关于浙大 网新科技股份有 限公司
重大 资产 重组 预案信 息披 露的问询 函
有 关财务事项 的说 明
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天 健 会 计 师 事 务 所
Panˉ China CertΠ ed Pub c Accountants
关于浙大网新科技股份有限公司
重大资产重组预案信息披露的问询函
有关财务事项的说明
天健函〔2016)zg6号
上海 证券交易所 :
由浙大网新科技股份有限公司转来的《关于对浙大网新科技股份有限公司发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨重大资产重 组预案信息披露的问
询函》(以 下简称 问询函)奉 悉。我们 己对 问询函所提及 的财务事项进行了审慎
核查 ,现 汇报如下 。
问询函第 10个 问题 :预 案披露 ,截 至 ⒛ 16年 10月 31日 ,华 通云数据的
固定资产为约 7b0亿 元 ,占 总资产 sz%。 请补充披露 :(1〉 报告期内固定资产
的具体构成 、账面价值 、折旧及增减变劫的具体情况和原因 ;(2〉 相关具体会
计政策 ,如 各类资产折旧和减值计提政策等 。请会计师发表意见 。
答复 :
一 、浙江华通云数据科技有限公司 (以 下简称华通云数据公司 )报 告期内固
定资产的具体构成 、账面价值 、折 旧及增减变动的具体情况和原因如下 (金 额单
位 :元 ): `
(一 )截 至 ⒛16年 10月 31日 ,华 通云数据公司 (含 下属子公司 )固 定资产
的具体构成如下 :
资产 分类 账面价值 (元 )
房屋及建筑物 房屋及建筑物 71,624,593.06
专用设备 103,360,881 74
第 1页 共 8页 地幻Ⅱ 中国 杭州 b西 溪路 128△
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动力设各 164,052,537.02
机房附属 设施 247,381,806,22
交换机 39,657,907 63
恒温设备 69,479,133,91
传输设各 32,785,574,63
机架 15,411,349,11
动力电源 14,673,200,59
通用设备 办公设备 3,473,055 72
运输工具 车辆 2,363,967 49
合 计 [注 ] 764,264,007 12
[注 ]:此 数 据 为 重 组 预 案披 露 的未经 审计数 。
(二 )报 告期 内华通 云数据 公 司 固定 资产 账面 原值 、 累计折 旧、账面价 值增
减 变动情 况 如 下 :
2014年
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输 工 具 合 计
账面原值
期初数 3,008,144 48 335,286,195 03 523,000 00 338,817,339,51
本期增加金额 l,567,192 94 634,112,163 51 970,637 18 636,649,993 63
1)购 置 144,867 08 970,637 18 l,115,50钅 26
2)在 建工程转入 712,040 20 472,526,387 75 473,238,427 95
3)售 后回租 710,285 66 161,585,775 76 162,296,061 42
本期减少 金额 723,367 35 166,183,474 41 166,906,841 76
1)售 后 回租 723,367 35 166,183,474 41 166,906,841 76
期末数 3,851,970 07 803,214,884 13 1,493,637 18 808,560,491 38
累计折 |冂
期初数 437,266 56 34,999,944 43 62,142 68 35,499,353 67
本期增加金额 374,589 34 茌8,542,343 14 127,190 35 49,044,122 83
1)计 提 37衽 ,589 34 48,542,343 14 127,190 35 49,0茌 衽,122 83
本期减少金额 45,866 07 12,705,402 59 12,751,268 66
1)售 后 回租 12,705,402 59 12,751,268 66
期末数 70,836,884 98 71,792,207 84
减值准备
期初数
本期增加金额
1)计 提
本期减少金额
1)处 置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 3,085,980 24 732,377,999 15 736,768,283 54
期初账面价值 2,570,877 92 303,317,985 84
⒛15年
项 日 房屋及建筑物 通用设各 专用设备 运输 工具 合 计
账面原值
期初数 3,851,970 07 803,21茌 ,884 13 1,493,637 18 808,560,491 38
本期增加金额 70,415,192 73 1,821,983 75 432,937,‘ 87 67 1,141,658 11 506,316,322 26
l)购 置 50,000,000 00 88,683 75 419,139 25 l,141,658 11 51,649,481 11
2)在 建 工程 转入 20,415,192 73 1,662,364,22 360,011,329 00 382,088,885 95
3)售 后回租 70,935 78 72,507,019 42 72,577,955 20
本期减少 金额 lO8,571 73 389,019,210 31 389,127,782 04
1)处 置或报废 30,509 35 3I,981,346 57 32,011,855 92
2)售 后 回租 78,062 38 84,270,182 66 84,348,245 04
3)融 资租 出 272,767,681 08 272,767,681 08
期末数 70,415,192 73 5,565,382 09 847,133,161 49 2,635,295 29 925,749,031 60
累计折 旧
期初数 765,989 83 70,836,884 98 189,333 03 71,792,207 84
本期增加 金额 975,543 82 611,001 29 137,266,557 18 260,838 18 139,113,940 47
1)计 提 975,543 82 611,001 29 137,266,557 18 260,838 18 139,113,940 47
共
本期减少金额 74,055,46^ 97 74,072,575 83
1)处 置或报废 7,873,461 95 7,880,707 92
2)售 后 回租 14,765,163 52 14,775,028 41
3)融 资租出 51,416,839,50 51,416,839 50
期末数 975,543 82 134,047,977 19 136,833,572 48
减值准各
期初数
本期增加金额 13,870,018 45 14,287,797 14
1)计 提 13,870,018 45 14,287,797 1钅
本期减少金额
1)处 置或报废
期末数 13,870,018 45 14,287,797 14
账面价值
期末账面价值 69,439,648 91 699,215,165 85 774,627,661 98
期初账面价值 732,377,999 15 736,768,283 54
2016自 寻1-10月
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 70,415,192 73 5,565,382 09 847,133,161,49 2,635,295 29 925,749,031 60
本期增加金额 3,650,834 26 372,443 00 75,7钅 1,051 23 552,530 77 80,316,859 26
l)购 置 206,645 29 55,640 40 552,530 77 814,816 46
2)在 建 工 程 转
3,650,834 26 165,797,71 75,685,410 83 79,502,042 80
入
本期减少金额 538,340 00 538,340 00
1)处 置或报废 538,340 00 538,340 00
期末数 74,066,026 99 5,937,825,09 922,335,872,72 3,187,826 06 1,005,527,550 86
累计折 旧
期初数 975,543 82 1,359,880 26 134,047,977 19 450,171 21 136,833,572 48
本期增加 金额 1,465,890 11 687,110 钍 88,126,872 42 373,687 36 90,653,560 31
笫 4页 共 8页
1)计 提 l,465,890 11 88,126,872 42 90,653,560 31
本期减少金额 511,386 19 511,386 19
1)处 置或报废 511,386 19 511,386 19
期末数 2,441,433 93 221,663,茌 63 ‘ 226,975,746 60
减值准备
13,870,018 45 14,287,797 14
本期增加金额
1)计 提
本期减少金额
1)处 置或报废
期末数 13,870,018 45 1⒋ 287,797 14
账面价值
期末账面价值 71,624,593 06 686,802,390 85 764,26钅 ,007 12
期初账面价值 69,439,6每 8 91 699,215,165 85 774,627,661 98
(二 )报 告期内各期华通云数据公司 (含 下属子公司)累 计折 旧增加均系计提 ,
累计折旧减少系随固定资产处置 、报废及售后回租 、融资租出相应减少 :固 定资
产原值各期增减变动的主要原因如下 :
2014年 固定资产原值增加主要系公司固定资产售后 回租入账增加 固定资产
原值 16,22961万 元 ,公 司下属青山湖数据中心建设项 目和青山湖 云计算项 目等
项 目分阶段建设完工结转固定资产增加原值 47,25264万 元 ;固 定资产原值减少
主要系固定资产售后回租减少固定资产原值 16,69068万 元 。
2015年 固定资产原值增加 主要系固定资产售后回租入账增加固定资产原值
7,257,80万 元,公 司资源中心扩容项 目、青 山湖数据中心项 目、干岛湖数据机房
等建 设项 日分阶段建设完工结转固定资产增加原值 37,0衽 4,01万 元 ;固 定资产原
值减少主要系固定资产处置减少固定资产原值 3,⒛ 1,19万 元 、固定资产售后回
租减少 固定资产原值 8,43482万 元和 固定资产 融资租 出减少 固定 资产原值
27,27677万 元 。
2016年 固定资产原值增加 主要系公司三墩数据机房建设项 目、干岛湖数据
机房建设项 目分阶段建设完工结转固定资产增加原值 5,GO7.53万 元 。
笫 5负 共 8页
二、公司固定资产相关具体会计政策如下 :
(一 )固 定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务 、出租或经营管理而持有的,使 用年限
超过一个会计年度的有形资产 。固定资产在 同时满足经济利益很可能流入 、成本
能够可靠计量时予以确认 。
(二 )各 类固定资产的折旧方法 、折旧年限、残值率等
类 别 折 旧方法 折 旧年限 (年 ) 残值率 仳) 年折 旧率 铫)
房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2,38
通用 设各 年限平均法 在-10 5 9 50-23.75
专用设备 年限平均法 4-10 5 9 50-23.75
运输 工 具 年限平均法 6-10 5 9.50-15.83
(三 )融 资租入 固定资产的认定依据 、计价方法和折 旧方法
符合下列一项或数项标准的,认 定为融资租赁 :(l)在 租赁期届满时 ,租 赁
资产的所有权转移给承租人 ;(纱 承租人有购买租赁资产的选择权 ,所 订立 的购
买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值 ,因 而在租赁开始 日就可
以合理确定承租人将会行使这种选择权 ;(3)即 使资产的所有权不转移 ,但 租赁
期 占租赁资产使用寿命的大部分 [通 常 占租赁资产使用寿命 的 7挪 以上 (含
7弼 )];∝ )承 租人在租赁开始 日的最低租赁付款额现值 ,几 乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值 [90%以 上 (含 90%)];出 租人在租赁开始 日的最低租赁
收款额现值 ,几 乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值 [90%以 上 (含 90%)];
(5)租 赁资产性质特殊 ,如 果不作较大改造 ,只 有承租人才能使用 。
融资租入的固定资产 ,按 租赁开始 日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
的现值 中较低者入账 ,按 自有围定资产的折 旧政策计提折旧。
(四 )固 定资产减值计提政策
固定资产在资产负债表 日有迹象表明发生减值的,估 计其可收回金额 。对固
定资产可收回金额低于其账面价值的,按 其差额确认资产减值准备并计入当期损
益。
三、同行业上市公司固定资产的折 旧方法、折旧年限、残值率等情况如下 :
(一 〉鹏博士
第 6页 共 8页
资产类别 折 旧方法 折 旧年限 (年 ) 残值率 lvo) 年折 旧率 G)
0 仄
房屋及建筑物 年限平均法 32-35 0 一υ
2,71-3,03
运输设备 年限平均法 6 3-5 15,83-16,17
专用设备 年限平均法 3-14 0-5 6,79-33,33
线路资产 年限平均法 8 3-5 11 88-12 13
办 公设备 年限平均法 6 3-5 15,83-16,17
(二 )光 环新网
资产类别 折 旧方法 折 旧年限 (年 ) 残值率 G) 年折 旧率 α)
房屋建筑物 年限平均法 40 5,00 2 375
构筑物 年限平均法 5-20 5.00 4.75-19。 00
电子设备 年限平均法 3-lo 5,00 9 5-32.33
运输设备 年限平均法 10 5,00 9.50
办公设备 年 限平 均法 3-10 5.00 9.5-32.33
(三 )银 信科技
资产类别 折 旧方 法 折 旧年限 (年 ) 残值率 lco) 年折 旧率 ⑼)
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5.00 1.90-3,17
办公设备 年限平均法 5-8 5,00 11,88-19,00
电子 设备 年限平均法 5-8 5 00 11.88-19.00
运 输 设备 年限平均法 5 5 00 19 00
(四 )同 有科 技
资产类别 折 旧方法 折旧年限 (年 ) 残值率 犸) 年折 旧率 铞)
房屋及建筑物 年限平均法 30-50 5,00 1.90-3,17
机器设各 年 限平 均法 5-lo 5.00 9 50-19,00
电子 设备 年限平均法 5 5.00 19 00
运 输 设备 年限平均法 5-10 5,00 9,50-19,00
第 7页 共 8页
从上表对比,华 通云数据公司圃定资产的会计政策与同行业上市公司基本一
致。
综上所述,我 们认为华逋云数据公司固定资产的列报、与固定资产相关的会
计政策符合 《企业会计准则》的相关规定。
专此说明,请 予察核。
通合伙 ) 中国注册会计师 :
中国注册会计师 :'芋 △
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二0一 六年十二月三十 日
笫 8页 共 8页