中储发展股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 74
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司董事王学明先生委托公司董事李小晶女士代为行使表决权、公司独立董事朱道立、刘秉镰先生委托公司独立董事朱军先生代为行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人韩铁林、主管会计工作负责人谢景富及会计机构负责人（会计主管人员）王树惠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中储发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中储股份
公司英文名称：Zhongchu development stock Co.,LTD
公司英文名称缩写：ZDS
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中储股份
公司A股代码：600787
3、 公司注册地址：天津市北辰经济开发区开发大厦
公司办公地址：北京市丰台区南四环西路188号6区18号楼
邮政编码：100070
公司国际互联网网址：www.zcgf.com.cn
公司电子信箱：zcgfzjb@zcgf.com.cn
4、 公司法定代表人：韩铁林
5、 公司董事会秘书：薛斌
电话：010－83673292
传真：010－83673191
E-mail：xuebin@zcgf.com.cn
联系地址：北京市丰台区南四环西路188号6区18号楼
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1997年1月8日 公司首次注册登记地点：天津市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：120000000002074 公司税务登记号码：120113103070984
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
调整后 调整前 年度期末增减（
％）
总资产 9,066,097,238.60 9,038,841,646.86 9,038,841,646.86 0.3015
所有者权益（或股东权益） 3,142,089,572.59 3,923,315,386.76 3,923,315,386.76 -19.9124
每股净资产(元) 4.2635 5.3235 5.3235 -19.9124
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年
调整后 调整前 同期增减（％）
营业利润 206,996,359.01 84,977,514.85 78,816,684.29 143.5896
利润总额 202,859,065.64 84,576,939.08 78,426,147.26 139.8515
净利润 141,245,224.39 51,030,722.61 48,881,641.11 176.7847
扣除非经常性损益后的净利润 144,320,412.72 49,111,352.62 49,107,416.29 193.8636
基本每股收益(元) 0.1917 0.0818 0.0788 134.1919
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.1958 0.0788 0.0791 148.6427
稀释每股收益(元) 0.1917 0.0818 0.0788 134.1919
净资产收益率(%) 4.4953 3.1075 3.0268 增加1.3878个百
分点
经营活动产生的现金流量净额 -102,059,482.54 8,008,261.61 5,736,999.63 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1385 0.0128 0.01 不适用
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 400,967.48
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -3,476,155.81
合计 -3,075,188.33
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 76,232户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数量
质 (%) 数量
中国物资储运总公司 国有法 46.81 344,985,720 344,985,720 无
人
西北证券有限责任公司 其他 2.97 21,875,236 冻结21,875,236
中国工商银行-诺安股票 其他 2.04 14,999,130 14,999,130 无
证券投资基金
新华人寿保险股份有限公 其他 0.81 6,000,000 6,000,000 无
司-分红-团体分红-018L-
FH001沪
交通银行-安顺证券投资 其他 0.81 6,000,000 6,000,000 无
基金
长江证券股份有限公司 其他 0.68 5,000,000 5,000,000 无
Bill&MelindaGatesFound 其他 0.68 5,000,000 5,000,000 无
ationTrust
成都天祥房地产集团有限 其他 0.68 5,000,000 5,000,000 冻结5,000,000
公司
中国工商银行-安信证券 其他 0.54 4,000,000 4,000,000 无
投资基金
交通银行-海富通精选证 其他 0.54 4,000,000 4,000,000 无
券投资基金
招商银行股份有限公司- 其他 0.54 4,000,000 4,000,000 无
海富通强化回报混合型证
券投资基金
中国建设银行-海富通风 其他 0.54 4,000,000 4,000,000 无
格优势股票型证券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
西北证券有限责任公司 21,875,236 人民币普通股
中国工商银行-诺安股票证券投资基金 14,999,130 人民币普通股
中国人民人寿保险股份有限公司-万能-个险万能 2,899,970 人民币普通股
陈静 2,729,500 人民币普通股
中国银行-嘉实沪深300指数证券投资基金 2,279,937 人民币普通股
黄德群 1,623,943 人民币普通股
唐宁 1,600,500 人民币普通股
徐维嘉 1,437,006 人民币普通股
中国建设银行-博时裕富证券投资基金 1,227,195 人民币普通股
于英 1,122,900 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 本公司前十名股东中交通银行－安顺证券投资基金与中国工商银行－安信证
券投资基金同属华安基金管理有限公司管理的基金；招商银行股份有限公司
－海富通强化回报混合型证券投资基金、中国建设银行－海富通风格优势股
票型证券投资基金与交通银行－海富通精选证券投资基金同属海富通基金管
理公司管理的基金，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或《上市
公司股东信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
售条件股份 可上市交易时间 新增可上市
数量 交易股份数
量
1 中国物资储运总公司 274,985,720 2010年1月10日 274,985,720 法定承诺的限售期限届满后，三十六个
月内不通过证券交易所挂牌交易出售本
次股权分置改革后获得流通权的中储股
份股票。
2 中国物资储运总公司 70,000,000 2010年10月18日 70,000,000 公司非公开发行股份限售期三年
3 交通银行－安顺证券投资基金 6,000,000 2008年10月31日 6,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
4 新华人寿保险股份有限公司－分 6,000,000 2008年10月31日 6,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
红－团体分红－018L－FH001沪
5 Bill&MelindaGatesFoundation 5,000,000 2008年10月31日 5,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
6 成都天祥房地产集团有限公司 5,000,000 2008年10月31日 5,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
7 长江证券有限责任公司 5,000,000 2008年10月31日 5,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
8 招商银行股份有限公司－海富通 4,000,000 2008年10月31日 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
强化回报混合型证券投资基金
9 中国工商银行－安信证券投资基 4,000,000 2008年10月31日 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
金
10 中国建设银行－海富通风格优势 4,000,000 2008年10月31日 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
股票型证券投资基金
11 交通银行－海富通精选证券投资 4,000,000 2008年10月31日 4,000,000 公司非公开发行股份限售期一年
基金
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
马宏伟 监事 0 2,000 2,000 二级市场买卖
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年4月18日，公司四届二十八次董事会提名朱军先生为新任独立董事候选人；2008年5月8日，公司召开2007年度股东年会，选举朱军先生为公司第四届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况的简要分析
2008年，我国宏观经济继续保持快速发展势头。在公司主营业务所处的贸易、物流领域：国内钢材市场价格持续上扬；物流业务需求快速增长，这些因素都为公司的经营发展创造了良好的外部环境。
上半年，公司紧抓市场机遇，围绕“加强风险防范、创新持续增长”的工作主线，在全体员工共同努力下，扎实开展各项工作，实现了主要生产经营指标的大幅增长。公司完成营业收入867080万元，比上年同期增长79.86%；发生营业成本814981万元，比上年同期增长80.99%，实现营业利润20700万元，比上年同期增长143.59%；利润总额20286万元（合并），比上年同期增长139.85%；净利润14514万元（合并），比上年同期增长156.2%；货物吞吐量累计达到3036万吨，比上年同期增长17%。公司主要分、子公司呈现均衡发展态势。北京贸易分公司、南京经销分公司、股份新港分公司等8家企业利润超千万；郑州物流分公司、西安分公司等7家企业利润超500万。千万单体集群进一步扩大，将为公司快速持续增长提供有力支持。
为强化风险管控能力，上半年公司明确了风险管理部门岗位设置和工作职责要求；同时在贸易管理方面，针对今年以来国际、国内经济环境变化不确定因素和潜藏的风险，加强了对市场价格风险、资金安全风险、客户信用风险的监督，在质押管理方面，修订完善了相应的制度，严格了业务审批流程，加强了业务巡查。这些措施的实施均有效降低了经营风险。
2、期间数据变动幅度较大的主要报表项目说明
单位：元 币种:人民币
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项目 本期金额 上期金额 增长率 变动原因
营业收入 8,670,801,721.29 4,820,881,761.23 79.86% 主要是经销业务规模扩大，销售量大幅增长以及
合并范围增加所致。
营业成本 8,149,811,964.27 4,503,005,145.86 80.99% 主要是经销业务规模扩大，销售量大幅增长以及
合并范围增加所致。
管理费用 156,011,710.41 101,993,192.25 52.96% 主要是物流、经销业务规模扩大，管理费用同比
增长以及合并范围增加所致。
财务费用 35,421,336.03 24,834,306.07 42.63% 主要是经销规模扩大所形成的融资规模扩大所致
。
营业利润 206,996,359.01 84,977,514.85 143.59% 主要是主营业务规模扩大，以及合并范围增加所
致。
利润总额 202,859,065.64 84,576,939.08 139.85% 主要是主营业务规模扩大，以及合并范围增加所
致。
所得税费用 57,718,609.02 27,931,680.86 106.64% 主要是利润总额增长所致。
净利润 145,140,456.62 56,645,258.22 156.23% 主要是利润总额增长和所得税率下降两方面因素
的影响所致。
可供出售金融资 917,735,684.72 2,108,391,587.76 -56.47% 主要原因是公司所持的“太平洋”股票的公允价
产 值减少所致。
在建工程 270,677,878.90 181,953,497.07 48.76% 物流项目投资增加所致。
短期借款 1,403,941,541.11 819,911,214.34 71.23% 主要是经销规模扩大所形成的融资规模扩大。
应付票据 2,408,240,492.99 1,701,500,835.96 41.54% 主要是经销规模扩大所形成的融资规模扩大。
应付账款 364,311,277.49 604,905,598.37 -39.77% 主要是供应商本报告期赊销时间缩短所致
应交税费 -62,957,220.52 -26,204,681.23 -140.25% 主要是经销业务规模扩大,进项税款增加所致。
应付股利 35,372,837.63 6,318,374.57 459.84% 主要是2007年利润分配应付的股利尚未支付所致
。
递延所得税负债 216,941,229.88 514,609,204.43 -57.84% 主要原因是公司所持的“太平洋”股票的公允价
值减少所致。
资本公积 1,831,826,973.28 2,724,818,900.56 -32.77% 主要原因是公司所持的“太平洋”股票的公允价
值减少所致。
未分配利润 352,204,363.92 240,438,250.81 46.48% 主要是本报告期主营业务盈利增长及利润分配所
致。
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上 营业成本比上年 毛利率比上年同期增减
产品 ) 年同期增减（ 同期增减（％） （%）
％）
分行业
交通运输 623,084,182.59 419,445,631.16 28.87 59.31 68.59 减少3.63个百分点
商品流通 8,034,281,318.24 7,728,282,860.18 3.78 81.81 81.78 增加0.01个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
天津地区 1,970,097,838.35 35.70
上海地区 403,263,382.89 53.40
江苏地区 1,670,328,785.89 53.57
山东地区 100,898,019.11 268.85
河南地区 418,694,431.36 250.10
陕西地区 381,727,877.46 118.26
四川地区 88,166,289.86 127.22
湖北地区 110,929,510.34 214.14
湖南地区 346,809,970.19 -29.65
辽宁地区 379,970,388.92 8,042.45
北京地区 2,637,304,003.59 125.83
河北地区 171,361,829.93 26.89
合计 8,679,552,327.89 73.63
内部抵消 14,315,378.87 -92.15
合计 8,665,236,949.02 79.91
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本报告期公司多数地区主营业务收入都较上年有了比较大的增长,其中天津地区、北京地区与上年同期比分别增长135.7%、125.83%,主要原因是对外贸易代理业务增长迅速所致；山东地区、四川地区与上年同期比分别增长268.85%、127.22%，主要原因是因为这两个地区上年同期基数较小；河南地区与辽宁地区与上年同期比分别增长250.10%、8042.45%,主要原因是这两个地区增加了合并报表范围，陕西地区与上年同期比增长了118.26%，主要原因是经销规模扩大所致。
3、公司在经营中出现的问题与困难
（1）2008年上半年公司在经营中遇到的问题与困难主要有： A、优秀人才储备不足，人力资源管理有待加强； B、信息化建设滞后。业务和管理信息协同平台尚未建立，延缓了公司发展现代物流的进程。 C、物流网络布局有待优化、增加。部分主要中心城市和港口没有业务网点，制约了物流业务的联动、网络化发展。 （2）2008年上半年公司根据经营中出现的问题采取了如下对策： A、加强相关人才的引进和培训工作； B、根据公司战略，统筹考虑，加快项目建设步伐，优化物流网点布局； C、大力推进信息化工作，质押管理系统、商贸合同审批系统等逐步投入使用；科技部现代服务业示范工程项目正在有序推进；《中储股份信息化规划》初步完成。 (三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过增发募集资金72,631.00万元，已累计使用72,631.00万元，其中本年度已使用2066.36万元；实际投入超出拟投资金额181.96，超出部分由自有资金补足。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计年收益 产生收益情况 是否符合计 是否符合预计
项目 划进度 收益
中国物资储运总公司以六家仓 32,581.91 否 32,581.91 2,286.00 2131.12 是 是
储企业、一家股权和八宗土地
认购本公司增发股份
无锡分公司项目 20,000.00 否 20,011.96 1,935.00 是 是
天津滨海二期项目 4,800.29 否 4,970.29 316.00 260.00 是 是
补充流动资金 15,248.80 15,248.80
合计 72,631.00 / 72,812.96 / /
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1）中国物资储运总公司以六家仓储企业、一家股权和八宗土地认购本公司增发股份
项目拟投入32,581.91万元，实际投入32,581.91万元，已完工。
2）无锡分公司项目
项目拟投入20,000.00万元，实际投入20,011.96万元，已完工。
3）天津滨海二期项目
项目拟投入4,800.29万元，实际投入4,970.29万元，已完工。
3、非募集资金项目情况
1)、廊坊分公司兴建物流业务办公用房
公司预计出资2,862.2万元投资该项目，正在办理前期手续。
2)、南京分公司新建卷板加工剪切线
公司预计出资500万元投资该项目，工程进度80%。
3)、西安分公司新建市场交易B区
公司预计出资385.05万元投资该项目，正在办理前期手续。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。公司根据中国证监会的要求以及《公司章程》、《审计委员会工作细则》、《独立董事工作制度》等规定，特制定《审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》，进一步明确了独立董事及相关人员的年报责任。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
《公司2007年度利润分配方案》已于2008年7月8日实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易：
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交易价 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价 关联交易对公司
内容 定价原则 格 的比例(%) 结算方式 格 利润的影响
中国物资储 购钢材 市场价格 7,936,770.39 0.09 现金
运总公司
中国物资储 销钢材 市场价格 5003.29 123,149,837.07 2.74 现金
运总公司
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2008年5月8日，公司召开的2007年度股东年会审议通过了《关于与中国物资储运总公司互销所经营商品物资业务的议案》。
本公司向控股股东中国物资储运总公司购钢材无大额销货退回情况。
以上关联交易充分发挥中国物资储运总公司（含控股子公司）、本公司（含控股子公司）各自的资源、销售网络优势,做强做大公司经销业务,进一步增强公司经销业务的盈利能力。以上关联交易对上市公司独立性无影响。
2、资产、股权转让的重大关联交易
本报告期公司无资产、股权转让的重大关联交易情况。
3、其他重大关联交易
本报告期公司无其他重大关联交易。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期内，公司承租中国物资储运总公司土地，年租金额为5,538,600.00元，本报告期租金为2,769,300.00元，租金的确定依据是协议价格，租赁对公司的损益影响为-2,769,300.00元，该事项已刊登。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：
1、股改承诺及履行情况
中国物资储运总公司在股改过程中承诺：法定承诺的限售期限届满后，三十六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售本次股权分置改革后获得流通权的中储股份股票。
该部分股票目前处于锁定期内。
2、发行时所作承诺及履行情况
中国物资储运总公司在2007年公司非公开发行普通股股票时承诺：
（1）自本次非公开发行第一次向控股股东中国物资储运总公司发行结束之日（2007年10月16日）起三十六个月内不转让。该股票目前处于锁定期内。
（2）对于公司通过向中储总公司非公开发行普通股股票(A股)取得的六家企业权益及北京中物储51.00%股权，中储总公司承诺：对上述企业在资产评估基准日之前存在的或有事项，如果在资产评估基准日之后发生损失，由中储总公司承担。承诺事项履行情况：按承诺履行。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
证券投资情况：
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量（股 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算
） 科目
1 601099 太平洋 50,118,503.00 50,000,000.00 914,161,494.72 2,100,967,645.76 可供出售
金融资产
2 600665 天地源 182,400.00 381,100.00 901,056.00 2,083,008.00 可供出售
金融资产
3 600627 上电股份 30,600.00 93,300.00 1,052,334.00 2,123,334.00 可供出售
金融资产
4 600649 原水股份 160,000.00 336,000.00 1,620,800.00 3,217,600.00 可供出售
金融资产
合计 － 50,810,400.00 917,735,684.72 2,108,391,587.76 －
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
中储股份四届二十五次董事会 中国证券报C005版、上海证券报1 2008年1月12日 www.sse.com.cn
决议公告 8版
中储股份2007年度业绩预增公 中国证券报D004版、上海证券报D 2008年1月15日 www.sse.com.cn
告 14版
中储股份四届二十六次董事会 中国证券报C4版、上海证券报D46 2008年1月19日 www.sse.com.cn
决议公告 版
中储股份关于召开2008年第一 中国证券报C4版、上海证券报D46 2008年1月19日 www.sse.com.cn
次临时股东大会通知的公告 版
中储股份2008年第一次临时股 中国证券报D004版、上海证券报D 2008年2月5日 www.sse.com.cn
东大会决议公告 4版
中储股份四届二十七次董事会 中国证券报D004版、上海证券报D 2008年3月13日 www.sse.com.cn
决议公告 13版
中储股份2007年度业绩快报 中国证券报B08版、上海证券报D7 2008年3月20日 www.sse.com.cn
版
中储股份业绩预增公告 中国证券报B05版、上海证券报D5 2008年4月15日 www.sse.com.cn
5版
中储股份2007年度报告摘要 中国证券报D045、D046版、上海 2008年4月18日 www.sse.com.cn
证券报D20、D21版
中储股份四届二十八次董事会 中国证券报D045版、上海证券报D 2008年4月18日 www.sse.com.cn
决议公告 20版
中储股份关联交易公告 中国证券报D045版、上海证券报D 2008年4月18日 www.sse.com.cn
20版
中储股份独立董事提名人声明 中国证券报D045版、上海证券报D 2008年4月18日 www.sse.com.cn
、中储股份独立董事候选人声 20版
明
中储股份监事会四届九次会议 中国证券报D045版、上海证券报D 2008年4月18日 www.sse.com.cn
决议公告 20版
中储股份关于召开2007年度股 中国证券报D045版、上海证券报D 2008年4月18日 www.sse.com.cn
东年会通知的公告 20版
中储股份2008年第一季度报告 中国证券报D007版、上海证券报D 2008年4月25日 www.sse.com.cn
74版
中储股份2007年度股东年会决 中国证券报D004版、上海证券报D 2008年5月9日 www.sse.com.cn
议公告 10版
中储股份四届三十次董事会决 中国证券报C04版、上海证券报D7 2008年5月28日 www.sse.com.cn
议公告 版
中储股份2007年利润分配实施 中国证券报D009版、上海证券报D 2008年6月27日 www.sse.com.cn
公告 18版
中储股份业绩预增公告 中国证券报Bo8版、上海证券报D1 2008年7月9日 www.sse.com.cn
8版
中储股份四届三十一次董事会 中国证券报B04版、上海证券报封 2008年7月15日 www.sse.com.cn
决议公告 12
中储股份四届三十二次董事会 中国证券报C060版、上海证券报7 2008年7月19日 www.sse.com.cn
决议公告 7版
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,369,718,751.65 1,100,373,051.79
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 40,946,580.70 75,752,081.38
应收账款 416,143,266.99 376,764,501.03
预付款项 2,409,620,602.37 1,908,738,380.20
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 216,928,331.66 173,260,613.29
买入返售金融资产
存货 1,518,287,657.97 1,205,199,395.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,971,645,191.34 4,840,088,022.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 917,735,684.72 2,108,391,587.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 145,056,285.54 143,708,962.57
投资性房地产 90,890,621.27 88,129,244.13
固定资产 1,094,572,302.18 1,095,298,208.21
在建工程 270,677,878.90 181,953,497.07
工程物资
固定资产清理 15,533.86
生产性生物资产
油气资产
无形资产 543,391,130.18 552,006,612.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 32,112,610.61 29,265,512.04
其他非流动资产
非流动资产合计 3,094,452,047.26 4,198,753,624.10
资产总计 9,066,097,238.60 9,038,841,646.86
流动负债：
短期借款 1,403,941,541.11 819,911,214.34
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,408,240,492.99 1,701,500,835.96
应付账款 364,311,277.49 604,905,598.37
预收款项 950,611,236.20 775,380,328.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 101,789,876.51 105,705,642.41
应交税费 -62,957,220.52 -26,204,681.23
应付利息 2,715,068.62 4,223,640.24
应付股利 35,372,837.63 6,318,374.57
其他应付款 451,145,959.79 555,675,968.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,655,171,069.82 4,547,416,921.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 216,941,229.88 514,609,204.43
其他非流动负债 4,934,000.00 4,934,000.00
非流动负债合计 221,875,229.88 519,543,204.43
负债合计 5,877,046,299.70 5,066,960,126.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 736,977,782.00 736,977,782.00
资本公积 1,831,826,973.28 2,724,818,900.56
减：库存股
盈余公积 221,080,453.39 221,080,453.39
一般风险准备
未分配利润 352,204,363.92 240,438,250.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,142,089,572.59 3,923,315,386.76
少数股东权益 46,961,366.31 48,566,134.08
所有者权益合计 3,189,050,938.90 3,971,881,520.84
负债和所有者总计 9,066,097,238.60 9,038,841,646.86
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法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠
母公司资产负债表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,212,723,600.23 922,826,700.41
交易性金融资产
应收票据 39,420,634.20 74,198,573.38
应收账款 343,840,196.73 281,616,033.62
预付款项 2,299,283,782.69 1,844,419,662.41
应收利息
应收股利 7,418,696.18 5,158,041.10
其他应收款 213,939,135.02 200,558,852.09
存货 1,460,431,622.02 1,148,026,713.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,577,057,667.07 4,476,804,576.19
非流动资产：
可供出售金融资产 914,161,494.72 2,100,967,645.76
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 532,783,680.53 496,960,837.96
投资性房地产 90,890,621.27 92,304,931.16
固定资产 940,495,722.66 939,348,786.24
在建工程 226,664,078.35 150,593,318.14
工程物资
固定资产清理 13,342.95
生产性生物资产
油气资产
无形资产 351,774,898.22 342,180,872.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 128,000.00
递延所得税资产 26,260,461.31 23,450,408.27
其他非流动资产
非流动资产合计 3,083,172,300.01 4,145,806,800.42
资产总计 8,660,229,967.08 8,622,611,376.61
流动负债：
短期借款 1,350,941,541.11 814,911,214.34
交易性金融负债
应付票据 2,375,940,492.99 1,676,800,835.96
应付账款 344,745,501.00 586,091,053.31
预收款项 914,856,289.95 744,688,427.99
应付职工薪酬 88,799,180.49 86,792,184.31
应交税费 -67,739,787.00 -35,320,215.66
应付利息 2,714,893.88 3,547,874.50
应付股利 29,479,111.28
其他应付款 333,340,073.36 412,515,902.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,373,077,297.06 4,290,027,277.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 216,250,282.38 512,955,818.93
其他非流动负债 4,934,000.00 4,934,000.00
非流动负债合计 221,184,282.38 517,889,818.93
负债合计 5,594,261,579.44 4,807,917,096.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 736,977,782.00 736,977,782.00
资本公积 1,820,787,629.05 2,710,892,242.33
减：库存股
盈余公积 200,745,718.83 200,745,718.83
未分配利润 307,457,257.76 166,078,536.97
所有者权益（或股东权益）合计 3,065,968,387.64 3,814,694,280.13
负债和所有者（或股东权益）合计 8,660,229,967.08 8,622,611,376.61
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法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠
合并利润表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,670,801,721.29 4,820,881,761.23
其中：营业收入 8,670,801,721.29 4,820,881,761.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,466,299,007.24 4,737,398,934.36
其中：营业成本 8,149,811,964.27 4,503,005,145.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26,792,124.23 17,099,746.73
销售费用 85,526,155.05 77,814,936.54
管理费用 156,011,710.41 101,993,192.25
财务费用 35,421,336.03 24,834,306.07
资产减值损失 12,735,717.25 12,651,606.91
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 2,493,644.96 1,494,687.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 230,137.14
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 206,996,359.01 84,977,514.85
加：营业外收入 2,363,241.89 861,567.22
减：营业外支出 6,500,535.26 1,262,142.99
其中：非流动资产处置净损失 230,576.54 476,118.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 202,859,065.64 84,576,939.08
减：所得税费用 57,718,609.02 27,931,680.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 145,140,456.62 56,645,258.22
归属于母公司所有者的净利润 141,245,224.39 51,030,722.61
少数股东损益 3,895,232.23 5,614,535.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1917 0.0818
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1917 0.0818
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法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠
母公司利润表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 8,095,729,948.40 4,186,136,041.80
减：营业成本 7,651,386,164.25 3,950,058,438.47
营业税金及附加 21,827,193.07 12,003,586.14
销售费用 75,401,010.43 64,703,873.77
管理费用 130,359,422.23 73,989,278.06
财务费用 31,283,614.04 20,654,778.09
资产减值损失 12,212,684.88 13,347,587.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 43,559,479.32 8,664,039.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 216,819,338.82 60,042,539.91
加：营业外收入 2,298,221.04 841,515.61
减：营业外支出 6,349,255.80 644,431.83
其中：非流动资产处置净损失 229,545.21 468,822.38
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 212,768,304.06 60,239,623.69
减：所得税费用 41,910,471.99 19,984,254.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 170,857,832.07 40,255,368.92
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法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠
合并现金流量表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,041,459,363.46 5,521,540,995.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,072,357.36
收到其他与经营活动有关的现金 135,237,274.35 217,457,554.48
经营活动现金流入小计 9,177,768,995.17 5,738,998,549.48
购买商品、接受劳务支付的现金 8,773,942,677.77 5,378,394,114.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 171,403,298.48 116,241,813.68
支付的各项税费 115,392,154.92 88,946,977.69
支付其他与经营活动有关的现金 219,090,346.54 147,407,381.79
经营活动现金流出小计 9,279,828,477.71 5,730,990,287.87
经营活动产生的现金流量净额 -102,059,482.54 8,008,261.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,352,925.00
取得投资收益收到的现金 1,165,906.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,019,976.38 461,383.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,019,976.38 3,980,214.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 144,021,179.81 149,421,373.15
投资支付的现金 599,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,727,130.00
支付其他与投资活动有关的现金 252,821.55
投资活动现金流出小计 144,021,179.81 158,001,024.70
投资活动产生的现金流量净额 -143,001,203.43 -154,020,809.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,557,486,244.59 1,403,282,329.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,557,486,244.59 1,403,282,329.51
偿还债务支付的现金 973,455,917.82 1,170,454,654.18
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,623,940.94 60,972,917.39
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,924,648.22 1,595,441.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,043,079,858.76 1,231,427,571.57
筹资活动产生的现金流量净额 514,406,385.83 171,854,757.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,749,340.31
五、现金及现金等价物净增加额 269,345,699.86 27,591,549.97
加：期初现金及现金等价物余额 1,100,373,051.79 847,721,653.67
六、期末现金及现金等价物余额 1,369,718,751.65 875,313,203.64
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法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠
母公司现金流量表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,438,451,586.43 4,792,095,143.04
收到的税费返还 375,937.25
收到其他与经营活动有关的现金 26,768,282.59 160,859,794.17
经营活动现金流入小计 8,465,595,806.27 4,952,954,937.21
购买商品、接受劳务支付的现金 8,170,090,152.74 4,815,486,058.55
支付给职工以及为职工支付的现金 141,082,844.32 87,382,483.03
支付的各项税费 90,058,265.43 57,921,536.39
支付其他与经营活动有关的现金 128,985,553.53 93,522,748.11
经营活动现金流出小计 8,530,216,816.02 5,054,312,826.08
经营活动产生的现金流量净额 -64,621,009.75 -101,357,888.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,329,659.69 31,943,743.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 781,700.00 346,843.63
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,111,359.69 32,290,586.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 128,545,373.98 122,844,841.32
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,727,130.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,545,373.98 130,571,971.32
投资活动产生的现金流量净额 -123,434,014.29 -98,281,384.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,506,486,244.59 1,382,098,722.20
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,506,486,244.59 1,382,098,722.20
偿还债务支付的现金 970,455,917.82 1,148,771,046.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,078,402.91 49,420,402.98
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,028,534,320.73 1,198,191,449.85
筹资活动产生的现金流量净额 477,951,923.86 183,907,272.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,937,017.19
五、现金及现金等价物净增加额 289,896,899.82 -13,794,983.91
加：期初现金及现金等价物余额 922,826,700.41 698,020,531.04
六、期末现金及现金等价物余额 1,212,723,600.23 684,225,547.13
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法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠 合并所有者权益变动表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 736,977 2,724,8 221,08 240,438 48,566,134. 3,971,881,520.84
年年末 ,782.00 18,900. 0,453. ,250.81 08
余额 56 39
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 736,977 2,724,8 221,08 240,438 48,566,134. 3,971,881,520.84
年年初 ,782.00 18,900. 0,453. ,250.81 08
余额 56 39
三、本 -892,99 111,766 -1,604,767. -782,830,581.94
期增减 1,927.2 ,113.11 77
变动金 8
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 141,245 3,895,232.2 145,140,456.62
净利润 ,224.39 3
（二） -892,99 -892,991,927.28
直接计 1,927.2
入所有 8
者权益
的利得
和损失
1．可供 -1,190, -1,190,655,903.04
出售金 655,903
融资产 .04
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计 297,663 297,663,975.76
入所有 ,975.76
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（ -892,99 141,245 3,895,232.2 -747,851,470.66
一）和 1,927.2 ,224.39 3
（二） 8
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -29,479 -5,500,000. -34,979,111.28
利润分 ,111.28 00
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -29,479 -5,500,000. -34,979,111.28
有者（ ,111.28 00
或股东
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 736,977 1,831,8 221,08 352,204 46,961,366. 3,189,050,938.90
期期末 ,782.00 26,973. 0,453. ,363.92 31
余额 28 39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 620,677 637,575 175,23 150,615 1,584,105,061.33
年年末 ,782.00 ,333.27 6,673. ,272.15
余额 91
加：会 11,477, 8,172, 13,287, 50,929,934.0 83,867,710.89
计政策 467.89 442.61 866.30 9
变更
前期差
错更正
二、本 620,677 649,052 183,40 163,903 50,929,934.0 1,667,972,772.22
年年初 ,782.00 ,801.16 9,116. ,138.45 9
余额 52
三、本 997,259 24,163, -4,490,679.2 20,670,189.69
期增减 .88 609.03 2
变动金
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 51,030, 5,614,535.61 56,645,258.22
净利润 722.61
（二） 997,259 997,259.88
直接计 .88
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供 2,593,2 2,593,269.45
出售金 69.45
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益 19,329. 19,329.34
法下被 34
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计 -855,77 -855,778.92
入所有 8.92
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 -759,55 -759,559.99
9.99
上述（ 997,259 51,030, 5,614,535.61 57,642,518.10
一）和 .88 722.61
（二）
小计
（三） 0 -6,744,503.0 -6,744,503.02
所有者 2
投入和
减少资
本
1．所有 -6,744,503.0 -6,744,503.02
者投入 2
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -26,867 -3,360,711.8 -30,227,825.39
利润分 ,113.58 1
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -26,867 -3,360,711.8 -30,227,825.39
有者（ ,113.58 1
或股东
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 620,677 650,050 183,40 188,066 46,439,254.8 1,688,642,961.91
期期末 ,782.00 ,061.04 9,116. ,747.48 7
余额 52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠
母公司所有者权益变动表
编制单位:中储发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 股
一、上年年末余额 736,977,782.00 2,710,892,242.33 200,745,718.83 166,078,536.97 3,814,694,280.1
3
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 736,977,782.00 2,710,892,242.33 200,745,718.83 166,078,536.97 3,814,694,280.1
3
三、本期增减变动金额 -890,104,613.28 141,378,720.79 -748,725,892.49
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 170,857,832.07 170,857,832.07
（二）直接计入所有者 -890,104,613.28 -890,104,613.28
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公 -1,186,806,151.04 -1,186,806,151.
允价值变动净额 04
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项 296,701,537.76 296,701,537.76
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -890,104,613.28 170,857,832.07 -719,246,781.21
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -29,479,111.28 -29,479,111.28
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -29,479,111.28 -29,479,111.28
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 736,977,782.00 1,820,787,629.05 200,745,718.83 307,457,257.76 3,065,968,387.6
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 股
一、上年年末余额 620,677,782.00 637,575,333.27 175,213,627.00 143,408,538.97 1,576,875,281.2
4
加：会计政策变更 -13,957,945.54 -11,788,679.98 -21,812,893.19 -47,559,518.71
前期差错更正
二、本年年初余额 620,677,782.00 623,617,387.73 163,424,947.02 121,595,645.78 1,529,315,762.5
3
三、本期增减变动金额 650,979.32 15,428,255.34 16,079,234.66
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 40,255,368.92 40,255,368.92
（二）直接计入所有者 650,979.32 650,979.32
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公 953,955.20 953,955.20
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 11,829.34 11,829.34
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项 -314,805.22 -314,805.22
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 650,979.32 40,255,368.92 40,906,348.24
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,827,113.58 -24,827,113.58
1．提取盈余公积 0
2．对所有者（或股东） -24,827,113.58 -24,827,113.58
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 620,677,782.00 624,268,367.05 163,424,947.02 137,023,901.12 1,545,394,997.1
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 韩铁林 主管会计工作负责人:谢景富 会计机构负责人:王树惠
(一) 公司概况
中储发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是天津中储商贸股份有限公司，1996年经中国证券监督管理委员会证监管字（1996）年378号文批准，通过向社会公开募集股份设立，并于1997年1月21日在上海证券交易所挂牌交易。1998年11月经批准更名为中储发展股份有限公司，天津市工商行政管理局颁发了注册号为10307098的企业法人营业执照。
公司是由中国物资储运总公司(以下简称“中储总公司”)下属天津公司的六家独立法人单位发起，以其经营性净资产折股，发行后股本总数为51,630,000股，其中发起人32,630,000股，社会募集普通股19,000,000股。经过历年数次送配股及资本公积转增股本后，截至2006年12月31日，公司总股本为620,677,782股。
2007年公司分两次向特定投资者非公开发行普通股股票(A股)：
第一次，中储总公司以所持沈阳中储物流中心、中国物资储运总公司沈阳虎石台三库、中国物资储运总公司沈阳铁西一库、中国物资储运总公司大连仓库、郑州中储物资流通中心、郑州中储南阳寨仓库等6家仓储物流企业（以下简称“六家企业”）全部权益（不含土地使用权），所持北京中物储国际物流科技有限公司（以下简称“北京中物储”）51%股权，所持位于天津、成都、咸阳三地的8宗土地使用权，以及现金10,180,900.00元认购公司非公开发行的普通股股票(A股)70,000,000股，发行价格为4.80元/股，募集资金合计为336,000,000.00元。公司于2007年10月16日在中国证券登记结算公司完成了该次新增注册资本及实收资本(股份)的股份登记。该次非公开发行股票的限售期为36个月(自2007年10月16日开始计算)，预计可上市流通时间为2010年10月18日。
第二次，公司向新华人寿保险股份有限公司、海富通基金管理公司、Bill& Melinda Gates Foundation 、成都天祥房地产集团有限公司、华安基金管理有限公司、长江证券有限责任公司、北京首创轮胎有限责任公司、宁波保税区恒业国际贸易有限公司等8家特定对象非公开发行普通股股票(A股)46,300,000股，发行价格为8.60元/股，实际募集资金净额为390,310,000.00元。公司于2007年10月31日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次新增注册资本及实收资本(股份)的股份登记。本次非公开发行股票的限售期为12个月(自2007年10月31日开始计算)，预计可上市流通时间为2008年10月31日。
本公司系商品流通企业，经营范围：商品储存、加工、维修、包装、运输、装卸、搬倒、代展、检验；库场设备租赁；商品物资批发、零售；汽车（含小轿车）及配件销售；起重运输设备制造、维修；物资配送；货运代理；报关业务；房地产开发；物业管理；电机及电器修理；电子衡器、包装机械、电子产品、自动化控制系统和相关产品（含配件）的设计、生产、销售；上述范围的技术咨询、服务；组织完成涉及我国公路、水路、铁路运输的国际集装箱多式联运业务；货物装卸、搬倒业务；冶金炉料、矿产品批发兼零售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；粮食、食用油、橡胶批发；国际货运代理；集装箱吊装、验货、拆箱、装箱、拼箱；煤炭、焦碳批发；限分支机构经营：成品油、棉花、化工产品储存、销售（以上范围内国家有专营专项规定的按规定办理）。
本公司注册地址为中国天津市北辰经济开发区开发大厦，总部地址为北京市丰台区南四环西路188号六区18号楼7层。
本公司母公司是中储总公司，最终实际控制人是中国诚通控股集团有限公司。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、会计准则和会计制度
本公司执行企业会计准则。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）及《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称“新会计准则”）和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质，本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质，本公司将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
③根据财政部企业会计准则实施问题专家工作组意见[第三期]的解释，对于公司持有的上市公司限售股权计入可供出售金融资产，公允价值采用其公开交易的流通股股票的公开报价确定，有足够的证据表明该公开报价不是公允价值的除外。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见(三)、9。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益；对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入所有者权益。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法；
期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 0 0
1－2年 20.00 20.00
2－3年 40.00 40.00
3－4年 60.00 60.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
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（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账确认标准及坏账损失核算方法
本公司对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法收回时，按公司权限经批准后确认为坏账。
本公司发生的坏账采用备抵法核算。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当期损益。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、材料物资、库存商品、产成品、低值易耗品、包装物和在成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时，对于以销定购的商品按个别计价法计价，数量少而金额较大的采用先进先出法计价，其他的采用加权平均法计价。
（3）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法进行摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定；
④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-45 5 9.5-2.11
机器设备 8-18 5 11.88-5.28
电子设备 4-10 5 23.75-9.5
运输设备 8 5 11.88
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(1)固定资产按照成本进行初始计量
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
(2)折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定
①固定资产折旧采用年限平均法计提折旧
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核
本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（3）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（4）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
C.即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；
D.承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
E租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
②融资租入的固定资产的计价方法
A.承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
B.出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）经营租赁及其主要会计处理
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
13、在建工程核算方法
（1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义；
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
（1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组组合等。
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据及资产减值的依据
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据是这几项资产的组合所生产的产品或提供的服务在市场上能独立创造现金流入并可靠计量。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
18、长期股权投资的核算方法
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）长期股权投资的初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值；
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的；
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
19、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
20、股份支付及权益工具的处理方法
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量；
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积；
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整；
④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本的金额,将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量；
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债；
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债；
④后续计量
A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平；
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
21、收入确认原则
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、确认递延所得税资产的依据
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
23、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法
23-1 商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
23-2 预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
23-3 政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量；
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23-4 非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
23-5 债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
23-6 分部报告
业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部作为主要报告形式。
24、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项
主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后 13%、17%
的余额，增值税的销项税率为17%、13%。
营业税 本公司仓储收入按5%的税率计缴营业税，进出库收入、运输收入按3%的税率计缴营业税。 3%、5%
城建税 以应缴增值税和营业税为计税基础 7%
企业所得税 本公司执行25％的企业所得税税率。 25%
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位：万元 币种：人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
无锡中储物流有限公司 控股子公司 无锡市锡沪路183号 仓储物流 1,900.00 物资的货运代理、储存、配
送等。
郑州恒科实业有限公司 控股子公司 郑州高新技术产业开发区 生产型 1,000.00 电子衡器、电子产品自动化
金较路28号 控制系统及配件的设计、生
产、销售。
中储上海物流有限公司 全资子公司 上海市四川北路2261号17 仓储物流 5,000.00 仓储，销售金属材料、机电
层 产品等。
上海中储物流配送有限 控股子公司 上海市宝山区杨泰路386 仓储物流 4,915.00 集装化非集装化仓储运输咨
公司 号A－009 询服务；货运、运输代理；
理货等。
中国物资储运天津有限 全资子公司 天津市河北区昆纬路88号 仓储物流 16,964.73 物资商品的储存、运输、装
责任公司 9层 卸；汽车及起重设备维修、
龙门吊制造、检验等
青州中储物流有限公司 全资子公司 青州市玲珑山北路638号 仓储物流 1,000.00 物资和商品储存及运输；物
流技术及服务等。
北京中物储国际物流科 控股子公司 北京市丰台区南四环西路 仓储物流 1,620.00 承办海运、空运进出口货物
技有限公司 188号六区18号楼8层（园 的国际运输代理业务；包括
区） ：揽货、订舱、仓储、中转
、集装箱拼拆箱、结算运杂
费、报关、报验、保险、相
关的咨询等。
天津中储国际货运代理 控股子公司 天津市塘沽区新港四号路 仓储物流 700 承办海运进出口货物的国际
有限公司 北侧 货运代理业务。
上海超一物流有限公司 控股子公司 上海市四平路21号 仓储物流 100 仓储物业管理、销售金属材
料、化工原料及产品、建筑
材料、汽车配件等。
上海临港物流有限公司 全资子公司 上海市南汇区芦潮港镇芦 仓储物流 5,000.00 国际货物运输代理，物流咨
潮港路1728号518室 询；仓储；国内贸易等。
南京生产资料中心批发 控股子公司 南京市下关区中央北路河 仓储物流 60 金属材料；化工材料等。
市场 路道
北京中储世纪物流有限 控股子公司 北京市顺义区天竺地区天 仓储物流 200 物流服务；仓储服务（危险
责任公司 铁路东侧（华罗公司） 化学品除外）；货运代理；
销售金属材料、矿产品（涉
及审批的除外）。
无锡中储不锈钢有色金 全资子公司 无锡新区旺庄街道高浪渡 仓储物流 50 不锈钢、有色金属交易管理
属交易管理有限公司 居民委员会办公楼3号楼5 ；房屋中介；社会信息咨询
号 服务；企业管理服务。
沈阳中储孤家子金属材 控股子公司 沈阳市浑南新区富民南街 仓储物流 100 市场开发与服务:场地、库
料市场服务有限公司 11号 房租赁；信息咨询服务；装
卸搬运；代办铁路运输；经
销金属材料、建筑材料、纸
张、木材；物业管理；供暖
服务。
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子公司全称 期末实际投 实质上构成对子公司的 持股比例 表决权比例 是否合并报
资额 净投资的余额（资不抵 （%） （%） 表
债子公司适用）
无锡中储物流有限公司 1,805.00 95 95 是
郑州恒科实业有限公司 700.00 70 70 是
中储上海物流有限公司 6,826.37 100 100 是
上海中储物流配送有限公司 3,910.00 100 100 是
中国物资储运天津有限责任公司 16,037.81 100 100 是
青州中储物流有限公司 3,237.19 100 100 是
北京中物储国际物流科技有限公司 1,270.37 51 51 是
天津中储国际货运代理有限公司 380.14 54.29 54.29 是
上海超一物流有限公司 79.00 79 79 是
上海临港物流有限公司 5,000.00 100 100 是
南京生产资料中心批发市场 45.00 75 75 是
北京中储世纪物流有限责任公司 120.00 60 60 是
无锡中储不锈钢有色金属交易管理有限公司 50.00 100 100 是
沈阳中储孤家子金属材料市场服务有限公司 132.26 85 85 是
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲 从母公司所有者权益冲减子公司少
减少数股东损益的金额 数股东分担的本期亏损超过少数股
（资不抵债子公司适用 东在该子公司期初所有者权益中所
） 享有份额后的余额（资不抵债子公
司适用）
无锡中储物流有限公司 346.43
郑州恒科实业有限公司 1,739.38
中储上海物流有限公司 287.62
上海中储物流配送有限公司
中国物资储运天津有限责任公司
青州中储物流有限公司
北京中物储国际物流科技有限公司 1,467.75
天津中储国际货运代理有限公司 678.33
上海超一物流有限公司 3.16
上海临港物流有限公司
南京生产资料中心批发市场 38.91
北京中储世纪物流有限责任公司 101.83
无锡中储不锈钢有色金属交易管理有限公司
沈阳中储孤家子金属材料市场服务有限公司 32.73
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3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型 属于同一控制下企业合并的判断依据 同一控制的实际 合并本期期初至合并日（同一控制下
控制人 被合并方）
收入 净利润 经营活动产生
的现金流量净
额
无锡中储物流 控股子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
有限公司 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
公司控制时间一般在1年以上（含1年）
，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
郑州恒科实业 控股子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
有限公司 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
公司控制时间一般在1年以上（含1年）
，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
中储上海物流 全资子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
有限公司 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
公司控制时间一般在1年以上（含1年）
，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
上海中储物流 控股子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
配送有限公司 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
公司控制时间一般在1年以上（含1年）
，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
中国物资储运 全资子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
天津有限责任 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
公司 公司控制时间一般在1年以上（含1年）
，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
青州中储物流 全资子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
有限公司 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
公司控制时间一般在1年以上（含1年）
，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
北京中物储国 控股子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
际物流科技有 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
限公司 公司控制时间一般在1年以上（含1年）
，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
沈阳中储孤家 控股子公司 合并各方在合并前后同受集团公司最终 中国物资储运总
子金属材料市 控制；且合并前，参与合并各方受集团 公司
场服务有限公 公司控制时间一般在1年以上（含1年）
司 ，企业合并后所形成的报告主体受集团
公司控制时间也在1年以上（含1年）。
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企业合并及合并财务报表的说明：
1、 合并原则确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。
2、 合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
3、 报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
4、 母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
5、 同一控制下的企业合并
①同一控制下的企业合并的界定
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；B合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1年以上（含1年）。同时满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。
②、合并日的确定依据
合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的转移：
A.企业合并协议已获股东大会通过；
B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；
E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。
公司2007年度发生同一控制下企业合并，合并日期为2007年8月31日。
③ 合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
6、非同一控制下企业合并
①非同一控制下的企业合并的界定
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。
②购买日的确定依据
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。
③合并成本的确定
A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；
D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
④合并费用的处理方法
本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
⑤合并对价的计量
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
⑥合并成本的分配
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。
A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则：
被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认：
a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为无形资产并按照公允价值计量；
b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量；
c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计准则第13号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。
⑦商誉的确定方法
商誉的确定方法见(三)23-1。
⑧合并成本的构成及其账面价值、公允价值及公允价值的确定方法
合并成本包括本公司为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。公允价值的确定方法：
A.货币资金，按照购买日的账面余额确定；
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定；
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用；
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定；
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值；
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值；
G.发行的权益性证券的公允价值，所发行的权益性证券存在公开市场，有明确市价可供遵循的，以该证券的市价作为确定其公允价值的依据，同时应考虑该证券的交易量、是否存在限制性条款等因素的影响；发行的权益性证券不存在公开市场。没有明确市价可供遵循的，则考虑以购买方或被购买方的公允价值为基础确定权益性证券的价值。在确定所发行权益性证券的公允价值时，应考虑达成企业合并协议并且公开宣布前后一段合理的时间内该权益性证券的市场价格；
H.因企业合并发生或承担的债务的公允价值，采用按照适用利率计算的未来现金流量的现值作为其公允价值。
7、吸收合并
本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下：
①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入账价值。
②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。公允价值的具体确定方法如下：
A.货币资金，按照购买日被购买方的账面余额确定；
B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市场价值确定；
C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用；
D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定；
E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值；
F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的，参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值；
G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率折现后的现值作为其公允价值；
H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值；
I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准则第18号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 3,407,911.02 1,620,342.93
银行存款 722,620,816.30 610,362,357.70
其他货币资金 643,690,024.33 488,390,351.16
合计 1,369,718,751.65 1,100,373,051.79
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2、应收票据
应收票据分类 ：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 40,946,580.70 75,752,081.38
合计 40,946,580.70 75,752,081.38
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3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额重大的应收 125,742,992. 28.67 155,506,366.32 38.83
账款 79
其他不重大应收账款 312,863,704. 71.33 22,463,429. 100.00 244,943,868.62 61.17 23,685,733.91 100.00
12 92
合计 438,606,696. － 22,463,429. － 400,450,234.94 － 23,685,733.91 －
91 92
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏
账 账
准 准
备 备
金额 比例(% 金额 比例(
) %)
一年以 379,506,477.90 86.53 337,890,530.18 84.39
内
一至二 40,532,657.25 9.24 8,074,226.43 42,068,537.31 10.51 8,413,707.46
年
二至三 6,639,119.34 1.51 2,655,647.74 7,748,297.56 1.93 3,099,319.02
年
三至四 287,350.88 0.07 172,410.53 1,177,559.84 0.29 706,535.91
年
四至五 399,731.58 0.09 319,785.26 495,692.65 0.12 396,554.12
年
五年以 11,241,359.96 2.56 11,241,359.9 11,069,617.40 2.76 11,069,617.40
上 6
合计 438,606,696.91 100.00 22,463,429.9 400,450,234.94 100.0 23,685,733.91
2 0
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国物资储运总公司 47,535.27
合计 47,535.27
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(3) 金额较大的其他应收款项的性质或内容
单项金额重大的应收账款主要为有一定信用期的工程供货款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
应收账款前五名欠款合计 / 113,164,218.84 / 25.80
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4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
) )
单项金额重大的 81,765,559.89 30.39 10,850,501.11 20.82 55,277,952.29 24.74 18,590,172.81 37.06
其他应收款项
其他不重大其他 187,280,813.99 69.61 41,267,541.11 79.18 168,142,681.98 75.26 31,569,848.17 62.94
应收款项
合计 269,046,373.88 － 52,118,042.22 － 223,420,634.27 － 50,160,020.98 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 150,163,579 55.81 122,785,767.4 54.95
.09 1
一至二年 51,789,304. 19.25 10,357,860.99 45,650,103.00 20.43 9,130,020.60
97
二至三年 40,585,599. 15.09 16,234,239.84 27,004,064.89 12.09 14,671,461.81
61
三至四年 2,189,683.7 0.81 1,313,810.24 3,789,990.39 1.70 2,273,994.23
3
四至五年 530,376.66 0.20 424,301.33 530,821.17 0.24 424,656.94
五年以上 23,787,829. 8.84 23,787,829.82 23,659,887.41 10.59 23,659,887.40
82
合计 269,046,373 100.00 52,118,042.22 223,420,634.2 100.00 50,160,020.98
.88 7
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
单项金额重大的其他应收款主要为:垫付海关增值税；2005年购买的部分分、子公司中账龄5年以上的款项（已按100%计提坏账准备）。
5、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,409,620,602.37 100 1,908,738,380.20 100
合计 2,409,620,602.37 100 1,908,738,380.20 100
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 645,384,489.67 26.78 442,685,637.25 23.19
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国物资储运总公司 1,707,293.03 2,639,843.15
合计 1,707,293.03 2,639,843.15
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6、存货
存货分类：
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,803,678.20 7,774.41 175,795,903.79 33,826,093.99 7,774.41 33,818,319.58
库存商品 1,341,074,607.9 31,203,281.49 1,309,871,326.44 1,189,821,851.75 20,711,217.77 1,169,110,633.98
3
在产品 12,283,739.71 12,283,739.71 1,300,432.11 1,300,432.11
产成品
周转材料 20,336,688.03 20,336,688.03 970,009.40 970,009.40
消耗性生物资
产
合计 1,549,498,713.8 31,211,055.90 1,518,287,657.97 1,225,918,387.25 20,718,992.18 1,205,199,395.07
7
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7、可供出售金融资产
可供出售金融资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 917,735,684.72 2,108,391,587.76
合计 917,735,684.72 2,108,391,587.76
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8、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名 注册 业务性质 本企业持股 本企业在被投资单 期末净资产总额 本期营业收入总 本期净利润
称 地 比例(%) 位表决权比例(%) 额
一、合营企业
天津万昇物流 天津 国内货运代理、货物装 50 50 4,179,667.39 2,622,094.88 1,506,445.64
有限公司 市 卸、拆装、装箱；运输
咨询
二、联营企业
天津宝钢储菱 天津 金属的剪切、加工、配 35 35 119,983,164.01 120,874,574.65 685,397.52
物资配送有限 市 送、保管以及销售；运
公司 输
青岛中储物流 胶州 物资和商品储存及运输 35 35 91,422,188.15 40,713,290.71 68,891.15
有限公司 市 ；物流技术及服务等。
天津博通文化 天津 绘画、广告、承办展会 33.33 33.33 440,221.58 69,570.00 -54,397.36
传播有限公司 市 、会议服务
无锡市前进运 无锡 货运代理、仓储代理、 30 30 3,008,817.35 3,964,139.62 1,001,272.50
输有限公司 市 货物运输
无锡市现代物 无锡 货运代理、仓储代理、 30 30 3,095,405.79 3,337,639.97 248,228.33
流有限公司 市 货物运输
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9、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持股比例（% 在被投资单位表决权比例（%） 在被投资单位持股比例与表决权
） 比例不一致的说明
天津北洋钢材交易市场
长江经济联合发展（集团）股
份有限公司
辽宁中储房地产开发有限公司
沈阳机床股份有限公司
沈阳出租汽车股份有限公司
天津万昇物流有限公司
其他
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（2）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
深圳金牛现货公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00
天津市万兆房地产有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
华银投资控股有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3,300,000
天津市新技术产业园区新纪元风 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
险投资有限公司
天津北洋物产集团有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
天津北洋钢材交易市场 500,000.00 500,000.00 500,000.00
长江经济联合发展（集团）股份 1,540,000.00 1,540,000.00 1,540,000.00
有限公司
上海期晟储运管理有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00
辽宁中储房地产开发有限公司 3,604,160.64 3,604,160.64 3,604,160.64
沈阳机床股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
沈阳出租汽车股份有限公司 201,000.00 201,000.00 201,000.00
其他 252,600.00 252,600.00 252,600.00
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（3）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
天津万昇物流有限公司 500,000.00 1,336,862.84 753,222.82 2,090,085.66
天津宝钢储菱物资配送有限公 49,000,000.00 45,845,287.46 213,089.13 46,058,376.59
司
青岛中储物流有限公司 38,662,120.00 32,717,537.31 24,111.90 32,741,649.21
天津博通文化传播有限公司 200,000.00 164,876.49 -17,951.13 146,925.36
无锡市前进运输有限公司 300,000.00 314,160.24 300,381.75 614,541.99
无锡市现代物流有限公司 600,000.00 782,477.59 74,468.50 856,946.09
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10、投资性房地产
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 99,266,984.61 5,219,609.00 104,486,593.61
1.房屋、建筑物 62,818,534.73 62,818,534.73
2.土地使用权 36,448,449.88 5,219,609.00 41,668,058.88
二、累计折旧和累计摊销合计 11,137,740.48 2,458,231.86 13,595,972.34
1.房屋、建筑物 8,768,589.67 997,628.91 9,766,218.58
2.土地使用权 2,369,150.81 1,460,602.95 3,829,753.76
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 88,129,244.13 2,761,377.14 90,890,621.27
1.房屋、建筑物 54,049,945.06 -997,628.91 53,052,316.15
2.土地使用权 34,079,299.07 3,759,006.05 37,838,305.12
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11、固定资产
固定资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,757,917,797.69 43,282,141.99 9,963,023.94 1,791,236,915.74
其中：房屋及建筑物 1,275,106,868.61 17,694,074.14 3,626,582.37 1,289,174,360.38
机器设备 319,486,212.09 7,838,448.41 1,615,500.00 325,709,160.50
运输工具 94,960,013.53 10,397,224.73 3,818,101.57 101,539,136.69
电子设备 68,364,703.46 7,352,394.71 902,840.00 74,814,258.17
二、累计折旧合计： 655,213,412.95 42,274,640.99 8,229,616.91 689,258,437.03
其中：房屋及建筑物 428,515,102.86 24,784,961.75 3,051,145.45 450,248,919.16
机器设备 151,725,577.55 8,975,059.17 1,359,490.67 159,341,146.05
运输工具 40,290,180.11 5,838,054.38 3,136,110.57 42,992,123.92
电子设备 34,682,552.43 2,676,565.69 682,870.22 36,676,247.90
三、固定资产净值合计 1,102,704,384.74 1,007,501.00 1,733,407.03 1,101,978,478.71
其中：房屋及建筑物 846,591,765.75 -7,090,887.61 575,436.92 838,925,441.22
机器设备 167,760,634.54 -1,136,610.76 256,009.33 166,368,014.45
运输工具 54,669,833.42 4,559,170.35 681,991.00 58,547,012.77
电子设备 33,682,151.03 4,675,829.02 219,969.78 38,138,010.27
四、减值准备合计 7,406,176.53 7,406,176.53
其中：房屋及建筑物 4,266,572.41 4,266,572.41
机器设备 1,297,511.45 1,297,511.45
运输工具 930,351.37 930,351.37
电子设备 911,741.30 911,741.30
五、固定资产净额合计 1,095,298,208.21 1,007,501.00 1,733,407.03 1,094,572,302.18
其中：房屋及建筑物 842,325,193.34 -7,090,887.61 575,436.92 834,658,868.81
机器设备 166,463,123.09 -1,136,610.76 256,009.33 165,070,503.00
运输工具 53,739,482.05 4,559,170.35 681,991.00 57,616,661.40
电子设备 32,770,409.73 4,675,829.02 219,969.78 37,226,268.97
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12、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 270,677,878.90 270,677,878.90 181,953,497.07 181,953,497.07
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在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定 资金来源 期末数
资产
无锡物流中心库房等 200,000,000.00 90,801,170. 51,383,795.74 募股 142,184,96
12 5.86
洋山项目 92,987,600.00 22,394,233. 10,519,672.00 自筹 32,913,905
00 .00
二期下水道工程，道路，给水 4,810,000.00 3,304,198.0 1,300,495.00 自筹 4,604,693.
工程 0 00
恒科办公楼和厂房 11,920,000.00 8,001,954.1 1,637,082.02 自筹 9,639,036.
2 14
新建办公楼 5,600,000.00 4,847,817.1 502,365.50 20,000.00 自筹 5,330,182.
0 60
开平板生产线 6,000,000.00 3,680,837.8 1,865,279.71 自筹 5,546,117.
2 53
商务楼 4,800,000.00 3,346,448.3 1,905,758.02 5,252,206 自筹
9 .41
C区2厅 5,153,000.00 5,953,824.7 2,202,027.76 6,844,538 自筹 1,311,313.
6 .76 76
物流业务大楼 80,000,000.00 2,501,477.2 897,770.10 自筹 3,399,247.
9 39
二期行车道轨，起重机，行车 3,400,000.00 1,814,500.4 887,080.88 自筹 2,701,581.
，库内行车 0 28
库房改造 6,000,000.00 2,190,000.0 1,730,520.00 自筹 3,920,520.
0 00
库房 21,970,000.00 15,600,871. 167,982.40 自筹 15,768,853
50 .90
630箱式站 1,650,000.00 1,630,753.0 1,630,753 自筹
0 .00
桥涵主干道改造 1,300,000.00 1,620,735.4 177,120.00 自筹 1,797,855.
0 40
九道龙门吊 2,500,000.00 1,529,039.3 652,907.00 自筹 2,181,946.
1 31
在安装设备 1,580,000.00 963,991.81 自筹 963,991.81
二期围墙，货场，灯塔，电缆 2,878,000.00 1,680,561.2 453,025.68 自筹 2,133,586.
0 88
二期消防设施 1,962,000.00 860,000.00 1,458,270.00 自筹 2,318,270.
00
中心货场西延改造 1,600,000.00 848,000.00 868,660.42 自筹 1,716,660.
42
配电房 3,650,000.00 1,733,128.7 自筹 1,733,128.
0 70
绿化，设计，监理等 6,220,000.00 2,383,114.4 403,856.40 自筹 2,786,970.
0 80
用电增容 990,000.00 435,550.00 711,873.00 自筹 1,147,423.
00
基建工程 7,690,000.00 323,574.92 5,779,616.00 自筹 6,103,190.
92
交易楼 1,770,000.00 25,000.00 自筹 25,000.00
道路 1,170,000.00 700,351.00 自筹 700,351.00
三层办公楼 2,630,000.00 2,200,149.00 自筹 2,200,149.
00
混凝土路面 1,550,000.00 100,000.00 自筹 100,000.00
物流办公用房 28,620,000.00 43,000.00 自筹 43,000.00
一库5-6场地东侧钢结构 2,350,000.00 1,760,000.00 自筹 1,760,000.
00
卷板开平项目 5,000,000.00 2,514,530.60 自筹 2,514,530.
60
东楼商务改造 3,000,000.00 10,000.00 自筹 10,000.00
商务厅二期 2,020,000.00 1,639,552.00 自筹 1,639,552.
00
商务厅 2,300,000.00 2,128,864.00 自筹 2,128,864.
00
北库砼地面 2,020,000.00 1,000,000.00 自筹 1,000,000.
00
其他 6,768,418.80 3,482,715.8 6,988,468.20 308,000.0 1,810,192 自筹 8,352,991.
3 0 .43 60
合计 533,859,018. 181,953,497 104,590,072.4 328,000.0 15,537,69 270,677,87
80 .07 3 0 0.60 8.90
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13、无形资产
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 550,639,072.63 13,561,342.80 21,892,134.48 542,308,280.95
专有技术 300,255.00 300,255.00
软件技术 1,067,284.69 92,728.00 77,163.46 1,082,849.23
合计 552,006,612.32 13,654,070.80 22,269,552.94 543,391,130.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 73,845,754.8 735,717.25 74,581,472.14
9
二、存货跌价准备 20,718,992.1 12,000,000. 1,507,936.2 1,507,936.2 31,211,055.90
8 00 8 8
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值 3,300,000.00 3,300,000.00
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备 7,406,176.53 7,406,176.53
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 105,270,923. 12,735,717. 1,507,936.2 1,507,936.2 116,498,704.57
60 25 8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、短期借款
短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
担保借款 409,500,000.00 20,850,000.00
信用借款 200,000,000.00 305,000,000.00
押汇借款 794,441,541.11 494,061,214.34
合计 1,403,941,541.11 819,911,214.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付票据
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,408,240,492.99 1,701,500,835.96
合计 2,408,240,492.99 1,701,500,835.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付账款
本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
中国物资储运总公司 27,000,000.00
合计 27,000,000.00
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18、预收账款
本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
中国物资储运总公司 76,285,252.80
合计 76,285,252.80
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19、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 70,316,333.41 128,216,393.39 131,279,082.96 67,253,643.84
二、职工福利费 17,745,064.74 5,023,885.02 7,494,054.44 15,274,895.32
三、社会保险费 3,320,329.65 19,057,331.02 18,798,388.15 3,579,272.52
四、住房公积金 1,372,243.59 8,144,973.15 8,097,281.99 1,419,934.75
五、其他 12,951,671.02 3,025,919.17 1,715,460.11 14,262,130.08
合计 105,705,642.41 163,468,501.75 167,384,267.65 101,789,876.51
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期初和期末工资结余主要为工效挂钩工资。
20、应交税费
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -108,182,554.00 -66,529,183.52 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额
抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%
、13%。
消费税
营业税 4,576,456.43 4,322,949.12 本公司仓储收入按5%的税率计缴营业税，进出库收入、运输收
入按3%的税率计缴营业税。
所得税 24,631,905.89 22,009,232.10 本公司执行25％的企业所得税税率。
个人所得税 1,769,277.05 2,349,387.39
城建税 755,602.97 1,137,412.06 以应缴增值税和营业税为计税基础。
其他 13,492,091.14 10,505,521.62
合计 -62,957,220.52 -26,204,681.23 /
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21、应付股利
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
中国物资储运总公司 14,784,035.88 1,409,255.30
沈阳中储有色金属经销公司 101,364.86 101,364.86
自然人 20,487,436.89 4,807,754.41
合计 35,372,837.63 6,318,374.57
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22、其他应付款
本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
中国物资储运总公司 24,718,409.85 40,072,871.63
合计 24,718,409.85 40,072,871.63
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23、股本
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行新股 送 公积金转 其他 小计 数量 比例(%)
) 股 股
股份总数 736,977,782.00 100 736,977,782.00 100
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24、资本公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 795,223,096.94 795,223,096.94
其他资本公积 1,929,595,803.62 892,991,927.28 1,036,603,876.34
合计 2,724,818,900.56 892,991,927.28 1,831,826,973.28
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25、盈余公积
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 106,330,455.21 106,330,455.21
任意盈余公积 114,749,998.18 114,749,998.18
合计 221,080,453.39 221,080,453.39
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26、未分配利润
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 240,438,250.81 －
调整后年初未分配利润 240,438,250.81 －
加：本期净利润 141,245,224.39 －
应付普通股股利 29,479,111.28
期末未分配利润 352,204,363.92 －
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27、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,665,236,949.02 4,816,475,152.12
其他业务收入 5,564,772.27 4,406,609.11
合计 8,670,801,721.29 4,820,881,761.23
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输 623,084,182.59 419,445,631.16 391,106,445.04 248,796,922.15
商品流通 8,034,281,318.24 7,728,282,860.18 4,419,114,360.62 4,251,354,148.99
其他主营业务 7,871,448.19 1,876,752.56 6,254,346.46 1,692,242.62
合计 8,665,236,949.02 8,149,605,243.90 4,816,475,152.12 4,501,843,313.76
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(3) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天津地区 1,970,097,838.35 1,832,650,840.11 1,451,785,352.61 1,343,426,930.14
上海地区 403,263,382.89 360,043,879.08 262,889,105.86 227,786,207.19
江苏地区 1,670,328,785.89 1,574,996,010.93 1,087,700,270.59 1,031,423,630.73
山东地区 100,898,019.11 91,808,387.22 27,354,786.91 22,125,485.79
河南地区 418,694,431.36 369,305,845.95 119,593,573.37 99,121,804.63
陕西地区 381,727,877.46 365,602,006.40 174,895,338.00 162,168,083.97
四川地区 88,166,289.86 81,916,726.91 38,801,370.22 34,393,763.70
湖北地区 110,929,510.34 89,362,625.41 35,311,612.30 24,159,451.79
湖南地区 346,809,970.19 323,040,210.49 492,983,081.55 478,342,429.11
辽宁地区 379,970,388.92 351,706,212.25 4,666,538.89 4,251,207.38
北京地区 2,637,304,003.59 2,562,809,435.11 1,167,814,514.48 1,129,974,619.09
河北地区 171,361,829.93 160,678,442.91 135,051,920.73 127,042,013.63
内部抵消 -14,315,378.87 -14,315,378.87 -182,372,313.39 -182,372,313.39
合计 8,665,236,949.02 8,149,605,243.90 4,816,475,152.12 4,501,843,313.76
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28、营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税
营业税 21,936,594.96 13,311,930.21 本公司仓储收入按5%的税率计缴营业税
，进出库收入、运输收入按3%的税率计
缴营业税。
城建税 2,750,902.57 2,075,913.17 以应缴增值税和营业税为计税基础
教育费附加 1,354,716.51 841,426.43
其他 749,910.19 870,476.92
合计 26,792,124.23 17,099,746.73 /
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29、投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
天津宝钢储菱物资配送有限公司 292,921.16 213,089.14
青岛中储物流有限公司 -269,260.75 24,111.90
天津博通文化传播有限公司 -17,951.13
天津万昇物流有限公司 338,252.59 753,222.82
无锡市现代物流有限公司 74,468.50
无锡市前进运输有限公司 300,381.75
上海期晟储运管理有限公司 77,447.71
可供出售金融资产 285,552.31
交易性金融资产 766,474.96
钢材市场 1,146,321.98
其他 3,300.00
合计 1,494,687.98 2,493,644.96 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 77,447.71
权益法核算的长期股权投资收益 1,347,322.98 361,913.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益 1,052,027.27
其它 1,146,321.98 3,300.00
合计 2,493,644.96 1,494,687.98
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30、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 735,717.25 4,323,240.64
二、存货跌价损失 12,000,000.00 8,328,366.27
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 12,735,717.25 12,651,606.91
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31、营业外收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 773,253.38 141,569.89
其中：固定资产处置利得 773,253.38 141,569.89
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
其他收入 1,589,988.51 719,997.33
合计 2,363,241.89 861,567.22
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32、营业外支出
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 295,300.18 487,374.87
其中：固定资产处置损失 238,630.18 487,374.87
对外捐赠 56,670.00
债务重组损失
无形资产处置损失
其他支出 6,205,235.08 774,768.12
合计 6,500,535.26 1,262,142.99
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33、所得税费用
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 60,569,706.38 27,931,680.86
递延所得税 -2,851,097.36
合计 57,718,609.02 27,931,680.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算
基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益的计算
稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
35、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
代收税金等 102,617,500.25
收到利息等 32,619,774.10
合计 135,237,274.35
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36、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
代垫进口货物的关税铁路运费 108,688,607.09
办公费、修理费等 110,401,739.45
合计 219,090,346.54
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37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 145,140,456.62 56,645,258.22
加：资产减值准备 12,735,717.25 12,651,606.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 40,303,881.82 35,198,619.55
无形资产摊销 7,510,571.63 3,096,025.26
长期待摊费用摊销 120,632.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -695,795.99 319,020.01
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 161,172.79 16,856.23
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 62,190,721.10 29,317,067.86
投资损失（收益以“－”号填列） -2,493,644.96 -1,494,687.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,847,098.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,998.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -313,088,262.90 -458,217,969.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -649,123,205.82 -276,591,373.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 598,150,003.28 606,947,205.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 -102,059,482.54 8,008,261.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,369,718,751.65 875,313,203.64
减：现金的期初余额 1,100,373,051.79 847,721,653.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 269,345,699.86 27,591,549.97
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 2,887,173.38 838,160.67
银行存款 576,718,661.18 433,211,444.61
其他货币资金 633,117,765.67 488,777,095.13
合计 1,212,723,600.23 922,826,700.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额重大的 116,091,925.10 32.53 155,506,366.32 52.64
应收账款
其他不重大应收 240,752,673.97 67.47 13,004,402.3 100.00 139,902,846.03 47.36 13,793,178.73 100.00
账款 4
合计 356,844,599.07 － 13,004,402.3 － 295,409,212.35 － 13,793,178.73 －
4
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准
账 备
金额 比例(%) 准 金额 比例(%)
备
一年以 322,388,201.82 90.34 257,568,989.54 87.19
内
一至二 23,415,255.91 6.56 4,683,051.17 25,632,288.42 8.68 5,126,457.68
年
二至三 4,210,026.84 1.18 1,684,010.74 5,414,564.80 1.83 2,165,825.92
年
三至四 287,350.88 0.08 172,410.53 534,967.06 0.18 320,980.24
年
四至五 394,168.61 0.11 315,334.89 392,438.20 0.13 313,950.56
年
五年以 6,149,595.01 1.72 6,149,595.01 5,865,964.33 1.99 5,865,964.33
上
合计 356,844,599.07 100.00 13,004,402.34 295,409,212.35 100.00 13,793,178.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国物资储运总公司 47,535.27
合计 47,535.27
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(3) 金额较大的其他应收款项的性质或内容
单项金额重大的应收账款主要为有一定信用期的工程供货款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
合计 / 111,052,608.54 / 31.12
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3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例( 金额 比例( 金额 比例(%
%) %) %) )
单项金额重大的其他应收款项 77,350,733.51 30.69 18,590,172.81 48.82 55,277,952.29 23.26 18,590,172.8 50.14
1
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款项
其他不重大其他应收款项 174,666,387.4 69.31 19,487,813.16 51.18 182,357,424.5 76.74 18,486,351.8 49.86
8 0 9
合计 252,017,120.9 － 38,077,985.97 － 237,635,376.7 － 37,076,524.7 －
9 9 0
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 181,885,377.73 72.17 0 178,881,805.78 75.29 0
一至二年 10,664,886.82 4.23 2,132,977.36 11,579,186.13 4.87 2,315,837.23
二至三年 38,928,421.02 15.45 15,571,368.41 26,829,435.30 11.29 14,601,609.96
三至四年 147,683.73 0.06 88,610.24 199,269.58 0.08 119,561.75
四至五年 528,608.66 0.21 422,886.93 530,821.17 0.22 424,656.93
五年以上 19,862,143.03 7.88 19,862,143.03 19,614,858.83 8.25 19,614,858.83
合计 252,017,120.99 100.00 38,077,985.97 237,635,376.79 100.00 37,076,524.70
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
单项金额重大的其他应收款主要为:垫付海关增值税；2005年购买的部分分、子公司中账龄5年以上的款项（已按100%计提坏账准备）。
4、预付账款
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
欠款金额 欠款金额
中国物资储运总公司 1,707,293.03 2,639,843.15
合计 1,707,293.03 2,639,843.15
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5、存货
存货分类：
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 171,001,750.56 7,774.41 170,993,976.15 128,972,944.92 7,774.41 128,965,170.51
库存商品 1,320,018,588.3 30,724,007.00 1,289,294,581.3 1,038,287,087.28 19,690,485.2 1,018,596,602.00
0 0 8
在产品
产成品
周转材料 143,064.57 143,064.57 464,940.67 464,940.67
消耗性生物资产
合计 1,491,163,403.4 30,731,781.41 1,460,431,622.0 1,167,724,972.87 19,698,259.6 1,148,026,713.18
3 2 9
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6、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股 本企业在被投资 期末净资产 本期营业收入 本期净利润
比例(%) 单位表决权比例 总额 总额
(%)
一、合营企业
天津万昇物流有限 天津市 国内货运代理、货物 50 50 4,179,667.3 2,622,094.88 1,506,445.6
公司 装卸、拆装、装箱； 9 4
运输咨询
二、联营企业
天津宝钢储菱物资 天津市 金属的剪切、加工、 35 35 119,983,164 120,874,574. 685,397.52
配送有限公司 配送、保管以及销售 .01 65
；运输
青岛中储物流有限 胶州市 物资和商品储存及运 35 35 91,422,188. 40,713,290.7 68,891.15
公司 输；物流技术及服务 15 1
等。
天津博通文化传播 天津市 绘画、广告、承办展 33.33 33.33 440,221.58 69,570.00 -54,397.36
有限公司 会、会议服务
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7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
深圳金牛现货公司 400,000.00 400,000.00 400,000.00
天津市万兆房地产有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
华银投资控股有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 3,300,000
天津市新技术产业园区新纪元风险投 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
资有限公司
辽宁中储房地产开发有限公司 3,604,160.64 3,604,160.64 3,604,160.64
沈阳机床股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
沈阳出租汽车股份有限公司 201,000.00 201,000.00 201,000.00
上海超一物流有限公司 790,000.00 790,000.00 790,000.00 790,000
上海临港物流有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
无锡中储不锈钢有色金属交易管理有 500,000.00 500,000.00 500,000.00
限公司
北京中物储国际物流科技有限公司 12,703,744.14 12,703,744.14 12,703,744.14
北京中储世纪物流有限责任公司 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
郑州恒科实业有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
青州中储物流有限公司 32,371,913.07 32,371,913.07 32,371,913.07
上海中储物流配送有限公司 39,100,000.00 39,100,000.00 39,100,000.00
中储上海物流有限公司 62,236,757.62 33,413,287.78 34,850,369.84 68,263,657.62
无锡中储物流有限公司 18,050,000.00 18,050,000.00 18,050,000.00
中国物资储运天津有限责任公司 62,283,656.81 160,378,131.00 160,378,131.00
中储浙江物流有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00
天津中储国际货运代理有限公司 3,801,411.97 3,801,411.97 3,801,411.97
天津中储船务有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
南京生产资料中心批发市场 450,000.00 450,000.00 450,000.00
沈阳中储孤家子金属材料市场服务有 1,322,625.26 1,322,625.26 1,322,625.26
限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
天津万昇物流有限公 500,000.00 1,336,862.84 753,222.82 2,090,085.66
司
天津宝钢储菱物资配 49,000,000.00 45,845,287.46 213,089.14 46,058,376.60
送有限公司
青岛中储物流有限公 38,662,120.00 32,717,537.31 24,111.90 32,741,649.21
司
天津博通文化传播有 200,000.00 164,876.49 -17,951.13 146,925.36
限公司
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8、固定资产
固定资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,524,623,906.86 39,662,650.16 8,715,333.94 1,555,571,223.08
其中：房屋及建筑物 1,114,404,810.49 17,328,041.78 3,609,932.37 1,128,122,919.90
机器设备 280,376,676.18 6,320,541.06 1,567,400.00 285,129,817.24
运输工具 74,248,073.57 8,687,612.58 3,110,801.57 79,824,884.58
电子设备 55,594,346.62 7,326,454.74 427,200.00 62,493,601.36
二、累计折旧合计： 577,868,944.09 37,068,545.61 7,268,165.81 607,669,323.89
其中：房屋及建筑物 388,945,537.12 21,498,279.97 3,035,526.78 407,408,290.31
机器设备 129,952,168.49 8,144,662.76 1,316,341.48 136,780,489.77
运输工具 32,642,930.81 4,550,108.93 2,501,423.95 34,691,615.79
电子设备 26,328,307.67 2,875,493.95 414,873.60 28,788,928.02
三、固定资产净值合计 946,754,962.77 2,594,104.55 1,447,168.13 947,901,899.19
其中：房屋及建筑物 725,459,273.37 -4,170,238.19 574,405.59 720,714,629.59
机器设备 150,424,507.69 -1,824,121.70 251,058.52 148,349,327.47
运输工具 41,605,142.76 4,137,503.65 609,377.62 45,133,268.79
电子设备 29,266,038.95 4,450,960.79 12,326.40 33,704,673.34
四、减值准备合计 7,406,176.53 7,406,176.53
其中：房屋及建筑物 4,266,572.41 4,371,675.41
机器设备 1,297,511.45 1,192,408.45
运输工具 930,351.37 930,351.37
电子设备 911,741.30 911,741.30
五、固定资产净额合计 939,348,786.24 2,594,104.55 1,447,168.13 940,495,722.66
其中：房屋及建筑物 721,087,597.96 -4,170,238.19 574,405.59 716,342,954.18
机器设备 149,232,099.24 -1,824,121.70 251,058.52 147,156,919.02
运输工具 40,674,791.39 4,137,503.65 609,377.62 44,202,917.42
电子设备 28,354,297.65 4,450,960.79 12,326.40 32,792,932.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、在建工程
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 226,664,078.35 150,593,318.14
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10、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 50,869,703.4 212,684.88 51,082,388.31
3
二、存货跌价准备 19,698,259.6 12,000,000.0 966,478.2 966,478.28 30,731,781.41
9 0 8
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 4,090,000.00 4,090,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 7,406,176.53 7,406,176.53
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 82,064,139.6 12,212,684.8 966,478.2 966,478.28 93,310,346.25
5 8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、应付账款
本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
中国物资储运总公司 27,000,000.00
合计
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12、预收账款
本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
中国物资储运总公司 76,285,252.80
合计 76,285,252.80
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13、应交税费
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数 计缴标准
合计 -67,739,787.00 -35,320,215.66 /
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14、其他应付款
本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
中国物资储运总公司 24,718,409.85 40,072,871.63
合计 24,718,409.85 40,072,871.63
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15、未分配利润
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 166,078,536.97 －
调整后年初未分配利润 166,078,536.97 －
期末未分配利润 307,457,257.76 －
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16、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,093,322,488.85 4,184,133,353.43
其他业务收入 2,407,459.55 2,002,688.37
合计 8,095,729,948.40 4,186,136,041.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
交通运输 489,494,561.69 332,761,800.55 254,694,525.92 159,232,105.79
商品流通 7,600,798,644.98 7,318,079,635.58 3,927,174,881.75 3,790,563,121.75
其他主营业务 3,029,282.18 372,881.72 2,263,945.76 261,831.67
合计 8,093,322,488.85 7,651,214,317.85 4,184,133,353.43 3,950,057,059.21
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(3) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
天津地区 1,865,123,644.70 1,739,030,607.97 1,204,363,562.17 1,124,038,637.70
上海地区 380,367,194.50 346,280,221.07 226,140,224.15 198,275,304.08
江苏地区 1,378,254,402.11 1,313,049,161.02 820,381,812.86 786,707,526.27
山东地区 26,356,510.98 22,024,202.60 12,135,383.86 9,561,678.68
河南地区 392,542,662.64 356,819,655.99 98,410,281.44 91,082,482.85
陕西地区 381,727,877.46 365,602,006.40 174,895,338.00 162,168,083.97
四川地区 88,166,289.86 81,916,726.91 38,801,370.22 34,393,763.70
湖北地区 110,929,510.34 89,362,625.41 35,311,612.30 24,159,451.79
湖南地区 346,809,970.19 323,040,210.49 492,983,081.55 478,342,429.11
辽宁地区 378,792,538.92 351,073,626.44 4,666,538.89 4,251,207.38
北京地区 2,587,205,436.09 2,516,652,209.51 1,122,614,540.65 1,091,656,793.44
河北地区 171,361,829.93 160,678,442.91 135,051,920.73 127,042,013.63
内部抵消 -14,315,378.87 -14,315,378.87 -181,622,313.39 -181,622,313.39
合计 8,093,322,488.85 7,651,214,317.85 4,184,133,353.43 3,950,057,059.21
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17、营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
消费税
营业税 17,884,676.99 9,542,877.53 本公司仓储收入按5%的税率计缴营业税，进出库收
入、运输收入按3%的税率计缴营业税。
城建税 2,205,162.79 1,307,936.02 以应缴增值税和营业税为计税基础
教育费附加 1,083,781.11 624,775.70
资源税
其他 653,572.18 527,996.89
合计 21,827,193.07 12,003,586.14 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
无锡中储物流有限公司 5,160,228.77
中国物资储运天津有限责任公司 117,918.92
青州中储物流有限公司 505,961.22 333,473.58
中储上海物流有限公司 809,919.64 34,850,369.84
上海中储物流配送有限公司 1,854,798.34
天津中储国际货运代理有限公司 3,040,000.00
南京生产资料中心批发市场 -150,000.00
北京中物储国际物流科技 3,060,000.00
沈阳中储孤家子金属材料市场服务有限公司 156,841.19
天津宝钢储菱物资配送有限公司 292,921.16 213,089.14
青岛中储物流有限公司 -269,260.75 24,111.90
天津博通文化传播有限公司 -17,951.13
天津万昇物流有限公司 338,252.59 753,222.82
钢材市场 1,146,321.98
其他 3,300.00
合计 8,664,039.89 43,559,479.32 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 41,440,684.61 8,298,826.89
权益法核算的长期股权投资收益 972,472.73 361,913.00
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 1,146,321.98 3,300.00
合计 43,559,479.32 8,664,039.89
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19、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 212,684.88 5,019,220.98
二、存货跌价损失 12,000,000.00 8,328,366.27
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 12,212,684.88 13,347,587.25
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20、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 170,857,832.07 40,255,368.92
加：资产减值准备 12,212,684.88 13,347,587.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,608,863.37 28,630,726.99
无形资产摊销 4,961,830.67 1,540,146.36
长期待摊费用摊销 120,632.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -686,492.64 319,334.67
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 160,141.46 12,135.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 57,245,422.29 24,593,289.40
投资损失（收益以“－”号填列） -43,559,479.32 -8,664,039.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,810,053.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,998.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -312,404,908.84 -455,196,217.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -595,690,627.14 -296,923,174.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 609,487,775.28 550,606,320.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -64,621,009.75 -101,357,888.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,212,723,600.23 684,225,547.13
减：现金的期初余额 922,826,700.41 698,020,531.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 289,896,899.82 -13,794,983.91
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例 的表决权比例(% 制方
(%) )
中国物资储运 北京市海淀 仓储运输 789,060,000.00 46.81 46.81 中国诚通控股 100005415
总公司 区民族大学 集团有限公司
北路18号
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例( 表决权比 组织机构代码
%) 例(%)
无锡中储物流有限公司 无锡市锡沪路183号 仓储物流 1,900.00 95 95 13590431-4
郑州恒科实业有限公司 郑州高新技术产业开发区金较 生产型 1,000.00 70 70 51467683-3
路28号
中储上海物流有限公司 上海市四川北路2261号17层 仓储物流 5,000.00 100 100 13220733-7
上海中储物流配送有限公司 上海市宝山区杨泰路386号A－ 仓储物流 4,915.00 100 100 13450635-7
009
中国物资储运天津有限责任 天津市河北区昆纬路88号9层 仓储物流 16,964.73 100 100 10306204-4
公司
青州中储物流有限公司 青州市玲珑山北路638号 仓储物流 1,000.00 100 100 72862998-7
北京中物储国际物流科技有 北京市丰台区南四环西路188 仓储物流 1,620.00 51 51 70023072-0
限公司 号六区18号楼8层（园区）
天津中储国际货运代理有限 天津市塘沽区新港四号路北侧 仓储物流 700 54.29 54.29 72749059-X
公司
上海超一物流有限公司 上海市四平路21号 仓储物流 100 79 79 63123181-7
上海临港物流有限公司 上海市南汇区芦潮港镇芦潮港 仓储物流 5,000.00 100 100 79565012-9
路1728号518室
南京生产资料中心批发市场 南京市下关区中央北路河路道 仓储物流 60 75 75 13494699-3
北京中储世纪物流有限责任 北京市顺义区天竺地区天铁路 仓储物流 200 60 60 66750674-7
公司 东侧（华罗公司）
无锡中储不锈钢有色金属交 无锡新区旺庄街道高浪渡居民 仓储物流 50 100 100 66837699-9
易管理有限公司 委员会办公楼3号楼5号
沈阳中储孤家子金属材料市 沈阳市浑南新区富民南街11号 仓储物流 100 85 85 702017798
场服务有限公司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持 本企业在被投 组织机构代码
股比例(%) 资单位表决权
比例(%)
一、合营企业
天津万昇物流有限公司 天津市 国内货运代理、货物装 1,000,000.00 50 50 789380919
卸、拆装、装箱；运输
咨询
二、联营企业
天津宝钢储菱物资配送 天津市 金属的剪切、加工、配 140,000,000.00 35 35 60089497-6
有限公司 送、保管以及销售；运
输
青岛中储物流有限公司 胶州市 物资和商品储存及运输 10,000,000.00 35 35 169657569
；物流技术及服务等。
天津博通文化传播有限 天津市 绘画、广告、承办展会 600,000.00 33.33 33.33 11370757
公司 、会议服务
无锡市前进运输有限公 无锡市 货运代理、仓储代理、 1,000,000.00 30 30 71491814-7
司 货物运输
无锡市现代物流有限公 无锡市 货运代理、仓储代理、 2,000,000.00 30 30 75141517
司 货物运输
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
天津万昇物流有限公司 6,899,102.97 2,719,435.58 2,622,094.88 1,506,445.64
二、联营企业
天津宝钢储菱物资配送有限公司 187,334,798.08 67,351,634.07 120,874,574.65 685,397.52
青岛中储物流有限公司 118,036,565.13 26,614,376.98 40,713,290.71 68,891.15
天津博通文化传播有限公司 465,832.79 25,611.21 69,570.00 -54,397.36
无锡市前进运输有限公司 4,714,877.98 1,706,060.63 3,964,139.62 1,001,272.50
无锡市现代物流有限公司 3,837,234.14 741,828.35 3,337,639.97 248,228.33
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易 关联交易 本期数 上年同期数
内容 定价原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金
的比例（%） 额的比例（%）
中国物资储运总公司 购钢材 市价 7,936,770.39 0.09 42,477,521.21 1.68
中国物资储运总公司 销钢材 市价 123,149,837.07 2.74
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(2) 关联租赁情况
本报告期内，公司承租中国物资储运总公司土地，年租金额为5,538,600.00元，本报告期租金为2,769,300.00元，租金的确定依据是协议价格，租赁对公司的损益影响为-2,769,300.00元。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 中国物资储运总公司 24,718,409.85 40,072,871.63
应付账款 中国物资储运总公司 27,000,000.00
预收账款 中国物资储运总公司 76,285,252.80
预付账款 中国物资储运总公司 1,707,293.03 2,639,843.15
应收账款 中国物资储运总公司 47,535.27
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(八)股份支付
无
(九)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2005年12月20日，本公司子公司上海中储物流配送有限公司（以下简称“中储配送”）与山东泰山纸业有限公司（以下简称“泰山纸业”）、上海嘉录纸业有限公司（以下简称“嘉录纸业”）签订合作协议，三方约定，由嘉录纸业代理销售泰山纸业产品，中储配送作为资金筹措方在嘉录纸业以其他存货作抵押的情况下，先代嘉录纸业支付货款，然后由嘉录纸业以销售货款在原成本基础上加价偿付中储配送。截至2007年底，中储配送以银行承兑汇票的形式代为嘉录纸业向泰山纸业累计支付货款41,609,200.00元，累计收到嘉录纸业偿付货款37,297,450.00元，余款4,311,750.00元尚未收到。经查实，最后一笔交易中作为抵押的存货所有权并不属于嘉录纸业，该存货已被所有权人取走。因不能与嘉录纸业相关负责人取得联系，2007年11月1日，中储配送向上海市公安局宝山分局报案，目前，该案件尚在刑侦过程中。
3.其他或有负债及其财务影响：
2005年4月7日，本公司下属分公司中国储运咸阳物流中心（以下简称“咸阳分公司”）于与咸阳海恒商贸有限公司（以下简称“海恒”）签订场地使用合同，海恒拟租用咸阳分公司位于咸阳市文汇东路15号内临东风路面积为38,000.00平方米的货场，同时约定海恒对咸阳分公司拆除地上建筑物的损失予以补偿。后咸阳分公司按合同约定于2006年拆除地上建筑物并交付场地，拆除损失共计2,544,242.86元，但海恒未能对一直未按合同给予补偿。咸阳分公司于2006年就以上事项向陕西省咸阳市中级人民法院起诉，经调解，陕西省咸阳市中级人民法院于2006年12月28日下达（2006）咸民初字第00122号民事调解书，咸阳分公司与海恒双方自愿达成协议：海恒应于调解书生效之日起十日内支付咸阳分公司拆迁补偿费、合同保证金、场地使用费共计人民币4,500,000.00元。至本报告日，咸阳分公司尚未收到上述款项。
(十)承诺事项
无
(十一)资产负债表日后事项
无
(十二)其他重要事项
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.4953 3.9982 0.1917 0.1917
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 4.5931 4.0853 0.1958 0.1958
的净利润
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八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章(如设置总会计师,还须由总会计师签名并盖章)的财务报告文本；
3.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4.在其它证券市场披露的半年度报告文本。
董事长：韩铁林
中储发展股份有限公司
2008年8月27日