宁波海运：宁波海运股份有限公司关于对浙江省能源集团财务有限责任公司2022年度风险评估报告2023-04-28
宁波海运股份有限公司关于对浙江省能源集团
财务有限责任公司 2022 年度风险评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与
关联交易》的要求，宁波海运股份有限公司（以下简称“公司”）通
过查验浙江省能源集团财务有限责任公司（以下简称“浙能财务公司”）
《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅浙能财务公司的财务
报表及相关数据指标，对浙能财务公司的经营资质、业务和风险状况
进行了评估，现将2022年度风险评估情况报告如下：
一、浙能财务公司基本情况
浙能财务公司经中国银行业监督管理委员会（银监复〔2006〕250
号）文件批准,于2006年8月17日获批取得《金融许可证》（机构编号：
L0046H233010001），于2006年8月25日经工商行政管理局批准,取得
《企业法人营业执照》。2021年12月17日经中国银行保险业监督管理
委员会批准换发新的《金融许可证》。2022年1月申请换发新的《营业
执照》（统一社会信用代码：91330000717866688J）。
浙能财务公司初始注册资本为人民币80,174.00万元，后分别经
现中国银保监会浙江监管局（原中国银监会浙江监管局）审核批准，
于2012年9月、2021年12月两次增加注册资本。公司当前（报告出具
日）注册资本（实收资本）为282,095.96066万元。目前股东构成及
出资比例情况如下：
序号 股东名称 出资额（元） 出资比例（%）
1 浙江省能源集团有限公司 1,932,205,666.03 68.494624
2 浙江浙能电力股份有限公司 697,656,676.91 24.731183
3 浙江浙能北仑发电有限公司 63,699,087.89 2.258065
4 浙江浙能嘉兴发电有限公司 42,466,058.59 1.505376
5 浙江浙能镇海发电有限责任公司 42,466,058.59 1.505376
6 浙江省电力建设有限公司 42,466,058.59 1.505376
合计 2,820,959,606.60 100
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浙能财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用
鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；
经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的
委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单
位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位
的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发
行浙能财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构进行股
权投资；有价证券投资；法律法规规定或银行保险监督管理机构批准
的其他业务。
二、浙能财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
浙能财务公司按照《公司章程》设立了股东会、党委、董事会、
监事会和高级管理层，并对董事会和董事、监事、高级管理层在风险
管理中的责任进行了明确规定；浙能财务公司治理结构健全，并按照
决策系统、监督反馈系统、执行系统互相制衡的原则，建立了分工合
理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制有效性提供了
必要的前提条件。浙能财务公司组织架构图如下：
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股东会
董事会 监事会
审计委员会
风险管理委员会
经理层
投资审查委员会
信贷审查委员会
办 党 人 风 计 信 会 投 稽 信 财
公 群 力 险 划 贷 计 资 核 息 务
室 纪 资 管 资 业 结 研 审 安 服
检 源 理 金 务 算 发 计 全 务
室 部 部 部 部 部 部 部 部 部
董事会负责保证浙能财务公司建立并实施充分且有效的内部
控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执
行情况；负责确保浙能财务公司在相关法律和政策的框架内审慎经
营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识
别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管
理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
董事会下设风险管理委员会和审计委员会。风险管理委员会负
责对公司的业务发展、对外投资和信贷等的重大事项进行风险审议
和决策。审计委员会负责对公司内部控制制度的实施情况进行监督
检查。
监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责
监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；
负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害浙能财务公司利
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益的行为并监督执行。
高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性
与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策，落实内部控制制
度；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建
立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责的有效履行。
信贷审查委员会由浙能财务公司分管风险管理业务的副总经
理及相关部门负责人组成，负责审议涉及浙能财务公司信贷管理的
政策制度、业务流程等方面规定；审议客户年度最高综合授信方案
和临时调整方案；审议同业客户交易名单、交易最高限额方案和临
时调整方案；审议贷款展期；审议确定信贷和同业业务合同和协议
文本；审议客户不良资产的清收和核销方案，并经公司向股东会报
告；审议信贷客户资产重组等重大事项；审议与信贷及同业业务管
理有关的其他事项等。
投资审查委员会由浙能财务公司总经理、相关部门负责人组成，
负责审议浙能财务公司年度投资策略；审议浙能财务公司年度交易
对手白名单；审议金融机构股权投资可行性研究报告、投资方案，
形成公司的意见，由公司向董事会、股东会报告，在董事会授权范
围内决定股权投资的各项工作；在董事会授权范围内审议投资产品
的具体运作方案、具体品种投资额度、经营层及以下各级的操作权
限、决定具体风险控制措施；审议投资类资产的风险分类及评估损
失状况；审议公司重大资产处置；审议公司首次创新型投资类业务；
审议与投资业务有关的其它事项等。
浙能财务公司设置办公室、党群纪检室、人力资源部、风险管
理部、计划资金部、信贷业务部、投资研发部、会计结算部、稽核
审计部、信息安全部、财务服务部。
（二）风险识别与评估
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浙能财务公司遵循《企业集团财务公司全面风险管理指引》和集
团《全面风险管理办法》，设立了对董事会负责的风险管理委员会，
按照董事会授权负责拟定风险管理政策，监督和评估浙能财务公司整
体风险状况，有序开展风险管理活动，不断建立健全全面风险管理架
构，加强内控建设，完善制度管理体系，规范操作流程。公司各部门
制定了相应的标准化管理办法、操作流程、工作指引和风险防范措施，
职责分工明确，责任分离，相互监督与制约，达成对日常经营中的各
种风险进行预测、评估和控制的目标。
浙能财务公司以实施“三道防线”为内部控制基础，已形成覆盖
浙能财务公司内外部各相关工作领域的，较为完善的风险管理机制。
由风险管理部负责组织制定年度风险管理策略，开展年度全面风险评
估，制定重大风险管理策略及应对方案；建立风险量化指标体系，对
各项风险指标进行监测；将风险审核嵌入业务流程，由风险管理部对
信贷、投资、同业及部分结算业务逐笔开展合规审核；按季度对信贷
资产、权益投资、同业资产及其他应收款等资产开展风险分类，如实
反映风险资产状况，为计提资产损失准备提供依据；强化内控体系建
设，按年制定公司制度建设计划，有序搭建与全面风险管理机制相融
合的内控制度体系和工作流框架。
（三）重要控制活动
1、资金业务控制
浙能财务公司根据银保监会各项规章制度，制定了关于结算管理、
存款管理的各项管理办法与业务制度，各项业务制度均有详细的操作
流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务规则等，有效控
制了业务风险。
（1）结算管理
浙能财务公司为规范人民币结算业务，有效控制和防范结算风险，
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保证结算业务的规范、安全、稳健运行，依据中国人民银行《支付结
算办法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律法规的规定，制定
了《成员单位账户管理办法》、《成员单位账户开立、变更、撤销操作
规程》、《成员单位资金结算业务操作规程》等业务管理办法和操作流
程，通过标准化业务操作控制差错发生的风险概率。同时，通过业务
系统提交预算、备案及支付指令，严格保障结算的安全和便捷。浙能
财务公司制定严格的对账机制，成员单位可通过“网上银行系统”实
现网上对账，或通过在信息系统中打印账户对账单进行线下对账。
（2）存款管理
浙能财务公司为加强人民币存款管理、规范公司人民币存款业务，
依据《人民币单位存款管理办法》等法律法规，制定了《成员单位存
款管理办法》等制度，对人民币存款业务的相关操作进行了规范。浙
能财务公司对存款人开销户进行严格审查，严格管理预留印鉴资料和
存款支付凭证，有效防止诈骗活动；浙能财务公司严格遵循平等、自
愿、公平和诚实信用的原则，相关政策严格按照银保监会和中国人民
银行相关规定执行，充分保障成员单位的资金安全，维护当事人的合
法权益；浙能财务公司存款利率参照四大国有银行（中国工商银行股
份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、
中国农业银行股份有限公司）公布的同品种最高挂牌利率执行。
（3）同业业务
浙能财务公司为加强同业业务管理，规范同业业务流程，依据《关
于规范金融机构同业业务的通知》、《同业拆借管理办法》、《同业存单
管理暂行办法》、《全国银行间债券市场债券交易管理办法》等法律法
规，制定了《同业业务管理办法》，《同业综合授信管理办法》，明确
同业综合授信准入、名单制管理、授信额度管理及授后管理等要求，
规范同业业务开展过程中的职责分工和流程，建立健全前中后台分设
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的内部控制机制，加强内部监督检查，确保同业业务经营活动依法合
规，风险得到有效控制。根据同业市场和货币市场价格及实际需求，
积极主动管理头寸，在保障流动性安全的前提下，根据资金计划发起
同业定期和债券逆回购等业务，并抓住机遇积极与合作银行协商活期
存款和协议存款价格，有效提升公司资金使用效率。
（4）流动性管理
浙能财务公司坚持稳健审慎的流动性管理策略，通过以下措施来
保障公司流动性水平始终保持在安全状态：一是通过调整资产的品种
和期限结构配置，改善流动性指标；二是通过加强资金计划管理和流
动性监测，提高管理的主动性；三是通过加强同业合作，扩大综合授
信规模，保持资金融通渠道畅通。
2、信贷业务控制
浙能财务公司根据银保监会和中国人民银行的有关规定制定了
《统一授信管理办法》、《固定资产贷款业务管理办法》、《流动资金贷
款业务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》和《信贷审查委员
会工作规则》等多项业务制度及操作规程，全面涵盖了浙能财务公司
授信流程、自营贷款、委托贷款、票据业务等信贷业务，构成了全面
的信贷业务制度体系。浙能财务公司实行统一授信管理，严格审核成
员单位授信申请，切实执行授信尽职调查、授信评级和授信限额测算
及授信审批制度，在授信额度内办理信贷业务，严控风险。浙能财务
公司建立统一的授信操作规范，切实施行贷前调查、贷时审查、贷后
检查的三查制度。综合授信额度经风险管理部审查，并由信贷审查委
员会决策通过后方可生效。办理具体信贷业务时，需落实相关授信使
用管理要求，经风险管理部审查通过，完成逐级审批后，方可办理放
款。授信实施后，对各项影响偿债的因素进行持续监测，按季度编写
《贷后管理手册》。
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3、会计核算控制
浙能财务公司为规范公司会计核算，真实、完整提供会计信息，
根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他具体准则、
《企业集团财务公司管理办法》及国家其他有关法律和法规的规定，
结合集团要求和浙能财务公司实际，制定了《会计政策制度》、《内部
会计监督与监控管理办法》、《会计档案管理办法》等内部规章制度，
对会计核算流程进行了规范。浙能财务公司会计岗位设置分工明确、
责任分离，严格执行岗位不相容的相关规定；会计核算严格按照准则
执行，并执行必要的复核程序，以实际发生的交易或事项为依据进行
会计确认、计量和报告，保证会计信息真实可靠、内容完整，符合会
计信息质量要求。
4、内部审计控制
浙能财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的审计
委员会，负责对公司内部控制制度的实施情况进行监督检查，由稽核
审计部负责具体落实。公司建立了《审计委员会工作制度》、《稽核审
计业务管理办法》、《稽核审计业务管理实施细则》等稽核审计制度，
明确了内部审计机构及审计人员的职责和权限、各类业务审计工作的
内容和程序等。同时，公司严格执行法律法规和行业审慎监管的各项
要求，依法在经营范围内开展业务，定期开展常规稽核和专项审计，
实现对各业务条线审计全覆盖。对发现的内部控制薄弱环节、管理不
完善之处和由此导致的各种风险，及时向公司管理层及董事会或监事
会提出有价值的改进意见和建议。
5、信息系统控制
浙能财务公司制定了《信息安全管理办法》、《信息科技风险管理
办法》等在内的制度及实施细则，对信息系统安全管理进行了规范。
目前浙能财务公司信息系统由信息安全部按照浙能财务公司的相关
制度进行统一运维和管理。浙能财务公司信息系统是由北京九恒星科
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技股份有限公司负责开发，并由其提供后续服务支持。
浙能财务公司信息系统业务功能模块主要包括网银业务、柜台结
算、清算业务、财务总账、评级授信、信贷业务、同业业务、投资业
务、头寸管理、五级分类、票据业务、客户信息、价格管理、电子回
单管理、预算管理、报表模块、门户管理、工作流管理等，实现了结
算管理、存款管理、信贷管理、同业管理、投资管理、资金计划、报
表管理、用户管理及权限分配、审批流程管理等相关业务处理功能；
系统设有ERP接口平台、银企接口、电票接口、监管报送接口等，实
现了与银行、票交所和外部监管机构的联动。
6、投资业务控制
浙能财务公司为加强投资业务管理，防范投资风险，依据《中华
人民共和国证券法》和《企业集团财务公司管理办法》等法律法规，
制定了《固定收益产品投资业务流程细则》、《固定收益产品投资交易
对手准入操作规程》和《投资审查委员会工作规则》等业务管理办法
及操作规程，对固定收益投资等业务相关流程及操作进行了规范。浙
能财务公司投资业务流程规范，各部门分工明确，责任分离。年度投
资策略、投资产品及额度均需经董事会审议通过后执行。在投资业务
实施过程中，按照严格控制、相互监督原则进行限额测算，逐级审批。
投资产品持有期间，投资研发部需持续跟踪所投资产品的相关各类信
息，开展逐日盯市，及时了解投资产品价值变动、发行人重大经营事
项和财务状况、外部评级变化等信息，如有对公司投资产品产生重大
影响事项，需出具卖出建议书，及时止损。
三、浙能财务公司的风险管理情况
（一）经营情况
截至2022年12月31日，浙能财务公司总资产为352.83亿元，净资
产49.61亿元；2022年年度实现营业收入8.56亿元。具体经营情况请
参见下表：
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项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
资产总额（亿元） 352.83 336.51
净资产总额（亿元） 49.61 49.37
吸收存款余额（亿元） 302.11 285.74
项目 2022 年 1-12 月 2021 年 1-12 月
营业收入（亿元） 8.56 8.45
利润总额（亿元） 6.07 6.18
净利润（亿元） 4.63 4.69
注:本报告所示浙能财务公司2022年度财务数据未经审计。
（二）管理情况
浙能财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
内部控制基本规范》、 企业会计准则》、 企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控
制与风险管理。
截至目前，未发现浙能财务公司与财务报表相关的资金、信贷、
稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大缺陷。浙能财务公司
未发生过董事或高管人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，未发
生过可能影响浙能财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者
经营风险等事项，未受到过银行业监管部门行政处罚和责令整顿。
（三）监管指标
截至2022年12月31日，浙能财务公司各项监管指标均符合《企业
集团财务公司管理办法》等相关监管要求，具体指标如下：
1．规定：资本充足率不低于银保监会的最低监管要求。
浙能财务公司实际：资本充足率为16.96%，符合规定。
2．规定：流动性比例不得低于25%。
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浙能财务公司实际：流动性比例为39.93%，符合规定。
3．规定：贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%。
浙能财务公司实际：贷款余额占各项存款余额与实收资本之和的
71.47%，符合规定。
4．规定：集团外负债总额不得超过资本净额。
浙能财务公司实际：集团外负债为0，符合规定。
5．规定：票据承兑余额不得超过资产总额的15%。
浙能财务公司实际：票据承兑余额为资产总额的5.89%，符合规
定。
6．规定：票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍。
浙能财务公司实际：票据承兑余额为存放同业余额的26.03%，符
合规定。
7．规定：票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额。
浙能财务公司实际：票据承兑和转贴现总额占资本净额的39.11%，
符合规定。
8．规定：承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%。
浙能财务公司实际：承兑汇票保证金余额为0，符合规定。
9．规定：投资总额不得高于资本净额的70%。
浙能财务公司实际：投资总额占资本净额的33.10%，符合规定。
10．规定：固定资产净额不得高于资本净额的20%。
浙能财务公司实际：固定资产净额占资本净额的0.41%，符合规
定。
四、公司在浙能财务公司的存贷情况
截至2022年12月31日，公司在浙能财务公司存款余额为 2.21 亿
元；在浙能财务公司授信总额为10.65亿元，贷款余额为1.35亿元。
公司在浙能财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生浙能财
务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。公司已制定了与浙能财务
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公司的金融业务风险处置预案，进一步确保公司在浙能财务公司的资
金安全，有效防范、及时控制和化解资金风险。
五、风险评估意见
浙能财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，
经营业绩良好，基于以上分析与判断，做出如下评估结论（截至2022
年12月31日）:
（一）浙能财务公司具有合法有效的《金融许可证》、 营业执照》；
（二）未发现浙能财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办
法》规定的情形，浙能财务公司的资产负债比例符合该办法的要求规
定；
（三）自成立以来，浙能财务公司未发生过挤提存款、到期债务
不能支付、大额贷款逾期、计算机信息系统严重故障、被诈骗、高级
管理人员涉及严重违纪和刑事案件等重大事项；
（四）自成立以来，浙能财务公司未因违法违规收到银保监会等
监管部门的行政处罚或责令整顿；
（五）自成立以来，浙能财务公司未发生可能影响正常经营的重
大机构变动、股权交易或经营风险等事项；
（六）自成立以来，未发现浙能财务公司存在其他可能对公司存
放资金带来较大安全隐患的事项。
（七）浙能财务公司严格按照规定经营，内控健全，经营业务良
好，风险管理不存在重大缺陷，风险可控。
公司与浙能财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务目前风
险可控。
宁波海运股份有限公司
2023 年 4 月 26 日
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