山西杏花村汾酒厂股份有限公司一九九四年年度简要报告1994-12-31
山西杏花村汾酒厂股份有限公司一九九四年年度简要报告
说 明
本公司按照《公司法》、《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定，公布经会计师事务所注册会计师审核鉴证的一九九四年年度财务数据及相关内容，并愿就报告之内容进行解释和承担一切责任。
山西杏花村汾酒厂股份有限公司董事会
一、公司简况
1、公司法定名称：山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2、公司法定地址：山西省汾阳县杏花村
3、公司法定代表人：常贵明
4、公司电话号码：(03602)220471 220255
传真号码：(03602)220392 220394
邮编号码：032205
5、公司为股东提供咨询的地址: 山西杏花村汾酒厂股份有限公司董事会秘书处
电话号码： (03602)220255
二、简化的财务报表及编制说明
3、财务状况变动表
金额单位：千元
流动资金来源
本年净利润 96382
不减少流动资金的费用和损失 13713
其他来源小计 67022
流动资金来源合计 177117
流动资金运用
利润分配小计 9638
其他运用小计 291450
流动资金运用合计 301088
流动资金增加净额 -123971
流动资产本年增加数
货币资金 9839
短期投资及应收票据
应收帐款净额及预付货款 71502
存货净额 -73560
流动资产增加净额 -139257
流动负债本年增加数
短期借款及应付票据 65600
流动负债增加净额 -15286
流动资金增加净额 -123971
注:上年主营业务收入已按同口径调整。
4、财务报表编制说明
(1)简化的财务报表中的相关数据取自经中信永道会计师事务所张克、景宜青注册会计师审计的本公司一九九四年度审计报告。
(2)主要会计政策
股份公司的会计政策系根据《股份制试点企业会计制度》制定。
Ａ、会计年度
会计年度为公历每年１月１日至１２月３１日。
Ｂ、货币政策
以人民币为记帐本位币。
Ｃ、会计核算原则
采用权责发生制原则，除为股份制改组进行的资产评估调整外，一贯遵循历史成本原则。
Ｄ、营业收入
营业收入在产品发出、收讫价款或者取得索取价款的凭据时予以确认。
Ｅ、存货
存货中的主要原材料、在产品、产成品以实际成本按加权平均法进行核算；部分原材料、自制半成品、包装物采用计划成本进行核算，按月结转材料成本差异；低值易耗品采用一次摊销法。
Ｆ、坏帐准备
按年末应收帐款余额的３‰计提。
Ｇ、长期投资
对投资额占被投资企业资本２５％以下的长期投资采用成本法进行核算。
Ｈ、固定资产折旧
固定资产折旧采用直线法平均计算。预计残值率为３％。
固定资产分类折旧年限为：
类别 折旧年限 类别 折旧年限
房屋建筑物 10--45年 管理设备 20年
生产设备 12--14年 传导设备 22年
动力设备 18年 运输设备 9年
工具仪器 12年 其 他 20年
Ｉ、无形资产及递延资产
无形资产及递延资产的摊销采用直线法平均计算。其摊销年限为：
类别 摊销年限 类别 摊销年限
土地使用权 50年 销售网络 20年
商标 100年 开办费 6年
J、税项
(a)企业所得税
从1994年1月1日起股份公司改按15％税率缴纳企业所得税。
1993年度企业所得税率为33％。
(b)流转税及附加费
税目 计税依据 税 率
*增值税 营业收入 17％
*消费税 营业收入 10％、25％
城市维护建设税 增值税及消费税 5％
**教育费附加 增值税及消费税 3％
*从1994年1月1日起股份公司实施新税制，取消产品税(税率35％)、营业税，改征增值税、消费税。
**从1994年1月1日起征收率增加一个百分点。
(3)报表数据变动分析(指年初与年末)
Ａ、总资产：本年度末比年初增加11147.80万元(其中：流动资产减少13925.70万元，固定资产增加25104.80万元)。
(a)应收帐款净额比年初增加6944.30万元，主要是客户欠货款增加。
(b)待摊费用主要是94年期初存货价税分离之待扣增值税进项税额2871.90万元。
(c)在建工程比年初增加24367.30万元，主要是本公司两大投资项目增加投资所致。其中：万吨低度汾酒技改工程投资21695.10万元，北京西客站汾酒大厦工程投资2100万元。
Ｂ、负债及股东权益：本年度末较年初增加11147.80万元。(其中：负债增加1471.40万元，股东权益增加9676.40万元。)
(a)短期借款较年初增加6560万元，系流动资金贷款。
(b)应付帐款及预收货款较年初减少9252.60万元，主要是清理材料欠款。
(c)其他应付款较年初减少3179.50万元，主要是归还特约经销点补偿贸易款。
(d)盈余公积金较年初增加1002.00万元(其中：本年提取法定盈余公积金963.80万元；根据股份公司第一届董事会第二次会议及第二次股东大会决议，按股份公司成立之日至1993年末之利润额计提1993年法定盈余公积金19.10万元及公益金19.10万元。)
三、财务指标分析
单位：元
指标项目 1994年实际完成指标
1.主营业务收入 465912594.66
2.净利润 96382375.45
3.资产总计 1057569506.85
4.股东权益 726982866.75
5.股本收益率 25.61%
6.每股净资产 1.93
7.股东权益比率 68.74%
8.净资产收益率 14.20%
注：公司自1993年12月22日起改制为股份制，故不与上年数作比较。
四、公司董事、监事、经理持股情况
姓名 职务 年末持股数 变化原因
常贵明 董 事 长 5000 无
郭双威 副董事长 5000 无
张德胜 董 事 6000 无
张 佩 董 事 5000 无
文景明 董 事 5000 无
张东昕 董 事 5000 无
李振富 董 事 0 无
王继光 董 事 5500 无
程树乔 董 事 5500 无
杨长元 监 事 5000 无
安智海 监 事 2000 无
王正喜 监 事 5500 无
贺天云 监 事 0 无
马改香 监 事 1000 无
合 计 55500
五、股本变化及股本结构情况
1、股本变动情况及原因
本年度股本无变动。
2、股本结构及变动情况
单位：万股
股权类别 94年末 占总股本% 93年末 占总股本% 上市时 占总股本%
国家持股 29840 79.28 29840 79.28 29840 79.28
法人持股 2800 7.44 2800 7.44 2800 7.44
社会公众持股(A股)
5000 13.28 5000 13.28 5000 13.28
外资股
股本合计 37640 100.00 37640 100.00 37640 100.00
备注：1.九四年末已在上海证券交易所流通股份为5000万股。
2.本公司职工持股已全部上市交易。
3、前十名股东持股情况
名 称 年末持股数(万股) 占总股本％
国家持股(委托汾酒(集团)公司管理) 29840 79.28
山西太原糖酒副食采供站 200 0.53
义泉涌酒业股份有限公司 150 0.40
山西省糖酒副食公司 114 0.30
太原市副食品贸易中心 100 0.27
山西省太原酒类饮料公司 100 0.27
汾酒(集团)公司贸易公司 100 0.27
汾酒大厦 100 0.27
汾酒(集团)公司进出口公司 100 0.27
北京市糖烟酒公司 50 0.13
4、年末股东户数
年末股东户数为：19932户(其中：发起人1户 社会法人股256户 社会自然人股19675户)
六、子公司与关联企业
企业名称 地 址 主营业务
汾酒(集团)公司 山西省汾阳县杏花村 生产、销售杏花村酒及特制北方烧系列酒、饮料
汾酒进出口公司 山西省太原市 经营本公司产品的出口及生产所需设备、原辅材料的进出口业务
酒都宾馆 山西省汾阳县杏花村 中餐及住宿服务
汾酒大厦 山西省太原市 住宿、饮食服务、商品批发零售、汽车出租
晋泉涌贸易公司 山西省汾阳县杏花村 批发、零售烟、酒、百货、食品、五金、信托
北京东奇公司 北京市 批发零售酒、食品、烟
上海东奇公司 上海市 百货、建材、装潢材料、文化用品及照相器材
太原办事处招待所 山西省太原市 住宿服务、五金交电百货的零售
义泉涌酒业股份有限公司 山西省汾阳县杏花村 白酒的生产、销售
注:以上企业均为股份公司之关联企业
七、重要事项揭示
１、1994年5月20日至1994年6月15日本公司以通信方式召开第二次股东大会，表决通过了九三年资产负债表、利润表和九三度利润分配方案。
２、主营业务收入完成46591.30万元，完成预测的82.99％；利润完成11354.30万元，完成预测的75.70％；税后利润完成9638.20万元，完成预测的75.59％。
３、1994年1月6日，股份公司之社会自然人股票(4500万股) 在上海证券交易所挂牌上市交易；1994年7月11日，公司内部职工股(500万股)在上海证券交易所挂牌上市交易。
４、报告期内本公司无重大诉讼、仲裁事项。
5、报告期内公司会计师事务所、律师事务所无变更。
6、公司将于1995年5月5日召开1994年度股东大会，具体事宜详见1995年4月1日《上海证券报》。
山西杏花村汾酒厂股份有限公司董事会
一九九五年四月十三日
