股票简称：新潮实业 股票代码：600777
烟台新潮实业股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于WWW.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人姜学荣，主管会计工作负责人姜华，会计机构负责人（会计主管人员）陈东青声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 新潮实业
股票代码 600777
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 山东省烟台市牟平区牟山路98号
邮政编码 264100
公司国际互联网网址 WWW.xinchaoshiye.com
电子信箱 xinchao@public.ytptt.sd.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 常宗利
联系地址 山东省烟台市牟平区牟山路98号
电话 0535-4259777
传真 0535-4225688
电子信箱 CZL600777@sohu.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 1,297,791,604.55 1,482,128,907.96 -12.44 789,897,703.86
利润总额 36,319,402.70 71,174,524.82 -48.97 58,962,606.90
净利润 22,615,759.09 42,352,927.56 -46.60 38,503,521.52
扣除非经常性损益的净利润 21,308,577.46 40,374,133.86 -47.22 44,300,520.07
经营活动产生的现金流量净额 -226,333,212.09 97,557,604.67 -332.00 183,559,150.30
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减(%) 2004年末
总资产 3,038,791,243.09 2,877,212,396.51 5.62 2,781,274,840.54
股东权益（不含少数股东权益） 1,446,235,729.31 1,425,521,969.80 1.45 1,376,876,984.04
3.2主要财务指标
单位:元
主要财务指标 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
每股收益 0.05 0.12 -58.33 0.11
最新每股收益
净资产收益率（%） 1.56 2.97 减少1.41个百分点 2.80
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资产收益率
1.47 2.89 减少1.42个百分点 3.27
（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.51 0.28 -282.14 0.53
2006年 2005年 本年末比上年末增减 2004年
末 末 (%) 末
每股净资产 3.24 4.14 -21.74 4.00
调整后的每股净资产 3.22 4.10 -21.46 3.99
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
1,437,986.89
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
1,213,240.83
各项营业外收入、支出
其他非经常性损益项目 -1,302,393.86
所得税影响数 -41,652.23
合计 1,307,181.63
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 139,529,225 40.52 139,529,225 31.23
其中：
境内法人持股 139,529,225 40.52 139,529,225 31.23
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
139,529,225 40.52 139,529,225 31.23
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 204,801,125 59.48 102,400,563 102,400,563 307,201,688 68.77
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通
204,801,125 59.48 102,400,563 102,400,563 307,201,688 68.77
股份合计
三、股份总数 344,330,350 100 102,400,563 102,400,563 446,730,913 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 51,156
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 数量
量
新牟国际集团公司 其他 25.85 115,478,003 115,478,003 质押115,110,000
烟台全洲海洋运输公司 其他 5.38 24,051,222 24,051,222 质押13,650,000
中船重工财务有限责任公司 其他 0.45 1,992,900 0 未知
南京长江油运公司 其他 0.41 1,822,061 0 未知
黎棠基 其他 0.32 1,419,292 0 未知
新疆金融租赁有限责任公司 其他 0.31 1,411,941 0 未知
中国网通集团山东省通信公司社会保险办公室 其他 0.28 1,259,228 0 未知
李东春 其他 0.20 900,000 0 未知
陈礼矿 其他 0.20 886,700 0 未知
顾莉青 其他 0.20 885,841 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中船重工财务有限责任公司 1,992,900 人民币普通股
南京长江油运公司 1,822,061 人民币普通股
黎棠基 1,419,292 人民币普通股
新疆金融租赁有限责任公司 1,411,941 人民币普通股
中国网通集团山东省通信公司社会保
1,259,228 人民币普通股
险办公室
李东春 900,000 人民币普通股
陈礼矿 886,700 人民币普通股
顾莉青 885,841 人民币普通股
江铃汽车集团财务有限公司 770,000 人民币普通股
张伟坚 74,810 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 烟台全洲海洋运输公司是新牟国际集团公司的全资子公司,其他流通股股东之
说明 间未知是否存在关联关系.
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：新牟国际集团公司
法人代表：常宗琳
注册资本：25,000万元
成立日期：1987年1月7日
主要经营业务或管理活动：压力容器、铸造、拖车、起重机械设备、紧固件制造、加工、冷冻储藏、汽车修理、驾驶员培训、建筑安装，服装加工，商品销售，饮食加工供应。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期内从 是否在股
性 年 年初持 年末持 变动原 公司领取的 东单位或
姓名 职务 任期起止日期
别 龄 股数 股数 因 报酬总额 其他关联
(万元)税后 单位领取
2005年6月30日～ 公积金
姜学荣 董事长 女 46 18,344 27,516 14.00 是
2008年6月30日 转增
2005年6月30日～
李亚清 副董事长 男 41 0 0 8.00 是
2008年6月30日
2005年6月30日～
宋向阳 副董事长兼总经理 男 39 0 0 26.00 否
2008年6月30日
董事兼副总经理、 2005年6月30日～ 公积金
姜华 女 44 55,138 82,707 20.00 否
总会计师 2008年6月30日 转增
2005年6月30日～
曲春阳 董事兼副总经理 男 44 0 0 14.00 否
2008年6月30日
2005年6月30日～
姜晓晖 董事兼副总经理 男 41 0 0 14.00 否
2008年6月30日
2005年6月30日～
韩光亭 独立董事 男 49 0 0 3.00 是
2008年6月30日
2005年6月30日～
孙正文 独立董事 男 56 0 0 3.00 是
2008年6月30日
2005年6月30日～
张伟 独立董事 男 46 0 0 3.00 是
2008年6月30日
2005年6月30日～ 公积金
葛培乐 监事会主席 男 52 23,461 35,191 1.00 是
2008年6月30日 转增
2005年6月30日～
迟永强 监事 男 39 0 0 1.00 是
2008年6月30日
2005年6月30日～ 公积金
常明德 监事 男 45 7,082 10,623 1.00 是
2008年6月30日 转增
2005年6月30日～
孙本樵 监事 男 37 0 0 5.80 否
2008年6月30日
2005年6月30日～
杨镝 监事 男 40 0 0 1.00 是
2008年6月30日
副总经理兼总法律 2005年6月30日～ 公积金
赫荣全 男 47 1,300 1,950 12.00 否
顾问 2008年6月30日 转增
2005年6月30日～
戚剑武 副总经理 男 45 0 0 12.00 否
2008年6月30日
董事会秘书兼副总 2005年6月30日～
常宗利 男 39 0 0 18.00 否
经理 2008年6月30日
合计 / / / / 105,325 157,987 / 156.80 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
一、报告期内公司经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司总体经营情况的回顾
2006年度，公司实现主营业务收入129,779.16万元，比上年同期下降了12.44%，下降的主要原因一是本年度转让了烟台大成陆通汽车销售有限公司的股份，纳入合并范围的汽车销售收入下降，二是公司纺织业和进出口贸易销售收入下降较大；公司实现主营业务利润13,836.79万元，比上年同期下降22.75%，下降的主要原因是上述销售收入下降以及公司纺织品和电缆产品毛利率下降造成的；公司实现净利润2,261.58万元，比上年同期下降了46.60%，下降的主要原因一是公司纺织业净利润大幅度下降，二是公司主导产品电缆的净利润下降，三是不能列入开发成本的房地产项目期间费用增加。
2006年度，公司纺织品面临市场竞争日趋激烈的局面，尤其是现有产品已过成熟期，面临更新换代的问题，产品销售收入和毛利率下降，致使净利润下降较大，给公司经营带来了负面影响。
2006年度，公司电缆业原材料价格波动较大，原材料采购成本较难控制，并且，市场竞争加剧，产品毛利率降低。2007年，公司将加强高端产品的市场开拓力度，减少市场竞争风险。
2006年度，公司积极准备房地产项目的开发工作，准备工作已接近完成。2007年房地产项目将进入开发期，有望给公司带来较好的收益。
二、报告期内公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营业务包括：毛、棉、麻产品生产;同轴及数据电缆、宽带网络产品的生产、销售，铸件、起重设备、染料及中间体的生产、销售；房地产开发（凭资质证书经营）；钢结构生产销售；"可利尔"麻产品的连锁销售；娱乐服务及资质许可的建筑安装（限下属分支机构经营），许可范围内的进出口业务。
(1)报告期内按行业划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
单位:元币种:人民币
行 业 主营业务收入 占本期比例（%） 主营业务利润 占本期比例（%）
电子元件制造业 267,588,356.73 20.62 38,483,819.02 27.81
纺织业 91,571,176.72 7.06 14,160,085.39 10.23
房地产业 10,863,584.67 0.84 -1,337,530.18 -0.97
建筑业 150,025,636.38 11.56 40,350,389.77 29.16
铸件制造业 98,678,646.55 7.60 14,008,801.30 10.13
专用化学产品制造业 324,326.60 0.02 171,480.02 0.12
汽车销售服务业 586,091,775.56 45.16 21,600,852.61 15.61
社会服务业 11,002,698.30 0.85 8,944,850.35 6.47
批发和零售贸易业 81,645,403.04 6.29 1,985,127.40 1.44
合计 1,297,791,604.55 100 138,367,875.68 100
(2)占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要行业业务情况
单位:元币种:人民币
主营业 主营业务 主营业务成
主营业务利润率
行业 主营业务收入 主营业务成本 务利润 收入比上 本比上年增
比上年增减(%)
率(%) 年增减(%) 减(%)
减少4.88个百分
电子元器件制造业 267,588,356.73 229,076,998.39 14.86 11.26 18.00
点
3.72
纺织业 91,571,176.72 76,786,599.02 15.46 -50.39 -48.26 减少 个百分
点
150,025,636.38 106,672,550.52 26.05 12.73 16.37 减少2.48个百分
建筑业
点
增加0.77个百分
铸件制造业 98,678,646.55 84,240,424.65 14.20 19.24 17.76
点
减少1.49
586,091,775.56 563,792,494.71 3.69 -7.18 -5.80 个百分
汽车销售服务业
点
(3)报告期内按产品或服务划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
单位:元币种:人民币
行业 主营业务收入 占本期比例（%） 主营业务利润 占本期比例（%）
电缆 262,232,304.34 20.21 38,098,116.42 27.53
纺织品 91,571,176.72 7.06 14,160,085.39 10.23
房地产 10,863,584.67 0.84 -1,337,530.18 -0.97
150,025,636.38 11.56 40,350,389.77 29.16
建筑安装
铸件 98,678,646.55 7.60 14,008,801.30 10.13
染料纺织助剂 324,326.60 0.02 171,480.02 0.12
汽车销售 586,091,775.56 45.16 21,600,852.61 15.61
社会服务 11,002,698.30 0.85 8,944,850.35 6.47
进出口贸易 81,645,403.04 6.29 1,985,127.40 1.44
网络设备 5,356,052.39 0.41 385,702.60 0.28
合计 1,297,791,604.55 100 138,367,875.68 100
(4)报告期内按地区划分公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 占本期比例（%） 主营业务利润 占本期比例（%）
省内 1,101,574,683.37 84.88 111,100,802.83 80.29
省外 196,216,921.18 15.12 27,267,072.85 19.71
合计 1,297,791,604.55 100 138,367,875.68 100
(5)占主营业务收入或主营业务利润10%以上的主要产品情况
单位:元币种:人民币
主营业
主营业务 主营业务
主营业务 务成本
产品或服 收入比上 利润率比
行 业 主营业务收入 主营业务成本 利润率 比上年
务 年增减 上年增减
（%） 增减
（%） （%）
（%）
电缆 电子元件制造业 4.88
262,232,304.34 224,134,187.92 14.53 12.23 18.90 减少
个百分点
3.72
91,571,176.72 76,786,599.02 15.46 -50.39 -48.26 减少
纺织品 纺织业
个百分点
2.48
150,025,636.38 106,672,550.52 26.05 12.73 16.37 减少
建筑安装 建筑业
个百分点
铸件 铸件制造业 增加0.77
98,678,646.55 84,240,424.65 14.20 19.24 17.76
个百分点
1.49
汽车销售 汽车销售服务业 减少
586,091,775.56 563,792,494.71 3.69 -7.18 -5.80
个百分点
(6)主要供应商和客户情况：
报告期内，公司向前5名供应商合计采购金额481,110,942.18元，占年度采购总额的比例为44.30%；向前5名客户销售收入总额为260,883,922.19元，占公司销售总额的比例为20.10%。
三、报告期内公司资产构成和期间费用同比发生重大变动情况说明
1、其它应收款2006年12月31日余额比2005年12月31日余额增加23,364,087.63元，增幅38.96%，主要原因是期内应收临时款项增加。
2、存货2006年12月31日余额比2005年12月31日余额增加401,918,764.81元，增幅42.34%，主要原因是公司下属的房地产公司本期回购旧别墅，增加了开发成本所致。
3、短期借款2006年12月31日余额比2005年12月31日余额增加160,790,000.00元，增幅33.06%，主要原因是房地产项目投入加大，相应增加银行借款所致。
4、应付股利2006年12月31日余额比2005年12月31日余额增加13,508,355.85元，增幅187.71%，主要原因是本期应付少数股东股利增加。
5、其它应付款2006年12月31日余额比2005年12月31日余额增加37,671,176.34元，增幅47.69%，主要原因是本公司期内增加了临时借款。
6、报告期内公司期间费用同比未发生重大变动。
四、报告期公司现金流量的构成情况
报告期内，公司现金及现金等价物净增加额-115,823,980.63元，比去年同期减少44,080,075.01元。其中：经营活动产生的现金流量净额为-226,333,212.09元，较去年同期减少323,890,816.76元，减少比例为332.00%，主要是因为房地产项目投入增加407,137,014.21元，扣除此项因素，经营活动产生的现金流量为180,803,802.12元。投资活动产生的现金流量净额为22,558,108.70元，较去年同期增加133,978,084.63元，主要原因是2006年度比上年同期投资项目减少，以及政府回购本公司土地，使公司投资活动产生的现金流量净额增加。筹资活动产生的现金流量净额为88,212,384.90元，较去年同期增加145,641,886.76元，主要原因是借款收到的现金增加。
五、主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析
1、公司控股公司经营业绩
单位：万元
公 司 名 称 主要产品或服务 注册资本 总资产 主营业务收入 主营业务利润 净利润
烟台新牟电缆有限公司 高物理发泡电缆、数据电缆 4140万美元 991,259,586.97 262,232,304.34 38,098,116.42 20,509,545.31
烟台新利纺织有限公司 混纺纱、羊绒及麻制品 2,988.00 66,054,221.66 37,843,300.32 6,587,948.87 2,076,185.68
烟台新潮网络设备有限公司 宽带网络产品 4,700.00 65,105,379.78 16,681,612.73 1,657,622.48 -891,940.93
烟台新潮进出口贸易有限公司 商品进出口 2,000.00 166,102,488.42 81,645,403.04 1,985,127.40 95,424.55
烟台市东城建筑安装工程有限公
房屋、土木工程建筑 2,000.00 64,581,459.70 1,862,527.30 91,477.13 -1,144,916.21
司
烟台新牟房地产开发有限公司 房地产开发 3,500.00 49,296,196.84 10,863,584.67 -1,337,530.18 -1,177,179.27
烟台大地房地产开发有限公司 房地产投资、开发、销售 50,000.00 1,042,569,486.50 0.00 0.00 -5,030,005.69
烟台新诚钢结构有限公司 设计、生产及安装钢结构 12,000.00 156,178,348.65 41,428,868.41 7,343,331.48 5,277,336.95
烟台新祥建材有限公司 生产预拌混凝土 1,992.00 39,505,439.47 32,027,842.73 8,983,855.97 8,306,693.68
烟台市麒麟宾馆有限公司 餐饮、住宿服务 2,270.65 24,048,611.63 1,328,434.30 1,062,187.18 -326,355.86
佳木斯新潮纺织有限公司 纺织产品生产、销售 3,200.00 32,468,496.11 0.00 0.00 -2,212,360.68
烟台大成华美汽车销售有限公司 汽车销售、汽车修理装璜 900.00 77,741,782.09 249,889,186.90 6,246,644.48 -201,046.16
烟台铸成汽车销售服务有限公司 汽车销售、汽车修理装璜 650.00 9,357,015.11 6,802,139.70 1,052,782.76 -1,039,978.52
烟台通洲汽车销售有限公司 汽车销售、汽车修理装璜 2,100.00 131,068,406.48 248,462,944.86 12,837,052.60 645,667.54
烟台大成通洲汽车修理有限公司 汽车销售、汽车修理装璜 200.00 27,675,162.47 80,937,504.10 1,464,372.77 -576,608.90
烟台顺隆投资有限公司 投资 1,000.00 9,972,477.19 0.00 0.00 -36,190.81
2007年度，公司控股子公司烟台新利纺织有限公司主营业务收入比上年同期减少6,695.85万元，下降63.89%；实现净利润比上年同期减少1,133.93万元，下降84.53%。该公司经营业绩下降给公司造成重大影响，经营业绩下降的主要原因是公司原有产品市场竞争力降低，定单减少。
2、公司参股公司情况
公司参股的烟台市股权证托管中心、烟台市商业银行，投资收益占公司净利润的比例很小，对公司无重大影响。
二、对公司未来发展的展望
（一）公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
经过多年的产业结构调整，公司电缆、房地产和建筑安装业已成为公司主导产业。在电缆行业，公司主导产品高物理发泡同轴电缆在规模、技术含量和市场占有率方面一直处于全国前三位，高速数据传输电缆的技术水平处于国际领先地位，公司在行业内还具备独有的既能够生产宽带接入网同轴电缆又能生产高速数据传输电缆的优势，开发的同轴缆和高速数据缆并联的复合式电缆，实现了两个系统和终端的同时集中敷线，在市场竞争中具有独特优势。但同时，该行业竞争日趋激烈，产品毛利率下降，原材料价格波动较大，针对这一情况，公司将进一步进行技术改造，加大高端产品的市场开拓力度，采取有效措施降低成本，提高产品盈利能力。
在房地产行业，经过两年多的准备，2007年度公司房地产业将进入开发期和收获期，未来几年，公司房地产业将成为公司的支柱产业和主要利润来源，可为公司带来良好的收益。
在建安装筑业，公司下属的烟台新诚钢结构有限公司和烟台东城建筑安装工程有限公司经营情况良好，公司将适当增加流动资金的投入，争取更好的收益。
在纺织业，公司处于产品结构调整期，在短期内其收入和利润处于下滑的趋势，将给公司整体业绩带来不利影响。
（二）公司发展战略和经营计划
1、公司发展战略
经过多年的发展，公司已形成了以电缆和房地产开发为龙头产业多元化经营的格局。加大龙头产业的投入，培育公司主要利润增长点，是公司主要发展战略。
在电缆方面，利用未投入的募集资金，建设公司数据缆二期工程，适时地扩大原有同轴电缆的生产规模，加强小同轴电缆、复合式电缆、六类、七类数据电缆等高端产品的营销力度，加强成本控制，以规避原材料涨价带来的经营风险。
在房地产方面，加快现有项目的建设，争取早日取得良好的经济效益，同时，适当增加土地储备，保持公司房地产项目可持续发展。
2、公司新年度的经营计划
2007年度，在房地产方面，加快项目建设，争取年内取得较好的收益；在电缆方面，做好现有生产线的技改工作，并为数据传输电缆项目二期工程做好投入准备，加强高端产品的市场营销力度，降低市场竞争风险；在纺织业方面，加大科研开发力度，完成产品转型；在建筑安装方面，适当增加流动资金投入，缩短项目建设周期。在管理方面，主要是加强费用成本控制，努力降低财务利息支出。2007年度，公司业绩能否提升，主要取决于公司房地产项目的开发进度。
（三）公司未来发展所需资金及使用计划
公司现有项目流动资金主要依靠银行短期借款解决；公司六类数据传输电缆项目所需流动资金由原有募集资金投入；公司房地产项目所需资金将全部依靠项目贷款解决。
（四）公司实现未来发展战略和经营目标面临的风险因素
1、国家宏观政策、产业政策如有调整，将会影响到公司相关产业的发展；
2、原材料价格如发生大幅度变化，将直接关系到公司制造业的发展；
3、国家的贷款利率政策变化，将会影响到公司的融资成本。
针对公司面临的风险因素，公司将认真研究国家宏观政策和产业政策，适时调整产业结构；加强对原材料价格的跟踪，增强自身转移和消化原材料涨价因素的影响能力；适度控制公司贷款总额，加快资金周转速度，降低财务利息支出。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、根据新《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定，公司将现行政策对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，因此将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司的合并财务报表；同时，根据该准则的规定，投资企业确认被投资单位发生的净损失，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外，因此合并财务报表将确认所有者权益为负数的持续经营子公司的全部净资产和净利润，取消未确认投资损失在股东权益中的单独列示，不再将其从净利润中扣除，从而将影响公司的当期利润；
2、根据新《企业会计准则第6号——无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用将由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，因此将减少公司期间费用，增加公司的当期利润和股东权益；
3、根据新《企业会计准则第16号——政府补助》的规定，公司取得的政府补助，将由现行制度的计入资本公积和专项应付款或计入补贴收入，变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益，因此将影响公司的利润和股东权益；
4、根据新《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，公司可以资本化的资产范围由目前现行制度下的固定资产、房地产开发企业的开发产品，变更为全部需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等，同时，公司可以资本化的借款范围，不仅包括目前现行制度下的专门借款，还包括一般借款，此政策变化将会增加公司资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益；
5、根据新《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司将现行采用的应付税款法变更为资产负债表债务法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益；
6、根据新《企业会计准则第22号——金融工具的确认和计量》的规定，对交易性金融资产按公允价值计量且其变动计入当期损益，对可供出售的金融资产按公允价值计量且其变动计入权益，将会影响公司的当期利润和股东权益；同时，根据该准则的规定，应收款项应当采用实际利率法按摊余成本计量，发生减值时，应当将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，因此将影响公司的坏账准备计提政策，从而影响公司的利润和股东权益；
7、根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规定，公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，应当予以资本化，因此将扩大资本化范围，增加公司当期利润和股东权益。
8、根据新《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，少数股东权益由原来的单独列示变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示，因此将影响公司的股东权益。
上述差异及影响事项可能在执行过程中因财政部对新会计准则的进一步详解或实际情况发生变化而进行相应的调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
省内 1,101,574,683.37 -6.25
省外 196,216,921.18 -37.06
合计 1,297,791,604.55 -12.44
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年度已使用募集资金总额 2,294.71
募集资金总额 48,565.34
已累计使用募集资金总额 33,675.70
实际投入 是否符合计划进 是否符合
承诺项目 拟投入金额 是否变更项目 产生收益情况
金额 度 预计收益
增资引进六类高
34,500.00 否 19,610.36 -415.79 否 —
速数据传输电缆
建立纺织品营销
4,000.00 否 4,000.00 335.98 是 —
网络
纺织助剂技改 425.62 否 425.62 17.15 是 —
引进关键设备改
造现有铸造生产 9,639.72 否 9,639.72 110.28 是 —
线
合计 48,565.34 / 33,675.70 47.62 / /
未达到计划进度和预计收益的说明（分具体项目）
变更原因及变更程序说明（分具体项目）
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
1、利润分配预案
经上海众华沪银会计师事务所审计，公司2006年度实现净利润共22,615,759.09元，其中母公司实现净利润21,420,577.62元。按规定提取法定盈余公积金2,142,057.76元，加期初未分配利润225,969,165.48元，2006年度可供股东分配的利润为245,247,685.34元。
公司董事会认为，随着公司经营规模的不断扩大，公司流动资金需求越来越大，为保持公司可持续稳健发展，公司决定将2006年度实现的可供分配的利润和以前年度滚存利润暂用于补充公司流动资金。董事会拟定2006年度利润分配预案为：不分配现金红利，不送红股，未分配利润245,247,685.34元转作以后年度分配。
2、资本公积金转增股本预案经上海众华沪银会计师事务所审计，截至2006年12月31日止，公司的资本公积余额为667,800,851.07元，其中可以转增为股本的余额为646,464,018.57元。
公司董事会拟定2006年度资本公积金转增股本预案为：以2006年12月31日公司总股本446,730,913股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，共转增资本公积178,692,366.00元，转增后的资本公积余额为489,108,485.07元。
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
√适用□不适用
2006年6月，公司转让了持有的烟台陆通汽车销售服务有限公司50%的股份，公司原出资额为250万元，转让价格为250万元，转让后公司不再持有该公司股份。
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象名 发生日 担保类 为关
担保金额 担保期 履行
称 期 型 联方
完毕
担保
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 40,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 4,200.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,200.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.90
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担
0.00
保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00
上述三项担保金额合计 0.00
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
1、持有的非流通股股份自股权分置改革方案实
施之日起，在十二个月内不上市交易或转让。在前项
承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数
量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分
之五，在二十四个月内不超过百分之十，并且在上述
新牟国际集团公司 期间内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于 履行中
4.79元（即股权分置改革后每股净资产的150%，期
内若发生除权除息事项的，价格作相应调整）。
2、在公司2006年度利润分配方案中提出不少于
用资本公积金每10股转增4股的议案并保证投赞成
票。
1、持有的非流通股股份自股权分置改革方案实
施之日起，在十二个月内不上市交易或转让。在前项
承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数
量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分
之五，在二十四个月内不超过百分之十，并且在上述
烟台全洲海洋运输公司 期间内通过证券交易所挂牌交易出售的价格不低于 履行中
4.79元（即股权分置改革后每股净资产的150%，期
内若发生除权除息事项的，价格作相应调整）。
2、在公司2006年度利润分配方案中提出不少于
用资本公积金每10股转增4股的议案并保证投赞成
票。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
沪众会字(2007)第1577号
烟台新潮实业股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的烟台新潮实业股份有限公司(以下简称新潮实业公司)财务报表，包括2006年12月31日的公司及合并资产负债表，2006年度的公司及合并利润表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是新潮实业公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。我们认为，新潮实业公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了新潮实业公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
上海众华沪银会计师事务所有限公司
中国注册会计师林东模中国注册会计师刘万椿
上海市延安东路550号海洋大厦12楼
2007年4月19日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:烟台新潮实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 406,676,561.49 522,500,542.12 88,505,097.41 108,964,359.43
短期投资 100,000.00 100,000.00
应收票据 1,210,670.07 160,000.00 200,000.00 160,000.00
应收股利 983,660.74 10,188,305.29
应收利息
应收账款 151,093,351.99 189,586,045.46 23,454,711.38 70,653,681.92
其他应收款 83,326,488.99 59,962,401.36 638,407,699.94 212,809,131.19
预付账款 54,436,982.09 59,843,581.65 15,694,003.80 15,778,778.82
应收补贴款 697,295.11
存货 1,351,295,137.66 949,376,372.85 113,358,044.98 138,669,708.86
待摊费用 425,684.20 821,270.17 369,300.20 662,347.22
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 2,049,448,537.23 1,783,047,508.72 890,177,163.00 547,798,007.44
长期投资：
长期股权投资 37,803,187.19 38,918,785.15 1,390,995,609.03 1,374,223,197.15
长期债权投资
长期投资合计 37,803,187.19 38,918,785.15 1,390,995,609.03 1,374,223,197.15
其中：合并价差(贷差以“-”号表
示，合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”
号表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 936,632,954.88 864,610,859.81 321,662,210.67 295,472,255.13
减：累计折旧 284,648,156.74 257,835,606.96 113,271,134.19 116,677,682.51
固定资产净值 651,984,798.14 606,775,252.85 208,391,076.48 178,794,572.62
减：固定资产减值准备 16,339,856.58 16,755,197.50 7,649,899.10 8,065,240.02
固定资产净额 635,644,941.56 590,020,055.35 200,741,177.38 170,729,332.60
工程物资
在建工程 4,751,295.94 93,179,332.56 1,881,720.72 66,342,693.58
固定资产清理
固定资产合计 640,396,237.50 683,199,387.91 202,622,898.10 237,072,026.18
无形资产及其他资产：
无形资产 310,900,360.17 371,299,952.68 103,503,045.66 174,740,085.75
长期待摊费用 242,921.00 746,762.05 242,921.00 462,921.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 311,143,281.17 372,046,714.73 103,745,966.66 175,203,006.75
递延税项：
递延税款借项
资产总计 3,038,791,243.09 2,877,212,396.51 2,587,541,636.79 2,334,296,237.52
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 647,090,000.00 486,300,000.00 398,290,000.00 293,500,000.00
应付票据 459,000,000.00 574,500,000.00 126,500,000.00 176,000,000.00
应付账款 107,751,460.22 92,683,110.53 35,680,923.74 41,438,527.69
预收账款 36,755,661.28 43,989,145.77 3,070,161.49 11,938,526.19
应付工资 5,240,853.67 7,237,860.98 2,170,000.04 4,939,428.48
应付福利费 24,953,582.01 28,632,780.64 6,333,736.99 11,285,941.56
应付股利 20,704,901.07 7,196,545.22
应交税金 -17,144,997.03 -8,289,760.82 -19,361,510.48 -16,653,006.35
其他应交款 193,017.16 -128,524.82 70,643.09 -173,477.19
其他应付款 116,668,048.04 78,996,871.70 586,453,990.46 385,552,718.52
预提费用 1,586,603.80 1,383,761.67 1,484,655.54 945,608.82
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 1,402,799,130.22 1,312,501,790.87 1,140,692,600.87 908,774,267.72
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,402,799,130.22 1,312,501,790.87 1,140,692,600.87 908,774,267.72
少数股东权益(合并报表填列) 189,756,383.56 139,188,635.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 446,730,913.00 344,330,350.00 446,730,913.00 344,330,350.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 446,730,913.00 344,330,350.00 446,730,913.00 344,330,350.00
资本公积 667,800,851.07 770,294,925.57 667,800,851.07 770,294,925.57
盈余公积 87,069,586.51 136,132,830.13 87,069,586.51 84,927,528.75
其中：法定公益金
减：未确认投资损失(合并报表填
列)
未分配利润 244,634,378.73 174,763,864.10 245,247,685.34 225,969,165.48
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填
列)
股东权益合计 1,446,235,729.31 1,425,521,969.80 1,446,849,035.92 1,425,521,969.80
负债和股东权益总计 3,038,791,243.09 2,877,212,396.51 2,587,541,636.79 2,334,296,237.52
公司法定代表人:姜学荣 主管会计工作负责人:姜华 会计机构负责人:陈东青
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:烟台新潮实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 1,297,791,604.55 1,482,128,907.96 237,016,158.63 230,687,993.65
减：主营业务成本 1,153,495,852.23 1,297,592,894.07 180,773,324.65 174,629,224.57
主营业务税金及附加 5,927,876.64 5,423,501.88 3,947,947.66 3,099,093.11
二、主营业务利润（亏损以“-”号
138,367,875.68 179,112,512.01 52,294,886.32 52,959,675.97
填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号
7,865,529.99 2,475,262.11 4,619,041.64 496,346.06
填列）
减:营业费用 20,768,627.96 19,975,137.66 5,236,993.79 6,090,883.48
管理费用 62,013,570.62 70,197,302.75 21,436,646.40 29,223,367.61
财务费用 35,769,015.13 31,943,703.31 31,173,338.12 26,896,214.25
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 27,682,191.96 59,471,630.40 -933,050.35 -8,754,443.31
加：投资收益（损失以“-”号填列） 7,423,969.91 1,009,667.00 21,161,565.46 37,511,405.85
补贴收入 2,380.00
营业外收入 2,676,917.33 10,857,195.03 1,743,445.96 10,333,370.36
减：营业外支出 1,463,676.50 166,347.61 551,383.45 18,976.03
四、利润总额（亏损总额以“-”号
36,319,402.70 71,174,524.82 21,420,577.62 39,071,356.87
填列）
减：所得税 6,207,691.55 9,250,194.91
减：少数股东损益(合并报表填列) 7,495,952.06 19,571,402.35
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 22,615,759.09 42,352,927.56 21,420,577.62 39,071,356.87
加：年初未分配利润 174,763,864.10 151,352,071.66 225,969,165.48 192,758,512.15
其他转入 51,205,301.38
六、可供分配的利润 248,584,924.57 193,704,999.22 247,389,743.10 231,829,869.02
减：提取法定盈余公积 2,142,057.76 9,678,067.73 2,142,057.76 3,907,135.69
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报表
1,808,488.08 3,247,469.25
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 244,634,378.73 180,779,462.24 245,247,685.34 227,922,733.33
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 6,015,598.14 1,953,567.85
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
244,634,378.73 174,763,864.10 245,247,685.34 225,969,165.48
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润
总额
4.会计估计变更增加(或减少)利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:姜学荣 主管会计工作负责人:姜华 会计机构负责人:陈东青
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:烟台新潮实业股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,585,331,189.25 316,589,102.88
收到的税费返还 1,143,295.72 381,432.07
收到的其他与经营活动有关的现金 55,991,740.57 91,708,480.92
经营活动现金流入小计 1,642,466,225.54 408,679,015.87
购买商品、接受劳务支付的现金 1,719,460,548.46 210,631,317.80
支付给职工以及为职工支付的现金 48,351,878.34 16,348,945.70
支付的各项税费 42,389,072.71 10,863,117.37
支付的其他与经营活动有关的现金 58,597,938.12 433,449,001.61
经营活动现金流出小计 1,868,799,437.63 671,292,382.48
经营活动产生的现金流量净额 -226,333,212.09 -262,613,366.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 100,000.00 2,600,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 400,000.00 40,925,067.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
64,039,608.42 63,023,000.00
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 64,539,608.42 106,548,067.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
30,739,616.64 10,619,645.85
支付的现金
投资所支付的现金 35,943,703.90
支付的其他与投资活动有关的现金 11,241,883.08
投资活动现金流出小计 41,981,499.72 46,563,349.75
投资活动产生的现金流量净额 22,558,108.70 59,984,717.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 57,451,549.59
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 1,380,645,000.00 728,845,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 148,450,203.60
筹资活动现金流入小计 1,438,096,549.59 877,295,203.60
偿还债务所支付的现金 1,289,875,000.00 642,975,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,009,164.69 52,150,816.78
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 1,349,884,164.69 695,125,816.78
筹资活动产生的现金流量净额 88,212,384.90 182,169,386.82
四、汇率变动对现金的影响 -261,262.14
五、现金及现金等价物净增加额 -115,823,980.63 -20,459,262.02
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,615,759.09 21,420,577.62
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 7,495,952.06
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 2,921,191.28 -1,152,710.20
固定资产折旧 43,986,247.33 12,600,754.31
无形资产摊销 6,841,980.56 3,177,855.36
长期待摊费用摊销 503,841.05 220,000.00
待摊费用减少（减：增加） 395,585.97 293,047.02
预提费用增加（减：减少） 202,842.13 539,046.72
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
270,711.30 -23,000.00
损失(减:收益)
固定资产报废损失
财务费用 60,009,164.69 52,150,816.78
投资损失（减：收益） -7,423,969.91 -21,161,565.46
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -401,918,764.81 25,311,663.88
经营性应收项目的减少(减：增加) -21,481,953.95 -278,630,106.67
经营性应付项目的增加(减：减少) 59,248,201.12 -77,359,745.97
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 -226,333,212.09 -262,613,366.61
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 406,676,561.49 88,505,097.41
减：现金的期初余额 522,500,542.12 108,964,359.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,823,980.63 -20,459,262.02
公司法定代表人:姜学荣 主管会计工作负责人:姜华 会计机构负责人:陈东青
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
上述16家控股子公司均已纳入合并财务报表范围。本期较上期减少1家控股子公司，系原控股子公司烟台陆通汽车销售服务有限公司本期内发生股权转让所致。本期新增2家控股子公司：烟台市东城建筑安装工程有限公司和烟台顺隆投资有限公司。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
新旧会计准则股东权益差异调节表
审阅报告
沪众会字(2007)第1575号
烟台新潮实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的烟台新潮实业股份有限公司(以下简称新潮实业公司)新旧会计准则股东权益差异调节表(以下简称差异调节表)，按照《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》和证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》(以下简称“通知”)的有关规定编制差异调节表是新潮实业公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据通知的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号◇◇财务报表审阅》的规定执行审阅业务，该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策的采用和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中的重要提示中所述的原因，上述差异调节表中所列示的2007年1月1日的新会计准则下的合并股东权益与未来所列报的2007年度财务报告中的相应数据之间可能存在差异。本段内容不影响已发表的审阅意见。上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师 林东模
中国注册会计师 刘万椿中国，上海 二〇〇七年四月十九日
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》(以下简称新会计准则），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称差异调节表）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项目 注释 项目名称 金额
1 2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,446,235,729.31
1 2 长期股权投资差额 -250,122.20
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -250,122.20
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 3 所得税 6,425,406.91
14 4 少数股东权益 190,563,701.23
13 5 其他 -103,872.94
6 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,642,870,842.31
公司法定代表人:姜学荣 主管会计工作负责人:姜华 会计机构负责人:陈东青
烟台新潮实业股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
一、编制目的
烟台新潮实业股份有限公司(以下简称“本公司”)按照财政部令第33号和财政部财会[2006]3号文件的规定于2007年1月1日起开始执行修订后的《企业会计准则》。本公司根据中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布的证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求和《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》的规定，分析、披露执行修订后的《企业会计准则》对财务状况的影响，并在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
本公司根据《企业会计准则第38号◇◇首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定和证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》的要求，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制差异调节表。
对于《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、公司编制合并财务报表，按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。
三、主要项目注释
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）
2006年12月31日股东权益（现行会计准则）金额取自本公司按照现行《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定编制的2006年12月31日的合并资产负债表。该财务报表已经上海众华沪银会计师事务所有限公司审计，并于2007年4月19日出具了沪众会字(2007)第1577号标准无保留意见《审计报告》。该财务报表相关的编制基础和采用的主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、长期股权投资差额
在首次执行日，本公司对属于同一控制下企业合并产生的长期股权投资中尚未摊销完毕的股权投资借方差额250,122.20元，调减2007年1月1日股东权益250,122.20元。该项目归属于母公司的股东权益减少250,122.20元。长期股权投资差额具体明细如下：
被投资单位名称 原始发生额 累计摊销数 2006年末余额
烟台新牟电缆有限公司 1,765,568.58 1,515,446.38 250,122.20
3、所得税
本公司按照新会计准则，所得税核算方法由应付税款法改为资产负债表债务法，资产及负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按《企业会计准则第18号◇◇所得税》确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债，由此产生递延所得税资产7,306,210.49元，产生递延所得税负债73,485.91元，增加2007年1月1日股东权益7,232,724.58元，其中归属于母公司的股东权益为6,425,406.91元，归属于少数股东权益为807,317.67元。
4、少数股东权益
按新企业会计准则要求，股东权益项目以包含少数股东权益的金额列示，原单列于负债与股东权益间的少数股东权益调入股东权益。
根据现行会计准则，本公司2006年12月31日合并财务报表中少数股东权益为189,756,383.56元；根据新会计准则，子公司因确认递延所得税资产7,306,210.49元后相应增加少数股东权益807,317.67元。根据新会计准则，两项合计增加少数股东权益为190,563,701.23元。
5、其他
此外，本公司纳入合并报表范围的子公司因改变所得税会计核算方法,确认递延所得税资产，相应减少所得税费用,追溯调整补提职工奖福基金103,872.94元；减少2007年1月1日归于母公司的股东权益为103,872.94元。
以上四项，按新会计准则调整增加2007年1月1日股东权益196,635,113.00元。
6、2007年1月1日股东权益（新会计准则）
本公司2006年12月31日股东权益（现行会计准则）为1,446,235,729.31元，按新会计准则调整增加2007年1月1日股东权益为196,635,113.00元，调整后2007年1月1日股东权益（新会计准则）为1,642,870,842.31元。
董事长：姜学荣
烟台新潮实业股份有限公司
2007年4月19日