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天津渤海石化有限公 司
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中兴财光华审专字 (⒛ 18)第 sO3038号
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中 兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 遢 合 仪 )
ZhongXingcai Guanghua Certified PubⅡ c Accountants LLP
目录
审计报告
模拟资产负债表 仁2
模拟利润表 3
模拟财务报表附注 4■ 60
·中兴 财 光 华 会 计 师 事 务 所 (特 珠 普 通 合 仪 )
' Zhongxingcai Guanghua Certified Public Accountants LLP
地址 :北 京市西城区阜成门外大街2号 万通新世界写字搂A座 24层 ADD:A-24F, Vanton New World,No 2 Fuchengmenwai Avenue,
Xicheng District,Beijing,China
邮编:100Os7
PC:1 00037
电 话 :O10-52805600
TEL:01 0-52805600
传 真 :010-52805601 FAX:01 0-52805601
审计报告
中兴财光华审专字(20彳 8)第 SO3038号
天津环球磁卡股份有限公 司全体股东 :
一、审计意见
我们接受委托 ,审 计 了 天津渤海石化有限公司 (以 下简称渤海石化公 司 )
模拟财务报表 ,包 括 ⒛18年 6月 sO日 、⒛17年 12月 31日 、⒛16年 12月 31日
的模拟资产负债表 ,⒛ 18年 1￡ 月、⒛17年 度 、⒛16年 度的模拟利润表 以及模
拟财务报表附注。
我们认为 ,后 附的模拟财务报表在所有重大方面 已经按照模拟财务报表 附
注二所述的编制基础编制 ,公 允反映了渤海石化公 司 ⒛18年 6月 SO日 、⒛17年
12月 31日 、 ⒛ 16年 12月 31日 的 模 拟 财 务 状 况 以 及 ⒛ 18年 仁6月 、 ⒛ 17年 度 、
⒛16年 度的模拟经营成果。
二、形成审计意见的基础
“
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作 。审计报告的 注
”
册会计师对财务报表审计的责任 部分进一步阐述 了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则 ,我 们独立于渤海石化公 司,并 履行 了职业
道德方面的其他责任 。我们相信 ,我 们获取的审计证据是充分 、适当的,为 发
表审计意见提供 了基础 。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断 ,认 为对本期模拟财务报表审计最为重
要的事项 。这些事项的应对 以对模拟财务报表整体进行审计并形成审计意见为
背景 ,我 们不对这些事项单独发表意见。我们确定收入确认是需要在审计报告
中沟通的关键审计事项。
:⒛ 18年 仁6月 、⒛彳7年 度、⒛16年 度 l
1,事 项描述 |
根据模拟财务报表附注二所述的编制基础编制的模拟财务报表所对应的业
务主要构成为 PDH丙 烷脱氢制丙烯业务。相关信息披露详见模拟财务报表附注
|
三、21以 及模拟财务报表附注五、⒛。营业收入是渤海石化公 司模拟利润表的
|
重要科 目,是 渤海石化公司的主要模拟利润来源 ,营 业帙入确认 的准确和完整
对渤海石化公 司模拟利润的影响较大 ,同 入是渤海石化公 司的关键业绩指
标之一,从 而存在管理层为 了达到特定 目标或期望而操纵 收入确认时点的固有
风险,我 们将收入确认识另刂为关键审计事项。 |
2,审 计应对 |
我们针对收入确认相关的上述关键 审计事项执行的 要审计程序如下
爿
:
(1)了 解和评价管理层与收入确认相关的内部控制设计是否合理以及是否
得到有效运行 。我们通过审阅交易合同及与管理层 的访谈 ,了 解和评估渤海石
化公 司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求。
(2)根 据丙烷 、丙烯市场行情、公开价格和渤海石化公司实际情况,执 行
分析性复核程序,判 断销售收入和毛利变动的合理性。 |
|
(3)执 行细节测试 ,抽 样检查收入的会计记录、销 相关的合同、销售台
停
账记录、公路运输发货磅单及管道运输抄表记录等收入桷认相关证据,检 查收
款记录,审 计营业收入的真实性、完整性、准确性。 |
(4)我 们根据客户交易的特点和性质 ,选 取样本执行 证程序以确认应收
账款余额、预收款项余额和收入金额。 |
(5)抽 查资产负债表 日前后记录的收入 ,执 行收入的截止性测试 ,并 结合
检查期后应收账款的减少是否涉及收入冲回,评 价收入是否被 记录于恰 当的会
计期间。
四、管理层和治理层对模拟财务报表的责任
管理层负责按照模拟财务报表附注二所述编制基础编制模拟财务报表 ,使
其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制{以 使模拟财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
—
致渤海石
L矧
报告 日可获得的信息。然而,未 来的事项或 情况可能 化公 司不能持
—
续经营。
—
—
包括披露
(5)评 价模拟财务报表的总体列报 、结构和内容 ),并 评价模
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川
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—
拟财务报表是否反映相关交易和事项。
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层提供声
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我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治 明,并 与治理
黜
—
他事项
’以及相关的防
」
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
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范措施 (如 适用 )。
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六、其他事项
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对编制基
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我们提醒财务报表使用者关注模拟财务报表附注 础 的说明。本
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本段内
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审计报告仅供天津渤海石化有限公司股权转让事宜使 。 容不影响 已发
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表的审计意见。
中国注 册 禽 计 师 :
(项 目合 |伙 人 )
中国注 册 禽 计 师 :
|
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|
⒛}8年 1彳
编制单位 :
单位 :人 民币元
附注 ⒛ 18年 6月 sO日 ⒛ 17年 12月 s0日 ⒛ 16年 12月 31日
流动资产 :
货币资金 五 、1 134,698,965‘ 56
公 允价值计虐
金融资产
衍生金融资产
应收票据及应丬 五 、2 98,013J983,19 1,238I833,47859 758,732,546,56
预付款项 五 、3 15,148,236,59 27,618,989,69 112,彳 67J652,14
其他应收款 五 、4 25,809,950,00 25,800,000,00 30,800,000,00
存货 五 、5 339,164,747,93 263,615】 946,98 321〗 116,587,79
持有待售资产
一年 内到期的闫0流 动资产
其他流动资产 五 、6 2,226,60586
流动资产合讠十 615J062J489,13 1,555,868,415,26 1,222,816,786,49
非流动资产 :
可供 出售金融哆子产
持有至到期投嘭
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 五 、7 2〕 667,205,055,19 2J757,157,073,76 2,948,321,072,52
在建 工程
生产 性 生物资尸
油气资产
无形资产 五 、8 247,650J929.58 253,844,426,14 266,231,419,24
开发支 出
商誉
长期待摊 费用 五 、9 147,940,203,10 178,444,198,85 63,037,596,97
递延所得税资尸 E、 10 680,05 3,038,735,53 953,181,59
其他非流动资尸 彐I、 11 67,924,53
非流动资产亻卜计 3,062,864,792,45 3,192,484J434,28 3〗 278I543〗 270‘ 32
资产 J总 计 3,677,927J281,58 4,748,352,849,54 4,501,360,056,81
公 司法定代表 人冫 主管会计工作的公司负责人 : 公 会计机构负责人/忄
肀 饭
模拟资产负债表 (续 )
编制单位 :
单位:人 民币元
目 厂 ′ 附注 ⒛ 18年 6月 gO日 7年 12月 aJ日 2o1e+12月 30日
、
流动负债 :
ˉ W
短期借款 五 、 12 406,000,000,00 850,000,000.00 150I000J000,00
的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五 、 13 287,842】 158,02 1J146,898,500,10
预收款项 五 、 14 25,850,617,77 32,710J619,11
应付职工薪酬 五 、 15 890,593,58 2〗 402J884‘ 30
应交税费 五 、 16 63J307,044,69 't52,333.59 162,963,52
其他应付款 五 、 17 249,277】 689,14 30,099,096.57 64,326,221,41
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 五 、 18 75J233,192,22 75,263,647.70 75,306J763,67
其他流动负债
流动负债合计 1,108J401,295,42 1I471J807,952,11
非流动负债 :
1081,054,612.01
长期借款 五 、 19 694J620,749,35 924,620,749.3s 1,605,321,106.10
应付债券
其中:优 先股
永续债
长期应付款 ⒔引
P浙
I、 20 94J015,042,09 206,901,38彳 ,11
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 |
非流动负债合计 788,635J791,44 1,812,222,487,21
负债合计 1,897,037,086,86 贯 懈 3,284,030J439,32
蹿
所有者权益 :
|
所有者权益
骷茁弼
五 、 21 1,780,890,194.72 1,217,329,617,49
所有者权益合计 1,780J890】 194,72 彳,217I329,617,49
负债和所有者权益总计 3,677j927j281,58 4 4J501】 360,056,81
公 司法定代 主管会计工作的公司负责人 : 公 计机构负责人:'〈
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编制单位 :天 化有 、 、二
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| 单位 :人 民币元
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:∶ ,铃 、 附注 zO18年 1冗 月 2017年 度
一 、营业收入 五 、 22 彳J992J292J195.31 3,884Ⅰ 095,745,43 3,371,738J737,68
减 :营 业成 五 、 22 1,656,509`751,83 3,283J825,688,36 2`927J506,360,62
虍
税金及 五 、 23 10J532J236,87 2,803,362,17 1,723I860.07
销售 费用 五 、 24 11,437J630.97 23,685,465.14 24I675J892.35
管理费用 五 、25 18,812J465.22 37,389,137,51 37J592,488,44
研发 费用
财务 费用 IL、 26 76J127I422,12 139,011J834,45 160,773J000,42
其 中:利 息费用 69J508,443.09 142I569,882.92 149J321J452,95
利 `患 收入 319,747,59 5,212,604,93 1,012,536,81
资产减值损失 IL、 27 -244J157,23 8`342,215,74 99I883,90
加 :其 他 收益 五 、28 2I206,000.00
“-”
投资收益 (损 失 以 号填列 )
其 中:对 联营企业和合营企业的投 资收益
公 允价值变动收益 (损 失 以 “’’号填列 )
“-”
资产处置收益 (损 失 以 号填列 )
二、菅业利润 (亏 损 以 “-’ 号填列 ) 219I116,845,53 391,244J042,06 219`367J251,88
加 :营 业外收入 五 、 29 178Ⅰ 584,00 20,000,00
减 :营 业外支 出
三、利润总颔 (亏 损总额 以 “-’ 号填列 ) 219,116,845,53 391,422,626,06 219,387,251,88
减 :所 得税 费用 IL、 30 55J315,737,21 98J802,143,74 55,963,781,17
四、净利 润 (净 亏损 以 “-’ 号填列 ) 163,801J108,32 292,620J482,32 163,423,470,71
(一 )持 续经营净利润 (净 亏损 以 “” 号填列 ) 163J801】 108,32 292,620,482,32 163】 423J470,71
(二 )终 止经营净利润 (净 亏损 以 “-”
号填列 )
五 、其他 综合 收益 的税后净额
(一 )不 能重分类进损益的其他综合收益
1,重 新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2权 益法下不 能转损益的其他综合收益
(二 )将 重分类进损益的其他 综合收益
1权 益法下可转损益的其他综合 收益
2,可 供 出售金融资产公允价 值变动损益
3持 有 至到期投资重分 类为可供 出售金融资产损益
四现金流量套期损益的有效部分
5外 币财务报表折算差额
六、综合 收益总额 163,801J108,32 292J620,482,32 163,423,470,71
)
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^公公 司法定代表人 主管会计工 作的公司 负责人 刊公
司 计机构负责人 /↓
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天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛ 18年 仁 6月 、 ⒛ 17年 度
、 ⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
模拟财务报表附注
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资产
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分所
专项
资产
产方
股杈
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天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外 , 单位为人民币元 )
模拟财务报表编报假设
本模拟财务报表系基于与渤化石化上述资产转让协讠和渤化集团的相关批复,在 渤
昂
货嬲 ∫耒蚤跄 饵亻眺雨蟊i霾 掌
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的最早期间 PDH丙 烷脱氢制丙烯业务转让相关资产 、负 、人员已作为独立会计 主体存
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在并持续经营。
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(三 )模 拟财务报表编报方法
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天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外
, 单位为人 民币元 )
布
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天津渤海石 公司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度、⒛16年 度 (除 特别注明外
, 单位为人民币元 )
的
方
买
制
发
购
务
购
的
日
值
值
并
允
条
关
6、 现金等价物的确定标准
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外 , 单位为人 民币元 )
本公 司现金及现金等价物包括库存现金 、可以随时用 支付的存款以及本公 司持有
的期限短 (一 般为从购买日起,三 个月内到期 流动性 、易于转换为 已知金额的现
)、
金、价值变动风险很小的投资。
7、 外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易,采 用交易发生 日的即期汇率 (通 常指中国人 民银行公布的
当日外汇牌价的中间价 ,下 同 )折 合算成人民币记账。
债
计
算
定
价
8
丶
融
融
债
者
报
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情况并
工具当
(
以
认时划
和应收
①
包
交
要是为
证据表
指定且
天津渤海石化有限公司
|
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模拟财务报表附注
蛳除卜
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度、⒛16年 度 (除 特别注明外 金|额 单位为人民币元
, )
°槲
有报价 其 值不能
的衍生 具
符合下
入当期损益 唰棚
之一的
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资产¨
所导致的相 或损失
略的正式书 已载明
附硼
合以公允价 础进行
以公允 量且其
允价值变动 利得或
硼
益
°
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②持有 投资
是指划 定
丶
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的非衍生
°
持有 资采
噼咖
值或摊销 利得
硎蛳
实际 指按
率计算其 及各
在预期存 适用
硎舳
前账 价 的利
蛳
在计 率时
计未来现 不考
铡
方之间支 的
丶
③贷 款项
是指在活跃市场中没有报价 、回收金额固定或可确定 妁非衍生金融资产 。本公 司划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据 、应收账款 、 立收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法,按 摊余成本进行后 卖计量 ,在 终止确认 、发生减
值或摊销时产 生的利得或损失,计 入当期损益。
④可供 出售金融资产
包括初 廿雎钠 资 丿灯 汲 腓汀 淞额 潲 甜摧
锏 ¨ 吲 桎 嘟 灿沥缃 陬 镧 岣比
融 !
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以
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且其变动计 躬款
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可供出 本挪 溺 锕 吻 啪确觥 炼 测 濉赋
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偿 的本金
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剧 额
的期末成本
°
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—
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛彳8年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外 , 单位为人民币元 )
表
减
产
试
在
融
记
明
失
金
时
可供出售金融资产发生减值时,将 原计入其他综合收 的因公允价值下降形成的累
11
天津渤海石化 公司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛彳7年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
计损失予以转 并计入 绷
本金和已 销金额 当 溉
丶
在确认减值损失后
, 后
认该损失后发生的事 有关
期 ’
值损失转 确 为其他 删
在活跃市场中没有 跏
具挂钩并须通过交付该 嘟
硎
扒
腩
糍
樾
酬
蚓
财
艇
四硎
本 翮
定 谥 胜
几 拗 楸
上 烀 舻
所 椒 槲
前 酪
(
金 债
和蜊 驹
计刈
关蜴
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相
①
分 期
天津渤海石 公司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初 认 时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件 一致。
允
损
权
按
以
的
额
分
债
并
转出
量
。
将根
允价
益的
关系
具从
负债
变动
权利
天津渤海石化有限公司
模拟财务报表附注
18年 6月 17年 (
⒛ 仁 、 ⒛
度
、 ⒛ 16年 度
产和金融负债 以相 互抵销后的金额在资产负债表 内列示。 冫此以外,金 融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示,不 予相互抵销 。
(9)权 益工具
权益工具是指能证 明拥有本公司在扣除所有负债后 产中的剩余权益的合同。本
公 司发行 (含 再融资 回购 、出售或注销权益工具作为 益的变动处理。本公司不确
)、
认权益工具的公允价值 变动。与权益性交易相关的交易 从权益中扣减 。
本公 司对权益工具持有方的各种分配 (不 包括股票 ),减 少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
9、 应收款项
应收款项采用实际利率法,以 摊余成本减去坏账准备后的睁额列示。
(1)单 项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 :
sOOO万 元 、其 应收款余额大于 SO0万 元的
单项金额重大的判断 应收账款余额大于
依据或金额标准 应收款款项划分为单项金额重大 应收款项 ,逐 项进行减值测
试
〓
单项金额重大并单项 当存在客观证据表明本公 司将无: 按应收款项的原有条款收回
计提坏账准各的计提 所有款项时,根 据其预计未来现 : 流量现值低于其账面价值 的
方法 差额 ,单 独进行减值测试 ,计 提 〈账准各 。
(2)按 信用风险组合计提坏账准各的应收款项
本公 司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未 生减值的应收款项,按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信 风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力 ,并 且与被检 资产的未来现金流量测算相
关。
A。 不同组合的确定依据 :
确定组 的依据
账龄分析法组合 :信 用风险
对于因银行划款时间差形 应收款项 以及押金保证金
其他组合 等未来现金流量现值与以 为信用风险特征 的应收款
项组合的未来现金流量现值 在显著差异的应收款项
B.不 同组合计提坏账准各的计提方法 :
14
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项 目 方法
账龄分析法组合 账龄 析法
其他组合 个别 定法
a,组 合中,采 用账龄分析法计提坏账准各的组合计提方
账龄 (%) 应收款计提 比例 (%)
050
500
50,00 30,00
80,00 50,00
80,00 50,00
5年 以上
b、 组合中,采 用个别认定方法计提坏账准各的组合计提
组合名称 方法
没有证据表明应收款项存在 回风险的,不 计提坏账准
个别认定组合 各,有 证据表明其存在收回 险的,根 据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差 计提坏账准各
(3)单 项金额虽不重大但单项计提坏账准各的应收款项
单项计提坏账准各的理由 :按 照组合计提坏账准各不能 映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 :根 据其未来现金流量现值低 其账面价值的差额 ,计 提坏
∶账准备
(4)坏 账准各的转回
如有客观证据表明该应收款项价值 已恢复,且 客观上 确认该损失后发生的事项有
关 ,原 确认的减值损失予以转回,计 入当期损益。但是 转回后的账面价值不超过假
,
定不计提减值准各情况下该应收款项在转回日的摊余成本
(5)本 公 司向金融机构 以不附追索权方式转让应收款项 按交易款项扣除 已转销应
收款项的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(6)对 应收票据 、预付款项 、一年内到期长期应收款等 他应收款项 ,如 果有减值迹
象时,计 提坏账准备,根 据其未来现金流量现值低于其账 价值的差额计提坏账准各。
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10、 存货
(1)存 货的分类
本公 司存货分为原材料 、库存商品等。
(2)存 货取得和发出的计价方法
本公 司存货盘存制度采用永续盘存制 ,存 货取得时 实际成本计价 。原材料、库存
商品发出时采用加权平均法。
(3)存 货跌价准各计提方法
资产负债表 日,存 货按照成本与可变现净值孰低计量 当其可变现净值低于成本时 ,
提取存货跌价准各 。可变现净值是指在 日常活动中,存 货 估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本 、估计的销售费用以及相关税费后的金额 在确定存货的可变现净值时 ,
以取得的确凿证据为基础 ,同 时考虑持有存货的目的以 资产负债表 日后事项的影响。
(4)存 货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时 计将要发生的成本 、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
彳1、 持有待售资产
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, 单位为人民币元 )
计准则第钜号——持有待售的非流动资产 、处置组和终止 》计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回,转 回金额计入当期损 已抵减的商誉账面价值,以
及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售 别前确认的资产减值损失不
得转回。
持有待售的非流动资产或处置组 中的非流动资产不讠 折 旧或摊销 ,持 有待售的处
置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。
划
量
应
当
⒓
响
投
算
活
资
制
对
益襁
长姗
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作始
面傩
长姗
积攸
终蹦
易叽
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份酢
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权撖
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, 单位为人民币元 )
对亍非同一控制下的企业合并取得 的长期股权投资 购买 日按照合并成本作为长
,
期股权投资的初始投资成本 ,合 并成本包括包括购买方付 的资产、发生或承担的负债 、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步 被购买方的股权,最 终形成
非同一控制下的企业合并的,应 分别是否属于“一揽子交 ”进行处理:属 于“一揽子交易 "
的,将 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处 。不属于“一揽子交易”的,按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成 之和 ,作 为改按成本法核算的
长期股权投资的初始投资成本 。原持有的股权采用权益法 算的,相 关其他综合收益暂
不进行会计处理。原持有股权投资为可供 出售金融资产 的 其公允价值与账面价值之间
的差额 ,以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动 当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计 、法律服务 、 估咨询等中介费用 以及其他
相关管理费用 ,于 发生时计入 当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资 , 成本进行初始计量,该 成本
视长期股权投资取得方式的不同,分 别按照本公司实际支 的现金购买价款 、本公 司发
行的权益性证券的公允价值 、投资合同或协议约定的价值 非货币性资产交换交易 中换
出资产的公允价值或原账面价值 、该项长期股权投资自身 公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用 、税金及其他必要支出也 入投资成本 。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不 控制的,长 期股权投资成本
为按照 《企业会 ”号— 金融工具确认和计量》 定的原持有股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和。
(2)后 续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制 (构 成共同经营者除外 ) 重大影响的长期股权投资 ,
采用权益法核算。此外,公 司财务报表采用成本法核算能 对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
糊
①成本法核算的长期股权投资
唧唧 蒯整 锄
敞发 棚
认。 樾利 洳
蝓
卿蛳糊 撕单 锕
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鞫螂 糊 蜊综 橄
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铘 跏投按 钠
褊的 蜊
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变动,调 整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时,以 取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础 ,对 被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公 司不一致
的,按 照本公 司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整 ,并 据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公 司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投 出或
出售的资产不构成业务的,未 实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销 ,在 此基础上确认投资损益。但本公 司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失,属 于所转让资产减值损失的,不 予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的,投 资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以 投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本 ,初 始投资成本与投出业务的账面价值之
差,全 额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取 得的
对价与业务的账面价值之差,全 额计入当期损益。本公 司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的,按 《企业会计准则第⒛号— 企业合并》的规定进行会计处理,全 额
确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以 长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如 本公 司对被投资单位负
有承担额外损失的义务,则 按预计承担的义务确认预计负债 ,计 入当期投资损失。被投
资单位 以后期间实现净利润的,本 公 司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后 ,恢 复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因 购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股 比例
计算应享有子公 司自购买 日 (或 合并 日)开 始持续计算的净资产份额之间的差额 ,调 整
资本公积 ,资 本公积不足冲减的,调 整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母 公 司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公 司的长期股权
投资,处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公 司净资产的差额计入股东权益;母
公 司部分处置对子公 司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按 三、6“ 合并财务
”
报表编制的方法 中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对 于处置的股权 ,其 账面价值与实际取得价款的
差额 ,计 入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处 置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在 处置
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的 比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按 比例结转入 当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处 置后剩余股权仍采用成本法核算的,其 在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益,采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ,
并按 比例结转 当期损益;因 采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
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他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转 当期损益。
本公 司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在 编制个别财务报表
时,处 置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改 按权益法
核算,并 对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处 置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改 按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理 ,其 在丧失控制之 日 公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公 司取得对被投资单位的控制之前,因 采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益,在 丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 ,因 采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中,处 置后的剩余股权采用权益法核算的,其 他综合
收益和其他所有者权益按比例结转;处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的,其 他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公 司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其 在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之 间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益,在 终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理,因 被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公 司通过多次交易分步处置对子公 司股权投资直至丧失控制权 ,如 果上述交易属
于一揽子交易的,将 各项交易作为一项处置子公 司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理,在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之 间的差额 ,先 确认为其他综合收益,到 丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
13、 固定资产及其累计折旧
(1)固 定资产的确认条件
本公 司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使 用寿命
超过一个会计年度的有形资产 。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并 且该固定资产的成本能够可靠地
计量时,固 定资产才能予以确认。
本公 司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2)固 定资产分类及折旧政策
本公 司采用年限平均法计提折 旧。固定资产 自达到预定可使用状态时开始计提折
旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情
况下,按 固定资产类别 、预计使用寿命和预计残值 ,本 公 司确定各类固定资产的年折旧
率如下 :
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 ,
{额 单位为人民币元 )
类 别 折旧方法 使用年限 (年 ) 值率% 年折 旧率%
3,17
3,17
6,33ˉ 19,00
予 箩 终 阜 ~_¨ 贤 I夕
彳 叫
电子及其他设各 :年 限平均法 6,33ˉ 19,00
其中,已 计提减值准各的固定资产,还 应扣除已计提的固定资产减值准各累计金额
计算确定折旧率。 |
融资租入的固定资产,能 够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无 法合理确定租赁期属满时能够取得租赁资产所有
权的,在 租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了,本 公司对固定资产的使用寿命 、预训净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调 整固定资产使用寿命;预 计净残值预计数与
原先估计数有差异的,调 整预计净残值 。
(3)大 修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有 证据表明符合固定资产
确认条件的部分,计 入固定资产成本,不 符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间,照 提折旧。
14、 在建工程
本公 司在建工程成本按实际工程支出确定 ,包 括在建|期 间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用 以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产 。 |
15、 借款费用
借款费用包括借款利`憝 、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在 资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动 已经开始时,开 始资本化;构 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时,停 止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
|
专门借款 当期实际发生的利息费用 ,减 去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一 般借款根据累计资产支
借款的资本化率,确 定资本
沱塞豢产鋈集繁鼙衾辖墅褒禧掌贺绎震孳鹜霸辇军查孱趸贤
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⒛彳8年 仁6月 、⒛17年 度、⒛16年 度 (除 特别注明外 单位为人民币元 )
雏
,
资本 期间 的 化外币·般借
的购 馘
;
喇
额计入 期损益 者
雎
的
能达到 定 使 固 椭货等 舻。
本 条件的资产 中 栅时间 狴超
暂停借款费用的 的 黼 娥
16、
本 砌踟
无形资产
形
命 使
°
益的预
采用直
删唧为
方
销
本
核 与
, 猕腼每
计
本
产的账
硎咖 末
全
17、 研 究开发支 出
本公 司将 内部研 究开发项 目的支 出,区 分为研 究阶硎支 出和开发 阶段支 出。
研究阶段的支出,于 发生时计入当期损益。
开发阶段的支出 同
’
使其能够使用或出售在技
无形资产产生经济利益的
形资产自身存在市场 无
’
财务资源和其他资源支持
归属于该无形资产开发阶
期损益
°
本公 相应项 在满
项后 进入 发阶段
’ °
怊
丶
蝣摊费用
长
本 桐长期待摊费用是指
ˉ愆
已 经发生但应由本期和以后 期 负 担 的分摊期 艮 在 年以
上的各 财 长期待摊费用
用 按 实际支出入账 在项目 受ˉ 益 期 内 均摊销
平
。 , °
ˉ
19、 长期资产减值
对于固定资产 、在建工程 、使用寿命有限的无形资产
地产及对子公 司、合营企业、联营企业的长期股权投资等 轱襟骛靠鋈嵛甚晕严粱塞訾晕
肾翟筲∶鬲氅易∶∶∶辍
资产负债表 日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的
减值测试。商誉 、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到 i∶ }∶ :∶
I∶
{∶
是否存在减值迹象 ,每 年均进行减值测试 。
22
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⒛ 18年 1ˉ 6月 、 ⒛ 17年 度 、 ⒛ 16年 度
(除
特 别 注 明 外 , 单位为人民币元 )
险
费 在
丶
职工 期
损益
失
业保
提
出给 的
辞退 辞
退福 十
二个
服
务日 负
债确
划
进行
囗
丶
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(1)销 售商 品
对 已将商 品所有权上的主要风险或报酬转移给购货 不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权,相 关的收入 已经取得或取得了收款 的
本能 ,且 与销售该商品有关的成
(
⒛
确
认收
劳
务成 劳
务成
分
和提 如
销售 同
全部
的
发出 服
务以 际
租赁
(
⑴
公
司确 入
” 政府补
丶
政府补
资者身份并
与收益相关
补助为非货
金额计量
°
与资产
入当期损益
确认为递延
用于补偿企
对于同
行会计处理
与公司
本费用 与
°
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⒛、递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间 额,以 及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面 值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异,采 用资产负债表债务法确认递延所得 资产及递延所得税负债。
籼 钳利润和应纳
缄 畹纳 暂时性
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该交易不是企业合并 ,并 且交易发生时既不影响会计利 不影响应纳税所得额;
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的 纳税暂时性差异 ,该 暂时性
B、
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的 很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣 亏损和税款抵减 ,本 公 司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 减的未来应纳税所得额为
限,确 认 由此产生的递延所得税资产 ,除 非该可抵扣暂时 差异是在 以下交易中产生的 :
A、 该交易不是企业合并 ,并 且交易发生时既不影响 计利润也不影响应纳税所得
下
未
产
式
可
产
⒛
赁
较
额
⒛
丶
(
⑴
部
分已
的
一项
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终止经营的会计处理方法 注三、11 喘椭停胛 相关描述 。
歹、重要的会计政策和会计估计变更
(1)重 要会计政策变更
动
资产 施
行日
年
修订 的
政府 助
根据
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的
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影响 ⒛16年 12月
序号 受影响的报表项 目名称 日金额
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②其他会计政策变更
本期无其他会计政策变更。
(2)会 计估计变更
本期无会计估计变更。
27
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四、税项
1、 本公 司主要适用的税种和税率 :
计税依据 税率
增值税 应税收入 10%、 16%、 17%
城市维护建设税 应纳流转税额
教育费附加 应纳流转税额
地方教育税附加 应纳流转税额
防洪费 应纳流转税额
企 业所 得税 应纳税所得额
模拟财务报表项 目注释
货币资金
2016.12,31
现金
银行存款
计 :
说明:货 币资金2018年 6月 SO日 余额不存在对变现有限制 情况 。
2、 应收票据及应收账款
(1)分 类汇
`总
种 类 2016,12,31
应收票据
应收账款 98,0彳 3,983,19 1,238 758,732,546,56
合 计 98,013,983:19 1 758,732,546,56
(2)应 收账款
①应收账款按风险分类
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
、 ;
账面价值
例 (%i
98,013,983,19
(续 )
类 别别
类 : 账面余额
//r严 v FE'FLl u√ 'l人 於 八 刁八 : | ∶ :
'土
A账 龄 分 析 法 组 合 : 1,⒛ 弑乩⒍iⅠ J咕 苜i 祜~ :o。~在劭 站勋f忆 ∷珏
0,gB8,砭 0,GO∶ 100,OO
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0,97:1,238,833,478,59
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提坏胍/oE含 唧埋收n兮账款
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塔 l阶 :i彡 :J。 械 iJJ证 碱 佑 }oiΞ i讨 Jo衤 伟 :⒍ ∶
(续 )
`∶
2016.1
类 别 账面余颔 坏账准备 :
% 证
金额 比例
〓〓
单项金额重大并单独计提 :
坏账准各的应收账款 :
天津渤海石化有限公 司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
类 另刂
∶计提 比例 账面价值
(%)
0.50∶ 758,732,546.56
758,732J546.56
单项金额不重大但单独计 :
提坏账准各的应收账款 :
合 计 : TC2,s05,″ 2,⒐ 100,00 758,732,546.56
A、 组合 中,按 账龄分析法计提坏账准各的应收账款 :
臂: 搠
0,50:1,230,988,420
20,000`000
含 :
∶100=00 :12Js。 ,942HO∶
¨
∶
ˉ 2016=12,31
銮 : 讠
账 龄
∶ ;;言 i;i访 坏账准备 :计 提比 %
3J812,726,36: 0,50
天津渤海石化 公司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外 , 单位为人民币元 )
∶ 2016,12=3彳
… ¨¨¨ ¨
账 龄 :ˉ ∶∶ ∶
坏账准备 计提 比例%
合 计 762,545,272,92: 3,812,726,36:
B、 组合中,按 照个别认定组合计提坏账准各的应收账款 :
2018.6.30 2017.12,31
〓
金
项 目
额 比 坏账 计提 比
〓 例% 准备 例%
注:本 公 司已于 ⒛18年 6月 SO日 收取客户支付的支票 , 于期后存入银行 。
②坏账准备
项 目 ∶刖田H∶ 本期增加
应收账款
坏账准备 :氵 茁汹汪 5,910,734.87 2,670,19
(续 )
减少
项 目 2017,12.31
∶γγ Ⅱ个那芦!∶ 枯 茫
应收账款
坏账准各
∶油 琉 茄 砬1-扣 ;荔 赢
,珏 12,154,942,彳 0
(续 )
减少
项 目 ⒛ 16.1,1
∶ 本 期 增 加 2016,12,31
转回 转销
应收账款
甲 嬲 猁 秕 刁 鹳 3,812I726.36
坏账准各 镇 瞑 磙
③按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 :
天津渤海石化 公司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
与本公
2018+6月
单位名称 司之 间 款项性质
30日 金额
的关系
〓〓渤〓
天津〓化
易有限公
天津渤化永利化工股份
宀|《△忡蛘ⅡⅡ叫
关联 方 应 收货款 1,g:7,
有限公 司 : :16,娟
天津渤化石化有限公 司 534,038,7
合计 98,016,653。
3、 预付款项
(1)账 龄分析及百分比
账 2017,12,31 2016,12,31
龄
〓年 苡〓 比例 (%) 金额 : 比例 (%)
内
△ 100,00 27,228】 989,69 75,18
〓 阝
26,217,69:
1 至 2〓 年
390,000,00 ,369,840,75∶ 22,62
〓 〓 〓
年
2 至3
3至 4年 :
4至 5年
5年 以上
合 计 27,618,989,69∶ ∶ 112,167,652:14
(2)按 预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 :
∶⒛ 18年 6月 30
单位名称
日金额
西门子 (中 国 )有 限公 司 6J703,105.42
苏州海陆重工股份有限公 司
∶∶∶|r∶ :∶∶ 行宋毕
中国科学院大连化学物理研究所 : 彳,BO0,OO0.OO∶ 朋:1年 以内:霹 羹砂
: ^ 冖彐 `l' 亠 ⊥L
天津外总集团利基进出 口贸易有
1J207,857.96 1年 以内 :合 同堂杏执
:
:
公司 i 行完毕
天津渤海石 公司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
踟
勰
眦
呐
吲 %
〓
账龄 未结算原因
7 8
合同尚未执
· 9
〓 1年 以内
行完毕
7 4
合计 13,185,sO5,06∶ j
ο
4、 其他应收款
(1)分 类汇
`总
种 类 2017=1 ∶ 2016,12,31
其他应收款 25,809,950,00 noo,oo: 3o,800,000,00
应收利 `急
应收股利
合 计 25,809,950,00∶ 30,800,000,00
(2)其 他应收款按风险分类
类 别
而湔 〓
〓
咿
炯 金 额重 大 〓
燃 各的其他
钸〓 用风险特 〓
ˉ
〓
燃 各的其他 ˉo
0
0
0
〓 〓
·
〔
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:
〓
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〓 A账 龄分 合
. 0
c 4
〓 :
陬
·
〓
9 9
〓 B其 他组後 〓〓单〓独 〓
9 6
· ¨
糨 准各的幞 懒收款
〓
金额不
〓 合≡ 〓〓〓
计 ˉο
≡侧
·
〓
0 ¨
ο
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
类 另刂 账面余额 :
(%)
坏账准各的其他应收款 :
坏账准备的其他应收款
A账 龄分析法组合 :
B其 他组合
△纳ⅡW喵Ⅲ咩川 I∷∷△‖如舳ⅡⅡ
△ ‖ 如舳Ⅱ : :
单项金额不重大但单独计
提坏账准各 的其他应 收款 ∶ :
100.00i ∶ △ ;石 椭 。沅 oJ
(续 )
类 别 账面余额
: 比例 账面价值
: (%)
单项金额重大并单独计提 :
坏账准各的其他应收款 :
按信用风险特征组合计提
30】 800,000,00
:
坏账准各的其他应收款 :
A账 龄分析法组合 :
B其 他组合 i ∶30,800,0OO,00
单项金额不重大但单独计 :
提坏账准各的其他应收款 :
合 计 30,800,000。 00
34
ˉ
—
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Ν
口
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鳖 刖 R 詈 垩
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叹
郸 郸
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K 驿 ♀ ^ ^
螋
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督 聋 胖
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⒛ 18年 仁 6月 、 ⒛ 17年 度
、 ⒛ 16年 度
(除 特别注 明外 , 单位为人民币元 )
(3)坏 账准备
本期减少
项 目 i 2018=1=1 本期增加
其他应收款
坏账准备
说明:⒛ 17年 度 、⒛16年 度无坏账准各的增加及转回、
(4)其 他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016.12=31
保 证金 25,800,000,00 30J800,000,00
各用金
总计 25,810,000,00 30,800,000,00
(5)其 他应收款期末余额前五名单位情况 :
与 松 款项性 占其他应收 坏账准
单 僻称 司 扪 款年末余额
的 新 质 账龄
合计数的比 备期末
华运金〓
融 〓 〓〓有限 〓 〓 〓〓〓
第 助 保证金
例 (%) 余额
公司
〓〓泰〓
天津〓达 〓 〓〓能〓源 〓 〓 〓〓〓
第 助保 金
集团有限 桐
〓 〓 〓〓〓
彳9,37:
〓〓〓
〓津市滨
∷酬 铕〓限〓公 第 助 保证金
司 5,000,000.00 19,叩 :
石油天然气股份有 :
以
限公司天然气销售天津 :第 三方 保 证 金 :叩 ¤V⑽ oo;1色 :
14.72 ;
5、 存货
(1)存 货分类
账面余额 ∶ 跌 准备 : 账面价值
天津渤海石化有限公 司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 额单位为人民币元 )
原材料 247,649,539.13 247`649,539,13
库存商品 91,515,208,80∶ 91,515J208,80
合 计 339,164,747=93∶ ∶ 339,164,747,93
(续 )
账面余额
原材料 263,615,946,98
库存商品
合 263,615,946,98 263,615,946,98
(续 )
饫丿“萑甘 :… 蒎缶掭植
项目
∶ 账面余额
原材料 321,116J587,79 321,116,587,79
库存商品
合 计 321,116,587=79
6、 其他流动资产
项 目 2018=6,30 2017,12,31 2016,12,31
待认证进项税
合 计 2,226,605,86∶
7、 固定资产
(1) 分类汇
`总
项 目 2018.6.30 2016i12=31
固定资产 ∶ 2J667J205,055. 19∶
2,757, 2,948,321,072,52
固定资产清理
合 计
∶
∶
_
2,667,205,055=19∶
∶ 2,757, 2,948,321,072.52
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⒛ 18年 1ˉ 6月 、 ⒛ 17年 度 、 ⒛ 16年 度
(除
特 别 注 明 外 , 单位为人民币元 )
(2)⒛ 18年 1乇 月固定资产及累计折旧情况
构筑物及管道
项 目 房屋建筑物 合 计
沟槽
账面原值
1、 期初佘额 107,401,873,10 491,737,084、 01 3,226J579,396,35 3,834,119
本期增加金
48,028,591,15 48J185J552,32
购置 48,028,591,15 48,185,552,32
本期减少金
49,017,239 49,017,23949
维修 更换
: 49,017,239, 49,017,239,49
减 〓
0
期末余额
〓
4、 491,737,084,0彳 ,225,590,748,01 3,833,288,097,66
日
〓 4
〓
〓
〓金 635,081,427,72 2,530,583,30:706,173,513,OZ
5
〓
6,367,330,79 91,052】 672,00 212,033,51: 99,395J510,31
5
计提 6,367,330,79 91,052J672,00 17‖ ,389,86 212,033,51: 99,395,510,31
其他
3、 本期减少金
10,275,178,91 10J2751178,91
额
维修 更 换 275,178,91
10氵 10,275,178,91
减少
4、 期末余额 14,360,254 59`653,076,78 715,858,920,81 2,742,616,81 795,293,844,47
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370,789,198,00
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288,624,112,34 ,
2
370J789,彳 98,00
2
一
2,221,107,714,86 2,458J987,97⒓ ,667,205,055,19
天津渤海石 公司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
筑 管道 电子及其他
项 目 屋建筑物 机械设备 设各 合 计
⒉
:房 :构 镏詹 : : : 设备
值
:2,757J157,073,76
(3)⒛ 18年 6月 sO日 通过融资租赁租入 的固定资产情况
值准备 账面价值
53,295,539,72 499,517,448,41
53,295,539,7 499,517,448,41
(4)固 定资产产权证书变更情况
项 目 账面价值 权证变更完成时间
房屋建筑物 83,644,302, ⒛18年 7月
运输设各 ⒛ 18年 8至 9月
说明:模 拟财务报表模拟期间包含 了⒛18年 5月 ⒛日本 司与天津渤化石化有限公 司
PDH资 产组交割。资产交割后 ,本 公 司对房屋产权证、 辆产权证进行 了名称变更。
(5)⒛ 18年 6月 sO日 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 : 账面价值
…:. 未办要尸权证书的原因
书的房产为门卫及消防站
房屋建筑物
本 公 司 尚 未 办 理 产 权 讠 ,
3`5〃 J4OG,98∶
产权证 书 前正在办理当中 |
(6)本 期末固定资产所有权或使用权受限情况详见附注 31。
8、 无形资产
(1)⒛ 18年 彳￡月无形资产情况
项 目 : 土地使用权 : 软件 有技术 合 计
一、账面原值 :
|05,960,67204: 33838477∠ ∩
∷ Ⅲ 舳 △姊
查 ∶ 叶 叫
:
i∶ 订么溥颧 : 0⒍ Vo⒍ go⒍ 0o: i犭 :石 Ξ冫oo∶ 35,078,8GO.38∶ 64,989,894,26
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外 , 单位为人 民币元 )
专有技术 i 合 计
3,849,85彳 ,86∶ 6,彳 93,496,56
(1)计 提 3,849J851,86 6,193,496,56
(2)其 他
3、 本期减少金额
(1)处 置
期末佘额
4、
三、减值准各
1、 期初余额
2、 本期增加金额
(1)购 置
(2)计 提
3、 本期减少金额
(1)处 置
4、 期末余额
四、账 面价值
1、 期末账面价值 199,8弘 ,113,62i 315,309,79∶ 47,481J506.1 247,650,929,58
2、 期初账面价值 202,173,503,72i 339,564,39∶ 51,33彳 ,358,03 253,844,426.14
(2)土 地使用权产权证书变更情况
账面价值 变更 日期
土地使用权 i 199J854,113,62 ⒛ 18年 7月 ⒛ 日
说明:模 拟财务报表模拟期间包含 了⒛18年 5月 ⒛日本 卜司与天津渤化石化有限公司
的PDH资 产组交割。资产交割后 ,本 公 司对土地使用权证 行 了名称变更。
(3)本 期末无形资产所有权或使用权受限情况详见附注
9、 长期待摊费用
本期摊销 :
删岫
〓
灬
II
28,250,662‘ 43∶
〓
7
1,499,999,98;
753j333,34
一 〓
2
°
∠
≡
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⒛ 18年 仁6月 、 ⒛ 17年 度 、⒛ 16年 度 (除 特别注明外 , 额单位为人民币元 )
合 计 :1Tg,J。 4,198,"∶ 30,503,995,75∶ ∶
10T,940,⒛ 3,10∶
10、 递延所得税资产
2016,12,31
9sg,181,sg:3,812,726,36
11、 其他非流动资产
项 目 2016,12.31
预付二期工程前期费
合 计
12、 短期借款
(1)短 期借款分类
借款类别 2018,6,30 2016.12,31
保 证借款 406,000,000,00 000氵 000,00∶ 150,000,000,00
合 计 : 406,000,000,00 150,000,000,00
(2)截 至⒛18年 6月 SO日 本公 司无 已逾期未偿还的短期借
13、 应付票据及应付账款
(彳 )分 类汇总
种 类 2017,12,31 ∶ 2016,12,31
应付票据 〕 00.00∶
32,300J000,00
应付账款 1,051, n3,27∶
1,彳 14,598,500.10
合 计 旧 3=27∶ 1,1轧 ,8gg,sO0,10
(2)应 付票据分类列示 :
种 类 2018.6.30 ∶ 2017.1 2016.12,31
银行承兑汇票 : : 5彳 ,000, 32,300J000.00
商业承兑汇票 :
天津渤海石化有限公 司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外 , 单位为人民币元 )
合 计 : 51,000 32,300,000,00
说明:截 至⒛18年 6月 sO日 无已到期未支付的应付票据。
(3)应 付账款情况
项 目 i 2018=6.30 2017=1 2016,12=31
应付材料备件采购款 : ⒛81⒛ 3`sG7,Π 9891 067,32 1,038,899,013,18
应付服夯-费 79,638,590,28 6⒈ 835.95 ∶ 75,699,486,92
合 计 287,842,158,02 1,051 1,114,598,500,10
(4)截 至⒛18年 6月 sO日 账龄超过1年 的重要应付账款情
项 目 2018=6,30 未偿还或结转的原因
柯缌蒂 (上 海 )贸 易有限公 司 彳,459,844,00 未到合同付款期的质保金
上海超 宜 自控技术有限公 司 未到合同付款期的质保金
上海绿强新材料有限公 司 255,486,00 未到合同付款期的质保金
天津市天冠麟 工贸有限公 司 123氵 272,00 未到合同付款期的质保金
安徽渡江电 公司 61,948,24 :未 到合同付款期的质保金
合计 2,226,213,7
14、 预收款项
(1)预 收款项列示
项 目 2018.6.30 ∶ 2017,1 2016.12.31
预收丙烯货款 25,850J617,77∶ 21, 32,710,6彳 9.11
合 计 : 25,8sO,617,77: 21 32,710,619=11
说明:截 至⒛18年 6月 SO日 无账龄超过1年 的重要预收款项
15、 应付职工薪酬
(1)应 付职工薪酬列示
项目 2018.1,1 本期增 本期减少 :
一、短期薪酬 1,830,952,61 14,638J320 15,578,679,57
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
项目 ⒛ 18,1:1
∶ 本 期 增
∶ ∶
Ⅱ …; Ⅱ
离职后福利ˉ设定提存计划 ∶ ∶
2,204,809
: ; ~ˉ
辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 1,830,952,61 16,843,1 17,783,489,12
(2)短 期薪酬列示
渺
本期增 〓
2018,6,30
} ‘
730,707,65
4
,
2
2 〓
9
. 9
ˉ} .
113,537,00
7
2、 , 9
8 (
ˉ 〓
i
3、 社会保险费 5
,
9
5
9
.
}8
0(
,〓
5
8 黼
8
.
3
〔
56,495,60∶
4、 公 金 4,骈 2. 1,294,942,15:
住 房 积 : ∶ 1,⒛
5、 工会经 费和职工教 。 。 225,728,44∶
烹箪掌¨ 1i fP?-∶ 叩 :
:
l?￡ !叩 ∶
46,348,93
° 短期带薪缺勤
6、 煺 爿月q「 新 郢
∶ 峄 : ∶
7、 短期利润分享计划 : :
8、 其他 :: i ∶
合 计 : 1,BaO,gs2=61∶ 14,OS8,mo 15,578,679,57
(3)设 定提存计划列示
项 目 2018=1.1 本期增
基本养老保险 2,148,273
失业保险费 ∶ 56536
3、 企业年金缴费
:2,204,80g 2,204,809,5寄
天津渤海石化有限公 司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度、⒛16年 度 (除 特别注明外,金 单位为人民币元 )
16、 应交税费
0
‘
n
υ
7
项 目 2018=6,30 2,31 2016=12,31
增值税 421421,159,79
企业所得税 14,977,127,78
个人所得税 40,246,13
城市维护建设税 2,969,48彳 ,19
教育费附加 1`272,634,79
地方教育费附加 848,423,20
印花税 2彳 2J493,06 52,333,59 162,963,52
其他税费 565,478,75
合 计 63,307,044,69 52,333,59 162,963,52
17、 其他应付款
(1)分 类汇总
种 类 2018,6,30 2017,1 .31 2016=12.31
其 他 应 付 款 : ⒛ 7,Zs5,⒉ 7,01∶ ' 11,838,01 61,723,323,98
应 付 利 息 : 1,M2,442,13i 2, i87,258,56 2,602,897,43
应 付股利
合 计 249,277,689,14 )9,096=57 64,326,221,41
(2)按 款项性质列示其他应付款
项 目 2018:6=30 20‘
`,12,31
PDH相 关资产交割尾款 182,666J762,47
应付经营资金往来 41,594,892.72
0 0
应付工程及设各款
∠
0
22,203,372,03 382,237,36 55,623,737,70
应付专有技术服务费 2 38J620,52 4,037,545,14
应付利 息 1,542`442.13 2 587`258,56 2,602,897,43
应付股利
其他 1,270,219,79 990,980,13 2,062,041,彳 4
天津渤海石化有限公 司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 额单位为人 民币元 )
合 计 249,277,689,14 099,096,57 64,326,221.41
(3)截 至⒛18年 6月 SO日 账龄超过1年 的重要其他应付款
项目 2018,6,30 |i 未偿还或结转的原因
中国化学工程第六建设有限公司 ∷忡扌0吲 ￠未到合同付款期的工程款
天 工 公司 : 6`GO0,OO0, 对方未催款
上海市安装工程集团有限公司 : 1JGZ0,OO0, 未到合同付款期的工程款
上海博隆粉体工程有限公司 : 1j1gS,OS9, 未到合同付款期的设各款
天津 三建建筑工程有限公 司 未到合同付款期的工程款
合计 20,090,357.卩 Oi
(4)其 中,应 付利 息情况
项 目 : 2o18.6.ao 2017= 2016,12=31
刂期 还 本 的 长
46 1
翁 i彗 簸 暑 启子 : 999,900·
短期借款应付利 `急 542,541,67: 199,375,00
合 计 1,542,442=13: 2,602,897.43
说明:截 至⒛18年 6月 SO日 本公 司无重要的 已逾期未支付 利 `急 情况 。
18、 一年内到期的非流动负债
项 目 2.31 ∶ 2016.12,31
一 年 内到期 的长期应 付
75J306,763,67
款 (附 注五 、⒛ )
,647,70∶
合 计 ,70 75,306,763,67
19、 长期借款
借款类别 2018,6,30 2017,1 31 2016=12,31
信用借款
抵押借款 494,620,749.35 674, 749,35: 1,004,620,749.35
保证借款 200,000J000,00 250, noo,oo: 600,700J356,75
质押借款
天津渤海石 公司
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⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
694,620,749:35! ,749,35 1,605,321,106,10
注:抵 押借款的抵押资产类别 以及金额 ,参 见附注五、3彳
⒛、长期应付款
(1)按 款项性质列示长期应付款 :
项 目 2016.12,31
跏 6 3
设各售后回租款
〓 〓
221,1 308J362,109,39
〓
⒅
减 :未 确认融资费用
5 2
≡ 〓
14 4
≡7w 0 26,153,964,61
减 :一 年内到期部分 75,233,192.22∶ 75,306,763,67
合计 94,015,042.09: ,733,41 206,901,381,11
HYFL-⒛ 16J'ˉ HZˉ 01号 《 融 资 租 赁 合 同 》 ,系 以 售 后 租 形式将再生空气压缩机及反
应器加热炉出售给华运金融租赁股份有限公 司,售 价为 ,0OO,0OO,OO元 。 租 赁 开 始 日 为
⒛16年 9月 歹日,租 赁期为们个月,应 付融资租赁款总额 ,1sg,461,81元 ,其 中 应 付 本
金 199Jgs2,"1,叩 元 ,未 确 认 融 资 费 用 ⒛
`⒛
6,两 9,胼 元 。 ⒛ 16 12月 31日 ,应 付融资租赁款
款 余 额 为 ⒛ 5JsZ4J"9,sg元 ,其 中 应 付 本 金 余 额 188,138,而 3,彳 元 ,未 确认融资费用余额
17,4∞ ,9ZG,们 元 ;2017年 度 支 付 租 金 sB,1⒛ J饣 9.彳 7元 ,本 期 未 确 认 融 资 费 用 7,919,W0,Os
元 ;⒛ 彳8年 彳￡ 月 支 付 租 金 28,150,173.61元 ,本 期 摊 销 未 确 讠 融 资 费 用 3,⒄ 8,"5,两 元 。
HYFLˉ ⒛ 16峋 HZ-02号 《 融 资 租 赁 合 同 》 ,系 以 售 后 租 形式将反应器大阀和液压泵
出售给华运金融租赁股份有限公 司,售 价为 100,OO0,OO0
'ˉ
元。租赁开始 日为 ⒛16年 9
月 歹 日,租 赁期为 鲷 个月,应 付融资租赁款总额为 110, ,7sO,gO元 ,其 中应付本金
ggJ9zG,3sO.gg元
,未 确 认 融 资 费 用 10,1OS,叩 9.眨 元 。 ⒛ 16 12月 31日 ,应 付融资租赁款
款 佘 额 为 102JZB7,SG9,四 元 ,其 中 应 付 本 金 余 额 骈
,OG9,SB1 元 ,未 确 认 融 用 额
资 费 余
8J717,9BB,⒛ 元 ;2017年 度 支 付 租 金 ⒛ JOG2,⒛ 9,sB元 ,本 期 摊 未 确 认 融 资 费 用 3,Os9JgB5.Os
元 ;⒛ 彳8年 度 支 付 租 金 14,"5,OB6,81元 ,本 期 摊 销 未 确 认 资 费 用 1,V4,Os7,BB元 。
本公 司⒛彳6年 12月 31日 将于一年内到期的应付融资租 款
gz,186,7彳
8,Zs元 ,扣 除 将 于
一年内摊销的未确认融资费用 J叩 9,gs5,OB元 后的净额两 7G3,Ⅳ 元在一年 内到期的非 1彳 J
流动负债列示。
本公司⒛ 瓯
钠
3
,
5
7
一年内摊销的
4
,
7
3 在
9
.
7 .
流动负债列不
0
一
元 ,
7
7
3
,
6
9
7
·
本公司⒛ 9
2
2
元
ˉ元
年
一 内摊销的
,
钠
在
.
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表 附注
⒛ 18年 仁 6月 、 ⒛ 17年 度
、 ⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
流动负债列示。
21、 所有者权益
2018,6,30 2017, 2016,12,31
1,780J890J194,72 1,611, ,754,77 彳,2彳 7,329,617,49
〓
合
计 1,780,890,194.72 1,611, 1,217,329,617,49
”、营业 收入及营业成本
仁6月
项 目
收入 成本
主营业务 1,991,831,422,13 1,656J227J146.14
丙烯销售 1J939,980,070,26 1,612,168J355,78
氢气销售 51,851,351,87 44J058,790,36
其他业务 460,773,18 282,605,69
租赁服务 460,773,18 282,605,69
合计 1,992,292,195.31 1,656,509,751,83
(续 )
勹n
‘υ
年度
收入 成本
主营业务 3,884,095,745,43∶ 3,283,825,688,36
丙烯销售 3J792J267,021,59 3,209,770,904,66
氢气销售 91,828,723.84 74,054,783.70
其他 业务
租赁服务
∶ 3,884,095,745,43 3,283,825,688,36
(续 )
项 目
收入 成本
主营业务 3J371,738J737,68 2J927,506,360,62
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛ 18年 仁 6月 、 ⒛ 17年 度
、 ⒛ 16年 度
(除 特别注 明外 , 单位为人 民币元 )
项 目 201 年度
丙烯销售 3J371,738,737,68 2J927,506,360,62
氢气销售
其他业务
租赁服务
合计 3,371,738,737,68 2,927,506,360=62
⒛ 、税 金及 附加
项 目 ⒛18年 仁6月 7年 度 2016+屈 乏
城市维护建设税 4,247J066.77
教育费附加 1J820J171,47
地方教育费附加 1,213,447,65
防洪费
城镇土地使用税 352,424.20
907,690,42
'93,677,49∶
774,673,38 : 459,245,45
6,375,00
1,723,860。 07
说明:根 据财政部关于印发 《增值税会计处理规定》的通 (财 会⒓01刚 2号 )的 相关规
“
定 ,全 面试行营业税 改征增值税后 , 营业税金及 附加 ” 目名称调整为 “税金及附加”
科 目,该 科 目核算企业经营活动发生的消费税 、城市维护 设税 、资源税 、教育费附加
及房产税 、土地使用税 、车船使用税 、印花税等相关税费 利润表中的 “营业税金及附
” “ ”
加 项 目调整为 税金及附加 项 目。”本公 司房产税 、 地使用税 、车船使用税 、印
花税等相关税费原在管理费用中列示,自 ⒛16年 5月 1日 开∴在本科 目列示。
⒛、销售费用
项 目 ⒛18年 仁6月 年度 2016+屈 乏
职工薪酬 595,181,01 1"48j239,60 1J3彳 8,909.56
仓储费 9,817,541,32 951J864,10 21,258,444,00
产品销售合理损耗 970,49彳 ,08 1,836】 778,03
广告宣传费 550,188‘ 68i 23,272,00
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
∷ 菇
2016年 度
∷
差旅费 80,876,13
信息费 110,640.77
46,971,86
合计 11,437,630.97∶ 24,675,892.35
⒛、管理费用
项 目 ⒛ 18年 仁6月 : 201 年度 : 20164F屈 乏
职工薪酬 5,167,290,35 727,154,76 12J187,446,61
保险费 ; 2,851,271,28 ,736,481,39 5氵 552,747,85
折 旧费 ∶ 2J649,593.06 240,940,53 5,324J443‘ 42
水 电气费及排污费 105,513,95 3,615,101,50
无形 资产摊销 ,032J777,50 3J032】 777,50
长期待摊费用摊销 000,000,00 750,000,00
,654,836,00 1,598,810,00
J057,641,51 1,052,378,59
950,327,82 888,700,83
366,000,00
350,850,00
148,656,36
中介机构费 165j015,42∶ 485,434,80
业务招待费 184,785,60∶ 486J853,00
税费 1,063J905,74
差旅及会议 费 ∶ 17,091,62 135,397,18
车辆费用 ∶ 92,432,00 193,157,58
其他 ∶ 617,126,60 359,827,48
18,812,轧 5=” ∶ 卩 8θ ,137,51| 37,592,488.44
⒛、财务费用
项 ⒛18年 仁6月 2016+屋 乏
天津渤海石化有限公司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛彳7年 度、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
2016+屈 乏
,882,92 149J321,452,95
12,604,93 1,012,536.81
12,464j084,28
合 计 : zG,1″ ,钜 2,12 160,773,000,42
资产减值损失
'、
项 目 2o't8 + 1.6 A 2017自 F屈乇 2016∠ F屈 乏
坏账损失 2觯 ,157,23: 5,74 i
合 计 ⒓ 44,157:23∶ 5,74;
⒛、其他收益
项 目 ⒛18年 仁6月 2017年 度 :2016年 度
节能减排能量系统优化项 目补贴 2,1OO,OO0,0α
天津市信息化专项资金 100J000,0α
专利资助 3,000,0α
商标注册奖励 3,000,00∶
合 计 2,206,000,0α
⒛、营业外收入
项 目 : ⒛18年 仁6月 2016+屈 乏
政府补助
20`000,00
芏〓〓〓〓〓
程废土收入
〓〓〓大〓〓
罚没收
合 计 20,000。 00
计入 当期损益的政府补助 :
ˉ补助项目 :2018年 仁6月 : 201 年度 2016+屈乏
与收益厢关 荽荃标准花荚洲 :
合 计
天津渤海石化有 限公 司
模拟财务报表附注
⒛ 18年 仁 6月 、 ⒛ 17年 度
、 ⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
sO、 所得税费用
(1)所 得税费用表
项 目 2018年 仁6月 2016+J乏
当期所得税费用 55,254,697.90 8J132,463,93
递延所得税费用 61J039,31 47,831,317,24
合 计 55,315,737,21 55,963,781,17
(2)会 计利润与所得税费用调整过程
猁 朋
〓
棚 〓〓 〓 〓 矧〓
年度 2016+方乏
〓 〓〓
的所 〓 〓 〓
硎 ¨ 叩
〓
弘 ≡〓
影响
〓 〓 〓
〓
腱 ≡〓
影响
〓 〓 ≡
〓
枷 〓〓 〓 〓 〓
〓
徊 〓〓
和损
〓 〓 〓
灿 946J487,23 : 116,968,20
〓
1】
〓税
得〓 〓 〓 〓
舻 响
〓 〓
〓产 ≡ 〓 〓
峒 可抵
业务购买交易中产 生的资产
或负债初始确认有关的可抵 258,438,23
扣暂时性差异本期转回影响
税率调整导致期初递延所得
税资产∫负债余额的变化
合并范围内分公 司按核定征
收缴纳所得税 差额
所得税费用 55,315,737.21
31、 所有权或使用权受到限制的资产
项 :
⒛ 18,6。 sO账 面 价 值 受限原因
固定 资产 :
天津渤海石 公司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外 , 单位为人民币元 )
房屋建筑物 借嘉欠抵押
无形资产 :
土地使用权 ∶ 199,854J彳 13,62 借款抵押
283,498,416,22
六、模拟关联方及其交易
1、 本公 司的母公司情况
东对本公 股东对本公 司
股东名称 注册地 持股 比例 的表决权 比例
(%) (%)
天津渤海化工集
天津 100.00 100,00
团有限责任公司
: 造业
说明:本 公 司的实际控制人为天津市人民政府国有资产 管理委员会 。
2、 本公 司的子公 司情况
本公 司报告期内不存在子公司。
3、 本公 司的合营和联营企业情况
本公 司报告期内不存在合营和联营的企业。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他 联方与本公司关系
H豕 衤辈刘
天津渤化石化有限公 司
天津渤化化工进 出 口有限责任公 司 同受 一方控制
天津渤化永利化工股份有限公 司 受一方控制
天津渤海集 团财务有限责任公 司 受一方控制
天津渤化永利热 电有限公 司 受一方控制
天津渤化红 三角国际贸易有限公 司 受一方控制
天津市塘沽永利工程有限公司 受一方控制
同受一方控 关联方可以实施重大影响
天津渤化澳佳永利化工有限责任公司
的关联公 司
天津渤海石 公司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注 明外
, 单位为人民币元 )
响
天津天保永利物流有限公司
∶〖帚 |
IlF∶
同受一方控制的关联方可以实施重大影响
↑暴
l芒 晨
的关联公司
孚宝渤化‘(天 津 )仓 储有限公 司 制的关联方的合营公 司
天津大沽贸易有限公 司 同受一方控制
天津渤化l物 产商贸有限公 司 同受一方控制
天津渤化1海 晶建设发展有限公 司 同受一方控制
5、 关联方交易情况
注:该 部分披露的关联方交易系在附注二的模拟编制基 计算的交易结果 。
(1)购 销商 品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品 受劳务情况
`接
7年 度 ⒛16年 度
天津渤化化工进出 :进 口代理 :
3,578,706,69
口有 限责任 公 司
:芮 蔬
nGs,61∶ 1oo,329,813,01
5,91: 3,0两 ,753,57
股份有限公 司
:菝 鬣
天津渤化澳佳永利 :万 缉
化工有限责任公 司 :仓 储服 1,864,10∶ 21J258,444,00
天津威 立雅渤化永 :循 环水 、
利水务有限责任公 :盐 水、 23,476,026.89
彐 : 艿k彐彐
天津渤海石 公司
模拟财务报表附注
⒛ 18年 仁 6月 、 ⒛ 17年 度
、 ⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人 民币元 )
天津渤化永利热 电
蒸汽 7,922,137,44 J713,27 16,866,276,99
艮~公 司
液化空气永利 (天
氮气 191,206.98 11,752,534.39
津 )有 公司
: 6,698,708,62
天津天保永利物流
有限公 司 : 仓储服务 : 1,胂 2,⒛ 4,v∶ 574,679,24 3,326,320,75
天 津 大 沽 贸易有 限
公司
天津市塘沽永利工
程有限公司
合 计
注:⒛ 年12月 7日 ,本 公 司与天津渤化永利化工股
1彳 限公 司 (曾 用名 :天 津渤海
化工有限责任公 司天津碱厂 )签 订 了火炬装置服务协议 , 本公 司提供火炬装置的改扩
建及运营服务 ,服 务费金额为”氵GO0,0O0,OO元 ,服 务期限 , 自 2012荮 叫 1月 1日 2027ˉ 年
彳 0月 31日 。 截 至 ⒛ 彳 5年 12月 31日 累 计 摊 销 额 为 4,〃 1,111,11元 ⒛ 16年 1,sO6,GG6,叩
度 摊 销 元 ,
⒛ 17年 度 摊 销 1`sO6,GG6,GZ元 ,⒛ 18年 1娟 月 摊 销 两 3,Ss3,sS元 天津渤化永利化工股份有限
公 司 在 提 供 火 炬 运 营 服 务 期 间 ,除 上 述 装 置 服 务 费 外 ,本 、司按期支付运营期间的运营
费用 ,包 括在使用火炬装置期间产生的能耗成本及管理
② 出售商品/提 供劳务情况
2016年 度
318`1191828,54
天 津渤化化 工-彐进逖 出
人洋 涮 山
311,123,727,61
:
口有限责任公司 :
ェ砉公甲竺物产商:贸rv: 丙烯
有限 司
724,340,449.86 926,107,855,67
346,529,914.54
∶ 979,035,488,49 1,901,881,326,36
(2)关 联租赁情况
①本公 司作为出租方 :
天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
7年 度 : ⒛16年 度
合 计 : 460J773,18∶
(3)关 联担保情况
本公 司作为被担保方
担保方 担保金额 :担 保类型 :担 保起始日 担保期限 :砻 堡晨￡弓
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天津渤海化工
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团有限责任公
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日后两年止
债 权 合 同 债 务 :
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(4)关 联方资产转让 、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 2018年 1娟 月
天津渤化石化有限公 司 资产转让 1J933,035J692,18
合 计 1,933,035,692,18
说明:模 拟财务报表模拟期 间包含 了⒛18年 5月 ⒛日本 》司与天津渤化石化有限公 司
的PDH资 产组交割。PDH资 产组交割事项详见附注九。
(5)其 他关联交易
关联方名称 : 关联交易内容 ⒛18年 1￡ 月 ∶
⒛ 17年 度
:2016年 度
天津渤海集团财 : 存款服务 : 2,802,65o,04∶ 83J5引 ,5彳
天津渤海石 公司
模拟财务报表附注
⒛ 18年 仁 6月 、 ⒛ 17年 度
、 ⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
务有限责任公 司 服务手续费 : 190〗 △8 637,782,12
说 明 : 2018年 1￡ 月 , 本公司接受天津渤海集团财务 限责任公司金融服务,获 得
存 款 利 ∫惑 收 入 1⒛ ,OG0,GG元 ; 支付服务手续费190,两 8,gG元 截至⒛18年 6月 sO日 存款账户
余 额 为 2,眨 7,田 元 。
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天津渤海石化有限公 司
模拟财务报表附注
⒛18年 仁6月 、⒛17年 度 、⒛16年 度 (除 特别注明外 , 单位为人民币元 )
七、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
截止⒛18年 6月 SO日 ,本 公司无需要披露的重大承诺事
2、 或有事项
截止⒛18年 6月 SO日 ,本 公 司无需要披露的对外担保情
八、资产负债表 日后事项
本公 司在报告期内以及财务报表批准报出日前 ,对 ⒛ 年5月 ⒛ 日交割的银行借 款进
1
行偿还 ,并 与各银行重新签署借款合同,保 持确认 了1,21 6⒛ ,749,∞ 元的银行融资规模 。
本公 司在⒛18年 7月 与中国农业银行股份有限公 司天津 沽支行签订流动资金借款合
同,新 增短期借款⒛0,OO0,OO0,OO元 ,均 由天津渤海化工集 有限责任公 司提供担保。
九 、其他重大事项
本公司于⒛18年 5月 ⒛日与天津渤化石化有限公 司签 了《天津渤化石化有限公 司与
天津渤海石化有限公司之资产转让协议》,确 认 了PDH资 产 拟转让资产 范围,拟 转让资
产范围 已经大信会计师事务所 (特 殊普通合伙 )审 计确认 并于⒛18年 3月 ⒛日出具 了大
信专审字 第⒛-00002号 审计报告。拟转让资产的交易 格 以北京天健兴业资产评估
有限公 司于⒛18年 3月 SO日 出具的天兴评报字 (⒛ 17)第
`01刨 1 号 《资产评估报告》所确认
的评估值为依据 ,确 认拟转让资产的交易价格为1,臼 0,SG8, 71元 。
此后 ,本 公 司于⒛彳8年 6月 ⒛日与天津渤化石化有限公 签署 了 《天津渤化石化有限
公 司与天津渤海石化有限公司资产 转让协议之补充协议》 协议约定以⒛18年 5月 ⒛日作
,
为资产交割 日。实际转让资产范围及交易价款 已经大信会 汁师事务所 (特 殊普通合伙 )
天津分所审计 ,并 于⒛18年 6月 ⒛日出具 了大信津专审字 ⒛ 18】 第 OO055号 《资产 交 割
专项审计报告》。资产转让的最终交易对价为1,gs3,Os5,Gg2, 8元 。 本 公 司 以现 金 支 付方 式
支付交易对价 ,截 至⒛18年 6月 SO日 ,本 公司未支付完毕的 易 对 价 余 额 为 182`GG6,而 2,轩
元 ,该 部分交易对价未付款余额 已于⒛18年 7月 付清。
十、补充资料
1、 模拟期间非经常性损益明细表
项目 2018∠ F 2017年 度 :2016年 度
非流动性资产处置损益
越权审批,或 无正式批准文件,或 偶发性的税收
:
:
返还、减免
计入当期损益的政府补助,但 与企业正常经营业 :
务密切相关,符 合国家政策规定,按 照一定标准 2`206,000,00
:
:
定额或定量持续享受的政府补助除外
天津渤海石化有限公司
模拟财务 注
⒛彳8年 仁6月 、⒛17年 度、⒛16年 度 (除 特别注明外
, 额单位为人民币元 )
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费
取得子公 司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素 ,如 遭受 自然灾害而计提的各项
资产减值准备 ¨
债务重组损益
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分 的损益
同一控制下企业合并产 生的子公 司期初至合并 日
的当期净损益
公 司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经 营业务相关的有效套期保值业务
外,持 有交易性金融资产 1交 易性金融负债产 生
的公允价值变动损益
处置交易性金融资产 、交易性金融负债和可供 出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准各转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变助产生的损益
根据税收、会计等法律 、法规的要求对 当期损益
进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额 2,384,584,00 20,000,00
减 :非 经常性损益的所得税影响数 596,彳 46,00 5J000,00
非经常性损益净额 1,788,438,00 15,000,00
减 : 归属于少数股东的非经常性损益净影响数
归属于公司普通股股东的非经常性损益 15,000,00
1g4972± 40
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登 记 机 关
`提 示:每 年1月 l口 至6月 3O日 地过企业信用信息公乐系统
喂送上一年度年度报告并公示 。
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JΣ 业拮蹄搞息公苯系统网
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