2023 年半年度报告
公司代码：600809 公司简称：山西汾酒
山西杏花村汾酒厂股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人袁清茂、主管会计工作负责人李振寰及会计机构负责人（会计主管人员）高明声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，公司不存在对生产经营构成实质性影响的重大风险。公司已在半年度报告中“第
三节 管理层讨论与分析”章节阐述了公司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 6
第四节 公司治理........................................................................................................................... 13
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 14
第六节 重要事项........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 22
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 22
第十节 财务报告........................................................................................................................... 23
备查 载有董事长签名的半年度报告文本
文件 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
目录 报告期内在《中国证券报》《上海证券报》上公开披露的所有文件的正本及公告原稿
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
汾酒集团 指 山西杏花村汾酒集团有限责任公司
公司、本公司 指 山西杏花村汾酒厂股份有限公司
汾酒销售公司 指 山西杏花村汾酒销售有限责任公司
发展区股份公司 指 山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 山西杏花村汾酒厂股份有限公司
公司的中文简称 山西汾酒
公司的外文名称 SHANXI XINGHUACUN FEN WINE FACTORY CO.,LTD.
公司的法定代表人 袁清茂
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王涛 王普向
联系地址 山西省汾阳市杏花村 山西省汾阳市杏花村
电话 0358-7329809 0358-7329809
传真 0358-7329321 0358-7329321
电子信箱 Wang.tao@fenjiu.com.cn wpx@fenjiu.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山西省汾阳市杏花村
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 山西省汾阳市杏花村
公司办公地址的邮政编码 032205
公司网址 http://www.fenjiu.com.cn
电子信箱 sxfj@fenjiu.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 山西汾酒 600809
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六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 19,011,152,144.43 15,333,732,971.32 23.98
归属于上市公司股东的净利润 6,767,230,471.13 5,012,613,253.75 35.00
归属于上市公司股东的扣除非经常
6,759,446,892.48 5,006,446,201.12 35.01
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,207,689,862.05 4,682,491,044.87 11.22
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 24,079,961,378.98 21,320,842,517.33 12.94
总资产 39,374,155,249.07 36,686,474,274.73 7.33
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 5.5556 4.1183 34.90
稀释每股收益（元／股） 5.5556 4.1154 35.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 5.5492 4.1132 34.91
加权平均净资产收益率（%） 28.15 28.83 减少0.68个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 28.11 28.80 减少0.69个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本报告期，公司实施完成 2018 年限制性股票激励计划第三期解锁相关工作，根据《企业会计
准则解释第 7 号》【财会[2015]19 号】及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产
收益率和每股收益的计算及披露》计算了基本每股收益、稀释每股收益。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 2,087,612.83
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,033,573.76
减：所得税影响额 3,081,451.47
少数股东权益影响额（税后） 256,156.47
合计 7,783,578.65
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
本报告期内，公司主要业务未发生变化。经营范围主要是汾酒、竹叶青酒、杏花村系列酒的
生产、销售。
公司是清香型白酒国家标准的制订者之一，主要产品汾酒是我国清香型白酒的典型代表，竹
叶青酒是著名的保健养生酒，在国内外享誉盛名。
汾酒文化源远流长，酿造历史悠久，清香品质卓越，被誉为“中国白酒产业的奠基者、传承
中国白酒文化的火炬手、中国白酒酿造技艺的教科书、见证中国白酒发展历史的活化石”，是“国
酒之源，清香之祖，文化之根”，是当之无愧的“中国酒魂”。
公司经营模式为研产供销一体化。
1.科研方面，公司通过深入市场调研和消费者需求分析，形成符合中国消费者的研发方向。 产
品研发过程中，以项目方式推进产品开发，推进体验式营销。
2.原料采购方面，公司在山西、东北、内蒙、甘肃、河北等地拥有 130 余万亩原粮种植基地，
从原粮基地采购优质高粱、大麦、豌豆等酿酒原材料，确保了酿酒原料绿色健康。
针对酒瓶、纸盒和纸箱等包装材料，公司建立专业高效的采购团队，加强供应商管理，综合
采购成本和绩效管理，实现供应链成本、质量、服务和效率的最佳平衡。
3.在生产产品环节，以高粱、大麦、豌豆、水为原料，按照汾酒独特的“地缸固态分离发酵、
清蒸二次清”的酿造工艺，采用分级陶坛贮存。酒体经过分析、尝评、勾调、贮存，包装出厂。
生产过程、产品检验、标识标签、包装、运输、贮存等方面，严格执行国家相关规定。
4.在销售产品环节，公司实行以厂方为主导、厂商共建的营销模式，地区级、县级经销商为
主体，辅以专卖店加盟、直销、电商、新零售方式相结合的销售模式。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.生产技术优势。在清香型白酒行业，汾酒具有领先的制造能力，主持修订了清香型白酒国
家标准，肩负传承“中国酒魂”、推动清香型白酒产业的重任，率先提出与国际蒸馏酒食品安全标
准接轨的汾酒食品安全内控标准，执行“严于国际标准”的内控标准。目前在多省拥有绿色原粮
基地，各个环节严格把关，实现了产品顺向可追踪、逆向可溯源、风险可管控的全程追溯体系。
公司的国家级技术中心、山西酒类产品质量检测中心以及国家级品酒师、酿酒大师、大师工作室
是汾酒品质的有力保障，汾酒自始至终恪守严格的质量体系和传承不懈的工匠精神，以酿造“最干
净、最纯正、最健康”的白酒为目标。
2.历史文化优势。汾酒文化源远流长，酿造历史悠久，清香品质卓越，被誉为“中国白酒产
业的奠基者、传承中国白酒文化的火炬手、中国白酒酿造技艺的教科书、见证中国白酒发展历史
的活化石”，是“国酒之源，清香之祖，文化之根”，是当之无愧的“中国酒魂”。汾酒的起源可追
溯到 6000 多年前的仰韶文化时期，在南北朝时期以“汾清”酒成名，之后在明清之际，跟随着晋商
的脚步，汾酒的酿造技术得以传播到全国 20 多个省份，1915 年，汾酒在巴拿马万国博览会上荣
获中国白酒品牌唯一甲等大奖章，建国后的五届全国评酒会上，汾酒五次荣获“中国名酒”称号，
竹叶青酒三次被评为“中国名酒”。
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3.品牌品类优势。公司作为山西一张亮丽的名片、省轻工行业的典范、食品工业振兴的龙头,
拥有“汾”、“竹叶青”、“杏花村”三大知名品牌，在白酒、配制酒两大品类上有一定的影响力。
三、经营情况的讨论与分析
2023 上半年，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二
十大精神，深入开展主题教育，认真落实省委、省政府部署要求，凝心聚力、真抓实干，扎实推
动党建工作与生产经营的深度融合，统筹抓好生产经营和改革发展各项工作，着力推动汾酒高质
量发展。
报告期公司实现营业收入 190.11 亿元，同比增长 23.98%；实现归属于上市公司股东的净利润
67.67 亿元，同比增长 35.00%，为全面实现年度目标打下了坚实基础。报告期内主要做了以下工
作：
1.优化市场管理，增添营销新动能
优化市场布局，精耕大基地、华东、华南“三大市场”，全方位、全要素统筹专项资源，激活
内生动力，加大长江以南市场选商、优商、扶商工作力度，加大消费者互动，提高终端覆盖率，
长江以南核心市场保持较快增长。
坚持青花汾酒战略的长期性不动摇，进步做实营销动作，做大销售规模、做好群体培育，
实现市场稳步突破，青花汾酒系列产品收入占比达 45%以上。
紧抓终端建设维护，强化终端管理与拓展，优化经销商队伍，进一步提升市场管理水平，报
告期内全国可控的终端数量达 120 万家，渠道和终端的掌控能力进一步加强。
2.提升品牌价值，焕发品牌新活力
深化品牌价值研究，加快汾酒文化赋能。着力推进《牧童遥指杏花村》歌舞剧项目创排工作，
推进汾酒老作坊申报世界文化遗产预备名单工作，与中国酒业协会文化工作委员会共同承办第二
届中国酒业活态文化大会，颁布了《中国酒业活态文化遗产团体标准》，促进汾酒文化、企业文化
的成果转化与创新，进一步提升青花汾酒品牌价值。围绕“青花汾酒 为高品质生活代言”核心品
牌诉求，坚持“文化+品质”的品牌传播理念，参展第三届中国国际消费品博览会、中国西部国
际博览会等大型活动，全面释放汾酒品牌势能。
履行社会责任，塑造企业典范。积极参与助力中高考等公益活动，通过汾酒公益基金会助力
乡村教育建设，通过产业帮扶、消费帮扶、项目帮扶等措施推动经济发展，为乡村振兴贡献力量，
彰显企业担当，入选《山西省省属企业社会责任蓝皮书》优秀案例。
3.加速项目落地，集聚产业新势能
践行工匠精神，聚焦品质突破。强化产学研协同创新，从精选原料原粮、优化酿酒工艺、增
加新品储备、推进设备机械化、服务生产营销、提升标准体系等多方面开展科研项目，加速成果
转化，推动科研工作高效开展。
由中国酒业协会主办、公司承办了“169 计划——汾酒年份酒及陈年酒品鉴会暨‘不同贮存
环境对清香型白酒品质影响的研究’项目启动会”，深入剖析陈年清香型白酒的风味特征，系统论
证清香型白酒的贮存价值，对提升陈酿汾酒风味具有重要意义。
加速推进公司新增原酒产储能项目、超算中心等项目建设，夯实公司发展底盘。积极融入杏
花村汾酒专业镇建设，发挥汾酒龙头企业带动作用，推动产区转型发展。
4.深化改革创新，开创高质量发展新气象
推动国企改革持续深化。一方面巩固国企改革三年行动成果，另一方面，开展实施对标世界
一流企业价值创造行动、2023 年深化改革提质增效等专项改革行动，积极推动各项改革任务落地，
持续激发企业活力。加大风险、内控、合规管理力度，完善内控体系建设，有效防范经营风险，
确保公司持续健康发展。
加快“智慧汾酒”数字化转型工作。持续推进渠道管理业务、产供销计划协同、智慧税务、
营销数字化等平台建设，持续完善移动协同办公、人力资源系统、ERP 系统、资金管理系统，提
升数字化与业务融合，进一步加速汾酒数字化转型进程。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
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四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 19,011,152,144.43 15,333,732,971.32 23.98
营业成本 4,505,791,762.51 3,696,301,026.75 21.90
销售费用 1,708,563,718.69 1,938,671,210.31 -11.87
管理费用 573,827,169.82 508,549,792.78 12.84
财务费用 -2,426,394.86 -12,730,460.07 不适用
研发费用 40,394,284.97 24,037,284.76 68.05
经营活动产生的现金流量净额 5,207,689,862.05 4,682,491,044.87 11.22
投资活动产生的现金流量净额 -6,479,119,482.51 -3,018,853,316.91 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -4,232,784,982.43 -1,956,564,889.18 不适用
其他收益 9,355,155.46 5,169,782.80 80.96
投资收益 49,792,204.20 79,230,599.20 -37.16
信用减值损失 1,475,838.42 9,886,890.52 -85.07
营业利润 9,145,657,345.90 6,763,502,151.73 35.22
利润总额 9,147,423,377.03 6,767,095,690.93 35.18
净利润 6,792,175,657.47 5,054,863,045.83 34.37
归属于上市公司股东的净利润 6,767,230,471.13 5,012,613,253.75 35.00
归属于上市公司股东的扣除非经常性
6,759,446,892.48 5,006,446,201.12 35.01
损益的净利润
综合收益总额 6,791,958,971.52 5,054,182,584.24 34.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,767,012,513.98 5,011,932,792.16 35.02
营业外支出 1,245,194.31 402,962.50 209.01
所得税费用 2,355,247,719.56 1,712,232,645.10 37.55
少数股东损益 24,945,186.34 42,249,792.08 -40.96
归属于少数股东的综合收益总额 24,946,457.54 42,249,792.08 -40.95
基本每股收益 5.5556 4.1183 34.90
稀释每股收益 5.5556 4.1154 35.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 5.5492 4.1132 34.91
收到的税费返还 7,327,645.78 16,790,459.69 -56.36
收到其他与经营活动有关的现金 185,268,474.24 383,204,371.93 -51.65
支付其他与经营活动有关的现金 826,320,933.27 420,161,553.67 96.67
收回投资收到的现金 7,059,000,000.00 10,853,000,000.00 -34.96
购建固定资产、无形资产和其他长期资
140,932,336.58 22,134,985.57 536.69
产支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,050,281,217.04 1,948,966,870.81 107.82
支付其他与筹资活动有关的现金 182,503,765.39 7,598,018.37 2,301.99
1.财务费用变动原因说明：主要系本期利息费用增加所致。
2.研发费用变动原因说明：主要系本期投入的研发支出增加所致。
3.投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收回到期的理财产品减少，收回投资
所收到的现金减少所致。
4.筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期分配的现金红利增加所致。
5.其他收益变动原因说明：主要系本期收到政府补助增加所致。
6.投资收益变动原因说明：主要系本期到期收到理财产品的利息收入减少及票据贴现产生费用增
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加所致。
7.信用减值损失变动原因说明：主要系本期冲回坏账准备减少所致。
8.营业利润、利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润、综合收益总额、归属于母公司
所有者的综合收益总额变动原因说明：主要系本期销售收入增加所致。
9.营业外支出变动原因说明：主要系本期报废固定资产所致。
10.所得税费用变动原因说明：主要系本期收入增加、利润总额增加所致。
11.少数股东损益、归属于少数股东的综合收益总额 变动原因说明：主要系本期发展区股份公司
净利润比同期减少所致。
12.基本每股收益、稀释每股收益变动原因说明：主要系本期净利润增加所致。
13.收到的税费返还变动原因说明：主要系本期收到的进出口退税减少所致。
14.收到其他与经营活动有关的现金变动原因说明：主要系本期收到代扣代缴的个税减少所致。
15.支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明：主要系本期支付上期租赁费所致。
16.收回投资收到的现金变动原因说明：主要系本期收回到期的理财产品减少所致。
17.购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：主要系本期购买土地支付
的现金增加所致。
18.分配股利、利润或偿付利息支付的现金变动原因说明：主要系本期分配的现金红利增加所致。
19.支付其他与筹资活动有关的现金变动原因说明：主要系本期支付的租赁费增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上年期末 本期期末
数占总资 数占总资 金额较上
项目名称 本期期末数 上年期末数 情况说明
产的比例 产的比例 年期末变
（%） （%） 动比例（%）
主要系本期购买定期
货币资金 5,697,085,247.19 14.47 11,201,219,039.20 30.53 -49.14
存款增加所致
主要系本期购买的结
交易性金融资产 1,696,000,000.00 4.31 1,059,147,146.12 2.89 60.13
构性存款增加所致
主要系本期购买定期
其他流动资产 11,880,136,825.85 30.17 6,113,948,293.06 16.67 94.31
存款增加所致
主要系本期工程项目
在建工程 551,490,752.83 1.40 355,406,463.84 0.97 55.17
投资增加所致
使用权资产 1,042,610,569.26 2.65 22,127,109.63 0.06 4,611.91
一年内到期的非
182,309,921.76 0.46 8,519,070.60 0.02 2,040.02 主要系本期签订 2023
流动负债
—2025 租赁合同所致
租赁负债 864,923,308.69 2.20 7,351,270.61 0.02 11,665.63
递延所得税负债 306,204,964.97 0.78 47,651,601.13 0.13 542.59
主要系本期支付材料
应付票据 858,662,050.00 2.18 664,487,313.87 1.81 29.22
款增加所致
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
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3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见“附注七、81 所有权或使用权受到限制的资产”
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
√适用 □不适用
根据公司 2022 年第二次临时股东大会决议，为提升原酒产能和储能，公司投资建设汾酒 2030
技改原酒产储能扩建项目（一期），建设期为三年，预算投资额合计 910,181.50 万元。项目达成后，
预计可实现年产原酒量总计 5.1 万吨，原酒储能总计 13.44 万吨，截至本报告期末，共投入资金
72,592.61 万元。
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(3).以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期出售/赎回金
资产类别 期初数 累计公允价 本期购买金额 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额
值变动
其他 1,059,147,146.12 1,699,000,000.00 1,062,147,146.12 1,696,000,000.00
合计 1,059,147,146.12 1,699,000,000.00 1,062,147,146.12 1,696,000,000.00
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
证券品 最初投资成 资金 本期公允价 计入权益的累计 本期购 本期出 本期投 会计核算科
证券代码 证券简称 期初账面价值 期末账面价值
种 本 来源 值变动损益 公允价值变动 买金额 售金额 资损益 目
股票 000166 申万宏源 1,000,000 自有 4,350,581.78 699,591.04 4,050,172.82 5,050,172.82 其他权益工
具投资
合计 / / 1,000,000 / 4,350,581.78 699,591.04 4,050,172.82 5,050,172.82 /
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
本公司持
名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
股比例
汾酒销 饮料酒及相关产品
8,000.00 100% 1,451,096.90 691,368.78 1,798,686.09 386,487.72
售公司 的开发及销售
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
白酒行业与宏观经济紧密关联，容易受到消费品市场波动影响。当前，国内经济虽呈现出稳
中恢复、稳中向好的态势，但世界经济增长持续放缓，经济下行压力较大，给白酒行业发展带来
一定风险。另外，白酒企业的经营状况也与行业景气度及行业政策息息相关。公司将紧密关注市
场动态，做优做强公司主业，不断加强品牌文化建设，提升自身竞争力。
(二) 其他披露事项
√适用 □不适用
1.销售情况
单位：万元
划分类型 销售收入
按产品种类
中高价酒类 1,399,455.90
其他酒类 489,351.14
按销售渠道
直销（含团购） 22,531.28
代理 1,782,779.58
电商平台 83,496.18
按地区分布
省内市场 753,716.89
省外市场 1,135,090.15
根据公司未来发展规划及产品策略，公司将每升 130 元以上产品划分为中高价酒类，将每升
130 元以下产品划分为其他酒类。
2.经销商情况
报告期末经销商数量（户） 报告期内增加数量（户）
3775 138
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2023 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的 决议刊登的披
会议届次 召开日期 会议决议
查询索引 露日期
2022 年 2023 年 详见公司临
2023 年 5 月 30 日 http://www.sse.com.cn
年度股东大会 5 月 31 日 2023—20 公告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
韩英 总工程师 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） —
每 10 股派息数(元)（含税） —
每 10 股转增数（股） —
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2023 年 2 月 17 日，公司召开第八届董事会第三十一次会议及第八 详见公司临 2023-004《关于
届监事会第十五次会议，审议通过《关于限制性股票激励计划第三 2018 年限制性股票激励计划
个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司 2018 年限制性股票 第三个解除限售期解除限售
激励计划第三个解除限售期解除限售条件已成就。 条件成就的公告》
详见公司临 2023-005《关于
2023 年 2 月 17 日，公司分别召开第八届董事会第三十一次会议及
回购并注销部分限制性股票
第八届监事会第十五次会议，审议通过《关于回购并注销部分限制
的公告》、公司临 2023-006《关
性股票激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票及确认回购
于回购注销部分限制性股票
价格的议案》，同意公司回购并注销已授予但不符合解除限售条件
通知债权人的公告》、公司临
的 A 股限制性股票共计 109,200 股，涉及激励对象 17 人，回购价
2023-008《股权激励限制性股
格为每股 10.65 元。
票回购注销实施公告》
公司 2018 年限制性股票激励计划授予的限制性股票共 2,251,200 详见公司临 2023-009《关于
股，于 2023 年 5 月 9 日上市流通。 2018 年限制性股票激励计划
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2023 年半年度报告
授予的限制性股票第三期解
除限售暨上市公告》
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
1.主要污染物：废水、废气、固体废物。
2.特征污染物的名称：化学需氧量、氨氮、总磷、总氮、氮氧化物。
3.排放总量和浓度：2023 年上半年统计排放总量为：化学需氧量（COD）2.43 吨、氨氮 0.0246
吨、总磷 0.103 吨、总氮 0.478 吨、氮氧化物 2.85 吨。
4.执行的污染物排放标准：
废水排放执行《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）
单位：mg/L（除 PH、色度外）
项目 COD 氨氮 总磷 总氮
标准值 50 5 0.5 15
报告期末水质在线检测系统在线检测数据为：
单位：mg/L
项目 COD 氨氮 总磷 总氮
浓度 6.344 0.059 0.215 2.15
废气排放执行《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）
单位：mg/Nm3（除 PH、色度外）
项目 氮氧化物
标准值 50
报告期末燃气锅炉在线检测系统在线检测数据为：
单位：mg/Nm3
项目 氮氧化物
浓度 21.81
5. 排 放 口 数 量 和 分 布 情 况 ： 废 水 排 放 口 一 个 ， 即 吕 梁 市 生 态 环 境 局 《 排 污 许 可 证 》
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（911400001123599660001R）批准的 1 号排污口，公司废水为达标排放，受纳水体为文峪河。
6.排放方式：处理后间歇式排放
7.超标排放情况：无超标排放
8.三废处理情况：
废水：公司产生的废水主要来自居民生活用水、酿酒用具清洗及成装车间洗瓶水。废水进入
公司环境保护站，采用活性污泥法进行处理，处理后的水作为中水回用，主要用于环境绿化、公
共卫生等辅助用水，每年中水回用 300 余万吨。
废气：主要是锅炉的烟气。公司 2011 年投资 4400 余万元将燃煤锅炉全部改换为天然气锅炉
并正式投入使用，彻底消除了燃煤带来的污染，实现了清洁生产。
2018 年-2019 年，公司对六台 35 吨/小时燃气锅炉进行了烟气余热回收利用改造，进一步挖
掘潜力，降低了能源消耗。
2020 年对六台 35 吨/小时燃气锅炉进行低氮改造，大大降低了公司氮氧化物的排放量。
固体废物：公司属于有机生产，无废渣排放。生产副产品酒糟销售给周边地区养殖户饲养牲
畜。生活垃圾由公司后勤保障部送运汾阳中科渊昌再生能源有限公司发电厂处理。废水处理站每
日产生污泥委托给汾阳青乌环保科技有限公司进行标准化处置。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1.公司于 2012 年安装 COD、氨氮在线监测仪，防污设施正常运行，情况良好。
2.公司于 2016 年对氨氮在线监测仪进行更换，并于 2017 年 1 月通过环保部门的验收，防污
设施正常运行，情况良好。
3.公司于 2017 年安装总磷、总氮在线检测仪，并于同年通过环保部门的验收，防污设施正常
运行，情况良好。
4.公司于 2019 年安装烟气在线监测仪，主要监测天然气锅炉氮氧化物排放情况，于 2019 年
10 月通过环保部门的验收，防污设施正常运行，情况良好。
5.公司于 2020 年新增安装全套水污染物排放自动监测设备。安装完成后设备与生态环境部联
网，执行山西省地方标准《污水综合排放标准》（DB14/1928-2019），总磷标准值为 0.4mg/L、总
氮标准值为 2mg/L、COD 标准值为 40mg/L、氨氮标准值为 2mg/L，为间歇性排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
□适用 √不适用
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为提高公司应对突发环境事件的能力，防范公共危机事件发生，维护社会稳定，公司于 2021
年 10 月编制备案了《突发环境应急预案》，成立了应急办公室、综合协调组、现场处置组、后勤
保障组、应急监测组及应急专家组，形成了健全的突发环境事件应急机制。
在日常经营中，公司不断完善应急反应机制，强化人力、物力储备，增强应急处理能力，充
分利用科学技术和先进设备保障应急工作的快速响应。通过加强对环境事件危险源的监测、监控，
建立环境事件风险防范体系，积极做好应对突发性环境事件的思想准备、物资准备、技术准备、
工作准备。有效组织开展培训演练，对隐患排查工作常抓不懈，将突发环境事件发生的可能性降
到最低。
在面对突发环境问题时，按照“先控制后处置”的原则，迅速查明原因并提出切实可行的污
染控制方案，防止污染源扩散。针对不同污染源所造成的环境污染实行分类管理，坚持平战结合，
专兼结合，充分利用现有资源，加强公司各部门之间协同与合作，并积极接受政府环保部门的指
导，使公司的突发性环境事件应急系统成为区域系统的有机组成部分，切实保障了公众生命健康
和财产安全，促进公司全面、协调、可持续发展。
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2023 年半年度报告
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司已制定自行监测方案，包括手工监测、自动监测和委托监测。手工监测内容包括公司废
水、废气和厂界噪音；自动监测针对废水、废气；废水月测及季度比对监测委托第三方山西绿源
环保集团有限公司提供，废气季度比对监测委托第三方山西中环鑫宏检测有限公司提供，公司将
自行监测信息填入吕梁市排污单位自行监测信息实时发布平台，公布内容包括公司基本信息、自
行监测方案、自行监测结果等。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司持续加强水、电、汽、热供能用能环节的优化管理，通过加强水资源循环利
用，生产区域更换节能照明灯及变压器设备，加强供热、供能优化运行，深度技术挖潜，最大程
度降低能源损耗，降低公司生产成本。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
2023 年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，报告期内汾酒集团乡村振兴工作队通过
产业帮扶、消费帮扶、项目帮扶等措施，全面推进帮扶村各项事业的发展，一是按照省委组织部
和省乡村振兴局的安排部署，选派精兵强将完成了帮扶五村驻村工作队的轮换；二是发展酿酒高
粱种植 1000 亩；三是引入金融活水，助力乡村产业发展，联合邮储银行方山县支行共同开展“整
村授信”活动，授信 53 户、金额 438 万元；四是通过集中采购和电商平台助销的方式，完成消费
帮扶 59040 元；五是完成了赤街“兴民桥”、窑上村文化广场、马坊村集中供热主管道的铺设、马
坊村“汾缘桥”、四皓村田间桥、赤街村村委、窑上村村级组织活动场所等项目的建设任务；六是
在建党 102 周年前夕，借助公司组建的“爱心超市”，组织开展了农民趣味运动会。
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2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 发行新股 送股 回购注销 解除限售 小计 数量
一、有限售条件股份 2,360,400 / / -109,200 -2,251,200 -2,360,400 0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股 2,360,400 / / -109,200 -2,251,200 -2,360,400 0
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 1,217,713,022 / / / 2,251,200 2,251,200 1,219,964,222
1、人民币普通股 1,217,713,022 / / / 2,251,200 2,251,200 1,219,964,222
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,220,073,422 / / -109,200 -109,200 1,219,964,222
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2023 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司完成了 2018 年限制性股票激励计划授予的限制性股票第三期解除限售工作，
共计解除限售的限制性股票 2,251,200 股。因 11 名激励对象离开工作岗位，不再符合本次激励计
划确定的激励对象范围，4 名激励对象于 2021 年内退休、1 名激励对象因病去世，与公司终止劳
动关系，1 名激励对象考核结果未达到第三个解除限售期个人解除限售条件，公司回购并注销已
授予但不符合解除限售条件的限制性股票共计 109,200 股。详见公司《关于 2018 年限制性股票激
励计划授予的限制性股票第三期解除限售暨上市公告》（公告编号临 2023-009）、《股权激励限制
性股票回购注销实施公告》（公告编号临 2023-008）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
期初限售股 报告期解除 报告期回购 报告期末 限售原 解除限售
股东名称
数 限售股数 限售股数 限售股数 因 日期
2018 年限制性股票
股权激 2023 年
激励计划激励对象 2,360,400 2,251,200 109,200 0
励 5月9日
共 391 人
合计 2,360,400 2,251,200 109,200 0 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 110,239
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记
持有有限
股东名称 报告期内增 期末持股数 或冻结情况 股东
比例(%) 售条件股
（全称） 减 量 股份状 数 性质
份数量
态 量
国有
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 0 690,121,565 56.56 0 无 0
法人
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2023 年半年度报告
境外
華創鑫睿（香港）有限公司 0 138,816,296 11.38 0 无 0
法人
香港中央结算有限公司 7,636,000 40,506,807 3.32 0 无 0 未知
中国银行股份有限公司－招商中证白
-4,305,912 29,986,853 2.46 0 无 0 未知
酒指数分级证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统－
1,095,040 11,192,049 0.92 0 无 0 未知
普通保险产品－005L－CT001 沪
国有
山西杏花村国际贸易有限责任公司 0 8,251,558 0.68 0 无 0
法人
中国农业银行股份有限公司－易方达
0 8,120,590 0.67 0 无 0 未知
消费行业股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－汇添富
500,040 6,600,086 0.54 0 无 0 未知
消费行业混合型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－景顺长
0 6,000,000 0.49 0 无 0 未知
城新兴成长混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－鹏华中
2,222,400 5,254,395 0.43 0 无 0 未知
证酒交易型开放式指数证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
山西杏花村汾酒集团有限责任公司 690,121,565 人民币普通股 690,121,565
華創鑫睿（香港）有限公司 138,816,296 人民币普通股 138,816,296
香港中央结算有限公司 40,506,807 人民币普通股 40,506,807
中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投
29,986,853 人民币普通股 29,986,853
资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－
11,192,049 人民币普通股 11,192,049
005L－CT001 沪
山西杏花村国际贸易有限责任公司 8,251,558 人民币普通股 8,251,558
中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证
8,120,590 人民币普通股 8,120,590
券投资基金
中国建设银行股份有限公司－汇添富消费行业混合型证
6,600,086 人民币普通股 6,600,086
券投资基金
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式
5,254,395 人民币普通股 5,254,395
指数证券投资基金
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 无
山西杏花村汾酒集团有限责任公司为本公司控
股股东，山西杏花村国际贸易有限责任公司系
上述股东关联关系或一致行动的说明 山西杏花村汾酒集团有限责任公司子公司。除
此之外，公司未知上述股东是否存在关联关系
或一致行动关系。
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2023 年半年度报告
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位： 山西杏花村汾酒厂股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 注释 1 5,697,085,247.19 11,201,219,039.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 注释 2 1,696,000,000.00 1,059,147,146.12
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 5 578,591.86 542,856.16
应收款项融资 注释 6 888,434,935.88 1,012,520,059.76
预付款项 注释 7 145,890,110.50 132,848,735.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 8 34,726,743.51 32,241,456.10
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 注释 9 10,042,975,809.62 9,649,546,343.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 13 11,880,136,825.85 6,113,948,293.06
流动资产合计 30,385,828,264.41 29,202,013,929.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释 17 87,285,244.06 80,448,591.00
其他权益工具投资 注释 18 12,258,821.41 11,559,230.37
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释 20 14,692,706.90 14,925,310.41
固定资产 注释 21 2,024,706,171.15 2,124,848,943.68
在建工程 注释 22 551,490,752.83 355,406,463.84
生产性生物资产
油气资产
23 / 160
2023 年半年度报告
使用权资产 注释 25 1,042,610,569.26 22,127,109.63
无形资产 注释 26 1,065,677,925.21 1,075,969,897.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注释 30 2,451,409,287.52 2,070,967,272.79
其他非流动资产 注释 31 1,738,195,506.32 1,728,207,525.13
非流动资产合计 8,988,326,984.66 7,484,460,344.83
资产总计 39,374,155,249.07 36,686,474,274.73
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 35 858,662,050.00 664,487,313.87
应付账款 注释 36 2,295,451,399.40 2,283,822,166.58
预收款项 注释 37 500,000.00 76,592.91
合同负债 注释 38 5,753,185,134.79 6,908,209,385.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 39 1,124,248,595.91 1,335,477,809.98
应交税费 注释 40 1,674,359,790.40 1,365,852,718.44
其他应付款 注释 41 1,402,105,467.99 1,803,053,354.01
其中：应付利息
应付股利 2,436,988.96 2,436,988.96
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 43 182,309,921.76 8,519,070.60
其他流动负债 注释 44 349,166,395.79 476,956,786.05
流动负债合计 13,639,988,756.04 14,846,455,198.24
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 47 864,923,308.69 7,351,270.61
长期应付款
长期应付职工薪酬 注释 49 17,395,070.12 17,395,070.12
预计负债
递延收益 注释 51 22,099,916.67 22,099,916.67
递延所得税负债 注释 30 306,204,964.97 47,651,601.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,210,623,260.45 94,497,858.53
24 / 160
2023 年半年度报告
负债合计 14,850,612,016.49 14,940,953,056.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 注释 53 1,219,964,222.00 1,220,073,422.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 55 591,294,299.94 591,695,582.75
减：库存股 注释 54 25,138,260.00
其他综合收益 注释 57 -1,635,362.43 -1,417,405.28
专项储备 注释 58 154,139,738.33 136,742,661.10
盈余公积 注释 59 558,057,839.67 558,057,839.67
一般风险准备
未分配利润 注释 60 21,558,140,641.47 18,840,828,677.09
归属 于母公司所有 者权益
24,079,961,378.98 21,320,842,517.33
（或股东权益）合计
少数股东权益 443,581,853.60 424,678,700.63
所有者权益（或股东权
24,523,543,232.58 21,745,521,217.96
益）合计
负债和所有者权益（或
39,374,155,249.07 36,686,474,274.73
股东权益）总计
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：山西杏花村汾酒厂股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注十七 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 5,096,652,467.89 10,537,093,231.26
交易性金融资产 1,600,000,000.00 1,003,147,146.12
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 809,689,124.61 782,074,878.09
应收款项融资 572,578,445.78 520,747,269.65
预付款项 57,459,760.98 86,117,738.35
其他应收款 注释 2 15,014,292.10 13,267,265.05
其中：应收利息
应收股利
存货 6,830,138,837.87 6,493,050,371.92
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,800,000,000.00 6,018,865,995.57
流动资产合计 26,781,532,929.23 25,454,363,896.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
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2023 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资 注释 3 2,329,121,223.56 1,979,121,223.56
其他权益工具投资 5,628,709.88 4,929,118.84
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,986,257,464.79 2,083,580,892.98
在建工程 550,876,203.53 354,269,779.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 950,806,961.16 5,257,124.33
无形资产 1,054,659,627.89 1,064,317,180.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 523,213,604.21 166,368,609.62
其他非流动资产 1,655,002,743.82 1,728,207,525.13
非流动资产合计 9,055,566,538.84 7,386,051,453.96
资产总计 35,837,099,468.07 32,840,415,349.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 864,471,650.00 646,201,622.14
应付账款 1,931,662,357.30 1,790,653,592.84
预收款项
合同负债 19,695,640.38 420,520.84
应付职工薪酬 700,086,568.97 865,458,498.41
应交税费 1,272,690,753.96 787,703,404.97
其他应付款 9,634,791,147.23 11,408,409,618.40
其中：应付利息
应付股利 2,436,988.96 2,436,988.96
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 150,843,055.32
其他流动负债 2,560,433.25 54,667.70
流动负债合计 14,576,801,606.41 15,498,901,925.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 801,537,507.59
长期应付款
长期应付职工薪酬 17,395,070.12 17,395,070.12
预计负债
递延收益 22,099,916.67 22,099,916.67
递延所得税负债 283,444,773.55 47,651,601.13
其他非流动负债
非流动负债合计 1,124,477,267.93 87,146,587.92
26 / 160
2023 年半年度报告
负债合计 15,701,278,874.34 15,586,048,513.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,219,964,222.00 1,220,073,422.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 907,225,945.11 907,627,227.92
减：库存股 25,138,260.00
其他综合收益 427,873.04 1,325,319.23
专项储备 154,139,738.33 136,742,661.10
盈余公积 610,057,186.00 610,057,186.00
未分配利润 17,244,005,629.25 14,403,679,280.50
所有者权益（或股东权
20,135,820,593.73 17,254,366,836.75
益）合计
负债和所有者权益（或
35,837,099,468.07 32,840,415,349.97
股东权益）总计
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 19,011,152,144.43 15,333,732,971.32
其中：营业收入 注释 61 19,011,152,144.43 15,333,732,971.32
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,926,117,996.61 8,664,560,151.29
其中：营业成本 注释 61 4,505,791,762.51 3,696,301,026.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 62 3,099,967,455.48 2,509,731,296.76
销售费用 注释 63 1,708,563,718.69 1,938,671,210.31
管理费用 注释 64 573,827,169.82 508,549,792.78
研发费用 注释 65 40,394,284.97 24,037,284.76
财务费用 注释 66 -2,426,394.86 -12,730,460.07
其中：利息费用 19,658,422.29 609,528.16
利息收入 23,230,567.14 14,766,254.72
加：其他收益 注释 67 9,355,155.46 5,169,782.80
投资收益（损失以“－”号填
注释 68 49,792,204.20 79,230,599.20
列）
其中：对联营企业和合营企业 6,836,653.06 3,090,530.39
27 / 160
2023 年半年度报告
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
注释 71 1,475,838.42 9,886,890.52
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
注释 73 42,059.18
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,145,657,345.90 6,763,502,151.73
加：营业外收入 注释 74 3,011,225.44 3,996,501.70
减：营业外支出 注释 75 1,245,194.31 402,962.50
四、利润总额（亏损总额以“－”号
9,147,423,377.03 6,767,095,690.93
填列）
减：所得税费用 注释 76 2,355,247,719.56 1,712,232,645.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,792,175,657.47 5,054,863,045.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
6,792,175,657.47 5,054,863,045.83
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
6,767,230,471.13 5,012,613,253.75
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
24,945,186.34 42,249,792.08
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -216,685.95 -680,461.59
（一）归属母公司所有者的其他综
-217,957.15 -680,461.59
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
524,693.28 -680,461.59
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
524,693.28 -680,461.59
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
-742,650.43
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
28 / 160
2023 年半年度报告
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
-742,650.43
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
1,271.20
收益的税后净额
七、综合收益总额 6,791,958,971.52 5,054,182,584.24
（一）归属于母公司所有者的综合
6,767,012,513.98 5,011,932,792.16
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
24,946,457.54 42,249,792.08
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 5.5556 4.1183
（二）稀释每股收益(元/股) 5.5556 4.1154
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注十七 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 注释 4 11,884,460,085.07 9,651,783,481.55
减：营业成本 注释 4 4,285,163,716.98 3,474,615,833.84
税金及附加 2,920,777,207.20 2,341,784,696.74
销售费用 143,843,318.25 137,564,087.76
管理费用 384,952,444.61 391,287,877.74
研发费用 40,342,471.88 23,822,892.08
财务费用 -1,686,019.78 -12,218,426.59
其中：利息费用 17,959,533.40
利息收入 20,742,483.56 13,015,864.24
加：其他收益 7,750,170.22 3,921,196.00
投资收益（损失以“－”号填
注释 5 3,977,108,539.69 2,018,678,006.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-154,504,888.31 -16,335,367.94
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
29 / 160
2023 年半年度报告
资产处置收益（损失以“－”
42,059.18
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,941,420,767.53 5,301,232,413.79
加：营业外收入 2,046,052.86 338,104.81
减：营业外支出 572,819.72 7,288.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号
7,942,894,000.67 5,301,563,230.54
填列）
减：所得税费用 1,052,658,494.88 832,378,304.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,890,235,505.79 4,469,184,925.89
（一）持续经营净利润（净亏损以
6,890,235,505.79 4,469,184,925.89
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -897,446.19 -680,461.59
（一）不能重分类进损益的其他综
524,693.28 -680,461.59
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
524,693.28 -680,461.59
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
-1,422,139.47
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
-1,422,139.47
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 6,889,338,059.60 4,468,504,464.30
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 5.6566 3.6714
（二）稀释每股收益(元/股) 5.6566 3.6693
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
30 / 160
2023 年半年度报告
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注七 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
17,706,539,027.57 14,694,566,413.92
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 7,327,645.78 16,790,459.69
收到其他与经营活动有关的
注释 78 185,268,474.24 383,204,371.93
现金
经营活动现金流入小计 17,899,135,147.59 15,094,561,245.54
购买商品、接受劳务支付的现
2,737,544,296.09 2,691,782,779.40
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
1,878,742,611.38 1,586,975,654.03
现金
支付的各项税费 7,248,837,444.80 5,713,150,213.57
支付其他与经营活动有关的
注释 78 826,320,933.27 420,161,553.67
现金
经营活动现金流出小计 12,691,445,285.54 10,412,070,200.67
经营活动产生的现金流
5,207,689,862.05 4,682,491,044.87
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,059,000,000.00 10,853,000,000.00
取得投资收益收到的现金 100,680,455.84 118,281,668.66
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2023 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其
1,132,398.23
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 7,160,812,854.07 10,971,281,668.66
购建固定资产、无形资产和其
140,932,336.58 22,134,985.57
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 13,499,000,000.00 13,968,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 13,639,932,336.58 13,990,134,985.57
投资活动产生的现金流
-6,479,119,482.51 -3,018,853,316.91
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
4,050,281,217.04 1,948,966,870.81
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
注释 78 182,503,765.39 7,598,018.37
现金
筹资活动现金流出小计 4,232,784,982.43 1,956,564,889.18
筹资活动产生的现金流
-4,232,784,982.43 -1,956,564,889.18
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
81,310.88
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,504,133,292.01 -292,927,161.22
加：期初现金及现金等价物余
11,201,218,539.20 5,992,159,833.49
额
六、期末现金及现金等价物余额 5,697,085,247.19 5,699,232,672.27
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
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2023 年半年度报告
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
5,304,053,042.39 4,755,167,706.40
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
8,986,515,606.71 8,966,187,184.87
现金
经营活动现金流入小计 14,290,568,649.10 13,721,354,891.27
购买商品、接受劳务支付的现
2,279,461,480.04 2,434,766,719.43
金
支付给职工及为职工支付的
1,337,756,603.73 1,032,426,963.69
现金
支付的各项税费 4,722,558,787.08 4,042,501,398.87
支付其他与经营活动有关的
458,756,849.77 196,263,545.00
现金
经营活动现金流出小计 8,798,533,720.62 7,705,958,626.99
经营活动产生的现金流量净
5,492,034,928.48 6,015,396,264.28
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,000,000,000.00 10,280,000,000.00
取得投资收益收到的现金 99,785,778.43 100,504,389.29
处置固定资产、无形资产和其
1,035,398.23
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 7,100,821,176.66 10,380,504,389.29
购建固定资产、无形资产和其
56,849,545.74 19,755,158.33
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 13,750,000,000.00 13,900,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 13,806,849,545.74 13,919,755,158.33
投资活动产生的现金流
-6,706,028,369.08 -3,539,250,769.04
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支 4,050,281,217.04 1,948,966,870.81
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2023 年半年度报告
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
176,166,105.73
现金
筹资活动现金流出小计 4,226,447,322.77 1,948,966,870.81
筹资活动产生的现金流
-4,226,447,322.77 -1,948,966,870.81
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,440,440,763.37 527,178,624.43
加：期初现金及现金等价物余
10,537,093,231.26 4,451,652,612.20
额
六、期末现金及现金等价物余额 5,096,652,467.89 4,978,831,236.63
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
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2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 少数股东权益
实收资本 (或 一般风 计
优先 永续 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计
股本) 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 1,220,073,422.00 591,695,582.75 25,138,260.00 -1,417,405.28 136,742,661.10 558,057,839.67 18,840,828,677.09 424,678,700.63 21,745,521,217.96
加：会计政策变更 -9,349.71 -46,119.91 -55,469.62
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,220,073,422.00 591,695,582.75 25,138,260.00 -1,417,405.28 136,742,661.10 558,057,839.67 18,840,819,327.38 424,632,580.72 21,745,465,748.34
三、本期增减变动金额（减少以
-109,200.00 -401,282.81 -25,138,260.00 -217,957.15 17,397,077.23 2,717,321,314.09 18,949,272.88 2,778,077,484.24
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -217,957.15 6,767,230,471.13 24,946,457.54 6,791,958,971.52
（二）所有者投入和减少资本 -109,200.00 -401,282.81 -25,510,320.00 24,999,837.19
1．所有者投入的普通股 -109,200.00 59,067,120.00 -25,510,320.00 84,468,240.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
-59,468,402.81 -59,468,402.81
额
4．其他
（三）利润分配 372,060.00 -4,049,909,157.04 -5,997,184.66 -4,056,278,401.70
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,050,281,217.04 -4,050,281,217.04
4．其他 372,060.00 372,060.00 -5,997,184.66 -5,997,184.66
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 17,397,077.23 17,397,077.23
35 / 160
2023 年半年度报告
1．本期提取 20,340,661.38 20,340,661.38
2．本期使用 -2,943,584.15 -2,943,584.15
（六）其他
四、本期期末余额 1,219,964,222.00 591,294,299.94 -1,635,362.43 154,139,738.33 558,057,839.67 21,558,140,641.47 24,079,961,378.98 443,581,853.60 24,523,543,232.58
36 / 160
2023 年半年度报告
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目 少数股东权 所有者权益合
工具
实收资本(或 其他综合收 一般风 其 益 计
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 益 险准备 他
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,220,114,372.00 451,643,412.56 59,296,860.00 2,587,896.36 108,575,413.52 558,057,839.67 12,941,043,720.49 364,034,149.01 15,586,759,943.61
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 1,220,114,372.00 451,643,412.56 59,296,860.00 2,587,896.36 108,575,413.52 558,057,839.67 12,941,043,720.49 364,034,149.01 15,586,759,943.61
三、本期增减变动金额
-40,950.00 9,278,134.31 -34,158,600.00 -680,461.59 15,226,626.23 2,816,546,906.65 41,916,189.70 2,916,405,045.30
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -680,461.59 5,012,613,253.75 42,249,792.08 5,054,182,584.24
（二）所有者投入和减
-40,950.00 9,278,134.31 -34,224,412.50 -333,602.38 43,127,994.43
少资本
1．所有者投入的普通股 -40,950.00 62,920,845.00 -29,975,692.50 92,855,587.50
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
-53,642,710.69 -4,248,720.00 -49,393,990.69
权益的金额
4．其他 -333,602.38 -333,602.38
（三）利润分配 65,812.50 -2,196,066,347.10 -2,196,132,159.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-2,196,132,159.60 -2,196,132,159.60
的分配
4．其他 65,812.50 65,812.50
（四）所有者权益内部
结转
37 / 160
2023 年半年度报告
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备 15,226,626.23 15,226,626.23
1．本期提取 16,397,188.44 16,397,188.44
2．本期使用 -1,170,562.21 -1,170,562.21
（六）其他
四、本期期末余额 1,220,073,422.00 460,921,546.87 25,138,260.00 1,907,434.77 123,802,039.75 558,057,839.67 15,757,590,627.14 405,950,338.71 18,503,164,988.91
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
38 / 160
2023 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
其他权益
工具
项目 其他综合收
实收资本 (或股本) 优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其 益
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,220,073,422.00 907,627,227.92 25,138,260.00 1,325,319.23 136,742,661.10 610,057,186.00 14,403,679,280.50 17,254,366,836.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,220,073,422.00 907,627,227.92 25,138,260.00 1,325,319.23 136,742,661.10 610,057,186.00 14,403,679,280.50 17,254,366,836.75
三、本期增减变动金额（减少
-109,200.00 -401,282.81 -25,138,260.00 -897,446.19 17,397,077.23 2,840,326,348.75 2,881,453,756.98
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -897,446.19 6,890,235,505.79 6,889,338,059.60
（二）所有者投入和减少资本 -109,200.00 -401,282.81 -25,510,320.00 24,999,837.19
1．所有者投入的普通股 -109,200.00 59,067,120.00 -25,510,320.00 84,468,240.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
-59,468,402.81 -59,468,402.81
金额
4．其他
（三）利润分配 372,060.00 -4,049,909,157.04 -4,050,281,217.04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,050,281,217.04 -4,050,281,217.04
3．其他 372,060.00 372,060.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
39 / 160
2023 年半年度报告
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 17,397,077.23 17,397,077.23
1．本期提取 20,340,661.38 20,340,661.38
2．本期使用 -2,943,584.15 -2,943,584.15
（六）其他
四、本期期末余额 1,219,964,222.00 907,225,945.11 427,873.04 154,139,738.33 610,057,186.00 17,244,005,629.25 20,135,820,593.73
2022 年半年度
其他权益
工具
项目 实收资本 (或 其他综合收
优 永 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 其 益
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 1,220,114,372.00 767,575,057.73 59,296,860.00 3,447,546.23 108,575,413.52 610,057,186.00 10,296,985,062.00 12,947,457,777.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,220,114,372.00 767,575,057.73 59,296,860.00 3,447,546.23 108,575,413.52 610,057,186.00 10,296,985,062.00 12,947,457,777.48
三、本期增减变动金额（减少以
-40,950.00 9,278,134.31 -34,158,600.00 -680,461.59 15,226,626.23 2,273,118,578.79 2,331,060,527.74
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -680,461.59 4,469,184,925.89 4,468,504,464.30
（二）所有者投入和减少资本 -40,950.00 9,278,134.31 -34,224,412.50 43,461,596.81
1．所有者投入的普通股 -40,950.00 62,920,845.00 -29,975,692.50 92,855,587.50
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 -53,642,710.69 -4,248,720.00 -49,393,990.69
4．其他
（三）利润分配 65,812.50 -2,196,066,347.10 -2,196,132,159.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -2,196,132,159.60 -2,196,132,159.60
3．其他 65,812.50 65,812.50
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
40 / 160
2023 年半年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 15,226,626.23 15,226,626.23
1．本期提取 16,397,188.44 16,397,188.44
2．本期使用 -1,170,562.21 -1,170,562.21
（六）其他
四、本期期末余额 1,220,073,422.00 776,853,192.04 25,138,260.00 2,767,084.64 123,802,039.75 610,057,186.00 12,570,103,640.79 15,278,518,305.22
公司负责人：袁清茂 主管会计工作负责人：李振寰 会计机构负责人：高明
41 / 160
2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1) 公司注册地、组织形式和总部地址
山西杏花村汾酒厂股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山西杏花村汾酒厂。
1993 年 12 月，公司经批准改制为股份有限公司。1994 年 1 月，公司在上海证券交易所上市。公司
现持有统一社会信用代码为 911400001123599660 的营业执照。
1993 年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）37 号文批准，公司发行社会法人股与
社会自然人股共计 78,000,000 股，总股本为 376,400,000 股。1996 年根据本公司股东大会决议对国
有法人股股东及社会公众股股东每 10 股送 1 股红股，对社会法人股股东每 10 股派发 1 元红利，
同时经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）5 号文批准，本公司对全体股东每 10 股配 3
股，配股价 3.5 元/股，实际获配股 19,712,838 股，送配后本公司总股本变更为 432,924,133 股，并于
1996 年 11 月 21 日变更企业法人营业执照。
2006 年 4 月 17 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的
本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得
3.3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
根据 2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过的 2011 年度利润分配方案，本
公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 432,924,133 股为基数，向全体股东每 10 股送 10 股红股，并派
发 5.00 元现金股利（含税），共计送红股 432,924,133 股，派发现金股利 216,462,066.50 元。
2019 年 3 月 26 日，公司向 395 名激励对象授予 568 万股限制性股票。
根据 2021 年 4 月 9 日公司第八届董事会第八次会议决议，因 2 名激励对象考核未达到限制性
股票计划第一个解除限售期个人解除限售条件，另 1 名激励对象死亡与公司终止劳动关系，公司
回购并注销已授予未解除限售的限制性股票共计 18,000 股。
根据 2021 年 6 月 18 日召开的公司 2020 年年度股东大会审议通过的 2020 年度利润分配方案，
本公司以实施权益分派股权登记日 2021 年 7 月 2 日的总股本 871,510,266 股为基数，向全体股东每
10 股送 4 股红股，并派发 2.00 元现金股利（含税），共计送红股 348,604,106 股，派发现金股利
174,302,053.20 元。
根据 2022 年 4 月 15 日公司第八届董事会第二十二次会议决议，因 2 名激励对象考核未达到
限制性股票激励计划第二个解除限售期个人解除限售条件，另 2 名激励对象因离开工作岗位不再
属于本次激励计划确定的激励范围，公司回购并注销已授予但不符合解除限售条件的限制性股票
共计 40,950 股。
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根据 2023 年 2 月 17 日公司第八届董事会第三十一次会议决议，因 11 名激励对象离开工作岗
位不再属于本次激励计划确定的范围，4 名激励对象于 2021 内退休、1 名激励对象因病去世，与
公司终止劳动关系，另 1 名激励对象业绩考核未达到第三个解除限售期个解除限售条件，公司回
购并注销已授予但不符合解除限售条件的限制性股票共计 109,200 股。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、增发新股、回购并注销限制性股票等，截止 2023
年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 1,219,964,222 股，注册资本为 1,220,114,372.00 元；注册地
址：山西省汾阳市杏花村；总部地址：山西省汾阳市杏花村。
本公司的母公司为山西杏花村汾酒集团有限责任公司（以下简称“汾酒集团”），汾酒集团最
终实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
2) 公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为食品酿造类，主要产品和服务为汾酒、竹叶青酒、杏花村酒及其系列酒的
生产、销售；副产品酒糟、生产用原辅材料和包装材料的销售；酒类高新技术及产品研究、开发、
生产、应用；投资办企业及相关资询服务；道路普通货物运输。保健食品生产；包装装潢印刷品
印刷；食品用塑料包装容器工具制品生产。保健食品（预包装）销售；食品进出口；塑料制品制
造；金属包装容器及材料制造。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司共 24 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入
合并财务报表范围的主体较上期相比，减少 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合
并范围的变更。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 23 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具
体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
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2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀
疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3. 营业周期
√适用 □不适用
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1). 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2). 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算
金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
(3). 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风
险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当
期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
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一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权
益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作
为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合
并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价
值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4). 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量
和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报
表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予
以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少
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数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，
冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而
形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初
数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行
调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控
制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期
初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利
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润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份
额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权
时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的
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股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
1) 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等
因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合
营方的支持。
2) 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的
资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认
该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，
仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会
计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关
负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率与交易发生日即期汇率近似的汇率
作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属
于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或
确认为其他综合收益。
2) 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
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分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致
持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报
表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的
部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各
会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资
产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负
债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，
但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(一) 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为
以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应
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收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对
所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融
资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、
应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减
值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产
账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本
公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在
后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确
认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他
此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为
一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持
有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入
本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产
在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组
合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同
定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、
亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地
将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将
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其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生
工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该
提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及
与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(二) 金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融
负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内
出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短
期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤
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销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风
险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公
允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要
求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣
除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(三) 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转
销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负
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债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改
的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值
占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
(四) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别
下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金
融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融
资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
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（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整
体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继
续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
(五) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资
产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除
市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后
确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监
管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司
采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观
察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(六) 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融
资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应
收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用
损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预
期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有
利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每
个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分
别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相
当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率
计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确
认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
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约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺
的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这
些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其
合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必
一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险
特征包括：信用风险组合、无风险组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详
见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(七) 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
由于应收票据期限较短，违约风险较低，债务人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能
力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确
认后未显著增加的假定。在考虑应收票据历史实际损失率以及对应收票据未来回收风险的判断和
信用风险特征分析的基础上，本公司确定应收票据的预期损失率为零。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）10.金融工具。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组
合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政
无风险组合 当前状况以及对未来经济状
府部门的款项
况计提
包括除上述组合之外的应收账款，本公司根据以往
信用风险组
的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参 按预期信用损失率
合
考应收账款的账龄进行信用风险组合分类
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起
到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，
列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十）。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）10.6 金融
工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损
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失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干
组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，
根据业务性质，认定无信用风险，主要包括应收政
无风险组合 结合当前状况以及对未来
府部门的款项
经济状况计提
包括除上述组合之外的其他应收款，本公司根据以
信用风险组合 往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估 按预期信用损失率
计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类
15. 存货
√适用 □不适用
1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存
商品等。
2) 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按
移动加权平均法计价。
3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材
料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4) 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
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（2） 包装物采用一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素
的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为
应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）金融工具减
值。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预
计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易
价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、
采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利.
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18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）10.6 金融工
具减值。
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（五）10.6 金融
工具减值。
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(一) 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）5.同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(二) 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计
价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公
司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
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本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投
资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资
的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上
确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(三) 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控
制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计
入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
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则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等
原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该
剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
(四) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(五) 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响
的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同
控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，
将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的
净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有
事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
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22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经
营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不
再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产初始计量
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本公司固定资产按成本进行初始计量。
①外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定
价值不公允的按公允价值入账。
④购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化
的以外，在信用期间内计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 3 2.77-9.70
专用设备 年限平均法 4-30 3 3.23-24.25
通用设备 年限平均法 4-10 3 9.70-24.25
运输设备 年限平均法 6 3 16.17
其他设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40
固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足
折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资
产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
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24. 在建工程
√适用 □不适用
1) 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。
2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公
司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3) 暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1) 租赁负债的初始计量金额；
2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3) 本公司发生的初始直接费用；
4) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减
值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
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无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
广告权、软件及邮件系统等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无
形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有
限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 38.75-50 土地使用权期限
广告权 30 权利期限
软件 10 预计受益年限
商标权 6 预计受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出
不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关
的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的
商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面
价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各
项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、
失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，2019 年 1 月 1 日起公司为职工缴存年金。
在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
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接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿
而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年
龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于
内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止
提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次
性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
√适用 □不适用
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3) 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁
选择权需支付的款项；
5) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相
关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1) 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2) 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估
计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1) 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2) 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于
授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）
股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和
非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3) 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数
量一致。
4) 会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务
或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
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公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担
负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1) 入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段
内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时
即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定
时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
2) 收入确认的具体方法
公司主营汾酒、竹叶青酒、杏花村酒及系列酒的生产、销售，公司将酒销售给客户，属于在
一个时点履行的履约义务。本公司与购货方签订销售合同，根据合同约定将产品交付给购货方或
购货方指定的第三方时，产品的所有权和控制权随之转移至客户，按有权收取的对价金额确认收
入。
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(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
1) 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满
足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列
报。
2) 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增
量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，
在发生时计入当期损益。
3) 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约
义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4) 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得
剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确
认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价
值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不
计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1) 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定
的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府
补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注七之递延收益/营业外收入。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2) 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3) 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计
处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运
用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的
政府补助计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递
延收益的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列
特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业
合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
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税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应
纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得
资产、清偿债务。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认
相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租
赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供
的担保余值。
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本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期
间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1) 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计
处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按
照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2) 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
①该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法
理解其总体商业目的。
②该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
③该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3) 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用
权资产和租赁负债。
①短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租
赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁
期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
②使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（五）28.使用权资产、（五）34.租赁负债。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年
发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项 根据财政部发布的《企业会计准则解释
无
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用 第 16 号》（财会[2022]31 号）执行
初始确认豁免的会计处理”。
其他说明：
无
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用 □不适用
调整当年年初财务报表的原因说明
执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下
简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提
前执行。
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行该解释，并根据解释要求，对因适用该解释的单项交易而确认
的租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对 2023 年年初财务报表
项目进行调整。
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2022 年 12 月 31 日 2023 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产：
递延所得税资产 2,070,967,272.79 2,074,934,858.10 3,967,585.31
非流动负债：
递延所得税负债 47,651,601.13 51,674,656.06 4,023,054.93
所有者权益（或股东权益）：
未分配利润 18,840,828,677.09 18,840,819,327.38 -9,349.71
少数股东权益 424,678,700.63 424,632,580.72 -46,119.91
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
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税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵 13、9、6
扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入、数量计缴 10、20；0.5 元/500 克
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5、7
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3
企业所得税 应纳税所得额 25
土地使用税 土地使用面积 6.08 元/平方米
2 元/立方米、4 元/立方米、6 元/
水资源税 按取用水量
立方米
大气污染物：1.8 元/污染当量、
环境保护税 污染物排放量折合的污染当量数
水污染物：2.1 元/污染当量
房产税 按国家税法规定缴纳
印花税 按国家税法规定缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《国家税务总局关于“公司＋农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告》国家税务总
局公告 2010 年第 2 号、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工
范围（试行）的通知》财税〔2008〕149 号、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策
的农产品初加工有关范围的补充通知》财税〔2019〕26 号、《国家税务总局关于实施农林牧渔业项
目企业所得税优惠问题的公告》国家税务总局公告 2011 年第 48 号文，原粮公司免缴企业所得税。
根据财政部税务总局发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。同时，根据《财政部税务总局关于实施小微企
业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企
业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减
免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,239.85 11,795.28
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银行存款 5,696,426,375.80 11,200,552,848.21
其他货币资金 654,631.54 654,395.71
合计 5,697,085,247.19 11,201,219,039.20
其中：存放在境外的款项总额 — —
存放财务公司存款 — —
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
1,696,000,000.00 1,059,147,146.12
益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 1,696,000,000.00 1,059,147,146.12
合计 1,696,000,000.00 1,059,147,146.12
其他说明：
√适用 □不适用
其他为结构性存款
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 483,009.83
1 年以内小计 483,009.83
1至2年 94,290.00
2至3年 155,760.00
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 4,508,834.99
小计 5,241,894.82
减：坏账准备 4,663,302.96
合计 578,591.86
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项
计提坏
账准备
按组合
计提坏 5,241,894.82 100.00 4,663,302.96 88.96 578,591.86 5,113,461.39 100.00 4,570,605.23 89.38 542,856.16
账准备
其中：
信用风
5,241,894.82 100.00 4,663,302.96 88.96 578,591.86 5,113,461.39 100.00 4,570,605.23 89.38 542,856.16
险组合
无风险
组合
合计 5,241,894.82 / 4,663,302.96 / 578,591.86 5,113,461.39 / 4,570,605.23 / 542,856.16
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险组合
单位：元 币种：人民币
名称 期末余额
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应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 483,009.83 48,300.97 10.00
1－2 年 94,290.00 28,287.00 30.00
2－3 年 155,760.00 77,880.00 50.00
5 年以上 4,508,834.99 4,508,834.99 100.00
合计 5,241,894.82 4,663,302.96
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
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(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 其他 期末余额
计提
回 销 变动
单项计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应
4,570,605.23 92,697.73 4,663,302.96
收账款
其中：信用风险组合 4,570,605.23 92,697.73 4,663,302.96
无风险组合
合计 4,570,605.23 92,697.73 4,663,302.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 896,465.22 17.10 896,465.22
山西焦炭集团国际贸易有限公司 434,772.00 8.29 434,772.00
太原楷棣之花贸易公司 329,178.00 6.28 329,178.00
金港大酒店（田小青) 219,748.00 4.19 219,748.00
黄文超 155,760.00 2.97 77,880.00
合计 2,035,923.22 38.83 1,958,043.22
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 888,434,935.88 1,012,520,059.76
合计 888,434,935.88 1,012,520,059.76
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
银行承
1,016,805,235.46 -4,285,175.70 -123,107,810.12 -977,313.76 893,697,425.34 -5,262,489.46
兑汇票
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
在考虑应收款项融资历史实际损失率以及对应收款项融资未来回收风险的判断和信用风险特
征分析的基础上，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生
重大损失。
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,767,747,416.58
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 133,357,594.01 91.41 127,926,193.54 96.30
1至2年 9,943,338.64 6.82 1,673,084.18 1.26
2至3年 211,684.16 0.14 762,329.55 0.57
3 年以上 2,377,493.69 1.63 2,487,128.35 1.87
合计 145,890,110.50 100.00 132,848,735.62 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
工银安盛人寿保险有限公司山西分公司 2,772,489.77 1-2 年 未到结算期
国网山西电力公司吕梁供电公司 1,971,460.57 3 年以上 未到结算期
中国石油天然气股份有限公司山西吕梁销售分公司 1,758,952.36 1-2 年 未到结算期
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2023 年半年度报告
山西汾禾兴酿生物科技有限责任公司 866,446.68 1-2 年 未到结算期
中国石化销售有限公司山西吕梁石油分公司 692,489.04 1-2 年 未到结算期
合计 8,061,838.42
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
山西三通天然气有限公司汾阳分公司 15,656,564.41 10.73 2023 年 未到结算期
汾阳市杏花兴旺种植专业合作社 11,932,784.00 8.18 2023 年 未到结算期
杭州阿里妈妈软件服务公司 10,680,000.00 7.32 2023 年 未到结算期
祁县三禾成农业发展有限公司 10,398,256.00 7.13 2023 年 未到结算期
吉林省大川经贸有限公司 9,531,795.99 6.53 2023 年 未到结算期
合计 58,199,400.40 39.89
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 34,726,743.51 32,241,456.10
合计 34,726,743.51 32,241,456.10
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 27,053,334.82
1 年以内小计 27,053,334.82
1至2年 10,777,229.22
2至3年 75,095.66
3至4年 1,500,251.67
4至5年 1,385,028.78
5 年以上 6,042,398.36
小计 46,833,338.51
减：坏账准备 -12,106,595.00
合计 34,726,743.51
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 25,971,289.27 31,498,061.78
押金 1,033,633.69 1,131,546.69
备用金 512,917.88 499,515.52
出口退税 19,315,497.67 12,717,523.16
小计 46,833,338.51 45,846,647.15
减：坏账准备 -12,106,595.00 -13,605,191.05
合计 34,726,743.51 32,241,456.10
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2023 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来12个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2023年1月1日余额 1,759,623.59 11,845,567.46 13,605,191.05
2023年1月1日余额在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -985,839.87 -512,756.18 -1,498,596.05
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 69,940.10
2023年6月30日余额 773,783.72 11,332,811.28 12,106,595.00
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 27,053,334.82 773,783.72 26,279,551.10 30,313,759.03 1,759,623.59 28,554,135.44
第二阶段 19,780,003.69 11,332,811.28 8,447,192.41 15,532,888.12 11,845,567.46 3,687,320.66
第三阶段
合计 46,833,338.51 12,106,595.00 34,726,743.51 45,846,647.15 13,605,191.05 32,241,456.10
按坏账准备计提方法分类披露
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2023 年半年度报告
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
46,833,338.51 100.00 12,106,595.00 25.85 34,726,743.51
应收款
其中：信用风险组合 27,517,840.84 58.76 12,106,595.00 44.00 15,411,245.84
无风险组合 19,315,497.67 41.24 19,315,497.67
合计 46,833,338.51 100.00 12,106,595.00 34,726,743.51
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
45,846,647.15 100.00 13,605,191.05 29.68 32,241,456.10
应收款
其中：信用风险组合 33,129,123.99 72.26 13,605,191.05 41.07 19,523,932.94
无风险组合 12,717,523.16 27.74 12,717,523.16
合计 45,846,647.15 100.00 13,605,191.05 32,241,456.10
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的性 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 合计数的比 期末余额
例(%)
应退消费税 出口退税 11,346,943.80 1 年以内 24.23
1 年以内
沁县晋汾高粱开发 80,000.00 元；1-2
往来款 10,080,000.00 21.52 3,008,000.00
有限公司 年 10,000,000.00
元
应退增值税 出口退税 7,968,553.87 1 年以内 17.01
安丘耀发机器有限
往来款 2,519,700.00 5 年以上 5.38 2,519,700.00
公司
安丘市鼎正机械设
往来款 2,138,920.00 5 年以上 4.57 2,138,920.00
备有限公司
合计 / 34,054,117.67 / 72.71 7,666,620.00
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2023 年半年度报告
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价 存货跌价准
项目 准备/合同 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 约成本减值
减值准备 准备
原材料 537,989,521.57 1,989,844.68 535,999,676.89 553,002,683.00 1,989,844.68 551,012,838.32
在产品 326,479,460.53 326,479,460.53 297,614,849.88 297,614,849.88
库存商品 4,112,770,602.94 1,839,748.80 4,110,930,854.14 4,112,369,836.49 1,839,748.80 4,110,530,087.69
自制半成品 5,069,565,818.06 5,069,565,818.06 4,690,388,567.99 4,690,388,567.99
合计 10,046,805,403.10 3,829,593.48 10,042,975,809.62 9,653,375,937.36 3,829,593.48 9,649,546,343.88
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 1,989,844.68 1,989,844.68
库存商品 1,839,748.80 1,839,748.80
合计 3,829,593.48 3,829,593.48
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 75,447,901.00 85,754,669.90
预缴所得税款 4,684,138.74 9,282,701.65
短期定期存款及利息 11,800,000,000.00 6,017,089,794.52
其他 4,786.11 1,821,126.99
合计 11,880,136,825.85 6,113,948,293.06
其他说明：
短期定期存款中用于应付票据开票质押金额 11 亿元。
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 其他综 宣告发放 期末
被投资单位 追加 减少投 权益法下确认 其他权 计提减 其 备期末
余额 合收益 现金股利 余额
投资 资 的投资损益 益变动 值准备 他 余额
调整 或利润
联营企业
山西万易达包装科技有限公司 80,448,591.00 6,836,653.06 87,285,244.06
小计 80,448,591.00 6,836,653.06 87,285,244.06
合计 80,448,591.00 6,836,653.06 87,285,244.06
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
上海宝鼎投资股份有限公司 28,744.78 28,744.78
深圳市杏花村投资发展有限公司 549,792.28 549,792.28
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 629,111.53 629,111.53
山西杏花村汾酒集团四川有限责任公司 0.00 0.00
福建象屿汾酒销售有限责任公司 5,700,000.00 5,700,000.00
山西竹叶青保健酒贸易有限公司 301,000.00 301,000.00
申万宏源集团股份有限公司 5,050,172.82 4,350,581.78
合计 12,258,821.41 11,559,230.37
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2023 年半年度报告
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他综合收 指定为以公允价值计 其他综合收益转
本期确认的
项目 累计利得 累计损失 益转入留存 量且其变动计入其他 入留存收益的原
股利收入
收益的金额 综合收益的原因 因
根据管理层持有目的，
上海宝鼎投资股份 指定为以公允价值计
186,613.46
有限公司 量且其变动计入其他
综合收益
根据管理层持有目的，
深圳市杏花村投资 指定为以公允价值计
2,674,539.98
发展有限公司 量且其变动计入其他
综合收益
根据管理层持有目的，
北京杏花村汾酒销售 指定为以公允价值计
有限责任公司 量且其变动计入其他
综合收益
根据管理层持有目的，
山西杏花村汾酒集团 指定为以公允价值计
四川有限责任公司 量且其变动计入其他
综合收益
根据管理层持有目的，
福建象屿汾酒销售 指定为以公允价值计
969,323.00
有限责任公司 量且其变动计入其他
综合收益
根据管理层持有目的，
山西竹叶青保健酒 指定为以公允价值计
贸易有限公司 量且其变动计入其他
综合收益
根据管理层持有目的，
申万宏源集团 指定为以公允价值计
5,936,873.12
股份有限公司 量且其变动计入其他
综合收益
合计 9,767,349.56
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
97 / 160
2023 年半年度报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,445,737.51 17,445,737.51
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,445,737.51 17,445,737.51
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,520,427.10 2,520,427.10
2.本期增加金额 232,603.51 232,603.51
（1）计提或摊销 232,603.51 232,603.51
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,753,030.61 2,753,030.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,692,706.90 14,692,706.90
2.期初账面价值 14,925,310.41 14,925,310.41
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 14,692,706.90 正在办理中
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
98 / 160
2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,024,651,457.03 2,124,794,229.56
固定资产清理 54,714.12 54,714.12
合计 2,024,706,171.15 2,124,848,943.68
其他说明：
上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
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2023 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 运输设备 专用设备 通用设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,474,893,994.54 127,438,618.73 601,162,198.23 613,898,964.56 55,610,995.30 3,873,004,771.36
2.本期增加金额 1,110,925.08 4,165,455.28 7,691,377.73 7,884,013.81 5,770,707.50 26,622,479.40
（1）购置 588,790.04 4,165,455.28 7,691,377.73 7,884,013.81 5,770,707.50 26,100,344.36
（2）在建工程转入 522,135.04 522,135.04
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,291,089.29 373,247.24 8,083,182.31 143,071.33 9,890,590.17
（1）处置或报废 1,291,089.29 373,247.24 8,083,182.31 143,071.33 9,890,590.17
4.期末余额 2,474,713,830.33 131,230,826.77 600,770,393.65 621,639,907.04 61,381,702.80 3,889,736,660.59
二、累计折旧
1.期初余额 1,008,606,210.83 90,943,043.77 273,045,604.16 347,812,094.50 27,803,588.54 1,748,210,541.80
2.本期增加金额 48,811,557.32 6,151,612.09 26,210,948.12 41,055,881.34 2,640,266.63 124,870,265.50
（1）计提 48,811,557.32 6,151,612.09 26,210,948.12 41,055,881.34 2,640,266.63 124,870,265.50
3.本期减少金额 700,705.78 362,049.82 6,805,738.20 127,109.94 7,995,603.74
（1）处置或报废 700,705.78 362,049.82 6,805,738.20 127,109.94 7,995,603.74
4.期末余额 1,056,717,062.37 96,732,606.04 292,450,814.08 388,740,865.90 30,443,855.17 1,865,085,203.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,417,996,767.96 34,498,220.73 308,319,579.57 232,899,041.14 30,937,847.63 2,024,651,457.03
2.期初账面价值 1,466,287,783.71 36,495,574.96 328,116,594.07 266,086,870.06 27,807,406.76 2,124,794,229.56
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2023 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 983,487,951.60 正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
运输设备 28,204.19 28,204.19
通用设备 26,450.31 26,450.31
其他设备 59.62 59.62
合计 54,714.12 54,714.12
其他说明：
上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 551,490,752.83 355,406,463.84
合计 551,490,752.83 355,406,463.84
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2023 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
销售综合活动中心 278,130,534.24 278,130,534.24 237,317,519.48 237,317,519.48
新建罐区 13,460,785.39 13,460,785.39 13,460,785.39 13,460,785.39
储酒罐区及室外工艺管线 10,201,254.32 10,201,254.32 10,038,518.47 10,038,518.47
2#立体库 25,055,175.09 25,055,175.09 20,899,350.27 20,899,350.27
保健酒园区新增原酒产能项目 77,072,029.86 77,072,029.86 14,828,791.40 14,828,791.40
新增 5.88 万吨储能项目 67,143,959.39 67,143,959.39 3,586,452.67 3,586,452.67
高粱仓储 12,187,399.62 12,187,399.62 376,243.30 376,243.30
其他项目 68,239,614.92 68,239,614.92 54,898,802.86 54,898,802.86
合计 551,490,752.83 551,490,752.83 355,406,463.84 355,406,463.84
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 工程累 其中： 本期利
利息资
预算数（万 期初 本期转入固 其他 期末 计投入 工程 本期利 息资本 资金
项目名称 本期增加金额 本化累
元） 余额 定资产金额 减少 余额 占预算 进度 息资本 化率 来源
计金额
金额 比例(%) 化金额 (%)
销售综合活动中心 63,555.69 237,317,519.48 40,813,014.76 278,130,534.24 43.76 中期 自筹
新建罐区 4,000.00 13,460,785.39 13,460,785.39 33.65 中期 自筹
储酒罐区及室外工艺管线 1,740.52 10,038,518.47 162,735.85 10,201,254.32 58.60 中期 自筹
2#立体库 10,001.95 20,899,350.27 4,155,824.82 25,055,175.09 25.06 前期 自筹
保健酒园区新增原酒产能项目 49,836.77 14,828,791.40 62,243,238.46 77,072,029.86 15.47 前期 自筹
新增 5.88 万吨储能项目 39,745.36 3,586,452.67 63,557,506.72 67,143,959.39 16.89 前期 自筹
高粱仓储 5,139.10 376,243.30 11,811,156.32 12,187,399.62 23.72 前期 自筹
其他项目 54,898,802.86 13,862,947.10 522,135.04 68,239,614.92 自筹
合计 174,019.39 355,406,463.84 196,606,424.03 522,135.04 551,490,752.83 / / / /
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2023 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 土地使用权 机器设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 39,070,585.73 6,376,214.61 45,446,800.34
2.本期增加金额 406,818,214.09 790,901,641.55 1,197,719,855.64
租赁 406,818,214.09 790,901,641.55 1,197,719,855.64
3.本期减少金额 18,058,617.28 18,058,617.28
租赁到期 18,058,617.28 18,058,617.28
4.期末余额 427,830,182.54 6,376,214.61 790,901,641.55 1,225,108,038.70
二、累计折旧
1.期初余额 22,978,366.06 341,324.65 23,319,690.71
2.本期增加金额 64,165,116.12 85,331.15 112,985,948.74 177,236,396.01
(1)计提 64,165,116.12 85,331.15 112,985,948.74 177,236,396.01
3.本期减少金额 18,058,617.28 18,058,617.28
(1)处置
租赁到期 18,058,617.28 18,058,617.28
4.期末余额 69,084,864.90 426,655.80 112,985,948.74 182,497,469.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 358,745,317.64 5,949,558.81 677,915,692.81 1,042,610,569.26
2.期初账面价值 16,092,219.67 6,034,889.96 22,127,109.63
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2023 年半年度报告
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 广告权 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,123,218,884.39 18,000,000.00 35,903,486.41 10,200,000.00 1,187,322,370.80
2.本期增加金额 2,567,042.92 2,567,042.92
(1)购置 2,567,042.92 2,567,042.92
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
处置
4.期末余额 1,123,218,884.39 18,000,000.00 38,470,529.33 10,200,000.00 1,189,889,413.72
二、累计摊销
1.期初余额 69,540,099.89 8,550,000.00 23,062,372.93 10,200,000.00 111,352,472.82
2.本期增加金额 11,282,351.59 300,000.00 1,276,664.10 12,859,015.69
计提 11,282,351.59 300,000.00 1,276,664.10 12,859,015.69
3.本期减少金额
4.期末余额 80,822,451.48 8,850,000.00 24,339,037.03 10,200,000.00 124,211,488.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,042,396,432.91 9,150,000.00 14,131,492.30 1,065,677,925.21
2.期初账面价值 1,053,678,784.50 9,450,000.00 12,841,113.48 1,075,969,897.98
本报告期无通过公司内部研发形成的无形资产。
105 / 160
2023 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 713,198,401.50 正在办理中
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
□适用 √不适用
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 34,827,881.60 8,706,970.40 19,040,895.00 4,760,223.75
应付工资 878,342,750.60 219,585,687.65 606,119,258.60 151,529,814.65
其他薪酬 273,443,092.40 68,360,773.10 232,333,866.28 58,083,466.57
资本性支出 27,237,269.04 6,809,317.26 27,237,269.04 6,809,317.26
106 / 160
2023 年半年度报告
固定资产年限 24,854,746.36 6,213,686.59 24,854,746.36 6,213,686.59
以后年度费用 18,505,787.84 4,626,446.96 18,505,787.88 4,626,446.97
已纳税的预收
3,040,903,318.64 760,225,829.66 3,206,976,266.91 801,744,066.73
款项
内部交易未实
4,453,916,848.88 1,113,479,212.22 4,143,372,514.96 1,035,843,128.74
现利润
公允价值变动 1,146,199.80 286,549.95 1,146,199.80 286,549.95
应收款项融资
5,226,024.44 1,306,506.11 4,282,286.31 1,070,571.58
公允价值变动
租赁业务 1,047,233,230.45 261,808,307.62 15,870,341.21 3,967,585.31
合计 9,805,637,150.05 2,451,409,287.52 8,299,739,432.35 2,074,934,858.10
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
应纳税暂时性差异
负债 异 负债
其他权益工具投资
4,050,172.84 1,012,543.21 3,350,581.78 837,645.45
公允价值变动
固定资产一次性计
184,108,676.60 46,027,169.15 184,108,676.61 46,027,169.15
入成本
交易性金融资产公
3,147,146.12 786,786.53
允价值变动
租赁业务 1,036,661,010.45 259,165,252.61 16,092,219.67 4,023,054.93
合计 1,224,819,859.89 306,204,964.97 206,698,624.18 51,674,656.06
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
107 / 160
2023 年半年度报告
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
公司博物馆收藏
1,758,623.91 1,758,623.91 1,758,623.91 1,758,623.91
品
预付工程设备款 235,943,731.73 235,943,731.73 225,955,750.54 225,955,750.54
大额存单及利息 1,500,493,150.68 1,500,493,150.68 1,500,493,150.68 1,500,493,150.68
合计 1,738,195,506.32 1,738,195,506.32 1,728,207,525.13 1,728,207,525.13
其他说明：
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 858,662,050.00 664,487,313.87
合计 858,662,050.00 664,487,313.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付货款 2,117,680,658.51 2,102,425,148.29
108 / 160
2023 年半年度报告
应付工程设备款 177,770,740.89 181,397,018.29
合计 2,295,451,399.40 2,283,822,166.58
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西杏花村国际贸易有限责任公司 200,031,300.00 尚未支付
合计 200,031,300.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 500,000.00 76,592.91
合计 500,000.00 76,592.91
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,753,185,134.79 6,908,209,385.80
合计 5,753,185,134.79 6,908,209,385.80
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
109 / 160
2023 年半年度报告
一、短期薪酬 1,135,092,131.37 1,470,916,762.46 1,749,786,023.73 856,222,870.10
二、离职后福利-设定提存
194,515,011.86 246,159,700.47 178,519,653.27 262,155,059.06
计划
三、辞退福利 5,870,666.75 5,870,666.75
四、一年内到期的其他福利
合计 1,335,477,809.98 1,717,076,462.93 1,928,305,677.00 1,124,248,595.91
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,104,449,892.88 1,248,876,709.86 1,555,302,537.94 798,024,064.80
二、职工福利费 55,431,917.11 55,431,917.11
三、社会保险费 2,625,272.22 47,571,424.28 40,236,073.47 9,960,623.03
其中：医疗保险费 2,195,448.69 43,887,842.99 36,580,679.37 9,502,612.31
工伤保险费 429,823.53 3,607,635.02 3,655,394.10 382,064.45
生育保险费 75,946.27 75,946.27
四、住房公积金 7,624,567.18 61,360,806.34 65,514,083.00 3,471,290.52
五、工会经费和职工教育经费 20,392,399.09 57,675,904.87 33,301,412.21 44,766,891.75
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 1,135,092,131.37 1,470,916,762.46 1,749,786,023.73 856,222,870.10
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 192,222,168.02 166,717,219.48 105,375,183.58 253,564,203.92
2、失业保险费 2,008,469.92 5,765,733.81 425,320.11 7,348,883.62
3、企业年金缴费 284,373.92 73,676,747.18 72,719,149.58 1,241,971.52
合计 194,515,011.86 246,159,700.47 178,519,653.27 262,155,059.06
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 273,910,628.40 187,123,581.91
消费税 488,511,557.94 405,199,734.83
企业所得税 799,474,414.12 692,259,952.57
城市维护建设税 39,252,301.58 30,658,426.21
教育费附加 23,787,348.03 20,973,669.20
地方教育费附加 15,430,785.06 9,206,743.83
房产税 1,776,201.05 87,227.31
土地使用税 286,744.96
河道管理费 138,159.00 138,159.00
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2023 年半年度报告
水资源税 3,183,022.00 2,814,186.00
印花税 7,784,152.59 6,197,865.16
价格调控基金 112,344.54 112,344.54
环境保护税 83,307.43 82,541.37
个人所得税 20,915,568.66 10,711,541.55
合计 1,674,359,790.40 1,365,852,718.44
其他说明：
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 2,436,988.96 2,436,988.96
其他应付款 1,399,668,479.03 1,800,616,365.05
合计 1,402,105,467.99 1,803,053,354.01
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,436,988.96 2,436,988.96
合计 2,436,988.96 2,436,988.96
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
个人部分薪酬 16,996,893.33 31,351,882.97
往来款 862,915,973.08 1,194,315,886.27
押金及保证金 519,755,612.62 549,810,335.81
股权激励回购义务款 25,138,260.00
合计 1,399,668,479.03 1,800,616,365.05
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西杏花村国际贸易有限责任公司 61,314,212.35 尚未支付
汾酒集团 11,178,063.54 尚未支付
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2023 年半年度报告
中国邮政速递物流股份有限公司山西省
2,000,000.00 未到付款节点
电商物流业务分公司
中国物流股份有限公司 2,000,000.00 未到付款节点
山西瑞鼎发贸易有限公司 1,580,000.00 未到付款节点
合计 78,072,275.89 /
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 182,309,921.76 8,519,070.60
合计 182,309,921.76 8,519,070.60
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 349,166,395.79 476,956,786.05
合计 349,166,395.79 476,956,786.05
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 203,919,613.77 9,077,820.73
1至2年 372,482,975.61 5,785,833.96
2至3年 368,471,376.60 1,928,611.32
3 年以上 168,802,587.90
减：未确认融资费用 -66,443,323.43 921,924.80
减：一年内到期的租赁负债 -182,309,921.76 8,519,070.60
合计 864,923,308.69 7,351,270.61
其他说明：
本期确认租赁负债利息费用 19,658,422.29 元。
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利 23,265,736.87 23,265,736.87
三、其他长期福利
减：一年以内到期的未折现长期应付 5,870,666.75 5,870,666.75
职工薪酬
合计 17,395,070.12 17,395,070.12
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 22,099,916.67 22,099,916.67 详见下表
合计 22,099,916.67 22,099,916.67 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新 本期计入 与资产相关
入其他 其他变
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 期末余额 /与收益相
收益金 动
金额 入金额 关
额
山西省财政厅
3,701,250.00 3,701,250.00 与资产相关
技术改造资金
中央产业技术
3,166,666.67 3,166,666.67 与资产相关
研发资金补助
新动能专项基
12,832,000.00 12,832,000.00 与资产相关
金
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2023 年半年度报告
产业集群发展
2,400,000.00 2,400,000.00 与资产相关
专项
合计 22,099,916.67 22,099,916.67
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总数 1,220,073,422.00 -109,200.00 -109,200.00 1,219,964,222.00
股本变动说明：
根据 2023 年 2 月 17 日公司第八届董事会第三十一次会议决议，因 11 名激励对象离开工作岗
位不再属于本次激励计划确定的范围，4 名激励对象于 2021 年退休、1 名激励对象因病去世，与
公司终止劳动关系，另 1 名激励对象业绩考核未达到第三个解除限售期个人解除限售条件，公司
回购并注销已授予但不符合解除限售条件的限制性股票共计 109,200 股。因股票限售期间进行了股
利分配，回购价格确认为每股 10.65 元。回购减少股本 109,200.00 元，减少资本公积—股本溢价
1,425,840.00 元，减少库存股 1,535,040.00 元；因回购并注销已授予未解除限售的限制性股票共计
109,200 股，撤销相应已发放的股利增加库存股 372,060.00 元，增加未分配利润 372,060.00 元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
468,374,706.03 60,492,960.00 1,425,840.00 527,441,826.03
溢价）
其他资本公积 123,320,876.72 3,775,519.69 63,243,922.50 63,852,473.91
合计 591,695,582.75 64,268,479.69 64,669,762.50 591,294,299.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司本期回购并注销已授予未解除限售的限制性股票，减少资本公积 -股本溢价
1,425,840.00 元，详见附注七、注释 53；
（2）公司因回购并注销已授予未解除限售的限制性股票，减少资本公积-其他资本公积
2,750,962.50 元；
（3）根据 2023 年 2 月 17 日公司第八届董事会第三十一次会议决议，公司限制性股票激励计
划第三个解除限售期解除限售条件及激励对象个人的解除限售条件均已成就。本次符合解除限售
条件的激励对象共 391 人，解除限售的限制性股票为 2,251,200 股，增加资本公积-股本溢价
60,492,960.00 元，减少资本公积-其他资本公积 60,492,960.00 元；
（4）因实施股权激励增加资本公积-其他资本公积 3,775,519.69 元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
实行股权激励回
25,138,260.00 372,060.00 25,510,320.00 0.00
购义务
合计 25,138,260.00 372,060.00 25,510,320.00 0.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司本期回购并注销已授予未解除限售的限制性股票减少库存股 1,535,040.00 元；因回
购并注销已授予未解除限售的限制性股票，撤销相应已发放的股利增加库存股 372,060.00 元，详
见附注五、注释 30；
（2）公司本期解除限售的限制性股票，减少库存股 23,975,280.00 元。
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2023 年半年度报告
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入 减：前期计入
期初 税后归属 期末
项目 本期所得税 其他综合收 其他综合收 减：所得税 税后归属于
余额 于少数股 余额
前发生额 益当期转入 益当期转入 费用 母公司
东
损益 留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 1,653,286.46 699,591.04 174,897.76 524,693.28 2,177,979.74
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 1,653,286.46 699,591.04 174,897.76 524,693.28 2,177,979.74
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 -3,070,691.74 -977,313.76 -235,934.53 -742,650.43 1,271.20 -3,813,342.17
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 -3,070,691.74 -977,313.76 -235,934.53 -742,650.43 1,271.20 -3,813,342.17
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -1,417,405.28 -277,722.72 -61,036.77 -217,957.15 1,271.20 -1,635,362.43
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2023 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 136,742,661.10 20,340,661.38 2,943,584.15 154,139,738.33
合计 136,742,661.10 20,340,661.38 2,943,584.15 154,139,738.33
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 558,057,839.67 558,057,839.67
合计 558,057,839.67 558,057,839.67
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 18,840,828,677.09 12,941,043,720.49
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-9,349.71
调减－）
调整后期初未分配利润 18,840,819,327.38 12,941,043,720.49
加：本期归属于母公司所有者的净利
6,767,230,471.13 8,095,851,303.70
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,050,281,217.04 2,196,132,159.60
转作股本的普通股股利
加：所有者权益其他内部结转 372,060.00 65,812.50
期末未分配利润 21,558,140,641.47 18,840,828,677.09
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-9,349.71 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 372,060.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,888,070,368.22 4,478,449,721.37 15,226,917,819.62 3,676,912,959.11
其他业务 123,081,776.21 27,342,041.14 106,815,151.70 19,388,067.64
118 / 160
2023 年半年度报告
合计 19,011,152,144.43 4,505,791,762.51 15,333,732,971.32 3,696,301,026.75
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,606,122,315.68 2,110,103,329.09
城市维护建设税 222,978,958.72 179,566,701.39
教育费附加 140,609,787.30 109,201,500.52
地方教育费附加 81,439,881.35 69,427,759.84
水资源税 6,639,434.00 13,013,640.00
环境保护税 157,556.88 240,401.21
房产税 13,677,521.89 8,991,930.95
土地使用税 9,356,153.79 7,148,309.07
车船使用税 60,442.98 72,751.86
印花税 18,885,082.89 11,964,972.83
其他 40,320.00
合计 3,099,967,455.48 2,509,731,296.76
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 320,058,578.43 328,433,666.97
差旅费 36,357,323.61 24,645,797.98
会议费 13,433,114.88 13,921,831.47
租赁费 22,622,570.81 24,015,893.64
劳务费 147,328,338.52 165,842,080.62
业务招待费 1,071,001.89 484,624.94
折旧费 355,774.01 578,450.00
办公费 1,736,680.14 1,347,053.37
119 / 160
2023 年半年度报告
广告及业务宣传费 1,081,988,202.16 1,309,663,441.90
仓储费 68,370,306.73 64,885,258.91
其他 15,241,827.51 4,853,110.51
合计 1,708,563,718.69 1,938,671,210.31
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 400,732,728.14 321,644,111.14
折旧费 26,889,063.34 25,028,819.61
修理费 26,683,354.86 87,054,921.76
无形资产摊销 12,657,932.63 5,145,601.27
业务招待费 2,380,027.47 1,317,270.63
差旅费 9,514,002.95 6,165,813.01
安全生产费 20,583,085.05 16,449,637.23
租赁费 3,115,869.55 3,505,771.88
会议费 3,196,847.88 29,930.67
中介机构费用 3,400,794.75 1,677,889.58
办公费 9,859,080.11 9,678,857.06
资产保险费 474,918.93 1,993,869.26
盘盈盘亏 11,065.62 2,246.09
仓储费 5,594,783.86 4,924,770.99
其他 48,733,614.68 23,930,282.60
合计 573,827,169.82 508,549,792.78
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 21,393,738.25 16,915,237.44
材料费 11,447,450.68 3,697,163.54
折旧及摊销 1,398,748.93 716,013.96
服务费 5,014,820.66 195,489.98
其他 1,139,526.45 2,513,379.84
合计 40,394,284.97 24,037,284.76
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
120 / 160
2023 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,658,422.29 609,528.16
减：利息收入 23,230,567.14 14,766,254.72
汇兑损益 -218,983.89 226,439.84
银行手续费 1,364,733.88 1,199,826.65
合计 -2,426,394.86 -12,730,460.07
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,087,612.83 5,022,468.28
代扣个人所得税手续费返还 7,267,542.63 147,314.52
合计 9,355,155.46 5,169,782.80
其他说明：
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
稳岗补贴 186,128.33 2,791,599.00 与收益相关
社保补贴 538,984.50 675,969.28 与收益相关
企业奖励扶持资金 362,500.00 30,000.00 与收益相关
培训补贴 1,294,900.00 与收益相关
研究开发补贴 230,000.00 与收益相关
发展专项资金 1,000,000.00 与收益相关
合计 2,087,612.83 5,022,468.28
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,836,653.06 3,090,530.39
交易性金融资产持有期间的投资收益 894,677.41 814,319.13
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,130,485.02 87,252,290.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 71,418,538.82
以公允价值计量的金融资产终止确认收益 -37,488,150.11 -11,926,540.82
合计 49,792,204.20 79,230,599.20
其他说明：
无
121 / 160
2023 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,475,838.42 9,886,890.52
合计 1,475,838.42 9,886,890.52
其他说明：
无
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 42,059.18
合计 42,059.18
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 8,674.26 8,674.26
违约赔偿收入 1,730,250.85 3,418,180.90 365,450.85
无法支付的应付款项 103,217.79 103,217.79
其他 1,169,082.54 578,320.80 2,533,882.54
合计 3,011,225.44 3,996,501.70 3,011,225.44
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
122 / 160
2023 年半年度报告
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
滞纳金等 155,771.45 7,802.18 155,771.45
其他 167,849.57 394,318.87 167,849.57
非流动资产毁损报废损失 921,573.29 841.45 921,573.29
合计 1,245,194.31 402,962.50 1,245,194.31
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,477,130,803.30 1,947,522,922.85
递延所得税费用 -121,883,083.74 -235,290,277.75
合计 2,355,247,719.56 1,712,232,645.10
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 23,230,567.14 14,356,171.39
政府补助及个税手续费返还 8,807,629.78 5,169,782.80
123 / 160
2023 年半年度报告
营业外收入 1,752,393.85 2,226,106.03
往来款 16,810,710.81 2,857,377.01
收到的企业所得税退税 63,585,893.52 193,819,967.35
股权激励代收个税 2,717,532.26 134,980,590.40
保证金和押金 61,315,170.79 27,743,783.76
其他 7,048,576.09 2,050,593.19
合计 185,268,474.24 383,204,371.93
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 12,968,572.91 6,007,916.39
保险费 2,803,380.25 2,021,818.88
保证金 70,018,639.68 27,272,251.54
差旅费 45,084,113.45 30,345,595.55
广告及业务宣传费 294,168,234.87 145,555,076.07
会议费 4,823,836.41 4,561,756.67
手续费 1,061,572.41 1,197,043.82
业务招待费 3,435,500.60 1,799,371.68
租赁费 342,937,997.72 16,136,725.90
往来款 10,511,986.17 18,693,290.49
代付的个税 134,980,590.40
其他 38,507,098.80 31,590,116.28
合计 826,320,933.27 420,161,553.67
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债 175,340,475.00 7,264,415.98
支付给少数股东的剩余净资产 5,997,184.66 333,602.39
回购未解禁的限制性股票 1,166,105.73
124 / 160
2023 年半年度报告
合计 182,503,765.39 7,598,018.37
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,792,175,657.47 5,054,863,045.83
加：资产减值准备 -1,475,838.42 -9,886,890.52
信用减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
125,102,869.01 74,730,606.35
旧
使用权资产摊销 177,236,396.01 6,720,326.98
无形资产摊销 12,859,015.69 5,175,419.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-42,059.18
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 912,899.03 841.45
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,439,438.40 425,884.67
投资损失（收益以“－”号填列） -49,792,204.20 -91,157,140.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -376,238,494.89 -235,290,277.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 254,355,411.15
存货的减少（增加以“－”号填列） -393,429,465.74 -370,395,579.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,956,919,265.43 2,342,211,304.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,311,399,644.08 -2,104,677,260.94
其他 1,024,557.19 9,812,824.31
经营活动产生的现金流量净额 5,207,689,862.05 4,682,491,044.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,697,085,247.19 5,699,232,672.27
减：现金的期初余额 11,201,218,539.20 5,992,159,833.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,504,133,292.01 -292,927,161.22
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
125 / 160
2023 年半年度报告
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 5,697,085,247.19 11,201,218,539.20
其中：库存现金 4,239.85 11,795.28
可随时用于支付的银行存款 5,696,426,375.80 11,200,552,848.21
可随时用于支付的其他货币资
654,631.54 653,895.71
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,697,085,247.19 11,201,218,539.20
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
其他流动资产 1,100,000,000.00 定期存款质押
合计 1,100,000,000.00 /
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - - 353,614.22
126 / 160
2023 年半年度报告
其中：美元 39,562.26 6.7114 265,518.16
欧元 1,699.16 7.0623 12,000.00
港币 88,980.43 0.8552 76,096.06
应收账款 - -
其中：美元 10,902.73 6.7114 73,172.57
欧元
港币
长期借款 - -
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 □不适用
无
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助
计入其他收益的政府补助 2,087,612.83 详见本附注七、 2,087,612.83
注释 67
计入营业外收入的政府补助
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计 2,087,612.83 2,087,612.83
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
127 / 160
2023 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
128 / 160
2023 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本期山西杏花村汾酒国际贸易有限责任公司清算子公司大同长风汾酒销售有限公司；山西杏
花村汾酒销售有限责任公司清算子公司上海杏花村汾酒企业管理有限公司。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 业务性 持股比例(%) 取得
注册地
名称 营地 质 直接 间接 方式
山西杏花村汾酒销售有限责任公司（以下 汾阳市 汾阳市
商业 100.00 设立
简称“汾酒销售公司”） 杏花村 杏花村
山西汾酒创意定制有限公司（以下简称“创 山西太 山西太
商业 51.00 设立
意定制”） 原市 原市
上海杏花村汾酒销售有限责任公司（以下
上海市 上海市 商业 55.00 设立
简称“上海销售公司”）
山西杏花村汾酒商贸有限责任公司（以下 汾阳市 汾阳市
商业 100.00 设立
简称“商贸公司”） 杏花村 杏花村
山西杏花村竹叶青产业有限责任公司（以 山西太 山西太
商业 100.00 设立
下简称“竹叶青公司”） 原市 原市
竹叶青酒（北京）有限公司（以下简称“北
北京市 北京市 商业 100.00 设立
京竹叶青”）
山西杏花村汾酒厂系列酒有限公司（以下 汾阳市 汾阳市
商业 100.00 设立
简称“系列酒公司”） 杏花村 杏花村
同一控制
山西杏花村宝泉涌有限责任公司（以下简 汾阳市 汾阳市
工业 51.00 下企业合
称“宝泉涌公司”） 杏花村 杏花村
并
山西杏花村汾酒原粮基地管理有限责任公 汾阳市 汾阳市
农业 95.55 设立
司（以下简称“原粮公司”） 杏花村 杏花村
山西杏花村包装有限责任公司（以下简称 汾阳市 汾阳市
工业 100.00 设立
“包装公司”） 杏花村 杏花村
山西沁汾农牧科技开发有限公司（以下简 山西长 山西长
农业 100.00 设立
称“沁汾农牧”） 治市 治市
山西杏花村汾酒科技开发有限责任公司 汾阳市 汾阳市
工业 100.00 设立
（以下简称“科技开发”） 杏花村 杏花村
129 / 160
2023 年半年度报告
科学研
山西酒类产品质量检测中心（有限责任公 汾阳市 汾阳市
究和技 100.00 设立
司）（以下简称“质量检测”） 杏花村 杏花村
术服务
山西杏花村汾酒国际贸易有限责任公司 山西太 山西太
商业 100.00 设立
（以下简称“汾酒国贸公司”） 原市 原市
同一控制
山西龙城国茂汾酒销售有限公司（以下简 山西太 山西太
商业 100.00 下企业合
称“龙城国茂”） 原市 原市
并
同一控制
朔州国茂汾酒销售有限公司（以下简称“朔 山西朔 山西朔
商业 100.00 下企业合
州国茂”） 州市 州市
并
同一控制
山西杏花村酒销售有限责任公司（以下简 山西太 山西太
商业 51.00 49.00 下企业合
称“杏花村酒销售公司”） 原市 原市
并
山西杏花村酒家连锁管理有限公司（以下 山西太 山西太
商业 100.00 设立
简称“酒家连锁”） 原市 原市
同一控制
山西杏花村金安商贸有限责任公司（以下 汾阳市 汾阳市
商业 80.00 下企业合
简称“金安商贸”） 杏花村 杏花村
并
同一控制
吕梁汾玉商贸有限公司（以下简称“吕梁汾 吕梁文 吕梁文
商业 31.00 67.00 下企业合
玉公司”） 水县 水县
并
同一控制
山西杏花村汾酒厂汾青有限公司（以下简 吕梁孝 吕梁孝
工业 100.00 下企业合
称“汾青公司”） 义市 义市
并
同一控制
孝义市金杏林商贸有限责任公司（以下简 吕梁孝 吕梁孝
商业 100.00 下企业合
称“孝义金杏林”） 义市 义市
并
同一控制
山西杏花村汾酒集团酒业发展区股份有限 汾阳市 汾阳市
工业 51.00 下企业合
公司（以下简称“发展区股份公司”） 杏花村 杏花村
并
山西转 租赁和 同一控制
山西杏花村汾酒集团酒业发展区人力资源
山西省 型综改 商务服 90.00 下企业合
有限公司（以下简称“发展区人力”）
示范区 务业 并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据创意定制 2015 年 2 月 27 日章程，汾酒销售公司拥有创意定制股东会表决权比例为 70.00%，
分红比例 70.60%；另一股东山西新晋商酒庄集团有限公司拥有创意定制股东会表决权比例为
30.00%，分红比例 29.40%。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
发展区股份公司 49.00 23,118,850.43 370,580,616.95
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
130 / 160
2023 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
131 / 160
2023 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
非
子公司 流
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计
负
债
发展区
股份公 763,222,507.39 314,835,300.58 1,078,057,807.97 247,141,527.74 75,659,034.23 322,800,561.97 764,112,405.38 197,915,001.00 962,027,406.38 253,991,719.25 253,991,719.25
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
发展区股份公司 318,534,744.60 47,212,339.47 47,221,558.87 -68,050,951.61 339,853,761.74 72,086,362.35 72,086,362.35 1,638,786.68
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
山西万易达
汾阳市杏花 橡胶和塑料制
包装科技有 汾阳市杏花村 40.00 权益法
村 品业
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
山西万易达包装科技有限 山西万易达包装科技有限
公司 公司
流动资产 175,507,602.28 129,217,668.48
非流动资产 168,219,845.96 168,366,364.30
资产合计 343,727,448.24 297,584,032.78
流动负债 79,914,338.08 45,162,555.27
非流动负债 45,600,000.00 51,300,000.00
负债合计 125,514,338.08 96,462,555.27
少数股东权益
归属于母公司股东权益 218,213,110.16 201,121,477.51
按持股比例计算的净资产份额 87,285,244.06 80,448,591.00
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 87,285,244.06 80,448,591.00
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入 100,418,483.16 48,246,573.48
净利润 17,091,632.66 7,726,325.98
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2023 年半年度报告
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 17,091,632.66 7,726,325.98
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面
临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。公司董事会全面负责风险
管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是
在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
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2023 年半年度报告
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，本公司的信用
风险主要来自于货币资金、应收票据、其他流动资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不
断监察信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层
认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景
来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
对于应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司接收国有控股银行和其他大
中型商业银行等金融机构承兑票据，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在
重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司的主要客户为经销商，经销商需要在提货前先支付货款，因此本公司与销货相关的应
收款项风险极小。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的
信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账
面金额。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司未对外提供任何形式财务担保。
截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收账款 5,241,894.82 4,663,302.96
应收款项融资 888,434,935.88
其他应收款 46,833,338.51 12,106,595.00
合计 940,510,169.21 16,769,897.96
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
本公司在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时
从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩
余期限列示如下：
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2023 年半年度报告
期末余额
5
项目 4-5 年
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 合计
年 以
上
非衍生金融负债
应付票据 858,662,050.00 858,662,050.00
应付账款 2,295,451,399.40 2,295,451,399.40
其他应付款 1,399,668,479.03 1,399,668,479.03
租赁负债 182,309,921.76 355,021,507.21 353,736,517.37 156,165,284.11 1,047,233,230.45
合计 4,736,091,850.19 355,021,507.21 353,736,517.37 156,165,284.11 5,601,015,158.88
（三） 市场风险
1． 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。
本公司子公司汾酒国贸公司负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面
临的汇率风险。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列
示如下：
期末余额
项目 港币项 新加坡元项
美元项目 欧元项目 合计
目 目
外币金融资
产：
货币资金 265,518.16 12,000.00 76,096.06 353,614.22
应收账款 73,172.57 73,172.57
小计 338,690.73 12,000.00 76,096.06 426,786.79
外币金融负
债：
其他应付款
小计
（3）敏感性分析：
除了汾酒国贸公司的部分销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及
负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对
当期损益和股东权益的税前影响很小。
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2023 年半年度报告
2． 利率风险：无
3． 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、
股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化
而降低的风险。于 2023 年 6 月 30 日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资
而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在
资产负债表日以市场报价计量。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益
工具投资的公允价值的每 5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性
分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，
而不考虑可能影响利润表的减值等因素。
权益工具投资 净损益增加 其他综合收益的 股东权益合计
账面价值 （减少） 税后净额增加（减少） 增加（减少）
2023
5,050,172.82 189,381.48 5,239,554.30
年 1-6 月
2022
4,350,581.78 163,146.82 4,513,728.60
年
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
其他 1,696,000,000.00 1,696,000,000.00
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
（1）债务工具投资
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2023 年半年度报告
（2）权益工具投资
（3）其他债权投资
（4）应收款项融资 888,434,935.88 888,434,935.88
（5）其他权益工具投资 5,050,172.82 7,208,648.59 12,258,821.41
（6）投资性房地产
（7）其他非流动资产 1,500,493,150.68 1,500,493,150.68
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的
5,050,172.82 4,092,136,735.15 4,097,186,907.97
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2023 年 6 月 30 日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三
个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率
和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
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2023 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
以活跃市场中的报价确定公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司期末交易性金融资产系结构性存款，根据银行结构性存款产品说明书提供的预期收益率
确定其公允价值。
公司应收款项融资主要系收到的银行承兑汇票。公司根据资产负债表日贴现率和剩余承兑汇
票期限计算现值，确定其公允价值。
因公司获取部分权益工具投资公允价值的信息有限，且其公允价值的估计金额分布范围较广，
公司认为权益工具投资的成本代表了对其公允价值的最佳估计。因此公司以权益工具投资的成本
作为公允价值的估计。
公司期末其他非流动资产系大额存单，公司根据管理该大额存单的业务模式和该大额存单的
合同现金流量特征，将该大额存单分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
因上述大额存单没有交易或交易很少，以本金加利息作为其公允价值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
山西省
汾酒集团 汾阳市 工业 90,000.00 56.56 56.56
杏花村
本企业的母公司情况的说明
工商登记类型：其他有限责任公司
注册地址： 山西省汾阳市杏花村
注册资本：900,000,000.00 元
法定代表人：袁清茂
经营范围：生产与销售白酒、酒精、果露酒、葡萄酒、啤酒。酒类生物技术的研究、开发与
转让；投资管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于将持有的省属 22 户企业国有股权全部注
入山西省国有资本投资运营有限公司的通知》（晋国资发〔2017〕35 号）要求，山西省人民政府国
有资产监督管理委员会已将所持有的本公司控股股东 100.00%股权全部注入山西省国有资本投资
运营有限公司（现已更名为山西省国有资本运营有限公司），股权注入事项已于 2017 年 8 月 17 日
完成工商变更登记。本次股权变更未导致公司控股股东及实际控制人发生变更。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见附注（九）3.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
山西万易达包装科技有限公司 包装公司联营企业
其他说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
北京华夏晋汾贸易有限公司 同受汾酒集团控制
北京华夏清源贸易有限公司 同受汾酒集团控制
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 同受汾酒集团控制
山西宝泉益商贸有限责任公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村汾酒（集团）公司北京东奇公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限责任公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村国际贸易有限责任公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公司 同受汾酒集团控制
山西杏花村汾酒大厦正源贸易有限公司 同受汾酒集团控制
上海东奇实业发展总公司 同受汾酒集团控制
山西一建集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西二建集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西三建集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西四建集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西五建集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西六建集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西八建集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西建设投资集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西建筑工程集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西省安装集团股份有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西省建筑科学研究院集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西省建筑科学研究院检测中心有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西省建筑设计研究院有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西大数据产业发展有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西国控环球工程有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西国投职业篮球俱乐部有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西焦炭集团国际贸易有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西西山金城建筑有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
霍州煤电集团有限责任公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西省陶瓷科学研究所 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西省文水县旺家燃气有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
太原天然气有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
湖北三宁化工股份有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
晋城宏圣建筑工程有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山东晋煤明水化工集团有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西煤炭运销集团金达煤业有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西潞安环保能源开发股份有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西潞安矿业集团慈林山煤业有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
上海潞安投资有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
神农原粮科技（山西）有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
141 / 160
2023 年半年度报告
神农集团品牌运营管理(山西) 有限司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西省投资集团（天津）国际贸易有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西物产再生资源利用有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
山西水资源研究所有限公司 同受山西省国有资本运营有限公司控制
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 物业费 1,851,640.27 1,756,323.06
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有限责任公司 物业费 442,641.48 442,641.48
住宿餐饮、招
汾酒集团 2,854,682.90 1,447,467.40
待费等
宣传费、参观
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 77,080.04 17,462.00
费等
山西国投职业篮球俱乐部有限公司 广告冠名费 9,198,113.24
山西省文水县旺家燃气有限公司 天然气 7,116,633.80 3,457,972.12
评审费、工程
山西二建集团有限公司 18,317,889.91 4,853,890.97
款
山西五建集团有限公司 工程款 23,278,712.25
工程款、修理
山西六建集团有限公司 19,831,076.44 1,437,768.94
费
山西八建集团有限公司 工程款 27,029,123.35
山西建筑工程集团有限公司 工程款 21,345,318.96 11,857,517.29
山西杏花村国际贸易有限责任公司 租车费 1,769.92
天然气及垃圾
太原天然气有限公司 717,668.99
处理费
山西大数据产业发展有限公司 服务费 7,206,920.82
山西三建集团有限公司 工程款 40,674,311.93
山西万易达包装科技有限公司 材料 128,011,888.88
神农原粮科技（山西）有限公司 材料 123,769,987.42
神农集团品牌运营管理(山西) 有限司 广告宣传费 405,660.38
山西省建筑科学研究院检测中心有限公司 检测费 293,700.94
山西省建筑设计研究院有限公司 设计费 35,471.70
合计 / 432,981,728.02 25,271,043.26
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西杏花村国际贸易有限责任公司 住宿费 211,003.77
北京杏花村汾酒销售有限责任公司 成品酒 13,883,150.44 14,027,628.33
汾酒集团 成品酒 853,283.14 498,726.70
142 / 160
2023 年半年度报告
汾酒集团 其他材料、住宿费等 50,137.74
山西杏花村汾酒集团旅游有限公司 成品酒 11,946.90
山西交通实业发展集团有限公司 汽 530,876.11
山西交通控股集团有限公司 汽 195,035.41
山西省投资集团（天津）国际贸易有限公司 酒 4,406,619.47
山西八建集团有限公司 电费 307,185.84
合计 / 19,481,295.54 15,330,319.55
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
简化处理的短期租赁和低 未纳入租赁负债计
承担的租赁负债利息
价值资产租赁的租金费用 量的可变租赁付款 支付的租金 增加的使用权资产
支出
出租方名称 租赁资产种类 （如适用） 额（如适用）
本期发生 上期发生 本期发生 本期发 上期发生
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 上期发生额
额 额 额 生额 额
山西杏花村
汾酒大厦有 房屋 720,946.85 2,659,575.00 5,319,150.00 31,709.55 180,044.21
限责任公司
山西杏花村
汾酒集团竹
房屋 799,311.96 2,680,900.00 31,895.79
叶青宾馆有
限责任公司
山西杏花村
国际贸易有 房屋 220,000.00 220,000.00 660,000.00 220,000.00
限责任公司
合计 1,740,258.81 220,000.00 6,000,475.00 5,539,150.00 31,709.55 211,940.00
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西杏花村汾酒集团竹叶青
应收账款 896,465.22 896,465.22 896,465.22 896,465.22
宾馆有限责任公司
应收账款 上海东奇实业发展总公司 171.71 171.71 171.71 171.71
山西焦炭集团国际贸易有限
应收账款 434,772.00 434,772.00 434,772.00 304,340.40
公司
应收账款 汾酒集团 45,500.00 4,550.00
应收款项融资 霍州煤电集团有限责任公司 100,000.00
应收款项融资 太原天然气有限公司 500,000.00
应收款项融资 山西焦化股份有限公司 1,000,000.00
山西省文水县旺家燃气有限
预付款项 3,586,422.00 4,050,630.75
公司
山西大数据产业发展有限公
预付款项 489,000.00 489,000.00
司
神农原粮科技（山西）有限公
预付款项 3,120,540.80
司
其他非流动资产 山西二建集团有限公司 20,206,500.00 19,954,939.38
其他非流动资产 山西三建集团有限公司 15,491,009.13 35,463,509.13
其他非流动资产 山西五建集团有限公司 12,723,352.74
其他非流动资产 山西六建集团有限公司 11,500,131.88
其他非流动资产 山西八建集团有限公司 203,290.00
其他非流动资产 山西建筑工程集团有限公司 648,000.00 1,951,500.00
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2023 年半年度报告
其他应收款 山西交通控股集团有限公司 220,390.00 22,039.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 山西万易达包装科技有限公司 46,900,000.00
应付账款 山西杏花村国际贸易有限责任公司 200,031,300.00 317,514,224.15
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有
应付账款 1,340,450.04 2,680,900.00
限责任公司
山西杏花村汾酒集团宝泉福利有限
应付账款 154,494.41 390,518.25
责任公司
应付账款 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 14,014,250.00 11,066,000.00
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公
应付账款 1,321,310.22 1,321,310.22
司
应付账款 山西国投职业篮球俱乐部有限公司 2,250,000.00 2,550,000.00
应付账款 山西四建集团有限公司 3,486,509.61 3,486,509.61
应付账款 山西国控环球工程有限公司 4,900.00 4,900.00
应付账款 山西万易达包装科技有限公司 68,164,857.57 49,357,098.83
应付账款 神农原粮科技（山西）有限公司 20,389,012.92 5,584,068.76
应付账款 汾酒集团 17,120.00
应付账款 晋城市公共交通有限公司 15,566.05
应付账款 山西六建集团有限公司 82,000.00
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有
合同负债及其他流动负债 334,495.23 334,495.23
限责任公司
合同负债及其他流动负债 山西宝泉益商贸有限责任公司 4,200.00 4,200.00
合同负债及其他流动负债 山西杏花村国际贸易有限责任公司 1,090,989.00 1,090,989.00
合同负债及其他流动负债 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 805,818.95 43,778.95
合同负债及其他流动负债 北京华夏晋汾贸易有限公司 0.94 0.94
合同负债及其他流动负债 汾酒集团 143,255.59 124,411.57
合同负债及其他流动负债 山西三建集团有限公司 1,202.48
合同负债及其他流动负债 上海潞安投资有限公司 185,376.00 80.00
山西省投资集团（天津）国际贸易有
合同负债及其他流动负债 480,520.00
限公司
其他应付款 汾酒集团 11,419,555.79 11,389,555.79
其他应付款 北京杏花村汾酒销售有限责任公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 山西杏花村国贸投资有限责任公司 37,512.00 33,207.00
其他应付款 山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 67,720.41 67,720.41
山西杏花村汾酒集团竹叶青宾馆有
其他应付款 80,000.00 80,000.00
限责任公司
山西杏花村义泉涌酒业股份有限公
其他应付款 10,250.00 16,780.00
司
其他应付款 山西杏花村国际贸易有限责任公司 61,314,212.35 63,314,212.35
其他应付款 山西一建集团有限公司 510,000.00 10,000.00
其他应付款 山西二建集团有限公司 1,780,500.00 1,140,500.00
其他应付款 山西三建集团有限公司 3,971,957.64 3,836,957.64
其他应付款 山西四建集团有限公司 30,000.00 20,000.00
其他应付款 山西五建集团有限公司 1,167,079.00 1,027,079.00
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2023 年半年度报告
其他应付款 山西六建集团有限公司 1,466,221.40 1,291,221.40
其他应付款 山西八建集团有限公司 205,960.00 205,960.00
其他应付款 山西建筑工程集团有限公司 390,000.00 390,000.00
其他应付款 山西省安装集团股份有限公司 17,684.78 17,684.78
其他应付款 上海潞安投资有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 山西大数据产业发展有限公司 - 112,000.00
其他应付款 山西水资源研究所有限公司 20,000.00 10,000.00
其他应付款 山西建投集团装饰有限公司 500,000.00
租赁负债及一年内到期的
山西杏花村汾酒大厦有限责任公司 2,712,296.50
非流动负债
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 109,200
公司本期行权的各项权益工具总额 2,251,200
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 详见说明
合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其他说明
2019 年 3 月 26 日，公司第七届董事会第三十三次会议及第七届监事会第十三次会议审议通过
《关于向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》确定股权激励权益授予日
为 2019 年 3 月 26 日，授予价格为 19.28 元/股，授予对象为高级管理人员、关键岗位中层管理人员、
核心技术、业务等骨干人员共计 395 人，授予股份数量为 568 万股，股票来源为向激励对象定向
发行 A 股普通股股票。
根据激励计划其有效期自限制性股票授予登记之日至所有限制性股票解除限售或回购注销完
毕之日止，最多不超过 72 个月。自限制性股票完成登记之日起 24 个月内为限售期。限制性股票
在完成登记之日起满 24 个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为 40.00%、30.00%、
30.00%，实际可解除限售数量应与相应考核年度绩效评价结果挂钩。
公司于 2019 年 5 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了本次授予限
制性股票的登记工作，并于 2019 年 5 月 10 日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出
具的《证券变更登记证明》。
根据 2021 年 4 月 9 日公司第八届董事会第八次会议决议，因 2 名激励对象考核未达到限制性
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2023 年半年度报告
股票计划第一个解除限售期个人解除限售条件，另 1 名激励对象死亡与公司终止劳动关系，公司
回购并注销已授予未解除限售的限制性股票共计 18,000 股。因股票限售期间进行了股利分配 1.65
元，回购价格确认为每股 17.63 元。
根据 2021 年 4 月 9 日公司第八届董事会第八次会议决议，公司限制性股票激励计划第一个限
售期解除条件及激励对象个人的解除限售条件均已成就。本次符合解除限售条件的激励对象共 393
人，解除限售的限制性股票为 2,260,000 股。
根据 2022 年 4 月 15 日公司第八届董事会第二十二次会议决议，因 2 名激励对象考核未达到
限制性股票激励计划第二个解除限售期个人解除限售条件，另 2 名激励对象因离开工作岗位不再
属于本次激励计划确定的激励范围，公司回购并注销已授予但不符合解除限售条件的限制性股票
共计 40,950 股。因股票限售期间进行了股利分配，回购价格确认为每股 12.45 元。
根据 2022 年 4 月 15 日公司第八届董事会第二十二次会议决议，公司限制性股票激励计划第
二个解除限售期解除限售条件及激励对象个人的解除限售条件均已成就。本次符合解除限售条件
的激励对象共 392 人，解除限售的限制性股票为 2,361,450 股。
根据 2023 年 2 月 17 日公司第八届董事会第三十一次会议决议，因 11 名激励对象离开工作岗
位不再属于本次激励计划确定的范围，4 名激励对象于 2021 年退休、1 名激励对象因病去世，与
公司终止劳动关系，另 1 名激励对象业绩考核未达到第三个解除限售期个解除限售条件，公司回
购并注销已授予但不符合解除限售条件的限制性股票共计 109,200 股。因股票限售期间进行了股利
分配，回购价格确认为每股 10.65 元。
根据 2023 年 2 月 17 日公司第八届董事会第三十一次会议决议，公司限制性股票激励计划第三
个解除限售期解除限售条件及激励对象个人的解除限售条件均已成就。本次符合解除限售条件的
激励对象共 391 人，解除限售的限制性股票为 2,251,200 股。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》
授予日权益工具公允价值的确定方法 以及股权计划公布日活跃市场中的报价确定
公允价值
公司根据在职激励对象对应的权益工具以及
可行权权益工具数量的确定依据
对未来年度公司业绩的预测进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 622,418,171.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,024,557.19
其他说明
无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 358,098,046.00
1至2年 696,286,976.01
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 2,768,267.62
减：坏账准备 -247,464,165.02
150 / 160
2023 年半年度报告
合计 809,689,124.61
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
按组合计提坏账
准备
其中：
信用风险组合 1,057,153,289.63 100.00 247,464,165.02 23.41 809,689,124.61 871,741,825.39 100.00 89,666,947.30 10.29 782,074,878.09
无风险组合
合计 1,057,153,289.63 / 247,464,165.02 / 809,689,124.61 871,741,825.39 / 89,666,947.30 / 782,074,878.09
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：信用风险组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 358,098,046.00 35,809,804.60 10.00
1－2 年 696,286,976.01 208,886,092.80 30.00
2－3 年
3－4 年
4－5 年
5 年以上 2,768,267.62 2,768,267.62 100.00
合计 1,057,153,289.63 247,464,165.02
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项计提坏账准
备的应收账款
151 / 160
2023 年半年度报告
按组合计提坏账
89,666,947.30 157,797,217.72 247,464,165.02
准备的应收账款
其中：信用风险
89,666,947.30 157,797,217.72 247,464,165.02
组合
无风险组合
合计 89,666,947.30 157,797,217.72 247,464,165.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款期末 已计提坏账准备
余额的比例(%)
竹叶青公司 476,875,035.64 45.11 134,350,313.89
汾酒国贸公司 398,372,862.37 37.68 68,918,936.35
创意定制 111,011,662.30 10.50 21,579,354.69
商贸公司 65,173,731.50 6.17 19,552,119.45
宝泉涌公司 2,906,230.20 0.27 290,623.02
合计 1,054,339,522.01 99.73 244,691,347.40
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 15,014,292.10 13,267,265.05
152 / 160
2023 年半年度报告
合计 15,014,292.10 13,267,265.05
其他说明：
√适用 □不适用
上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 13,923,006.77
1至2年 2,385,414.43
2至3年 0.96
3至4年 1,370,031.53
4至5年 1,342,619.90
5 年以上 935,128.36
减：坏账准备 -4,941,909.85
合计 15,014,292.10
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
153 / 160
2023 年半年度报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 19,556,991.36 21,037,353.62
备用金 399,210.59 394,210.59
小计 19,956,201.95 21,431,564.21
减：坏账准备 4,941,909.85 8,164,299.16
合计 15,014,292.10 13,267,265.05
154 / 160
2023 年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年 1月1 日余
941,812.89 7,222,486.27 8,164,299.16
额
2023年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 380,547.69 -3,672,877.10 -3,292,329.41
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 69,940.10 69,940.10
2023年6月30日余
1,392,300.68 3,549,609.17 4,941,909.85
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 13,923,006.77 1,392,300.68 12,530,706.09 9,418,128.88 941,812.89 8,476,315.99
第二阶段 6,033,195.18 3,549,609.17 2,483,586.01 12,013,435.33 7,222,486.27 4,790,949.06
第三阶段
合计 19,956,201.95 4,941,909.85 15,014,292.10 21,431,564.21 8,164,299.16 13,267,265.05
155 / 160
2023 年半年度报告
按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
19,956,201.95 100.00 4,941,909.85 24.76 15,014,292.10
应收款
其中：信用风险组合 19,956,201.95 100.00 4,941,909.85 24.76 15,014,292.10
无风险组合
合计 19,956,201.95 100.00 4,941,909.85 15,014,292.10
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他
21,431,564.21 100.00 8,164,299.16 38.09 13,267,265.05
应收款
其中：信用风险组合 21,431,564.21 100.00 8,164,299.16 38.09 13,267,265.05
无风险组合
合计 21,431,564.21 100.00 8,164,299.16 13,267,265.05
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
汾酒销售公司 往来款 6,641,474.65 1 年以内 33.28 664,147.47
1 年以内 2,195,715.67 元；
竹叶青公司 往来款 2,784,561.41 13.95 396,225.29
1-2 年 588,845.74 元
1 年以内 1,273,393.64 元；1-2
汾青公司 往来款 1,277,099.72 6.40 128,451.19
年 3,706.08 元
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2023 年半年度报告
1 年以内 130,248.90 元；1-2
系列酒公司 往来款 1,050,901.46 5.27 289,220.66
年 920,652.56 元
杏花村酒销售
往来款 563,382.30 1 年以内 2.82 56,338.23
公司
合计 / 12,317,419.54 / 61.72 1,534,382.84
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 2,329,121,223.56 2,329,121,223.56 1,979,121,223.56 1,979,121,223.56
对联营、合营企业投资
合计 2,329,121,223.56 2,329,121,223.56 1,979,121,223.56 1,979,121,223.56
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值
本期 本期计提减 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 值准备 期末
余额
汾酒销售公司 384,038,400.00 384,038,400.00
竹叶青公司 665,949,500.00 665,949,500.00
包装公司 100,000,000.00 100,000,000.00
原粮公司 52,550,000.00 52,550,000.00
沁汾农牧 20,000,000.00 20,000,000.00
科技开发 20,000,000.00 20,000,000.00
质量检测 2,408,004.00 2,408,004.00
系列酒公司 50,000,000.00 50,000,000.00
汾酒国贸公司 100,000,000.00 100,000,000.00
杏花村酒销售公司 121,130,399.32 121,130,399.32
金安商贸 24,637,605.80 24,637,605.80
酒家连锁 20,000,000.00 20,000,000.00
汾青公司 185,417,640.05 350,000,000.00 535,417,640.05
汾玉商贸 278,770.00 278,770.00
发展区股份公司 232,710,904.39 232,710,904.39
合计 1,979,121,223.56 350,000,000.00 2,329,121,223.56
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,780,397,143.51 4,264,929,164.13 9,548,965,530.07 3,455,007,121.68
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其他业务 104,062,941.56 20,234,552.85 102,817,951.48 19,608,712.16
合计 11,884,460,085.07 4,285,163,716.98 9,651,783,481.55 3,474,615,833.84
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,000,000,000.00 2,000,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益 14,596,689.80 30,604,547.39
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
以公允价值计量 金融资产终止确认收益 -37,488,150.11 -11,926,540.82
合计 3,977,108,539.69 2,018,678,006.57
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 2,087,612.83
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2023 年半年度报告
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,033,573.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 3,081,451.47
少数股东权益影响额（税后） 256,156.47
合计 7,783,578.65
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
28.15% 5.5556 5.5556
利润
扣除非经常性损益后归属于
28.11% 5.5492 5.5492
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：袁清茂
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 23 日
修订信息
□适用 √不适用
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