西藏雅砻藏药股份有限公司
2009 年第三季度报告2009 年第三季度报告
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目录
§1 重要提示......................................................................... 2
§2 公司基本情况..................................................................... 2
§3 重要事项......................................................................... 3
§4 附录............................................................................. 42009 年第三季度报告
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§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 公司第三季度财务报告未经审计。
1.4 公司负责人王德银、主管会计工作负责人陶瑛及会计机构负责人（会计主管人员）陶瑛声明：保证
本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减(%)
总资产(元) 71,435,022.21 70,534,282.50 1.28
所有者权益（或股东权益）(元) -20,470,569.11 -16,520,302.92 -23.91
归属于上市公司股东的每股净资产(元) -0.09 -0.07 -28.57
年初至报告期期末
（1-9 月）
比上年同期增减
(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) -2,328,669.24 -212.13
每股经营活动产生的现金流量净额(元) -0.01 -200.00
报告期
（7-9 月）
年初至报告期期末
（1-9 月）
本报告期比上年
同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) -1,624,789.04 -3,950,266.19 -128.39
基本每股收益(元) -0.01 -0.02 -233.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) — -0.02 —
稀释每股收益(元) -0.01 -0.02 -233.33
全面摊薄净资产收益率(%) 不适用不适用 不适用
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率(%) 不适用不适用 不适用
扣除非经常性损益项目和金额
非经常性损益项目
年初至报告期期末金额
(1-9 月)（元）
非流动资产处置损益 220,441.21
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 985,703.03
债务重组损益 502,980.77
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -249,953.90
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 252,055.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -870,455.17
少数股东权益影响额 -64,662.85
所得税影响额 -99,037.62
合计 677,071.262009 年第三季度报告
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2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 20,380
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有无限售条件流通股的数量 股份种类
北京新联金达投资有限公司 16,293,167 人民币普通股
杜军 1,500,000 人民币普通股
张丽萍 1,461,292 人民币普通股
李万绪 1,210,545 人民币普通股
李力 1,188,000 人民币普通股
孙凤云 1,169,285 人民币普通股
高潮 1,030,000 人民币普通股
李万凤 1,013,818 人民币普通股
易美蓉 980,200 人民币普通股
胡心平 804,000 人民币普通股
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
(1)年初至报告期归属于上市公司股东净利润、每股收益较上年同期分别减少128.39%、233.39%,
主要系本期农药产品销售收入较上年同期减少所致。
(2)本报告期经营活动产生的现金流量净额、每股经营活动产生的现金流量净额较上年同期分别减
少212.13%、200%，主要原因系本报告期收到其他与经营活动有关的现金较上年同期减少所致。
3.2 重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
根据公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案的进展需要以及相关规定，广东大华德
律会计师事务所对公司2009 年半年度财务报告作了补充审计，并出具了《关于对西藏雅砻藏药股份有
限公司2009 年半年度财务报表出具非标准无保留意见涉及事项的专项说明》(华德综字[2009]52 号)。
该非标准无保留意见涉及事项与广东大华德律会计师事务所出具的公司2009 年1 月31 日审计报告(华
德审字[2009]403 号)中的非标准无保留意见涉及事项均系指公司对被投资公司深圳市金珠南方贸易有
限公司的担保事项（相关内容详见2009 年5 月15 日、9 月15 日的《中国证券报》或在上海证券交易
所网站(http://www.sse.com.cn)上查询）。
2009 年9 月25 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会召开2009 年第29 次并
购重组委工作会议审核了本公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案。根据会议审核结
果，公司本次重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案获得有条件通过。但截至本报告披露日，
公司尚没收到中国证券监督管理委员会作出的予以核准或者不予核准的决定。
公司董事会认为，公司本次重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案最终如能获得中国证
券监督管理委员会核准并顺利完成，则公司上述对外担保责任将得到有效解除。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用 √不适用
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及原因说明
□适用 √不适用2009 年第三季度报告
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3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
《公司章程》规定公司现金分红政策为：在公司盈利年度、现金流满足公司正常经营和长期发展的
前提下，以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十。 因公司上年度亏损，故
报告期内未实施现金分红。
西藏雅砻藏药股份有限公司
法定代表人:王德银
2009 年10 月29 日
§4 附录2009 年第三季度报告
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编制单位:西藏雅砻藏药股份有限公司(合并）
资 产 注释期末余额年初金额
流动资产：
货币资金 2,452,545.61 5,506,486.20
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 26,687,134.51 24,092,792.07
预付款项 1,244,227.64 858,486.44
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 14,051,813.33 16,141,775.00
存货 14,100,230.79 10,789,226.73
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 58,535,951.88 5 7,388,766.44
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 377,055.90 630,055.90
投资性房地产 - -
固定资产 11,970,642.79 11,715,422.98
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产 458,425.00 516,773.35
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 92,946.64 283,263.83
递延所得税资产 - -
其他非流动资产
非流动资产合计 12,899,070.33 1 3,145,516.06
资产总计 71,435,022.21 7 0,534,282.50
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
2009年9月30日
合并资产负债表2009 年第三季度报告
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编制单位：西藏雅砻藏药股份有限公司
负债和所有者权益（或股东权益） 注释期末余额年初金额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 6,281,220.09 7,307,690.77
预收款项 7,751,413.67 4,437,700.53
应付职工薪酬 726,526.18 1,094,495.31
应交税费 203,560.96 653,684.05
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 57,751,998.93 54,161,428.29
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 72,714,719.83 67,654,998.95
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款
预计负债 9,609,935.09 9,117,585.47
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 9,609,935.09 9,117,585.47
负债合计 82,324,654.92 76,772,584.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 228,863,343.00 228,863,343.00
资本公积 63,044,137.92 63,044,137.92
减：库存股 - -
盈余公积 18,563,587.66 18,563,587.66
未分配利润 -330,941,637.69 -326,991,371.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 -20,470,569.11 -16,520,302.92
少数股东权益 9,580,936.40 10,282,001.00
所有者权益合计 -10,889,632.71 -6,238,301.92
负债和所有者权益总计 71,435,022.21 70,534,282.50
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
合并资产负债表（续）
2009年9月30日2009 年第三季度报告
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编制单位:西藏雅砻藏药股份有限公司
资 产 注释期末金额年初金额
流动资产：
货币资金 2 53,774.54 367,956.49
交易性金融资产
应收票据
应收账款 7 34,127.41 734,127.41
预付款项 5 56,393.95 381,697.71
应收利息
应收股利
其他应收款 1 1,862,039.00 1 6,278,199.11
存货 3 ,680.38 4,345.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 - -
流动资产合计 13,410,015.28 1 7,766,326.60
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 8,968,897.99 3 8,271,860.72
投资性房地产
固定资产 1 ,869,812.39 1 ,246,661.59
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
无形资产
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 4 6,233.76
递延所得税资产 - -
其他非流动资产
非流动资产合计 40,838,710.38 3 9,564,756.07
资产总计 54,248,725.66 5 7,331,082.67
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
资产负债表
2009年9月30日2009 年第三季度报告
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编制单位:西藏雅砻藏药股份有限公司
负债和所有者权益（或股东权益） 注释期末金额年初金额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 598,124.80 599,124.80
预收款项 - -
应付职工薪酬 334,953.59 394,620.42
应交税费 345,447.60 693,273.07
应付利息
应付股利
其他应付款 66,043,552.48 65,110,421.50
一年内到期的非流动负债 -
其他流动负债 - -
流动负债合计 67,322,078.47 66,797,439.79
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 9,609,935.09 9,117,585.47
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 9,609,935.09 9,117,585.47
负债合计 76,932,013.56 75,915,025.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 228,863,343.00 228,863,343.00
资本公积 63,044,137.92 63,044,137.92
减：库存股
盈余公积 18,563,587.66 18,563,587.66
未分配利润 -333,154,356.48 -329,055,011.17
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 -22,683,287.90 - 18,583,942.59
少数股东权益
所有者权益合计 -22,683,287.90 - 18,583,942.59
负债和所有者权益总计 54,248,725.66 57,331,082.67
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
资产负债表（续）
2009年9月30日2009 年第三季度报告
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编制单位:西藏雅砻藏药股份有限公司(合并）
注释
本期金额
(7-9月)
上期金额
(7-9月)
年初至报告期期
末金额（1-9月）
上年年初至报告期期
末金额（1-9月）
一、营业总收入 8 ,223,145.61 10,325,089.98 21,842,095.19 25,259,309.97
其中：营业收入 8,223,145.61 10,325,089.98 21,842,095.19 25,259,309.97
二、营业总成本 10,165,472.23 12,702,720.76 28,087,882.49 33,732,098.01
其中：营业成本 2,807,649.14 4,403,779.15 5,244,767.58 8,660,034.42
营业税金及附加 86,610.38 89,179.89 290,454.34 257,814.22
销售费用 4,470,287.62 5,582,845.55 14,664,101.03 13,833,925.67
管理费用 2,783,648.73 2,631,609.19 6,973,534.23 7,856,158.10
财务费用 -98,929.76 -4,693.02 9,128.36 164,165.60
资产减值损失 116,206.12 905,896.95 2,960,000.00
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 -180,521.17 -100,000.00 -55,512.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润 - 2,122,847.79 - 2,377,630.78 -6,345,787.30 - 8,528,300.85
加：营业外收入 292,895.97 1,625,490.10 2,623,377.16 2,311,527.33
减：营业外支出 263,980.25 303,937.56 876,718.48 744,857.60
其中：非流动资产处置损失 -
三、利润总额 - 2,093,932.07 - 1,056,078.24 -4,599,128.62 - 6,961,631.12
减：所得税费用 1,932.93 4,579.97 52,202.17 11,564.86
四、净利润 - 2,095,865.00 - 1,060,658.21 -4,651,330.79 - 6,973,195.98
归属于母公司所有者的净利润 -1,624,789.04 -711,411.25 -3,950,266.19 -5,849,770.40
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -
少数股东损益 -471,075.96 -349,246.96 -701,064.60 -1,123,425.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.00 - 0.02 - 0.03
（二）稀释每股收益 -0.01 0.00 - 0.02 - 0.03
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
合并利润表
项目2009 年第三季度报告
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项目
本期金额
(7-9月)
上期金额
(7-9月)
年初至报告期期末
金额（1-9月）
上年年初至报告期
期末金额（1-9
月）
一、营业收入51,769.91
减：营业成本23,893.80
营业税金及附加0.00 138.05 138.05
销售费用0.00 108,600.00 115,000.00 142,672.40
管理费用1,998,470.20 1,420,997.72 4,708,580.28 4,159,540.50
财务费用848.75 -132.25 3,738.39 175,501.61
资产减值损失0.00 -86,347.50
加：公允价值变动收益（损失以“-”号） 0.00 0.00
投资收益0.00 -17,278,660.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.00
二、营业利润（亏损以“-”列示） -1,999,318.95 -1,529,603.52 -4,740,971.17 -21,728,636.45
加：营业外收入212,374.80 1,503,693.00 1,492,428.66 1,515,393.00
减：营业外支出262,470.25 300,000.00 850,802.80 538,177.15
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,049,414.40 -325,910.52 -4,099,345.31 -20,751,420.60
减：所得税费用0.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,049,414.40 -325,910.52 -4,099,345.31 -20,751,420.60
五、每股收益
（一）基本每股收益-0.009 -0.001 -0.018 -0.091
（二）稀释每股收益-0.009 -0.001 -0.018 -0.091
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
利润表
编制单位:西藏雅砻藏药股份有限公司2009 年第三季度报告
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编制单位:西藏雅砻藏药股份有限公司(合并） 单位:人民币元
项 目 注释
年初至报告期期末金额
（1-9月）
上年年初至报告期期末
金额（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24,686,937.15 24,449,372.15
收到的税费返还 1,175,492.39
收到其他与经营活动有关的现金 14,102,991.54 26,485,388.35
经营活动现金流入小计 39,965,421.08 50,934,760.50
购买商品、接受劳务支付的现金 8,038,525.63 5,921,235.71
支付给职工以及为职工支付的现金 4,644,024.11 5,394,622.23
支付的各项税费 3,683,450.90 3,144,220.36
支付其他与经营活动有关的现金 25,928,089.68 34,397,668.04
经营活动现金流出小计 42,294,090.32 48,857,746.34
经营活动产生的现金流量净额-2,328,669.24 2,077,014.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 330,000.00
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
479,460.00 4,589.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 479,460.00 334,589.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
1,204,731.35 508,054.70
投资支付的现金 - 700,000.00
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 64,769.56
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 1,204,731.35 1,272,824.26
投资活动产生的现金流量净额-725,271.35 -938,235.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 - 700,000.00
偿还债务支付的现金 - 3,176,308.38
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流出小计 - 3,176,308.38
筹资活动产生的现金流量净额 - -2,476,308.38
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额-3,053,940.59 -1,337,529.48
加：年初现金及现金等价物余额 5,506,486.20 4,012,983.09
六、期末现金及现金等价物余额 2,452,545.61 2,675,453.61
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
合并现金流量表2009 年第三季度报告
-12-
现金流量表
项 目注释
年初至报告期期末金额
（1-9月）
上年年初至报告期期末
金额（1-9月）
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 58,500.00
收到的税费返还
收到的其它与经营活动有关的现金 9,491,200.34 12,092,448.21
现金流入小计9,491,200.34 12,150,948.21
购买商品、接受劳务支付的现金 308,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 2,147,388.75 2,307,897.59
支付的各项税费 357,997.88 116,977.49
支付的其它与经营活动有关的现金 7,575,355.66 5,667,817.87
现金流出小计10,080,742.29 8,400,692.95
经营活动产生的现金流量净额-589,541.95 3,750,255.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 330,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 477,960.00 4,589.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其它与投资活动有关的现金
现金流入小计477,960.00 334,589.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 2,600.00 89,813.60
投资所支付的现金 700,000.00
支付的其它与投资活动有关的现金
现金流出小计2,600.00 789,813.60
投资活动产生的现金流量净额475,360.00 -455,224.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的现金
现金流入小计0.00
偿还债务所支付的现金0.00 3,176,308.38
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 -
支付的其它与筹资活动有关的现金 -
现金流出小计0.00 3,176,308.38
筹资活动产生的现金流量净额0.00 -3,176,308.38
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加： -114,181.95 118,722.28
加:年初现金及现金等价物余额367,956.49 86,603.47
六、期末现金及现金等价物余额253,774.54 205,325.75
公司负责人：王德银 主管会计工作负责人：陶瑛 会计机构负责人：陶瑛
西藏雅砻藏药股份有限公司
