天津渤海化学股份有限公司


      内控审计报告
    大信专审字[2023]第 31-00008 号




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                              内部控制审计报告

                                                                       大信专审字[2023]第 31-00008 号



天津渤海化学股份有限公司全体股东：
    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了天

津渤海化学股份有限公司（以下简称“渤海化学公司”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控

制的有效性。



    一、企业对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是渤海化学公司董事会的责任。



    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。



    三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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