河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
河北威远生物化工股份有限公司
600803
2014 年半年度报告
2014 年 8 月
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重要提示
一、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
二、公司董事赵义峰先生因出差委托董事李遵生先生代为表决，其余董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司董事长王玉锁先生、总会计师刘建军先生、会计机构负责人杨帆先生声明：保证半年度报
告中财务报告的真实、完整。
五、本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
六、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
七、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述因存在不确定性，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节、释义............................................................................................................................................. 4
第二节、公司简介 ..................................................................................................................................... 5
第三节、会计数据和财务指标摘要 ......................................................................................................... 7
第四节、董事会报告 ................................................................................................................................. 9
第五节、重要事项 ................................................................................................................................... 16
第六节、股本变动及股东情况 ............................................................................................................... 20
第七节、董事、监事和高级管理人员 ................................................................................................... 23
第八节、财务报告(未经审计) ................................................................................................................ 24
第九节、备查文件目录 ........................................................................................................................... 98
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第一节、 释义
本年度报告中，除非文意另有所指，下列简称具有如下特定意义：
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
并购重组委 指 中国证监会上市公司并购重组审核委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、威远生化 指 河北威远生物化工股份有限公司
新奥控股 指 新奥控股投资有限公司
新奥集团 指 新奥集团股份有限公司
威远集团 指 河北威远集团有限公司
新能（张家港） 指 新能（张家港）能源有限公司
农药公司 指 河北威远生化农药有限公司
动物药业 指 河北威远动物药业有限公司
新能（蚌埠） 指 新能（蚌埠）能源有限公司
新奥基金 指 北京新奥建银能源发展股权投资基金（有限合伙）
涛石基金 指 涛石能源股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）
平安资本 指 深圳市平安创新资本投资有限公司
合源投资 指 廊坊合源投资中心（有限合伙）
联想控股 指 联想控股股份有限公司
泛海投资 指 泛海能源投资股份有限公司
新能矿业 指 新能矿业有限公司
新能能源 指 新能能源有限公司，新能矿业有限公司之控股子公司
内蒙鑫能 指 内蒙古鑫能矿业有限公司
新奥供应链 指 新奥能源供应链有限公司
中喜事务所 指 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通
元、万元、亿元 指
货币单位
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第二节、公司简介
一、 公司信息
公司的法定中文名称 河北威远生物化工股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 威远生化
公司的法定英文名称 Hebei Veyong Bio-chemical Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 VEYONG
公司法定代表人 王玉锁
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 王东英
河北省廊坊市开发区华祥路 118 号 C 座
联系地址
河北省石家庄市和平东路 383 号
0316-2597675 2597611
电话
0311-85915898
0316-2597561
传真
0311-85915998
电子信箱 wangdongying@veyong.com
三、 基本情况简介
注册地址 河北省石家庄市和平东路 393 号
注册地址的邮政编码 050031
河北省石家庄市和平东路 383 号、河北省廊坊市
办公地址
开发区华祥路 118 号 C 座
办公地址的邮政编码 050031、065001
公司国际互联网网址 http://www.veyong.com
电子信箱 veyong@veyong.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、本公司投资者关系部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 威远生化 600803
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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七、 其他有关资料
公司聘请的会计师事务所名称 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A 座 11 层
签字会计师姓名 祁卫红、王英伟
公司未流通股票托管机构：中国证券登记结算有限
公司其他基本情况
责任公司上海分公司
报告期内履行持续督导责任的独立
国信证券股份有限公司
财务顾问名称
报告期内履行持续督导责任的独立 上海市浦东新区民生路 1199 弄证大五道口广场 1
财务顾问办公地址 号楼 15 层
签字的财务顾问主办姓名 陈伟、杨济云
持续督导的期间 2014-2016 年度
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第三节、会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
期增减（%）
营业收入 2,579,125,671.60 2,279,678,208.46 13.14
归属于上市公司股东的净利润（元） 401,004,788.92 444,458,676.71 -9.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
392,512,184.61 42,430,514.80 825.07
的净利润
经营活动产生的现金流量净额（元） 414,336,243.91 285,152,874.04 45.30
本报告期比上年度
主要会计数据 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
末增减（%）
归属于上市公司股东的净资产（元） 4,149,901,713.72 3,734,762,739.34 11.12
总资产（元） 8,672,482,092.33 8,576,276,550.65 1.12
（二）主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务数据 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
（%）
基本每股收益（元） 0.41 0.48 -14.58
稀释每股收益（元） 0.41 0.48 -14.58
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/
0.40 0.14 185.71
股）
加权平均净资产收益率(%) 10.19 14.22 减少 4.03 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收
9.98 5.07 增加 4.91 个百分点
益率（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 本期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -235,642.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
7,762,016.98
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 28,386.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,479,807.73
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非经常性损益项目 本期金额
所得税影响额 -276,441.29
少数股东权益影响额 -265,523.23
非经常性损益净额合计 8,492,604.31
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第四节、董事会报告
一、董事会关于公司报告期内管理层讨论与分析
本报告期内，公司围绕年初确定的“精益管理，务实创新，整合发展”的整体思路，通过采取
不断强化精益管理降低生产成本、优化产品结构提高盈利能力、推进业务和技术创新等一系列管理
措施，克服了国内经济结构和能源结构调整不断深入、煤炭需求萎缩、煤炭价格低迷等宏观经济因
素影响，依托公司煤及煤化工上下游一体化发展的整体优势，在化工产品较好完成收入、利润指标
的拉动下，超额完成了公司半年度销售收入指标，报告期内公司实现营业收入 257,912.57 万元，其
中：煤炭类业务实现主营业务收入 53,322.93 万元，同比减少 18.35%；化工类业务实现主营业务收
入 125,215.66 万元，同比增加 21.11%；农兽药类业务实现主营业务收入 73,966.84 万元，同比增加
45.28%。报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润为 40,100.48 万元，同比减少 9.78%。
面对国内宏观经济增速减缓、煤炭市场需求不振的形势，公司管理层为了实现年初确定的经营
指标，采取了一系列的措施：
1、按照客户需求，深耕市场，全面提升营销能力。
继续优化市场体系建设，不断完善煤炭、化工市场信息分析体系，不断提高市场节奏把握能力。
在优化产品结构层面，以满足客户需求为目标完善销售能力：新能矿业继续提高洗精煤比例、
不断丰富产品结构；新能能源逐步提升甲醇品质，适应高端客户需求；农兽药业务结合搬迁，实现
产品结构调整，农药产品中杀菌剂和除草剂品种实现较快增长，为市场提供更丰富的产品组合。
优化客户结构，积极应对市场变化。在煤炭产品市场需求持续低迷的不利态势下，通过提高铁
路发运量等措施，拓展销售区域，并逐步完善终端客户开发政策，扩大终端客户所占比例；新能能
源逐步开拓烯烃、甲醇汽油等新兴下游客户，烯烃类客户所占比重较上年同期实现大幅度提升；新
能（张家港）在拓展二甲醚应用领域的同时，加大对远程市场的开发力度，民用和工业两个市场销
量较去年同期有所增长；农兽药产品依托品牌优势，销售收入比上年同期实现较大幅度增长。
2、发挥产业规模优势，精益管理，增强低成本核心优势。
加快项目建设，扩大业务规模：推进新能能源二期技改项目合规性手续批复；加快农药草铵磷
二期等新产品项目建设；继续推进王家塔煤田北部保水开采方案研究，积极推动资源解禁。
发挥装置的规模优势，实现稳产、高产：新能矿业克服了地质条件变化的不利影响，加强对掘
进煤质的管理采取分掘分运等措施，优化掘进工艺，确保安全运行和产品品质的前提下实现矿井稳
产、高产；新能能源以精细化管理为主线，开展清洁文明生产活动，加强设备管理和维护，优化生
产工艺，实现稳产高效；农兽药产业搬迁后的优势逐步体现，部分新产品已达产达效。
3、适应产业升级要求，积极开拓新兴领域，持续推进业务和技术创新，提升核心竞争力。
根据公司整体发展要求，强化意识创新，在各产业寻找行业并购整合机遇；持续完善公司技术
创新体系，强化项目责任和考核激励，加强技术创新项目全生命周期管理，对外加强及时交流与合
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作，提升技术创新能力。
4、优化组织运行和激励机制，提高组织运行效率。
优化职工薪酬结构，在部分企业试行 3P（岗位+技能+绩效）薪酬体系。继续推行现代化工组
织管理模式，在成员企业推广横大班管理模式，提高企业运行效力。
(一)主营业务分析
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,579,125,671.60 2,279,678,208.46 13.14
营业成本 1,738,142,460.94 1,436,650,634.32 20.99
销售费用 56,711,957.70 48,634,200.68 16.61
管理费用 126,880,886.01 114,340,826.48 10.97
财务费用 91,105,634.11 79,044,366.87 15.26
经营活动产生的现金流量净额 414,336,243.91 285,152,874.04 45.30
投资活动产生的现金流量净额 -62,615,612.91 291,283,350.56 -121.50
筹资活动产生的现金流量净额 -241,083,864.10 -78,093,727.03 208.71
研发支出 32,115,737.00 35,753,851.22 -10.18
变动原因说明：
1）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内采购支付的现金较上年同期
减少所致；
2）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内无委托贷款业务和收到的搬迁
项目补偿资金减少所致；
3）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内支付的银行承兑汇票解付款增
加所致。
2、其他
（1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内公司实现的归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少 4,345.39 万元，主要原因是：
a、受煤炭价格下降、市场需求下滑等因素影响新能矿业销售收入和利润下降。
b、报告期内，公司通过加大市场开拓力度，抓住农药原药市场需求旺盛的有利时机，增加产
品销量，同时公司阿维菌素等系列产品售价上涨、新增除草剂、杀菌剂产品调整产品结构，提高了
盈利能力；基于对 2014 年市场的判断，公司对主要原材料实施战略采购降低了成本，农药盈利能
力提升。
（2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
发行中期票据事项：公司 2013 年第一次临时股东大会于 2013 年 10 月批准了发行 12 亿元人民
币的中期票据事项。6 月 5 日，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》(中
市协注[2014]MTN183 号)，接受公司中期票据注册。公司发行中期票据注册金额为人民币 12 亿元，
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注册额度自上述通知书发出之日起 2 年内有效。公司在注册有效期内可分期发行，由中国银行股份
有限公司和国家开发银行股份有限公司联席主承销。
（3）经营计划进展说明
在公司 2013 年年度报告中，公司披露的年度经营计划为“综合考虑国家整体经济发展对能源
产业的需求以及公司 2014 年度面临的具体情况，公司计划 2014 年实现销售收入 51 亿元，三项费
用率控制在 13%。”。本报告期公司实现销售收入 257,912.57 万元，完成全年计划的 50.57%，三项
费用率 10.65%，年度销售收入计划基本达到时间过半，销售收入过半，费用控制在计划内，下半年
公司将继续按计划推进全年经营计划的实现。
（4）其他
本报告期煤炭类产品营业收入占公司整体营业收入的比例为 21.00%；公司所属子公司新能矿业
位于内蒙古鄂尔多斯市伊金霍洛旗，主要煤种为不粘煤，新能矿业无外购煤炭销售情况。
煤炭分产品情况如下：
产品类别 生产量（万吨） 销售量（万吨） 产销率 销售收入（万元） 利润总额（万元）
精煤 134.72 134.60 99.91% 25,580.31 10,178.27
混煤 170.97 167.49 97.96% 28,581.35 12,663.44
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 上年增减
减(%) 减(%)
减少 4.91 个
煤炭行业 533,229,291.08 214,290,690.06 59.81 -18.35 -6.99
百分点
增加 1.44 个
化工行业 1,255,126,552.68 872,612,588.96 30.48 21.11 18.67
百分点
减少 3.07 个
农兽药行业 739,668,353.15 609,822,398.72 17.55 45.28 50.90
百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） 上年增减
减(%) 减(%)
减少 4.91
煤炭产品 533,229,291.08 214,290,690.06 59.81 -18.35 -6.99
个百分点
增加 5.59
甲醇产品 805,122,559.05 470,424,661.43 41.57 12.06 2.27
个百分点
减少 2.73
二甲醚产品 450,003,993.63 402,187,927.53 10.63 41.58 46.05
个百分点
农药产品 646,930,242.11 538,715,896.29 16.73 49.14 56.48 减少 3.91
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个百分点
增加 2.78
兽药产品 92,738,111.04 71,106,502.43 23.33 23.07 18.76
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
3959.21 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 2,228,770,954.95 10.55
国际 299,253,241.96 63.37
（三）核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。公司董事会于 7 月启动了收购 LNG 相关股权的
议案，收购完成后，公司将进入清洁能源产品生产的新领域，为公司未来实现产业结构的调整奠定
基础。
2013 年度公司完成重大资产重组、注入优质煤矿及能源化工资产后形成较为完整的“煤-煤化工”
一体化的循环经济体系，产业布局和发展模式契合国家产业政策的要求，提升了公司资产质量和持
续盈利能力。
新能矿业所属的王家塔矿井地质构造合理、煤质较好、安全性高；拥有万吨列发运能力的铁路
专用线和便利的公路运输条件，且矿井系现代化高产高效矿井，建设成本、开采成本较低；加之公
司采取了灵活高效的生产运行管理模式，能够结合自身洗选能力，根据市场需求调整产品结构；同
时公司拥有稳定的下游客户资源，确保公司能够实现产销平衡。
新能能源处于内蒙煤炭主产区及国家规划的煤化工产业聚集区，具有煤炭成本低、国家政策支
持力度大的优势，加之依托新能矿业的配套煤炭资源，可以充分发挥“煤炭-甲醇”的一体化的经营
优势，且新能能源拥有国内较大的单套甲醇装置和专业的生产运营团队，装置长周期满负荷稳定运
行能力及主要单耗指标均处于行业领先水平；通过全员技术创新，在优化原料结构配比、提高水煤
浆浓度、资源循环利用等节能降耗和环境保护方面形成了可持续的竞争优势；同时拥有完善的客户
服务设施、高效的服务流程、优质的客户资源和较高比例的终端客户，产品销售具有较高的稳定性。
新能（张家港）二甲醚产品的生产工艺采用其子公司新能（北京）科技有限公司的专利申请技
术，该技术采用甲醇气相脱水法生产二甲醚，在国际上属于先进的生产工艺，与国内同类二甲醚生
产装置相比节能达 20％以上，生产每吨二甲醚消耗甲醇单耗仍处于同行业领先水平。
公司实施农兽药搬迁项目过程中，选择了一批具有技术优势的新产品进行工业化生产，新增草
铵磷、嘧菌脂等除草剂、杀菌剂类非专利技术产品，改善了原有产品结构，生产设备、生产工艺和
自动化水平、安全环保设施等方面均比原有旧厂区大幅改善，符合国家关于农兽药企业定点生产的
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新规则，适应新的行业发展需求，提升公司整体竞争力。
（四）投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
报告期末公司对外股权投资额为 1690.18 万元，较期初数增加 11.67 万元，未发生重大变动。
占被投资单
主要业务 位权益比例
被投资单位
(%)
北京中农大生物技术股份有限公司 农药、兽药的生产销售 42.50
赞皇县南邢郭信用社 存、贷款业务
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
本报告期内公司无委托理财事项。
（2） 委托贷款情况
本报告期内公司无委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
尚未使用
本报告期已使
已累计使用募 尚未使用募集 募集资金
发行年份 募集方式 募集资金总额 用募集资金总
集资金总额 资金总额 用途及去
额
向
募集资金
发行股份购
用于永久
2013 年 买资产之配 699,999,990.48 106,162,606.12 647,677,128.65 52,322,861.83
性补充流
套融资
动资金
合计 / 699,999,990.48 106,162,606.12 647,677,128.65 52,322,861.83 /
2013 年度公司实施发行股份购买资产之配套融资，本次发行募集资金总额为 699,999,990.48
元，扣除未支付的承销和保荐费用 4,200 万元，实际募集资金净额人民币 657,999,990.48 元。募
集资金按照重大资产重组承诺的使用方案，于 2013 年度将其中的 50000 万元资金用于支付交易对
方之一的新奥控股投资有限公司之部分股权转让对价，剩余募集资金用于补充流动资金，截止到本
报告期末详细使用情况如下表所示：
项 目 金 额
募集资金总金额 699,999,990.48
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减：发行费用 42,000,000.00
实际募集资金净额 657,999,990.48
减：支付购买新奥控股所持新能矿业的部分股权的对价 500,000,000.00
募集资金用于永久性补充流动资金 106,162,606.12
银行手续费 1,519.82
加：利息收入 486,997.29
应结余额 52,322,861.83
实际余额 52,322,861.83
4、主要子公司、参股公司分析
（1）新能矿业有限公司
系本公司全资子公司，成立于 2008 年 5 月，主要从事煤炭的生产和销售，注册资本 79000 万
人民币。截至报告期末，公司总资产 651484.19 万元，净资产 355238.44 万元；报告期内实现营业
收入 128149.55 万元、营业利润 47232.24 万元，净利润 40071.30 万元。
（2）新能（张家港）能源有限公司
系本公司控股子公司，成立于 2007 年 3 月，主要从事二甲醚的生产和销售、甲醇的批发业务，
注册资本 2668 万美元，本公司持有其 75%的股份。公司总资产 63718.56 万元，净资产 36402.12 万
元；报告期内实现营业收入 47556.95 万元，营业利润 3307.74 万元，净利润 2556.63 万元。
（3）河北威远生化农药有限公司
系本公司全资子公司，成立于 2013 年 7 月，主要从事：农药生产及销售；注册资本 25723.00
万元人民币，本公司持有其 100%的股份。截至报告期末，公司总资产 76560.31 万元，净资产 28860.69
万元；报告期内实现营业收入 59528.87 万元、营业利润 3462.13 万元，净利润 3173.71 万元。
（4）新能（蚌埠）能源有限公司
系本公司全资子公司，成立于 2007 年 11 月，主要从事二甲醚的生产和销售、甲醇的批发业务，
注册资本 7000 万人民币。截至报告期末，公司总资产 10298.72 万元，净资产 9851.61 万元；报告
期内实现营业收入 5993.53 万元、营业利润 351.71 万元，净利润 268.60 万元。
（5）内蒙古新威远生物化工有限公司
系本公司控股子公司，成立于 2004 年 9 月，主要从事阿维菌素等发酵品种的生产和销售，注
册资本 4000 万人民币，本公司持有其 75%的股份。截至报告期末，公司总资产 23753.81 万元，净
资产 4636.82 万元；报告期内实现营业收入 7651.14 万元，营业利润 746.35 万元，净利润 771.74 万
元。
（6）河北威远动物药业有限公司
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
系本公司全资子公司，成立于 2002 年 5 月，主要从事：兽药（不含生物制品）生产（只限分
支机构生产），兽药的批发、零售，各种预混合饲料、饲料填加剂的经营等；注册资本 5000 万元人
民币，本公司持有其 100%的股份（公司收购威远集团持有的该公司 10%股权的事项尚已办理完毕）。
截至报告期末公司总资产 18818.59 万元，净资产 6809.42 万元；报告期内实现营业收入 9276.02 万
元、营业利润 505.28 万元，净利润 434.88 万元。
（7）新能能源有限公司
系本公司全资子公司新能矿业之控股子公司，成立于 2006 年 7 月，主要从事“通过煤洁净化
利用技术，从事甲醇、二甲醚、硫磺、氩气的生产及销售；上述产品的深加工；氧气、氢气、氮气、
二氧化碳、甲烷、水蒸汽、炉渣、炉灰的生产和销售；电力生产”，注册资本 12000 万美元，新能
矿业持有其 75%的股份。截至报告期末，公司总资产 323145.07 万元，净资产 164236.17 万元；报
告期内实现营业收入 73199.10 万元、营业利润 24308.72 万元，净利润 20437.90 万元。
（8）内蒙古鑫能矿业有限公司
系本公司全资子公司新能矿业之全资子公司，成立于 2012 年 11 月，主要从事煤矿机械设备及
配件销售，注册资本 1000 万人民币。截至报告期末，公司总资产 1,058.76 万元，净资产 998.76 万
元；报告期内实现营业收入 0 万元、营业利润-0.42 万元，净利润-0.42 万元。
（9）利润贡献 10%以上的子公司及联营企业情况
单位:万元 币种:人民币
项 目 新能矿业有限公司（母公司） 新能能源有限公司
营业收入 557,772,062.36 731,990,962.45
营业成本 240,652,909.58 390,226,771.61
销售费用 4,593,125.41 2,766,067.90
管理费用 30,953,004.18 36,479,643.92
财务费用 33,065,389.24 50,090,818.99
营业利润 228,129,352.22 243,087,247.31
净利润 194,154,519.89 204,378,987.72
总资产 4,376,197,194.73 3,231,450,740.77
净资产 2,519,372,581.56 1,642,361,737.15
5、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
累计实际 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额
投入金额 况
兽药搬迁工程 8,701.33 100% 1,404.37 9,042.34 在建
生产期开拓工程 21,000.00 78% 5,379.65 14,795.26 在建
农药扩能改造 9,010.85 42% 2,732.52 2,932.24 在建
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
二、报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2013 年度股东大会批准，鉴于“截至 2013 年 12 月 31 日公司经审计后的期末未分配利
润 7,333,305.25 元，无足够利润用于分配，故本期不进行利润分配。
2014 年度，公司将督促新能矿业对母公司以现金方式实施利润分配，以使母公司具备实施利润
分配的能力，公司将按照公司章程中关于现金分红的相关条款规定实施利润分配。”
三、其他披露事项
1、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
□适用 √不适用
2、董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
第五节、重要事项
一、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√不适用
五、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司与关联企业发生的日常关联交易事项 内容详见 2014 年 3 月 12 日刊登在中国证券报、
上海证券报及上海证券交易所网站的《关于 2014
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
年度日常关联交易预计情况的公告》
（二）资产收购、出售发生的关联交易
本报告期内公司未发生重大资产收购、出售的关联交易事项。
（三）报告期内公司未发生共同对外投资的重大关联交易
（四）关联方债权债务往来
√不适用
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁情况
本报告期，公司不存在为公司带来利润达到本期利润总额 10%（含 10%）以上的托管、承包、
租赁事项。
（二）担保情况
√不适用
七、承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
是 否 有是 否 及
承 诺 背 承诺时间及期
承诺类型 承诺方 承诺内容 履 行 期时 严 格
景 限
限 履行
与 2008 其他 实际控制人 避免同业竞争以及保持上
长期 否 是
年 度 重 及新奥控股 市公司独立性的其他承诺
大 资 产 承诺自本次发行股份购买
承诺至 2014 年
重 组 有 实际控制人 资产实施完毕之日起三十
股份限售 1 月 6 日前不转 是 是
关 的 承 及新奥控股 六个月内，不转让在威远
让
诺 生化拥有权益的股份
承诺当新能（张家港）和
新能（蚌埠）在补偿测算 补 偿 期 限
盈利预测及补偿 新奥控股 期间内实际盈利数不足净 2011-2014 年 是 是
利润预测数时，对威远生 度
化进行补偿
《履行补偿协议承诺》：一
旦发生需向威远生化进行
承诺期限
补偿的情形，将严格并优
盈利预测及补偿 新奥控股 2011-2014 年是 是
先履行《补偿协议》中的
度
约定，按时、足额支付相
应款项。
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
王玉锁先生为新奥控股盈
利补偿提供担保，并保证：
补 偿 期 限
若新奥控股应补偿而未能
盈利预测及补偿 实际控制人 2011-2014 年 是 是
补偿上市公司，由其本人
度
按《补偿协议》规定对上
市公司给予补偿
与 2011 实际控制人
其他 保持上市公司独立性 长期 否 是
年 度 重 及新奥控股
大 资 产 实际控制人
其他 避免同业竞争的承诺 长期 否 是
重 组 有 及新奥控股
关 的 承 新奥控股、 通过本次发行股份购买资
诺 新奥基金、 产方式（即资产认购方式）
2016 年 7 月 4
股份限售 合源投资、 取得的上市公司股份自本 是 是
日
联想控股、 次发行结束之日起三十六
泛海投资 个月内不转让。
通过本次发行股份购买资
产方式（即资产认购方式）
涛石基金、 2014 年 7 月 4
股份限售 取得的上市公司股份自本 是 是
平安资本 日
次发行结束之日起十二个
月内不转让。
承诺标的资产在补偿测算
期间内实际盈利数低于盈
新奥控股、 利预测数时，对威远生化
补偿期限：
合源投资、 进行补偿。
盈利预测及补偿 2013-2015 年 是 是
联想控股、 新奥控股承担新奥基金、
度
泛海投资 涛石基金、平安资本三家
发行对象的业绩补偿义
务。
确认新能矿业房屋权属现
至新能矿业该
状不会影响新能矿业的正
解决土地等产权 等房屋产权证
新奥控股 常生产经营，对因无法办 是 是
瑕疵 办理完毕之
理而造成的损失承担法律
日。
责任。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺已经履行完毕，无违反承诺的
行为；公司股东河北威远集团有限公司持有的 47559084 股有限售条件流通股于 2010
年 4 月 17 日达到解除限售条件，尚未办理解除限售手续。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
经公司 2013 年度股东大会审议通过，本报告期内，公司继续聘任中喜会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司的审计机构，未改聘会计师事务所。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
罚及整改情况
本报告期内，公司及所有董事、监事、高级管理人员均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。公司股东及实际控制人也无受到监管部门处罚的情况发生。
十、其它重大事项
截至本报告期末，公司未进行证券投资。
截止本报告期末，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节、股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
1、本报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22445 户
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比 报告期 持有有限售条
股东名称 股东性质 持股总数 结的股份
例(%) 内增减 件股份数量
数量
质押
新奥控股投资有限公司 境内非国有法人 30.97 305,261,472 0 305,261,472
216,000,000
涛石能源股权投资基金（上
其他 10.16 100,182,149 0 100,182,149
海）合伙企业（有限合伙人）
北京新奥建银能源发展股权
其他 9.98 98,360,656 0 98,360,656
投资基金（有限合伙）
廊坊合源投资中心（有限合
其他 7.98 78,688,525 0 78,688,525
伙）
质押
河北威远集团有限公司 境内非国有法人 7.22 71,203,426 0 47,559,084
47,288,686
深圳市平安创新资本投资有
境内非国有法人 6.47 63,752,277 0 63,752,277
限公司
天弘基金－工商银行－华润
信托－华润信托增利 1 号单 其他 3.70 36,429,872 0 36,429,872
一资金信托
平安大华基金－平安银行－
深圳平安大华汇通财富管理 其他 2.77 27,322,404 0 27,322,404
有限公司
联想控股有限公司 境内非国有法人 2.00 19,672,131 0 19,672,131
泛海能源投资股份有限公司 境内非国有法人 2.00 19,672,131 0 19,672,131
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类
数量
河北威远集团有限公司 23,644,342 人民币普通股
太平人寿保险有限公司－分红－团险分红 5,979,185 人民币普通股
交通银行－富国天益价值证券投资基金 3,678,262 人民币普通股
中国建设银行－富国天博创新主题股票型证券
3,003,127 人民币普通股
投资基金
太平人寿保险有限公司－投连－银保 1,422,738 人民币普通股
全国社保基金一一四组合 1,339,996 人民币普通股
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
江迅 1,336,032 人民币普通股
朱思涵 1,248,327 人民币普通股
中国农业银行－富国天源平衡混合型证券投资
1,062,649 人民币普通股
基金
李韧锋 1,058,500 人民币普通股
公司股东中，新奥控股、合源投资、威远集团均为公司实
际控制人王玉锁先生控制的企业；新奥基金为公司实际控制人
王玉锁先生通过其控制的新奥资本管理有限公司间接参股的
企业。
平安资本直接持有涛石基金 99.97%的股权（LP），并通过
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
持有涛石基金的另一股东涛石股权投资管理（上海）有限公司
（GP）的股权间接持有涛石基金 0.015%的股权，因此平安资
本和涛石基金为一致行动人。
公司不了解其余股东之间是否存在关联关系及一致行动
的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
数量 易股份数量
75,388,977 2014 年 1 月 6 日 75,388,977 发行股份购买资产新增有
1 新奥控股投资有限公司 限售条件流通股，发行完
229,872,495 2016 年 7 月 4 日 229,872,495 成后锁定三年。
发行股份购买资产新增有
涛石能源股权投资基金（上
2 100,182,149 2014 年 7 月 4 日 100,182,149 限售条件流通股，发行完
海）合伙企业（有限合伙人）
成后锁定一年。
发行股份购买资产新增有
北京新奥建银能源发展股权
3 98,360,656 2016 年 7 月 4 日 98,360,656 限售条件流通股，发行完
投资基金（有限合伙）
成后锁定三年。
发行股份购买资产新增有
廊坊合源投资中心（有限合
4 78,688,525 2016 年 7 月 4 日 78,688,525 限售条件流通股，发行完
伙）
成后锁定三年。
详见公司股权分置改革实
5 河北威远集团有限公司 47,559,084 2010 年 4 月 17 日 47,559,084
施方案公告
发行股份购买资产新增有
深圳市平安创新资本投资有
6 63,752,277 2014 年 7 月 4 日 63,752,277 限售条件流通股，发行完
限公司
成后锁定一年。
发行股份购买资产配套融
天弘基金－工商银行－华润
资部分新增有限售条件流
7 信托－华润信托增利 1 号单 36,429,872 2014 年 12 月 31 日 36,429,872
通股，发行完成后锁定一
一资金信托
年。
8 平安大华基金－平安银行－ 27,322,404 2014 年 12 月 31 日 27,322,404 发行股份购买资产配套融
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
深圳平安大华汇通财富管理 资部分新增有限售条件流
有限公司 通股，发行完成后锁定一
年。
发行股份购买资产新增有
9 联想控股有限公司 19,672,131 2016 年 7 月 4 日 19,672,131 限售条件流通股，发行完
成后锁定三年。
发行股份购买资产新增有
10 泛海能源投资股份有限公司 19,672,131 2016 年 7 月 4 日 19,672,131 限售条件流通股，发行完
成后锁定三年。
注：根据公司股权分置改革方案，公司控股股东河北威远集团有限公司所持 47559084 股股份于
2010 年 4 月 17 日满足解除限售条件；2011 年，本公司因实施向新奥控股发行股份购买资产的重大
资产重组，新奥控股持有本公司有限售条件流通股 75388977 股，以上有限售条件流通股于 2014 年
1 月 6 日达到解除限售条件。截止本报告期末上述股权尚未办理解除限售手续。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节、董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
（一）公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股均未发生变化。
（二）公司董事、监事、高级管理人员在本报告期内未被授予股权激励。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
柳纪申 副董事长 离任 离任
邹立群 董事、总裁 离任 离任
申富平 独立董事 离任 个人原因
杨宇 副董事长 选举 新当选
马元彤 董事、总裁 选举 新当选
张维 独立董事 选举 新当选
张亚东 副总裁 离任 工作调整
王晋堂 总裁助理 离任 工作调动
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节、财务报告(未经审计)
㈠本财务报告未经审计
㈡财务报表（附后）
㈢财务报表附注
一、公司基本情况
河北威远生物化工股份有限公司（以下简称―公司‖或‖威远生化‖）于 1992 年 7 月经河北省体改
委以冀体改委(1992)1 号文和 40 号文批准设立，原名河北威远实业股份有限公司。1993 年 12 月
经中国证券监督管理委员会证监发审字〔1993〕52 号文复审通过，向社会公开发行人民币普通股
票 2,000 万股，于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码 600803。1999 年 3 月
改为现名，并更换了企业法人营业执照，注册号为：1300001000524。同年 10 月 18 日，经中
国证券监督管理委员会证监字[1999]117 号文批准，公司以 1998 年度末的股本总额为基数
实 施 配 股 ， 配 股 后 总 股 本 为 11,822.17 万元，其中：国有法人股 5,212.57 万元，社会公众股
6,609.60 万元。国有法人股由河北威远集团有限公司持有。
2004 年 5 月 12 日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2004]365 号文件批复同意公
司控股股东河北威远集团有限公司产权变动方案及公司国有股权性质变更，新奥集团股份有限公司
及石家庄新奥投资有限公司通过整体收购河北威远集团有限公司而构成公司实际控制人变动。2004
年 12 月 28 日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2004]116 号文件批复同意豁免新奥集团股
份有限公司、石家庄新奥投资有限公司因收购河北威远集团有限公司股权而控制 5,212.57 万股公
司股份而应履行的要约收购义务。新奥集团股份有限公司因收购河北威远集团有限公司 80％股权而
成为河北威远生物化工股份有限公司的间接控股股东。
2006 年 4 月 4 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过《河北威远生物化工股份有限公
司股权分置改革方案》。按此方案，非流通股股东为其持有的非流通股获得流通权向流通股股东进
行对价安排，流通股股东每 10 股获送 2.5 股，河北威远集团有限公司向流通股股东送出股份总数
为 16,524,000 股。方案实施后，公司总股本不变。2006 年 5 月 30 日，公司 2005 年度股东大会
审议通过了《2005 年度利润分配及资本公积金转增股本方案》。按此方案，公司以 2005 年末总股
本为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 118,221,713 股。方案实施后，公司总股本为
236,443,426 股。
2010 年 12 月 27 日中国证券监督管理委员会向公司下发证监许可【2010】1911 号批复文
件，同意河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司合计发行 75,388,977 股股份
用于购买其拥有的新能（张家港）能源有限公司 75%的股权和新能（蚌埠）能源有限公司 100%
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
的股权。发行完成后，公司股本总数变更为 311,832,403 股。新能（张家港）能源有限公司和
新能（蚌埠）能源有限公司已分别于 2011 年 1 月 4 日和 2010 年 12 月 31 日办理完工商变更登
记手续，公司分别于 2011 年 1 月 6 日和 1 月 28 日办理完新增股东的证券登记变更手续和工商
变更登记手续。
根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议，公司与新奥控股投资有限公司（以下简称―新奥控
股‖）、联想控股有限公司（以下称―联想控股‖）、泛海能源投资股份有限公司（以下称―泛海投资‖）、
廊坊合源投资中心（有限合伙）（以下称―合源投资‖）、北京新奥建银能源发展股权投资基金（有限
合伙）（以下称―新奥基金‖）、涛石能源股权投资基金（上海）合伙企业（有限合伙）（以下称―涛石
基金‖）及深圳市平安创新资本投资有限公司（以下称―平安资本‖）签订收购其共同持有的新能矿业
有限公司（以下简称―新能矿业‖）100%股权的框架协议及补充协议，作为收购新能矿业 100%股权
（由于新能矿业持有新能能源有限公司 75%股权，上述收购完成后，公司将通过新能矿业间接获得
新能能源有限公司 75%的股权）的对价，公司将对上述七家公司非公开发行 A 股股份合计
610,200,364 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 10.98 元。同时公司采取非公开发行股
票方式进行配套货币融资满足股权转让对价支付及重组完成后公司资金需求，其中配套货币融资取
得的部分资金将作为受让新能矿业股权的部分对价支付给新奥控股。上述重组方案，2013 年 3 月 6
日经中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕211 号《关于核准河北威远生物化工股份有限公司
向新奥控股投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准通过。截至 2013 年 5 月 10 日止，上
述七家公司已将其持有的新能矿业 100%的股权全部转让给本公司，新能矿业已办理完成了工商变
更登记手续，成为公司的全资子公司。
2013 年 7 月 4 日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了向新奥控股发行股
份 229,872,495 股、向新奥基金发行股份 98,360,656 股、向合源投资发行股份 78,688,525 股、向
涛石基金发行股份 100,182,149 股、向平安资本发行股份 63,752,277 股、向联想控股发行股份
19,672,131 股、向泛海投资发行股份 19,672,131 股的股权登记变更手续。2013 年 8 月 12 日，办
理完成了新奥控股、新奥基金、合源投资、涛石基金、平安资本、联想控股、泛海投资向公司合计
增资 610,200,364 元的工商变更登记手续，公司变更后的注册资本为人民币 922,032,767.00 元，
累计股本人民币 922,032,767.00 元。
经公司第六届董事会第二十五次会议、二十六次会议审议通过：（1）公司投资人民币 3,000 万
元设立全资子公司河北威远生化农药有限公司（以下简称“农药公司”），于 2013 年 7 月 24 日完
成工商登记手续；（2）因公司所属石家庄基地整体搬迁，为满足生产经营需要，公司设立了河北威
远生物化工股份有限公司循环化工园区分公司， 2013 年 7 月 4 日完成工商登记手续；（3）公司收
购河北威远集团有限公司持有的河北威远动物药业有限公司 10%股权及增加河北威远动物药业有
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司注册资本至人民币 5,000 万元， 2013 年 10 月已完成工商变更登记手续。
经公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过，公司将“农药生产及销售、生物化工产品、精
细化工产品的生产及销售以及其他相关业务，化肥的销售，微肥的生产与销售（限分支机构经营）
（以下简称农化业务）”划归全资子公司河北威远生化农药有限公司经营，将原归属于母公司的农
化业务（含下属生物药业三厂、鹿泉制剂分公司、循环化工园区分公司）相关经营性资产、负债及
相关资质注入农药公司，以经审计的净资产账面价值 22,723 万元对全资子公司河北威远生化农药
有限公司进行增资，由农药公司承接原有农化业务生产定点、生产许可等一系列生产资质，专门负
责农化业务的研发、生产、经营等相关活动。增资后农药公司的注册资本变更为 25,723 万元， 2013
年 12 月已完成工商变更登记手续。相关资产注入农药公司后，母公司将不再从事农化业务的研发、
生产、经营等相关活动，转型为投资控股型公司。
根据威远生化 2012 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可〔2013〕
211 号《关于核准河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资有限公司等发行股份购买资产的
批复》，核准威远生化非公开发行股份 63,752,276 股。公司于 2013 年 12 月 26 日非公开发行人民
币普通股（A 股）合计 63,752,276 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 10.98 元，由天
弘基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司以货币认购，认缴新增注册资本（股本）人民币
63,752,276.00 元，占新增注册资本的 100%。2013 年 12 月 31 日公司在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司完成了向天弘基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司非公开发行股份
63,752,276.00 股的股权登记变更手续。公司申请本次非公开发行人民币普通股（A 股）增加注册
资本人民币 63,752,276.00 元，变更后的注册资本为人民币 985,785,043.00 元。此次股本变更业经
中喜会计师事务所有限责任公司 2013 年 12 月 27 日出具的中喜验字【2013】第 09017 号验资报
告验证，至本报告期末公司尚未完成注册资本变更的工商变更登记手续。
公司现持有石家庄市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本：玖亿贰仟贰佰万零
叁万贰仟柒佰陆拾柒元整，注册号为 1300000000080761/1；法定代表人：王玉锁；公司住所为：
石家庄市和平东路 393 号；公司主要经营范围为：生物化工农药产品、精细化工产品（法律法规、
国务院决定禁止或限制经营的除外）的生产及自产产品销售；化工产品（法律法规、国务院决定禁
止或限制经营的除外）、日用化学品的批发零售；经营本企业产品及技术的出口业务；经营本企业
生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和禁
止进口的商品除外）；经营进料加工和―三来一补‖业务，化肥销售，微生物肥料的生产和销售（限分
支机构经营）。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司下设三个分公司：河北威远生物化工股份有限公司鹿泉制剂分
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公司、河北威远生物化工股份有限公司生物药业三厂、河北威远生物化工股份有限公司循环化工园
区分公司；四个全资子公司：新能矿业有限公司、新能（蚌埠）能源有限公司（以下简称“新能（蚌
埠）”）、河北威远动物药业有限公司（以下简称“动物药业”）、河北威远生化农药有限公司；两个
控股子公司：内蒙古新威远生物化工有限公司和新能（张家港）能源有限公司（以下简称“新能（张
家港）”）；三个控股或全资孙公司：新能能源有限公司（以下简称“新能能源”）、新奥新能（北京）
科技有限公司、内蒙古鑫能矿业有限公司（以下简称“鑫能公司”）；一家联营公司：北京中农大生
物技术股份有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会制订的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定（2010 年修订）》。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合《企业会计准则》体系的要求，真实、完整的反映了企业
的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4. 记账本位币
以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得
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的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的有关费用，指合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，
如为进行企业合并支付的审计费用、资产评估费用以及有关的法律咨询费用等增量费用。同一控制
下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，于发生时费用化计入当期损益。但以下两种情况
除外：1.以发行债券方式进行的企业合并，与发行债券相关的佣金、手续费等计入负债的初始计量
金额。2.发行权益性证券作为合并对价的，与所发行权益性证券相关的佣金、手续费等自所发行权
益性证券的发行收入中扣减，在权益性工具发行有溢价的情况下，自溢价收入中扣除，在权益性证
券发行无溢价或溢价金额不足以扣减的情况下，冲减盈余公积和未分配利润。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本
的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响
金额能够可靠计量的，也计入合并成本。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子
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公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并
财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨
认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
母子公司及子公司之间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
7. 现金及现金等价物的确定标准
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现
金等价物。
8. 外币业务核算方法
外币业务发生时，以即期汇率的近似汇率折合为人民币记账，但发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项
目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
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日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。属于与购建或生产符合资本化条件的资产
相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
1）金融资产、金融负债的分类、确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。公司
成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投
资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
2）金融工具的计量方法
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有
所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认
金额，相关交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确
认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，
因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之
间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
②公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额，支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按实际利率及摊余
成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为
投资收益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。持
有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价
值之间的差额计入当期损益；
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④公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取
得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利
得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收
益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费
用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相
关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
1）金融资产转移的确认：
公司在下列情况将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，确认金融资产的
转移，终止确认该金融资产。
①企业以不附追索权方式出售金融资产。
②将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值
回购。
③将金融资产出售，同时与买入方签定看跌期权合约，但从和约条款判断，该看跌期权是一项
重大价外期权。
2）金融资产转移的计量
金融资产整体转移时，按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益
的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；
金融资产部分转移时，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对
价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产
终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市
场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格为基础确定其公允价值；采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和
特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付
款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（5）金融资产减值准备测试及提取
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融
资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准
备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因
公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随
后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准
备不得通过损益转回。
10. 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项为期末余额前五名或占应收款项总额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标准
的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备。经
提方法
单独测试未发生减值的，以账龄为组合按账龄分析法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 依据
单项金额不重大的应收款项以及单项金额重大但经单独测试后未发生减
账龄组合
值的应收款项。
关联应收款项 公司对关联单位的应收款项
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按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联应收款项 余额百分比法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄分析 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 1% 1%
1～2 年(含 2 年) 10% 10%
2～3 年(含 3 年) 20% 20%
3 年以上 50% 50%
组合中采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
关联应收款项 公司对关联方应收账款余额的 1% 公司对关联方其他应收款余额的 1%
3、单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明该应收款项不能收回的，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不
单项计提坏账准备的
抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），
理由
以及其他足以证明应收款项可能发生损失的应收款项。
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损
坏账准备的计提方法
失，计提坏账准备。
11. 存货
（1）存货的分类：包括原材料、库存商品和委托加工物资等。
（2）存货的计价：存货区分不同构成内容、取得方式以其成本初始计量。原材料、库存商品
发出计价采用加权平均法。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的
结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市
价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确定。
12. 长期股权投资
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（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
（2）非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者
投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不
公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以
其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额
计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值
与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）长期股权投资后续计量及收益确认
本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值
不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核
算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整后确定。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。公司对外投资符合下列情况时，确
定对被投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；②涉
及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方可能通过合同或协议的形式任
命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和
经营政策范围内行使管理权。
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公司对外投资符合下列情况时，确定对被投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与
被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。
公司直接或通过子公司间接拥有企业 20%以上但低于 50%表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按
照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单
位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权和建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企
业；②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本;
不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第 4
号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年
限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
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本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产
转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
14. 固定资产
（1）固定资产标准：为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产作为固定资产。
（2）固定资产的初始计量：固定资产按照购建时的实际成本进行初始计量。
（3）折旧方法：从固定资产达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法（矿井建筑物除
外）提取折旧，并按固定资产类别预计使用年限和预计净残值率确定折旧率，具体如下：
固定资产类别 使用年限 净残值率 折旧率
房屋及建筑物 30～40 年 5％ 2.38％～3.17％
机械设备 6～30 年 5％ 3.17％～15.83％
办公设备 6～8 年 5％ 11.88％～15.83％
电子通讯设备 6～8 年 5％ 11.88％～15.83％
运输工具 6～8 年 5％ 11.88％～15.83％
其它设备 6～8 年 5％ 11.88％～15.83％
根据财政部（89）财工字第 302 号文件规定，矿井建筑物按产量法计提折旧，计提比例为 2.5
元/吨。
（4）固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金
额低于账面价值的差额计提减值准备。
（5）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差
异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折
旧方法；固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
15. 在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、
机器设备的购置成本、建筑费用及其他间接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固
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定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，
办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备：每年年度终了，公司对在建工程进行全面检查，有证据表明在建工
程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3
年内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上
已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
16. 借款费用
（1）借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而已支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（4）借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述
资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到
预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（5）符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。购建或者生产符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期
确认为费用。
（6）借款费用资本化金额按照下列方法确定：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
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专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
17. 无形资产
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益
的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（3）无形资产使用寿命的复核：公司于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，改变其摊
销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命
有限无形资产的处理原则处理。
（4）企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出
符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其
能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未
来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
（5）土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用
权，按成本进行初始计量。土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建
筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
（6）采矿权的核算及摊销：公司购入的采矿权按取得成本进行初始计量， 2011 年按采矿权
取得成本和采矿权证剩余年限摊销，2012 年起依据 2011 年末账面净值及可开采储量按工作量法进
行摊销。
（7）无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差
额，计提无形资产减值准备。
18. 长期待摊费用
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长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，长
期待摊费用按实际成本计价，在项目受益期内平均摊销。
19. 职工薪酬的核算
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬
包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房公积金、工会经费和职工
教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金以及其他与获得职工的服务相关的支出。公司在职
工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿金外，根据
职工提供服务的受益对象，计入相关成本、费用或资产。
20. 收入
（1）销售商品收入的确认：
公司在同时满足以下条件时，确认销售收入的实现：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已经发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入的确认：
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：劳务收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预
计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成
本预计不能得到补偿，不确认收入，按已经发生的劳务成本作为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入的确认（包括利息收入和使用费收入）：
让渡资产使用权收入同时满足下列条件时予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的
金额能够可靠的计量。
21. 政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，与资产相关的政府补助，确认
为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下
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列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入
当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。
（2）确认递延所得税资产和负债的依据：
资产负债表日，资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差
异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算暂时性差异，据以确认递延所得税
资产或递延所得税负债。
（3）每年年度终了，公司对递延所得税资产和负债的账面价值进行复核，预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计
量，除直接在权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响
数计入变化当期的所得税费用。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所
得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的
金额转回。
23. 安全生产费用的计提与使用
（一）煤矿开采
依据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和
使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知（财建[2004]119 号），
财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16
号的规定，经伊金霍洛旗安全生产监督管理局、伊金霍洛旗煤炭局、伊金霍洛旗财政局核实确
认公司符合财企〔2012〕16 号第十四条的相关规定，自 2012 年起按 5 元/吨的标准提取安全生
产费用。公司依据原煤产量按月提取安全生产费，专门用于煤矿安全生产设施投入，煤与瓦斯
突出及高瓦斯矿井落实―两个四位一体‖综合防突措施支出等十项支出；公司根据原煤实际产量按
吨煤 9.50 元（其中井巷费用吨煤 2.50 元）从成本中提取煤矿维简费，主要用于煤矿生产正常
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接续的开拓延深、技术改造等。
（二）危险品生产
依据财政部、安全监管总局二○一二年二月十四日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》（财企[2012]16 号），公司所属危险品生产企业按照第八条的规定计提安全生产费用，以上年
度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
（1）全年实际销售收入在 1,000 万元及以下的，按照 4%提取；
（2）全年实际销售收入在 1,000 万元至 10,000 万元（含）的部分，按照 2%提取；
（3）全年实际销售收入在 10,000 万元至 100,000 万元（含）的部分，按照 0.5%提取；
（4）全年实际销售收入在 100,000 万元以上的部分，按照 0.2%提取。
公司所属危险品生产企业计提的安全生产费用按照以下范围使用：
（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含―三同时‖要求初期投入的安全设施），包括车
间、库房、罐区等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、
中和、防潮、防雷、防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出；
（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；
（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；
（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；
（5）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；
（6）安全生产宣传、教育、培训支出；
（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；
（8）安全设施及特种设备检测检验支出；
（9）其他与安全生产直接相关的支出。
公司依照财政部 2009 年 6 月 11 日印发的―企业会计准则解释第 3 号‖第三条的规定对安全生产
费的计提和使用进行账务处理，并在资产负债表所有者权益项下―减：库存股‖和―盈余公积‖之间增设
―专项储备‖项目单独反映安全生产费的期末余额
24．分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发
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生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）
能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有
相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
25．利润分配
公司的税后利润，有外商参股的子公司根据董事会决议进行分配，其他公司在弥补以前年度亏
损后按以下顺序分配：
项目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
26．主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
（1）会计政策变更：无
（2）会计估计变更：无
（3）会计差错更正：无
三、税项
1. 主要税种及税率
主要税种 税率 计税依据
增值税 13%和 17% 增值税应税收入
营业税 5% 营业税应税收入
企业所得税 25%、15% 应纳税所得额
城建税 7%和 5% 应纳流转税额
个人所得税 超额累进税率 按个人收入性质及金额确定适用税率
教育费附加 5% 应纳流转税额
房产税 12%和 1.2% 出租房产租金收入和自用房产原值的 70%
资源税 3.2 元/吨 按应税数量
2. 公司享有的企业所得税税收优惠政策
（1）公司所属子公司企业所得税享受如下税收优惠政策：
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①河北威远动物药业有限公司 2011 年被认定为高新技术企业，并于 2012 年 5 月完成主管税
务机关备案手续，自获得高新技术企业认定后三年内，企业所得税适用 15%的优惠税率，2014 年
正在办理复审。
②经内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局审核确认，内蒙古新威远生物化工有限公司
符合国税（2012）12 号《国家税务总局关于深入实施西部大开发有关企业所得税问题的公告》中
有关所得税优惠的规定，同意内蒙古新威远生物化工有限公司从 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月
31 日减按 15%的税率享受企业所得税优惠政策。
③经内蒙古自治区鄂尔多斯市伊金霍洛旗国家税务局审核确认，新能矿业有限公司符合《财政
部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕
58 号）、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题（国家税务总局公告 2012
年第 12 号）、《内蒙古自治区国家税务局关于西部大开发鼓励类项目继续执行企业所得税税收优惠
问题的通知》（2011 年 2 号公告）以及《内蒙古自治区国家税务局关于执行西部大开发企业所得税
优惠政策有关具体问题的公告（2012 年第 9 号公告）之规定， 2011 年 1 月开始享受西部大开发
税收优惠之 15%的企业所得税率税率，且每年需要办理备案手续。
④公司所属子公司新能能源有限公司，根据内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局 2008 年
8 月 8 日（达国税发〔2008〕92 号）《达旗国家税务局关于新能能源有限公司申请享受企业所得税优惠
政策的批复》文件批复，从 2008 年度起享受企业所得税―免二减三‖的税收优惠政策。2012 年 11 月新能
能源有限公司收到鄂尔多斯市达拉特旗国家税务局审核批准的《西部大开发企业所得税优惠政策审
核确认表》，同意新能能源有限公司 2012 年起享受 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
1. 子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成
注册资 期末实际
子公司 注册 业务性 对子公司净 持股比 表决权
子公司全称 本(万 经营范围 出资额
类型 地 质 投资的其他 例(%) 比例(%)
元) (万元)
项目余额
内蒙古新威远
控股子 鄂尔 阿维菌素的
生物化工有限 制药 4,000 3,000 75 75
公司 多斯 生产和销售
公司
兽药和预混
河北威远动物 全资子 石家
兽药 5,000 合饲料等的 5,080 100 100
药业有限公司 公司 庄
生产和销售
河北威远生化 全资子 石家 农药生产及
农药 25,723 25,723 100 100
农药有限公司 公司 庄 销售
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从母公司所有者权益冲减子公司少
少数股东权益中
是否合并报 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股
表 东在该子公司期初所有者权益中所
东损益的金额
享有份额后的余额
内蒙古新威远生物化工有限公司 是 11,592,044.52
河北威远动物药业有限公司 是
河北威远生化农药有限公司 是
（2）通过同一控制下合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
实质上构
成对子公 持股 表决
子公司 业务 注册 期末实际出
公司全称 注册地 经营范围 司净投资 比例 权比
类型 性质 资本 资额(万元)
的其他项 (%) 例(%)
目余额
生产二甲醚、
新能（张家港）能 控股子 江苏省张 清洁能 2,668
销售自产产 45,266.48 75 75
源有限公司 公司 家港市 源生产 万美元
品
二甲醚的生
7,000 万
新能（蚌埠）能源 全资子 安徽省蚌 清洁能 产、储存和销
元人民 9,842.86 100 100
有限公司 公司 埠市 源生产 售，甲醇的批
币
发和零售
能源,催化材
控股子
北京经济 技术开 1,000 万 料应用化学
新奥新能（北京） 公司的
技术开发 发与服 元人民 等的技术开 168.25 60 60
科技有限公司 控股子
区 务 币 发、转让、服
公司
务、咨询
煤炭生产、销
内蒙古自
新能矿业有限公 全资子 煤业生 7.9 亿元 售；机械、机
治区鄂尔 100 100
司 公司 产 人民币 电设备及零
多斯市
配件销售
全资子 内蒙古自
新能能源有限公 公司的 治区鄂尔 12,000 甲醇、二甲醚
化工 720,000.00 75 75
司 控股子 多斯市达 万美元 的生产销售
公司 拉特旗
全资子 煤矿机
内蒙古自 煤矿机械设
内蒙古鑫能矿业 公司的 械设备 1,000 万
治区鄂尔 备及配件销 100 100
有限公司 全资子 及配件 人民币
多斯市 售
公司 销售
少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司少
中用于冲减少 数股东分担的本期亏损超过少数股
公司全称 是否合并报表 少数股东权益
数股东损益的 东在该子公司期初所有者权益中所
金额 享有份额后的余额
新能（张家港）能源
是 93,057,267.37
有限公司
新能（蚌埠）能源有
是
限公司
新奥新能（北京）科
技有限公司 是 -1,637,993.86 -3,637,993.86
新能矿业有限公司 是
新能能源有限公司 是 410,590,434.29
内蒙古鑫能矿业有限
是
公司
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2. 合并范围发生变更的说明
无
3. 本期新纳入合并范围的主体
无
4. 本期发生的同一控制下企业合并
无
五、合并会计报表项目注释（单位：人民币元）
1. 货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 31,680.95 24,393.81
人民币 31,680.95 24,393.81
银行存款： 1,352,146,300.50 1,183,975,459.58
人民币 1,351,683,168.91 1,182,856,065.35
美元 75,271.68 6.1528 463,131.59 161,888.04 6.0969 987,015.19
欧元 15,724.21 8.4188 132,379.04
其他货币资金： 345,215,755.66 416,657,116.82
人民币 345,215,755.66 416,657,116.82
其中：承兑汇票保证金 89,015,755.66 61,800,000.00
信用证保证金 28,825,116.82
-
定期存单 250,000,000.00 321,000,000.00
保函保证金 5,000,000.00
6,200,000.00
远期结汇保证金 32,000.00
合计 1,697,393,737.11 1,600,656,970.21
其中：受限制的货币资
287,900,000.00 301,800,000.00
金
说 明 ： 截 至 2014 年 6 月 30 日 流 动 性 受 限 制 的 货 币 资 金 包 括 ： 承 兑 汇 票 保 证 金
36,700,000.00 元、保函保证金 1,200,000.00 元、三个月以上的定期存款 250,000,000.00 元。
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2. 应收票据
（1）应收票据分类
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 52,244,852.76 105,006,030.79
合计 52,244,852.76 105,006,030.79
（2）本公司期末无已质押但尚未到期的应收票据。
（3）本公司期末的应收票据中，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
（4）本公司期末的应收票据中，无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联单位的款项。
（5）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 41,407.81 万元，金额最大的前五名如下：
序号 出票人 出票日 到期日 金额(万元)
1 第一名 2014.2.13 2014.8.13 300.00
2014.3.28
2 第二名 2014.3.28 2014.9.28 300.00
2014.03.26
3 第三名 2014.03.26
2014.1.17
2014.09.26 240.00
4 第四名 2014.01.17 2014.7.16 200.00
5 第五名 2014.01.17 2014.07.16 200.00
合计 1,240.00
3. 应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 190,358,986.62 78.66 2,696,009.34 1.42
关联应收款项 45,373,124.63 18.75 453,731.25 1.00
组合小计 235,732,111.25 97.41 3,149,740.59 1.34
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 6,256,195.57 2.59 6,256,195.57 100
合计 241,988,306.82 100.00 9,405,936.16 3.89
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期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
①单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
②按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 74,462,950.84 60.57 984,908.66 1.32
关联应收款项 42,221,695.89 34.34 422,216.96 1.00
组合小计 116,684,646.73 94.91 1,407,125.62 1.21
③单项金额虽不重大但单项计提坏
6,256,195.57 5.09 6,256,195.57 100.00
账准备的应收账款
合计 122,940,842.30 100.00 7,663,321.19 6.23
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 188,513,274.32 77.90 2,039,659.91 73,112,136.15 59.47 731,121.37
1 年至 2 年 628,641.88 0.26 62,864.18 178,397.20 0.15 17,839.72
2 年至 3 年 50,166.54 0.02 10,033.31 1,167,537.21 0.95 233,507.43
3 年以上 1,166,903.88 0.48 583,451.94 4,880.28 0.00 2,440.14
合计 190,358,986.62 78.66 2,696,009.34 74,462,950.84 60.57 984,908.66
（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
组合名称
计提比例 坏账 计提比 坏账
金额 金额
(%) 准备 例(%) 准备
关联应收款项 45,373,124.63 1.00 453,731.25 42,221,695.89 1.00 422,216.96
合计 45,373,124.63 1.00 453,731.25 42,221,695.89 1.00 422,216.96
（4）本报告期全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的明细见下表，本期无全额收回
或转回的情况。
坏账准备计提金 计提比例
应收账款内容 金额 计提理由
额 (%)
销货款 134,396.73 134,396.73 100.00 根据其预计未来现金流量
销货款 2,773,893.77 2,773,893.77 100.00 现值低于其账面价值的差
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销货款 2,058,832.56 2,058,832.56 100.00 额进行判断
销货款 738,028.31 738,028.31 100.00
销货款 443,384.72 443,384.72 100.00
销货款 107,659.48 107,659.48 100.00
合计 6,256,195.57 6,256,195.57 100.00
（5）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）本报告期无核销的应收账款。
（7）期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
第一名 关联方 43,723,124.64 1 年以内 18.80
第二名 非关联方 14,560,971.48 1 年以内 6.26
3.19
第三名 非关联方 7,417,379.65 1 年以内 3.19
第四名 非关联方 6,933,879.00 1 年以内 2.98
第五名 非关联方 6,706,246.50 1 年以内 2.88
合计 79,341,601.27 34.11
（9）应收关联方账款 79,341,601.27
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
新奥能源供应链有限公司 同一实际控制人 43,723,124.64 18.07
新奥集团股份有限公司 同一实际控制人 1,500,000.00 0.62
北京中农大生物技术股份有限公司 联营公司 149,999.99 0.06
合计 45,373,124.63 18.75
4. 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,826,819.00 4.28 1,826,819.00 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 36,089,118.83 84.48 6,060,981.02 16.79
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关联应收款项
组合小计 36,089,118.83 84.48 6,060,981.02 16.79
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,804,194.72 11.25 4,804,194.72 100.00
合计 42,720,132.55 100.00 12,691,994.74 29.71
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,826,819.00 4.99 1,826,819.00 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 29,981,317.40 81.89 6,133,815.75 20.46
关联应收款项
组合小计 29,981,317.40 81.89 6,133,815.75 20.46
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,804,194.72 13.12 4,804,194.72 100.00
合计 36,612,331.12 100.00 12,764,829.47 34.86
（2）组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 19,435,761.15 45.50 194,357.61 12,836,154.70 35.06 128,361.55
1 年至 2 年 625,369.19 1.46 62,536.31 917,375.28 2.51 91,737.52
2 年至 3 年 7,366,357.19 17.24 1,473,271.44 7,333,923.44 20.03 1,466,784.68
3 年以上 8,661,631.30 20.28 4,330,815.66 8,893,863.98 24.29 4,446,932.00
合计 36,089,118.83 84.48 6,060,981.02 29,981,317.40 81.89 6,133,815.75
（3）组合中无采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款。
（4）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 金额 坏账准备计提金额 计提比例(%) 计提理由
根据其预计未来现金流量现值
资产处置款 1,826,819.00 1,826,819.00 100.00 低于其账面价值的差额进行判
断。
合计 1,826,819.00 1,826,819.00 100.00
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（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款如下：
其他应收款内容 金额 坏账准备计提金额 计提比例(%) 计提理由
业务往来款 1,090,446.00 1,090,446.00 100
业务往来款 202,120.00 202,120.00 100
业务往来款 638,884.11 638,884.11 100
业务往来款 589,739.17 589,739.17 100
业务往来款 402,094.89 402,094.89 100 根据其预计未来现
业务往来款 321,675.91 321,675.91 100 金流量现值低于其
业务往来款 321,675.91 321,675.91 100 账面价值的差额进
业务往来款 268,063.26 268,063.26 100 行判断
业务往来款 285,934.15 285,934.15 100
业务往来款 250,192.38 250,192.38 100
业务往来款 241,256.93 241,256.93 100
业务往来款 192,112.01 192,112.01 100
合计 4,804,194.72 4,804,194.72 100
（6）本期无全额转回或收回情况。
（7）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）本报告期无核销的其他应收款。
（9）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 业务内容 所欠金额 占总额比例(%) 年限
第一名 非关联方 出口退税 7,604,399.10 25.41 1 年以内
5,000,000.00 16.71 1-2 年
第二名 非关联方 政府押金
100,000.00 0.33 3 年以上
第三名 非关联方 政府借款 3,500,000.00 11.69 3 年以上
第四名 非关联方 政府借款 2,409,731.00 8.05 3 年以上
第五名 非关联方 药效试验预付款 1,435,950.07 4.80 3 年以上
合计 20,050,080.17 66.99
（10）其他应收款中无应收关联单位款项。
5. 应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存单应收利息 4,407,534.25 4,117,465.75 8,250,000.00 275,000.00
合计 4,407,534.25 4,117,465.75 8,250,000.00 275,000.00
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6. 预付款项
（1）账龄分析
账龄 期末数 占总额比例(%) 期初数 占总额比例(%)
1 年以内 140,350,645.26 64.83 147,012,158.17 64.95
1～2 年 6,003,140.25 2.77 7,263,286.64 3.21
2～3 年 8,889,688.60 4.11 9,091,211.20 4.01
3 年以上 61,247,538.21 28.29 62,994,836.40 27.83
合计 216,491,012.32 100 226,361,492.41 100.00
说明：账龄超过一年的预付款项是尚未结算的款项。
（2）预付款项金额前 5 名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 37,719,116.00 2－3 年 相关审批手续尚未完成
533,360.00 2－3 年
第二名 非关联方 尚未取得土地使用证
27,500,000.00 3 年以上
第三名 非关联方 8,946,202.90 1 年以内 未到结算期
第四名 非关联方 8,500,000.00 1 年以内 未到结算期
第五名 非关联方 7,720,750.00 1 年以内 未到结算期
合计 90,919,428.90
（3）期末预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（4）期末预付关联单位款项
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例(%)
新奥科技发展有限公司 同一实际控制人 2,088,000.00 0.96
石家庄新奥燃气有限公司 同一实际控制人 178,424.85 0.08
合计 2,088,000.00 1.04
7. 存货
（1）存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 净值 账面余额 跌价准备 净值
原材料 181,312,921.24 181,312,921.24 225,011,713.16 225,011,713.16
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库存商品 107,704,117.71 107,704,117.71 121,760,979.92 388,845.42 121,372,134.50
在途物资 14,515,668.00 14,515,668.00 18,097,160.48 18,097,160.48
合计 303,532,706.95 303,532,706.95 364,869,853.56 388,845.42 364,481,008.14
（2）存货跌价准备
存货种类 期初数 本期计提 本期减少 期末数
库存商品 388,845.42 388,845.42
合计 388,845.42 388,845.42
8. 长期股权投资
（1）长期股权投资（按投资类型划分）
项目 期末数 期初数
对联营企业投资 16,801,835.90 16,685,062.98
其它股权投资 100,000.00 100,000.00
合计 16,901,835.90 16,785,062.98
（2）长期股权投资（按投资单位划分）
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数
北京中农大生物技术股 16,801,835.90
权益法 17,000,000.00 16,685,062.98 116,772.92
份有限公司
赞皇县南邢郭信用社 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合计 17,100,000.00 16,785,062.98 116,772.92 16,901,835.90
在被投资单 在被投资单位持股比
在被投资单位表
位持股比例 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
被投资单位 决权比例(%)
(%) 致的说明
北京中农大生物技术股
42.50 42.50
份有限公司
合计 42.50 42.50
9. 固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 5,622,016,545.10 198,990,847.47 2,958,343.47 5,818,049,049.10
其中：房屋、建筑物 1,450,490,579.07 2,365,756.98 147,519.77 1,452,708,816.28
机械设备 3,226,961,021.07 14,015,086.80 1,024,768.57 3,239,951,339.30
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办公设备 8,239,371.29 348,835.34 0.00 8,588,206.63
电子通讯设备 205,093,721.67 1,459,136.28 378,869.61 206,173,988.34
运输工具 75,986,071.41 2,551,202.41 1,371,774.05 77,165,499.77
其它设备 11,850,660.91 138,769.48 35,411.47 11,954,018.92
矿井建筑物 643,395,119.68 178,112,060.18 0.00 821,507,179.86
二、累计折旧合计 961,833,939.64 137,634,112.18 2,098,997.79 1,097,369,054.03
其中：房屋、建筑物 142,416,592.71 17,143,038.24 17,907.33 159,541,723.62
机械设备 671,668,820.98 88,783,675.81 469,781.59 759,982,715.20
办公设备 5,154,403.13 557,991.51 0.00 5,712,394.64
电子通讯设备 60,966,010.80 22,099,297.60 390,309.86 82,674,998.54
运输工具 31,037,225.93 3,726,793.83 1,188,462.51 33,575,557.25
其它设备 7,985,534.59 380,651.39 32,536.50 8,333,649.48
矿井建筑物 42,605,351.50 4,942,663.80 0.00 47,548,015.30
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
机械设备
办公设备
电子通讯设备
运输工具
其它设备
矿井建筑物
四、固定资产账面价值合计 4,660,182,605.46 4,720,679,995.07
其中：房屋、建筑物 1,308,073,986.36 1,293,167,092.66
机械设备 2,555,292,200.09 2,479,968,624.10
办公设备 3,084,968.16 2,875,812.00
电子通讯设备 144,127,710.87 123,498,989.79
运输工具 44,948,845.48 43,589,942.52
其它设备 3,865,126.32 3,620,369.44
矿井建筑物 600,789,768.18 773,959,164.56
说明：①本期计提的折旧 13,763.41 万元；②本期由在建工程转入固定资产原价为 18,407.70 万
元；③期末固定资产均处于正常的使用状态，不存在减值现象，故报告期末未对固定资产计提减值
准备；④有关资产抵押情况见附注八。
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（2）通过经营租赁租出的固定资产情况（单位：元）
项目 原值 累计折旧 账面价值
运输设备 11,841,882.85 7,788,507.71 4,053,375.14
合计 11,841,882.85 7,788,507.71 4,053,375.14
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，公司不存在暂时闲置的固定资产、通过融资租赁租入的固定资
产、期末持有待售的固定资产等情况。
10. 在建工程
（1）在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面金额 减值准备 账面净额 账面金额 减值准备 账面净额
在建
209,303,641.42 209,303,641.42 326,534,937.16 326,534,937.16
工程
（2）在建工程项目变动情况
本期转入固定资
工程名称 期初余额 本期增加额 其他减少 期末余额
产
兽药搬迁工程 76,379,708.11 14,043,719.32 - 31,009,907.42 59,413,520.01
矿建工程 92,311,808.52 92,311,808.52 -
生产期开拓工程 94,156,062.89 53,796,499.01 74,120,485.40 73,832,076.50
原药扩产 20,416,633.66 901,983.51 2,897,131.27 - 18,421,485.90
煤浆提浓改造 11,470,281.87 - - - 11,470,281.87
农药扩能改造 1,997,218.95 27,325,163.72 11,035,014.46 18,287,368.21
其他工程 29,803,223.16 1,788,235.18 3,712,549.41 27,878,908.93
合计 326,534,937.16 97,855,600.74 184,076,989.06 31,009,907.42 209,303,641.42
（3）本期无在建工程减值准备
（4）重大在建工程项目情况说明：
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其它减少
兽药搬迁工程 87,013,300.00 76,379,708.11 14,043,719.32 - 31,009,907.42
生产期开拓工程 210,000,000.00 94,156,062.89 53,796,499.01 74,120,485.40 -
农药扩能改造 90,108,455.65 1,997,218.95 27,325,163.72 11,035,014.46 -
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其中：本
工程投入 本期利
工程进度 利息资本化 期利息
项目名称 占预算比 息资本 资金来源 期末数
(%) 金额 资本化
例(％) 化率(%)
金额
搬迁补偿资
兽药搬迁工程 100.00 100.00 59,413,520.01
金及自筹
生产期开拓工
70.45 78.00 自筹资金 73,832,076.50
程
搬迁补偿资
农药扩能改造 32.54 42.00 18,287,368.21
金及自筹
11. 工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项设备 13,751,324.17 2,514,470.71 3,009,538.24 13,256,256.64
专用材料 25,379,194.65 8,808,156.53 578,008.48 33,609,342.70
合计 39,130,518.82 11,322,627.24 3,587,546.72 46,865,599.34
12. 固定资产清理
项目 期末数 期初数 转入清理的原因
废热锅炉等 3,306,000.00 3,306,000.00
合计 3,306,000.00 3,306,000.00
说明：清理的废热锅炉等是因供应商延迟交货及设备质量等原因，公司拒付供应商设备尾款
330.6 万元引起诉讼，至报告期末诉讼尚未终结。具体诉讼事宜详见附注七—1
13. 无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数
一、原价合计 950,892,982.27 31,709,588.62 982,602,570.89
土地使用权 246,441,782.06 30,928,249.00 277,370,031.06
非专利技术 6,035,577.15 750,000.00 6,785,577.15
采矿权 686,000,000.00 686,000,000.00
特许权 -
软件 12,415,623.06 31,339.62 12,446,962.68
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二、累计摊销额合计 69,399,559.05 7,146,520.28 76,546,079.33
土地使用权 21,425,613.07 2,786,294.94 24,211,908.01
非专利技术 4,690,907.49 133,120.19 4,824,027.68
采矿权 36,946,719.21 3,594,004.15 40,540,723.36
特许权
软件 6,336,319.28 633,101.00 6,969,420.28
三、无形资产减值准备
累计金额合计
土地使用权
非专利技术
采矿权
特许权
软件
四、无形资产账面价值 906,056,491.56
881,493,423.22 24,563,068.34
合计
土地使用权 225,016,168.99 28,141,954.06 253,158,123.05
非专利技术 1,344,669.66 616,879.81 1,961,549.47
采矿权 649,053,280.79 -3,594,004.15 645,459,276.64
特许权
软件 6,079,303.78 -601,761.38 5,477,542.40
（2）本期无通过经营租赁租出的土地使用权情况。
14. 长期待摊费用
其他减少
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末数
的原因
公路使用权 29,392,999.28 544,314.78 - 28,848,684.50
生态环境恢复与搬
122,828,560.12 36,205,398.36 2,747,836.01 - 156,286,122.47
迁补偿费
新奥大道扩建支出 42,156,012.60 936,800.28 - 41,219,212.32
合成触媒 6,076,410.20 2,144,615.40 - 3,931,794.80
高效生物填料 504,000.00 84,000.00 420,000.00
催化剂 1,449,914.59 512,820.48 937,094.11
变换触媒 2,353,703.69 455,555.58 1,898,148.11
其他 261,258.76 23,067.96 238,190.80
合计 205,022,859.24 36,205,398.36 7,449,010.49 - 233,779,247.11
主要项目摊销情况：
（1）公路使用权：外运煤公路系新能矿业出资，鄂尔多斯市东胜区交通局进行建设、养护和
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管理王家塔煤矿外运煤公路。根据新能矿业与鄂尔多斯市东胜区交通局签订运煤公路共建管理协
议，新能矿业负责公路建设及日常维护使用，拥有公路的长期使用权，并与交通局共同拥有公路长
期运营管理权。由于新能矿业不拥有公路的所有权，故将公路工程费用记入长期待摊费用，摊销期
限为 30 年。
（2）生态环境恢复与搬迁补偿费是新能矿业自 2012 年 4 月起向伊金霍洛旗人民政府上交专项
费用。伊金霍洛旗人民政府收取的生态环境恢复与搬迁补偿费专门用于整体转移煤矿采区及井田范
围内居住的农牧民的搬迁工作，移民搬迁安置任务全部完成后煤炭企业生态环境恢复与搬迁补偿费
将不再收取。新能矿业将上交的生态环境恢复与搬迁补偿费按采矿权证剩余有效期限进行摊销。
（3）新奥大道位于新奥工业园区，属于公用基础设施，根据达建发【2010】26 号文《达拉特
旗建设局关于新奥大道归属新能能源有限公司管理的通知》及开建发【2011】24 号文《内蒙古达
拉特旗经济开发区管委会建设局关于新奥大道归属新能能源有限公司管理的通知》，该大道归属新
能能源管理。新能能源因生产经营需要于 2008 年对新奥大道进行了扩建，2011 年 6 月完工。由于
新能能源不拥有公路的所有权，故新能能源将扩建工程费用记入长期待摊费用，按 25 年摊销。
（4）合成触媒：合成触媒是新能能源合成甲醇的关键，其产品质量保证期为满足正式生产运行合
格后三年，2012 年购入的甲醇合成催化剂经生产试运行已验收合格，自 2012 年 6 月起按 3 年摊销。
15. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,639,144.12 917,904.26
开办费 241,516.04 1,690,612.32
递延收益 1,160,804.16 1,174,568.63
合计 3,041,464.32 3,783,085.21
递延所得税负债：
固定资产折旧差异 16,627,548.02 17,039,734.65
小计 16,627,548.02 17,039,734.65
（2）未确认为递延所得税资产的明细
项目 期末数 期初数
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可抵扣亏损 61,490,220.66 52,176,813.64
资产减值准备 14,924,919.45 15,046,346.23
合计 76,415,140.11 67,223,159.87
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数
2014 年 2,397,354.30 2,397,354.30
2015 年 4,106,834.50 4,106,834.50
2016 年 -
2017 年 3,221,375.57 3,221,375.57
2018 年 51,764,656.29 42,451,249.27
合计 61,490,220.66 52,176,813.64
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 期末数
可抵扣暂时性差异：
资产减值准备 8,891,944.61
开办费 1,610,106.97
递延收益 7,738,694.42
其他时间性差异
小计 18,240,746.00
应纳税差异：
固定资产折旧差异 87,394,314.68
小计 87,394,314.68
16. 资产减值准备明细
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
一、坏账准备 20,428,150.66 2,202,119.15 532,338.91 22,097,930.90
其中：应收账款 7,663,321.19 2,105,856.00 363,241.03 9,405,936.16
其他应收款 12,764,829.47 96,263.15 169,097.88 12,691,994.74
二、存货跌价准备 388,845.42 388,845.42
三、在建工程减值准备
合计 20,816,996.08 2,202,119.15 921,184.33 22,097,930.90
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17. 短期借款
（1）短期借款分类
借款条件 期末数 期初数
保证借款 870,000,000.00 914,710,000.00
信用借款 1,800,000.00 51,800,000.00
合计 871,800,000.00 966,510,000.00
（2）截止报告期末本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
18. 应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 220,200,000.00 200,000,000.00
信用证 11,596,176.00
合计 220,200,000.00 211,596,176.00
下一会计期间将到期的应付票据金额 220,200,000.00 元。
19. 应付账款
（1）应付账款情况
项目 期末数 期初数
应付账款 461,149,597.66 469,392,767.46
合计 461,149,597.66 469,392,767.46
（2）期末应付账款中无应付持有本公司 5％（含 5%）以上股东单位款项。
（3）本报告期末应付账款中无应付关联方款项。
（4）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
项目 金额 账龄 未偿还原因
采购应付款 1,189,470.00 3 年以上 未满足付款条件
工程款 6,260,620.00 1-3 年 未到结算期
合计 7,450,090.00
说明：期末大额应付账款是指余额在 100 万元以上的应付账款。
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20. 预收款项
（1）预收款项情况
项目 期末数 期初数
预收款项 100,238,730.05 185,358,159.49
合计 100,238,730.05 185,358,159.49
（2）期末预收款项中无预收持有本公司 5％（含 5%）以上股东单位款项。
（3）期末预收款项无预收关联单位款项。
（4）账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：无。
说明：期末大额预收款项是指余额在 100 万元以上的预收账款。
21. 应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 45,987,166.46 133,430,237.07 157,618,177.20 21,799,226.33
二、职工福利费 9,531,069.57 9,531,069.57
三、社会保险费 -567,852.41 25,402,137.80 18,901,067.44 5,933,217.95
其中：1.医疗保险费 -327,870.81 8,470,550.11 7,346,905.26 795,774.04
2.基本养老保险费 -342,208.27 13,999,121.81 9,584,308.13 4,072,605.41
3.失业保险费 66,091.07 1,653,866.67 1,133,985.84 585,971.90
4.工伤保险费 -2,052.65 956,253.87 645,670.06 308,531.16
5.生育保险费 38,188.25 322,345.34 190,198.15 170,335.44
四、住房公积金 1,061,131.38 10,999,712.94 6,929,110.22 5,131,734.10
五、工会经费和职工教育经费 12,469,756.26 4,430,486.80 2,530,324.34 14,369,918.72
六、因解除劳动关系给予的补偿 - - -
七、非货币性福利 - - -
八、其他 - - -
合计 58,950,201.69 183,793,644.18 195,509,748.77 47,234,097.10
说明：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
22. 应交税费
税费项目 期末数 期初数 法定税率
增值税 -59,402,482.96 -61,943,727.16 17%或 13%
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税费项目 期末数 期初数 法定税率
营业税 13,347.50 5%
企业所得税 11,955,689.13 11,648,278.54 25%、15%
城建税 1,470,585.65 995,274.86 流转税额的 7%或 5%
347,050.01
347,050.01
房产税 50,723.67 12%和 1.2%
202,771.50
土地使用税 202,771.50 1,526,249.40 从量计征
教育费附加 892,715.97 972,648.45 流转税额的 5%
个人所得税 13,669.29 445,684.24 超额累进，代扣代缴
资源税 2,723,553.18 1,580,001.47 应税数量*3.2 元/吨
其他 860,686.67 339,266.50
合计 -40,935,761.56 -44,372,252.53
应交税费期末余额为负数是主要是因为报告期末增值税留抵税额所致。
23. 其他应付款
（1）其他应付款情况
项目 期末数 期初数
其他应付款 94,272,186.70 97,253,763.42
合计 94,272,186.70 97,253,763.42
（2）期末其他应付款中无应付持有本公司 5％（含 5%）以上股东单位款项。
（3）其他应付款中金额前五名情况：
单位名称 与本公司关系 金额 性质及内容
第一名 非关联方 21,759,097.39 技术服务费及工程款
第二名 非关联方 4,757,771.62 劳务费
第三名 非关联方 2,617,893.61 劳务费
第四名 非关联方 2,597,843.20 土地出让金
第五名 非关联方 1,601,513.45 劳务费
合计 33,334,119.27
（4）其他应付款中无应付关联方款项。
（5）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明：
项目 金额 账龄 未偿还原因
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应付土地款 2,597,843.20 2－3 年 未满足付款条件
合计 2,597,843.20
24. 应付利息
项目 期末数 期初数
长期借款应付利息 3,644,863.30 3,740,202.17
短期借款应付利息 7,055,179.76 6,256,650.64
合计 10,700,043.06 9,996,852.81
25. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
JOMAX INVESTMENT GROUP
24,000,000.00 24,000,000.00
LIMITED
新能投资集团有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
说明：应付股利期末余额为子公司新能（张家港）能源有限公司本期利润分配应付少数股东的股利。
26. 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债分类
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 484,278,400.00 472,713,200.00
合计 484,278,400.00 472,713,200.00
（2）其中一年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
抵押加保证加质押借款 404,278,400.00 392,713,200.00
保证借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 484,278,400.00 472,713,200.00
说明：
1）期末借款余额中有 80,000,000.00 元是新能矿业向中国银行股份有限公司廊坊分行的借款。
该贷款担保情况如下：①由新奥控股投资有限公司（控保）提供 50,000 万元连带责任保证担保；
②由新奥集团股份有限公司（集保）提供连带责任保证担保；③以公司实际控制人王玉锁及其配偶
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赵宝菊提供个人全额连带责任保证担保。
2）期末借款余额中 120,000,000.00 元是新能矿业向中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行
的借款。该贷款担保情况如下：①以新奥控股投资有限公司提供连带责任保证担保；②以新能矿业
的无形资产煤矿采矿权提供抵押担保。
3）期末借款余额中有 172,278,400.00 元是新能能源向国家开发银行股份有限公司的借款。该
贷款担保情况如下：①以新能能源依法拥有的编号为达国用（2006）第 7412 号的 697968 平方米
土地提供抵押担保；②以新能能源依法拥有的 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设
备等资产提供抵押担保；③以出质人河北威远集团有限公司依法持有的上市公司河北威远生物化工
股份有限公司合计 20%的股权（包括 10%流通股及 10%的境内法人股）提供质押担保；④以公司
实际控制人王玉锁及其配偶赵宝菊提供个人无限责任保证担保。
4）期末借款余额中 60,000,000.00 元是新能能源向中国银行股份有限公司廊坊分行的借款。
该贷款担保情况如下：①以新能能源年产 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设备等
资产提供抵押担保；②由保证人 ENNINTERNATIONALINVESTMENTLIMITER 提供连带责任保证
担保；③保证人新奥集团股份有限公司提供连带责任保证担保；④由保证人王玉锁、赵宝菊提供连
带责任保证担保。
5）期末借款余额中 40,000,000.00 元是新能能源向中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行
的借款。该贷款担保情况如下：①以新能能源公司年产 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、
机器设备等资产提供抵押担保；②由保证人新奥集团股份有限公司提供连带责任保证担保；③由保
证人王玉锁、赵宝菊提供连带责任保证担保。
6）期末借款余额中 12,000,000.00 元是新能能源向中国建设银行股份有限公司廊坊分行的借
款。该贷款担保情况如下：①以新能能源年产 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设
备等资产提供抵押担保；②由保证人新奥集团股份有限公司提供连带责任保证担保；③由保证人王
玉锁、赵宝菊提供连带责任保证担保。
（3）金额前五名的一年内到期的长期借款
单位：万元
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
中国建设银
行股份有限 人民
6.55 120,000,000.00
公司鄂尔多 2010-11-23 2014-12-15 币
斯分行
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美元 6 个月
国家开发银 LIBOR+335
2010-12-24 2014-11-20 美元 14,000,000.00 86,139,200.00
行 BP
美元 6 个月
国家开发银 LIBOR+335
2010-12-24 2015-05-20 美元 14,000,000.00 86,139,200.00
行 BP
中国银行股
份有限公司 2009-09-23 2015-06-15 人民币 5.90 80,000,000.00
廊坊分行
中国建设银
行股份有限
2008-05-22 2015-05-22 人民币 6.55 40,000,000.00
公司鄂尔多
斯分行
合计 28,000,000.00 412,278,400.00
（4）一年内到期的长期借款中无逾期借款。
27. 长期借款
（1）长期借款分类：
项目 期末数 期初数
抵押加保证加质押借款 1,487,023,360.00 1,719,517,880.00
合计 1,487,023,360.00 1,719,517,880.00
说明：
1）期末借款余额中有 250,000,000.00 元是新能矿业向中国银行股份有限公司廊坊分行的借款。
该贷款担保情况如下：①由新奥控股投资有限公司（控保）提供 50,000 万元连带责任保证担保；
②由新奥集团股份有限公司（集保）提供连带责任保证担保；③以公司实际控制人王玉锁及其配偶
赵宝菊提供个人全额连带责任保证担保。
2）期末借款余额中 600,000,000.00 元是新能矿业向中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行
的借款。该贷款担保情况如下：①以新奥控股投资有限公司提供连带责任保证担保；②以新能矿业
取得的无形资产煤矿采矿权提供抵押担保。
3）期末借款余额中有 315,023,360.00 元是新能能源向国家开发银行股份有限公司的借款。该
贷款担保情况如下：①以新能能源依法拥有的编号为达国用（2006）第 7412 号的 697968 平方米
土地提供抵押担保；②以新能能源依法拥有的 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设
备等资产提供抵押担保；③以出质人河北威远集团有限公司依法持有的上市公司河北威远生物化工
股份有限公司合计 20%的股权（包括 10%流通股及 10%的境内法人股）提供质押担保；④以公司
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实际控制人王玉锁及其配偶赵宝菊提供个人无限责任保证担保。
4）期末借款余额中 132,000,000.00 元是新能能源向中国建设银行股份有限公司廊坊分行的借
款。该贷款担保情况如下：①以新能能源年产 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设
备等资产提供抵押担保；②由保证人新奥集团股份有限公司提供连带责任保证担保；③由保证人王
玉锁、赵宝菊提供连带责任保证担保。
5）期末借款余额中 120,000,000.00 元是新能能源向中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行
的借款。该贷款担保情况如下：①以新能能源年产 60 万吨甲醇建成后形成的土地、房产、机器设
备等资产提供抵押担保；②由保证人新奥集团股份有限公司提供连带责任保证担保；③由保证人王
玉锁、赵宝菊提供连带责任保证担保。
6）期末借款余额中 70,000,000.00 元是新能能源向中国银行股份有限公司廊坊分行的借款。
该贷款担保情况如下：①以新能能源年产 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设备等
资产提供抵押担保；②由保证人 ENN INTERNATIONAL INVESTMENT LIMITED 提供连带责任保
证担保；③保证人新奥集团股份有限公司提供连带责任保证担保；④由保证人王玉锁、赵宝菊提供
连带责任保证担保。
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中行廊坊分行
2009.09.21 2019.09.22 人民币 5.9 600,000,000.00 600,000,000.00
呼和浩特国家 美元 6 个月
2010.12.15 2016.12.13 USD LIBOR+335B 51,200,000.00 315,023,360.00 65,200,000.00 397,517,880.00
开发银行 P
建行鄂尔多斯
2010.11.23 2018.05.22 人民币 6.55 250,000,000.00 330,000,000.00
分行
河北省廊坊市
2008.03.31 2018.03.30 人民币 6.55 132,000,000.00 132,000,000.00
建行
中国建设银行
2008.05.22 2018.05.21 人民币 6.55 120,000,000.00 160,000,000.00
鄂尔多斯分行
合计 1,417,023,360.00 65,200,000.00 1,619,517,880.00
28. 专项应付款
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
搬迁项目补偿金 154,718,660.69 39,550,000.00 194,268,660.69 -
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说明：公司石家庄基地及动物药业整体搬迁升级工程项目实施的主要资金来源为石家庄基地所
使用的和平东路 393 号土地的一揽子综合性补偿。为保障项目的顺利实施，公司已将和平东路 393
号三宗土地共计 234.5 亩整体交由石家庄市国土资源局收储。根据石家庄市相关政府部门给予公司
的搬迁支持政策，预计公司可获得土地一揽子综合性补偿金约 5.63 亿元（其中基本补偿金 1.45 亿
元，政策支持资金 4.18 亿元），用于本次企业搬迁改造项目建设。截至本报告期末，公司已收到搬
迁补偿资金 4.71 亿元，扣除实际发生的搬迁支出 277,281,339.31 元后的余额 194,268,660.69 元转
入递延收益，按照收益期限摊销。
29. 其他非流动负债（递延收益）
本期转入或收到的 转入当期损
递延收益项目 期初数 与资产相关的政府 期末数
益的金额
补助
石家庄基地整体搬迁升级工程项目贴息 16,500,000.00 823,414.78 - 17,323,414.78
石家庄基地整体搬迁补偿金 - 194,268,660.69 5,930,875.40 188,337,785.29
物联网产业发展专项补助资金 999,933.33 - 166,599.98 833,333.35
新型生物兽药乙酰氨基阿维菌素原料药
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
及制剂高新技术产业化示范工程
土地返还款 17,913,358.86 - 216,243.42 17,697,115.44
吡蚜酮改造项目资金 1,410,000.00 1,410,000.00
合计 41,823,292.19 195,092,075.47 7,723,718.80 229,191,648.86
说明：（1）2011 年 11 月 8 日，河北省财政厅冀财预【2011】204 号文《河北省财政厅关于下
达 2011 年第三批工业技术改造专项资金的通知》，明确对公司所属石家庄基地整体搬迁升级工程项
目给予银行贷款贴息补助，2011 年 12 月 31 日，本公司收到补助资金款 505 万元。2011 年石财企
【2011】65 号文《石家庄市财政局石家庄市工业和信息化局关于下达(拨付)2011 年度工业类政策
支持资金的通知》，2012 年 1 月 18 日收到贴息补助款 1,145 万元，截至 2014 年 6 月 30 日共收到
1,650 万元。
（2）公司石家庄基地及动物药业整体搬迁升级工程项目实施的主要资金来源为石家庄基地所
使用的和平东路 393 号土地的一揽子综合性补偿。为保障项目的顺利实施，公司已将和平东路 393
号三宗土地共计 234.5 亩整体交由石家庄市国土资源局收储。根据石家庄市相关政府部门给予公司
的搬迁支持政策，预计公司可获得土地一揽子综合性补偿金约 5.63 亿元（其中基本补偿金 1.45 亿
元，政策支持资金 4.18 亿元），用于本次企业搬迁改造项目建设。截至本报告期末，公司已收到搬
迁补偿资金 4.71 亿元，扣除实际发生的搬迁支出 277,281,339.31 元后的余额 194,268,660.69 元转
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入递延收益，按照收益期限摊销。
（3）2012 年 11 月 12 日，石财建【2012】18 号文《石家庄市财政局、石家庄市发展和改革
委员会关于下达 2011 年度物联网产业发展专项补助资金的通知》，明确对本公司的农药产品渠道管
理及质量追溯系统予专项资金补助 200 万元，公司按该类设备的使用年限摊销计入损益。
（4）2011 年 9 月 2 日，石家庄市财政局、石家庄市发展和改革委员会【2011】106 号文《石家
庄市财政局、石家庄市发展和改革委员会关于下达 2011 年第二批高新技术产业发展项目产业技术研究
与开发资金的通知》，明确对动物药业的新型生物兽药乙酰氨基阿维菌素原料药及制剂高新技术产业化
示范工程给予专项资金补助。2011 年 11 月 11 日及 2012 年 10 月 23 日，动物药业分别收到石家庄市
财政局的补助资金款 350 万元及 150 万元，因项目正在建设，将其全额计入递延收益。
（5）内蒙古新威远生物化工有限公司、新能能源有限公司收到公司所在地土地管理局返还的与无
形资产－土地使用权相关的政府补助，在该土地使用权的剩余使用年限内平均转入各期损益。
（6）2012 年 12 月公司收到石家庄财政局吡蚜酮技术改造项目专项资金 1,410,000.00 元，该
项目至报告期末尚未完工，属于与资产相关的政府补助。
30. 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
有限售条件
796,900,701.00 796,900,701.00
的流通股份
无限售条件
188,884,342.00 188,884,342.00
的流通股份
合计 985,785,043.00 985,785,043.00
说明：根据威远生化 2012 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会 2013 年 3
月 6 日下发的证监许可〔2013〕211 号《关于核准河北威远生物化工股份有限公司向新奥控股投资
有限公司等发行股份购买资产的批复》，核准威远生化非公开发行股份 63,752,276.00 股，威远生
化此次非公开发行人民币普通股（A 股）合计 63,752,276.00 股，每股人民币面值 1 元，发行价格
10.98 元/股。此次股本变更业经中喜会计师事务所有限责任公司 2013 年 12 月 27 日出具的中喜验
字【2013】第 09017 号验资报告验证。公司已于 2013 年 12 月 31 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完成了向天弘基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司非公开发行股
份 63,752,276.00 股的证券登记变更手续。同时公司向主管工商行政管理机关申请增加注册资本
63,752,276.00 元，截至本报告期末相关工商变更登记手续正在办理过程中。
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31. 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 734,937,238.07 734,937,238.07
其它资本公积 13,814,133.06 10,099,900.00 23,914,033.06
合计 748,751,371.13 10,099,900.00 758,851,271.13
说明：其他资本公积本期增加 10,099,900.00 元，为收到的新奥控股对新能（张家港）和新能
（蚌埠）两公司原利润承诺的补偿款项。
32. 专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 23,692,307.63 20,931,651.15 16,897,365.69 27,726,593.09
维简费 21,578,421.34 21,578,421.34 0.00
合计 23,692,307.63 42,510,072.49 38,475,787.03 27,726,593.09
33. 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积金 110,111,163.34 110,111,163.34
合计 110,111,163.34 110,111,163.34
34. 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 1,866,422,854.24
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,866,422,854.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 401,004,788.92
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,267,427,643.16
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35. 营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 2,528,024,196.91 2,199,331,950.22
其他业务收入 51,101,474.69 80,346,258.24
小计 2,579,125,671.60 2,279,678,208.46
营业成本 1,738,142,460.94 1,436,650,634.32
（2）主营业务收入及成本（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
类别
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
农兽药 739,668,353.15 609,822,398.72 509,141,745.54 404,134,483.79
化工 1,252,152,689.42 871,657,996.23 1,036,317,630.16 735,350,003.42
煤炭 533,229,291.08 214,290,690.06 653,068,506.14 230,393,511.82
其他 2,973,863.26 954,592.73 804,068.38 1,278,046.80
合计 2,528,024,196.91 1,696,725,677.74 2,199,331,950.22 1,371,156,045.83
（3）主营业务收入及成本（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,228,770,954.95 1,450,530,606.30 2,016,151,349.07 1,209,461,359.50
国外 299,253,241.96 246,195,071.44 183,180,601.15 161,694,686.33
合计 2,528,024,196.91 1,696,725,677.74 2,199,331,950.22 1,371,156,045.83
（4）公司前五名客户的营业收入情况
单位名称 销售金额 占营业收入的比例(%)
第一名 124,772,196.75 4.84
第二名 119,010,657.51 4.61
第三名 93,237,981.44 3.62
第四名 77,433,058.63 3.00
第五名 69,059,445.02 2.68
合计 483,513,339.35 18.75
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36. 营业税金及附加
种类 本期发生额 上年同期发生额
营业税 38,210.66 392,072.21
房产税 38,520.00
城市维护建设税 8,453,994.62 8,562,993.59
教育费附加 8,318,582.77 8,491,048.24
资源税 12,219,325.55 10,480,930.44
其他 74,576.08
合计 29,030,113.60 28,040,140.56
37. 销售费用
类别 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 26,978,874.37 23,614,661.63
运输费 16,245,272.43 15,294,820.34
差旅费 4,844,492.62 2,806,409.56
广告宣传促销费 2,290,659.80 1,982,241.69
业务招待费 691,812.92 706,940.91
其他 5,660,845.56 4,229,126.55
合计 56,711,957.70 48,634,200.68
38. 管理费用
类别 本期发生额 上年同期发生额
职工薪酬 54,873,872.79 43,141,129.05
费用性税金 16,085,376.76 20,504,664.88
修理费 12,588,934.02 15,479,346.65
技术开发费 3,909,761.05 69,439.62
折旧费 6,622,154.71 6,132,080.07
无形资产摊销 7,144,967.65 6,379,666.34
办公及差旅费 3,459,201.40 3,398,840.12
业务招待费 2,553,881.43 3,009,851.29
长期待摊费用摊销 1,508,433.02 2,694,603.01
运输费 2,433,642.57 1,791,276.55
停工损失 - 1,934,830.28
聘请中介机构费 1,489,886.61 1,859,256.19
水电费 1,085,065.97 651,303.21
其他 13,125,708.03 7,294,539.22
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合计 126,880,886.01 114,340,826.48
39. 财务费用
类别 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 96,657,046.50 107,946,751.55
减：利息收入 13,197,983.48 21,308,623.09
汇兑损失（或收益） 6,796,734.70 -10,306,603.51
手续费 509,427.38 2,082,766.38
其他 340,409.01 630,075.54
合计 91,105,634.11 79,044,366.87
40. 投资收益
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 116,772.92 64,377.77
其他投资收益 236,650.00
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 353,422.92 64,377.77
（2）本期无按成本法核算的长期股权投资收益。
（3）按权益法核算的长期股权投资收益：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
北京中农大生物技术股份有限公司 116,772.92 64,377.77
合计 116,772.92 64,377.77
41. 资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 1,280,934.81 -985,605.37
存货跌价损失 2,822,729.71
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在建工程减值准备 -
固定资产减值准备
合计 1,280,934.81 1,837,124.34
42. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 348,027.45 463,836.96
其中：固定资产处置利得 348,027.45 463,836.96
无形资产处置利得 -
债务重组利得 28,386.80 535,845.26
接受捐赠 -
政府补助 7,762,016.98 1,531,643.42
质量罚款收入
其他 1,856,233.97 727,755.61
合计 9,994,665.20 3,259,081.25
（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
搬迁补偿资金 5,930,875.40
节能减排专项经费（废水及异味治理项目补助） 300,000.00
整体搬迁升级工程项目贴息 586,585.22
土地出让金返还确认的收益 216,243.42 216,243.42
各项科技奖励基金 45,600.00
物联网产业发展专项补助资金 166,599.98 166,700.00
引进人才奖励 8,000.00
救灾储备农药利息补贴 828,300.00
出口信用保险扶持资金 565,500.00 12,400.00
财政拨款 246,801.97
国际市场开拓资金 3,810.99
合计 7,762,016.98 1,531,643.42
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43. 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 583,670.13 1,523,983.15
其中：固定资产处置损失 583,670.13 701,132.75
无形资产处置损失 822,850.40
搬迁资产清理损失
捐赠支出 10,000.00
其他 376,426.24 558,982.50
合计 960,096.37 2,092,965.65
44. 所得税费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 84,469,579.52 85,424,225.49
递延所得税费用 494,266.82 771,194.48
合计 84,963,846.34 86,195,419.97
45. 基本每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减
少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计
算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
报告期内发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末
的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权重为 1 进行加权
平均）。计算比较期间的基本每股收益时，应把该股份视同在比较期间期初即已发行在外的普通股
处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份从合并日起
次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，合并方在合并日发行的新股份不
予加权计算（权重为零）。
报告期发生同一控制下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期和比
较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市且构成反向购买的，计算报告
期的每股收益时：
报告期的普通股加权平均股数＝报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＋购买日起次
月至报告期期末的加权平均股数
报告期期初至购买日所处当月的加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购
协议中的换股比例×期初至购买日所处当月的累计月数÷报告期月份数
购买日起次月至报告期期末的加权平均股数＝被购买方（法律上母公司）加权平均股数×购买
日起次月到报告期期末的累计月数÷报告期月份数
报告期公司以发行股份购买资产等方式实现非上市公司间接上市的，计算比较期间的每股收益
时：比较期间的普通股加权平均股数＝购买方（法律上子公司）加权平均股数×收购协议中的换股
比例。
46. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助收入 1,511,482.83 1,148,700.00
银行利息收入 9,863,424.84 3,061,158.31
收到保险赔款 727,373.07 46,697.70
其他业务收入 1,772,623.76 2,009,712.52
押金及个人借款等其他往来 4,885,597.17 9,107,346.45
保证金 7,819,347.81 6,801,733.75
其他 2,866,786.39 2,218,240.28
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合计 29,446,635.87 24,393,589.01
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 16,315,750.47 11,968,269.37
管理费用 14,977,794.76 10,051,614.65
制造费用 1,490,307.98 5,231,209.10
代垫出口货物运保费 8,366,598.53 11,173,540.12
代垫款项、个人借款及往来款 14,582,216.06 17,314,543.43
投标保证金、押金 6,100,233.77 10,554,612.44
其他 9,319,636.82 10,041,951.96
合计 71,152,538.39 76,335,741.07
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与工程有关的投标保证金 9,121,970.43 3,224,632.85
搬迁项目补偿 39,550,000.00 140,000,000.00
其他 10,099,899.99 2,740,000.00
合计 58,771,870.42 145,964,632.85
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
返还的与工程有关的投标保证金 8,820,798.72 4,513,224.96
搬迁支出 14,511,691.41
其他 1,132,317.80 691,993.51
合计 9,953,116.52 19,716,909.88
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据贴现款 357,856,824.88 104,800,000.00
往来款
收到的银行押汇 0.00 7,849,764.99
收到的其他筹资款 4,421,515.34 1,780,108.33
合计 362,278,340.22 114,429,873.32
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票到期解付 210,000,000.00 32,800,000.00
支付的增发费用 1,650,000.00
信用证到期解付 100,012,199.74
支付的其他筹资款 501,984.08 1,167,412.33
合计 212,151,984.08 133,979,612.07
47. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上年同期发生额
将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 460,397,829.84 486,165,988.61
加:资产减值准备 1,280,934.82 1,837,124.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 137,634,112.17
折旧 129,890,708.83
无形资产摊销 7,146,520.28 7,014,207.46
长期待摊费用摊销 7,449,010.49 6,751,136.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 583,670.13
（收益以―－‖号填列） 607,197.94
固定资产报废损失（收益以―－‖填列） 452,948.25
公允价值变动损失（收益以―－‖填列）
财务费用（收益以―－‖填列） 96,657,046.50 94,240,712.85
投资损失（收益以―－‖填列） -353,422.92 -64,377.77
递延所得税资产减少（增加―－‖填列） 741,620.90 1,183,381.11
递延所得税负债增加（减少―－‖填列） -412,186.63 -412,186.63
存货的减少（增加以―－‖填列） 61,337,146.61 68,234,532.87
经营性应收项目的减少（增加以―－‖填列） -60,853,827.59 -23,043,284.38
经营性应付项目的增加（减少以―－‖填列） -297,272,210.69 -487,705,215.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 414,336,243.91 285,152,874.04
不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金和现金等价物的构成
现金的期末余额 1,409,493,737.11 1,413,337,762.90
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减：现金的期初余额 1,298,856,970.21 914,995,265.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 110,636,766.90 498,342,497.57
（2）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,409,493,737.11 1,298,856,970.21
其中：库存现金 31,680.95 24,393.81
可随时用于支付的银行存款 1,096,956,394.67 1,183,975,459.58
可随时用于支付的其他货币资金 312,505,661.49 114,857,116.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,409,493,737.11 1,298,856,970.21
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
对国家法律、行政法规允
新奥控股投资有限公司 控股股东 有限责任公司 廊坊 王玉锁
许范围内行业的投资
母公司对本企 母公司对本
本企业最终
母公司名称 注册资本 业的持股比例 企业的表决 组织机构代码
控制方
(%) 权比例(%)
新奥控股投资有限公司 90,000 万元 30.97 30.97 王玉锁 72166010-5
2. 本企业的子公司情况
持股 表决
子公司全 子公司 企业类 法人 注册资 组织机构代
注册地 业务性质 比例 权比
称 类型 型 代表 本 码
(%) 例(%)
内蒙古新
有限 阿维菌素等 4,000
威远生物 控股子 鄂尔
责任 张庆 的生产及销 万人民 75 75 76109900-9
化工有限 公司 多斯
售 币
公司
河北威远 有限 兽药、预混合 5,000
全资子
动物药业 责任 石家庄 张庆 饲料等的生 万人民 100 100 73870970-2
公司
有限公司 产及销售 币
二甲醚的生
新能（张家 有限
控股子 产和销售，甲 2,668
港）能源有 责任 张家港 杨宇 75 75 79536955-6
公司 醇的批发、 万美元
限公司
零售
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二甲醚的生
新能（蚌 有限责 7,000
全资子 产和销售，甲
埠）能源有 任（法人 蚌埠 杨宇 万人民 100 100 66945463-7
公司 醇的批发、
限公司 独资） 币
零售
煤炭生产、销
有限责
新能矿业 全资子 鄂尔 售；机械、机 7.9 亿人
任（法人 杨宇 100 100 67437169-2
有限公司 公司 多斯 电设备及零 民币
独资）
配件销售
河北威远 有限责 25,723
全资子 农药生产及
生化农药 任（法人 石家庄 张庆 万人民 100 100 07485182-8
公司 销售
有限公司 独资） 币
能源,催化材
新奥新能 控股子
有限 料应用化学 1,000
（北京）科 公司的
责任 北京 甘中学 等的技术开 万元人 60 60 76550154-4
技有限公 控股子
公司 发、转让、服 民币
司 公司
务、咨询
全资子 鄂尔多斯
新能能源 公司的 有限责 达拉特旗 甲醇、二甲醚 12,000
王玉锁 75 75 71786649-3
有限公司 控股子 任公司 王爱召新 的生产销售 万美元
公司 奥工业园
全资子
内蒙古鑫 有限责 煤矿机械设 1,000
公司的
能矿业有 任（法人 鄂尔多斯 杨宇 备及配件销 万人民 100 100 05780895-9
全资子
限公司 独资） 售 币
公司
3. 本企业的联营企业情况
本企业
本企业 在被投
被投资单位 企业 注册 法人 业务 注册 关联 组织机构
持股比 资单位
名称 类型 地 代表 性质 资本 关系 代码
例(%) 表决权
比例(%)
北京中农大 农兽药产品
有限 3000 联营
生物技术股 北京 高恩复 生产及销售， 42.50 42.50 72634065-3
责任 万元 企业
份有限公司 技术服务等
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
蚌埠新奥清洁能源发展有限公司 同一实际控制人 67756023-7
河北省金融租赁有限公司 实际控制人的参股公司 10436158-0
廊坊新奥房地产开发有限公司 同一实际控制人 73870540-2
石家庄威远高压开关有限公司 同一实际控制人 10774049-8
石家庄新奥燃气有限公司 同一实际控制人 74543256-1
乌兰察布新奥气化采煤技术有限公司 同一实际控制人 66408711-0
新奥博为科技有限公司 同一实际控制人 75750911-6
新奥集团股份有限公司 同一实际控制人 71584809-9
新奥科技发展有限公司 同一实际控制人 79138937-3
新奥蒙华物流有限公司 同一实际控制人 73324095-X
新奥能源供应链有限公司 同一实际控制人 66907167-9
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
新奥能源物流有限公司 同一实际控制人 78082298-7
新奥燃气工程有限公司廊坊分公司 同一实际控制人 77616191-X
新能(滕州)清洁燃料有限公司 同一实际控制人 68591895-6
新能（达旗）生物能源有限公司 同一实际控制人 55549100-X
廊坊新奥能源发展有限公司 同一实际控制人 74540879-9
廊坊市天然气有限公司 同一实际控制人 23607508-4
河北威远集团有限公司 参股股东 23566062-8
ENNINTERNATIONALINVESTMENTLIMITED 同一实际控制人 397413
廊坊合源投资中心（有限合伙） 同一实际控制人 58815641-9
北京新奥建银能源发展股权投资基金（有限合伙） 同一实际控制人 57903964-0
5. 关联交易情况
（1）采购商品、接受劳务情况表
本期发生额 上年同期发生额
关联交易
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
定价方式
金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) ((%)
石家庄威远高压
开关制造有限公 固定资产采购 市场价格 1,957,029.73 0.46
司
新奥蒙华物流有 参考市价
限公司 采购材料 2,221,007.46 0.24
议定
石家庄新奥燃气
燃气 协议定价 271,864.69 0.03
有限公司
（2）出售商品、提供劳务情况表
本期发生额 上年同期发生额
关联交易内 关联交易定 占同类
关联方 占同类交
容 价方式 交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例(%)
例(%)
北京中农大生物技 农药产品销
市场价格 562,321.25 0.00 174,253.54 0.01
术股份有限公司 售
新奥能源供应链有
销售二甲醚 参考市价 38,279,761.05 3.06 81,768,158.57 7.89
限公司
新奥科技发展有限 参考市价议
销售材料 81,439.74 0.004
公司 定
说明：关联交易的决策程序按照股东大会通过的关联交易管理制度执行。
（3）关联租赁情况
公司出租情况
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
租赁资
出租方 承租方 租赁 租赁 租赁收益 本期确认的
产 租赁资产原值
名称 名称 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
情况
新奥新能（北
新奥集团股
京）科技有限 轿车 11,841,882.85 2014.1.1 2014.12.31 协议约定 750,000.00
份有限公司
公司
公司承租情况
租赁费
租赁资 租赁 租赁 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 交易内容 定价依
产种类 起始日 终止日 赁费
据
新奥博为技术 河北威远生 协议约
物化工股份 办公楼 租赁费 2014.1.1 2014.12.31 1,200,000.00
有限公司 定
有限公司
新奥博为技术 河北威远生 协议约
物化工股份 办公楼 物业费 2014.1.1 2014.12.31 300,000.00
有限公司 定
有限公司
（4）关联担保
2014 年 1-6 月公司关联方为公司提供担保共计 351,000 万人民币及 14,120 万美元，其中：已
履行完毕的 115,600 万人民币及 6,200 万美元，未履行完毕的 235,400 万人民币及 7,920 万美元。
未履行完毕的担保明细如下：
担保金额 是否
担保方 被担保方 人民币（万 外币（万美 担保起始日 担保到期日 履行
元） 元） 完毕
廊坊新奥能源发展有 新能（张家港）能源
2,000 2014/2/1 2014/7/18 否
限公司、王玉锁 有限公司
廊坊新奥能源发展有 新能（张家港）能源
8,000 2013/7/21 2014/7/21 否
限公司 有限公司
廊坊新奥能源发展有 新能（张家港）能源
4,000 2014/2/11 2014/8/8 否
限公司 有限公司
廊坊新奥能源发展有 新能（张家港）能源
4,000 2014/6/3 2014/12/2 否
限公司 有限公司
新奥集团股份有限公 河北威远生物化工
6,000 2013/10/8 2014/10/8 否
司 股份有限公司
新奥集团股份有限公 河北威远生物化工
3,000 2014/5/23 2015/5/22 否
司、王玉锁、赵宝菊 股份有限公司
新奥集团股份有限公 河北威远生物化工
2,000 2013/9/2 2014/9/1 否
司、王玉锁、赵宝菊 股份有限公司
新奥集团股份有限公 河北威远生物化工
2,000 2013/10/10 2014/10/8 否
司、王玉锁 股份有限公司
新奥集团股份有限公 河北威远生物化工
3,000 2014/5/9 2015/5/9 否
司、王玉锁 股份有限公司
第 80 页共 108 页
河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
新奥集团股份有限公 河北威远生物化工
3,000 2013/8/16 2014/8/15 否
司、王玉锁、赵宝菊 股份有限公司
新奥控股投资有限公
新能矿业有限公司 5,000 2014/6/20 2015/6/19 否
司
新奥控股投资有限公
新能矿业有限公司 3,000 2014/1/16 2014/7/15 否
司
新奥控股投资有限公
新能矿业有限公司 72,000 2010/10/20 2018/4/19 否
司
新奥控股投资有限公
司、新奥集团股份有限 新能矿业有限公司 33,000 2009/9/21 2016/6/15 否
公司、王玉锁、赵宝菊
新奥控股投资有限公
新能能源有限公司 12,000 2013/7/18 2014/7/17 否
司
新能矿业有限公司、新
新能能源有限公司 10,000 2013/10/30 2014/10/29 否
奥控股投资有限公司
新能矿业有限公司、新
新能能源有限公司 10,000 2013/11/28 2014/11/28 否
奥控股投资有限公司
新奥集团股份有限公
司、ENN
INTERNATIONGAL
INVESTMENT 新能能源有限公司 5,000 2014/1/20 2014/7/21 否
LIMITED、新能矿业有
限公司、王玉锁、赵宝
菊
新奥集团股份有限公
司、ENN
INTERNATIONGAL
INVESTMENT 新能能源有限公司 5,000 2014/5/23 2014/11/19 否
LIMITED、新能矿业有
限公司、王玉锁、赵宝
菊
河北威远集团有限公
新能能源有限公司 7,920 2010/12/15 2016/12/13 否
司、王玉锁夫妇
新奥集团股份有限公
司、ENN
INTERNATIONGAL 新能能源有限公司 13,000 2008/01/30 2018/01/31 否
INVESTMENT
LIMITED、王玉锁夫妇
新奥集团股份有限公
新能能源有限公司 16,000 2008/5/22 2018/5/21 否
司、王玉锁夫妇
新奥集团股份有限公
新能能源有限公司 14,400 2008/3/31 2018/3/30 否
司、王玉锁夫妇
合计 235,400 7,920
6. 关联方应收应付款项
公司应收关联方
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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应收账款 北京中农大生物技术股份有限公司 149,999.99 1,500.00 494,473.34 4,944.73
应收账款 新奥能源供应链有限公司 43,723,124.64 437,231.25 40,977,222.55 409,772.23
应收账款 新奥集团股份有限公司 1,500,000.00 15,000.00 750,000.00 7,500.00
预付账款 新奥科技发展有限公司 2,288,000.00 2,088,000.00
预付账款 石家庄新奥燃气有限公司 178,424.85 178,424.85
公司应付关联方
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 石家庄威远高压开关制造有限公司 126,667.04 264,758.08
其他应付款 新奥科技发展有限公司 1,231,229.00
说明：石家庄威远高压开关制造有限公司股权已于 2014 年 6 月转让给第三方。
七、或有事项、承诺事项及资产负债表日后事项
1. 或有事项
公司之子公司新能能源有限公司于 2007 年与大连深蓝重工有限公司签订合同购买水煤气废
热锅炉、低压锅炉给水加热器、低压废热锅炉三台，合同总价 1,342 万元，因大连深蓝重工有限公
司延迟交货及设备质量等原因，公司拒付大连深蓝重工有限公司设备尾款 330.6 万元。
为此大连深蓝重工有限公司诉至鄂尔多斯市中级人民法院，要求新能能源有限公司支付相应款
项，公司同时反诉大连深蓝，要求大连深蓝重工有限公司承担迟延交付及设备质量的违约责任。鄂
尔多斯中级人民法院对本诉和反诉已合并审理，至报告期末尚未终结。
2. 承诺事项
公司无需要披露的重大承诺事项。
3. 资产负债表日后事项
公司于 2014 年 7 月 22 日召开第七届董事会第八次会议决议，通过《关于启动收购 LNG 工厂
股权之关联交易的议案》和《关于同意启动收购新能凤凰（滕州）能源有限公司部分股权的议案》。
关于启动收购 LNG 工厂股权之关联交易的议案：为调整公司产业机构，促进公司健康稳健发
展，公司全资子公司新能矿业有限公司拟收购新奥(中国)燃气投资有限公司持有的山西沁水新奥燃
气有限公司 100%的股权及中海油新奥（北海）燃气有限公司 45%的股权，因新奥(中国)燃气投资
有限公司为公司实际控制人王玉锁先生所控制的企业，本次交易将构成关联交易，董事会同意新能
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矿业启动收购前述 LNG 工厂之关联交易事项，同意聘请相关中介机构对上述股权进行审计评估，
待完成审计评估后根据资产价值由交易双方协商确定交易价格及具体交易条款再提请召开董事会、
股东大会对本次关联交易事项进行审议。
关于同意启动收购新能凤凰（滕州）能源有限公司部分股权的议案：为实现公司快速发展，新
能矿业拟收购联想控股有限公司控制的新能凤凰（滕州）能源有限公司 30%的股权、中国泛海控股
集团有限公司控制的新能凤凰 30%的股权以及山东滕州辰龙能源集团有限公司持有的新能凤凰
10%的股权，公司董事会同意启动收购前述股权的前期尽职调查工作，同意聘请相关中介机构对上
述股权进行审计评估，待完成审计评估后根据资产价值由交易双方协商确定交易价格等相关条款再
提请召开董事会、股东大会对本次交易事项进行审议。公司初步计划收购上述股权的价格不超过经
评估确认的前述股权所对应的净资产价值，在此基础上，根据经评估机构确认的资产价格由双方协
商确定；因山东滕州辰龙能源集团有限公司为国有企业，收购其所持有的 10%的新能凤凰股权涉及
国有资产出让，辰龙集团需履行相关国有资产出让挂牌交易程序。
新能矿业有限公司根据董事会决议在香港成立了新能矿业（香港）能源投资有限公司。该公司
于 2014 年 8 月 4 日取得由香港特别行政区注册处发出的编号为 2821617 的公司注册证书。
八、其他重要事项
（一）所有权受到限制的资产
（1）截至 2014 年 6 月 30 日，公司资产抵押情况如下：
本公司之子公司新能矿业以其所属王家塔矿井采矿权作抵押取得中国建设银行股份有限公司
鄂尔多斯分行长期借款 72,000 万元人民币，借款期限至 2018 年 5 月 22 日。
本公司之子公司新能能源有限公司以所属编号为达国用（2006）第 7412 号的 697,968 平方米
土地及公司依法拥有的 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设备等资产提供抵押，取
得国家开发银行股份有限公司长期借款 9,320.00 万美元，借款期限至 2016 年 12 月 13 日；以新能
能源依法拥有的 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设备等资产提供抵押取得中国建
设银行股份有限公司廊坊金光道支行长期借款 14,400.00 万元人民币，借款期限至 2018 年 3 月 30
日；以新能能源依法拥有的 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设备等资产提供抵押
取得中国建设银行股份有限公司鄂尔多斯分行长期借款 19,000.00 万元人民币，借款期限至 2018
年 5 月 21 日；以新能能源依法拥有的 60 万吨甲醇项目建成后形成的土地、房产、机器设备等资产
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提供抵押取得中国银行股份有限公司廊坊分行长期借款 16,000.00 万元人民币，借款期限至 2018
年 1 月 31 日。
新能能源有限公司以其拥有的 1,690 万元银行承兑汇票质押给中国银行股份有限公司包头市
东河支行，取得银行发放贷款 1,521 万元。
（2）所有权受限资产明细：
期末数 期初数
所有权受到限
制的资产类别
原值 累计折旧.摊销 净值 原值 累计折旧.摊销 净值
房屋建筑物 509,491,540.47 65,962,690.01 443,528,850.46 509,491,540.47 57,874,708.13 451,616,832.34
机器设备 2,231,893,052.98 469,837,899.73 1,762,055,153.25 2,231,893,052.98 420,703,418.81 1,811,189,634.17
土地使用权 56,366,798.20 7,366,428.30 49,000,369.90 56,366,798.20 6,772,564.94 49,594,233.26
采矿权 686,000,000.00 40,540,723.36 645,459,276.64 686,000,000.00 36,946,719.21 649,053,280.79
应收票据 16,900,000.00 16,900,000.00
合计 3,483,751,391.65 583,707,741.40 2,900,043,650.25 3,500,651,391.65 522,297,411.09 2,978,353,980.56
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（二）分部报告
本公司有三个报告分部，分别为农兽药分部、化工产品分部及煤炭分部；具体分工为：
（1）农兽药分部—农兽药的生产和销售；（2）化工产品分部—化工产品的生产和销售；（3）煤炭分部—煤炭的生产和销售。
本公司主要经营决策者依据税前利润评价分部经营业绩。本公司各分部之间按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转
移商品之价格。分部信息以人民币元计量。
分部 化工产品 煤炭 农兽药 其他 抵消 合计
报告期 2014 年 6 月 30 日
对外交易收入 1,262,972,884.45 549,504,522.73 766,648,264.42 2,579,125,671.60
分部间交易收入 4,522,963.35 8,267,539.63 12,790,502.98 -
报告分部收入小计 1,267,495,847.80 557,772,062.36 766,648,264.42 12,790,502.98 2,579,125,671.60
报告分部营业成本 877,770,458.17 240,652,909.58 740,630,836.16 120,911,742.97 1,738,142,460.94
报告分部利润总额 280,642,425.73 228,417,082.22 30,980,187.91 -5,321,980.33 545,361,676.18
其他重要的项目：
—净利息支出 50,018,147.50 38,446,468.43 8,192,430.57 96,657,046.50
—折旧和摊销费用 84,696,222.03 48,959,562.70 14,690,998.70 148,346,783.43
—联营公司投资收益 - - 116,772.92 116,772.92
资产负债表日 2014 年 6 月 30 日
报告分部资产总额 3,985,686,991.78 4,376,197,194.73 5,163,827,159.61 4,853,229,253.79 8,672,482,092.33
报告分部负债总额 1,880,770,083.52 1,856,824,613.18 1,423,531,112.05 1,149,345,958.86 4,011,779,849.89
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分部 化工产品 煤炭 农兽药 其他 抵消 合计
报告期 2013 年 6 月 30 日
对外交易收入 1,075,381,195.55 690,562,976.36 513,734,036.55 2,279,678,208.46
分部间交易收入 3,849,853.88 10,400,661.50 14,250,515.38 -
报告分部收入小计 1,079,231,049.43 700,963,637.86 513,734,036.55 - 14,250,515.38 2,279,678,208.46
报告分部营业成本 777,116,404.51 266,110,809.42 407,673,935.77 14,250,515.38 1,436,650,634.32
报告分部利润总额 196,413,870.87 346,084,858.50 27,766,693.76 -2,095,985.45 572,361,408.58
其他重要的项目：
—净利息支出 54,978,578.53 42,797,504.19 10,170,668.83 107,946,751.55
—折旧和摊销费用 84,242,593.85 46,907,876.71 12,505,581.90 143,656,052.46
—联营公司投资收益 64,377.77 64,377.77
资产负债表日 2013 年 12 月 31 日
报告分部资产总额 4,075,758,383.47 4,176,763,045.02 4,734,319,457.97 4,410,564,335.80 8,576,276,550.66
报告分部负债总额 2,206,413,635.56 1,844,411,153.55 1,046,337,238.23 706,663,591.47 4,390,498,435.87
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（三）其他事项
河北威远生物化工股份有限公司于 2013 年 9 月 17 日召开第七届董事会第三次会议，
经与会董事表决全体同意，审议并通过了《关于注册海外公司的议案》，其中新能（香港）
能源投资有限公司系由河北威远生物化工股份有限公司拟投资 10000 港元设立的全资子公
司。该公司于 2013 年 11 月 4 日取得由香港特别行政区注册处发出的编号为 1990891 的公
司注册证书，截至 2014 年 6 月 30 日止，该公司资本金尚未注入。
九、母公司主要报表项目注释(单位：人民币元)
1. 应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 (%)
②按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 11,479,560.13 64.73 468,410.19 4.08
关联应收款项
组合小计 11,479,560.13 64.73 468,410.19 4.08
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 6,256,195.57 35.27 6,256,195.57 100
款
合计 17,735,755.70 100 6,724,605.76 37.92
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
②按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 55,987,634.70 59.78 559,876.35 1.00
关联应收款项 31,405,672.80 33.54 314,056.72 1.00
组合小计 87,393,307.50 93.32 873,933.07 1.00
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 6,256,195.57 6.68 6256195.57 100.00
款
合计 93,649,503.07 100.00 7,130,128.64 7.61
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%)
1 年以内 10,985,086.79 61.94 418,962.86 55,987,634.70 59.78 559,876.35
1 年至 2 年 494,473.34 2.79 49,447.33
2 年至 3 年 -
3 年以上
合计 11,479,560.13 64.73 468,410.19 55,987,634.70 59.78 559,876.35
（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
组合名称
计提比例 坏账 计提比 坏账
金额 金额
(%) 准备 例(%) 准备
关联应收款项 31,405,672.80 1.00 314,056.72
合计 31,405,672.80 1.00 314,056.72
（4）本报告期全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的应收账款明细如下：
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
销货款 134,396.73 134,396.73 100
销货款 2,773,893.77 2,773,893.77 100
根据其预计未来
销货款 2,058,832.56 2,058,832.56 100 现金流量现值低
销货款 738,028.31 738,028.31 100 于其账面价值的
差额进行判断
销货款 443,384.72 443,384.72 100
销货款 107,659.48 107,659.48 100
合计 6,256,195.57 6,256,195.57
（5）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）本报告期无核销的应收账款。
（7）期末应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）期末应收账款中欠款金额前五名单位情况：
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 非关联方 2,488,584.99 1 年以内 22.60
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占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第二名 非关联方 2,088,604.88 1 年以内 18.97
第三名 非关联方 1,803,261.15 1 年以内 16.38
第四名 非关联方 1,181,100.00 1 年以内 10.73
第五名 非关联方 848,160.00 1 年以内 7.70
合计 8,409,711.02 76.38
（9）本报告期无应收关联方账款。
2. 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,826,819.00 0.49 1,826,819.00 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,972,798.18 1.61 1,033,401.85 17.30
关联应收款项 358,668,231.77 96.61 3,586,682.32 1.00
组合小计 364,641,029.95 98.21 4,620,084.17 1.27
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 4,804,194.72 1.29 4,804,194.72 100.00
合计 371,272,043.67 100.00 11,251,097.89 3.03
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例
(%) (%)
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 1,826,819.00 12.30 1,826,819.00 100.00
②按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 8,221,821.78 55.36 1,027,524.14 12.50
关联应收款项
组合小计 8,221,821.78 55.36 1,027,524.14 12.50
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应 4,804,194.72 32.35 4,804,194.72 100.00
收款
合计 14,852,835.50 100.00 7,658,537.86 51.56
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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 361,326,635.92 97.32 3,622,319.71 4,875,662.15 32.83 48,756.62
1 年至 2 年 453,220.60 0.12 45,322.06 637,116.92 4.29 63,711.69
2 年至 3 年 1,593,814.39 0.43 318,762.88 1,464,885.07 9.86 292,977.01
3 年以上 1,267,359.04 0.34 633,679.52 1,244,157.64 8.38 622,078.82
合计 364,641,029.95 98.21 4,620,084.17 8,221,821.78 55.36 1,027,524.14
（3）组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
组合名称
计提比 坏账 计提比 坏账
金额 金额
例(%) 准备 例(%) 准备
关联应收款项 358,668,231.77 1.00 3,586,682.32
合计 358,668,231.77 3,586,682.32
（4）期末单项金额重大且单独进行减值测试计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 金额 坏账准备计提金额 计提比例(%) 计提理由
资产处置款 1,826,819.00 1,826,819.00 100.00 根据其预计未来现金流量低于
合计 1,826,819.00 1,826,819.00 100.00 其账面价值的差额进行判断
（5）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款如下：
其他应收款内 坏账准备计提金
金额 计提比例(%) 计提理由
容 额
业务往来款 1,090,446.00 1,090,446.00 100
业务往来款 202,120.00 202,120.00 100
业务往来款 638,884.11 638,884.11 100
业务往来款 589,739.17 589,739.17 100
业务往来款 402,094.89 402,094.89 100
根据其预计未来现金流
业务往来款 321,675.91 321,675.91 100 量现值低于其账面价值
业务往来款 321,675.91 321,675.91 100 的差额进行判断
业务往来款 268,063.26 268,063.26 100
业务往来款 285,934.15 285,934.15 100
业务往来款 250,192.38 250,192.38 100
业务往来款 241,256.93 241,256.93 100
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业务往来款 192,112.01 192,112.01 100
合计 4,804,194.72 4,804,194.72 100
（6）本期无全额收回或转回的情况。
（7）期末其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（8）本报告期无核销的其他应收款。
（9）期末其他应收款中欠款金额前五名单位情况：
单位名称 与本公司关系 业务内容 所欠金额 占总额比例(%) 年限
第一名 非关联方 资产处置款 1,826,819.00 0.51 2-3 年
第二名 非关联方 往来款 1,435,950.07 0.40 2-3 年
第三名 非关联方 土地税费 1,090,446.00 0.30 3 年以上
第四名 非关联方 往来款 638,884.17 0.18 3 年以上
第五名 非关联方 往来款 589,739.17 0.16 3 年以上
合计 5,581,838.41 1.55
（10）期末其他应收关联方款项情况：
期末余额占其他应收款的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
内蒙古新威远生物化工有限公司 控股子公司 143,740,694.63 38.72
河北威远动物药业有限公司 全资子公司 49,819,537.36 13.42
河北威远生物农药有限公司 全资子公司 165,107,999.78 44.47
3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
河北威远动物药业
成本法 5,400,000.00 50,800,000.00 50,800,000.00
有限公司
内蒙古新威远生物
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
化工有限公司
新能（张家港）能源
成本法 175,970,465.29 175,970,465.29 175,970,465.29
有限公司
新能（蚌埠）能源有
成本法 86,641,978.40 86,641,978.40 86,641,978.40
限公司
新能矿业有限公司 成本法 2,493,796,750.86 2,493,796,750.86 2,493,796,750.86
河北威远农药有限
成本法 257,230,000.00 257,230,000.00 257,230,000.00
公司
北京中农大生物技
权益法 12,000,000.00 11,790,190.09 82,427.94 11,872,618.03
术股份有限公司
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河北威远生物化工股份有限公司 2014 年半年度报告
赞皇县南邢郭信用
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
社
合计 3,061,139,194.55 3,106,329,384.64 82,427.94 3,106,411,812.58
在被投资单 在被投资单 在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位 位持股比例 位表决权比 例与表决权比例不一 现金红利
减值准备
(%) 例(%) 致的说明
河北威远动物药业有限公司 100 100
内蒙古新威远生物化工有限公司 75 75
新能（张家港）能源有限公司 75 75
新能（蚌埠）能源有限公司 100 100
新能矿业有限公司 100 100
河北威远生化农药有限公司 100 100
北京中农大生物技术股份有限公司 30 30
赞皇县南邢郭信用社
合计
4. 营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 88,398,498.40 435,222,511.01
其他业务收入 21,810,686.69 4,522,141.15
营业成本 107,236,002.31 358,719,568.56
（2）主营业务收入及成本（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药销售 88,398,498.40 89,336,102.46 435,222,511.01 354,852,531.06
合计 88,398,498.40 89,336,102.46 435,222,511.01 354,852,531.06
（3）主营业务收入及成本（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 81,795,953.62 84,316,662.74 288,734,410.38 226,168,805.50
国外 6,602,544.78 5,019,439.72 146,488,100.63 128,683,725.56
合计 88,398,498.40 89,336,102.46 435,222,511.01 354,852,531.06
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（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占营业收入的比例(%)
第一名 26,471,592.92 24.02
第二名 5,500,000.00 4.99
第三名 4,072,471.24 3.69
第四名 2,035,677.72 1.85
第五名 1,387,943.74 1.26
合计 39,467,685.62 35.81
5. 投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 82,427.94 64,377.77
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 82,427.94 64,377.77
（2）本期无按成本法核算的长期股权投资收益。
（3）报告期内按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上年同期发生额
北京中农大生物技术股份有限公司 82,427.94 64,377.77
合计 82,427.94 64,377.77
6. 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上年同期发生额
将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 -16,512,180.38 18,986,790.69
加:资产减值准备 2,798,191.73 3,672,570.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
701,587.09 2,618,276.30
旧
无形资产摊销 602,108.85 1,382,046.52
长期待摊费用摊销 1,259,676.56
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项目 本期发生额 上年同期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖填列）
财务费用（收益以―－‖填列） 5,270,230.26 12,914,392.01
投资损失（收益以―－‖填列） -82,427.94 -64,377.77
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -79,194.09
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖填列） 53,685,693.34 -1,549,289.80
经营性应收项目的减少（增加以―－‖填列） 13,780,628.89 -74,161,129.55
经营性应付项目的增加（减少以―－‖填列） 16, 377,297.96 -39,920,223.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 76,621,129.80 -74,940,462.58
不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金和现金等价物的构成
现金的期末余额 440,251,111.23 304,295,073.89
减：现金的期初余额 445,073,101.29 284,685,702.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,821,990.06 19,609,371.06
十、补充资料
1、根据《公开发行证券的公司信息披露规范第 1 号－非经常性损益》（2008）的规定，
公司确定的当期非经常性损益项目及金额如下：
非经常性损益项目 本期金额 上年同期发生额
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -235,642.68 -862,428.32
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -
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非经常性损益项目 本期金额 上年同期发生额
3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 7,762,016.98 1,439,880.26
外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
-
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币性资产交换损益 -
7、委托他人投资或管理资产的损益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
9、债务重组损益 28,386.80 535,845.26
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 514,280,853.72
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
-
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
16、对外委托贷款取得的损益 -
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入 -
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,479,807.73 -350,503.36
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -276,441.29 -77,626,005.00
少数股东权益影响额 -265,523.23 -35,389,480.65
非经常性损益净额合计 8,492,604.31 402,028,161.91
注：上表中正数为非经常性的收益，负数为非经常性的损失。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.19 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
9.98 0.40 0.40
股东的净利润
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3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明：
（1）资产负债表变动项目及说明
项目 期末余额 期初余额 变动额 变动率(%)
应收票据 52,244,852.76 105,006,030.79 -52,761,178.03 -50.25
应收账款 232,582,370.66 115,277,521.11 117,304,849.55 101.76
应收利息 275,000.00 4,407,534.25 -4,132,534.25 -93.76
在建工程 209,303,641.42 326,534,937.16 -117,231,295.74 -35.90
预收款项 100,238,730.05 185,358,159.49 -85,119,429.44 -45.92
专项应付款 0.00 154,718,660.69 -154,718,660.69 -100.00
其他非流动负债 229,191,648.86 41,823,292.19 187,368,356.67 448.00
1) 应收票据期末余额较期初减少 50.25%，主要原因是报告期内公司票据贴现所致；
2) 应收账款期末余额较期初余额增加 101.76%，主要原因是报告期收入增加及农、兽
药业务应收账款增加所致；
3) 应收利息期末余额较期初减少 93.76%，主要原因是定期存款利息收回所致；
4) 在建工程期末余额较期初减少 35.9%，主要原因是报告期内部分在建工程转固所致；
5) 预收账款期末余额较期初减少 45.92%，主要原因是报告期末公司预收货款减少所
致；
6) 专项应付款期末余额较期初减少 100%，主要原因是报告期内专项应付款转入其他
非流动负债所致；
7）其他非流动负债期末余额较期初增加 448%，主要原因是报告期内专项应付款转入
所致。
（2）利润表项目变动及说明
变动比率
项目 本期发生额 上年同期发生额 变动金额
（%）
资产减值损失 1,280,934.81 1,837,124.34 -556,189.53 -30.28
投资收益 353,422.92 64,377.77 289,045.15 448.98
营业外收入 9,994,665.20 3,259,081.25 6,735,583.95 206.67
营业外支出 960,096.37 2,092,965.65 -1,132,869.28 -54.13
少数股东损益 59,393,040.91 41,707,311.90 17,685,729.01 42.40
1）资产减值损失较上年同期减少 30.28%,主要原因是报告期内坏账损失减少所致；
2）投资收益较上年同期增加 448.98%，主要原因是报告期内投资收益增加所致；
3）营业外收入较上年同期增加 206.67%，主要原因是报告期内公司递延收益摊销所致；
4）营业外支出较上年同期减少 54.13%，主要原因是报告期内应计入营业外支出的非经常
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性损失减少所致；
5）少数股东损益较上年同期增加 42.40%，主要原因是报告期内甲醇业务利润增加所致。
（3）现金流量表项目变动及说明
变动比率
项目 本期发生额 上年同期发生额 变动金额
（%）
收到的税费返还 7,708,514.13 14,630,790.70 -6,922,276.57 -47.31
收回投资收到的现金 - 300,000,000.00 -300,000,000.00 -100.00
处置固定资产、无形资产和其他长
433,950.00 21,062,500.00 -20,628,550.00 -97.94
期资产所收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 58,771,870.42 145,964,632.85 -87,192,762.43 -59.74
支付其他与投资活动有关的现金 9,953,116.52 19,716,909.88 -9,763,793.36 -49.52
取得借款所收到的现金 390,000,000.00 670,000,000.00 -280,000,000.00 -41.79
收到其他与筹资活动有关的现金 362,278,340.22 114,429,873.32 247,848,466.90 216.59
支付其他与筹资活动有关的现金 212,151,984.08 133,979,612.07 78,172,372.01 58.35
1）收到的税费返还较上年同期减少 47.31%，主要原因是报告期内收到的应返还的税费减
少所致；
2）收回投资收到的现金较上年同期减少 100%，主要原因是报告期内无委托贷款业务所致；
3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额较上年同期减少 97.74%，
主要原因是报告期内无处置土地使用权所致；
4）收到其他与投资活动有关的现金较上年同期减少 59.74%，主要原因是报告期内收到的
搬迁项目补偿资金减少所致；
5）支付其他与投资活动有关的现金较上年同期减少 49.52%，主要原因是报告期内应退回
的投标保证金减少所致；
6）取得借款所收到的现金较上年同期减少 41.79%，主要原因是报告期内短期借款减少所
致；
7）收到其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 216.59%，主要原因是报告期内收到
的票据贴现款增加所致；
8）支付其他与筹资活动有关的现金较上年同期增加 58.35%，主要原因是报告期内支付的
银行承兑汇票解付款增加所致。
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第九节、备查文件目录
㈠载有法定代表人、总经理、总会计师、财务负责人签名并盖章的会计报表；
㈡报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公告正本及公告原稿；
㈢公司章程；
㈣上述备查文件备置地：公司投资者关系办公室。
河北威远生物化工股份有限公司
董事长：王玉锁
二○一四年八月十五日
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