公司代码：600809 公司简称：山西汾酒
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2020 年半年度报告
二〇二〇年八月
2020 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 常建伟 因公出差 李秋喜
董事 杨 波 因公出差 李秋喜
独立董事 贾瑞东 因公出差 张远堂
独立董事 王朝成 因公出差
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李秋喜、主管会计工作负责人谭忠豹及会计机构负责人（会计主管人员）高明声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司不存在对生产经营构成实质性影响的重大风险。公司已在本报告中“经营情况的讨论与
分析”章节阐述了公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。
十、 其他
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 12
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 20
第十节 财务报告........................................................................................................................... 20
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 125
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2020 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
报告期、本报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
汾酒集团 指 公司控股股东山西杏花村汾酒集团有限责任公司
公司、本公司 指 山西杏花村汾酒厂股份有限公司
汾酒销售公司 指 公司全资子公司山西杏花村汾酒销售有限责任公司
系列酒公司 指 公司全资子公司山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司
宝泉涌公司 指 系列酒公司控股子公司山西杏花村宝泉涌有限责任公司
杏花村公司 指 公司控股子公司山西杏花村酒销售有限责任公司
竹叶青公司 指 公司全资子公司山西杏花村竹叶青产业有限责任公司
义泉涌公司 指 公司关联方山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司
宝泉福利厂 指 公司关联方山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山西杏花村汾酒厂股份有限公司
公司的中文简称 山西汾酒
公司的外文名称 SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.,LTD.
公司的法定代表人 李秋喜
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王涛 王普向
联系地址 山西省汾阳市杏花村 山西省汾阳市杏花村
电话 0358-7329809 0358-7329809
传真 0358-7329221 0358-7329221
电子信箱 Wang.tao@fenjiu.com.cn wpx@fenjiu.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山西省汾阳市杏花村
公司注册地址的邮政编码 032205
公司办公地址 山西省汾阳市杏花村
公司办公地址的邮政编码 032205
公司网址 http://www.fenjiu.com.cn
电子信箱 sxfj@fenjiu.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会秘书处
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
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2020 年半年度报告
A股 上海证券交易所 山西汾酒 600809
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期
主要会计数据 比上年同
（1－6月） 调整后 调整前
期增减(%)
营业收入 6,899,799,093.62 6,400,350,949.71 6,377,147,963.66 7.80
归属于上市公司股东的净利润 1,604,853,683.79 1,206,174,837.11 1,190,100,208.31 33.05
归属于上市公司股东的扣除非
1,603,893,037.27 1,188,936,750.56 1,188,936,750.56 34.90
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,225,183,709.48 1,683,550,427.76 1,691,378,265.11 -27.23
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 8,282,735,988.06 7,446,945,787.67 7,446,945,787.67 11.22
总资产 15,800,981,512.16 16,067,772,126.06 16,067,772,126.06 -1.66
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 调整后 调整前 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 1.8356 1.3881 1.3696 32.24
稀释每股收益（元／股） 1.8356 1.3881 1.3696 32.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 1.8345 1.3682 1.3682 34.08
加权平均净资产收益率（%） 19.76 17.12 17.35 增加2.64个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 19.74 17.33 17.33 增加2.41个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
2019 年，公司收购汾酒集团部分资产、义泉涌公司部分资产、宝泉福利厂部分资产、汾酒集
团土地使用权及汾酒集团汾青酒厂 100%股权、汾酒销售公司 10%股权、竹叶青公司 10%股权，
根据《企业会计准则——合并财务报表》，公司对 2019 年上半年经营数据进行了追溯调整。
公司尚处于 2018 年限制性股票激励计划等待期内，根据《企业会计准则解释第 7 号》【财会
[2015]19 号】计算了基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
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计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
146,415.76
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,426,596.67
少数股东权益影响额 39,960.31
所得税影响额 -652,326.22
合计 960,646.52
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”
（C15）。本报告期内，公司主要业务未发生变化。经营范围主要是汾酒、竹叶青酒及系列酒的生
产、销售。
公司是清香型白酒国家标准的制定者之一，主要产品汾酒是我国清香型白酒的典型代表，竹
叶青酒是健康名酒，在国内外享誉盛名。
公司经营模式为研产供销一体化。
1、在科研环节，汾酒技术中心是国家级企业技术中心，公司以自主研发为主，联合国家重点
科研院校，强化产学研合作，对白酒微生物、风味等方面进行研究，充分利用大曲实验班组、酿
酒中试车间、微生物平台等进行全方位试验，并将汾酒科技开发公司作为新产品的孵化基地，加
快科研转化，提高产品创新力。
2、在生产环节，以高粱、大麦、豌豆、水为原料，按照汾酒独特的“固态地缸分离发酵、清
蒸二次清”的酿造工艺，采用分级陶坛贮存。酒体经过分析、尝评、勾调、贮存，包装出厂。生
产过程、产品检验、标识标签、包装、运输、贮存等方面，严格执行国家相关规定。
3、在采购环节，公司在山西、东北、内蒙、甘肃、河北等地拥有 80 余万亩原粮种植基地，
从原粮基地采购优质高粱、大麦、豌豆酿酒原材料，确保了酿酒原料绿色健康。
针对酒瓶、纸盒和纸箱等包装材料，公司建立专业高效的采购团队，加强供应商管理，综合
采购成本和绩效管理，实现供应链质量、服务和效率的最佳平衡。
4、在销售环节，公司实行以厂方为主导、厂商共建渠道的营销模式，地区级、县级经销商为
主体，辅以专卖店加盟、直销、电商、新零售相结合的销售模式。
行业情况
新冠疫情爆发以来，白酒行业受到了一定程度的影响，但随着疫情防控形势好转，消费场景
逐渐恢复，疫情不会改变白酒行业发展趋势。
白酒行业集中度将呈现加速提升态势，白酒市场的发展向优势产区集中、向品牌集中、向文
化集中，多数名酒企业将呈现高质量发展的良好态势。
同时，消费升级与消费分级并存，商务和个人消费占绝对主体的结构更加牢固，其中商务宴
请仍是高端白酒的消费主体，个人消费在次高端白酒中的占比将越来越大，而疫情促使消费者更
加关注产品品质，催生消费者健康饮酒的需求，使得消费者更加注重品牌，追求性价比。
虽然白酒行业总产量保持稳定甚至略有下降，但消费升级在给头部企业带来大发展机遇的同
时，也给行业带来新的分层繁荣机遇。疫情加速了行业内企业线上销售的布局，数字化转型成为
主流。汾酒作为中国传统名酒之一，在新时期的竞争中，必将迎来新的历史机遇。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
详见第四节“经营情况的讨论与分析”之二、（三）资产、负债情况分析。
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、历史和品牌力
汾酒既是中国名白酒的杰出代表，也是清香型白酒国家标准的制订者之一。汾酒文化源远流
长，酿造历史悠久，清香品质卓越，被誉为“中国白酒产业的奠基者、传承中国白酒文化的火炬
手、中国白酒酿造技艺的教科书、见证中国白酒发展历史的活化石”，是“国酒之源，清香之祖，
文化之根”，是当之无愧的“中国酒魂”。汾酒的起源可追溯到 6000 多年前的仰韶文化时期，在南
北朝时期以“汾清”酒成名，之后在明清之际，跟随着晋商的脚步，汾酒的酿造技术得以传播到
全国 20 多个省份，1915 年，汾酒在巴拿马万国博览会上荣获中国白酒品牌唯一甲等大奖章。建
国后的五届全国评酒会上，汾酒五次荣获“中国名酒”称号，竹叶青酒三次被评为“中国名酒”。
2、品质和产品力
汾酒作为清香型白酒的典型代表，主持修定了清香型白酒国家标准，肩负传承“中国酒魂”、
推动清香型白酒产业的重任。公司 2015 年率先提出与国际蒸馏酒食品安全标准接轨的汾酒食品安
全内控标准，并宣布执行“严于国际标准”的内控标准。汾酒自始至终恪守严格的质量体系和传
承不懈的工匠精神，以酿造“最干净、最纯正、最健康”的白酒为目标，各个环节严格把关，实
现了产品顺向可追踪、逆向可溯源、风险可管控的全程追溯体系。
3、营销和渠道力
在省内市场，公司在夯实渠道基础的同时，加速渠道下沉，加强终端掌控，在省内各个区域
的影响力不断加强，对省内市场的把控能力不断升级，渠道进入精细化管理阶段。在省外市场，
公司不断优化市场资源配置，加大市场开拓力度，细化费用管控，聚焦重点区域、重点渠道、重
点产品，针对不同地域市场条件，因地制宜，建立不同的厂商协同模式。
4、改革和经营力
公司通过抢抓改革窗口期，突出以改革促转型，重点突破、深度攻坚、持续发力。从思想破
局、顶层设计和创造增量等多个维度提升改革强度，走出一条具有汾酒特色的国企改革之路。通
过体制变革突围，引入战略投资者，进一步优化公司的股权结构，提升了公司治理水平。通过机
制创新突围，采用契约化管理，组阁制聘用、模拟职业经理人、股权激励等举措，有效激发了员
工的动力、活力与创造力，公司运营效率大幅提升。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2020 年是公司全面完成“4421”三年攻坚目标及“十三五”发展规划的决胜之年，是实施“11936”
中长期汾酒复兴战略、各项改革任务落地的关键之年。公司按照习近平总书记视察山西重要讲话
重要指示精神，遵循省委“四为四高两同步”总体思路和要求，紧紧围绕“加强党建融合，深化
改革创新，强化营销能力，提升发展质量”的经营方针，抢抓行业发展机遇，奋勇争先谋求突破。
受新冠疫情影响，经济环境、市场需求、消费模式发生重大变化，消费场景受限，产品动销
难度增大。公司坚持用全面、辩证、长远的眼光分析当下形势，顺势而为，积极应对，在特殊的
竞争环境中保持了稳中向好的发展势头。报告期内，公司实现营业收入 68.99 亿元，同比增长 7.8%，
归属上市公司股东的净利润 16.05 亿元，同比增长 33.05%。2020 年上半年经营工作主要包括以下
几个方面：
（一）党建与经营融合，引领发展，凝聚力量
公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，认真学习贯彻落实党的十九大精神、习
近平总书记视察山西重要讲话重要指示和省委十一届十次全会精神，坚持把党的领导融入公司治
理机制中，使党建内容进章程，厘清权责边界，规范“三重一大”决策程序。持续推动党建与生
产经营深度融合、同频共振，加强“三基建设”，推动“一支部一特色”党建创新成果向党建创新
品牌转化。认真落实“33344”党员干部素质提升工程、“双十双百”人才工程和“134”工程，大
力培养使用“许三多”式干才、“李云龙”式干将、“于成龙”式干部。推动全面从严治党向纵深
发展，深化运用监督执纪“四种形态”，重点运用“第一种形态”，抓早抓小，防微杜渐。健全完
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2020 年半年度报告
善“大监督”体系，着力纠治“四风”问题，大力开展利用汾酒资源谋取私利问题专项整治，为
公司改革发展培“根”筑“魂”，凝聚起推动汾酒复兴的强大力量。
（二）品牌管理与建设，顶层设计、内涵丰富
在品牌管理方面，加强顶层设计，公司对汾酒、竹叶青酒、杏花村酒品牌进行系统规划，构
建“一盘棋”品牌发展格局。一是启动青花汾酒系列价值再塑工程，建立完善青花汾酒的品牌识
别体系，开展青花汾酒的用户画像和消费场景研究；二是推进品牌资源库建立，修订《品牌产品
管理办法》，将公司所有品牌及产品纳入综合管理体系，加强统筹规划；三是强化品牌资源保护，
积极开展公司产品知识产权的前置性保护及后发性维权，保障品牌的健康发展。
在品牌建设方面，公司以“文化+品质”为活动元素，采取“请进来、走出去”的传播策略，
挖掘汾酒文化价值，实现文化跨界交流，不断丰富汾酒文化内涵；以系统传播提升品牌拉力，进
行青花汾酒广告宣传的媒介匹配策划，央视黄金频道高举高打，重点卫视稳步推进，做到每逢国
家大事必有汾酒声音，进行稳定、持续性的品牌展示输出；提升品牌、占位高端，青花汾酒以“汾
必喝，喝必汾，为高品质生活代言”作为宣传诉求，更好诠释品牌内涵；围绕“健康国酒”的品
牌定位，与《我在颐和园等你》节目深度合作，以国家级形象占位，助力竹叶青品牌成为中国健
康消费升级引领者；整合传播力量，通过高空、地面相结合，点、线、面相结合，为市场拓展奠
定了强有力的传播基础。
（三）产品与营销布局，结构优化、渠道创新
公司以“一控三提”为总纲领，统筹市场布局、优化产品结构、创新渠道建设。
产品结构优化方面，按照“抓两头、带中间”产品策略，实现青花系列与腰部产品的突破、
玻汾稳中有升，中高端产品占比提升。青花汾酒系列坚持高举高打的运营理念，深度开展核心终
端建设，收入同比增长 30%以上；巴拿马汾酒系列加快市场基础建设，大力推进区域范围内的招
商布局、渠道拓展和产品推广；玻汾系列谋划全国化市场的快速布局，加快扩张终端数量，提升
产品市场占有率。公司致力于将竹叶青打造成另一个增长极，全面打造“健康国酒”新品类，收
入同比增长 30%以上，“双轮驱动”战略效果明显。
渠道建设方面，强化终端建设和团购聚焦，全国市场可控终端网点数量突破 80 万家。在消费
场景受限的情况下，公司加大电商销售渠道建设，推动直播带货、线上销售成为汾酒新增量。 618
购物节期间，汾酒取得了京东白酒品牌旗舰店销售额第一的优异成绩，2020 年上半年电商收入同
比增长 167%。
市场布局方面，按照“1357”市场布局策略，“1+3 板块”市场略有增长，适度加大“5 小板
块”市场的拓展力度，确保 7 个机会型市场的拓展速度。营销组织结构进一步下沉，省外市场选
取 10 个销售额突破 5000 万元的地级市，设立直属管理区，建立“31 个省区+10 个直属管理区”
的区域营销组织构架。重点布局长江以南市场，长三角、珠三角核心市场业绩实现大幅度增长。
（四）科研与生产，加强研发、严控质量
科研质量方面，公司持续提升科研能力基础建设，通过自主研发、产学研合作、博士后工作
站、院士工作站等多种形式，在新产品研发、智能化酿酒设备研发、基础研究等方面取得阶段性
成果。不断顺应新环境、新需求的市场新形势，将汾酒清香与健康理念进行有效融合，加强新产
品开发；强化工艺创新，打造核心产品竞争力；顺应公司大健康产业发展，推出了新品青享竹叶
青系列酒，进一步丰富了竹叶青酒产品系列，增强了竹叶青酒产品的市场竞争力。
（五）产业延伸与配套，协同推进、全面发展
公司持续推进酒业板块及配套建设，上半年原酒产能不断增加，库存原酒相应增加；综合活
动中心、销售中心两大重点项目顺利开工；杏花村酒家合理布局，新店陆续开业；大力推进智慧
景区建设、不断提升游览服务体验；与汾阳市政府携手设立汾酒高粱原产地，切实做好原产地保
护；包装彩印项目建设有序推进。
（六）管理与队伍建设，深化改革、治理提升
基础管理方面，结合汾酒近年来改革经验，制定了《2020 年持续深化改革工作计划》，着眼
布局“十四五”发展战略，目前已形成规划草案。推进各子分公司的定位与统筹管理，促进管理
运营一体化；着力提升组织管理能力，深入推进三项制度改革，修改完善《绩效工资管理办法》
等 12 项制度；公开选聘职能部门管理人员挂职基层，落实党员干部素质提升工程，培养、储备人
才，构建阶梯式干部队伍。
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二、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,899,799,093.62 6,400,350,949.71 7.80
营业成本 1,952,353,792.62 1,763,308,803.35 10.72
销售费用 1,387,490,761.39 1,383,365,507.04 0.30
管理费用 433,868,760.38 336,395,394.12 28.98
财务费用 -27,626,894.29 -38,743,586.73 --
研发费用 9,483,788.73 9,037,108.31 4.94
经营活动产生的现金流量净额 1,225,183,709.48 1,683,550,427.76 -27.23
投资活动产生的现金流量净额 -773,057,430.80 -628,302,199.28 --
筹资活动产生的现金流量净额 -662,673,865.35 19,606,493.16 -3,479.87
投资收益 -35,928,657.76 -74,329,528.43 --
归属于母公司所有者的净利润 1,604,853,683.79 1,206,174,837.11 33.05
少数股东损益 11,209,992.02 75,425,970.53 -85.14
支付给职工以及为职工支付的
1,117,410,418.34 570,781,180.53 95.77
现金
收回投资所收到的现金 770,000,000.00 1,949,000,000.00 -60.49
购建固定资产、无形资产和其他
60,298,269.03 31,254,242.93 92.93
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,508,640,000.00 2,588,513,500.00 -41.72
分配股利、利润或偿付利息支付
326,375,994.35 450,000.00 72,428.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现
336,297,871.00 134,117,700.00 150.75
金
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期支付股东 2019 年度分红款及支付其
他与筹资活动有关的现金增加所致；
投资收益变动原因说明:主要系按照新企业会计准则要求票据贴现利息在投资收益项目列报，
本期票据贴现同比减少所致；
归属于母公司所有者的净利润变动原因说明:主要系本期营业收入增加，税负降低，净利润增
加以及上年度收购少数股东权益所致；
少数股东损益变动原因说明:主要系 2019 年 12 月收购汾酒销售公司 10%股权、竹叶青公司 10%
股权所致；
支付给职工以及为职工支付的现金变动原因说明:主要系本期原酒产能增加职工薪酬增加以
及支付上年度年终绩效薪酬所致；
收回投资所收到的现金变动原因说明:主要系本期收回到期的结构性存款和理财产品同比减
少所致；
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明:主要系本期支付的工程款
项增加所致；
投资支付的现金变动原因说明:主要系本期购买的理财产品及结构性存款同比减少所致；
分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明:主要系本期支付股东 2019 年度分红款
所致；
支付其他与筹资活动有关的现金变动原因说明:主要系本期向汾酒集团支付上年收购资产的
剩余款 3.26 亿元。
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2020 年半年度报告
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
√适用 □不适用
销售情况
单位：万元
划分类型 主营业务收入
按产品种类
汾酒 626679.17
系列酒 29780.96
配制酒 27114.24
按销售渠道
直销（含团购） 56433.40
代理 599803.82
电商平台 27337.15
按地区分布
省内 313187.30
省外 370387.07
经销商情况
报告期末经销商数量 报告期内增加数量
2679 190
注：报告期内经销商增加主要是汾酒省外经销商增加及竹叶青酒经销商增加。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上年期
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
主要系本期收回以前
应收账款 3,528,925.45 0.02 6,234,063.24 0.04 -43.39
欠款所致
应收款项 主要系本期票据贴现
1,439,408,920.34 9.11 2,727,971,880.30 16.98 -47.24
融资 所致
主要系由于疫情影响
开具的票据减少以及
应付票据 445,631,242.94 2.82 753，766，489.78 4.69 -40.88
本期解付到期的票据
所致
主要系本期上交上年
应交税费 705，105，358.33 4.46 1,169,534,434.15 7.28 -39.71
度缓交税金所致
其 他 应 付 1,652,836,126.38 10.46 826,483,971.39 5.14 99.98 主要系本期应付未付
10
2020 年半年度报告
款 的市场费用增加，及尚
未支付控股股东 2019
年度分红款所致
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
为全面推动竹叶青大健康产业项目落地，加速改革发展进程，打造“中药材平台+数字化供应
链平台+资本平台”的竹叶青大健康产业特色发展集群，公司对全资子公司山西杏花村竹叶青酒营
销有限责任公司（现已更名为山西杏花村竹叶青产业有限责任公司）增资 6 亿元，增资完成后注
册资本为 6.6 亿元。（详见临 2020-003 公告）
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度(%) 本年度投入金额 累计实际投入金额
保健酒扩建项目 240,600.00 85.07 2,218.63 184,155.92
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
详见第十节“财务报告”之七、合并财务报表项目注释、18 其他权益工具投资。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
注册资 本公司持
单位名称 主要产品或服务 总资产 净资产 营业收入 净利润
本 股比例
汾酒销售 饮料酒及相关产品
8,000 100% 571890.01 307731.59 597839.34 79031.94
公司 的开发及销售
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
11
2020 年半年度报告
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
白酒行业为完全竞争的传统行业，未来公司可能面临的主要经营风险包括：
1、宏观经济波动风险。本公司所属白酒行业，与宏观经济紧密关联，容易受到消费品市场波
动影响。随着我国外部宏观经济发展变化，公司的生产经营将受到一定影响，进而影响经营业绩。
公司将紧密关注市场动态，通过做优做强公司主业，提升自身竞争力，更好地应对宏观经济波动。
2、行业竞争风险。随着白酒行业集中度提高，白酒企业竞争将更加激烈。针对日益加剧的
行业竞争，公司将通过持续深化改革，不断优化产品结构及营销模式，多渠道拓展市场，提高公
司的行业竞争能力和产品市场占有率。
3、疫情影响。此次新冠疫情将对经营造成暂时性影响,影响程度取决于疫情防控的进展情况、
持续时间及防控政策的实施情况。公司已按照政府要求努力开展防御和抗击疫情的工作，积极采
取措施保障员工及家属健康、履行社会责任，并与经销商和供应商加大协同配合，努力减少和克
服疫情对公司经营造成的不利影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2019 年年度股东大会 2020 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2020 年 5 月 20 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2020 年度财务报告和内部
控制审计机构。
12
2020 年半年度报告
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司关于 2018 年限制性股票激励计划预留限制性股票失效的公告 详见公司临 2020-005 公告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
13
2020 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2020 年 4 月 28 日，公司就日常关联交易进行了合理预计并公告，预计 2020 年发生的关
联交易总额不超过 96496 万元，该议案已经 2019 年度股东大会审议通过。
报告期内，公司与关联方实际发生的日常关联交易金额为 50947.85 万元。
详见第十节“财务报告”之十二、关联方及关联交易、5 关联交易情况。
公司向汾酒集团控股子公司、分公司销售本公司产品，销售价格与其他非关联经销商购
货价格相同；公司采购关联方商品及接受关联方服务遵循市场价格原则，签订框架协议执行。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
14
2020 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
2020 年是我国决胜全面建成小康社会，决战脱贫攻坚的全面收官之年。公司以党的十九大精
神和习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，牢固树立 2020 年“交总账”意识，严守“四不
摘”政策要求，坚持帮扶工作不松劲、帮扶力度不减压，大力推进产业扶贫项目，着重巩固产业
扶贫成果，精准扶贫成效显著。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照山西省干部驻村帮扶联席办的要求，选强派足帮扶责任人。公司承
担帮扶任务的 35 个二级党组织加派帮扶责任人，总人数从 115 名增加到 193 名，每人承包户数由
“一包十”转变为“一包五”，帮扶责任得到细化落实，对贫困户的精细帮扶程度进一步提高。按
时开展“村情民意走访”等六大行动活动，广泛收集群众意见建议并组织召开村两委会议研究，
切实为群众解决实际困难。按照山西省、吕梁市有关文件精神，开展百日攻坚、决胜“十个清零”
专项行动，公司驻村队员、帮扶责任人逐户逐项梳理脱贫户在教育、医疗、保障兜底等方面存在
的问题，并与县医疗、民政、教育等部门积极协调，排查发现的问题得到解决。在国内新冠疫情
得到有效控制后，公司第一时间逐户填写帮扶手册，并积极为贫困户宣讲、解读政策，为脱贫普
查提供了第一手辅助资料。公司向帮扶五村捐资用于产业发展和基础设施建设。目前高粱种植产
业扶贫项目共申报种植 100000 亩，带动种植户约 9000 多户，为带动地区脱贫打下了坚实的产业
基础。
3. 精准扶贫成效
□适用 √不适用
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
□适用 √不适用
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将继续压实驻村帮扶责任，确保帮扶干部驻村履职尽责；用好农村土地资源和生态资源，
重点打造产业扶贫项目，落实高粱基地建设；加大产业发展和基础设施建设，着力解决农村道路、
供水、排水等基础设施不完善等突出问题。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
15
2020 年半年度报告
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
1、主要污染物：废水、废气、固体废物
2、特征污染物的名称：化学需氧量、氨氮、氮氧化物、二氧化硫。
3、排放总量和浓度：
2020 年上半年统计排放总量为：化学需氧量（COD）0.313 吨、氨氮 0.0125 吨、氮氧化物 23.5
吨、二氧化硫 0.176 吨。
4、执行的污染物排放标准：
废水排放执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）
单位：mg/L（除 PH、色度外）
项目 COD 氨氮 总磷 总氮
标准值 50 5 0.5 15
报告期末水质在线检测系统在线检测数据为：
单位：mg/L
项目 COD 氨氮 总磷 总氮
浓度 8 0.27 0.23 4.92
5、排放口数量和分布情况：排放口一个，即吕梁市生态环境局《排污许可证》
（911400001123599660001R）批准的 1 号排污口，公司废水为达标排放，受纳水体为文峪河。
6、排放方式：处理后间歇式排放
7、超标排放情况：无超标排放
8、三废处理情况：
废水：公司产生的废水主要来自居民生活用水、酿酒用具清洗及成装车间洗瓶水。废水进入
公司环境保护站，采用活性污泥法进行处理，处理后的水作为中水回用，主要用于环境绿化、公
共卫生等辅助用水，每年中水回用 200 万吨左右。
废气：主要是锅炉的烟气。公司 2011 年投资 4400 余万元将燃煤锅炉全部改换为天燃气锅炉
并正式投入使用，彻底消除了燃煤带来的污染，实现了清洁生产。
2018 年-2019 年，公司对六台 35 吨/小时燃气锅炉进行了烟气余热回收利用改造，进一步挖
掘潜力，降低了能源消耗。
2020 年对六台 35 吨/小时燃气锅炉进行低氮改造，目前该项目正在有序推进，预计项目完成
后将大大降低公司氮氧化物的排放量。
固体废物：公司属于有机生产，无废渣排放。生产副产品酒糟销售给周边地区养殖户饲养牲
畜。生活垃圾由公司后勤保障部送运汾阳中科渊昌再生能源有限公司发电厂处理。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1、公司于 2012 年安装 COD、氨氮在线监测仪，防污设施正常运行，情况良好。
2、公司 2016 年对氨氮在线监测仪进行更换，并于 2017 年 1 月通过环保部门的验收，防污设
施正常运行，情况良好。
3、公司于 2017 年安装总磷、总氮在线检测仪，并于同年通过环保部门的验收，防污设施正
常运行，情况良好。
4、公司于 2019 年安装烟气在线监测仪，主要监测天然气锅炉氮氧化物排放情况，于 2019
年 10 月通过环保部门的验收，防污设施正常运行，情况良好。
16
2020 年半年度报告
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
保健酒扩建项目于 2015 年 12 月通过专家评审，取得《关于山西杏花村汾酒厂股份有限公司
保健酒（竹叶青）扩建项目环境影响报告书的批复》。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为提高公司应对突发环境事件的能力，防范公共危机事件发生，维护社会稳定，公司制定了
《突发环境应急预案》，建立了以总经理为组长的突发环境事件应急领导组，并成立了专家组、现
场指挥组、应急办公室及各专业应急组，形成了健全的突发环境事件应急机制。
在日常经营中，公司不断完善应急反应机制，强化人力、物力储备，增强应急处理能力，充
分利用科学技术和先进设备保障应急工作的快速响应。通过加强对环境事件危险源的监测、监控，
建立环境事件风险防范体系，积极做好应对突发性环境事件的思想准备、物资准备、技术准备、
工作准备。有效组织开展培训演练，对隐患排查工作常抓不懈，将突发环境事件发生的可能性降
到最低。
在面对突发环境问题时，按照“先控制后处置”的原则，迅速查明原因并提出切实可行的污
染控制方案，防止污染源扩散。针对不同污染源所造成的环境污染实行分类管理，坚持平战结合，
专兼结合，充分利用现有资源，加强公司各部门之间协同与合作，并积极接受政府环保部门的指
导，使公司的突发性环境事件应急系统成为区域系统的有机组成部分，切实保障了公众生命健康
和财产安全，促进公司全面、协调、可持续发展。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司已制定自行监测方案，包括手工监测方案、自动监测方案和委托监测方案。手工监测内
容包括公司废水、废气和厂界噪音；自动监测针对废水、废气；废水月测及季度比对监测委托第
三方山西绿源环保集团有限公司提供，废气季度比对监测委托第三方山西天健人和科技咨询有限
公司提供，公司将自行监测信息填入吕梁重点监测企业自行监测实时发布平台，公布内容包括公
司基本信息、自行监测方案、自行监测结果等。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
详见第十节“财务报告”之五、重要会计政策及会计估计、44 重要会计政策和会计估计的变
更。
17
2020 年半年度报告
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 36,278
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或
持有
冻结情
有限
况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条
股 数 股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股
份 量
份数
状
量
态
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 -3,300,000 503,413,975 57.76 0 无 0 国有法人
華創鑫睿（香港）有限公司 0 99,154,497 11.38 0 无 0 境外法人
香港中央结算有限公司 8,944,819 33,424,193 3.84 0 无 0 未知
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行
-4,217,308 13,745,273 1.58 0 无 0 其他
业股票型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 0 8,081,700 0.93 0 无 0 国有法人
18
2020 年半年度报告
中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题
-1,460,517 7,339,483 0.84 0 无 0 其他
混合型证券投资基金
中国银行股份有限公司－易方达中小盘混合
-1,400,000 7,200,000 0.83 0 无 0 其他
型证券投资基金
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数
-83,021 7,039,338 0.81 0 无 0 其他
分级证券投资基金
全国社保基金一一四组合 -1,110,997 7,000,000 0.80 0 无 0 其他
山西杏花村国际贸易有限责任公司 -72,000 5,821,970 0.67 0 无 0 国有法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 503，413，
503,413,975 人民币普通股
975
華創鑫睿（香港）有限公司 99,154,497 人民币普通股 99,154,497
香港中央结算有限公司 33,424,193 人民币普通股 33,424,193
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证
13,745,273 人民币普通股 13,745,273
券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 8,081,700 人民币普通股 8,081,700
中国建设银行股份有限公司－银华富裕主题混合型证券
7,339,483 人民币普通股 7,339,483
投资基金
中国银行股份有限公司－易方达中小盘混合型证券投资
7,200,000 人民币普通股 7,200,000
基金
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投
7,039,338 人民币普通股 7,039,338
资基金
全国社保基金一一四组合 7,000,000 人民币普通股 7,000,000
山西杏花村国际贸易有限责任公司 5,821,970 人民币普通股 5,821,970
汾酒集团有限责任公司系代表国家持有股份的单
位，山西杏花村国际贸易有限责任公司系汾酒集
上述股东关联关系或一致行动的说明 团有限责任公司子公司，未知其他股东之间的关
联关系，也未知是否属于《上市公司持股信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
持有的有限
有限售条件股东名 况
序号 售条件股份 限售条件
称 可上市交易 新增可上市交
数量
时间 易股份数量
1 宋青年 50,000 按股权激励计划
2 武世杰 50,000 按股权激励计划
3 李 俊 50,000 按股权激励计划
4 马世彪 50,000 按股权激励计划
5 郝光岭 50,000 按股权激励计划
6 高志峰 50,000 按股权激励计划
7 王 涛 50,000 按股权激励计划
8 武爱东 50,000 按股权激励计划
9 李成刚 50,000 按股权激励计划
10 田元红 30,000 按股权激励计划
19
2020 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
高 明 总会计师 聘任
李沛洁 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
详见公司临 2020-001 和 2020-014 公告。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
20
2020 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注七 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 4,453,438,030.16 3,963,599,835.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5 3,528,925.45 6,234,063.24
应收款项融资 6 1,439,408,920.34 2,727,971,880.30
预付款项 7 149,003,334.37 129,579,151.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 8 29,324,715.37 34,741,502.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 9 5,719,064,799.63 5,258,121,138.72
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13 553,892,512.56 522,165,369.87
流动资产合计 12,347,661,237.88 12,642,412,941.98
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 17 20,000,000.00
其他权益工具投资 18 12,728,859.14 12,805,376.91
其他非流动金融资产
投资性房地产 20 16,262,929.65 13,459,730.78
固定资产 21 1,598,650,180.20 1,620,394,492.66
在建工程 22 567,743,767.59 510,641,550.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 26 310,335,108.99 313,491,062.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 29 8,028,740.28 8,575,010.99
递延所得税资产 30 775,817,468.33 833,442,544.40
其他非流动资产 31 143,753,220.10 112,549,415.87
21
2020 年半年度报告
非流动资产合计 3,453,320,274.28 3,425,359,184.08
资产总计 15,800,981,512.16 16,067,772,126.06
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 35 445,631,242.94 753,766,489.78
应付账款 36 1,627,102,780.31 1,973,530,702.11
预收款项 2,839,722,777.70
合同负债 38 2,144,334,562.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 39 699,879,927.64 825,623,299.48
应交税费 40 705,105,358.33 1,169,534,434.15
其他应付款 41 1,652,836,126.38 826,483,971.39
其中：应付利息
应付股利 462,649,719.41 6,857,466.46
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,274,889,997.74 8,388,661,674.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 49 27,129,311.30 27,129,311.30
预计负债
递延收益 51 12,050,000.00 12,050,000.00
递延所得税负债 30 15,321,242.75 15,340,372.19
其他非流动负债
非流动负债合计 54,500,554.05 54,519,683.49
负债合计 7,329,390,551.79 8,443,181,358.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 53 871,528,266.00 871,528,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 55 131,968,976.90 131,968,976.90
22
2020 年半年度报告
减：库存股 56 100,138,400.00 105,250,400.00
其他综合收益 57 2,530,508.03 2,587,896.36
专项储备 58 80,315,751.49 70,058,407.16
盈余公积 59 471,792,757.35 471,792,757.35
一般风险准备
未分配利润 60 6,824,738,128.29 6,004,259,883.90
归属于母公司所有者权益
8,282,735,988.06 7,446,945,787.67
（或股东权益）合计
少数股东权益 188,854,972.31 177,644,980.29
所有者权益（或股东权
8,471,590,960.37 7,624,590,767.96
益）合计
负债和所有者权益（或
15,800,981,512.16 16,067,772,126.06
股东权益）总计
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
母公司资产负债表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注十七 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,442,834,384.56 2,010,531,033.09
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1 404,002,506.44 858,693,293.45
应收款项融资 1,169,434,159.07 1,714,150,205.33
预付款项 87,617,838.26 60,121,065.50
其他应收款 2 23,374,833.32 31,281,186.03
其中：应收利息
应收股利
存货 3,618,857,443.41 3,127,601,856.68
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,463,349.54
流动资产合计 6,746,121,165.06 7,813,841,989.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3 1,714,819,924.23 1,114,819,924.23
其他权益工具投资 6,098,747.61 6,175,265.38
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,578,793,733.93 1,599,095,887.01
在建工程 566,586,726.50 508,955,346.58
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
23
2020 年半年度报告
无形资产 298,258,136.12 301,096,027.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,609,163.84 5,679,571.74
递延所得税资产 114,684,160.51 110,611,490.11
其他非流动资产 143,753,220.10 112,549,415.87
非流动资产合计 4,428,603,812.84 3,758,982,928.48
资产总计 11,174,724,977.90 11,572,824,918.10
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 550,725,037.74 704,516,489.78
应付账款 1,193,071,519.39 1,654,870,225.36
预收款项 31,136,795.76
合同负债 490,665,209.22
应付职工薪酬 473,301,674.81 541,174,870.28
应交税费 610,378,449.03 958,305,036.66
其他应付款 604,158,724.68 189,187,735.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,922,300,614.87 4,079,191,153.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 23,446,691.30 23,446,691.30
预计负债
递延收益 12,050,000.00 12,050,000.00
递延所得税负债 15,321,242.75 15,340,372.19
其他非流动负债
非流动负债合计 50,817,934.05 50,837,063.49
负债合计 3,973,118,548.92 4,130,028,216.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 871,528,266.00 871,528,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 480,789,269.75 480,789,269.75
减：库存股 100,138,400.00 105,250,400.00
其他综合收益 3,390,157.90 3,447,546.23
专项储备 80,315,751.49 70,058,407.16
24
2020 年半年度报告
盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35
未分配利润 5,393,928,626.49 5,650,430,854.73
所有者权益（或股东权
7,201,606,428.98 7,442,796,701.22
益）合计
负债和所有者权益（或
11,174,724,977.90 11,572,824,918.10
股东权益）总计
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
合并利润表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注七 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 61 6,899,799,093.62 6,400,350,949.71
其中：营业收入 6,899,799,093.62 6,400,350,949.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,695,769,401.14 4,533,550,566.94
其中：营业成本 61 1,952,353,792.62 1,763,308,803.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 62 940,199,192.31 1,080,187,340.85
销售费用 63 1,387,490,761.39 1,383,365,507.04
管理费用 64 433,868,760.38 336,395,394.12
研发费用 65 9,483,788.73 9,037,108.31
财务费用 66 -27,626,894.29 -38,743,586.73
其中：利息费用
利息收入 28,936,398.80 40,377,475.26
加：其他收益 67 146,415.76
投资收益（损失以“－”号填列） 68 -35,928,657.76 -74,329,528.43
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 71 -4,701,623.17 -6,009,769.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,163,545,827.31 1,786,461,084.52
加：营业外收入 74 2,466,839.58 991,849.38
减：营业外支出 75 1,040,242.91 828,469.12
25
2020 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,164,972,423.98 1,786,624,464.78
减：所得税费用 76 548,908,748.17 505,023,657.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,616,063,675.81 1,281,600,807.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
1,616,063,675.81 1,281,600,807.64
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损
1,604,853,683.79 1,206,174,837.11
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 11,209,992.02 75,425,970.53
六、其他综合收益的税后净额 -57,388.33 770,643.25
（一）归属母公司所有者的其他综合收
-57,388.33 770,643.25
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 -57,388.33 770,643.25
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 -57,388.33 770,643.25
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 1,616,006,287.48 1,282,371,450.89
（一）归属于母公司所有者的综合收益
1,604,796,295.46 1,206,945,480.36
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 11,209,992.02 75,425,970.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 1.8356 1.3881
（二）稀释每股收益(元/股) 1.8356 1.3881
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
母公司利润表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注十七 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 4 3,582,258,639.46 3,977,014,050.40
减：营业成本 4 1,573,022,940.61 1,593,923,315.08
税金及附加 879,772,891.68 992,826,439.55
销售费用 15,247,143.84 12,530,423.71
管理费用 330,342,274.22 220,103,357.53
研发费用 8,926,653.71 9,037,108.31
26
2020 年半年度报告
财务费用 -12,088,389.58 -24,020,619.31
其中：利息费用
利息收入 12,839,485.13 25,213,866.66
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 5 -35,928,657.76 -74,329,528.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -21,578,131.61 24,937,045.81
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 729,528,335.61 1,123,221,542.91
加：营业外收入 751,852.72 116,574.75
减：营业外支出 462,647.58 608,749.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 729,817,540.75 1,122,729,368.50
减：所得税费用 201,944,329.59 294,985,637.11
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 527,873,211.16 827,743,731.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
527,873,211.16 827,743,731.39
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额 -57,388.33 770,643.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -57,388.33 770,643.25
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -57,388.33 770,643.25
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 527,815,822.83 828,514,374.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.5998 0.9511
（二）稀释每股收益(元/股) 0.5998 0.9511
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
合并现金流量表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2020年半年度 2019年半年度
27
2020 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,395,663,886.23 7,580,974,488.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 19,373,804.43
收到其他与经营活动有关的现金 78 50,398,087.91 40,196,032.97
经营活动现金流入小计 7,465,435,778.57 7,621,170,521.24
购买商品、接受劳务支付的现金 2,409,355,569.83 1,885,319,486.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 1,117,410,418.34 570,781,180.53
支付的各项税费 2,506,552,063.57 3,191,422,134.29
支付其他与经营活动有关的现金 78 206,934,017.35 290,097,291.84
经营活动现金流出小计 6,240,252,069.09 5,937,620,093.48
经营活动产生的现金流量净额 1,225,183,709.48 1,683,550,427.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 770,000,000.00 1,949,000,000.00
取得投资收益收到的现金 25,453,705.73 34,145,784.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资
427,132.50 252,690.17
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 795,880,838.23 1,983,398,474.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资
60,298,269.03 31,254,242.93
产支付的现金
投资支付的现金 1,508,640,000.00 2,588,513,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
0.00 -8,067,069.27
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,568,938,269.03 2,611,700,673.66
投资活动产生的现金流量净额 -773,057,430.80 -628,302,199.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 109,510,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
28
2020 年半年度报告
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 78 44,663,793.16
筹资活动现金流入小计 154,174,193.16
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,375,994.35 450,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 78 336,297,871.00 134,117,700.00
筹资活动现金流出小计 662,673,865.35 134,567,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 -662,673,865.35 19,606,493.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -210,547,586.67 1,074,854,721.64
加：期初现金及现金等价物余额 3,461,962,311.27 1,204,212,554.97
六、期末现金及现金等价物余额 3,251,414,724.60 2,279,067,276.61
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
母公司现金流量表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,240,384,290.52 6,001,297,393.63
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,884,587.85 9,487,958.76
经营活动现金流入小计 5,278,268,878.37 6,010,785,352.39
购买商品、接受劳务支付的现金 2,089,187,837.07 1,465,179,179.47
支付给职工及为职工支付的现金 751,371,837.16 335,906,294.21
支付的各项税费 1,677,851,824.77 2,364,612,751.53
支付其他与经营活动有关的现金 22,298,248.24 8,887,212.37
经营活动现金流出小计 4,540,709,747.24 4,174,585,437.58
经营活动产生的现金流量净额 737,559,131.13 1,836,199,914.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 700,000,000.00 1,904,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,890,806.59 23,556,966.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 711,890,806.59 1,927,556,966.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
54,472,720.90 29,184,562.28
的现金
投资支付的现金 1,936,297,871.00 2,469,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,990,770,591.90 2,498,184,562.28
投资活动产生的现金流量净额 -1,278,879,785.31 -570,627,595.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 109,510,400.00
取得借款收到的现金
29
2020 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 109,510,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 326,375,994.35
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 108,360,700.00
筹资活动现金流出小计 326,375,994.35 108,360,700.00
筹资活动产生的现金流量净额 -326,375,994.35 1,149,700.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -867,696,648.53 1,266,722,019.20
加：期初现金及现金等价物余额 2,010,531,033.09 89,621,934.48
六、期末现金及现金等价物余额 1,142,834,384.56 1,356,343,953.68
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
30
2020 年半年度报告
合并所有者权益变动表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权
益工具 一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或 其他综合收 其
优永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
股本) 其 益 他
先续 准备
他
股债
一、上年期末余额 871,528,266.00 131,968,976.90 105,250,400.00 2,587,896.36 70,058,407.16 471,792,757.35 6,004,259,883.90 7,446,945,787.67 177,644,980.29 7,624,590,767.96
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 871,528,266.00 131,968,976.90 105,250,400.00 2,587,896.36 70,058,407.16 471,792,757.35 6,004,259,883.90 7,446,945,787.67 177,644,980.29 7,624,590,767.96
三、本期增减变动金额
-5,112,000.00 -57,388.33 10,257,344.33 820,478,244.39 835,790,200.39 11,209,992.02 847,000,192.41
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -57,388.33 1,604,853,683.79 1,604,796,295.46 11,209,992.02 1,616,006,287.48
（二）所有者投入和减
-5,112,000.00 5,112,000.00 5,112,000.00
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
-5,112,000.00 5,112,000.00 5,112,000.00
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -784,375,439.40 -784,375,439.40 -784,375,439.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-784,375,439.40 -784,375,439.40 -784,375,439.40
的分配
4．其他
31
2020 年半年度报告
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 10,257,344.33 10,257,344.33 10,257,344.33
1．本期提取 10,617,539.33 10,617,539.33 10,617,539.33
2．本期使用 360,195.00 360,195.00 360,195.00
（六）其他
四、本期期末余额 871,528,266.00 131,968,976.90 100,138,400.00 2,530,508.03 80,315,751.49 471,792,757.35 6,824,738,128.29 8,282,735,988.06 188,854,972.31 8,471,590,960.37
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他
项目 权益
一般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 工具 其他综合收 其
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
本) 优永 益 他
其 准备
先续
他
股债
一、上年期末余额 865,848,266.00 282,392,039.11 2,586,721.33 58,322,079.72 471,792,757.35 4,533,218,985.62 6,214,160,849.13 267,453,497.44 6,481,614,346.57
加：会计政策变更 -859,649.87 859,649.87
前期差错更正
同一控制下企业
56,523,368.25 185,321,996.78 241,845,365.03 31，779，234.71 273，624，599.74
合并
其他
二、本年期初余额 865,848,266.00 338,915,407.36 1,727,071.46 58,322,079.72 471,792,757.35 4,719,400,632.27 6,456,006,214.16 299,232,732.15 6,755,238,946.31
三、本期增减变动金额 5,680,000.00 -42,884,175.28 105,250,400.00 770,643.25 7,178,346.06 548,268,637.61 624,263,851.64 80,287,779.34 494,050,830.98
32
2020 年半年度报告
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 770,643.25 1,206,174,837.11 1,206,945,480.36 75,425,970.53 1,282,371,450.89
（二）所有者投入和减
5,680,000.00 -42,884,175.28 105,250,400.00 68,046,224.72 5，311，808.81 -137,142,766.47
少资本
1．所有者投入的普通股 5,680,000.00 103,830,400.00 109,510,400.00 219,020,800.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
-146,714,575.28 -4,260,000.00 -150,974,575.28 -142,454,575.28
权益的金额
4．其他 5,311,808.81 5,311,808.81
（三）利润分配 -657,906,199.50 -657,906,199.50 -450,000.00 -658,356,199.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-657,906,199.50 -657,906,199.50 -450,000.00 -658,356,199.50
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 7,178,346.06 7,178,346.06 7,178,346.06
1．本期提取 9，230，332.68 9,230,332.68 9,230,332.68
2．本期使用 2,051,986.62 2,051,986.62 2,051,986.62
（六）其他
四、本期期末余额 871,528,266.00 296,031,232.08 105,250,400.00 2,497,714.71 65,500,425.78 471,792,757.35 5,267,669,269.88 7,080,270,065.80 379,520,511.49 7,249,289,777.29
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
33
2020 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
山西杏花村汾酒厂股份有限公司 2020 年 1—6 单位:元 币种:人民币
2020 年半年度
其他权益工具
项目 实收资本 (或 其他综合收
优先 永续 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 其他 益
股 债
一、上年期末余额 871,528,266.00 480,789,269.75 105,250,400.00 3,447,546.23 70,058,407.16 471,792,757.35 5,650,430,854.73 7,442,796,701.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 871,528,266.00 480,789,269.75 105,250,400.00 3,447,546.23 70,058,407.16 471,792,757.35 5,650,430,854.73 7,442,796,701.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -5,112,000.00 -57,388.33 10,257,344.33 -256,502,228.24 -241,190,272.24
（一）综合收益总额 -57,388.33 527,873,211.16 527,815,822.83
（二）所有者投入和减少资本 -5,112,000.00 5,112,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -5,112,000.00 5,112,000.00
4．其他
（三）利润分配 -784,375,439.40 -784,375,439.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -784,375,439.40 -784,375,439.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 10,257,344.33 10,257,344.33
1．本期提取 10,617,539.33 10,617,539.33
2．本期使用 360,195.00 360,195.00
（六）其他
四、本期期末余额 871,528,266.00 480,789,269.75 100,138,400.00 3,390,157.90 80,315,751.49 471,792,757.35 5,393,928,626.49 7,201,606,428.98
34
2020 年半年度报告
2019 年半年度
项目 实收资本 (或 其他权益工具 其他综合收 盈余公
资本公积 减：库存股 专项储备 未分配利润 所有者权益合计
股本) 优先股 永续债 其他 益 积
一、上年期末余额 865,848,266.00 368,824,533.91 2,586,721.33 4,639,923,705.48 6,407,298,063.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 865,848,266.00 368,824,533.91 2,586,721.33 4,639,923,705.48 6,407,298,063.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,680,000.00 67,137,746.12 105,250,400.00 770,643.25 169,837,531.89 145,353,867.32
（一）综合收益总额 827,743,731.39 827,743,731.39
（二）所有者投入和减少资本 5,680,000.00 67,137,746.12 105,250,400.00 770,643.25 -31,662,010.63
1．所有者投入的普通股 5,680,000.00 103,830,400.00 105,250,400.00 4,260,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -36,692,653.88 770,643.25 -35,922,010.63
（三）利润分配 -657,906,199.50 -657,906,199.50
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -657,906,199.50 -657,906,199.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 7,178,346.06
1．本期提取 9,230,332.68
2．本期使用 2,051,986.62
（六）其他
四、本期期末余额 871,528,266.00 435,962,280.03 105,250,400.00 3,357,364.58 4,809,761,237.37 6,552,651,931.11
法定代表人：李秋喜 主管会计工作负责人：谭忠豹 会计机构负责人：高明
35
2020 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西杏花村汾酒厂。
1993 年 12 月经批准改制为股份有限公司，1994 年 1 月在上海证券交易所上市，现持有统一社会
信用代码为 911400001123599660 的营业执照。
1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号文批准，公司发行社会法人股与
社会自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。1996 年根据本公司股东大会决议对
国有法人股股东及社会公众股股东每 10 股送 1 股红股，对社会法人股股东每 10 股派发 1 元红利，
同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5 号文批准，本公司对全体股东每 10 股配 3
股，配股价 3.5 元/股，实际获配股 19,712,838 股，送配后本公司总股本变更为 432,924,133 股，并
于 1996 年 11 月 21 日变更企业法人营业执照。
2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有
的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获
得 3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
根据 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，
本公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 432,924,133 股为基数，向全体股东每 10 股送 10 股红股，
并派发 5.00 元现金股利（含税），共计送红股 432,924,133 股，派发现金股利 216,462,066.50 元。
2019 年 3 月 26 日，公司向 395 名激励对象授予 568 万股限制性股票。
经过历年的派送红股、配售新股及增发新股，截止 2020 年 6 月 30 日，本公司股本总数
871,528,266 股，注册资本为 871,528,266 元，注册地址：山西省汾阳市杏花村，总部地址：山西
省汾阳市杏花村。
本公司的母公司为山西杏花村汾酒集团有限责任公司（以下简称“汾酒集团”），汾酒集团最
终实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为食品酿造类，主要产品和服务为:汾酒、竹叶青酒及其系列酒的生产、销售；
副产品酒糟、生产用原辅材料和包装材料的销售；酒类高新技术及产品研究、开发、生产、应用；
投资办企业及相关咨询服务；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动）。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2020 年 8 月 21 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 28 户，具体包括：
子公司类 持股比例 表决权
序号 子公司名称 级次
型 （%） 比例（%）
山西杏花村汾酒销售有限责任公司（以 全资子公
1 一级 100.00 100.00
下简称“汾酒销售公司”） 司
山西汾酒创意定制有限公司（以下简称 控股子公
1-1 二级 51.00 70.00
“创意定制”） 司
上海杏花村汾酒销售有限责任公司（以 控股子公
1-2 二级 55.00 55.00
下简称“上海销售公司”） 司
上海杏花村汾酒企业管理有限公司（以 参股子公
1-3 二级 40.00 51.00
下简称“上海酒企”） 司
山西杏花村竹叶青产业有限责任公司 全资子公
2 一级 100.00 100.00
（以下简称“竹叶青公司”） 司
2-1 竹叶青酒（北京）有限公司（以下简称 全资子公 二级 100.00 100.00
36
2020 年半年度报告
子公司类 持股比例 表决权
序号 子公司名称 级次
型 （%） 比例（%）
“北京竹叶青”） 司
山西杏花村汾酒商贸有限责任公司（以 全资子公
3 一级 100.00 100.00
下简称“商贸公司”） 司
山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司（以 全资子公
4 一级 100.00 100.00
下简称“系列酒公司”） 司
山西杏花村宝泉涌有限责任公司（以下 控股子公
4-1 二级 51.00 51.00
简称“宝泉涌公司”） 司
山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任 控股子公
5 一级 95.55 95.55
公司（以下简称“原粮公司”） 司
山西杏花村包装有限责任公司（以下简 全资子公
6 一级 100.00 100.00
称“包装公司”） 司
山西沁汾农牧科技开发有限公司（以下 全资子公
7 一级 100.00 100.00
简称“沁汾农牧”） 司
山西杏花村汾酒科技开发有限责任公司 全资子公
8 一级 100.00 100.00
（以下简称“科技开发”） 司
山西酒类产品质量检测中心（有限责任 全资子公
9 一级 100.00 100.00
公司）（以下简称“质检中心”） 司
山西杏花村汾酒国际贸易有限责任公司 全资子公
10 一级 100.00 100.00
（以下简称“国贸公司”） 司
山西长风国茂汾酒销售有限公司（以下 全资子公
10-1 二级 100.00 100.00
简称“长风国茂”） 司
山西龙城国茂汾酒销售有限公司（以下 全资子公
10-2 二级 100.00 100.00
简称“龙城国茂”） 司
大同长风汾酒销售有限公司（以下简称 全资子公
10-3 二级 100.00 100.00
“大同长风”） 司
朔州国茂汾酒销售有限公司（以下简称 全资子公
10-4 二级 100.00 100.00
“朔州国茂”） 司
北京华夏三晋杏花村汾酒专卖店有限公 全资子公
10-5 二级 100.00 100.00
司（以下简称“北京华夏”） 司
大连杏花村酒业有限公司（以下简称“大 全资子公
10-6 二级 100.00 100.00
连公司”） 司
山西杏花村酒销售有限责任公司（以下 控股子公
11 一级 51.00 51.00
简称“杏花村酒销售公司”） 司
山西杏花村酒家连锁管理有限公司（以 全资子公
12 一级 100.00 100.00
下简称“酒家连锁”） 司
山西杏花村金安商贸有限责任公司公司 控股子公
13 一级 80.00 80.00
（以下简称“金安商贸”） 司
吕梁汾玉商贸有限公司（以下简称“吕 控股子公
13-1 二级 98.00 98.00
梁汾玉公司”） 司
汾阳市涌泉商贸有限公司（以下简称“涌 控股子公
13-1-1 三级 70.00 70.00
泉商贸”） 司
山西杏花村汾酒厂汾青有限公司（以下 全资子公
14 一级 100.00 100.00
简称“汾青公司”） 司
孝义市金杏林商贸有限责任公司（以下 全资子公
14-1 二级 100.00 100.00
简称“孝义金杏林”） 司
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2020 年半年度报告
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单
位的依据说明详见“附注九、1 在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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2020 年半年度报告
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的
风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中
扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
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2020 年半年度报告
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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2020 年半年度报告
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义
务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方
的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营
相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理。
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2020 年半年度报告
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑
差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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2020 年半年度报告
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公
司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后
续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余
额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
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2020 年半年度报告
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工
具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提
前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会
计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或
金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
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2020 年半年度报告
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中
产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）
之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融
资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资
产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
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2020 年半年度报告
6．金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值
会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产、以及租赁应收款，本公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计
算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二
阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于
该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算
利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
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2020 年半年度报告
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：无风险组合、信用风险组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详
见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
由于应收票据期限较短，违约风险较低，债务人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能
力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确
认后未显著增加的假定。在考虑应收票据历史实际损失率以及对应收票据未来回收风险的判断和
信用风险特征分析的基础上，本公司确定应收票据的预期损失率为零。
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2020 年半年度报告
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6 金融工
具减值。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政
无风险组合 当前状况以及对未来经济状
府部门的款项
况计提
包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往
信用风险组
的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参 按预期信用损失率
合
考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、6.金融
工具减值。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、6.金融工
具减值。
15. 存货
√适用 □不适用
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存
商品、发出商品、合同履约成本等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
移动加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16. 合同资产
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、6.金融工具
减值。
(1).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、6.金融
工具减值。
20. 长期应收款
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10、6.金融工
具减值。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五、5.同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3、长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原
计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
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2020 年半年度报告
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约
定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本
化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 年 3% 2.77-9.70%
运输设备 年限平均法 4-30 年 3% 3.23-24.25%
专用设备 年限平均法 4-10 年 3% 9.70-24.25%
通用设备 年限平均法 6年 3% 16.17%
其他设备 年限平均法 5-10 年 3% 9.70-19.40%
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2020 年半年度报告
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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2020 年半年度报告
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括地使用权、
广告权、软件及邮件系统。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产
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2020 年半年度报告
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年）依据
土地使用权 50 土地使用权期限
广告权 30 权利期限
软件 10 预计受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。使用寿命不确定的
无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
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2020 年半年度报告
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
保健酒园区土地租赁费 50 租赁资产年限
沁县段柳乡土地租赁费 34.5 合同年限
汾酒银号项目装修费 3 预计使用年限
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2019 年 1 月 1 日起公司为职工缴纳年
金。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本
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2020 年半年度报告
公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停
止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一
次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
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2020 年半年度报告
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
√适用 □不适用
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照预期有权
收取的对价金额确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司与购货方签订销售合同，根据合同约定将产品交付给购货方或购货方指定的第三方时，
产品的所有权和控制权随之转移至客户，按扣除应付客户对价后的净额确认收入。
2.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
(1).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
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2020 年半年度报告
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入
项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
60
2020 年半年度报告
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产和递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无
法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
61
2020 年半年度报告
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（二十六）使用权资产、（三十三）
租赁负债。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资
产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁
是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允
价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有
关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将
销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向
承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转
让收入等额的金融负债。
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影
会计政策变更的内容和原因 审批程序 响的报表项目
名称和金额)
2017 年 7 月 5 日，财政部修订并发布了《企业会计准则第 14 号—收 公司第八届
入》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外 董事会第四
同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会 次会议
计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内
上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。
其他说明：
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，变更后的会计政策详见第十节、五。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
√适用 □不适用
执行新收入准则对本期财务报表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
资产负债项目 2019 年 12 月 31 日 重新 2020 年 1 月 1 日
重分类 小计
计量
预收款项 2,839,722,777.70 -2，839,722,777.70 -2,839,722，777.70
合同负债 2,839,722,777.70 2,839,722,777.70 2,839,722,777.70
45. 其他
√适用 □不适用
1、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独
区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
63
2020 年半年度报告
2、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项
储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产
的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固
定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资
产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1. 主要税种及税率
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13、9、6%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
消费税 按应税销售收入、数量计缴 10、20%；0.5 元/500 克
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5、7%
企业所得税 按应缴纳所得额计缴 25%
地方教育费附加 按应缴纳的增值税和消费税计缴 2%
教育费附加 按应缴纳的增值税和消费税计缴 3%
土地使用税 土地使用面积 6.75 元/平方米
水资源税 按取用水量 2 元/立方米、6 元/立方米
大气污染物：1.8 元/污染当量、
环境保护税 污染物排放量折合的污染当量数
水污染物：2.1 元/污染当量
房产税、印花税 按国家税法规定缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《国家税务总局关于“公司＋农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告》国家税务总
局公告 2010 年第 2 号、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》财税〔2008〕149 号、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策
的农产品初加工有关范围的补充通知》财税〔2019〕26 号、《国家税务总局关于实施农林牧渔业
项目企业所得税优惠问题的公告》国家税务总局公告 2011 年第 48 号文，原粮公司免缴企业所得
税。
根据财政部税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
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2020 年半年度报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 263,062.32 289,733.64
银行存款 3,250,808,692.65 3,444,329,608.00
其他货币资金 1,202,282,969.63 517,102,979.51
未到期应收利息 83,305.56 1,877,514.56
合计 4,453,438,030.16 3,963,599,835.71
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 74,940,000.00 52,760,009.88
结构性存款 1,127,000,000.00 447,000,000.00
未到期应收利息 83,305.56 1,877,514.56
合计 1,202,023,305.56 501,637,524.44
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
65
2020 年半年度报告
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 1,766,985.18
1至2年 2,219,315.85
2至3年 97,504.00
3至4年 717,037.48
4至5年 404,181.50
5 年以上 4,431,259.52
合计 9,636,283.53
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备 9,636,283.53 100.00 6,107,358.08 63.38 3,528,925.45 12,766,524.70 100.00 6,532,461.46 51.17 6,234,063.24
其中：
按账龄组合 9,636,283.53 100.00 6,107,358.08 63.38 3,528,925.45 12,766,524.70 100.00 6,532,461.46 51.17 6,234,063.24
按其他无风险组合
合计 9,636,283.53 100.00 6,107,358.08 63.38 3,528,925.45 12,766,524.70 100.00 6,532,461.46 51.17 6,234,063.24
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2020 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,766,985.18 176,698.52 10.00
1－2 年 2,219,315.85 665,794.75 30.00
2－3 年 97,504.00 48,752.00 50.00
3－4 年 717,037.48 501,926.24 70.00
4－5 年 404,181.50 282,927.05 70.00
5 年以上 4,431,259.52 4,431,259.52 100.00
合计 9,636,283.53 6,107,358.08
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提预期
信用损失的应收
账款
其中：账龄组合 6,532,461.46 425,103.38 6,107,358.08
合计 6,532,461.46 425,103.38 6,107,358.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
山西杏花村国际贸易有限责任公司 3,452,632.01 35.83 697,730.88
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 1,534,388.62 15.92 153,438.86
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 1,261,263.22 13.09 1,152,967.22
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2020 年半年度报告
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
山西杏花村汾酒集团（公司）北京东奇公司 752,204.21 7.81 752,204.21
太原楷棣之花贸易发展有限公司 456,438.00 4.74 456,438.00
合计 7,456,926.06 77.39 3,212,779.17
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据融资 1,439,408,920.34 2,727,971,880.30
合计 1,439,408,920.34 2,727,971,880.30
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
于 2020 年 6 月 30 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违
约而产生重大损失。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 146,877,788.10 98.57 128,437,268.51 99.12
1至2年 2,053,294.11 1.38 1,114,954.65 0.86
2至3年 72,252.16 0.05
3 年以上 26,928.08 0.02
合计 149,003,334.37 100.00 129,579,151.24 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
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2020 年半年度报告
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
汾阳市洁而美保洁有限公司 518,000.00 1-2 年 未及时结算
中国石油天然气股份有限公司山西吕梁销售分公司 211,610.00 1-2 年 未及时结算
汾阳市凌峰经济发展有限公司 183,000.00 1-2 年 未及时结算
壶关县珏朝陶瓷厂 179,902.50 1-2 年 未及时结算
湖北太平环境资源有限公司 109,200.00 1-2 年 未及时结算
合计 1,201,712.50
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项总额
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
山西三通天然气有限公司汾阳分公司 20,229,493.56 13.58 2020 年 未到结算期
汾阳市杏花兴旺种植专业合作社 18,120,392.29 12.16 2020 年 未到结算期
国网山西电力公司吕梁供电公司 10,411,781.90 6.99 2020 年 未到结算期
杭州阿里妈妈软件服务公司 5,765,000.00 3.87 2020 年 未到结算期
祁县建发保温棉被加工厂 2,409,494.40 1.62 2020 年 未到结算期
合计 56,936,162.15 38.22
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 29,324,715.37 34,741,502.90
合计 29,324,715.37 34,741,502.90
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
69
2020 年半年度报告
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 20,833,763.47
1至2年 6,721,735.47
2至3年 5,669,667.23
3至4年 10,043,159.09
4至5年 71,106.95
5 年以上 20,382,274.98
减：坏账准备 -34,396,991.82
合计 29,324,715.37
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金 4,019,950.00 901,350.00
备用金 3,792,916.95 677,114.68
应收出口退税 6,415,593.10
往来款 55,908,840.24 56,017,710.39
合计 63,721,707.19 64,011,768.17
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 预期信用损 合计
信用损失(未发
期信用损失 失(已发生信
生信用减值)
用减值)
2020年1月1日余额 2,119,393.35 27,150,871.92 29,270,265.27
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段 -2,119,393.35 2,119,393.35
--转入第三阶段
70
2020 年半年度报告
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,933,376.35 3,193,350.20 5,126,726.55
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额 1,933,376.35 32,463,615.47 34,396,991.82
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
山西宝泉益商贸有限责任公司 往来款 18,749,166.48 5 年以上 29.42 18,749,166.48
汾阳市利前陶瓷科技有限责任
往来款 10,018,534.07 3-4 年 15.72 7,012,973.85
公司
山西杏花村义泉涌酒业股份有
往来款 2,215,023.62 1-2 年 3.48 664,507.09
限公司
汾阳市杏花惠康纸品包装有限
押金 600,000.00 2-3 年 0.94 300,000.00
公司
深圳市金强人制卡有限公司 押金 231,650.00 2-3 年 0.36 115,825.00
合计 31,814,374.17 49.92 26,842,472.42
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
71
2020 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 271,891,379.72 1,544,934.12 270,346,445.60 304,243,433.02 1,544,934.12 302,698,498.90
在产品 150,098,838.10 150,098,838.10 347,148,751.63 347,148,751.63
库存商
2,564,381,446.51 1,839,748.80 2,562,541,697.71 2,691,186,373.31 1,839,748.80 2,689,346,624.51
品
自制半
2,736,077,818.22 2,736,077,818.22 1,918,927,263.68 1,918,927,263.68
成品
合计 5,722,449,482.55 3,384,682.92 5,719,064,799.63 5,261,505,821.64 3,384,682.92 5,258,121,138.72
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,544,934.12 1,544,934.12
在产品
库存商品 1,839,748.80 1,839,748.80
周转材料
消耗性生物
资产
合同履约成
本
合计 3,384,682.92 3,384,682.92
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
72
2020 年半年度报告
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 126,774,438.07 130,079,246.23
短期保本理财 415,122,569.44 374,000,000.00
预缴所得税款 9,840,493.27 15,118,927.39
其他 2,155,011.78 2,967,196.25
合计 553,892,512.56 522,165,369.87
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
73
2020 年半年度报告
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益法 其他 减值准
期初 其他 宣告发放 计提 期末
被投资单位 减少 下确认 综合 其 备期末
余额 追加投资 权益 现金股利 减值 余额
投资 的投资 收益 他 余额
变动 或利润 准备
损益 调整
二、联营企业
山西万易达包
装科技有限公 20,000,000.00 20,000,000.00
司
合计 20,000,000.00 20，000，000.00
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
上海宝鼎投资股份有限公司 28,744.78 28,744.78
深圳市杏花村投资发展有限公司 549,792.28 549,792.28
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 629,111.53 629,111.53
山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 0.00 0.00
福建象屿汾酒销售有限责任公司 5,700,000.00 5,700,000.00
山西竹叶青保健酒贸易有限公司 301,000.00 301,000.00
申万宏源集团股份有限公司 5,520,210.55 5,596,728.32
合计 12,728,859.14 12,805,376.91
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 指定为以公 其他综
其他综合
确认 允价值计量 合收益
累计 收益转入
项目 的股 累计利得 且其变动计 转入留
损失 留存收益
利收 入其他综合 存收益
的金额
入 收益的原因 的原因
74
2020 年半年度报告
北京杏花村汾酒销售有限责任公司
山西杏花村汾酒集团四川有限责任公
司
福建象屿汾酒销售有限责任公司
山西竹叶青保健酒贸易有限公司
上海宝鼎投资股份有限公司 150,670.96
深圳市杏花村投资发展有限公司 2,314,539.98
申万宏源集团股份有限公司 5,554,284.27
合计 8,019,495.21
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,387,845.68 14,387,845.68
2.本期增加金额 3,035,802.38 3,035,802.38
（1）外购 3,035,802.38 3,035,802.38
（2）存货\固定资产\在建
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,423,648.06 17,423,648.06
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 928,114.90 928,114.90
2.本期增加金额 232,603.51 232,603.51
（1）计提或摊销 232,603.51 232,603.51
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,160,718.41 1,160,718.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
75
2020 年半年度报告
四、账面价值
1.期末账面价值 16,262,929.65 16,262,929.65
2.期初账面价值 13,459,730.78 13,459,730.78
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 16,262,929.65 正在办理
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,596,382,070.74 1,618,612,151.98
固定资产清理 2,268,109.46 1,782,340.68
合计 1,598,650,180.20 1,620,394,492.66
其他说明：
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
76
2020 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 通用设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,986,615,237.93 91,226,916.23 310,924,322.84 471,778,120.05 43,686,944.91 2,904,231,541.96
2.本期增加金额 3,488,612.77 8,978,464.06 10,677,319.31 13,731,267.62 2,042,833.67 38,918,497.43
（1）购置 3,488,612.77 8,978,464.06 10,270,951.26 5,502,184.64 2,042,833.67 30,283,046.40
（2）在建工程转入 406,368.05 8,229,082.98 8,635,451.03
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 983,804.53 1,341,855.88 819,348.61 13,868,638.33 11,000.00 17,024,647.35
（1）处置或报废 983,804.53 1,341,855.88 819,348.61 13,868,638.33 11,000.00 17,024,647.35
4.期末余额 1,989,120,046.17 98,863,524.41 320,782,293.54 471,640,749.34 45,718,778.58 2,926,125,392.04
二、累计折旧
1.期初余额 827,733,952.57 64,997,355.14 156,532,073.16 222,919,385.69 13,436,623.42 1,285,619,389.98
2.本期增加金额 27,662,623.80 3,180,972.05 9,735,806.13 16,783,080.18 2,072,218.46 59,434,700.62
（1）计提 27,662,623.80 3,180,972.05 9,735,806.13 16,783,080.18 2,072,218.46 59,434,700.62
3.本期减少金额 306,482.77 1,301,599.35 592,459.03 13,099,558.15 10,670.00 15,310,769.30
（1）处置或报废 306,482.77 1,301,599.35 592,459.03 13,099,558.15 10,670.00 15,310,769.30
4.期末余额 855,090,093.60 66,876,727.84 165,675,420.26 226,602,907.72 15,498,171.88 1,329,743,321.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,134,029,952.57 31,986,796.57 155,106,873.28 245,037,841.62 30,220,606.70 1,596,382,070.74
2.期初账面价值 1,158,881,285.36 26,229,561.09 154,392,249.68 248,858,734.36 30,250,321.49 1,618,612,151.98
77
2020 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 962,146,944.17 正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 67,405.19
运输设备 66,969.38 26,712.85
专用设备 292,050.41 65,160.83
通用设备 1,841,354.48 1,690,467.00
其他设备 330.00
合计 2,268,109.46 1,782,340.68
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 567,743,767.59 510,641,550.02
工程物资
合计 567,743,767.59 510,641,550.02
其他说明：
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
78
2020 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
保健酒扩建项目 373,467,210.45 373,467,210.45 358,894,581.16 358,894,581.16
机械化酿酒项目 142,191,037.27 142,191,037.27 125,960,741.90 125,960,741.90
销售综合活动中心 13,877,009.32 13,877,009.32 13,188,934.89 13,188,934.89
储酒罐区及室外工艺管线 6,062,896.59 6,062,896.59 6,062,896.59 6,062,896.59
其他项目 32,145,613.96 32,145,613.96 6,534,395.48 6,534,395.48
合计 567,743,767.59 567,743,767.59 510,641,550.02 510,641,550.02
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 其中：本 本期利
工程累计 利息资
期初 本期增加金 本期转入固 其他 期末 工程 期利息 息资本 资金来
项目名称 预算数 投入占预 本化累
余额 额 定资产金额 减少 余额 进度 资本化 化率 源
算比例(%) 计金额
金额 金额 (%)
保健酒扩建项目 2,406,000,000 358,894,581.16 22,186,286.60 7,613,657.31 373,467,210.45 85.07 后期 自筹
机械化酿酒项目 432,136,000 125,960,741.90 16,230,295.37 142,191,037.27 32.90 前期 自筹
销售综合活动中 自筹
635,556,900 13,188,934.89 688,074.43 13,877,009.32 2.18 前期
心
储酒罐区及室外 自筹
17,405,200 6,062,896.59 6,062,896.59 34.83 前期
工艺管线
其他项目 6,534,395.48 26,633,012.20 1,021,793.72 32,145,613.96 自筹
合计 3,491,098,100 510,641,550.02 65,737,668.60 8,635,451.03 567,743,767.59 / / / /
79
2020 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 广告权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 334,265,720.82 18,000,000.00 24,840,657.96 377,106,378.78
2.本期增加金额 974,946.73 974,946.73
(1)购置 974,946.73 974,946.73
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 334,265,720.82 18,000,000.00 25,815,604.69 378,081,325.51
二、累计摊销
1.期初余额 42,043,775.24 6,750,000.00 14,821,541.09 63,615,316.33
2.本期增加金额 2,368,605.96 300,000.00 1,462,294.23 4,130,900.19
（1）计提 2,368,605.96 300,000.00 1,462,294.23 4,130,900.19
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 44,412,381.20 7,050,000.00 16,283,835.32 67,746,216.52
三、减值准备
80
2020 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 289,853,339.62 10,950,000.00 9,531,769.37 310,335,108.99
2.期初账面价值 292,221,945.58 11,250,000.00 10,019,116.87 313,491,062.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 77,258,146.79 正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增 本期摊销 其他减 期末余额
81
2020 年半年度报告
加金额 金额 少金额
保健酒园区土地租赁费 5,679,571.74 70,407.90 5,609,163.84
沁县段柳乡土地租赁费 867,305.19 14,923.26 852,381.93
汾酒银号项目装修费 2,028,134.06 460,939.55 1,567,194.51
合计 8,575,010.99 546,270.71 8,028,740.28
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 21,298,586.88 5,324,646.72 36,828,196.99 9,207,049.25
内部交易未实现利润 1,851,896,486.40 462,974,121.60 2,049,432,835.36 512,358,208.84
可抵扣亏损 4,365,142.96 1,091,285.74
应付工资 212,061,987.12 53,015,496.78 202,492,817.64 50,623,204.41
其他薪酬 271,659,359.72 67,914,839.93 249,477,650.84 62,369,412.71
资本性支出 8,550,500.28 2,137,625.07 8,550,500.28 2,137,625.07
固定资产年限 24,823,590.96 6,205,897.74 24,823,590.96 6,205,897.74
以后年度费用 31,463,353.64 7,865,838.41 31,463,353.64 7,865,838.41
已纳税的预收款项 680,369,808.52 170,092,452.13 725,189,889.12 181,297,472.28
公允价值变动 1,146,199.80 286,549.95 1,146,199.80 286,549.95
合计 3,103,269,873.32 775,817,468.33 3,333,770,177.59 833,442,544.40
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
性差异 负债 差异 负债
金融资产公允价值变动 4,520,210.60 1,130,052.65 4,596,728.36 1,149,182.09
固定资产一次性计入成本 56,764,760.40 14,191,190.10 56,764,760.40 14,191,190.10
合计 61,284,971.00 15,321,242.75 61,361,488.76 15,340,372.19
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
82
2020 年半年度报告
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
公司博物
1,758,623.91 1,758,623.91 1,758,623.91 1,758,623.91
馆收藏品
预付工程
141,994,596.19 141,994,596.19 110,790,791.96 110,790,791.96
设备款
合计 143,753,220.10 143,753,220.10 112,549,415.87 112,549,415.87
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 13,990,000.00 24,573,040.16
银行承兑汇票 431,641,242.94 729,193,449.62
合计 445,631,242.94 753,766,489.78
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 1,560,941,624.32 1,445,931,581.87
应付工程设备款 66,161,155.99 191,301,249.24
应付资产股权收购款 336,297,871.00
合计 1,627,102,780.31 1,973,530,702.11
83
2020 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西杏花村国际贸易有限责任公司 339,388,567.11 尚未支付
中国邮政速递物流股份有限公司山西省
4,173,731.34 尚未支付
电商物流业务分公司
山西四建集团有限公司 3,486,509.61 尚未支付
山西华诚建设工程有限公司 3,375,799.48 尚未支付
山西恒业建筑安装有限公司汾阳分公司 2,000,000.00 尚未支付
合计 352,424,607.54 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,045,503,438.21 2,780,405,790.00
1－2 年 97,637,986.11 51,044,166.76
2－3 年 398,325.91 2,015,141.55
3 年以上 794,811.91 6,257,679.39
合计 2,144,334,562.14 2,839,722,777.70
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 606,033,053.91 1,065,093,094.40 1,306,935,012.65 364,191,135.66
二、离职后福利-设定
212,565,978.62 150,481,636.33 34,383,089.92 328,664,525.03
提存计划
84
2020 年半年度报告
三、辞退福利 7,024,266.95 7,024,266.95
四、一年内到期的其他
福利
合计 825,623,299.48 1,215,574,730.73 1,341,318,102.57 699,879,927.64
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
581,283,287.18 897,616,567.66 1,160,111,062.71 318,788,792.13
和补贴
二、职工福利费 42,690,467.64 42,690,467.64
三、社会保险费 985,023.84 36,364,056.55 22,654,667.26 14,694,413.13
其中：医疗保险费 956,005.84 32,343,500.96 18,847,573.42 14,451,933.38
工伤保险费 8,975.25 1,623,984.54 1,624,963.44 7,996.35
生育保险费 20,042.75 2,396,571.05 2,182,130.40 234,483.40
四、住房公积金 3,683,459.63 72,702,304.33 74,046,769.00 2,338,994.96
五、工会经费和职工教
18,102,235.34 14,927,411.23 6,863,917.02 26,165,729.55
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
以现金结算的股份支付
其他短期薪酬 1,979,047.92 792,286.99 568,129.02 2,203,205.89
合计 606,033,053.91 1,065,093,094.40 1,306,935,012.65 364,191,135.66
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 192,650,641.18 105,934,252.86 2,592,691.62 295,992,202.42
2、失业保险费 491,377.43 2,767,480.29 -3,376,229.81 6,635,087.53
3、企业年金缴费 19,423,960.01 41,779,903.18 35,166,628.11 26,037,235.08
合计 212,565,978.62 150,481,636.33 34,383,089.92 328,664,525.03
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 108,199,022.57 235,189,697.91
消费税 292,836,266.15 555,975,214.93
企业所得税 256,207,712.74 260,042,654.23
个人所得税 579,284.39 3,864,037.92
城市维护建设税 22,102,879.15 44,010,083.76
教育费附加 13,335,043.74 25,484,378.28
地方教育费附加 8,393,664.43 16,954,048.82
85
2020 年半年度报告
房产税 771,103.57 12,247,042.98
土地使用税 3,238.10 3,678,394.67
河道管理费 138,440.60 138,440.60
水资源税 6,637,924.00
印花税 2,426,358.35 2,844,532.17
价格调控基金 112,344.54 112,344.54
环境保护税 44,013.71
残疾人保障金 2,311,625.63
合计 705,105,358.33 1,169,534,434.15
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 462,649,719.41 6,857,466.46
其他应付款 1,190,186,406.97 819,626,504.93
合计 1,652,836,126.38 826,483,971.39
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 462,649,719.41 6,857,466.46
合计 462,649,719.41 6，857，466.46
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
个人部分薪酬 10,691,698.18 10,828,483.77
往来款 785,217,576.53 413,165,340.28
押金及保证金 294,138,732.26 290,382,280.88
股权激励回购义务款 100,138,400.00 105,250,400.00
合计 1,190,186,406.97 819,626,504.93
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西杏花村国际贸易有限责任公司 177,032,193.27 尚未支付
义泉涌原发起人职工基金会 2,500,000.00 尚未支付
山西新晋商酒庄集团有限责任公司 2,230,000.00 保证金
86
2020 年半年度报告
山西省晋城糖酒副食批发有限公司 1,550,000.00 保证金
山西瑞鼎发贸易有限公司 1,580,000.00 保证金
银基贸易发展（深圳）有限公司 1,550,000.00 保证金
合计 186,442,193.27 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
87
2020 年半年度报告
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 34,153,578.25 34,153,578.25
三、其他长期福利
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬 7,024,266.95 7,024,266.95
合计 27,129,311.30 27,129,311.30
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 12,050,000.00 12,050,000.00 详见下表
88
2020 年半年度报告
与收益相关政府补助
减：重分类到流动负
债的递延收益
合计 12,050,000.00 12,050,000.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他 期末 与资产相关/
负债项目 期初余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 变动 余额 与收益相关
山西省财政厅技
7,050,000.00 7,050,000.00
术改造资金
企业技术中心创
新能力建设专项 5,000,000.00 5,000,000.00
补助
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 871,528,266.00 871,528,266.000
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 8,018,552.99 8,018,552.99
其他资本公积 123,950,423.91 123,950,423.91
合计 131,968,976.90 131,968,976.90
89
2020 年半年度报告
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回购 105,250,400.00 5,112,000.00 100,138,400.00
合计 105,250,400.00 5,112,000.00 100,138,400.00
90
2020 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入 减：前期计入其他 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属 税后归属于
余额 其他综合收益 综合收益当期转 余额
前发生额 费用 于母公司 少数股东
当期转入损益 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他
3,447,546.23 -57,388.33 -57,388.33 3,390,157.90
综合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值
3,447,546.23 -57,388.33 -57,388.33 3,390,157.90
变动
企业自身信用风险公允价值
变动
二、将重分类进损益的其他综
-859,649.87 -859,649.87
合收益
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综
-859,649.87 -859,649.87
合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 2,587,896.36 -57,388.33 -57,388.33 2,530,508.03
91
2020 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 70,058,407.16 10,617,539.33 360,195.00 80,315,751.49
合计 70,058,407.16 10,617,539.33 360,195.00 80,315,751.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司专项储备系根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
的通知（财企〔2012〕16 号）的规定计提安全生产费用，安全生产费减少系支付安全生产设备的
检测费和维修费等。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 471,792,757.35 471,792,757.35
合计 471,792,757.35 471,792,757.35
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 6,004,259,883.90 4,533,218,985.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，
186,181,646.65
调减－）
调整后期初未分配利润 6,004,259,883.90 4,719,400,632.27
加：本期归属于母公司所有者的净利
1,604,853,683.79 1,938,505,451.13
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 784,375,439.40 653,646,199.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 6,824,738,128.29 6,004,259,883.90
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,835,743,715.39 1,936,343,808.89 6,336,035,658.60 1,745,119,707.31
其他业务 64,055,378.23 16,009,983.73 64,315,291.11 18,189,096.04
合计 6,899,799,093.62 1,952,353,792.62 6,400,350,949.71 1,763,308,803.35
92
2020 年半年度报告
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 775,472,056.53 899,156,869.69
城市维护建设税 66,523,852.36 75,411,693.62
教育费附加 39,989,883.39 44,554,629.53
资源税 3,883,314.00 3,055,454.00
房产税 8,803,648.50 8,398,829.55
土地使用税 6,773,113.71 7,960,186.31
车船使用税 61,449.94 59,435.02
印花税 6,734,628.13 5,984,872.69
地方教育费附加 25,672,120.79 29,767,545.37
环境保护税 52,499.80 58,984.19
残疾人就业保障金 6,232,625.16 5,770,556.91
其他 8,283.97
合计 940,199,192.31 1,080,187,340.85
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 216,387,016.77 160,207,748.53
低值易耗品摊销 140,351.58 213,793.68
差旅费 19,261,334.11 23,599,837.53
会议费 16,406,160.27 31,529,600.35
租赁费 32,294,155.54 15,153,356.66
劳务费 88,329,091.85 63,341,928.38
业务招待费 3,570,931.18 1,288,720.40
折旧费 185,180.20 156,470.19
办公费 2,639,185.37 1,390,534.43
广告及业务宣传费 871,787,356.65 969,010,491.92
展览费 3,380,135.69 470,826.85
售后服务费 6,942,566.24 2,226,783.55
运输费 51,725,852.99 48,026,716.28
装卸费 25,660.83 383,908.57
仓储费 59,530,142.65 59,234,883.33
其他 14,885,639.47 7,129,906.39
93
2020 年半年度报告
合计 1,387,490,761.39 1,383,365,507.04
注：本期对上年同期费用二级项目按照年报披露格式重新归类调整。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 269,090,956.92 179,863,645.67
折旧费 22,486,170.83 23,485,262.04
修理费 62,653,143.41 50,693,654.08
无形资产摊销 4,127,707.85 4,257,088.25
低值易耗品摊销 14,612.39 938.79
业务招待费 3,131,071.14 3,699,743.21
差旅费 6,463,214.11 9,597,978.21
水电费 11,389.98
安全生产费 10,617,539.33 9,362,181.50
租赁费 3,537,701.97 2,886,153.83
咨询费 2,023,482.27 3,618,380.80
会议费 681,532.92 4,774,607.49
中介机构费用 13,629,826.84 6,915,981.02
办公费 3,298,044.28 6,518,869.59
物料消耗 2,209.61
打假费 878,260.00
消防警卫费 2,508,210.60 432,914.75
资产保险费 1,078,580.15 1,994,117.79
盘盈盘亏 106,445.64 -210,919.96
仓储费 4,745,570.72 479,464.63
运输费 9,401.98 22,467.91
其他 23,663,337.42 27,113,214.54
合计 433,868,760.38 336,395,394.12
注：本期对上年同期费用二级项目按照年报披露格式重新归类调整。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,196,623.41 4,490,895.99
折旧 404,830.83 345,827.02
材料费 1,013,770.57 2,674,462.80
服务设计费 3,311,428.90 1,477,819.55
其他 557,135.02 48,102.95
合计 9,483,788.73 9,037,108.31
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
94
2020 年半年度报告
利息支出
减：利息收入 -28,936,398.80 -40,377,475.26
汇兑损益 -105，217.38
银行手续费 1,414,721.89 1,633,888.53
合计 -27,626,894.29 -38,743,586.73
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 146,415.76
合计 146,415.76
其他说明：
计入其他收益的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政扶持款 146，415.76 与收益相关
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 160,000.00
以公允价值计量的金融资产终止确认收益 -35,928,657.76 -74,489,528.43
合计 -35,928,657.76 -74,329,528.43
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -4,701,623.17 -6,009,769.82
合计 -4,701,623.17 -6,009,769.82
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
95
2020 年半年度报告
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
违约赔偿收入 1,287,505.00 825,683.86
其他 1,179,334.58 166,165.52
合计 2,466,839.58 991,849.38
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废损失 210,941.29 139,316.34 210,941.29
违约金及罚款支出 11,844.23 51,441.04 11,844.23
其他 817,457.39 637,711.74 817,457.39
合计 1,040,242.91 828,469.12 1,040,242.91
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 491,283,672.10 600,628,788.18
递延所得税费用 57,625,076.07 -95,605,131.04
合计 548,908,748.17 505,023,657.14
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见 57
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
96
2020 年半年度报告
利息收入 5,800,897.59 6,231,691.05
赔偿款及处罚收入 1,262,137.29 470,573.38
保证金及押金 15,317,382.00 24,246,434.11
往来款 22,982,427.25 2,863,841.35
其他 5,035,243.78 6,383,493.08
合计 50,398,087.91 40,196,032.97
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,987,802.38 4,788,961.79
保险费 493,819.82 1,353,813.29
差旅费 19,579,250.24 35,531,141.54
打假费 304,343.63 523,502.00
广告及宣传费 99,382,040.89 190,695,146.03
会议费 3,094,278.43 9,043,516.13
劳务费 76,850.15 2,488,037.60
咨询费 1,587,636.52 1,557,567.44
租赁费 16,146,760.07 11,138,570.66
手续费 1,133,450.84 1,633,888.53
业务招待费 2,679,978.42 5,117,756.49
研究开发费 4,882,334.49 4,716,968.52
退保证金 25,263,191.91 9,310,866.16
车辆使用、运输费 1,342,380.24 2,677,523.39
仓储费 8,138,607.12 798,189.86
制作费 366,145.08
修理费 68,132.39
其他 18,841,292.2 8,287,564.94
合计 206,934,017.35 290,097,291.84
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
同一控制下合并 44,663,793.16
合计 44,663,793.16
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
97
2020 年半年度报告
同一控制下合并 336,297,871.00 134,117,700.00
合计 336,297,871.00 134,117,700.00
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,616,063,675.81 1,281,600,807.64
加：资产减值准备
信用减值损失 4,701,623.17 6,009,769.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
59,667,304.13 60,771,011.11
旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 4,130,900.19 4,259,192.51
长期待摊费用摊销 546,270.71 638,458.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-20,129.43
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 210,941.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -22,974,038.92 51,092,561.76
投资损失（收益以“－”号填列） -10,748,817.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 57,625,076.07 -74,904,071.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,129.44 256,881.09
存货的减少（增加以“－”号填列） -460,943,660.91 -759,707,603.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,574,088,342.14 822,863,973.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,607,913,594.76 301,438,393.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,225,183,709.48 1,683,550,427.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,251,414,724.60 2,279,067,276.61
减：现金的期初余额 3,461,962,311.27 1,204,212,554.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -210,547,586.67 1,074,854,721.64
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
98
2020 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,251,414,724.60 3,461,962,311.27
其中：库存现金 263,062.32 289,733.64
可随时用于支付的银行存款 3,250,808,692.65 3,444,329,608.00
可随时用于支付的其他货币资金 342,969.63 17,342,969.63
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,251,414,724.60 3,461,962,311.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,202,023,305.56 银行承兑汇票保证金、结构性存款
应收款项融资 709,345,666.57 质押票据
其他流动资产 415,122,569.44 银行理财及未到期应收利息
合计 2,326,491,541.57 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 5,510,886.38
其中：美元 773,649.57 7.0795 5,477,052.13
欧元 4,250.00 7.9610 33,834.25
应收账款 - 4,448,899.39
其中：美元 628,420.00 7.0795 4,448,899.39
欧元
预收账款 2,258,348.18
其中：美元 318,998.26 7.0795 2,258,348.18
欧元
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
99
2020 年半年度报告
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 146,415.76 146,415.76 146,415.76
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
100
2020 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
汾酒销售公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 商业 100.00 设立
创意定制 山西太原市 山西太原市 商业 51.00 设立
上海销售公司 上海市 上海市 商业 55.00 设立
上海酒企 上海市 上海市 商业 40.00 设立
竹叶青公司 山西太原市 山西太原市 商业 100.00 设立
北京竹叶青 北京市 北京市 商业 100.00 设立
商贸公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 商业 100.00 设立
系列酒公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 商业 100.00 设立
宝泉涌公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 工业 51.00 同一控制下企业合并
原粮公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 农业 95.55 设立
包装公司 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 工业 100.00 设立
沁汾农牧 山西长治市 山西长治市 农业 100.00 设立
科技开发 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 工业 100.00 设立
科学研究和
质检中心 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 100.00 设立
技术服务
国贸公司 山西太原市 山西太原市 商业 100.00 设立
长风国茂 山西太原市 山西太原市 商业 100.00 同一控制下企业合并
龙城国茂 山西太原市 山西太原市 商业 100.00 同一控制下企业合并
大同长风 山西大同市 山西大同市 商业 100.00 同一控制下企业合并
朔州国茂 山西朔州市 山西朔州市 商业 100.00 同一控制下企业合并
北京华夏 北京市 北京市 商业 100.00 同一控制下企业合并
大连公司 辽宁大连市 辽宁大连市 商业 100.00 同一控制下企业合并
杏花村酒销售
山西太原市 山西太原市 商业 51.00 同一控制下企业合并
公司
酒家连锁 山西太原市 山西太原市 商业 100.00 设立
金安商贸 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 商业 80.00 同一控制下企业合并
吕梁汾玉公司 吕梁文水县 吕梁文水县 商业 31.00 67.00 同一控制下企业合并
涌泉商贸 汾阳市杏花村 汾阳市杏花村 商业 70.00 同一控制下企业合并
汾青公司 吕梁孝义市 吕梁孝义市 工业 100.00 同一控制下企业合并
孝义金杏林 吕梁孝义市 吕梁孝义市 商业 100.00 同一控制下企业合并
（1）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据创意定制 2015 年 2 月 27 日章程，汾酒销售公司拥有创意定制股东会表决权比例为
70.00%，分红比例 70.60%；另一股东山西新晋商酒庄集团有限公司拥有创意定制股东会表决权
比例为 30.00%，分红比例 29.40%。
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
公司子公司汾酒销售公司于 2019 年 1 月 4 日与持有上海酒企 11.00%股权小股东签订一致行
动人协议，协议约定就有关公司重大经营、管理决策等事项保持统一行动，就有关公司经营发展
重大事项向股东会行使提案权和股东大会上行使表决权时采取相同的意思表示，保持充分一致。
基于此协议约定，汾酒销售公司持有的表决权足以使其目前有能力主导上海酒企的相关活动。
101
2020 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 告分派的股利 益余额
杏花村酒销售公司 49.00 8,983,381.87 127,005,301.65
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
102
2020 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流
非流动资 非流动资
名称 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 动负 负债合计
产 产
债 债
杏花村
酒销售 584,235,269.24 527,110.47 584,762,379.71 325,567,886.54 325,567,886.54 579,112,009.98 605,443.00 579,717,452.98 338,856,392.20 338,856,392.20
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
杏花村酒销售公司 239,583,305.27 18,333,432.39 18,333,432.39 -40,321,784.55 258,628,522.23 1,855,119.43 1,855,119.43 3,315,011.04
103
2020 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
山西万易达包装科技有限 汾阳市冀村 汾阳市冀 包装和装潢
40.00 权益法
公司 村
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
104
2020 年半年度报告
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风
险管理政策。本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，本公司的信用
风险主要来自货币资金、应收票据、其他流动资产等，管理层已制定适当的信用政策，并且不断
监察信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
对于应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司接收国有控股银行和其他大
中型商业银行等金融机构承兑票据，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的主要客户为经销商，经销商需要在提货前先支付货款，因此本公司与销货相关的应
收款项风险极小。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的
信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账
面金额。截止 2020 年 6 月 30 日，本公司未对外提供任何形式财务担保。
截止 2020 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收账款 9,636,283.53 6,107,358.08
应收款项融资 1,439,408,920.34
其他应收款 63,721,707.19 34,396,991.82
合计 1,512,766,911.06 40,504,349.90
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
本公司在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期
和长期的资金需求。
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩
余期限列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上 合计
105
2020 年半年度报告
4,453,438，
货币资金 4,453,438，030.16
030.16
应收账款 3,528,925.45 3,528,925.45
应收款项融资 1,439,408,920.34 1,439,408,920.34
其他应收款 29,324,715.37 29,324,715.37
金融资产小计 5,925,700,591.32 5,925,700,591.32
应付票据 445,631,242.94 445,631,242.94
应付账款 1,627,102,780.31 1,627,102,780.31
其他应付款 1,652,836,126.38 1,652,836,126.38
金融负债小计 3,725,570,149.63 3,725,570,149.63
（三） 市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
本公司子公司国贸公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的
汇率风险。
（1）截止 2020 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额列示如下：
期末余额
项目
美元项目
外币金融资产：
货币资金 5,510,886.38
应收账款 4,448,899.39
小计 9,959,785.77
外币金融负债：
短期借款
合同负债 2,258,348.18
小计 2,258,348.18
（2）敏感性分析：
除了国贸公司的部分销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债
比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响很小。
利率风险：无
2.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化
而降低的风险。于 2020 年 6 月 30 日，本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在
资产负债表日以市场报价计量。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末公允价值
106
2020 年半年度报告
第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
应收款项融资 1,439,408,920.34 1,439,408,920.34
（三）其他权益工具投资 5,520,210.55 7,208,648.59 12,728,859.14
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
资产合计
持续以公允价值计量的
5,520,210.55 1,446,617,568.93 1,452,137,779.48
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
107
2020 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
以活跃市场中的报价确定公允价值
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
因公司获取部分权益工具投资公允价值的信息有限，且其公允价值的估计金额分布范围较广，
公司认为权益工具投资的成本代表了对其公允价值的最佳估计。因此公司以权益工具投资的成本
作为公允价值的估计。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
母公司对本
母公司名 母公司对本企业
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
称 的表决权比例(%)
比例(%)
山西省汾阳
汾酒集团 工业 900,000,000.00 57.76 58.43
市杏花村
本企业的母公司情况的说明
工商登记类型：有限责任公司（国有独资）
注册地址：山西省汾阳市杏花村
注册资本：900,000,000.00 元
法定代表人：李秋喜
经营范围：生产与销售白酒、酒精、果露酒、葡萄酒、啤酒。酒类生物技术的研究、开发与
108
2020 年半年度报告
转让；投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
母公司对本公司持股比例与表决权比例不一致原因为汾酒集团全资子公司山西杏花村国际贸
易有限责任公司持有本公司 5,821,970 股，持股比例为 0.67%。
本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注
入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发〔2017〕35 号）要求，山西省人民政府国
有资产监督管理委员会已将所持有的本公司控股股东 100.00%股权全部注入山西省国有资本投资
运营有限公司（现已更名为山西省国有资本运营有限公司，以下简称“国运公司”），股权注入事
项已于 2017 年 8 月 17 日完成工商变更登记。本次股权变更未导致公司控股股东及实际控制人发
生变更。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3 在合营安排或联营企业中的权益。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京华夏晋汾贸易有限公司 受同一母公司控制
北京华夏清源贸易有限公司 受同一母公司控制
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 受同一母公司控制
晋中牧童商贸有限公司 受同一母公司控制
山西宝泉益商贸有限责任公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团（公司）北京东奇公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团公司晋泉涌贸易公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团晋泉涌有限责任公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团酒业发展区人力资源有限公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团神泉涌神龙酒业有限公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团神泉涌有限责任公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团有限责任公司葡萄酒销售分公司 受同一母公司控制
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 受同一母公司控制
山西杏花村国际贸易有限责任公司 受同一母公司控制
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 受同一母公司控制
上海东奇实业发展总公司 受同一母公司控制
大同煤矿集团有限责任公司 同受国运公司控制
109
2020 年半年度报告
山西八建集团有限公司 同受国运公司控制
山西省文化旅游投资控股集团有限公司 同受国运公司控制
山西大数据产业发展有限公司 同受国运公司控制
山西二建集团有限公司 同受国运公司控制
山西国控环球工程有限公司 同受国运公司控制
山西国投职业篮球俱乐部有限公司 同受国运公司控制
山西国际能源集团有限公司 同受国运公司控制
山西建设投资集团有限公司 同受国运公司控制
山西建筑工程集团有限公司 同受国运公司控制
山西焦煤集团国际发展股份有限公司 同受国运公司控制
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 同受国运公司控制
山西焦炭集团国际贸易有限公司 同受国运公司控制
晋能集团有限公司 同受国运公司控制
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司 同受国运公司控制
山西六建集团有限公司 同受国运公司控制
山西潞安矿业（集团）有限责任公司 同受国运公司控制
阳泉煤业(集团)有限责任公司 同受国运公司控制
山西三建集团有限公司 同受国运公司控制
山西省工业设备安装集团有限公司 同受国运公司控制
太原重型机械集团有限公司 同受国运公司控制
中条山有色金属集团有限公司 同受国运公司控制
山西交通控股集团有限公司 同受国运公司控制
山西四建集团有限公司 同受国运公司控制
山西五建集团有限公司 同受国运公司控制
山西一建集团有限公司 同受国运公司控制
山西杏花村国贸投资有限责任公司 同受国运公司控制
太原理工天成电子信息技术有限公司 同受国运公司控制
山西焦煤集团有限责任公司 同受国运公司控制
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西杏花村国际贸易有限责任公司 成品酒 150,297,105.27
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 成品酒 281,282,407.16 190,693,948.74
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 仓储费 10,863,394.00 19,940,525.00
酿酒材料、水气
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 126,810,797.25 373,597,753.79
等
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 物业费 1,226,984.86 2,540,863.40
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 成品酒 25,873,386.50
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 住宿费 444,866.67 38,226.30
电话费、用车费
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 39,766.00 30,833.32
等
山西杏花村汾酒集团有限责任公司酒都宾馆 住宿餐饮 2,841,446.50 4,824,449.00
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 宣传费、参观费 79,830.00 986,947.00
山西国投职业篮球俱乐部有限公司 广告冠名费 12,500,000.04 6,132,075.49
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2020 年半年度报告
山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司 包装材料等 474,807.36 36,836,416.59
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 成品酒 229,074.78
山西四建集团有限公司 工程款 687,787.87
山西六建集团有限公司 工程款 2,312,041.28
太原理工天成电子信息技术有限公司 服务费 61,946.90 227,272.73
山西二建集团有限公司 工程款 272,727.27
山西建筑工程集团有限公司 工程款 3,078,181.82
山西三建集团有限公司 工程款 3,240,437.98 1,370,880.72
山西八建集团有限公司 工程款 1,913,449.61
山西五建集团有限公司 工程款 3,836,697.24
山西国控环球工程有限公司 服务费 92,452.83
山西大数据产业发展有限公司 服务费 372,920.36
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西杏花村国际贸易有限责任公司 成品酒 1,318,503.73 25,748,539.99
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 成品酒 76,637,886.27
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 成品酒 6,868,510.32
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 成品酒 3,414,109.56 5,582,402.47
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 成品酒 1,690,440.27 554,245.50
其他材料、住宿
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 39,100.00 19,626.69
费等
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 代销手续费等 1,101,652.84
山西焦煤集团国际发展股份有限公司 成品酒 75,000.00
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 成品酒 23,893.80
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 成品酒 56,695.04
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 成品酒 152,814.15
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
111
2020 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股 房屋建筑物、机器
54,479,561.69 26,787,766.83
份有限公司 设备
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 房屋 2,301,428.67 474,618.16
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
汾酒集团 购买土地使用权 15,345,412.80
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 166.45 112.85
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西杏花村汾酒集团竹叶青
应收账款 1,261,263.22 1,152,967.22 1,261,263.22 1,090,879.22
宾馆有限责任公司
应收账款 汾酒集团 14,126.40 1,412.64 7,961.49 796.15
山西焦炭集团国际贸易有限
应收账款 434,772.00 217,386.00 434,772.00 130,431.60
公司
山西杏花村汾酒集团（公司）
应收账款 752,204.21 752,204.21 752,204.21 752,204.21
北京东奇公司
112
2020 年半年度报告
山西杏花村国际贸易有限责
应收账款 3,452,632.01 697,730.88 3,322,480.58 332,248.06
任公司
山西杏花村汾酒集团酒业发
应收账款 2,016.00 201.60
展区股份有限公司
山西杏花村义泉涌酒业股份
应收账款 1,534,388.62 153,438.86
有限公司
山西杏花村汾酒集团有限责
应收账款 24,000.00 2,400.00
任公司酒都宾馆
应收账款 上海东奇实业发展总公司 171.71 171.71 171.71 171.71
山西宝泉益商贸有限责任公
应收款项融资 50,000.00
司
山西杏花村国际贸易有限责
应收款项融资 950,000.00
任公司
应收款项融资 山西焦煤集团有限责任公司 16,800,000.00 16,600,000.00
山西潞安矿业（集团）有限责
应收款项融资 16,900,000.00 17,100,000.00
任公司
山西晋城无烟煤矿业集团有
应收款项融资 1,150,000.00 1,500,000.00
限责任公司
应收款项融资 太原重型机械集团有限公司 7,909,862.00 11,635,077.60
应收款项融资 山西国际能源集团有限公司 2,000,000.00
阳泉煤业(集团)有限责任公
应收款项融资 1,400,000.00 2,700,000.00
司
应收款项融资 山西建设投资集团有限公司 850,000.00
应收款项融资 大同煤矿集团有限责任公司 1,400,000.00 1,500,000.00
应收款项融资 晋能集团有限公司 700,000.00
中条山有色金属集团有限公
应收款项融资 200,000.00
司
应收款项融资 山西交通控股集团有限公司 500,000.00
山西省文化旅游投资控股集
应收款项融资 100,000.00
团有限公司
山西杏花村义泉涌酒业股份
预付款项 25,283,648.88
有限公司
山西杏花村汾酒集团酒业发
预付款项 574,360.38
展区股份有限公司
山西杏花村国贸投资有限责
其他非流动资产 3,356,143.51
任公司
山西杏花村国际贸易有限责
其他非流动资产 5,409,701.51 570,000.00
任公司
其他非流动资产 山西三建集团有限公司 100,234.51 3,987,304.75
其他非流动资产 山西二建集团有限公司 1,976,051.39 1,613,451.39
其他非流动资产 山西八建集团有限公司 12,717,132.00 2,085,660.08
其他非流动资产 山西建筑工程集团有限公司 10,319,750.00
山西宝泉益商贸有限责任公
其他应收款 18,749,166.48 18,749,166.48 18,749,166.48 18,735,023.71
司
山西杏花村汾酒集团竹叶青
其他应收款 13,460.00 1,769.18 2,115.85 211.59
宾馆有限责任公司
山西杏花村义泉涌酒业股份
其他应收款 2,215,023.62 664,507.09 2,215,023.62 221,502.36
有限公司
113
2020 年半年度报告
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 13,990,000.00 24,573,040.16
应付账款 山西杏花村国际贸易有限责任公司 339,388,567.11 349,580,991.44
应付账款 汾酒集团 336,297,871.00
应付账款 山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 109,550,463.40 98,501,759.04
应付账款 山西四建集团有限公司 3,486,509.61 3,486,509.61
应付账款 山西六建集团有限公司 82,000.00 82,000.00
应付账款 山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司 42,937,753.43
应付账款 山西国控环球工程有限公司 4,900.00
应付账款 太原理工天成电子信息技术有限公司 340.00
应付账款 山西大数据产业发展有限公司 46,640.00 4,500.00
应付账款 山西杏花村汾酒集团公司晋泉涌贸易公司 800,000.00
预收款项 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 334,625.23 334,625.23
预收款项 山西宝泉益商贸有限责任公司 158,172.33 158,172.33
预收款项 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 150,000.00 150,000.00
预收款项 山西杏花村国际贸易有限责任公司 34,432,388.08 31,209,342.97
预收款项 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 3,352.36 317,077.16
预收款项 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 3,706.80
预收款项 北京华夏清源贸易有限公司 316,164.00
预收款项 北京华夏晋汾贸易有限公司 0.94
预收款项 汾酒集团 128.00 120,920.77
其他应付款 山西杏花村汾酒集团有限责任公司 1,429,802.45 11,292,945.05
其他应付款 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 山西宝泉益商贸有限责任公司 400,000.00 400,000.00
其他应付款 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 207,430.55 196,976.15
其他应付款 山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 80,000.00 80,000.00
其他应付款 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 2,666,935.14
其他应付款 山西杏花村国际贸易有限责任公司 177,032,193.27 175,382,193.27
其他应付款 北京华夏清源贸易有限公司 150,000.00 150,000.00
其他应付款 山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 150,000.00
其他应付款 山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 38,400.00 38,400.00
其他应付款 山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司 1,873,960.00
其他应付款 山西二建集团有限公司 55,500.00 55,500.00
其他应付款 山西三建集团有限公司 1,524,957.64 2,557,326.43
其他应付款 山西四建集团有限公司 55.00 20,000.00
其他应付款 山西五建集团有限公司 548,250.00 85,000.00
其他应付款 山西六建集团有限公司 56,000.50 53,000.50
其他应付款 山西八建集团有限公司 205,960.00 6,000.00
其他应付款 山西建筑工程集团有限公司 288,000.00 60,000.00
其他应付款 山西一建集团有限公司 70,000.00
其他应付款 山西省工业设备安装集团有限公司 112,684.78 112,684.78
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
114
2020 年半年度报告
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和
详见说明
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
无
围和合同剩余期限
其他说明
说明：2019 年 3 月 26 日，公司第七届董事会第三十三次会议及第七届监事会第十三次会议
审议通过《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》确定股权激励权
益授予日为 2019 年 3 月 26 日，授予价格为 19.28 元/股，授予对象为高级管理人员、关键岗位中
层管理人员、核心技术、业务等骨干人员共计 395 人，授予股份数量为 568 万股，股票来源为向
激励对象定向发行 A 股普通股股票。
根据激励计划其有效期自限制性股票授予登记之日至所有限制性股票解除限售或回购注销完
毕之日止，最多不超过 72 个月。自限制性股票完成登记之日起 24 个月内为限售期。限制性股票
在完成登记之日起满 24 个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为 40.00%、30.00%、
30.00%，实际可解除限售数量应与相应考核年度绩效评价结果挂钩。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》
以及股权计划公布日活跃市场中的报价确定
公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 公司根据在职激励对象对应的权益工具以及
对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 163,928,350.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
115
2020 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
116
2020 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 221,299,679.71
1至2年 292,618,278.14
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 2,768,267.62
减：坏账准备 -112,683,719.03
合计 404,002,506.44
117
2020 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准
备
其中：
按组合计提坏账准
516,686,225.47 100.00 112,683,719.03 21.81 404,002,506.44 956,871,927.01 100.00 98,178,633.56 10.26 858,693,293.45
备
其中：
按账龄组合 516,686,225.47 100.00 112,683,719.03 21.81 404,002,506.44 956,871,927.01 100.00 98,178,633.56 10.26 858,693,293.45
按其他无风险组
合
合计 516,686,225.47 100.00 112,683,719.03 21.81 404,002,506.44 956,871,927.01 100.00 98,178,633.56 10.26 858,693,293.45
118
2020 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 221,299,679.71 22,129,967.97 10.00
1－2 年 292,618,278.14 87,785,483.44 30.00
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 2,768,267.62 2,768,267.62 100.00
合计 516,686,225.47 112,683,719.03
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提预期信用损失的
应收账款
按组合计提预期信用损失
的应收账款
其中：按账龄组合计提 98,178,633.56 14,505,085.47 112,683,719.03
其他无风险组合
合计 98,178,633.56 14,505,085.47 112,683,719.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
汾酒国贸 385,785,583.57 74.67 95,760,717.94
119
2020 年半年度报告
竹叶青公司 59,152,448.63 11.45 5,915,244.86
创意定制 43,414,219.70 8.40 4,341,421.97
商贸公司 10,195,000.00 1.97 2,223,365.28
汾青公司 684,509.41 0.13 205,352.82
合计 499,231,761.31 96.62 108,446,102.88
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 23,374,833.32 31,281,186.03
合计 23,374,833.32 31,281,186.03
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
120
2020 年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 4,069,355.23
1至2年 20,625,307.05
2至3年 4,470,749.03
3至4年 10,059,973.65
4至5年 71,106.95
5 年以上 908,365.39
合计 40,204,857.30
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 36,254,940.35 40,459,290.20
备用金 3,749,916.95 613,777.74
押金及保证金 200,000.00
合计 40,204,857.30 41,073,067.94
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2020年1月1日余额 2,556,287.29 7,235,594.62 9,791,881.91
2020年1月1日余额在本
期
--转入第二阶段 -2,556,287.29 2,556,287.29
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 406,935.52 6,631,206.55 7,038,142.07
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额 406,935.52 16,423,088.46 16,830,023.98
121
2020 年半年度报告
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
1 年以内
汾酒销售公司 往来款 9,345,998.52 3,019,659.66，1-2 23.25 2,199,867.62
年 6,326,338.86
汾阳市利前陶瓷科技
往来款 10,018,534.07 3-4 年 24.92 7,012,973.85
有限责任公司
竹叶青公司 往来款 2,321,435.81 1-2 年 5.77 696,430.74
山西杏花村义泉涌酒
往来款 2,215,023.62 1-2 年 5.51 664,507.09
业股份有限公司
系列酒公司 往来款 621,371.88 1 年以内 1.55 203,979.14
合计 / 24,522,363.90 / 61.00 10,777,758.44
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
122
2020 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,714,819,924.23 1,714,819,924.23 1,114,819,924.23 1,114,819,924.23
对联营、合营企业投资
合计 1,714,819,924.23 1,714,819,924.23 1,114,819,924.23 1,114,819,924.23
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
汾酒销售公司 364,038,400.00 364,038,400.00
竹叶青公司 65,949,500.00 600,000,000.00 665,949,500.00
包装公司 60,000,000.00 60,000,000.00
原粮公司 52,550,000.00 52,550,000.00
沁汾农牧 20,000,000.00 20,000,000.00
科技开发 20,000,000.00 20,000,000.00
商贸公司 20,000,000.00 20,000,000.00
质检中心 2,408,004.00 2,408,004.00
系列酒公司 50,000,000.00 50,000,000.00
国贸公司 100,000,000.00 100,000,000.00
杏花村酒销售公司 121,130,399.32 121,130,399.32
金安商贸 29,965,677.09 29,965,677.09
酒家连锁 20,000,000.00 20,000,000.00
汾青公司 185,417,640.05 185,417,640.05
汾玉商贸 3,360,303.77 3,360,303.77
合计 1,114,819,924.23 600,000,000.00 1,714,819,924.23
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,521,685,501.37 1,560,643,223.66 3,915,810,534.83 1,580,161,083.55
其他业务 60,573,138.09 12,379,716.95 61,203,515.57 13,762,231.53
合计 3,582,258,639.46 1,573,022,940.61 3,977,014,050.40 1,593,923,315.08
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2020 年半年度报告
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 160,000.00
以公允价值计量的金融资产终止确认收益 -35,928,657.76 -74,489,528.43
合计 -35,928,657.76 -74,329,528.43
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
146,415.76
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,426,596.67
所得税影响额 -652,326.22
少数股东权益影响额 39,960.31
合计 960,646.52
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.76 1.8356 1.8356
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
19.74 1.8345 1.8345
股东的净利润
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2020 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
载有董事长签名的半年度报告文本
载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名
备查文件目录 并盖章的财务报告文本
报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的所有公司文件
文本
董事长：李秋喜
董事会批准报送日期：2020-08-21
修订信息
□适用 √不适用
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