烟台新潮实业股份有限公司

    600777

    2009 年半年度报告烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 7

    七、财务报告......................................................................... 12

    八、备查文件目录..................................................................... 64烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人宋向阳、主管会计工作负责人姜华及会计机构负责人（会计主管人员）陈东青声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：烟台新潮实业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：新潮实业

    公司英文名称：YANTAI XINCHAO INDUSTRY CO.,LTD

    公司英文名称缩写：XCIC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：新潮实业

    公司A 股代码：600777

    3、 公司注册地址：山东省烟台市牟平区牟山路98 号

    公司办公地址：山东省烟台市牟平区牟山路98 号

    邮政编码：264100

    公司国际互联网网址：WWW.xinchaoshiye.com

    公司电子信箱：xinchao@public.ytptt.sd.cn

    4、 法定代表人：宋向阳

    5、 公司董事会秘书： 常宗利

    电话： 0535-4259777

    传真： 0535-4225688

    E-mail：CZL600777@sohu.com

    联系地址： 山东省烟台市牟平区牟山路98 号

    公司证券事务代表：何再权

    电话：0535-4259777

    传真：0535-4225688

    E-mail：hezaiquan@126.com

    联系地址：山东省烟台市牟平区牟山路98 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：WWW.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1989 年4 月25 日

    公司首次注册登记地点：山东省烟台市牟平区牟山路98 号

    公司法人营业执照注册号：370000018059534

    公司税务登记号码：37061216309497X

    公司组织结构代码：16309497-X烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 4,132,653,637.51 4,036,379,219.86 2.39

    所有者权益（或股东权益） 1,359,097,205.64 1,355,123,471.14 0.29

    每股净资产(元) 2.173 2.17 0.14

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 -27,416,865.14 22,779,419.97 -220.36

    利润总额 5,355,690.32 23,856,234.98 -77.55

    净利润 3,973,734.50 7,325,273.84 -45.75

    扣除非经常性损益后的净利润 -32,136,940.59 6,624,172.71 -585.15

    基本每股收益(元) 0.01 0.01 0

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    -0.05 0.01 -600.00

    稀释每股收益(元) 0.01 0.01 0

    净资产收益率(%) 0.29 0.54 减少0.25 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 33,186,758.72 -64,761,441.65 151.24

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.053 -0.10 153.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 16,822,380.43

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,455,561.96

    少数股东权益影响额 -136,283.49

    所得税影响额 -30,983.81

    合计 36,110,675.09

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 109,964 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    烟台东润投资发展

    有限公司

    其他 20.90 130,723,712 99,126,877 质押 62,200,000

    中国工商银行－鹏

    华优质治理股票型

    证券投资基金

    (LOF)

    未知 1.92 11,999,813 11,999,813 未知

    国投信托有限公司

    －国投瑞丰证券投

    资资金信托

    未知 0.69 4,300,000 4,300,000 未知

    烟台全洲海洋运输

    公司

    其他 0.38 2,400,548 无

    新疆金融租赁有限未知 0.32 1,976,717 未知烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    公司

    华宝信托有限责任

    公司－集合类资金

    信托R2008JH021

    未知 0.28 1,755,000 1,755,000 未知

    臧洪林 未知 0.24 1,510,644 未知

    李德海 未知 0.24 1,478,010 1,478,010 未知

    曾立华 未知 0.22 1,374,095 未知

    王敏铖 未知 0.18 1,127,300 1,127,300 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国工商银行－鹏华优质治理股

    票型证券投资基金(LOF)

    11,999,813 人民币普通股

    国投信托有限公司－国投瑞丰证

    券投资资金信托

    4,300,000 人民币普通股

    新疆金融租赁有限公司 1,976,717 人民币普通股

    华宝信托有限责任公司－集合类

    资金信托R2008JH021

    1,755,000 人民币普通股

    臧洪林 1,510,644 人民币普通股

    李德海 1,478,010 人民币普通股

    曾立华 1,374,095 人民币普通股

    王敏铖 1,127,300 人民币普通股

    宋秀苗 1,060,000 人民币普通股

    宋琛 1,014,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的

    说明

    （1）前10 名股东中，除烟台全洲海洋运输公司是烟台东润投资发展有限公司的

    全资子公司外，烟台东润投资发展有限公司与其他8 名股东之间不存在关联关系，

    亦不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    （2）公司未知其他股东之间是否存在关联关系，亦未知是否属于《上市公司收购

    管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    1.

    烟台东润投资发展有

    限公司

    99,126,877 2009 年5 月17 日99,126,877

    烟台东润投资发展有

    限公司在转让完成后

    的十二个月内不减少

    持有的新潮实业股

    份，三十六个月内若

    减持新潮实业股份

    时，减持后不影响其

    在新潮实业的控股股

    东地位，目前尚未办

    理解除限售手续。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    公司原独立董事房绍坤先生已升任为烟台大学校长，根据鲁纪发[2008]25 号文的有关规定，“校

    级领导不准担任社会上经营性实体的独立董事”，不适合继续担任公司独立董事职务，申请辞去公司

    独立董事职务。经公司第七届董事会第九次会议同意房绍坤先生的辞职申请。

    2009 年6 月30 日公司召开2009 年第一次临时股东大会，以现场投票方式和通过上市公司股东大

    会网络投票系统记名的方式进行投票表决，审议通过了《关于提名独立董事候选人的议案》，会议同

    意增补郭明瑞先生为公司第七届董事会独立董事，任期至2011 年6 月30 日。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司实现营业收入19,139.72 万元，比去年同期减少49,249.10 万元，减少了72.01%；

    实现营业利润-2,741.69 万元，比去年同期减少5,019.63 万元，减少了220.36%；实现归属于母公司

    股东的净利润397.37 万元，比去年同期减少335.15 万元，减少了45.75%；公司经营活动产生的现金

    流量净额为3,318.68 万元，比去年同期增加9,794.82 万元，增长了151.24%；现金及现金等价物净

    增加额为26,436.50 万元，比去年同期增加25,470.94 万元，增加了2,637.93%。

    2009 年上半年，公司为进一步完成产业转型，处置了下属子公司——烟台铸成汽车销售服务有限

    公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成通洲汽车修理有

    限公司各50%股权，纳入公司合并的主营业务收入和利润相应降低。

    报告期内，作为公司主业的房地产业因处于全面启动的初期，上半年交房量较少，可以确认的房

    地产收入降低，从而导致了房地产业的营业收入和利润总额比去年同期减少；公司电子元件制造业营

    业收入和利润总额比去年同期减少，主要是行业因素使主要客户持谨慎态度，减少了招投标量，推延

    了招标期，导致市场开拓工作没有达到预期效果。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比上

    年增减(%)

    分行业

    房地产业 48,562,648.00 37,432,790.12 22.92 -73.04 -67.72

    减少12.71 个百

    分点

    电子元件业 32,014,218.06 28,425,880.39 11.21 -34.35 -33.06

    减少1.70 个百分

    点

    建筑业 64,652,675.23 56,197,231.19 13.08 -28.53 -28.62

    增加0.10 个百分

    点

    纺织业 31,078,243.30 25,859,326.09 16.79 3.82 0.09

    增加3.10 个百分

    点

    分产品

    房地产 48,562,648.00 37,432,790.12 22.92 -73.04 -67.72

    减少12.71 个百

    分点

    电缆 32,014,218.06 28,425,880.39 11.21 -33.16 -31.58

    减少2.05 个百分

    点

    建筑安装 64,652,675.23 56,197,231.19 13.08 -28.53 -28.62

    增加0.10 个百分

    点

    纺织品 31,078,243.30 25,859,326.09 16.79 3.82 0.09

    增加3.10 个百分

    点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0.00 万元。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    省内 134,867,200.16 -76.72

    省外 53,000,480.17 -48.37

    3、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）经营中存在的问题与困难

    公司处于产业转型的初期，公司主业房地产业现已全面启动，其主营业务收入、利润将滞后体现；

    公司电子元件制造业、铸造业等受国际市场不景气影响，出口量下降，业绩下滑，公司现阶段业绩受

    到了一定影响。

    （2）应对措施

    面对存在的问题和风险，公司将根据市场行情，稳中求进地推动房地产各项目的开发工作，争取

    年内实现较好的效益；同时加强国内市场开发力度，加强成本和费用控制，进一步提高公司在产品研

    发、成本控制和市场营销方面的能力，增强市场竞争力和抵抗风险能力，为公司的可持续性发展奠定

    坚实的基础。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年份 募集方式

    募集资金

    总额

    本报告期已使用募

    集资金总额

    已累计使用募集

    资金总额

    尚未使用募集

    资金总额

    尚未使用募集资

    金用途及去向

    2003 增发 48,565.34 502.73 41,209.92 7,355.42

    存入银行资金专

    用帐户

    合计 / 48,565.34 502.73 41,209.92 7,355.42 /

    公司于2003 年通过增发募集资金48,565.34 万元，已累计使用41,209.92 万元，其中本年度已使

    用502.73 万元，尚未使用7,355.42 万元。尚未使用的募集资金存入银行资金专用帐户。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项

    目名称

    是否变

    更项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目进

    度

    预计收

    益

    产生收

    益情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到

    计划进

    度和收

    益说明

    变更原

    因及募

    集资金

    变更程

    序说明

    增资引

    进六类

    高速数

    据传输

    电缆

    否 34,500.00 27,144.58 否 完成

    78.68%

    -200.46

    增资引

    进六类

    高速数

    据传输

    电缆项

    目本着

    稳健性

    原则，

    分期投

    入，因

    此实际

    进度比

    计划进

    度延

    缓。

    -

    建立纺

    织品营

    销网络

    否 4,000.00 4,000.00 是 已完成12.39 - -

    纺织助

    剂技改

    否 425.62 425.62 是 已完成0.00 - -烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    引进关

    键设备

    改造现

    有铸造

    生产线

    否 9,639.72 9,639.72 是 已完成-135.83 - -

    合计 / 48,565.34 41,209.92 / / / / / /

    3、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。公司严格按照《公司法》、

    《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票交易规则》等法律法规的要求，结合公

    司实际情况，不断完善法人治理结构，规范公司运作。

    报告期内，公司根据相关法律法规，进一步健全了公司内部管理体系。

    公司治理是一项长期的系统工程，需要持续改进和提高。公司将一如既往地根据有关规定及时更

    新完善公司内部控制制度，及时发现问题并解决问题，不断提高公司规范运作和治理水平，以促进公

    司的规范、健康、快速发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期内，公司无利润分配方案需执行。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    公司报告期内无现金分红方案实施。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持

    对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量（股）

    占该公

    司股权

    比例（%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    烟台

    市股

    权证

    托管

    中心

    400,000.00 400,000.00 12.50 400,000.00 0.00 0.00

    长期股

    权投资

    购买

    烟台

    市商

    业银

    行

    10,000,000.00 10,000,000.00 1.286 10,000,000.00 0.00 0.00

    长期股

    权投资

    购买

    合计 10,400,000.00 10,400,000.00 / 10,400,000.00 0.00 0.00 / /烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    (六) 资产交易事项

    1、出售资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    被出

    售资

    产

    出售

    日

    出售价格

    本年

    初起

    至出

    售日

    该资

    产为

    上市

    公司

    贡献

    的净

    利润

    出售产生的损

    益

    是否

    为关

    联交

    易

    （如

    是，

    说明

    定价

    原

    则）

    资产

    出售

    定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    资产

    出售

    为上

    市公

    司贡

    献的

    净利

    润占

    利润

    总额

    的比

    例(%)

    关联

    关系

    中升

    （大

    连）

    集团

    有限

    公司

    烟台

    通洲

    汽车

    销售

    有限

    公

    司、

    烟台

    大成

    华美

    汽车

    销售

    服务

    有限

    公

    司、

    烟台

    大成

    通洲

    汽车

    修理

    有限

    公

    司、

    烟台

    铸成

    汽车

    销售

    服务

    有限

    公司

    四家

    公司

    的各

    50%

    股权

    2009

    年1

    月13

    日

    39,808,355.00 0.00 3,641,957.11 否

    以

    2008

    年11

    月30

    日为

    基准

    日对

    标的

    公司

    的审

    计结

    果进

    行协

    商确

    定

    是 是 68.00

    本公司与中升（大连）集团有限公司（以下简称“中升公司”）于2009 年1 月13 日签署了《股

    权转让协议》，本公司将持有的烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、

    烟台大成通洲汽车修理有限公司、烟台铸成汽车销售服务有限公司四家公司的各50%股权转让给中升

    公司。本次股权转让完成后，本公司不再持有上述四家公司的股权。详情请参见2009 年1 月15 日《上

    海证券报》及《中国证券报》的《烟台新潮实业股份有限公司关于转让下属子公司股权的公告》。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联关

    系

    烟台

    新潮

    实业

    股份

    有限

    公司

    公司

    本部

    烟台

    功德

    利经

    贸发

    展有

    限公

    司

    300

    2008

    年10

    月27

    日

    2009

    年10

    月26

    日

    否 否 是 否 其他

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 300

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 18,880

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 24,220

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 24,520

    担保总额占公司净资产的比例(%) 11.78

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    原公司第一大股东新牟国际集团公司在股改中承诺：持有

    的非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在十二个月

    内不上市交易或转让。在前项承诺期满后，通过证券交易所挂

    牌交易出售的股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内

    不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，并且在上

    述期间内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于4.79 元

    （即股权分置改革后每股净资产的150%，期内若发生除权除息

    事项的，价格作相应调整）。现公司第一大股东烟台东润投资

    发展有限公司继续履行上述承诺。

    已履行完毕

    收购报告书或权益变

    动报告书中所作承诺

    烟台东润投资发展有限公司在转让完成后的十二个月内

    不减少持有的新潮实业股份，三十六个月内若减持新潮实业股

    份时，减持后不影响其在新潮实业的控股股东地位。

    烟台东润投资发展有限公司承诺成为公司第一大股东后，

    保证继续履行新牟国际集团公司在烟台新潮实业股份有限公

    司股权分置改革中作出的关于限售股份流通的承诺。

    正在履行中

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    烟台新潮实业股份有限公司关于转让

    下属子公司股权的公告

    上海证券报封十五版、

    中国证券报A07 版

    2009 年1 月15 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司2008 年度

    报告摘要

    上海证券报28 版、中国

    证券报C044 版

    2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司第七届董

    事会第七次会议决议公告暨召开2008

    年度股东大会的通知

    上海证券报28 版、中国

    证券报C044 版

    2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司第六届监

    事会第四次会议决议公告

    上海证券报28 版、中国

    证券报C044 版

    2009 年2 月28 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司二00 八年

    度股东大会决议公告

    上海证券报C10 版、中

    国证券报A10 版

    2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司2009 年第

    一季度报告

    上海证券报111 版、中

    国证券报C006 版

    2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司关于2009

    年第一季度报告的补充公告

    上海证券报C93 版、中

    国证券报B02 版

    2009 年4 月29 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司股东股权

    解除质押及股权重新质押公告

    上海证券报C3 版、中国

    证券报B03 版

    2009 年5 月15 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司第七届董

    事会第九次会议决议公告暨关于召开

    公司2009 年第一次临时股东大会的通

    知

    上海证券报C17 版、中

    国证券报D003 版

    2009 年6 月12 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司关于召开

    2009 年第一次临时股东大会的二次通

    知

    上海证券报A16 版、中

    国证券报C07 版

    2009 年6 月22 日http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司2009 年第

    一次临时股东大会表决结果公告

    上海证券报C13 版、中

    国证券报D013 版

    2009 年7 月1 日 http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司第七届董

    事会第十次会议决议公告

    上海证券报C13 版、中

    国证券报D013 版

    2009 年7 月1 日 http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司为控股子

    公司提供担保的公告

    上海证券报C13 版、中

    国证券报D013 版

    2009 年7 月1 日 http://www.sse.com.cn

    烟台新潮实业股份有限公司更换保荐

    人公告

    上海证券报C13 版、中

    国证券报D013 版

    2009 年7 月1 日 http://www.sse.com.cn烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    七、财务报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:烟台新潮实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 502,538,150.64 238,173,128.83

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 395,645.79

    应收账款 99,864,672.40 102,670,986.42

    预付款项 91,228,995.53 131,261,396.46

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 145,660.74 145,660.74

    其他应收款 265,320,332.03 252,503,669.51

    买入返售金融资产

    存货 2,318,538,368.82 2,315,172,735.08

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 21,754,404.93 20,147,686.77

    流动资产合计 3,299,786,230.88 3,060,075,263.81

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 44,000,000.00 44,000,000.00

    长期股权投资 10,400,000.00 10,400,000.00

    投资性房地产

    固定资产 452,699,469.83 526,413,959.18

    在建工程 55,693,593.12 50,058,642.71

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 231,386,646.26 288,288,144.85

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 3,127,036.69 655,844.75

    递延所得税资产 34,263,244.04 37,351,000.11

    其他非流动资产 1,297,416.69 19,136,364.45

    非流动资产合计 832,867,406.63 976,303,956.05

    资产总计 4,132,653,637.51 4,036,379,219.86烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    流动负债：

    短期借款 715,000,000.00 701,300,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 383,000,000.00 335,035,238.17

    应付账款 42,462,970.13 86,329,922.00

    预收款项 152,699,323.00 84,338,810.91

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 22,030,950.81 22,407,498.37

    应交税费 16,984,819.67 28,454,247.87

    应付利息

    应付股利 8,717,902.80 9,322,221.21

    其他应付款 364,458,340.37 416,593,895.06

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 105,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,705,354,306.78 1,788,781,833.59

    非流动负债：

    长期借款 328,500,000.00 140,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 18,157,216.60 17,671,466.43

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 346,657,216.60 157,671,466.43

    负债合计 2,052,011,523.38 1,946,453,300.02

    股东权益：

    股本 625,423,279.00 625,423,279.00

    资本公积 488,928,485.07 488,928,485.07

    减：库存股

    盈余公积 77,477,969.44 77,477,969.44

    一般风险准备

    未分配利润 167,267,472.13 163,293,737.63

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,359,097,205.64 1,355,123,471.14

    少数股东权益 721,544,908.49 734,802,448.70

    股东权益合计 2,080,642,114.13 2,089,925,919.84

    负债和股东权益合计 4,132,653,637.51 4,036,379,219.86

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:烟台新潮实业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 219,352,385.96 67,702,518.41

    交易性金融资产

    应收票据 70,000.00

    应收账款 15,683,814.95 15,184,710.87

    预付款项 25,095,796.30 23,479,731.45

    应收利息

    应收股利 145,660.74 145,660.74

    其他应收款 732,686,306.59 680,736,675.36

    存货 29,202,420.03 31,088,172.26

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 19,609,927.02 19,609,927.02

    流动资产合计 1,041,846,311.59 837,947,396.11

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款 44,000,000.00 44,000,000.00

    长期股权投资 1,443,811,033.77 1,488,776,561.10

    投资性房地产

    固定资产 143,741,777.66 146,422,149.28

    在建工程 55,470,447.60 47,211,541.31

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 135,089,647.04 152,429,458.20

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 322,701.65 359,233.91

    递延所得税资产 26,810,596.46 26,810,596.46

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,849,246,204.18 1,906,009,540.26

    资产总计 2,891,092,515.77 2,743,956,936.37

    流动负债：

    短期借款 446,950,000.00 467,750,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 193,000,000.00 73,500,000.00

    应付账款 10,940,792.22 19,351,250.16

    预收款项 588,692.11 4,504,784.98

    应付职工薪酬 4,349,854.18 6,219,941.61

    应交税费 4,078,214.12 10,555,617.98

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 837,553,500.03 828,967,870.20烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,497,461,052.66 1,410,849,464.93

    非流动负债：

    长期借款 60,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 60,000,000.00

    负债合计 1,557,461,052.66 1,410,849,464.93

    股东权益：

    股本 625,423,279.00 625,423,279.00

    资本公积 479,708,332.52 479,708,332.52

    减：库存股

    盈余公积 77,477,969.44 77,477,969.44

    未分配利润 151,021,882.15 150,497,890.48

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,333,631,463.11 1,333,107,471.44

    负债和股东权益合计 2,891,092,515.77 2,743,956,936.37

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 191,397,209.89 683,888,189.48

    其中：营业收入 191,397,209.89 683,888,189.48

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 222,456,032.14 661,108,769.51

    其中：营业成本 161,020,000.12 577,695,594.42

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 5,324,496.71 15,337,692.37

    销售费用 8,074,477.46 11,993,646.54

    管理费用 33,907,195.69 45,242,021.82

    财务费用 12,462,791.34 16,151,361.31

    资产减值损失 1,667,070.82 -5,311,546.95

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 3,641,957.11

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -27,416,865.14 22,779,419.97

    加：营业外收入 34,124,081.68 2,615,370.54

    减：营业外支出 1,351,526.22 1,538,555.53

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,355,690.32 23,856,234.98

    减：所得税费用 1,770,415.84 4,650,508.08

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,585,274.48 19,205,726.90

    归属于母公司所有者的净利润 3,973,734.50 7,325,273.84

    少数股东损益 -388,460.02 11,880,453.06

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.01 0.01

    （二）稀释每股收益 0.01 0.01

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 23,059,688.53 72,814,973.56

    减：营业成本 19,920,886.29 48,437,567.22

    营业税金及附加 602,439.44 2,360,139.32

    销售费用 562,586.76 1,715,656.48

    管理费用 13,274,293.15 15,026,218.61

    财务费用 14,704,881.53 8,283,319.62

    资产减值损失 236,711.61 -4,090,672.94

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） -5,389,149.33 0.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,631,259.58 1,082,745.25

    加：营业外收入 33,328,913.61 1,234,305.30

    减：营业外支出 1,173,662.36 645,035.67

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 523,991.67 1,672,014.88

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 523,991.67 1,672,014.88

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 306,468,495.23 793,294,860.90

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 322,316.20 354,247.91

    收到其他与经营活动有关的现金 68,644,956.66 36,258,507.67

    经营活动现金流入小计 375,435,768.09 829,907,616.48

    购买商品、接受劳务支付的现金 228,360,973.29 782,364,822.67

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 23,286,969.39 34,874,446.81

    支付的各项税费 25,952,481.36 15,763,819.76

    支付其他与经营活动有关的现金 64,648,585.33 61,665,968.89

    经营活动现金流出小计 342,249,009.37 894,669,058.13

    经营活动产生的现金流量净额 33,186,758.72 -64,761,441.65

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 34,808,355.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 51,102,467.67 628,634.33

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 5,815,411.30

    投资活动现金流入小计 85,910,822.67 6,444,045.63

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,244,175.82 13,878,103.11

    投资支付的现金 5,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 60,939,788.14 1,982.52

    投资活动现金流出小计 82,183,963.96 18,880,085.63

    投资活动产生的现金流量净额 3,726,858.71 -12,436,040.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 902,450,000.00 889,250,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 243,000,000.00

    筹资活动现金流入小计 1,145,450,000.00 889,250,000.00

    偿还债务支付的现金 805,250,000.00 764,750,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,238,603.42 37,389,546.14

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 73,500,000.00

    筹资活动现金流出小计 917,988,603.42 802,139,546.14

    筹资活动产生的现金流量净额 227,461,396.58 87,110,453.86

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,992.20 -257,303.45

    五、现金及现金等价物净增加额 264,365,021.81 9,655,668.76

    加：期初现金及现金等价物余额 238,173,128.83 315,672,008.88

    六、期末现金及现金等价物余额 502,538,150.64 325,327,677.64

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 21,264,176.16 51,223,674.97

    收到的税费返还 61,809.89 354,247.91

    收到其他与经营活动有关的现金 62,068,892.91 69,904,857.54

    经营活动现金流入小计 83,394,878.96 121,482,780.42

    购买商品、接受劳务支付的现金 18,477,739.20 42,815,052.69

    支付给职工以及为职工支付的现金 5,733,585.62 7,675,772.55

    支付的各项税费 7,424,975.29 2,011,694.72

    支付其他与经营活动有关的现金 91,242,335.83 93,900,084.05

    经营活动现金流出小计 122,878,635.94 146,402,604.01

    经营活动产生的现金流量净额 -39,483,756.98 -24,919,823.59

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 34,808,355.00

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 22,371,237.37 573,400.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 57,179,592.37 573,400.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,135,182.07 3,728,041.53

    投资支付的现金 7,500,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 18,135,182.07 11,228,041.53

    投资活动产生的现金流量净额 39,044,410.30 -10,654,641.53

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 572,650,000.00 605,250,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 219,665,377.29

    筹资活动现金流入小计 792,315,377.29 605,250,000.00

    偿还债务支付的现金 533,450,000.00 569,550,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,276,163.06 21,166,932.01

    支付其他与筹资活动有关的现金 73,500,000.00

    筹资活动现金流出小计 640,226,163.06 590,716,932.01

    筹资活动产生的现金流量净额 152,089,214.23 14,533,067.99

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -204,818.79

    五、现金及现金等价物净增加额 151,649,867.55 -21,246,215.92

    加：期初现金及现金等价物余额 67,702,518.41 153,682,870.72

    六、期末现金及现金等价物余额 219,352,385.96 132,436,654.80

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 163,293,737.63 734,802,448.70 2,089,925,919.84

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 163,293,737.63 734,802,448.70 2,089,925,919.84

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,973,734.50 -13,257,540.21 -9,283,805.71

    （一）净利润 3,973,734.50 -388,460.02 3,585,274.48

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 3,973,734.50 -388,460.02 3,585,274.48

    （三）所有者投入和减少资本 -12,869,080.19 -12,869,080.19

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -12,869,080.19 -12,869,080.19

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 167,267,472.13 721,544,908.49 2,080,642,114.13烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 146,865,614.29 182,607,262.82 1,521,302,610.62

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 146,865,614.29 182,607,262.82 1,521,302,610.62

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,325,273.84 562,290,632.77 569,615,906.61

    （一）净利润 7,325,273.84 11,880,453.06 19,205,726.90

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 7,325,273.84 11,880,453.06 19,205,726.90

    （三）所有者投入和减少资本 550,410,179.71 550,410,179.71

    1．所有者投入资本 550,410,179.71 550,410,179.71

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 625,423,279.00 488,928,485.07 77,477,969.44 154,190,888.13 744,897,895.59 2,090,918,517.23

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 150,497,890.48 1,333,107,471.44

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 150,497,890.48 1,333,107,471.44

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 523,991.67 523,991.67

    （一）净利润 523,991.67 523,991.67

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 523,991.67 523,991.67

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 151,021,882.15 1,333,631,463.11烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 131,392,432.71 1,314,002,013.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 131,392,432.71 1,314,002,013.67

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,672,014.88 1,672,014.88

    （一）净利润 1,672,014.88 1,672,014.88

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 1,672,014.88 1,672,014.88

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 625,423,279.00 479,708,332.52 77,477,969.44 133,064,447.59 1,315,674,028.55

    公司法定代表人：宋向阳 主管会计工作负责人：姜华 会计机构负责人：陈东青(二) 公司基本情况

    烟台新潮实业股份有限公司(以下简称“本公司”)是在上海证券交易所上市交易的股份有限公司。

    原由新牟国际集团公司、烟台全洲海洋运输公司和牟平县建筑工程公司出资组建设立。

    1988 年11 月20 日，烟台市乡镇企业局烟乡企字(1988)134 号文批准牟平毛纺厂改制为股份有限

    公司。1988 年11 月25 日，中国人民银行烟台市分行(88)烟人银字318 号文批复同意其向社会自然人

    发行股票14 万股，每股面额100 元，共计1,400 万元。

    1996 年11 月5 日，中国证券监督管理委员会颁发证监发字[1996]317 号文《关于烟台新潮实业股

    份有限公司申请股票上市的批复》，确认本公司的股本总额为5,134 万股，其中法人持有3,734 万股，

    社会公众持有1,400 万股，每股面值一元。本公司本次可上市流通的股份为社会公众持有的股份1,400

    万股。本公司的社会公众股股票于1996 年11 月21 日起正式在上海证券交易所上市交易。

    本公司经过数次送股、配股、吸收合并以及增发，截至2008 年12 月31 日止，股本由上市前的

    5,134 万股，变更为62,542.33 万股，累计增加57,408 万股。

    2008 年4 月7 日本公司原第一大股东新牟国际集团公司与烟台东润投资发展有限公司签署《资产

    转让协议》，由烟台东润投资发展有限公司收购新牟国际集团公司整体资产，其中包括新牟国际集团

    公司直接持有本公司130,723,712 股（其中：限售流通股130,398,041 股、无限售条件流通股325,671

    股）及间接持有本公司2,400,548 股限售流通股（通过全资子公司烟台全洲海洋运输公司持有），占

    本公司股份总数的21.28%。本次收购完成后，烟台东润投资发展有限公司成为本公司的第一大股东。

    本公司取得山东省工商行政管理局颁发的注册号为370000018059534 的《企业法人营业执照》，

    注册地址为山东省烟台市牟平区牟山路98 号，法定代表人为宋向阳。经营范围包括毛、棉、麻产品生

    产；同轴及数据电缆、宽带网络产品的生产、销售；铸件、起重设备、染料及中间体的生产、销售；

    房地产开发(凭资质证书经营)；钢结构设计、生产销售；“可利尔”麻产品的连锁销售；娱乐服务及

    资质许可的建筑安装（限下属分支机构经营）；许可范围内的进出口业务。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经

    营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性

    承担责任。

    2、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和

    其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

    短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    外币交易

    外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差

    额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

    理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的

    即期汇率折算。

    外币财务报表的折算

    以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记

    账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币

    编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的

    外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中的现金流量

    采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独

    列示。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确

    认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、

    可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能

    力。

    (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资

    产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    (2) 应收款项

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    其他应收款和长期应收款等。

    (3) 可供出售金融资产

    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的

    金融资产。自资产负债表日起12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期

    的非流动资产。

    (4) 持有至到期投资

    持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到

    期的非衍生金融资产。自资产负债表日起12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年

    内到期的非流动资产。

    金融资产的计量

    金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产

    的相关交易费用计入初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计

    量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项

    以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资

    产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

    除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权益，

    待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具

    投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

    资单位宣告发放股利时计入投资收益。

    金融负债的分类

    金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

    债，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    金融负债的计量

    金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融负债

    的相关交易费用计入初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值后续计量，且不扣除将来

    结清金融负债时可能发生的交易费用。

    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在

    活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

    的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    金融资产减值烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账

    面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)

    现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与

    确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价

    值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值

    上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后

    发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公

    允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    本公司确认坏账的标准为：当债务人破产或者死亡，

    以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回时；或当债

    务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收

    回时，经公司董事会批准确认为坏账损失，冲销原提取的

    坏账准备；坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明

    本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根

    据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独

    进行减值测试，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按

    账龄作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、

    具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况

    确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准

    备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 3% 3%

    1－2 年 10% 10%

    2－3 年 20% 20%

    3－4 年 30% 30%

    4－5 年 50% 50%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄

    作为信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具

    有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确

    定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生

    产能力下按照一定方法分配的制造费用。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    五五摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资

    成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初

    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该

    差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控

    制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核

    算。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股

    利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。采用权益

    法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位

    发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续

    确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算

    应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司

    应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中超过已确认投资收益，但不超

    过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算享有的份额的部分，确认当期投资

    收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以

    抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。

    当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本

    公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资。

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中

    获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当

    期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表中按照

    成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和

    经营决策具有重大影响的被投资单位。

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40 4% 2.4%

    机器设备 10-12 4% 8%-9.6%

    运输设备 8 4% 12%

    办公设备及其他 8-12 4% 8%-12%

    固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备等。购置或

    新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，

    计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期

    损益。

    固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提

    了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值

    减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    13、在建工程核算方法

    在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状

    态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建

    工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    14、无形资产的核算方法

    无形资产包括土地使用权、网络工程软件等，以实际成本计量。

    土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理

    分配的，全部作为固定资产。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

    对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

    15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限

    在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    16、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年

    进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负

    债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按

    其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预

    计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

    独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    (2) 计提依据

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    策方式等。

    资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组

    的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报

    表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将

    归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与

    其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归

    属于母公司的商誉减值损失。

    17、借款费用资本化的核算方法

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

    的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经

    开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发

    生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，

    暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门

    借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资

    本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整

    每期利息金额。

    18、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    股份支付包括以现金结算和以权益结算的股份支付两种。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入

    成本费用和资本公积（其他资本公积）；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权

    的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授

    予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价

    值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，

    在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价

    值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

    19、收入确认原则

    收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的

    公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特

    定收入确认标准时，确认相关的收入。

    销售商品

    本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继

    续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成

    本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    提供劳务

    本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的

    证据时，确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务

    的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的

    成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合

    理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。

    让渡资产使用权

    本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，

    且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

    20、确认递延所得税资产的依据

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税

    暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可

    抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得

    税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的

    资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产

    负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计

    量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，

    予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回

    的，不予确认。

    21、合并报表合并范围发生变更的理由

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权

    之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子

    公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单

    独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单

    独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

    允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财

    务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、

    负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目

    反映。

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    职工薪酬

    于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本

    和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会

    经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    借款

    本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进

    行后续计量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

    预计负债

    本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在

    该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，

    确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

    经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资

    产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低

    租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    企业合并

    同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同

    一控制下的企业合并。

    合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值

    与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    并。

    购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大

    于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合

    并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    分部报告

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分

    承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济

    环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组

    成部分的风险和报酬。

    本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格

    确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    应纳税增值额(应纳税额按应纳税销

    售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣

    的进项税后的余额计算)

    17%

    消费税 应纳税销售额 5%

    营业税 应纳税营业额 3%及5%

    城建税 应交营业税和增值税之和 7%

    企业所得税 应纳税所得额 12.5%及25%

    2、税收优惠及批文

    全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，

    新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行。本公司适用的企业所得税率将自2008 年1 月1 日从33%调

    整为25%。

    烟台市东城建筑安装工程有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和

    外国企业所得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、

    五年减半计缴所得税的优惠。2008 年度为烟台市东城建筑安装工程有限公司累计获利的第二年,享受

    减免所得税的优惠政策。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    烟台新诚钢结构有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业

    所得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、五年减

    半计缴所得税的优惠。2008 年度为烟台新诚钢结构有限公司累计获利的第五年,享受减半缴纳所得税

    的优惠政策，税率为12.5%。

    烟台新祥建材有限公司为生产型外商投资企业，按《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所

    得税法》的有关法律规定,享受自累计开始获利年度起,第一、二年免缴所得税，第三、四、五年减半

    计缴所得税的优惠。2008 年度为烟台新祥建材有限公司累计获利的第四年,享受减半缴纳所得税的优

    惠政策，税率为12.5%。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    烟台新牟电缆

    有限公司

    控股子公司 中国烟台 电子元件业

    41,400,000.00 美

    元

    高物理发泡电缆

    烟台新利纺织

    有限公司

    控股子公司 中国烟台 纺织业 29,880,000.00 混纺纱、羊绒及麻制品

    烟台新潮网络

    设备有限公司

    控股子公司 中国烟台 电子元件业47,000,000.00 宽带网络产品

    烟台新潮进出

    口贸易有限公

    司

    控股子公司 中国烟台 贸易 20,000,000.00 商品进出口

    烟台市东城建

    筑安装工程有

    限公司

    控股子公司 中国烟台 建筑业 20,000,000.00 房屋、土木工程建筑

    山东银和怡海

    房地产开发有

    限公司

    控股子公司 中国烟台 房地产业 38,000,000.00 房地产投资、开发、销售

    烟台大地房地

    产开发有限公

    司

    控股子公司 中国烟台 房地产业 1,040,000,000.00 房地产投资、开发、销售

    烟台新诚钢结

    构有限公司

    控股子公司 中国烟台 建筑业 120,000,000.00 设计、生产及安装钢结构

    烟台新祥建材

    有限公司

    控股子公司 中国烟台 建筑业 19,920,000.00 生产预拌混凝土

    烟台市麒麟宾

    馆有限公司

    控股子公司 中国烟台 服务业 8,042,000.00 餐饮服务、烟酒糖茶零售

    佳木斯新潮纺

    织有限公司

    控股子公司

    中国佳木

    斯

    纺织业 32,000,000.00 纺织产品生产、销售

    烟台顺隆投资

    有限公司

    控股子公司 中国烟台 投资 10,000,000.00 投资

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 期末实际投资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额（资不

    抵债子公司适用）

    持股比例（%）

    表决权比例

    （%）

    是否合并报表

    烟台新牟电缆有限

    公司

    495,569,275.42 75 75 是

    烟台新利纺织有限

    公司

    22,410,000.00 75 75 是

    烟台新潮网络设备

    有限公司

    42,940,000.00 97.84 100 是烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    烟台新潮进出口贸

    易有限公司

    19,000,000.00 95 95 是

    烟台市东城建筑安

    装工程有限公司

    15,015,488.80 75 75 是

    山东银和怡海房地

    产开发有限公司

    166,000,000.00 50 50 是

    烟台大地房地产开

    发有限公司

    510,694,734.72 50 50 是

    烟台新诚钢结构有

    限公司

    87,859,416.60 75 75 是

    烟台新祥建材有限

    公司

    14,940,000.00 75 75 是

    烟台市麒麟宾馆有

    限公司

    7,961,500.00 99.95 100 是

    佳木斯新潮纺织有

    限公司

    35,480,257.25 98.75 100 是

    烟台顺隆投资有限

    公司

    9,500,000.00 99.75 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣

    减少数股东承担的超额亏损

    烟台新牟电缆有限公司 104,625,537.22

    烟台新利纺织有限公司 10,892,938.31

    烟台新潮网络设备有限公司 0.00

    烟台新潮进出口贸易有限公司 898,409.38

    烟台市东城建筑安装工程有限公司 8,925,889.47

    山东银和怡海房地产开发有限公司 49,529,971.17

    烟台大地房地产开发有限公司 507,096,790.53

    烟台新诚钢结构有限公司 32,912,620.66

    烟台新祥建材有限公司 6,662,751.75

    烟台市麒麟宾馆有限公司 0.00

    佳木斯新潮纺织有限公司 0.00

    烟台顺隆投资有限公司 0.00

    3、企业合并及合并财务报表的说明

    本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，本公司控制的特殊目的主体也纳

    入合并财务报表的合并范围。

    纳入合并范围但母公司拥有其半数表决权的子公司：山东银和怡海房地产开发有限公司、烟台大

    地房地产开发有限公司。

    本期将其纳入合并范围的原因：本公司在上述两家子公司的董事会占多数表决权。

    4、出售子公司的出售日确定方法

    协议确定日期

    5、合并报表范围发生变更的内容和原因

    本期减少合并单位4 家，原因为：报告期内，本公司将所持有的烟台铸成汽车销售服务有限公司、

    烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成通洲汽车修理有限公司

    各50%股权转让给中升（大连）集团有限公司。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 2,580,329.75 1,544,056.67

    人民币 2,580,329.75 1,544,056.67

    银行存款： 201,725,369.00 108,221,629.16

    人民币 201,725,369.00 108,221,629.16

    其他货币资金： 298,232,451.89 128,407,443.00

    人民币 298,232,451.89 128,407,443.00

    合计 502,538,150.64 238,173,128.83

    上述其他货币资金期末数主要为银行承兑汇票保证金。

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 395,645.79

    合计 395,645.79

    应收票据期末数比年初数增加395,645.79 元，增加原因主要为：公司本期以银行承兑汇票方式收

    取货款增加所致。

    3、应收股利

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 未收回的原因

    相关款项是否

    发生减值的判

    断

    145,660.74 145,660.74 否

    合计 145,660.74 145,660.74 / /

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    16,839,085.74 14.91 505,172.59 3 32,384,784.46 28.10 971,543.53 3

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    8,987,468.49 7.96 8,019,204.99 89.23 7,526,815.55 6.53 7,012,065.93 93.16

    其他不

    重大应

    收账款

    87,101,894.44 77.13 4,539,398.69 5.21 75,326,198.43 65.37 4,583,202.56 6.08

    合计 112,928,448.67 / 13,063,776.27 / 115,237,798.44 / 12,566,812.02 /烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 128,583.80 0.11

    一至二年 530,158.00 0.46 530,158.00

    二至三年 530,158.00 0.47 530,158.00 810,671.42 0.70 810,671.42

    三至四年 1,344,763.48 1.19 1,344,763.48 249,051.96 0.22 105,540.00

    四至五年 1,679,359.41 1.49 839,679.71 1,104,869.21 0.96 733,631.55

    五年以上 5,304,603.80 4.70 5,304,603.80 4,832,064.96 4.19 4,832,064.96

    合计 8,987,468.49 7.96 8,019,204.99 7,526,815.55 6.53 7,012,065.93

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    安徽广电信息网络股份有限公司 非关联客户 6,678,508.85 1 年以内 5.91

    烟台新祥房地产开发有限公司 非关联客户 5,248,045.81 1 年以内 4.65

    新疆广电网络股份有限公司 非关联客户 4,912,531.08 1 年以内 4.35

    基伊埃电力冷却技术（中国）有限公司 非关联客户 2,875,794.40 1 年以内 2.55

    济南中建钢结构工程有限公司 非关联客户 2,754,586.04 1 年以内 2.44

    合计 / 22,469,466.18 / 19.90

    5、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    217,802,153.16 77.83 6,159,055.69 2.83 219,216,021.17 82.26 6,201,471.72 2.83

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款项

    4,675,343.88 1.67 4,449,035.25 95.16 4,381,895.20 1.64 4,270,931.38 97.47

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    57,366,582.73 20.50 3,915,656.80 6.83 42,897,988.19 16.10 3,519,831.95 8.21

    合计 279,844,079.77 / 14,523,747.74 / 266,495,904.56 / 13,992,235.05 /烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 45,054.55 0.02 45,054.55

    四至五年 452,617.28 0.16 226,308.65 221,927.64 0.08 110,963.82

    五年以上 4,222,726.60 1.51 4,222,726.60 4,114,913.01 1.54 4,114,913.01

    合计 4,675,343.88 1.67 4,449,035.25 4,381,895.20 1.64 4,270,931.38

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    烟台东晨投资有限公司 非关联客户 185,000,000.00 1 年以内 66.11

    烟台市牟平区大窑建筑公司 非关联客户 12,042,789.09 1 年以内 4.30

    烟台中州保证金 非关联客户 9,555,066.53 1 年以内 3.41

    新疆罗布麻开发有限公司 非关联客户 6,218,736.66

    1 年以内金额

    883,694.30，5 年以

    上金额5,335,042.36

    2.22

    烟台力士通用机械销售有限

    公司

    非关联客户 4,985,560.88 1 年以内 1.78

    合计 / 217,802,153.16 / 77.82

    6、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 57,845,121.11 63.40 103,573,998.08 78.90

    一至二年 33,176,674.42 36.37 26,867,096.00 20.47

    二至三年 770,302.38 0.59

    三年以上 207,200.00 0.23 50,000.00 0.04

    合计 91,228,995.53 100.00 131,261,396.46 100.00

    (2) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    通州建总集团有限公司 非关联客户 19,327,271.96 预付工程款

    烟台南山置业发展有限公司 非关联客户 19,134,124.00 预付购房款

    中铁十四局集团有限公司建筑安装工程公司 非关联客户 15,360,322.57 预付工程款

    江苏兴厦建筑有限公司 非关联客户 4,397,737.57 预付工程款

    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 预付账款的说明

    期末预付账款比期初数减少40,032,400.93 元，下降了30.50%，主要是报告期内下属房地产公司

    因项目开发将前期预付的工程款和土地款转入开发成本所致。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    7、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项

    目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原

    材

    料

    32,685,783.84 3,564,606.37 29,121,177.47 35,853,277.45 4,982,850.22 30,870,427.23

    在

    产

    品

    15,986,775.71 77,143.79 15,909,631.92 10,888,750.21 387,060.50 10,501,689.71

    库

    存

    商

    品

    43,642,185.32 9,074,855.80 34,567,329.52 100,871,149.30 9,582,378.88 91,288,770.42

    开

    发

    成

    本

    2,217,070,415.58 2,217,070,415.58 2,162,325,487.39 2,162,325,487.39

    工

    程

    施

    工

    15,713,639.59 15,713,639.59 14,671,847.93 14,671,847.93

    包

    装

    物

    2,530,568.81 162,960.75 2,367,608.06 2,418,816.33 168,214.07 2,250,602.26

    低

    值

    易

    耗

    品

    2,618,104.22 3,068.90 2,615,035.32 2,669,002.36 8,697.79 2,660,304.57

    委

    托

    加

    工

    物

    资

    1,173,531.36 1,173,531.36 603,605.57 603,605.57

    合

    计

    2,331,421,004.43 12,882,635.61 2,318,538,368.82 2,330,301,936.54 15,129,201.46 2,315,172,735.08

    (2) 存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价准备的依

    据

    本期转回存货跌价准备的原因

    本期转回金额占该项存货期末余

    额的比例（％）

    原材料 成本与市价孰低原则 处置部分存货 4.34

    在产品 成本与市价孰低原则 处置部分存货 1.94

    库存商品 成本与市价孰低原则 处置部分存货 1.16

    包装物 成本与市价孰低原则 处置部分存货 0.21

    低值易耗品 成本与市价孰低原则 处置部分存货 0.21

    本公司以下属子公司所拥有的列于开发成本中的土地使用权为抵押物，向银行取得长期借款

    6,000 万元、短期借款22,550 万元和银行承兑汇票2,120 万元，合计30,670 万元。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    8、其他流动资产

    项 目 期末数 期初数

    应交所得税 21,754,404.93 20,147,686.77

    根据《企业会计准则讲解（2008）》规定，将应交所得税借方余额调整至其他流动资产。

    9、长期应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末 期初

    其他 44,000,000.00 44,000,000.00

    10、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额

    增减变

    动

    期末余额

    其中：本

    期减值

    准备

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    烟台市

    股权证

    托管中

    心

    400,000.00 400,000.00 400,000.00 12.50

    烟台市

    商业银

    行

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.286

    本公司董事会认为：本公司的长期股权投资未发生可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提

    长期股权投资减值准备。

    11、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 863,942,230.25 11,269,492.15 92,265,689.15 782,946,033.25

    其中：房屋及建筑物 352,117,342.18 8,283,533.22 56,623,092.98 303,777,782.42

    机器设备 441,307,071.52 860,547.28 18,402,742.02 423,764,876.78

    运输工具 56,400,995.78 1,866,617.41 13,588,111.30 44,679,501.89

    办公设备及其它 14,116,820.77 258,794.24 3,651,742.85 10,723,872.16

    二、累计折旧合计 323,283,006.11 20,661,633.86 27,630,174.06 316,314,465.91

    其中：房屋及建筑物 63,607,432.04 3,288,745.33 9,143,247.35 57,752,930.02

    机器设备 228,650,966.58 14,287,368.30 10,405,516.49 232,532,818.39

    运输工具 23,298,139.32 2,687,525.89 5,904,559.06 20,081,106.15

    办公设备及其他 7,726,468.17 397,994.34 2,176,851.16 5,947,611.35

    三、固定资产净值合计 540,659,224.14 -9,392,141.71 64,635,515.09 466,631,567.34

    其中：房屋及建筑物 288,509,910.14 4,994,787.89 47,479,845.63 246,024,852.40

    机器设备 212,656,104.94 -13,426,821.02 7,997,225.53 191,232,058.39

    运输工具 33,102,856.46 -820,908.48 7,683,552.24 24,598,395.74

    办公设备及其它 6,390,352.60 -139,200.10 1,474,891.69 4,776,260.81烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    四、减值准备合计 14,245,264.96 313,167.45 13,932,097.51

    其中：房屋及建筑物 9,136,337.79 313,167.45 8,823,170.34

    机器设备 5,059,519.15 5,059,519.15

    运输工具

    办公设备及其他 49,408.02 49,408.02

    五、固定资产净额合计 526,413,959.18 -9,392,141.71 64,322,347.64 452,699,469.83

    其中：房屋及建筑物 279,373,572.35 4,994,787.89 47,166,678.18 237,201,682.06

    机器设备 207,596,585.79 -13,426,821.02 7,997,225.53 186,172,539.24

    运输工具 33,102,856.46 -820,908.48 7,683,552.24 24,598,395.74

    办公设备及其他 6,340,944.58 -139,200.10 1,474,891.69 4,726,852.79

    期末本公司以部分房屋、建筑物及机器设备为抵押物向银行取得短期借款。

    本公司董事会认为：本公司的固定资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故期末无需计提

    固定资产减值准备。

    12、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 55,693,593.12 55,693,593.12 50,058,642.71 50,058,642.71

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项

    目

    名

    称

    预算数 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    资

    金

    来

    源

    期末数

    厂

    房

    及

    办

    公

    楼

    工

    程

    2,736,249.17 2,736,249.17

    自

    筹

    树

    脂

    砂

    改

    造

    工

    程

    6,500,000.00 8,119,723.78 163,809.44 8,283,533.22 127.44

    自

    筹

    待

    安

    装

    设

    备

    128,293.29

    自

    筹

    128,293.29

    综

    合

    楼

    72,810,000.00 39,091,817.53 16,378,630.07 76.19

    自

    筹

    55,470,447.60

    其

    他

    110,852.23 16,000.00

    自

    筹

    94,852.23

    合

    计

    79,310,000.00 50,058,642.71 16,670,732.80 8,283,533.22 2,752,249.17 / / 55,693,593.12

    上述各工程项目中均无资本化费用。

    本公司董事会认为：本公司的在建工程未发生可收回金额低于账面价值的情况，故期末无需计提

    在建工程减值准备。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    在建工程期末数其他减少2,752,249.17 元，原因为：报告期内，本公司将所持有的烟台铸成汽车

    销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成通

    洲汽车修理有限公司各50%股权转让给中升（大连）集团有限公司，合并范围发生变化所致。

    13、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 324,308,827.50 56,201,747.25 268,107,080.25

    土地使用权 323,996,912.50 55,949,832.25 268,047,080.25

    网络工程软件 311,915.00 251,915.00 60,000.00

    二、累计摊销合计 36,020,682.65 3,108,307.72 2,408,556.38 36,720,433.99

    土地使用权 35,861,458.26 3,108,307.72 2,261,331.99 36,708,433.99

    网络工程软件 159,224.39 147,224.39 12,000.00

    三、无形资产净值合计 288,288,144.85 -3,108,307.72 53,793,190.87 231,386,646.26

    土地使用权 288,135,454.24 -3,108,307.72 53,688,500.26 231,338,646.26

    网络工程软件 152,690.61 104,690.61 48,000.00

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额合计 288,288,144.85 -3,108,307.72 53,793,190.87 231,386,646.26

    土地使用权 288,135,454.24 -3,108,307.72 53,688,500.26 231,338,646.26

    网络工程软件 152,690.61 104,690.61 48,000.00

    期末本公司以部分土地使用权为抵押物向银行取得短期借款和银行承兑汇票。

    本公司董事会认为：本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况，故期末无需计提

    无形资产减值准备。

    14、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    绿化 322,701.65 359,233.91

    工程改造 478,536.28 289,586.06

    其他 2,325,798.76 7,024.78

    合计 3,127,036.69 655,844.75

    长期待摊费用本期增加原因为本期工程改造及下属房地产开发公司支付的广告费增加所致。

    15、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 10,936,403.94 11,234,341.56

    年度留抵亏损 21,949,932.02 24,739,750.47

    预缴所得税 1,376,908.08 1,376,908.08

    合计 34,263,244.04 37,351,000.11

    递延所得税资产期末数比期初数减少3,087,756.07 元，减少8.27%，减少原因主要为：本期公司

    将所持有的烟台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销

    售有限公司、烟台大成通洲汽车修理有限公司各50%股权转让给中升（大连）集团有限公司，导致合

    并范围发生变化所致。

    本公司期末资产减值准备金额为54,402,257.13 元，本期已确认的资产减值准备可抵扣暂时性差烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    异为44,315,864.54 元，差额为10,086,392.59 元，该差异主要为未确认固定资产减值准备相应的可

    抵扣暂时性差异所致。

    16、其他非流动资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    烟台大地房地产开发有限公司 1,297,416.69 1,433,986.87

    烟台铸成汽车销售服务有限公司 675,332.51

    烟台大成华美汽车销售服务有限公司 1,485,214.73

    烟台通洲汽车销售有限公司 14,573,981.95

    烟台大成通洲汽车修理有限公司 967,848.39

    合计 1,297,416.69 19,136,364.45

    根据企业会计准则实施问题专家工作组意见(2007 年2 月1 日)，企业持有的非同一控制下企业合

    并产生的对子公司的长期股权投资，按照原制度核算的股权投资借方差额的余额，在首次执行日，企

    业无法将属于因购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值与其账面价值的差额扣除已摊销金额后在

    首次执行日的余额分摊至被购买方各项可辨认资产、负债的，可在原股权投资差额的剩余摊销年限内

    平均摊销，计入合并利润表相关的投资收益项目，尚未摊销完毕的余额在合并资产负债表中作为“其

    他非流动资产”列示。

    本公司于2004 年收购烟台大地房地产开发有限公司，依上述规定，将上述其他非流动资产按10

    年摊销，剩余摊销期限为5.5 年。

    期末比期初减少17,838,947.76 元，主要是公司于2009 年1 月将所持有的上述烟台铸成汽车销售

    服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成通洲汽

    车修理有限公司各50%股权转让给中升（大连）集团有限公司，合并范围发生变化所致。

    17、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 26,559,047.07 2,651,642.00 1,623,165.06 1,623,165.06 27,587,524.01

    二、存货跌价

    准备

    15,129,201.46 2,246,565.85 2,246,565.85 12,882,635.61

    三、可供出售

    金融资产减值

    准备

    四、持有至到

    期投资减值准

    备

    五、长期股权

    投资减值准备

    六、投资性房

    地产减值准备

    七、固定资产

    减值准备

    14,245,264.96 313,167.45 313,167.45 13,932,097.51

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值准

    备烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    其中：成熟生

    产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备

    十三、商誉减

    值准备

    十四、其他

    合计 55,933,513.49 2,651,642.00 1,623,165.06 2,559,733.30 4,182,898.36 54,402,257.13

    18、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 71,000,000.00 60,000,000.00

    抵押借款 602,150,000.00 598,450,000.00

    保证借款 41,850,000.00 42,850,000.00

    合计 715,000,000.00 701,300,000.00

    (2) 逾期短期借款情况

    无

    上述期末质押借款7,100.00 万元中，6,000.00 万元以本公司股东烟台东润投资发展有限公司

    3,220.00 万股股权质押，1,100.00 万元以公司持有烟台银行1,000.00 万元股权质押。

    上述期末抵押借款60,215.00 万元中，38,230.00 万元的抵押物为本公司价值108,165.56 万元的

    土地使用权；110.00 万元的抵押物为本公司价值200.35 万元的房产；15,825.00 万元的抵押物为本公

    司价值31,367.09 万元的土地使用权和房产；4,000.00 万元的抵押物为本公司价值14,010.71 万元的

    土地使用权、房产和机器设备； 2,050.00 万元的抵押物为烟台市牟平区人民政府宁海街道办事处新

    牟里村民居委会的价值4,287.00 万元的房产以及价值527.16 万元的土地。

    上述期末保证借款4,185.00 万元中， 4,000.00 万元由本公司为下属子公司提供担保；185.00

    万元由下属子公司相互担保。

    19、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 383,000,000.00 335,035,238.17

    合计 383,000,000.00 335,035,238.17

    期末应付票据中无持本公司5%上(含5%)表决权股份的股东欠款。

    上述期末应付票据中，本公司以部分土地使用权为抵押物向银行取得银行承兑汇票4,620.00 万

    元；本公司为下属子公司向银行取得银行承兑汇票3,900.00 万元提供担保。

    20、应付账款

    (1) 应付账款

    期末数 期初数

    42,462,970.13 86,329,922.00烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    应付账款情况说明

    期末应付账款中无欠关联方款项。

    期末应付账款比年初减少43,866,951.87 元，主要原因是报告期内公司将所持有烟台铸成汽车销

    售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成通洲

    汽车修理有限公司各50%的股权转让给中升（大连）集团有限公司，合并范围发生变化所致。

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    21、预收账款

    (1) 预收账款

    期末数 期初数

    152,699,323.00 84,338,810.91

    预收账款情况的说明

    期末预收账款中无关联方款项。

    预收账款期末数比期初数增加68,360,512.09 元，增加比例为81.05%，增加原因主要为：报告期

    内下属房地产公司预收部分房款所致。

    (2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    22、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 7,633,686.61 23,016,747.76 20,153,774.00 10,496,660.37

    二、职工福利费 382,609.49 293,626.09 88,983.40

    三、社会保险费 3,891,884.90 1,525,034.03 3,016,949.71 2,399,969.22

    四、住房公积金

    五、其他 13,844.60 26,056.46 -12,211.86

    六、工会经费和职工教育经费 544,000.09 544,000.09

    七、非货币福利

    八、因解除劳动关系给予的补偿 162,407.00 162,407.00

    九、职工奖福基金 10,337,926.77 1,280,377.09 9,057,549.68

    合计 22,407,498.37 25,100,642.88 25,477,190.44 22,030,950.81烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    23、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -1,483,456.68 -247,831.51

    应纳税增值额(应纳税额按

    应纳税销售额乘以适用税

    率扣除当期允计抵扣的进

    项税后的余额计算)

    消费税 应纳税销售额

    营业税 2,752,853.06 9,104,224.55 应纳税营业额

    所得税 13,084,207.02 12,041,709.68 应纳税所得额

    个人所得税 109,213.22 95,064.82 应税所得额

    城建税 176,238.05 713,404.48 应交营业税和增值税之和

    房产税 108,410.46 1,767,062.98 房屋建筑原值的70%

    土地使用税 2,803,496.51 1,187,164.86 土地面积（平方米）

    土地增值税 -851,986.55 3,203,556.00 增值额

    印花税 161,553.37 139,235.50 应纳税额

    车船使用税 -420.00 520.00 车辆数

    教育费附加 124,711.21 450,136.51 应交营业税和增值税之和

    合计 16,984,819.67 28,454,247.87 /

    应交税费期末数比期初数减少11,369,428.20 元，减少比例为39.96%，减少主要原因为：本期公

    司缴纳部分前期税款所致。

    24、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    烟台东润投资发展有限公司 114,720,790.42 66,947,800.75

    合计 114,720,790.42 66,947,800.75

    (2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    金额较大的其他应付款

    客户名称 金额 性质或内容

    烟台东润投资发展有限公司 114,720,790.42 资金往来款

    烟台恒泰铸造有限责任公司 41,777,868.92 资金往来款

    其他应付款期末数比期初数减少52,135,554.69 元，减少比例为12.51%，减少原因主要为：本期

    合并范围发生变化所致。

    25、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 105,000,000.00

    合计 105,000,000.00烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    单位：元 币种：人民币

    期初数

    贷款单位

    本币金额

    烟台新潮房地产开发有限公司 105,000,000.00

    合计 105,000,000.00

    一年内到期的非流动负债期末比期初减少105,000,000.00 元，报告期内公司偿还了该笔借款。

    26、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 328,500,000.00 140,000,000.00

    合计 328,500,000.00 140,000,000.00

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    本币金额 本币金额

    青岛华夏银行 60,000,000.00

    中国银行莱山支行 100,000,000.00

    中国农业银行烟台经济技术开发区支行 138,500,000.00 140,000,000.00

    农业银行牟平支行 30,000,000.00

    合计 328,500,000.00 140,000,000.00

    长期借款期末32,850 万元中，13,850 万元为本公司下属子公司山东银和怡海房地产开发有限公

    司的房地产“国奥天地”项目专项借款,并以山东银和怡海房地产开发有限公司权证为烟国用(2006)

    第1233 号、评估价为18,007 万元的土地使用权抵押；13,000 万元为本公司下属子公司烟台大地房地

    产开发有限公司的房地产“天越湾”项目专项借款，并以烟台大地房地产开发有限公司权证为烟国用

    （2006）第2158、2165、2166、2168、2169、2161、2153 号，评估价为135,049.88 万元的土地使用

    权抵押；6000 万元为本公司借款，并以下属子公司烟台大地房地产开发有限公司权证为烟国用（2006）

    第2164 号、评估价为11,101.17 万元的土地使用权抵押。

    27、长期应付款

    单位：元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    烟台东晨投资

    有限公司

    17,671,466.43 18,157,216.60

    合计 17,671,466.43 18,157,216.60

    长期应付款期末数为本公司下属子公司烟台大地房地产开发有限公司的股东烟台东晨投资有限公

    司支付给烟台大地房地产开发有限公司的资金借款。烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    28、少数股东权益

    子公司名称 期末数 期初数

    烟台新牟电缆有限公司 104,625,537.22 107,058,560.55

    烟台新利纺织有限公司 10,892,938.31 10,665,536.37

    烟台新潮进出口贸易有限公司 898,409.38 917,575.46

    烟台市东城建筑安装工程有限公司 8,925,889.47 8,548,007.31

    山东银和怡海房地产开发有限公司 49,529,971.17 41,411,270.92

    烟台大地房地产开发有限公司 507,096,790.53 507,956,024.49

    烟台新诚钢结构有限公司 32,912,620.66 32,779,205.23

    烟台新祥建材有限公司 6,662,751.75 6,559,474.85

    烟台铸成汽车销售服务有限公司 - 195,260.58

    烟台大成华美汽车销售服务有限公司 - 5,708,597.57

    烟台通洲汽车销售有限公司 - 12,042,139.77

    烟台大成通洲汽车修理有限公司 - 960,795.60

    合计 721,544,908.49 734,802,448.70

    29、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    股份总数 625,423,279 100 625,423,279 100

    30、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 464,023,162.50 464,023,162.50

    其他资本公积 24,905,322.57 24,905,322.57

    合计 488,928,485.07 488,928,485.07

    31、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 48,041,557.90 48,041,557.90

    任意盈余公积 29,436,411.54 29,436,411.54

    合计 77,477,969.44 77,477,969.44

    32、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年

    期末数）

    163,293,737.63 /

    调整后 年初未分配利润 163,293,737.63 /

    加：本期净利润 3,973,734.50 /

    期末未分配利润 167,267,472.13 /烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    33、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 187,867,680.33 682,017,592.92

    其他业务收入 3,529,529.56 1,870,596.56

    合计 191,397,209.89 683,888,189.48

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电子元件制造业 32,014,218.06 28,425,880.39 48,762,559.06 42,465,839.74

    纺织业 25,908,243.30 25,127,530.68 29,934,012.80 25,837,113.24

    房地产业 53,732,648.00 38,164,585.53 180,144,701.50 115,967,452.08

    建筑业 64,652,675.23 56,197,231.19 90,465,379.47 78,725,675.43

    铸件制造业 6,140,169.78 5,796,249.25 34,044,043.37 29,216,985.48

    专用化学产品制造业 494,401.34 406,078.88 804,001.40 736,949.79

    汽车销售服务业 295,015,249.80 281,654,523.81

    社会服务业 879,208.97 266,859.10 99,420.00 129,199.51

    批发和零售贸易业 4,046,115.65 4,246,106.26 2,748,225.52 2,517,467.07

    合计 187,867,680.33 158,630,521.28 682,017,592.92 577,251,206.15

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电缆 32,014,218.06 28,425,880.39 47,895,966.12 41,546,016.90

    纺织品 25,908,243.30 25,127,530.68 29,934,012.80 25,837,113.24

    房地产 53,732,648.00 38,164,585.53 180,144,701.50 115,967,452.08

    建筑安装 64,652,675.23 56,197,231.19 90,465,379.47 78,725,675.43

    铸件 6,140,169.78 5,796,249.25 34,044,043.37 29,216,985.48

    染料纺织助剂 494,401.34 406,078.88 804,001.40 736,949.79

    汽车销售 295,015,249.80 281,654,523.81

    社会服务 879,208.97 266,859.10 99,420.00 129,199.51

    进出口贸易 4,046,115.65 4,246,106.26 2,748,225.52 2,517,467.07

    网络设备 866,592.94 919,822.84

    合计 187,867,680.33 158,630,521.28 682,017,592.92 577,251,206.15

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    省内 134,867,200.16 111,965,933.50 579,354,593.62 476,689,702.83

    省外 53,000,480.17 46,664,587.78 102,662,999.30 100,561,503.32

    合计 187,867,680.33 158,630,521.28 682,017,592.92 577,251,206.15

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    合计 27,457,352.96 14.35烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    营业收入本期发生数比同期发生数减少492,490,979.59 元，减少比例为72.01%，减少原因主要

    为：报告期内公司出售所持有的下属子公司——烟台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车

    销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成通洲汽车修理有限公司各50%股权，导致

    合并范围发生变化，以及下属房地产业营业收入减少所致。

    34、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    消费税 应纳税销售额

    营业税 3,467,170.08 9,939,296.01 应纳税营业额

    城建税 327,178.71 954,337.83 应交营业税和增值税之和

    教育费附加 158,518.95 406,658.71 应交营业税和增值税之和

    地方教育附加 52,977.80 133,895.76 应交营业税和增值税之和

    土地增值税 1,318,651.17 3,903,504.06 增值额

    合计 5,324,496.71 15,337,692.37 /

    营业税金及附加本期发生数比同期发生数减少10,013,195.66 元，减少比例为65.28%，减少原因

    主要为本期本公司及其控股子公司土地增值税、营业税减少所致。

    35、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    处置长期股权投资产生的投资收益 3,641,957.11

    合计 3,641,957.11

    投资收益本期发生数比同期增加3,641,957.11 元，增加原因主要为：本期公司将所持有的烟台铸

    成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台

    大成通洲汽车修理有限公司各50%股权转让给中升（大连）集团有限公司从而增加的股权转让收益所

    致。

    36、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 1,667,070.82 -5,311,546.95

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 1,667,070.82 -5,311,546.95烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    37、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 16,001,343.32 1,903,957.16

    其中：固定资产处置利得 12,825,334.57 1,903,957.16

    无形资产处置利得 3,176,008.75

    政府补助 15,562,000.00

    其它 2,560,738.36 711,413.38

    合计 34,124,081.68 2,615,370.54

    营业外收入本期发生数比同期发生数增加31,508,711.14 元，增加12.05 倍，增加原因主要为：

    本期下属公司取得政府补助、非流动资产处置利得同比增加所致。

    38、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 546,722.14 251,118.10

    其中：固定资产处置损失 546,722.14 251,118.10

    其它 804,804.08 1,287,437.43

    合计 1,351,526.22 1,538,555.53

    39、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所

    得税

    1,770,415.84 4,650,508.08

    合计 1,770,415.84 4,650,508.08

    40、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    政府补贴 15,562,000.00

    合计 15,562,000.00 /

    41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益=归属母公司所有者的净利润÷期末股本=3,973,734.50÷625,423,279=0.01

    42、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    资金往来款 56,572,989.67

    利息收入 11,426,740.49

    其他 645,226.50

    合计 68,644,956.66烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    资金往来款 47,772,989.67

    期间费用（运输费、差旅费、广告费等） 16,875,595.66

    合计 64,648,585.33

    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    减少合并子公司期初现金余额 60,939,788.14

    合计 60,939,788.14

    (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    应付票据 243,000,000.00

    合计 243,000,000.00

    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    偿还应付票据 73,500,000.00

    合计 73,500,000.00

    43、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 3,585,274.48 19,205,726.90

    加：资产减值准备 1,667,070.82 -5,311,546.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,661,633.86 24,136,187.09

    无形资产摊销 3,108,307.72 2,198,241.69

    长期待摊费用摊销 291,185.43

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -16,874,049.45 -1,652,839.06

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 64,120.00 50,800.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 39,238,603.42 37,389,546.14

    投资损失（收益以“－”号填列） -3,641,957.11

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -61,911,399.25 -372,486,412.75

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,069,368.61 90,850,815.96

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,928,600.19 140,858,039.33

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 33,186,758.72 -64,761,441.65

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 502,538,150.64 325,327,677.64

    减：现金的期初余额 238,173,128.83 315,672,008.88

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 264,365,021.81 9,655,668.76烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    0.00 0 0.00 0 0.00 0 0.00 0

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    6,405,152.77 28.66 5,772,465.89 90.12 5,330,310.48 24.27 4,990,693.72 93.63

    其他不

    重大应

    收账款

    15,946,468.74 71.34 895,340.67 5.61 16,636,432.21 75.73 1,791,338.10 10.77

    合计 22,351,621.51 / 6,667,806.56 / 21,966,742.69 / 6,782,031.82 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    四至五年 1,265,373.77 5.66 632,686.89 679,233.52 3.09 339,616.76

    五年以上 5,139,779.00 23.00 5,139,779.00 4,651,076.96 21.18 4,651,076.96

    合计 6,405,152.77 28.66 5,772,465.89 5,330,310.48 24.27 4,990,693.72

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的比

    例(%)

    呼和浩特机床附件总

    厂烟台分厂

    非关联客户 2,580,367.59 5 年以内 11.54

    呼和浩特机床附件总

    厂牟平分厂

    非关联客户 2,489,149.25 一年以内 11.14

    烟台万华超纤股份有

    限公司

    非关联客户 1,585,643.99 一年以内 7.10

    烟台昊源机械铸造有

    限公司

    非关联客户 1,520,125.90 一年以内 6.80

    烟台艾格瑞精密机械

    有限公司

    非关联客户 222,607.23 3-4 年 0.99

    烟台艾格瑞精密机械

    有限公司

    非关联客户 992,014.27 4-5 年 4.44

    合计 / 9,389,908.23 / 42.01烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的其他

    应收款

    项

    703,562,122.89 94.63 5,361,553.19 0.76 658,491,747.08 95.27 5,335,042.36 0.81

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    其他应

    收款项

    3,662,992.37 0.49 3,540,981.90 96.67 3,468,050.58 0.50 3,459,201.92 99.74

    其他不

    重大的

    其他应

    收款项

    36,292,588.84 4.88 1,928,862.42 5.31 29,257,338.34 4.23 1,686,216.36 5.76

    合计 743,517,704.10 / 10,831,397.51 / 691,217,136.00 / 10,480,460.64 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    四至五年 244,020.95 0.03 122,010.48 17,697.31 0.003 8,848.65

    五年以上 3,418,971.42 0.46 3,418,971.42 3,450,353.27 0.497 3,450,353.27

    合计 3,662,992.37 0.49 3,540,981.90 3,468,050.58 0.50 3,459,201.92

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额

    的比例(%)

    烟台大地房地产开发

    有限公司

    下属子公司 477,491,871.24 一年以内 64.22

    烟台东晨投资有限公

    司

    非关联客户 185,000,000.00 一年以内 24.88

    烟台新潮房地产开发

    有限公司

    下属子公司 28,235,891.32 一年以内 3.80

    烟台新诚压力容器有

    限公司

    下属子公司的子公司6,615,628.67 一年以内 0.89

    新疆罗布麻开发有限

    公司

    非关联客户 5,335,042.36 5 年以上 0.72

    新疆罗布麻开发有限

    公司

    非关联客户 883,694.30 一年以内 0.12

    合计 / 703,562,127.89 / 94.63烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    烟

    台

    新

    牟

    电

    缆

    有

    限

    公

    司

    495,569,275.42 495,569,275.42 495,569,275.42 75 75

    烟

    台

    新

    利

    纺

    织

    有

    限

    公

    司

    22,410,000.00 22,410,000.00 22,410,000.00 75 75

    烟

    台

    新

    潮

    网

    络

    设

    备

    有

    限

    公

    司

    42,940,000.00 42,940,000.00 42,940,000.00 97.84 100

    烟

    台

    新

    潮

    进

    出

    口

    贸

    易

    有

    限

    公

    司

    19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95

    烟

    台

    市

    东

    城

    建

    筑

    15,015,488.80 15,015,488.80 15,015,488.80 75 75烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    安

    装

    工

    程

    有

    限

    公

    司

    山

    东

    银

    和

    怡

    海

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    166,000,000.00 166,000,000.00 166,000,000.00 50 50

    烟

    台

    大

    地

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    510,694,734.72 510,694,734.72 510,694,734.72 50 50

    烟

    台

    新

    诚

    钢

    结

    构

    有

    限

    公

    司

    87,859,416.60 87,859,416.60 87,859,416.60 75 75

    烟

    台

    新

    祥

    建

    材

    有

    限

    公

    司

    14,940,000.00 14,940,000.00 14,940,000.00 75 75

    烟

    台

    市

    7,961,500.00 7,961,500.00 7,961,500.00 99.95 100烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    麒

    麟

    宾

    馆

    有

    限

    公

    司

    佳

    木

    斯

    新

    潮

    纺

    织

    有

    限

    公

    司

    35,480,257.25 35,480,257.25 35,480,257.25 98.75 100

    烟

    台

    铸

    成

    汽

    车

    销

    售

    服

    务

    有

    限

    公

    司

    4,190,805.56 4,190,805.56 -4,190,805.56

    烟

    台

    大

    成

    华

    美

    汽

    车

    销

    售

    服

    务

    有

    限

    公

    司

    8,291,746.00 8,291,746.00 -8,291,746.00

    烟

    台

    通

    洲

    汽

    车

    销

    售

    有

    限

    公

    29,970,431.18 29,970,431.18 -29,970,431.18烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    司

    烟

    台

    大

    成

    通

    洲

    汽

    车

    修

    理

    有

    限

    公

    司

    2,512,544.59 2,512,544.59 -2,512,544.59

    烟

    台

    顺

    隆

    投

    资

    有

    限

    公

    司

    9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 99.75 100

    烟

    台

    市

    商

    业

    银

    行

    10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.286

    烟

    台

    新

    潮

    房

    地

    产

    开

    发

    有

    限

    公

    司

    6,040,360.98 6,040,360.98 6,040,360.98 76 76

    烟

    台

    市

    股

    权

    证

    托

    管

    中

    心

    400,000.00 400,000.00 400,000.00 12.5烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 20,876,469.39 72,407,335.06

    其他业务收入 2,183,219.14 407,638.50

    合计 23,059,688.53 72,814,973.56

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纺织业 9,068,438.27 11,116,534.48 13,095,870.29 11,656,506.14

    铸件制造业 6,140,169.78 5,796,249.25 34,044,043.37 29,216,985.48

    专用化学产品制造业 494,401.34 406,078.88 804,001.40 736,949.79

    社会服务业 3,460.00 142,675.58 99,420.00 129,199.51

    房地产业 5,170,000.00 731,795.41 24,364,000.00 6,688,181.00

    合计 20,876,469.39 18,193,333.60 72,407,335.06 48,427,821.92

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纺织品 9,068,438.27 11,116,534.48 13,095,870.29 11,656,506.14

    铸造 6,140,169.78 5,796,249.25 34,044,043.37 29,216,985.48

    化工产品 494,401.34 406,078.88 804,001.40 736,949.79

    社会服务 3,460.00 142,675.58 99,420.00 129,199.51

    房地产 5,170,000.00 731,795.41 24,364,000.00 6,688,181.00

    合计 20,876,469.39 18,193,333.60 72,407,335.06 48,427,821.92

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    省内 17,908,460.29 15,891,366.22 44,803,318.98 27,005,726.53

    省外 2,968,009.10 2,301,967.38 27,604,016.08 21,422,095.39

    合计 20,876,469.39 18,193,333.60 72,407,335.06 48,427,821.92

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    前五名客户合计 6,831,675.20 29.63

    合计 6,831,675.20 29.63

    营业收入本期发生数比同期发生数减少49,755,285.03 元，减少比例为68.33%，减少原因主要为：

    铸件制造业以及房地产业收入减少所致。

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    处置长期股权投资产生的投资收益 -5,389,149.33 0.00

    合计 -5,389,149.33 0.00烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    投资收益本期发生数比同期发生数减少5,389,149.33 元，减少比例为100%，减少原因主要为：

    期内公司将持有的烟台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲

    汽车销售有限公司、烟台大成通洲汽车修理有限公司各50%股权转让给中升（大连）集团有限公司，

    从而产生的长期股权投资转让收益。

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 523,991.67 1,672,014.88

    加：资产减值准备 236,711.61 -4,090,672.94

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,356,125.06 6,542,196.71

    无形资产摊销 1,760,001.36 724,796.93

    长期待摊费用摊销 36,532.26

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    -16,782,276.76 -999,687.90

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 33,276,163.06 21,166,932.01

    投资损失（收益以“－”号填列） 5,389,149.33

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 1,885,752.23 -13,616,184.10

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -62,080,120.64 -209,035,271.41

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,085,786.16 172,716,052.23

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -39,483,756.98 -24,919,823.59

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 219,352,385.96 132,436,654.80

    减：现金的期初余额 67,702,518.41 153,682,870.72

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 151,649,867.55 -21,246,215.92

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构代

    码

    烟台东

    润投资

    发展有

    限公司

    有限责

    任公司

    中国

    烟台

    常宗琳

    产业投

    资、信

    息咨询

    等

    7,387 21.28 常宗琳 67221394-9烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型

    注册

    地

    法人代表 业务性质注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    烟台新牟

    电缆有限

    公司

    中外合资

    中国

    烟台

    李亚清

    电子元件

    业

    41,400,000.00 美

    元

    75 75 61342143-0

    烟台新利

    纺织有限

    公司

    中外合资

    中国

    烟台

    姜晓晖 纺织业 29,880,000.00 75 75 72543463-1

    烟台新潮

    网络设备

    有限公司

    有限责任

    公司

    中国

    烟台

    曲春阳

    电子元件

    业

    47,000,000.00 97.84 100 73064924-X

    烟台新潮

    进出口贸

    易有限公

    司

    有限责任

    公司

    中国

    烟台

    宋向阳 贸易 20,000,000.00 95 95 73369710-8

    烟台市东

    城建筑安

    装工程有

    限公司

    中外合资

    中国

    烟台

    戚剑武 建筑业 20,000,000.00 75 75 72861592-1

    山东银和

    怡海房地

    产开发有

    限公司

    有限责任

    公司

    中国

    烟台

    常宗琳 房地产业38,000,000.00 50 50 72078715-5

    烟台大地

    房地产开

    发有限公

    司

    有限责任

    公司

    中国

    烟台

    宋向阳 房地产业1,040,000,000.00 50 50 63141828-2

    烟台新诚

    钢结构有

    限公司

    中外合资

    中国

    烟台

    姜 华 建筑业 120,000,000.00 75 75 74339815-2

    烟台新祥

    建材有限

    公司

    中外合资

    中国

    烟台

    戚剑武 建筑业 19,920,000.00 75 75 73927562-2

    烟台市麒

    麟宾馆有

    限公司

    有限责任

    公司

    中国

    烟台

    常宗利 服务业 8,042,000.00 99.95 100 73578408-8

    佳木斯新

    潮纺织有

    限公司

    有限责任

    公司

    中国

    佳木

    斯

    姜晓晖 纺织业 32,000,000.00 98.75 100 76920327-X

    烟台顺隆

    投资有限

    公司

    有限责任

    公司

    中国

    烟台

    常宗利 投资 10,000,000.00 99.75 100 79394928-2

    3、关联交易情况

    本报告期公司无关联交易事项。

    4、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款

    烟台东润投资发展有限

    公司

    114,720,790.42 66,947,800.75

    (九) 股份支付

    无烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 16,822,380.43

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,455,561.96

    少数股东权益影响额 -136,283.49

    所得税影响额 -30,983.81

    合计 36,110,675.09

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.29 0.29 0.01 0.01

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -2.36 -2.37 -0.05 -0.05

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    （1）货币资金比期初增长了111.00%，主要是报告期内下属房地产公司收到部分预售房款及项目

    专项借款所致；

    （2）应收票据比期初增加，主要是报告期内下属公司部分货款以票据方式结算所致；

    （3）预付账款比期初下降了30.50%，主要是报告期内下属房地产公司因项目开发将前期预付的

    工程款和土地款转入开发成本所致；

    （4）长期待摊费用比期初增长了376.82%，主要是报告期内下属房地产公司支付广告费及下属企

    业工程改造费导致长期待摊费用增加所致；

    （5）其他非流动资产比期初下降了93.22%，主要是公司报告期内出售所持有的下属子公司——

    烟台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、

    烟台大成通洲汽车修理有限公司各50%股权，将股权投资借方差额转出所致；

    （6）应付账款比期初减少了50.81%，主要是报告期内支付前期部分应付账款所致；

    （7）预收账款比期初增长了81.05%，主要是报告期内下属房地产公司收到部分预售房款所致；

    （8）应交税费比期初下降了39.96%，主要是报告期内公司缴纳部分前期税款所致；

    （9）一年内到期的非流动负债下降了100%，主要是报告期内公司下属子公司偿还了一年内到期烟台新潮实业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    的长期借款所致；

    （10）长期借款比期初增长了134.64%，主要是报告期内下属房地产公司新增项目专项借款所致；

    （11）营业收入比去年同期下降了72.01%，主要是报告期内公司出售所持有的下属子公司——烟

    台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、

    烟台大成通洲汽车修理有限公司各50%股权，导致合并范围发生变化，以及下属房地产业营业收入减

    少所致；

    （12）营业成本比去年同期下降了72.13%，主要是营业收入减少，营业成本相应减少所致；

    （13）营业税金及附加比去年同期下降65.28%，主要是报告期内公司及下属子公司土地增值税和

    营业税减少所致；

    （14）营业费用比去年同期下降了32.68%，主要是报告期内合并范围发生变化所致；

    （15）资产减值损失比去年同期增长了131.39%，主要是报告期内计提坏账准备所致；

    （16）营业外收入比去年同期大幅增长，主要是报告期内收到政府补贴以及非流动资产处置利得

    同比增加所致；

    （17）投资收益比去年同期增加，主要是报告期内公司出售所持有的下属子公司——烟台铸成汽

    车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通洲汽车销售有限公司、烟台大成

    通洲汽车修理有限公司各50%股权，导致投资收益增加所致；

    （18）经营活动产生的现金流量净额比去年同期增长了151.24%，主要是报告期内下属房地产公

    司预收部分房款所致；

    （19）投资活动产生的现金流量净额比去年同期增长了129.97%，主要是报告期内公司出售所持

    有的下属子公司——烟台铸成汽车销售服务有限公司、烟台大成华美汽车销售服务有限公司、烟台通

    洲汽车销售有限公司、烟台大成通洲汽车修理有限公司各50%股权，收回投资款所致；

    （20）筹资活动产生的现金流量比去年同期增长了161.12%，主要是报告期内下属房地产公司新增

    部分项目贷款所致。

    八、备查文件目录

    1、载有董事长签名的半年度报告文本 。

    2、载有董事长宋向阳、副总经理兼总会计师姜华、会计主管人员陈东青签名并盖章的财务报告文

    本 。

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 。

    董事长：宋向阳

    烟台新潮实业股份有限公司

    2009 年8 月26 日