西藏金珠股份有限公司1997年年度报告
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏 、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个 别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细 内容应阅读年度报告正本。
一、公司简况
(一)公司法定中英文名称及缩写:
1、公司法定中文名称:西藏金珠股份有限公司
2、公司法定英文名称:TIBET JINZHU CO;LTD
3、公司英文名称缩写:TJZC
(二)公司地址
1、公司注册地址:西藏自治区拉萨市北京中路182号
2、公司办公地址:西藏自治区拉萨市北京中路182号东楼三层
3、邮政编码:850000
(三)公司法定代表人:董事长 董金江先生
(四)公司负责信息批露事务人员事项:
1、公司指定信息批露人:董事会秘书 孙勇先生
2、联系电话及传真:TEL:(0891)6838657
FAX:(0891)6836322
(五)公司股票事项:
1、股票上市地:上海证券交易所
2、股票简称:西藏金珠
3、股票代码:600773
二、会计数据与业务数据摘要(已经审计)
(一)利润总额及构成:
本公司1997年度利润总额为2149万元,其中:
1、主营业务利润:1521万元
2、其他业务利润:444万元
3、投资收益:200万元
4、营业外收支净额:-24万元
(二)主要会计数据和财务指标
指标项目 1997年度 1996年度 1995年度
主营业务收入 8887万元 15554万元 15968万元
净利润 1827万元 1697万元 1090万元
总资产 19259万元 17953万元 9662万元
股东权益 16649.78万元 14839万元 5400万元
股东权益比率(％) 86.45 82.65 55.89
每股收益(摊薄) 0.22元 0.32元 0.30元
每股收益(加权) 0.27元 0.32元
每股净资产(摊薄) 1.98元 2.86元 1.50元
每股净资产(加权) 2.45元 2.86元
净资产收益率(％)(摊薄) 10.97 11.44 20.18
净资产收益率(％)(加权) 11.60 16.77
调整后的每股净资产(摊薄) 1.85元 2.48元 1.39元
调整后的每股净资产(加权) 2.29元 2.48元
注:主要财务指标的计算方法:
全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润÷年末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股股份总数
净资产收益率=(净利润÷年度末股东权益)×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)÷年末普通股股份总数
加权后平均的计算方法:
每股收益=年末净利润[(年初普通股总数+年末普通股总数)/2]
每股净资产=年末股东权益[(年初普通股总数+年末普通股总数)/2]
净资产收益率=净利润[(年初股东权益+年末股东权益)/2]×100％
调整后的每股净资产={年度末股东权益-三年以上应收款项-待摊费用-递延资产-待处理财产净损失)[(年初普通股总数+年度末普通股总数)/2]
(三)股东权益变动情况
项目 股东 资本公积 盈余公积 其中:(公益金) 未分配利润 合计
期初数
5180 7962.23 254.54 84.85 1442.38 14839.15
本期增加
3232.32 274.03 91.34 707.79 4214.14
本期减少
2403.52 828.80 3232.32
期末数
8412.32 5558.71 528.57 176.19 2150.17 16649.77
1、本期股本增加3232.32万股,具体原因是由于1997年6月3日实施 10:1.6的送股方案,使股本增加828.8万股;后又于1997年8月19日实施公积金按10:4转增股本,使股本再次增加2403.52万股。构成了本年度股本增加的原因。
2、由于本公司于1997年8月19日实施了资本公积金按10:4转增股本方案,使资本公积金本期减少2403.52万元。
3、盈余公积金和公益金本年度分别增加了182.69万元和91.34万元,在本年度税后利润中提取。
4、本期未分配利润比上期增加707.79万元,系本年度的待分配利润。
三、股本变动及股东情况
(一)股本结构情况 数量单位:万股
本次变动增减(+、-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
3680 588.80 1707.52 2296.32 5976.32
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
3680 588.80 1707.52 2296.32 5976.32
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
150 0
4、优先股或其他
尚未流通股合计
3830 588.80 1707.52 2296.32 5976.32
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
1350 240 696 936 2436
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
1350 240 696 936 2436
三、股份总数
5180 828.80 2403.52 3232.32 8412.32
注:表中本次变动增减项中已流通股份未显示的所加基数150万股系公司职工股上市,职工股上市流通日期为1997年5月8日。
(二)期末股东数量
截止1997年12月31日,本公司期末肥东总数为8011名股东;其中公司内部职工股股东为103名。
(三)公司前10名股东持股情况
股东名称 年末持股数量 年度内股份增减(+、-)
西藏金珠集团公司 58464000股 +22464000
吴金华 419994股
李春伟 414998股
李良明 399671股
章秀芬 397006股
何 宇 396400股
邱德书 392928股
白方建 389780股
蒋友明 388304股
杨小娟 368000股
(四)持股10％(含10％)以上的法人股东情况
持有10％以上法人股股东西藏金珠集团公司,年初持股数为3600万 股,年末持股数为5846.40万股,西藏金珠集团公司法定代表人为董金江 。公司融对外贸易、边境贸易、加工行业、矿业制品、商贸为一体,是 西藏自治区大型综合企业集团之一,也是西藏金珠股份有限公司的控股 公司,拥有的5846.40万股全部为非流通国有法人股。
(五)公司董事、监事与高级管理人员持股情况
董事长:董金江,男,40岁,大专文化,经济师,曾任西藏自治区外运公司副总经理、西藏自治区对外贸易进出口公司总经理,兼任西藏金珠集 团公司董事长、总裁。年初持有本公司股票5000股,年末持有本公司股 票8120股。年度内因公司按10:1.6分配红股及按10:4资本公积金转增股本,故在年初持有5000股的基础上增加了3120股。即年末持股数为8120 股。
副董事长兼总经理:范纯喜,男,46岁,大专文化,经济师,曾任西藏自治区对外贸易进出口公司副经理、西藏自治区对外贸易进出口公司副总经理、总经理,兼任西藏金珠集团公司副董事长、副总裁。年初持有本 公司股票5000股,年末持有本公司股票8120股。增加原因同上。
董事兼副总经理:王瑞华,男,46岁,大专文化,经济师,曾任西藏自治区对外贸易进出口公司副总经理,兼任西藏金珠集团公司董事、副总裁 。年初持有本公司股票3000股,年末持有本公司股票4872股。增加原因 同上。
董事兼副总经理:达娃次仁,男,35岁,中专文化,助理经济师,曾任西藏自治区对外贸易进出口公司部门经理、公司副总经理。年初持有本公司股票5000股,年末持有本公司股票8120股,增加原因同上。
董事兼副总经理:普桑,男,33岁,大学文化,曾任西藏自治区对外贸 易进出口公司部门经理。年初持有本公司股票5000股,年末持有本公司 股票8120股,增加原因同上。
董事会秘书、董事兼副总经理:孙勇,男,41岁,大专文化,副研究员,曾任西藏经济发展研究中心、西藏社会科学院业务干部。年初持有本公司股票5000股,年末持有本公司股票8120股,增加原因同上。
董事兼副总经理:宋文军,男,38岁,高中文化,会计师,曾任西藏自治区对外贸易进出口公司财务部经理。年初持有本公司股票5000股,年末 持有本公司股票8120股,增加原因同上。
董事:嘎玛,男,35岁,中专文化,历任西藏自治区对外贸易进出口公 司部门经理、副总经理;西藏国际经济技术合作公司总经理,持有本公司股票0股。
董事:吴伯让,男,64岁,高中文化,历任西藏自治区对外贸易进出口 公司办公室主任、副总经理;中国出口商品基地建设西藏公司副董事长 、副总经理。持有本公司股票0股。
董事:阿旺,男,47岁,大专文化,曾在西藏咸阳民族学院、江西财院 、中央党校、中央财政学院学习,历任西藏自治区财政厅副处长,西藏自治区信托投资公司副总经理。持有本公司股票0股。
董事:曹玉忠,男,43岁,大专文化,历任西藏外贸车队调度股长,外运公司副总经理、副书记,西藏包装进出口公司总经理。持有本公司股票0股。
监事会主席:益西巴桑,男,52岁,中专文化,经济师,曾任西藏自治区对外贸易进出口公司科长,西藏外贸公司驻北京业务部经理,西藏外贸公司党总支书记、党委副书记。年初持有本公司股票5000股,年末持股8120股。增加原因同上。
监事:央宗,女,38岁,曾任西藏自治区对外贸易进出口公司财务部经理,现任西藏金珠集团公司资财总监,持有本公司股票0股。
监事:嘎玛赤列,男,38岁,曾在西藏体委足球队、拉萨市体委工作, 现为西藏金珠股份有限公司职工。持有本公司股票0股。
四、募集资金使用情况
西藏金珠股份有限公司(筹)于1996年10月7日至10月15日公开发行 人民币普通股股票1500万股,扣除发行费用后实际募集资金为7620万元 。金珠股票公开发行成功以后,按程序召开公司创立大会并依法登记注 册,西藏金珠股份有限公司于1996年10月25日依法正式成立。为实现由 贸易为主营业务转向实业与贸易并举的企业发展战略,积极稳妥地为公 司股东谋取合法丰厚的回报,公司将募集资金用于以下投资项目:
(1)南美藜食品开发与生产项目:
(2)锑矿与高岭土开采与加工项目;
(3)北斗星图片总社改扩建; (4)纸塑复合袋生产线建设工程。
(一)募集资金计划投入与实际投入的异同
金额单位:人民币万元
项目名称 计划投入 实际投入 实际为计划投入百分比(％)
南美藜食品开发与生产 1600 60 3.75
锑矿高岭土开采与加工 2548 950.74 37.31
北斗星图片社改扩建 2000 1500 75
纸塑复合袋生产线建设工程 378 800 211.64
本公司自募集资金到位以来,计划投入项目共需资金6526万元,截止1997年12月31日,根据所投入项目的计划安排和项目进展情况,前期实际到位3310.74万元,其中尚未使用资金3125.26万元。公司董事会及经营 班子为不使所募资金闲置,给股东谋取更大利益,其中尚未使用资金中的2000万元用于公司短期投资当中,所余资金1215.26万元全部用于补充公司的营运资金。
(二)项目资金的投入及项目进度情况
公司对1996年募股资金项目进行安排,四个项目情况如下;
1、矿业项目:
1996年4月22日,经西藏自治区计划委员会藏计工字〖1996〗081号 文批准,由西藏自治区工商行政管理局注册登记,西藏金珠股份有限公司与西藏交通工业总公司合资组建西藏金珠矿业制品有限公司。该公司从事《招股说明书》中所列的锑矿项目和高岭土项目开发。
(1)锑矿项目。公司成立之初,根据西藏的特殊地理、经济、环境等因素,设计了一条年产500吨锑锭的生产线;1996年5月开始筹建至9月份 开始设备的调试和试生产,当年生产锑氧粉45.82吨,一级锑锭20.87吨, 产品质量经国家金属质量监督检测中心鉴定达到GB1599-79规定的一级 精锑标准。该项目产品的成功标志着西藏结束了无重有色金属冶炼的历史。97年上半年,公司一期工程到位资金500万元,一期工程运行正常。 公司在实施一期工程的同时,为提高产品产量、降低生产成本、逐步在 西藏地区形成规模效益经营,97年3月份开始二期工程的筹备工作,并且 开始技术引进。截止97年9月份,公司生产锑锭170余吨,锑氧粉270余吨;至97年12月,二期工程到位资金450.74万元。一期与二期工程共到位资 金950.74万元。预计1998年上半年二期生产线可以正式投料生产。
(2)高岭土项目。高岭土作为陶瓷、造纸、橡胶、医药、冶金、食 品等行业用量极大的非金属矿、经济价值很高,国家在九十年代的八大 非金属矿建设计划中高岭土被列为第二。西藏羊八井高岭土矿储量超过2000万吨其基础条件便利优良。公司主要通过合资的金珠矿业公司实施该项目,为避免投资风险,在选矿点、选设备等问题上经过了较多的反复比较和选择,同时也因国际市场的不确定因素和外商方面的原因使该项 目暂缓上马,目前前期工作正在进行之中。
2、北京西藏北斗星图片总社改扩建项目情况。
该项目经西藏自治区经贸体改委以藏经委企字(1996)145号文批准 立项,后又经藏经委企字(1996)207号文批准调整投资规模。原拟总投资3900万元,其中使用1996年募股资金2000万元,由于北斗星图片总社与中国图片社、美国柯达公司洽谈联营组建事宜以及内部整顿等原因延缓了投资进度,后因受北京市道路改建工程制约只能将投资进度往后安排。 鉴于全国图片消费相对集中于北京等大城市的市场状况,北斗星图片总 社的品牌知名度日益扩大,为其不断加大市场占有率提供了很好的基础,改扩建工程主要内容是北斗星图片总社的办公、生产的房产购置、数码图像处理设备、APS冲洗设备等,改扩建工程完成后,每年可新增利润425万元,节省房屋租金200万元。经调整投资总规模的多种方案比较,目前 公司已将原计划3910万元投资的方案修改为2900万元,并且根据北京市 市政工程的进度,积极分阶段实施北斗星图片总社的改扩建项目。由于 该项目仍有较大的资金缺口,公司将通过合法程序筹集足额资金,保证投资者的利益。
3、北海复合包装袋项目情况。
1997年上半年,该项目已上马,由于港方单方面撤资,导致该项目在 前期实施中的资金总量欠缺。1997年上半年公司依照《招股说明书》投入公布金额的378万元,但离公司该项目启动资金800万元尚有较大差距,经1997年3月28日年度第二次董事会会议授权公司经营班子处理此事。 截止到1997年12月经营班子已对该项目追加投资422万元。现对该追加 投资予以确认,并待报原立项批准部门与报国家证监会批复后提交股东 大会审议通过。
4、西藏金珠股份有限公司第一次募股资金投资项目之一南美藜开 发项目,原计划投资总额为1600万元,是西藏自治区“510”工程新产品 开发项目之一,经西藏自治区经济贸易体制改革委员会藏经企(1996)41 号文批准立项。在金珠股份公司设立时,此项目已有比较完备的前期研 究开发工作和生产方案,公司为保证投资者的利益,对该项目进行了积极稳妥的开发,在取得国家级食品研究机构满意结论的同时,对南美藜的实用性商业性开发进行了投入,目前已投入人民币60万元(此数额完全在最小风险值之内)。在项目投入中公司发现该项目因受西藏自然条件的制 约,生产周期较长且大面积种植风险不易控制,产生效益时间可能会延缓,极有可能影响公司投资者的利益。有鉴于此,公司五家发起人进行了通报并就此事酝酿研究,一致认为该项目符合西藏自治区产业政策和将西 藏优势资源转为经济优势的原则,目前所遇到的问题应寻求稳妥的解决 办法。为此,西藏金珠股份有限公司最大股东西藏金珠集团公司为承担 投资风险保证其他投资者的利益,愿意受让此项目;同时将集团公司与西藏农牧学院联合开发的西藏生物资源项目置换给西藏金珠股份有限公司,以保证所有投资者的利益。此事待报西藏自治区有关部门和国家证监 会批准后经股东大会审议通过后予以实施。
五、重要事项
(一)重大事件
1、公司在1997年度共召开了三次股东大会,三次大会符合《中华人民共和国公司法》的有关规定,并请西藏自治区公证处公证员进行了现 场公证。
1997年5月5日,公司在拉萨市北京中路182号金珠公司综合楼大厅召开了第一届第二次股东大会即96年度股东年会,出席会议股东及股东委 托人共99人,代表股份3807.90万股,占公司股份总额的73.6％。大会审 议通过了董事长工作报告、总经理工作报告、董事会报告、监事会报告、96年度财务报告及96年度利润分配预案。
1997年8月5日,公司在拉萨市北京中路182号金珠公司综合楼大厅召开了1997年第一次临时股东大会,出席会议的股东及股东委托人共33人,代表股份4279.30万股,占公司股份总额的71.2％。大会审议通过了总经理97年上半年业务情况报告和96年度资本公积金转增股本预案。
1997年11月3日,公司在拉萨市北京中路182号金珠公司综合楼会议 室召开了1997年第二次临时股东大会,出席会议的股东及股东委托人共37人,代表股份5992.09万股,占公司总股本的71.22％。大会审议通过了 公司1996年末股本为基数,按10:3的比例进行配股后募集资金的投向议 案。
2、公司在1997年度召开了五次董事会,五次会议到会董事符合法定人数,会议符合法定程序。
1997年1月29日,公司在拉萨市北京中路182号金珠公司办公大楼召 开了1997年度第一次临时董事会。会议就西藏自治区证监办所发的“关于认购西藏明珠股份有限公司国家股配股权的通知”进行了讨论,形成 了不认购明珠国有股的决议。
1997年3月7日,公司在拉萨市北京中路182号召开了1997年度第二次临时董事会。会议研究讨论了1996年度工作报告;研究讨论了未经审议 的1996年度财务报告;研究1996年度分配预案和提取公积金事宜;讨论公司高中级管理人员的奖惩方案。
1997年3月28日,公司在拉萨市北京中路182号召开了1997年度第一 次董事会,出席会议的董事符合法定人数,监事会成员全部列席,会议审 议了公司1996年度报告;审议了公司1996年度财务决算和利润分配方案;审议并通过了召开96年度股东年会的事项。
1997年6月30日,公司在拉萨市北京中路182号召开了1997年度第三 次临时董事会。会议审议了总经理能报的上半年业务情况;审议讨论了 公积金转增股本事宜;审议了关于召开临时股东大会的议案。
1997年9月20日,公司在拉萨市北京中路182号召开了1997年第四次 临时董事会,出席会议的董事符合法定人数,监事会全体成员列席。会议讨论了关于按96年度股本实施配股的提议;讨论了关于召开97年度第二 次临时股东大会的决议。
3、公司1997年度的增资扩股事项。
公司于1997年5月5日召开了96年度股东年会审议通过了以公司96年度利润向全体股东按每10股送红股1.6的方案,并于1997年6月6日按程序予以实施,公司总股本增加为6008.80万股,其中社会公众股1740万 股。
公司于1997年8月5日召开的97年第一次临时股东大会审议通过了96年度资本公积金转增股本预案,即向全体股东每10股转增4股;公司于1997年8月19日按程序实施该转增方案,公司总股本增加为8412.32万股,其 中社会分红股2436万股。
公司于1997年11月13日召开的1997年度第二次临时股东大会,审议 通过了以1996年末股本为基数按10:3的比例向全体股东进行配股的议案。
4、公司于1997年8至9月与西安近代化学研究所签订了一系列合资 开发、研制R134a项目产品的事件,并成立了合资公司。该项目获西藏自治区和陕西省两省区计委批准事项。
5、1997年度,公司注册地址、法定代表人、董事、监事无变动情况。
6、公司所聘中华会计师事务所无任何变动。
7、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。
8、公司于1997年4月2日公布了西藏金珠股份有限公司1996年度报 告摘要。
9、按有关规定及程序,公司职工股150万股于1997年5月8日上市流 通。
10、公司于1997年6月下旬,获得有关主管部门批准的班嘎县扎砂金矿点,并按信息披露的有关规定在第一时间进行了批露。1997年7月2日,公司批准开采该金矿点,建设规模为年采剥量为10万立方米。
11、按国务院证券委、中国人民银行、国家经贸委5月21日联合发 布的《严禁国有企业和上市公司炒作股票的规定》的要求,公司经自查,没有从事违反规定的事项;公司拟按规定及其实施细则在证券公司开立 法人帐户,规范从事有关业务。此事按文件要求报告了西藏自治区证券 办。
12、1997年对投资项目审议,公司的矿业项目和北海包装制品项目,在6月30日之前委托西藏自治区对外贸易进出口公司进行勘察投资,并做前期组织管理工作。由于该公司管理经验丰富,分支机构多,保证了本公司的投资安全。本公司决定于项目成熟后接收由此两个项目组建的西藏金珠矿业制品有限公司和北海金珠包装制品有限公司,成为本公司的子 公司。
13、公司于1997年8月6日公布了《西藏金珠股份有限公司1997年度中期报告》。
14、公司于1997年12月完成改制试点工作,并将总结材料汇编成册 上报有关部门。
(二)公司所聘中华会计师事务所就公司1997年度报告按有关规定要求进行了审议,并出具了无保留性意见。
(三)公司年度利润实现数与预测数的差异不低于利润预测数的10％,亦不高于利润预测数的20％。
(四)本公司1997年度利润分配预案:为保证维护公司投资者利益,1998年中期(6月30日前)对公司1997年度利润不作分配。
六、财务报告
(一)审计意见:公司财务报告经中华会计师事务所中国注册会计师 廖良汉、谢佳扬审计,并出具无保留意见的审计报告(中华股审字(98)001号)。
(二)会计报表(附后)
1。资产负债表
2、利润及利润分配表
3、财务状况变动表
(三)会计报表附注
1、一般情况
西藏金珠股份有限公司(以下简称“本公司”)是经西藏自治区人民政府以藏复[1996]14号文批准,由西藏金珠集团公司、西藏自治区国际 经济技术合作公司、西藏自治区信托投资公司、中国出口商品基地建设西藏公司和西藏自治区包装进出口公司联合发起,对西藏金珠集团公司 下属的北京西藏北斗星图片总社和西藏自治区对外贸易进出口公司进行部分股份制改组而成立的股份有限公司。本公司发起人股本为人民币3,680万元,其中西藏金珠集团投入的股本为3,600万元。本公司已经西藏 自治区人民政府以藏政复[1996]15号文批准,向社会公众公开发行A种普通股票1,500万股,本公司1996年10月25日经工商行政管理局注册登记, 企业法人营业执照注册号为21966604-2-1,注册资本为5,180万元。后于1997年5月5日经第一届第二次股东大会决议通过1996年利润分配预案即按10:1.6分配红股,共送8,288,000元。1997年8月又经本公司1997年第 一次临时股东大会决议通过资本公积转增股本公告,向全体股东以10:4 的比例转增股本24,035,200元,注册资本变更为8,412.32万元。
本公司主要经营农牧林副产品加工业务、国家允许的实业和进出口业务,以及感光材料、照相器材的销售业务和图片的制作。
2、存在控制关系的关联企业
西藏金珠集团公司系西藏金珠股份有限公司的绝对控股公司,创立 于1994年4月,经西藏自治区人民政府以西藏自治区对外贸易进出口公司为核心,经企业改组、改制而组建的,并在西藏自治区拉萨市注册的,是 具有独立法人资格的全民所有制企业。其注册资本金为人民币壹亿零贰佰壹拾陆万元。现任法人代表:董金江。该公司主要经营对外贸易、边 境贸易、加工、矿业制品、旅游、商贸等,是西藏自治区大型综合企业 集团之一。该公司所持本公司股份5,846.40万股,占总股本的69.5 ％。
3、编报基准
本会计报表根据《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定的要求编制的。
4、重要会计政策
(1)会计制度
本公司自1996年起会计核算执行《股份制试点企业会计制度》及有关补充规定。
(2)会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(3)记帐原则和计价基础
本公司以权责发生制为记帐原则,采用历史成本为计价基础。
(4)记帐本位币
本公司会计核算以人民币为记帐本位币。
(5)外币折算方法
本公司外币业务均按当月一日的人民币市场汇价折合人民币记帐, 并按期末(各月末和年末)的人民币市场汇价进行折合调整。
(6)存货
本公司的存货主要包括:库存商品、材料物资、低值易耗品等。库 存商品和材料物资按实际采购成本核算。发出存货计价采用加权平均法,低值易耗品采用五五摊销法摊销。
(7)固定资产及其折旧
本公司固定资产标准为使用年限在一年以上,单位价值在800元以上的资产。固定资产按取得时的实际成本记帐。
固定资产折旧根据固定资产原值、扣除3％的残值及预计使用年限,采用直线法分类计提。各类固定资产的年折旧率列示如下:
类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.23％
电子设备 5 19.40％
运输工具 8 12.13％
其他 8 12.13％
(8)递延资产及其摊销
本公司递延资产反映的是本公司上市期间发生的开办费。北京西藏北斗星图片总社的开办费和租人固定资产的改良支出,按5年的期限平均摊销。
(9)坏帐准备
本公司按应收帐款年末余额的5‰计提坏帐准备。
(10)税项
1企业所得税
根据西藏自治区国家税务局藏国税函[96]019号文的规定,本公司自1996年度起企业所得税按应纳税所得额的15％计缴。
2流转税及附加
本公司流转税及附加包括增值税、营业税、城市维护建设税。本公司被认定为增值税一般纳税人,增值税适用税率为17％;本公司代理进出口业务收入的营业税税率为5％。根据藏政发[1994]42号文的有关规定,西藏自治区增设“农林牧产品采购”税目,依此规定本公司畜产品类在 采购环节适用10％的营业税税率,药材类在采购环节适用5％-20％的营 业税税率,另又据藏国税字[1994]第081号文的规定,对虫草等贵重药材 采购环节营业税减半征收。城市维护建设税,按增值税和营业税合计税 额的7％计缴。
3其他税项
本公司其他税项包括房产税、车船使用税、印花税等,这些税项依 据有关税务法规的规定计缴。
(11)利润分配
本公司根据税后利润的10％和5％计提法定盈余公积金和法定公益 金。
5、货币资金
截止1997年12月31日,本公司的货币资金余额明细列示如下:
种类 1997.12.31 1996.12.31
现金 49,796 45,451
银行存款 12,584,441 43,044,827
其他货币资金
合计 12,634,237 43,090,278
6、短期投资
被投资单位 期初金额 期末金额 资金投入时 所得收益
(1)金珠南方贸易公司
10,000,000 10,000,000 96.10.25 996,665
(2)成都市制药五厂二分厂
10,000,000 10,000,000 96.10.28 1,000,000
本公司为增加收益,利用部分闲置资金对外进行短期项目联营投资 。其中深圳市金珠南方贸易公司为持有本公司5％以上股权的西藏金珠 集团公司的全资子公司。此投资事项应视为关联交易。现投资已延期, 在98年上半年可收回。
7、应收帐款
截止1997年12月31日,本公司应收帐款余额为8,983,766元,按帐龄 列示如下:
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内的款项 5,562,348 12,885,913
1-2年的款项 541,248 184,971
2-3年的款项 6,901 6,901
3年以上的款项 2,873,532 4,401,263
合计 8,983,766 17,499,048
8、预付货款
截止1997年12月31日,本公司预付货款余额为6,500,095元。
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内的款项 6,500,095 6,344,042
9、其他应收款
截止1997年12月31日,本公司其他应收帐款余额为89,289,610元,按帐龄列示如下:
帐龄 1997.12.31 1996.12.31
1年以内的款项 43,956,838 21,612,278
1-2年的款项 40,373,574 2,150,000
2-3年的款项 1,464,650 500,000
3年以上的款项 3,494,548 3,563,653
合计 89,289,610 27,834,931
其中应收区外贸公司为50,344,103元,北方科贸公司21,500,000元,均为本公司母公司的全资子公司,系关联交易。
10、待摊费用
本公司截止1997年12月31日的待摊费用为1,904,508元,其中主要包括1994年期初存货已征税款,根据国家财政部和税务总局的有关规定计 算的,应予抵扣销项税额的期初进项税额尚未转销额1,289,673元。其余为房租费504,000元和其他110,835元。
项目 1997.12.31 1996.12.31
房租费 504,000 286,267
期初进项税 1,289,673 1,618,050
其他 110,835 510,042
合计 1,904,508 2,414,359
11、存货
截止1997年12月31日,本公司存货按类别列示如下:
项目 1997.12.31 1996.12.31
库存商品 29,739,576 36,370,013
低值易耗品 67,405 52,231
合计 29,806,981 36,422,244
12、长期投资
截止1997年12月31日,本公司长期投资为国库券60,000元。
13、固定资产
截止1997年12月31日,本公司固定资产及其累计折旧分类列示如下:
(1)固定资产原值
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋建筑物 3,705,137 - - 3,705,137
电子设备 782,598 249,310 - 1,031,908
运输工具 6,458,212 - 1,923,200 4,535,012
其他 14,094,104 3,218,023 2,805,369 14,506,758
小计 25,040,051 3,467,333 4,728,569 23,778,815
(2)累计折旧
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋建筑物 1,019,172 449,699 - 1,468,871
电子设备 93,559 301,595 - 395,154
运输工具 1,526,363 1,388,344 713,188 2,201,569
其他 2,289,820 1,921,635 195,184 4,016,271
小计 4,928,914 4,061,273 908,372 8,081,815
(3)固定资产净值20,111,137 15,697,000
14、在建工程
截止1997年12月31日,本公司在建工程余额为3,827,374元,是购买 天津信德大厦的预付房款993,676元,地安门总店343,000元和购买庄胜 广场1座5层530室房产2,490,698元。
工程名称 工程进度 期初数 本期增减 原预算数 期末数 资金来源
天津房产
100％ 993,676 - - 993,676 自筹资金
北京总店
100％ - 343,000 - 343,000 自筹资金
庄胜广场
100％ - 2,490,698 - 2,490,698 自筹资金
合计
993,676 2,833,698 - 3,827,374
15、无形资产
种类 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权 1,311,605 - - 26,768 1,284,837
16、递延资产
截止1997年12月31日,本公司递延资产按项目分别列示如下:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 2,386,383 - 604,448 1,781,935
开办费 1,145,165 - 286,292 858,873
合计 3,531,548 - 890,740 2,640,808
17、未交税金
截止1997年12月31日,本公司未交税金按税项列示如下:
税项 1997.12.31 1996.12.31
所得税 1.272.912 4,423,441
增值税 (3,242,998) (926,132)
营业税 1,006,202 1,812,788
城建税 126,825 131,912
合计 837,159 5,442,009
18、其他长期负债
截止1997年12月31日,本公司其他长期负债为待转销汇兑损益余额240,472元,为1994年1月1日汇率并轨时,现有外币帐户按1994年1月1日的市场汇价折合的记帐本位币金额与帐面记帐本位币金额之间差额的尚未转销部分。预计1998年摊销完毕。
19、股本
单位:股数
一、尚未流通股份
期初数 送股 公积金转股 小计 期末数
1.发起人股份
其中:境内法人股
36,000,000 5,760,000 16,704,000 22,464,000 58,464,000
2.募集法人股
800,000 128,000 371,200 499,200 1,299,200
合 计
36,800,000 5,888,000 17,075,200 22,963,200 59,763,200
二、已流通股份
社会公众股
15,000,000 2,400,000 6,960,000 9,360,000 24,360,000
三、股份总数
51,800,000 8,288,000 24,035,200 32,323,200 84,123,200
20、资本公积
截止1997年12月31日,本公司资本公积为55,587,084元,构成如下:
项 目 金 额
期初数 79,622,284
本期减少数 24,035,200
期末数 55,587,084
21、盈余公积
截止1997年12月31日,本公司盈余公积为5,285,697元,明细列示如 下:
项 目 金 额
期初数 2,545,372
本期增加数 2,740,324
其中:法定盈余公积 1,826,883
法定公益金 913,441
本期减少数 --
期末数 5,285,697
22、财务费用
本公司的财务费用按项目列示如下:
项 目 1997年度 1996年度
1、利息收入 (2,056,772) (926,437)
减:利息支出 - 3,774,115
2、汇兑收益 (120,236) (240,472)
3、其他 11,234 1,015
合计 (2,165,774) 2,608,221
本公司本年偿还大部分短期贷款,故利息支出与去年同期相比减少 较多。本年利息收入为向提供资金单位收取的利息。
23、其他业务利润
本公司的其他业务收入按项目列示如下:
1997年度 1996年度
房租收入 1,516,320 --
代购代销收入 1,149,750 --
资金占用收入 1,500,592 --
合计 4,436,662 --
房租收入系本公司将西藏金珠集团公司的房产租出,并与西藏金珠 集团公司签有“委托代保管资产协议”,协议中规定97年(第一年)的房 租100％给本公司作为中介及保管费,以后逐年递减。
联营收入系本公司委托成都萨蓉投资公司代购代销电缆所带来的收益计1,419,750元,该项本金已于1997年7月收回。
资金占用收入系根据北斗星与京武公司的协议,京武公司占用北斗 星资金在97年2月12日至97年6月25日的利息补偿,以上收入已于97年9月收回,其本金于97年底陆续收回。
24、投资收益
本期投资收益包括:一是本公司对深圳金珠南方贸易公司的联合经 营进口服务业务所带来收益为996,665元。二是对成都制药厂的投资收 益1,000,000元。
25、营业外收入
本公司营业外收入按项目列示如下:
项 目 1997年度 1996年度
物资溢余收入 -- 83,324
处理固定资产净收入 60,000 --
租车费 25,000 --
未中签申购股款冻结利息 -- 1,907,741
处理无法支付的负债 110,046 --
其他 6,765 --
合计 222,933 1,991,065
26、营业外支出
本公司营业外支出按项目列示如下:
项 目 1997年度 1996年度
固定资产清理损失 427,651 149,818
捐赠支出 3,000 --
流动资产盘亏 -- 4,362
罚款支出 12,020 --
其他 19,784 848
合计 462,455 155,028
27、以前年度损益调整
项 目 1997.12.31 1996.12.31
调整上年损益事项 87,474 --
28、会计报表中变动较大项目的说明
1997年本公司的财务状况发生了变化,其中变动幅度超过30％,且变动数占资产比例超过5％的项目的原因如下:
报表项目 比上年同期变动 变动原因
货币资金 -71％ 上 年募集资金使用
其他应收款 221％ 增 加对关联方的往来
短期借款 -100％ 归还银行贷款
应付帐款 158％ 购货款增加
股本 62％ 转增股本
资本公积 -30％ 转增股本
营业收入 -43％ 本 公司大幅度减少感光器材的销售
营业成本 -50％ 同 上
管理费用 -29％ 同 上(减少人员)
财务费用 -183％ 由于借款减少,收取的利息收入加大
29、关联交易
(1)代理进口
关联方
关联方性质 交易金额 比例或定价
西藏自治区对外贸易进出口公司
同一母公司的子公司 1,836,000 按协议金额
深圳南方贸易有限公司
同一母公司的子公司 3,904,000 按协议金额
上海金珠东方雪域企业发展有限公司
同一母公司的子公司 7,100,000 按协议金额
(2)提供资金
关联方
关联方性质 交易金额 比例或定价
西藏自治区对外贸易进出口公司
同一母公司的子公司 50,344,103 按10％计息
北京金珠北方科贸有限公司
同一母公司的子公司 21,500,000 按10％计息
(3)其他交易
关联方
关联方性质 交易类型 交易金额 比例或定价
西藏金珠集团公司
绝对控股公司 管理资产 758,160 按协议金额
西藏自治区对外贸易进出口公司
代管投资 11,542,180
深圳南方贸易有限公司
同一母公司的子公司联营投资 10,000,000 按10％分利
北京金珠北方科贸有限公司
同一母公司的子公司 欠款 1,613,669
由于西藏自治区对外贸易进出口公司管理经验丰富、分支机构多, 为了保证本公司对外投资的安全及有效,故本公司委托该公司为本公司 勘察投资项目。目前该公司利用本公司提供的资金已为本公司投资了两个项目即西藏金珠矿业制品有限公司和北海金珠包装制品有限公司。本公司定于1997年7月接收西藏金珠矿业制品有限公司和北海金珠包装制 品有限公司,由于有关工商变更未办完,故推迟到1998年1月,作为本公司的控股公司。
30、或有负债
本公司目前尚无任何重大担保、重大财务承诺及其他或有债项。
31、结算日后帐目
本公司并无编制1997年12月31日后的任何经审计的帐目。
七、备查文件
本公司备查文件包括以下文件:
1.载有董事长、总经理亲笔签署的年度报告正本;
2.载有法定代表人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报表;
3.载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正本;
4.根据中国证监会颁发的《上市公司章程指引》中有关规定修改的《西藏金珠股份有限公司章程》,即公司1997年股东年会审议的新章程 。
