神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
神马实业股份有限公司
600810
2013 年半年度报告
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神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事的 被委托人
未出席董事职务 未出席董事姓名
原因说明 姓名
董事 张电子 出差 王良
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人王良、主管会计工作负责人赵运通及会计机构负责人（会计主
管人员）赵运通声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：不进行利润
分配，也不进行公积金转增股本。
六、 本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质
承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 22
第八节 财务报告（未经审计） ............................................................................... 23
第九节 备查文件目录 ...............................................................................................24
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神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、神马股份 指 神马实业股份有限公司
中国平煤神马能源化工集团
控股股东、中国平煤神马集团 指
有限责任公司
平顶山天安煤业股份有限公
平煤股份 指
司
亚太（集团）会计师事务所有
会计师事务所 指
限公司
上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 中国证券监督管理委员会
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神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 神马实业股份有限公司
公司的中文名称简称 神马股份
公司的外文名称 SHENMA INDUSTRY CO.LTD
公司的外文名称缩写 SMIC
公司的法定代表人 王良
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘臻 范维
河南省平顶山市建设路 63 河南省平顶山市建设路 63
联系地址
号 号
电话 0375-3921231 0375-3921231
传真 0375-3921500 0375-3921500
电子信箱 Liuzhen600810@126.com pdsfw@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河南省平顶山市建设路 63 号
公司注册地址的邮政编码 467000
公司办公地址 河南省平顶山市建设路 63 号
公司办公地址的邮政编码 467000
公司网址 www.shenma.com
报告期内变更情况查询索引 上述基本情况报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券日报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 神马实业股份有限公司董事会办公室
上述基本情况报告期内未发生变更（自
报告期内变更情况查询索引 2013 年 8 月 3 日起，增加《中国证券报》
为公司信息披露的指定报刊）
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 神马股份 600810
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
月） 同期增减(%)
营业收入 8,761,829,695.34 8,580,943,872.37 2.11
归属于上市公司股东的净利
-54,929,147.64 -136,068,697.46 不适用
润
归属于上市公司股东的扣除非
-55,082,577.67 -136,504,020.19 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 357,248,976.16 219,273,467.11 62.92
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,220,873,752.97 2,273,331,673.92 -2.31
总资产 10,424,713,736.48 9,572,925,760.53 8.90
(二) 主要财务指标
本报告期（1－6 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.12 -0.31 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.12 -0.31 不适用
扣除非经常性损益后的基本每
-0.12 -0.31 不适用
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.45 -5.34 不适用
扣除非经常性损益后的加权平
-2.45 -5.36 不适用
均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 129,631.28
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 250,000.00
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,720.70
少数股东权益影响额 -136,333.96
所得税影响额 -96,587.99
合计 153,430.03
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，在全球经济复苏乏力，经济回暖存在较大变数，国内国际市场
需求整体不旺的背景下，公司紧紧围绕目标任务，战危机、强管理、抓安全、提质
量、稳产量，努力提高公司经营业绩，实现利润总额-5,991 万元，与去年同期相比
减亏 7,413 万元。上半年公司主要做了以下工作：
1、夯实安全根基，实现稳定运行
加强安全教育，将培训情况纳入月度安全绩效考核。全面加强设备、工艺、操
作、应急演练等方面的安全基础管理工作，确保生产运行各环节始终处于良好状态。
2、合理调整产品结构，充分发挥产能
强化市场理念，前瞻性地做好原材料供应、生产组织等各项基础管理工作。紧
扣市场脉搏，提高产销负荷，努力实现产能最大化。建立了市场快速反应机制，积
极调整市场和产品结构，采取灵活的价格策略，最大限度地占有市场。
3、加强成本管理，全力降本增效
强化"过紧日子"思想，将成本管理从生产耗费环节向前向后延伸，扩展到工艺
优化、装置开停车、原材料优化、人力分配、考核激励等各个环节，实施全系统、
全过程成本控制，主导产品加工成本明显下降。
4、加强质量管理，提升质量水平
牢固树立"质量就是生命"的意识，强化质量和工艺管理，加强质量改进和质量
攻关，不断提高产品质量。
5、项目建设进展顺利
公司控股子公司神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司 5000 吨气囊丝项目
进展顺利，目前已进入试车阶段。
6、推动资产重组，解决同业竞争
为解决本公司与控股股东中国平煤神马集团之间的同业竞争，改善公司盈利状
况，逐步实现控股股东尼龙产业整体上市，构建上市公司完整尼龙产业链，履行中
国平煤神马集团承继持有神马股份股权时所做出的承诺，经与控股股东协商，公司
拟将持有河南神马氯碱发展有限责任公司 99.81%的股权出售给中国平煤神马集团，
同时收购中国平煤神马集团直接持有平顶山神马工程塑料有限责任公司的 51.00%
股权。上述工作正在积极推进之中。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 8,761,829,695.34 8,580,943,872.37 2.11
营业成本 8,507,213,010.65 8,387,259,931.49 1.43
销售费用 49,058,502.57 47,009,349.16 4.36
管理费用 143,422,118.93 142,498,151.28 0.65
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神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
财务费用 136,109,246.24 122,366,558.98 11.23
经营活动产生的现金流量净额 357,248,976.16 219,273,467.11 62.92
投资活动产生的现金流量净额 -184,545,465.22 -85,668,318.97 -
筹资活动产生的现金流量净额 70,684,757.53 -9,484,488.94 -
研发支出 2,451,892.74 2,501,767.02 -1.99
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是因为购买商品接受劳务支
付的现金较上期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是因为对财务公司增加投资
及帘子布发展公司项目投资增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动支付的现金流量减少。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
2013 年上半年累计实现利润总额-5,991 万元，与上年同期的-13,404 万元相比减
亏 7,413 万元。主要原因是：可比产品销售成本减少增加利润 5,501 万元；销售费用
增加减少利润 205 万元；管理费用增加减少利润 92 万元；财务费用增加减少利润
1,375 万元；资产减值损失增加减少利润 504 万元；尼龙化工公司、上海博列麦公司
投资收益增加利润 4,089 万元；营业外收支净额减少利润 1 万元。
(2) 经营计划进展说明
项目 全年计划 报告期实际 完成年度计划的比例
尼龙 66 工业丝 61,300 吨 28,506 吨 46.50%
尼龙 66 浸胶帘子布 49,000 吨 24,607 吨 50.22%
烧碱 33 万吨 18.09 万吨 54.82%
PVC 树脂 30 万吨 15.45 万吨 51.50%
营业收入 139 亿元 87.61 亿元 63.03%
营业成本 130 亿元 85.07 亿元 65.44%
费用 8 亿元 3.46 亿元 43.25%
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成 毛利率
毛利率 入比上 本比上 比上年
分行业 营业收入 营业成本
（％） 年增减 年增减 增减
(%) (%) （%）
减少
化纤织
1,703,393,455.95 1,559,989,737.68 8.42 -7.97 -7.53 0.43 个
造
百分点
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增加
氯碱化
1,384,626,085.12 1,322,343,529.13 4.50 -9.84 -13.48 4.02 个
工
百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率
毛利率 入比上 本比上
分产品 营业收入 营业成本 比上年
（％） 年增减 年增减
增减（%）
(%) (%)
增加
帘子布 928,577,751.90 877,750,437.20 5.47 -2.82 -3.39 0.55 个
百分点
减少
工业丝 663,582,942.30 581,681,716.65 12.34 -17.85 -16.73 1.18 个
百分点
增加
树脂粉 823,059,612.44 874,210,892.14 -6.21 -15.24 -25.25 14.21 个
百分点
减少
烧碱 306,635,046.14 179,610,145.13 41.43 -31.50 -7.44 15.23 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 2,453,639,863.21 -4.65
国外 566,328,888.78 -26.10
合 计 3,019,968,751.99 -9.57
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期末公司（ 母公司 ）长期股权投资为 2,373,631,601.57 元，比上年度末
增加 171,132,590.67 元（上年度末为 2,202,499,010.90 ），增加幅度为 7.77%，主要
原因：1、经 2012 年 9 月 10 日公司第七届董事会第十七次会议审议，公司决定与中
国平煤神马集团、平顶山天安煤业股份有限公司共同出资设立中国平煤神马集团财
务有限责任公司，注册资本金 10 亿元。其中本公司以自有资金出资 1.4 亿元，持股
比例为 14%；中国平煤神马集团出资 5.1 亿元，持股比例为 51%；平煤股份出资 3.5
亿元，持股比例为 35%。经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及
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相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之
间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单
位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。该公司于 2013 年 7 月 22 日正式成立。2、
对联营企业河南神马尼龙化工有限责任公司投资收益增加 30,198,938.45 元，博列麦
神马气囊丝贸易（上海）有限公司投资收益增加 933,652.22 元。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
股权比例
公司名称 行业 经营范围 净利润（元）
（%）
聚氯乙烯树脂、工业用
河南神马氯碱发展 氢氧化钠、液氯、工业
99.81 化工 -69,891,909.08
有限责任公司 用盐酸、次氯酸钠的生
产和销售
神马博列麦（平顶
制造和销售安全气囊
山）气囊丝制造有限 51 化纤 1,506,500.36
丝产品和其他特品丝
公司
平顶山神马帘子布 制造和销售帘子布、工
100 化纤 -
发展有限公司 业丝
博列麦神马气囊丝
销售安全气囊丝产品
贸易（上海）有限公 49 贸易 1,905,412.70
和其它产品
司
河南神马尼龙化工
49 化工 生产和经营尼龙 66 盐 61,630,486.63
有限责任公司
对成员单位办理财务
中国平煤神马集团 和融资顾问、信用鉴证
14 金融 -
财务有限责任公司 及相关的咨询、代理业
务等
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5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期无利润分配方案的执行或调整情况。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司拟将持有河南神马氯碱发展有限责任
公司 99.81%的股权出售给中国平煤神马集
上交所网站 www.sse.com.cn 2013 年 5 月 31
团，同时收购中国平煤神马集团直接持有
日、2013 年 8 月 3 日本公司临时公告
平顶山神马工程塑料有限责任公司的
51.00%股权。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位:万元 币种:人民币
关联交易 关联交易
单位 本期发生额 全年预计金额
类型 内容
中国平煤神马能源化工集团有限责
采购 热、电 24,679.75 80,000.00
任公司
河南神马尼龙化工有限责任公司 采购 氮气、蒸汽 39.41
20,000.00
河南神马尼龙化工有限责任公司 采购 商品 8,045.94
平顶山神马鹰材包装有限责任公司 采购 商品 437.61 1,000.00
中平能化建工集团有限公司 采购 工程 673.88 5,000.00
上海神马帘子布有限公司 采购 商品 3,765.30 12,000.00
平顶山神马化纤织造有限公司 采购 商品 3,171.27 7,000.00
中平能化集团汝州电化有限公司 采购 商品 14,853.64 50,000.00
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平顶山神马工程塑料有限公司 采购 切片 7,612.19 20,000.00
平顶山神马材料加工有限公司 采购 材料 719.08 2,500.00
中平能化国际贸易有限公司 采购 商品 103,301.08 200,000.00
平顶山天安煤业股份有限公司 采购 商品 3,158.22 4,000.00
河南中平川仪电气有限公司 采购 商品 62.42 2,000.00
平顶山市神马材料加工有限责任公
销售 帘子布、丝 1,774.91 2,500.00
司
平顶山市神马材料加工有限责任公
销售 水电费 44.72 200.00
司
平顶山神马化纤织造有限责任公司 销售 帘子布、丝 1,671.29 2,500.00
平顶山神马化纤织造有限责任公司 销售 水电费 1,001.00 100.00
河南神马尼龙化工有限责任公司 销售 外购商品 50,070.98 80,000.00
河南神马尼龙化工有限责任公司 销售 酸碱 411.03 1,300.00
平顶山神马工程塑料有限责任公司 销售 外购商品 38,815.64 120,000.00
深圳市神马化工有限公司 销售 切片 5,600.72 12,000.00
中平神马(福建)科技发展有限公司 销售 外购商品 3,104.23 15,000.00
中平神马江苏新材料科技有限公司 销售 外购商品 7,587.83 7,000.00
博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限
销售 气囊丝 10,757.56 20,000.00
公司
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
占同类交易
关联 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联交易方 金额的比例
关系 类型 内容 定价原则 金额
(%)
中平神马江苏 母公司
新材料科技有 的控股 购买商品 商品 协议价 46,192.31 4.19
限公司 子公司
中平能化集团 母公司
天成环保工程 的控股 购买商品 工程 市场价 114.66 0.15
有限公司 子公司
中平能化集团 母公司
天工机械制造 的控股 购买商品 商品 市场价 32.91 0.01
有限公司 子公司
母公司
河南兴平工程
的控股 购买商品 工程 市场价 10 0.03
管理有限公司
子公司
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中国平煤神马 母公司
集团平顶山天 的控股 购买商品 商品 市场价 326.11 0.09
昊实业公司 子公司
中国平煤神马 控股股 烧碱、树
销售商品 市场价 338.47 0.34
集团 东 脂粉
上海神马帘子 母公司
布有限责任公 的控股 销售商品 布丝类 市场价 57.03 0.01
司 子公司
上海神马帘子 母公司
布有限责任公 的控股 销售商品 外购商品 市场价 8.3 -
司 子公司
中国平煤神马 母公司
集团国际贸易 的全资 销售商品 切片 市场价 5,914.31 0.89
有限公司 子公司
中国平煤神马 母公司
集团汝州电化 的控股 销售商品 租赁设备 市场价 0.34 -
有限公司 子公司
中国平煤神马 母公司
集团开封东大 的控股 销售商品 碱 市场价 198.7 0.01
化工有限公司 子公司
3、 日常关联交易总体情况
公司 2013 年日常关联交易预计总金额为 673,860 万元，详见 2013 年 4 月 26 日
上交所网站 www.sse.com.cn；2013 年上半年实际交易总金额为 344,638 万元，具体
交易明细详见公司 2013 年半年度报告财务报表附注"关联方及关联交易"部分。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司拟将持有河南神马氯碱发展有限责任
公司 99.81%的股权出售给中国平煤神马集
上交所网站 www.sse.com.cn 2013 年 5 月 31
团，同时收购中国平煤神马集团直接持有
日、2013 年 8 月 3 日本公司临时公告
平顶山神马工程塑料有限责任公司的
51.00%股权。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
经 2012 年 9 月 10 日公司第七届董事会第十七次会议审议，公司决定与中国平
煤神马集团、平顶山天安煤业股份有限公司共同出资设立中国平煤神马集团财务有
限责任公司，注册资本金 10 亿元。其中本公司以自有资金出资 1.4 亿元，持股比例
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神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
为 14%；中国平煤神马集团出资 5.1 亿元，持股比例为 51%；平煤股份出资 3.5 亿
元，持股比例为 35%。经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相
关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之
间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单
位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。该公司于 2013 年 7 月 22 日正式成立。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万美元 币种:万元人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保
发生 担保
方与 是否 是否
日期 担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 担保 存在 为关 关联
(协 起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 类型 反担 联方 关系
议签 日 日 履行 逾期 金额
的关 保 担保
署 完毕
系
日)
工商 2013 2013 母 公
2014
银行 1,000 年 1 年 1 连带 司 的
本公 公司 年 1
平顶 万美 月 月 责任 否 否 是 是 控 股
司 本部 月 3
山分 元 24 24 担保 子 公
日
行 日 日 司
工商 2013 2013 母 公
2014
银行 1,000 年 2 年 2 连带 司 的
本公 公司 年 1
平顶 万美 月 月 责任 否 否 是 是 控 股
司 本部 月 3
山分 元 14 14 担保 子 公
日
行 日 日 司
工商 2013 2013 母 公
2014
银行 1,000 年 2 年 2 连带 司 的
本公 公司 年 1
平顶 万美 月 月 责任 否 否 是 是 控 股
司 本部 月 3
山分 元 20 20 担保 子 公
日
行 日 日 司
工商 2013 2013 2014 母 公
银行 700 年 3 年 3 年 2 连带 司 的
本公 公司
平顶 万美 月 月 月 责任 否 否 是 是 控 股
司 本部
山分 元 13 13 25 担保 子 公
行 日 日 日 司
1,275 2013 2013 2014 母 公
本公 公司 工商 连带
万美 年 3 年 3 年 3 否 否 是 是 司 的
司 本部 银行 责任
元 月 月 月 3
15
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
平顶 21 21 日 担保 控 股
山分 日 日 子 公
行 司
工商 2013 2013 2014 母 公
银行 2,025 年 4 年 4 年 3 连带 司 的
本公 公司
平顶 万美 月 月 月 责任 否 否 是 是 控 股
司 本部
山分 元 11 11 24 担保 子 公
行 日 日 日 司
工商 2013 2013 2014 母 公
银行 2,150 年 5 年 5 年 4 连带 司 的
本公 公司
平顶 万美 月 月 月 责任 否 否 是 是 控 股
司 本部
山分 元 22 22 28 担保 子 公
行 日 日 日 司
工商 2013 2013 母 公
2014
银行 2,350 年 6 年 6 连带 司 的
本公 公司 年 6
平顶 万美 月 月 责任 否 否 是 是 控 股
司 本部 月 2
山分 元 18 18 担保 子 公
日
行 日 日 司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 11,500 万美元
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
11,500 万美元
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 15,900 万元人民币
报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,900 万元人民币
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 86,955 万元人民币
担保总额占公司净资产的比例(%) 39.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 71,055 万元人民币
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
86,955 万元人民币
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 86,955 万元人民币
(三) 其他重大合同或交易
合同订 标的资产 标的资
签订 评估机构 评估 定价 最终交易
立双方 的账面价 产的评 执行情况
日期 名称 基准日 原则 价格
的名称 值 估价值
本公司、2013 年 5 13,541.23 5,526.44 河南亚太 2013 年 3 月 评 估 - 履行中
中 国 平 月 29 日、万元 万元 联华资产 31 日 值
煤 神 马 2013 年 7 评估有限
集团 月 31 日 公司
16
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
上述合同即为本公司拟将持有河南神马氯碱发展有限责任公司 99.81%的股权出售
给中国平煤神马集团的股权转让协议及补充协议。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
是
是
否
否
承诺 及
有 如未能及时履行应 如未能及时
承诺 承诺类 承诺 承诺 时间 时
履 说明未完成履行的 履行应说明
背景 型 方 内容 及期 严
行 具体原因 下一步计划
限 格
期
履
限
行
在 收
购 报
告 书
中 承
诺 支
持 本
公 司
择 机
收购 中 国 通 过
报告 平 煤 自 有
书或 神 马 资 金
2010
权益 能 源 收购、
解决同 年 长
变动 化 工 出 售 否 是
业竞争 期 有
报告 集 团 资产、
效
书中 有 限 定 向
所作 责 任 增 发
承诺 公司 或 其
他 合
理 的
方 式
解 决
与 中
国 平
煤 神
马 集
17
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
团 间
存 在
的 同
业 竞
争 和
关 联
交 易
问题
在 收
购 报
告 书
中 承
诺 支
持 本
公 司
择 机
通 过
自 有
资 金
收购、
中 国 出 售
平 煤 资产、
神 马 定 向
2010
能 源 增 发
解决关 年 长
化 工 或 其 否 是
联交易 期 有
集 团 他 合
效
有 限 理 的
责 任 方 式
公司 解 决
与 中
国 平
煤 神
马 集
团 间
存 在
的 同
业 竞
争 和
关 联
交 易
问题
18
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度财务报告未经审计，报告期内公司聘任的会计师事务所仍为亚太（集团）
会计师事务所。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开
谴责。
十、 公司治理情况
除下述情形：（1）部分土地和部分房屋建筑物由于政策等原因一直未能办理过
户手续，使资产归属问题未能明确;（2）截止报告期末公司仍未建立董事、监事激
励机制和奖励制度，未能达到治理准则要求外，报告期末公司治理实际状况与中国
证监会的有关文件要求不存在差异。
关于（1），公司将积极与政府有关部门进行沟通，争取早日解决。
关于（2），公司目前正在积极研究有关政策，争取早日建立相关制度。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
报告期内无会计政策、会计估计或核算方法变更情况。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
报告期内无重要前期差错更正情况。
19
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 36,492
前十名股东持股情况
持
质
有
押
有
或
限
冻
售
持股比例 报告期内 结
股东名称 股东性质 持股总数 条
(%) 增减 的
件
股
股
份
份
数
数
量
量
中国平煤神马能源化工
国有法人 52.947 234,172,100 0 0 无
集团有限责任公司
中信证券－中信－中信
未
证券股票精选集合资产 其他 2.399 10,609,738 3,529,738 0
知
管理计划
中信证券（浙江）有限
未
责任公司客户信用交易 其他 0.536 2,372,461 985,361 0
知
担保证券账户
未
吴创 其他 0.475 2,100,000 2,100,000 0
知
未
谢良水 其他 0.389 1,718,793 0 0
知
未
林云方 其他 0.346 1,530,000 1,530,000 0
知
东北证券股份有限公司 其他 0.340 1,503,100 1,503,100 0 未
20
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
客户信用交易担保证券 知
账户
未
王志群 其他 0.339 1,500,000 1,500,000 0
知
未
张艳波 其他 0.304 1,343,086 69,586 0
知
未
康淑杰 其他 0.282 1,247,316 1,247,316 0
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 234,172,100 人民币普通股
中信证券－中信－中信证券股票精选集合资
10,609,738 人民币普通股
产管理计划
中信证券（浙江）有限责任公司客户信用交
2,372,461 人民币普通股
易担保证券账户
吴创 2,100,000 人民币普通股
谢良水 1,718,793 人民币普通股
林云方 1,530,000 人民币普通股
东北证券股份有限公司客户信用交易担保证
1,503,100 人民币普通股
券账户
王志群 1,500,000 人民币普通股
张艳波 1,343,086 人民币普通股
康淑杰 1,247,316 人民币普通股
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司与
其他股东之间不存在关联关系及《上市公司
收购管理办法》规定的一致行动人；中信证
券－中信－中信证券股票精选集合资产管理
上述股东关联关系或一致行动的说明 计划与中信证券（浙江）有限责任公司客户
信用交易担保证券账户之间存在关联关系；
公司未知其他股东相互之间是否存在关联关
系或属于《上市公司收购管理办法》规定的
一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
21
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
2013 年 7 月 3 日因工
作调整原因辞去公司
郑晓广 副总经理 离任
副总经理职务，仍担
任公司董事职务
2013 年 7 月 3 日因工
作调整原因辞去公司
齐建华 副总经理 离任
副总经理职务，不再
担任公司其他职务
22
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表（附后）
二、 财务报表附注（附后）
23
神马实业股份有限公司 2013 年半年度报告
24
神马实业股份有限公司 财务报表附注
神马实业股份有限公司
财务报表附注
2013 年 1-6 月
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
神马实业股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由原中国神马集团有限责任公司（原中
国神马帘子布(集团)公司、以下简称“原神马集团”）独家发起，以其第一期工程兴建的生产
线为主体组建的股份有限公司。本公司于 1993 年 6 月开始筹建，6 月 26 日在河南省工商行政
管理局办理了筹建登记，注册号为〔筹字〕010 号，经中国证监会批准于 1993 年 11 月 3 日募
集发行国有法人股 16500 万股、流通股 5500 万股，1993 年 12 月 16 日在河南省工商行政管理
局正式注册登记成立。本公司首次发行之股票于 1994 年 1 月 6 日在上海证券交易所上市交易。
之后，于 1994 年 8 月实施“10 股送 2 股”增资，1997 年 7 月实施“10 配 3”、1998 年 12 月
实施“10 配 5”两次配股增资，2001 年 7 月实施资本公积“10 股转增 1 股”增资。上述增资
完成后，公司总股本为 56628 万股。
2006 年 4 月 7 日，本公司实施了定向回购方案，原神马集团以其所持有的本公司 12400
万股国有法人股抵偿其对本公司的占用资金及利息 74524 万元。回购股份于该日注销，公司总
股本由 56628 万股变更为 44228 万股，原神马集团持有的国有法人股由 42471 万股变更为 30071
万股。
2006 年 4 月 17 日，本公司实施股权分置改革方案，原神马集团向方案实施股权登记日
（2006 年 4 月 13 日）登记在册的流通股股东每 10 股支付 4.7 股股票对价，共向流通股股东
支付 6653.79 万股。股改方案实施后，原神马集团持有的股份由 30071 万股变更为有限售条件
的流通股 23417.21 万股，流通股股东持有的股份由 14157 万股变更为 20810.79 万股，本公司
总股本仍为 44228 万股。
2009 年 10 月 31 日，中国平煤神马能源化工集团有限责任公司（以下简称“中国平煤神
马集团”）吸收合并原神马集团，成为本公司的控股股东。
(二) 公司经营范围
帘子布、工业用布、化学纤维及制品的制造、加工、销售；帘子布原辅材料、纺织机械的
经销。经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务；但国家限定公司经营或禁止进出口的商
品及技术除外（不另附进出口商品目录）；苯、粗苯、重质苯、环己烷、己二胺、硝酸、氢气、
液氮、液氨、环己烯的采购和销售。房屋租赁（限公司分支机构经营）。
(三) 公司注册地址及组织形式等
25
神马实业股份有限公司 财务报表附注
公司注册地址：河南省平顶山市建设中路 63 号
法定代表人：王良
注册登记号：410000100002580
注册资本：人民币 442,280,000 元
公司组织形式：股份有限公司
(四) 公司所在行业
工业纺织行业。
(五) 母公司以及最终实际控制人的名称
由于中国平煤神马集团直接持有本公司 52.95%的股权，为本公司第一大股东，因此，本
公司的母公司为中国平煤神马集团。
河南省国资委持有中国平煤神马集团 64.24%的股权，因此，本公司的最终实际控制人为
河南省国资委。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）、以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南和解
释要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的
企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企
26
神马实业股份有限公司 财务报表附注
业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。
2. 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他
债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减
留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并
现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实
现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当
期期初至合并日的现金流量。
3. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当
期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企
业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然拥有被投资单
位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将该被投资单位认
27
神马实业股份有限公司 财务报表附注
定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的
除外。
对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。
2. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资料
为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公
司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的会计处理方法
本公司报告期和比较期，均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖
出，或卖出再买入的情况。
3. 少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。
4. 超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5. 当期增加、减少子公司的合并报表处理
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不
调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表；
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表。
母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
6. 母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与
28
神马实业股份有限公司 财务报表附注
母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进
行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调
整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有期限短（一般是指从购买日起 3 个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币。
在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益或资本公积。
2. 外币报表折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和
费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映，该
外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比
例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有
29
神马实业股份有限公司 财务报表附注
至到期投资；贷款；应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他
金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认和计量方法
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产
现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转
移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
终止确认该金融负债或其一部分。
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认时,以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。
(4) 持有至到期投资
初始确认时,按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计
算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资
的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任
何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：
出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变
化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资
几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预
期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
“较大金额”标准，经本公司董事会决议决定。
(5) 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，包括应收账款和其他应收款等；在初始确
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认时按合同或协议价款的公允价值加上相关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率
计算确认利息收入计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(6) 可供出售金融资产
初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变
动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原值
接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(7) 其他金融负债
初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
(1) 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外
的另一方（转入方）。
(2) 金融资产转移的确认
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止
确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金
融负债。
4. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市
场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值
准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
(1) 可供出售金融资产计提减值准备方法
可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提准备，计
入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于
账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没
有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入
当期损益。
(2) 持有至到期投资计提减值准备方法
资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金
流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来现金流量（不包
括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当有客观证据表明持有至到期投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或 单项金额 1000 万元（含）以上的应收款项为单向金额重大的应收款项。
金额标准
单项金额重大并单项计提坏 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
账准备的计提方法 值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏
账准备。
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2. 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
对于单项金额非重大的应收款项，按账龄作为类似信用风险特征划
账龄组合
分为若干组合。
对外贸易及国内三资业务 对外贸易及国内三资业务形成的应收款项作为单独组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
对外贸易及国内三资业务 对外贸易皆采用信用证结算，国内三资业务采用信用证及合同约
定，回款期较短，以前年度实际损失率为 0，故此类业务不提取坏
账准备。
3. 账龄分析法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 6 6
2－3 年 12 12
3－4 年 25 25
4－5 年 50 50
5 年以上 80 80
计提坏账准备的说明 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、
具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定以上坏账准备计提的比例。
4. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据证明某项应收款项的可收回情况的，单项计提坏账准
单项计提坏账准备的理由
备。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现
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金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏账准备。
5. 如有以下确凿证据表明某项应收款项不能够收回或收回的可能性不大，应当将此项应
收款项全额计提坏账准备。
①债务单位已撤销；②债务单位已破产；③债务单位资不抵债；④债务单位现金流量严
重不足；⑤发生严重的自然灾害导致债务单位停产且在短期内无法偿还债务；⑥债务单位已注
销等。
6. 应收款项在确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失转回，且转回后账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该项应收款项在转回日的摊余成本。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货分类为：原材料、自制半成品、在产
品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
2. 发出存货的计价方法
原材料按计划成本核算；自制半成品、产成品的入库采用实际成本核算，发出、领用采用
加权平均法。在产品成本主要包括原材料实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期
间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
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采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按计划成本计价，领用时按实际成本采用一次摊销法进行核
算。
(十二) 长期股权投资
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资；对合营企业长期股权投资；对联营企业长期
股权投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。
1. 投资成本确定
(1) 企业合并形成的长期股权投资
① 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资
的初始投资成本。
③ 企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(2) 其他方式取得的长期股权投资
① 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发
放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以公允价值为基础确定；初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2. 后续计量及损益确认方法
(1) 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差
额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢
价）的余额不足冲减的，调整留存收益。
(2) 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整
长期股权投资的成本。
在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股
利或利润确认投资收益。
(3) 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，按照应享有或应分担的被投资单位
实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司在确认
应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。
最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
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益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按
照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公
积（其他资本公积）、专项储备。
(4) 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处
置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定子公司的财务
和经营政策，并能够从其经营活动中获取利益。
公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制是按照
合同约定对某项经济活动所共有的控制，当与该项经济活动相关的重要财务和经营决策由公司
与其他方表示一致意见才能确定时，表明公司与其他方对被投资单位能够实施共同控制。
公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公司对联营企业
的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低
于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。该投资性房地产
能够单独计量和出售。包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
2. 投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产采
用成本模式进行后续计量。
3. 投资性房地产的折旧或摊销方法
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对按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资产的折
旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。
4. 投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计其
可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可
收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。投资性房地产减值准备一经计提，在以
后会计期间不得转回。
5. 投资性房地产的转换
当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房地
产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、融资租赁设备。
3. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
(1) 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所
发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
(2) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
(3) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。
(4) 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入
账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
(5) 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。
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(6) 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
(7) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为入账价值。
4. 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。
各类固定资产预计使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-50 1-5 1.90-4.95
机器设备 5-14 1-5 6.79-19.80
运输设备 12 1-5 7.92-8.25
电子设备 5 1-5 19.00-19.80
融资租赁设备 5-14 1-5 6.79-19.80
5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
(1) 对于固定资产，公司在每期期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
(2) 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(3) 有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
(4) 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(5) 资产减值损失确认后，减值资产的折旧费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
(6) 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
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值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上述的“4.固定资产折旧计提方法”计提折旧；无法合
理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内按固定资产折旧方法计提折旧。
7. 固定资产后续支出
本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：（1）与该后续支出有关的经济利益很可能流
入企业；（2）该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除其账
面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
(十五) 在建工程
1. 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程项目按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折
旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
3. 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行减
值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计
提，在以后会计期间不得转回。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
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(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3. 资本化金额的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的
成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4. 暂停资本化
若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序，借款费用的资本化应继续进行。
5. 停止资本化
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
(十七) 无形资产
1. 无形资产的确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下列
条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：
(1) 能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于
出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
(2) 源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中
转移或者分离。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。
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2. 无形资产初始计量
无形资产按取得时的实际成本进行初始计量：
(1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
(2) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
(3) 自行开发的无形资产
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的
支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段与开发阶段的支出。内部研究开发项目研
究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业
会计准则第 16 号—政府补助》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》的有关规定确定。
3. 无形资产的摊销
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来
经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值
测试。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
4. 无形资产减值
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减
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值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计
提，在以后会计期间不得转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，
在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
(十九) 预计负债
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存在
一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需不支出存在
一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
(1) 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(2) 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确
定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付及权益工具
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1. 以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予
后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的
换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和资本公积。
权益工具的公允价值，按照本公司制定的“金融工具确认和计量”的会计政策执行。
2. 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债
的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
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行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。
3. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定其公允
价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：(1)期权的行权价格；(2)期权的有效期；
(3)标的股份的现行价格；(4)股价预计波动率；(5)股份的预计股利；(6)期权有效期内的无风
险利率。
4. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的
成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十一) 与回购本公司股份相关的会计处理方法
回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的金
额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本的，
依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，
同时进行备查登记。
(二十二) 收入确认原则和计量方法
1. 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品营业收入
实现。
本公司的主要产品分为化纤织造类、氯碱化工类等，一般的收入确认时点为：向客户发货
并开具发票后确认收入。其中：
(1) 化纤织造类产品分为内贸产品和出口产品：①内贸产品基本上是客户自提，自客户从
公司仓库提货后开具发票并确认收入；②出口产品在货物已发出，并于报关出口之日开具发票
并确认收入。
(2) 氯碱化工类产品全部为内贸产品，发货方式分为客户自提和本公司负责送货，相应的
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收入确认时点为：①在自提货物中，除离子膜碱的几个大客户是由客户验收产品后，再由公司
开具发票并确认收入外，其他客户自客户从公司仓库提货后，由公司开具发票并确认收入；②
本公司负责送货的部分产品，自客户接收产品后，由公司开具发票并确认收入。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合
同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2. 提供劳务
提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(1) 收入的金额能够可靠地计量；
(2) 相关的经济利益很可能流入企业；
(3) 交易的完工进度能够可靠地确定；
(4) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。②已经提供
的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：
(1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 相关的经济利益很可能流入企业；
(2) 收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公司
货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间
和方法计算确定。
(二十三) 政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1) 企业能够满足政府补助所附条件；
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(2) 企业能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命期内平均分配，分次计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部
分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况
不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
(二十四) 所得税、递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认和计量
(1) 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确
认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
(2) 公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3) 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4) 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2. 递延所得税负债的确认和计量
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
(1) 商誉的初始确认。
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(2) 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
(3) 本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满
足下列条件的：
① 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 所得税费用
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 持有待售资产
1. 持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的非流动资产，本公司将其划分为持有待售资产：一是公司已经就处置
该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将
在一年内完成。
2. 持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计
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净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净 残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得
税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产。
(二十七) 主要会计政策、会计估计变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无 无 无 无
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无 无 无 无
(二十八) 前期会计差错更正
1. 追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
无 无 无 无
2. 未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
无 无 无
(二十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职
工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育
经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服
务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工
薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动关
系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。
(1) 辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补
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偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预计负
债：
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建
议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职
位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。
辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年以
上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(2) 公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部分
职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上述辞
退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），
不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
(三十) 资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资
产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含
长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减
值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与
其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差
额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产
和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产
和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合
中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占
比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包
括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
三、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
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商品生产和流通中各环节的新增价
增值税 基本税率 17%，水、汽税率 13%
值和商品附加值
营业税 营业额 5%,货物运输税率 3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%，5%，1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
(二) 税收优惠及批文
根据平顶山国家税务局平国税函【2007】58 号文件，本公司之子公司博列麦享受“两免
三减半”企业所得税优惠资格，实际获利年度为 2008 年度。
同时，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2008]39 号）的规
定：自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税
优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享
受至期满为止；但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。故博列
麦 2008 年、2009 年度为免税年度；自 2010 年 1 月 1 日，适用的所得税率为 12.5%，2013 年 1
月 1 日起适用的所得税率恢复为 25%。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构
成对子公
子公司 业务 期末实际出
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资
类型 性质 资额
的其他项
目余额
平顶山叶县
河南神马氯碱发 控股 氯碱
遵化镇高阳 80550 万元 树脂、烧碱、盐酸等 80400 万元
展有限责任公司 子公司 化工
路
神马博列麦（平 河南省平顶
控股 化纤 制造和销售安全
顶山）气囊丝制 山市湛河区 1100 万美元 4303.07 万元
子公司 织造 气囊丝产品
造有限公司 南环路东段
叶县龚店乡 制造、销售：帘子
平顶山神马帘子 全资子 化纤
平顶山化工 26000 万元 布、工业用布、化 26000 万元
布发展有限公司 公司 织造
产业集聚区 学纤维及制品、帘
50
神马实业股份有限公司 财务报表附注
沙河三路南 子布原辅材料、纺
织机械
平顶山市叶
河南神马盐业股 控股 盐矿 盐矿开采及卤水
县田庄乡宋 4795.7 万元 1740.95 万元
份有限公司 子公司 开采 输送
庄村
续上表
从母公司所有者权益冲
少数股东权益 减子公司少数股东分担
是否
持股比例 表决权比 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司全称 合并 少数股东权益
(%) 例(%) 数股东损益的 东在该子公司期初所有
报表
金额 者权益中所享有份额后
的余额
河南神马氯碱
发展有限责任 99.81 99.81 是 173,355.05 402,204.95
公司
神马博列麦（平
顶山）气囊丝制 51 51 是 27,226,001.74
造有限公司
平顶山神马帘
子布发展有限 100 100 是
公司
河南神马盐业
36.30 36.30 是 38,517,003.50
股份有限公司
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构
成对子公
子公司 业务 注册资 期末实际出
子公司全称 注册地 经营范围 司净投资
类型 性质 本 资额
的其他项
目余额
河南神马氯碱化 平顶山市 氯碱
控股 树脂、烧碱、盐酸
工农路 10 1178 万元 4756.94 万元
工股份有限公司 子公司 化工 等
号
续上表
子公司全称 持股比例 表决权 是否合 少数股东权益 少数股东权 从母公司所有者权益冲
51
神马实业股份有限公司 财务报表附注
(%) 比例(%) 并报表 益中用于冲 减子公司少数股东分担
减少数股东 的本期亏损超过少数股
损益的金额 东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
河南神马氯碱
化工股份有限 57.61 57.61 是 81,209,160.85
公司
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
实质上构
成对子公
子公司 业务 期末实际出
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资
类型 性质 资额
的其他项
目余额
平顶山市三和 平顶山市 电力
控股 12245 万 电力、热力生产
热电有限责任 叶县轻工 6370.71 万元
子公司 热力 元 与销售
公司 路中段
新乡凤泉 氯碱
新乡神马正华 控股 树脂、烧碱、盐
区宝山中 5760 万元 4995.08 万元
化工有限公司 子公司 化工 酸等
路
续上表
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
表决权 是否 少数股东权益中
持股比 的本期亏损超过少数股
子公司全称 比例 合并 少数股东权益 用于冲减少数股
例(%) 东在该子公司期初所有
(%) 报表 东损益的金额
者权益中所享有份额后
的余额
平顶山市三和热
51 51 是 -79,361,393.42 16,018,004.07
电有限责任公司
新乡神马正华化
82.94 82.94 是 1,587,206.19
工有限公司
五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
52
神马实业股份有限公司 财务报表附注
现金：
人民币 390,425.96 124,872.75
小计 390,425.96 124,872.75
银行存款：
人民币 919,325,594.07 620,437,142.65
美元 1,224,116.95 6.3433 7,764,918.93 10,011,063.08 6.2855 62,924,537.01
欧元 49,729.54 7.9600 396,060.94 1,710.00 8.3176 14,223.09
瑞士法郎 688.76 6.8219 4,698.65 688.76 6.8219 4,698.65
英镑 7.45 10.1611 75.70 7.45 10.1611 75.70
小计 927,491,348.29 683,380,677.10
其他货币资金：
人民币 558,066,104.38 702,886,416.52
美元
欧元 132,509.60 8.0635 1,068,485.94
瑞士法郎
英镑
小计 558,066,104.38 703,954,902.46
合计 1,485,947,878.63 1,387,460,452.31
注 1：期末银行存款中有 5 年期定期存款 3 亿元，期限自 2012 年至 2017 年，详见附注七、
（四）。
注 2：期末其他货币资金 558,066,104.38 元，其中：
项 目 金 额
使用受到限制的银行存款 43,923,678.06
承兑汇票保证金 431,019,222.99
信用证保证金 82,433,472.64
信用卡 689,730.69
合 计 558,066,104.38
(二) 应收票据
1. 应收票据的分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 569,836,364.65 545,581,349.19
商业承兑汇票
合 计 569,836,364.65 545,581,349.19
2. 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据（金额前五名情况）
53
神马实业股份有限公司 财务报表附注
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
烟台万华聚氨酯股份有限公司 2013-1-16 2013-7-16 11,800,000.00
慈溪市洁达纳米复合材料有限公司 2013-3-5 2013-8-23 8,000,000.00
烟台万华聚氨酯股份有限公司 2013-2-22 2013-8-22 7,080,000.00
乐清市宝鑫汽车销售服务有限公司 2013-2-16 2013-8-16 6,500,000.00
江苏文凤化纤集团有限公司 2013-1-17 2013-7-17 5,998,500.00
合计 39,378,500.00
截止 2013 年 6 月 30 日，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 231,046,816.00 元；已背
书转让未到期银行承兑汇票金额为 815,360,307.45 元；已质押、用于申请短期借款的银行承
兑汇票金额 21,653,360.00 元，质押给了交通银行河南省分行，质押合同编号为：P131003401；
(三) 应收账款
1. 应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 500,516,572.09 55.27 44,855,680.03 8.96 318,131,775.57 53.15 40,891,559.38 12.85
对外贸易
及国内三
410,497,127.97 44.02 273,951,243.73 45.76
资业务组
合
组合小计 911,013,700.06 99.29 44,855,680.03 4.92 592,083,019.30 98.91 40,891,559.38 6.91
单项金额
虽不重大 6,547,705.93 0.71 6,547,705.93 100 6,547,705.93 1.09 6,547,705.93 100
但单项计
54
神马实业股份有限公司 财务报表附注
提坏账准
备的应收
账款
合计 917,561,405.99 100 51,403,385.96 5.60 598,630,725.23 100 47,439,265.31 7.92
应收账款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的应收账款为金额重大的
应收账款。
对外贸易及国内三资业务组合：鉴于对外贸易业务、国内三资业务采用信用证结算，销售
合同约定货款回款期较短，且以前年度实际损失率为 0，即不存在按期不能收回的风险，故公
司对此类业务形成的应收账款不计提坏账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为账龄 5 年以上的，已无业务往来的、
无法联系的和多次催收无果的应收款项；公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
(1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 438,849,675.57 87.69 8,776,993.53 258,902,708.36 81.38 5,178,054.18
1至2年 10,424,172.07 2.08 625,450.33 8,330,245.43 2.62 499,814.72
2至3年 5,819,998.20 1.16 698,399.78 5,545,139.97 1.74 665,416.80
3至4年 1,216,456.63 0.24 304,114.16 1,491,125.57 0.47 372,781.40
4至5年 3,047,644.90 0.61 1,523,822.45 3,048,509.06 0.96 1,524,254.53
5 年以上 41,158,624.72 8.22 32,926,899.78 40,814,047.18 12.83 32,651,237.75
合计 500,516,572.09 100.00 44,855,680.03 318,131,775.57 100.00 40,891,559.38
(3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
5 年以上款项，已无业务往来的、无法
销货款（含 25 户） 6,547,705.93 6,547,705.93 100.00 联系的和多次催收无果的应收款项；公
司对此类应收账款全额计提坏帐准备
合计 6,547,705.93 6,547,705.93 100.00
2. 本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3. 本年度无实际核销的应收账款
55
神马实业股份有限公司 财务报表附注
4. 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备
中国平煤神马能源化
8,647,684.70 414,308.18
工集团有限责任公司
合 计 8,647,684.70 414,308.18
5. 应收账款金额前五名单位情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的
比例(%)
博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 关联方 42,196,529.68 1 年以内 4.60
风神轮胎股份有限公司 非关联方 32,149,831.66 1 年以内 3.50
欧洲米其林(匈牙利) 非关联方 30,581,164.15 1 年以内 3.33
厦门正新橡胶工业有限公司 非关联方 24,592,974.94 1 年以内 2.68
上海神马帘子布有限责任公司 关联方 23,012,127.13 1 年以内 2.51
合 计 152,532,627.56 16.62
6. 应收关联方账款情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 金额 款总额的
比例(%)
博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 联营公司 42,196,529.68 4.60
上海神马帘子布有限责任公司 受同一集团控制 23,012,127.13 2.51
平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一集团控制 16,454,412.05 1.79
中平神马(福建)科技发展有限公司 受同一集团控制 14,982,358.23 1.63
中平神马江苏新材料科技有限公司 受同一集团控制 14,434,946.52 1.57
平顶山神马工程塑料有限责任公司 受同一集团控制 10,977,476.92 1.20
深圳市神马化工有限公司 受同一集团控制 8,571,502.03 0.93
平顶山神马材料加工有限责任公司 受同一集团控制 6,593,479.42 0.72
中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一集团控制 1,569,403.64 0.17
中国平煤神马集团开封东大化工有限公司 受同一集团控制 483,674.50 0.05
河南神马尼龙化工有限责任公司 受同一集团控制 66,080.99 0.01
合 计 139,341,991.11 15.18
(四) 预付账款
56
神马实业股份有限公司 财务报表附注
1. 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 367,665,401.61 92.49 296,960,906.93 90.11
1-2 年 14,335,396.42 3.61 13,357,198.12 4.05
2-3 年 2,256,355.10 0.57 2,356,355.10 0.72
3 年以上 13,236,612.87 3.33 16,881,694.20 5.12
合 计 397,493,766.00 100.00 329,556,154.35 100
2. 预付账款金额前五名单位情况
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
叶县非税收入管理局 非关联方 63,966,630.00 1 年以内 预付土地费
中国石化化工销售公司华中分公司 非关联方 24,362,679.42 1 年以内 预付材料款
中国平煤神马集团 关联方 43,862,884.09 1 年以内 预付电款
APE Engiennering Gmbh
非关联方 12,787,841.30 1 年以内 预付设备款
Raiffeisenbank Obernburg
Oerlikon Barmag 非关联方 12,487,493.95 1 年以内 预付设备款
合计 157,467,528.76
3. 本报告期预付账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账准备 金额 计提坏账准备
中国平煤神马集团 43,862,884.09 24,310,763.67
合 计 43,862,884.09 24,310,763.67
(五) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露
2013-6-30 2012-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
57
神马实业股份有限公司 财务报表附注
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 200,516,454.14 95.27 56,707,439.94 28.28 170,453,927.14 94.49 45,555,432.74 26.73
组合小计 200,516,454.14 95.27 56,707,439.94 28.28 170,453,927.14 94.49 45,555,432.74 26.73
单项金额虽不
重大但单项计
9,948,910.63 4.73 9,948,910.63 100.00 9,948,910.63 5.51 9,948,910.63 100
提坏账准备的
其他应收款
合计 210,465,364.77 100.00 66,656,350.57 31.67 180,402,837.77 100 55,504,343.37 30.77
其他应收款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的其他应收款为金额重
大的应收款项。
(1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013-6-30 2012-12-31
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 32,772,769.35 16.34 655,455.39 13,854,396.94 8.13 277,087.92
1至2年 78,631,802.83 39.21 4,717,908.16 82,077,325.42 48.15 4,924,639.52
2至3年 31,286,329.77 15.60 3,754,359.57 25,115,915.58 14.73 3,013,909.87
3至4年 874,418.04 0.44 218,604.51 805,714.21 0.47 201,428.55
4至5年 631,923.78 0.32 315,961.89 5,806,977.07 3.41 2,903,488.54
5 年以上 56,319,210.37 28.09 47,045,150.42 42,793,597.92 25.11 34,234,878.34
合计 200,516,454.14 100.00 56,707,439.94 170,453,927.14 100.00 45,555,432.74
(3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
河南省升达煤电股份有限公司 5,969,346.35 5,969,346.35 100.00 无法收回
平顶山市华辰实业集团有限公司 2,984,673.19 2,984,673.19 100.00 无法收回
平顶山热力集团有限公司 994,891.09 994,891.09 100.00 无法收回
合 计 9,948,910.63 9,948,910.63 100.00
2. 本报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
3. 本年度无实际核销的其他应收款。
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
4. 本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公司关
单位名称 金额 年限 收款总额 款项性质
系
的比例(%)
平顶山神马汇源氯碱有限公司 非关联方 115,453,212.72 5 年以上 54.86 借款及利息
市财政局所得税返还 非关联方 32,049,734.11 5 年以上 16.03 所得税返还款
河南省升达煤电股份有限公司 非关联方 5,969,346.35 5 年以上 2.84 欠款
河南汇源投资有限公司 非关联方 5,606,783.35 2-3 年 2.66 借款及利息
平顶山市华辰供电公司 非关联方 2,984,673.19 5 年以上 1.42 欠款
合 计 162,063,749.72 77.81
6. 本报告期其他应收款中应收其他关联方款项。
占其他应收款总额
项目 与本公司关系 金额
的比例（%）
无 无 无 无
(六) 存货
1. 存货分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 449,194,742.97 449,194,742.97 278,763,302.16 278,763,302.16
在产品 61,247,080.04 61,247,080.04 72,522,856.29 72,522,856.29
库存商品 221,141,300.79 1,287,789.65 219,853,511.14 273,359,272.59 750,152.06 272,609,120.53
委托加工物
2,155,851.20 2,155,851.20
资
在途材料
包装物 3,811,809.43 3,811,809.43 1,820,196.24 1,820,196.24
合 计 735,394,933.23 1,287,789.65 734,107,143.58 628,621,478.48 750,152.06 627,871,326.42
2. 存货跌价准备
期初账面 本期减少额 期末账面
存货种类 本期计提额
余额 转回 转销 余额
库存商品 750,152.06 1,287,789.65 750,152.06 1,287,789.65
59
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合 计 750,152.06 1,287,789.65 750,152.06 1,287,789.65
3. 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的依 本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目
据 的原因 期末余额的比例
库存商品 期未存货跌价增加 0.10
(七) 对合营企业投资和联营企业投资
本企业
本企业 在被投
本期营业收入总 本期
被投资单位名称 持股比 资单位 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
额 净利润
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
博列麦神马气囊
丝贸易（上海） 49 49 123,804,306.13 1,905,412.70
220,099,700.66 37,544,584.72 9,082,894.75
有限公司
河南神马尼龙化
49 49
工有限责任公司 4,724,844,589.45 2,429,863,046.72 2,294,981,542.73 2,925,275,796.81 61,630,486.63
(八) 长期股权投资
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法
河南神马尼龙化工有
权益法 799,301,024.72 1,091,964,610.85 30,198,938.45 1,122,163,549.30
限责任公司
博列麦神马气囊丝贸
权益法 766,213.00 3,503,660.05 933,652.22 4,437,312.27
易（上海）有限公司
平顶山神马汇源氯碱
成本法 202,113,952.01 126,112,368.92 126,112,368.92
有限公司
郑州市神马迪汇达冶
成本法 5,200,000.00 5,200,000.00 5,200,000.00
金有限公司
平顶山神马泓信化工
成本法 652,458.74 652,458.74 652,458.74
有限公司
60
神马实业股份有限公司 财务报表附注
河南惠丰塑料型材有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
限公司
中国平煤神马集团财
140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
务有限责任公司
合计 1,149,033,648.47 1,228,433,098.56 170,132,590.67 1,398,565,689.23
续上表
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位表决 持股比例与表 本期计提减值 本期现金红
被投资单位 单位持股 减值准备
权比例 决权比例不一 准备 利
比例(%)
(%) 致的说明
河南神马尼龙化工有
49 49
限责任公司
博列麦神马气囊丝贸
49 49
易（上海）有限公司
平顶山神马汇源氯碱
50 41,893,852.86
有限公司
郑州市神马迪汇达冶
10.4 10.4
金有限公司
平顶山神马泓信化工
4.24 4.24
有限公司
河南惠丰塑料型材有
10 10
限公司
中国平煤神马集团财
14 14
务有限责任公司
合计 41,893,852.86
(九) 投资性房地产
本期减
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
少
一、原价合计 2,568,043.00 2,568,043.00
1．房屋、建筑物 2,568,043.00 2,568,043.00
2．土地使用权
二、累计摊销额合计 1,728,864.95 53,035.74 1,781,900.69
1．房屋、建筑物 1,728,864.95 53,035.74 1,781,900.69
2．土地使用权
三、账面净值合计 839,178.05 786,142.31
1．房屋、建筑物 839,178.05 786,142.31
2．土地使用权
四、减值准备合计
61
神马实业股份有限公司 财务报表附注
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
五、账面价值合计 839,178.05 786,142.31
1．房屋、建筑物 839,178.05 786,142.31
2．土地使用权
(十) 固定资产
1. 固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计： 7,013,085,426.72 8,599,451.08 5,665,879.47 7,016,018,998.33
其中：房屋及建筑
1,300,947,920.98 1,540,312.52 0.00 1,302,488,233.50
物
机器设备 5,680,951,783.48 7,000,706.19 4,716,752.36 5,683,235,737.31
运输设备 30,816,618.76 20,532.37 949,127.11 29,888,024.02
电子设备 369,103.50 37,900.00 407,003.50
融资租赁设备
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 3,251,979,918.83 156,525,673.86 5,278,410.96 3,403,227,181.73
其中：房屋及建筑
258,966,798.02 16,903,904.44 275,870,702.46
物
机器设备 2,978,984,338.45 137,641,905.90 4,669,584.85 3,111,956,659.50
运输设备 13,804,422.66 1,905,026.80 608,826.11 15,100,623.35
电子设备 224,359.70 74,836.72 299,196.42
融资租赁设备
三、固定资产账面
3,761,105,507.89 3,612,791,816.6
净值合计：
其中：房屋及建筑
1,041,981,122.96 1,026,617,531.0
物
机器设备 2,701,967,445.03 2,571,279,077.8
运输设备 17,012,196.10 14,787,400.7
电子设备 144,743.80 107,807.1
融资租赁设备
四、减值准备合计：
其中：房屋及建筑
62
神马实业股份有限公司 财务报表附注
物
机器设备
运输设备
电子设备
融资租赁设备
五、固定资产账面
3,761,105,507.89 3,612,791,816.60
价值合计
其中：房屋及建筑
1,041,981,122.96 1,026,617,531.04
物
机器设备 2,701,967,445.03 2,571,279,077.81
运输设备 17,012,196.10 14,787,400.67
电子设备 144,743.80 107,807.08
融资租赁设备
本期折旧额 155,102,783.58 元。
期末本公司的涤纶丝项目停产导致该生产线固定资产暂时闲置，并按照正常折旧年限继
续计提折旧，该部分固定资产详细情况如下表：
项 目 原值 累计折旧 净值
房屋及建筑物 21,872,708.83 3,209,930.46 18,662,778.37
机器设备 144,587,095.03 71,273,009.01 73,314,086.02
运输设备 84,000.00 45,045.00 38,955.00
合 计 166,543,803.86 74,527,984.47 92,015,819.39
本期无融资租赁租入的固定资产。
本公司期末无持有待售的固定资产。
未办妥产权证书的固定资产情况。
项目 未办妥产权证书原因 预计办妥产权证书时间
神马股份及部分子公司生产及办公房屋 涉及房产数量较大 正在办理之中
(十一) 在建工程
1. 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面金额 减值准备 净值 账面金额 减值准备 净值
重点节能技改项
15,667,183.00 15,667,183.00 13,057,248.03 13,057,248.03
目
1 万吨锦纶 66 中 6,613,415.19 6,613,415.19 6,250,772.19 6,250,772.19
63
神马实业股份有限公司 财务报表附注
低旦工业丝技改
项目
20000 吨锦纶 66
高性能浸胶帘子 755,540,936.74 755,540,936.74 627,274,805.19 627,274,805.19
布项目
三期联苯炉更新
13,189,304.43 13,189,304.43 13,189,304.43 13,189,304.43
改造项目
原丝烟气治理改
22,103,307.90 22,103,307.90 21,708,274.90 21,708,274.90
造项目
己内酰胺项目 9,582,757.86 9,582,757.86 7,517,898.71 7,517,898.71
除渣系统 1,664,546.92 1,581,319.57 83,227.35 1,664,546.92 1,581,319.57 83,227.35
5 万吨氯碱扩建 61,688,594.50 61,688,594.50 53,194,626.75 53,194,626.75
发展压滤工序工
1,822,785.10 1,822,785.10 1,822,785.10 1,822,785.10
艺系统优化
地毯丝增产技改 13,148,829.99 13,148,829.99 8,125,374.42 8,125,374.42
20 万吨氯乙烯组
723,529.08 723,529.08 723,529.08 723,529.08
合塔改造
新增液氯槽车充
346,509.36 346,509.36 227,350.43 227,350.43
装
20 万吨庚烷循环
251,560.59 251,560.59 55,000.00 55,000.00
系统改造
10 万吨聚合紧急
560,998.45 560,998.45 190,000.00 190,000.00
终止剂系统改造
5000 吨锦纶 66 安
18,382,794.40 18,382,794.40 6,845,092.30 6,845,092.30
全气囊丝项目
12t/dHCL 蒸汽合
218,451.77 218,451.77
成炉
氯乙烯单体装车
137,646.43 137,646.43
技术改造
其他项目 4,197,503.00 4,197,503.00 534,023.82 534,023.82
合 计 925,840,654.71 1,581,319.57 924,259,335.14 762,380,632.27 1,581,319.57 760,799,312.70
2. 重大在建工程项目变动情况
预算数 转入固 工程投
项目名称 期初数 本期增加 其他减少
（万元） 定资产 入占预
64
神马实业股份有限公司 财务报表附注
算比例
（%）
重点节能技改项目 2,609,934.97
2,456.00 13,057,248.03
1 万吨锦纶 66 中低旦工业丝技改项目
38,802.00 6,250,772.19 362,643.00
20000 吨锦纶 66 高性能浸胶帘子布项目 128,266,131.55
73,331.00 627,274,805.19
三期联苯炉更新改造项目
1,360.00 13,189,304.43
原丝烟气治理改造项目
760.00 21,708,274.90 395,033.00
己内酰胺项目 2,064,859.15
4,500.00 7,517,898.71
除渣系统
1,664,546.92
5 万吨氯碱扩建 8,493,967.75
53,194,626.75
发展压滤工序工艺系统优化
600.00 1,822,785.10
地毯丝增产技改 5,023,455.57
8,125,374.42
20 万吨氯乙烯组合塔改造
723,529.08
新增液氯槽车充装 119,158.93
227,350.43
20 万吨庚烷循环系统改造
55,000.00 196,560.59
10 万吨聚合紧急终止剂系统改造
190,000.00 370,998.45
5000 吨锦纶 66 安全气囊丝项目 11,537,702.10
6,845,092.30
蒸汽合成炉
218,451.77
氯乙烯单体装车技术改造
65
神马实业股份有限公司 财务报表附注
137,646.43
其他项目 534,023.82 3,663,479.18
合 计 762,380,632.27 163,460,022.44
续上表
本期利
工程进 利息资本化累 其中：本期利 息资本
项目名称 资金来源 期末余额
度 计金额 息资本化金额 化率
(%)
重点节能技改项目 在建 自筹 15,667,183.00
1 万吨锦纶 66 中低旦工业丝技改项目 在建 6,114,960.00 自筹、借款 6,613,415.19
20000 吨锦纶 66 高性能浸胶帘子布项目 在建 自筹 755,540,936.74
三期联苯炉更新改造项目 在建 自筹 13,189,304.43
原丝烟气治理改造项目 在建 自筹 22,103,307.90
己内酰胺项目 在建 自筹 9,582,757.86
除渣系统 停建 自筹 1,664,546.92
5 万吨氯碱扩建 完工 8,930,604.67 1,741,133.35 6.34 自筹、借款 61,688,594.50
发展压滤工序工艺系统优化 在建 自筹 1,822,785.10
地毯丝增产技改 在建 自筹 13,148,829.99
20 万吨氯乙烯组合塔改造 在建 自筹 723,529.08
新增液氯槽车充装 在建 自筹 346,509.36
20 万吨庚烷循环系统改造 在建 自筹 251,560.59
10 万吨聚合紧急终止剂系统改造 在建 自筹 560,998.45
5000 吨锦纶 66 安全气囊丝项目 在建 自筹 18,382,794.40
蒸汽合成炉 在建 自筹 218,451.77
氯乙烯单体装车技术改造 在建 自筹 137,646.43
其他项目 在建 自筹 4,197,503.00
合 计 15,045,564.67 1,741,133.35 925,840,654.71
3. 在建工程减值准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
除渣系统 1,581,319.57 1,581,319.57 工程停建
合 计 1,581,319.57 1,581,319.57
(十二) 工程物资
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
66
神马实业股份有限公司 财务报表附注
专用材料 5,050,013.91 6,113,349.84 1,006,051.06 10,157,312.69
专用设备 290,758.39 32,792,368.19 6,543,256.52 26,539,870.06
合 计 5,340,772.30 38,905,718.03 7,549,307.58 36,697,182.75
(十三) 固定资产清理
项 目 期未账面价值 期初账面价值 转入清理原因
机器设备 253,160.93 278,668.86 出售、报废
(十四) 无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、原价合计 244,133,146.17 17,179.49 244,150,325.66
土地使用权 236,796,558.90 236,796,558.90
应用软件 1,524,687.51 4,376.07 1,529,063.58
技术使用权 5,280,859.76 12,803.42 5,293,663.18
盐业采矿权 531,040.00 531,040.00
二、累计摊销
40,604,496.67 2,793,827.16 43,398,323.83
额合计
土地使用权 34,994,170.68 2,580,954.24 37,575,124.92
应用软件 1,516,106.18 8,581.33 1,524,687.51
技术使用权 4,001,287.88 195,440.93 4,196,728.81
盐业采矿权 92,931.93 8,850.66 101,782.59
三、无形资产
203,528,649.50 200,752,001.83
账面净值合计
土地使用权 201,802,388.22 199,221,433.98
应用软件 8,581.33 4,376.07
技术使用权 1,279,571.88 1,096,934.37
盐业采矿权 438,108.07 429,257.41
四、减值准备
合计
土地使用权
应用软件
技术使用权
盐业采矿权
五、无形资产
203,528,649.50 200,752,001.83
账面价值合计
土地使用权 201,802,388.22 199,221,433.98
应用软件 8,581.33 4,376.07
技术使用权 1,279,571.88 1,096,934.37
盐业采矿权 438,108.07 429,257.41
本期摊销额 2,793,827.16 元。
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
1. 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
67
神马实业股份有限公司 财务报表附注
递延所得税资产： 期末数 期初数
资产减值准备 20,415,508.14 19,474,450.65
开办费
可抵扣亏损 32,000,137.82 26,383,054.96
安全费用 840,574.64 183,830.47
合 计 53,256,220.60 46,041,336.08
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融
工具的估值
计入资本公积的可供出售金
融资产公允价值变动
合 计
2. 未确认递延所得税资产明细
递延所得税资产： 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 18,086,015.87 17,317,720.15
可抵扣亏损 246,907,058.81 246,907,058.81
合 计 264,993,074.68 264,224,778.96
3. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2013 年 161,197,348.66 161,197,348.66
2014 年 148,212,256.52 148,212,256.52
2015 年 196,736,968.83 196,736,968.83
2016 年 258,194,489.76 258,194,489.76
2017 年 223,287,171.44 223,287,171.44
合 计 987,628,235.21 987,628,235.21
4. 应纳税差异和可抵扣差异项目明细：
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
小 计
可抵扣差异项目
坏账准备 108,615,766.90
存货跌价准备 1,287,789.65
长期股权投资减值准备 41,893,852.86
在建工程减值准备 1,581,319.57
安全费用 4,400,037.56
可抵扣亏损 128,000,551.28
小 计 285,779,317.82
68
神马实业股份有限公司 财务报表附注
递延所得税资产的说明：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为本公司之子公
司氯碱发展、博列麦、三和热电、新乡正华的资产减值准备、可抵扣亏损，因以上子公司连年
亏损，累计亏损较大，未来期间是否能够产生足够的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额不能确定，故未确认相关的递延所得税资产，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为以上子
公司累计亏损。
(十六) 资产减值准备
本期减少额
项目 期初账面余额 本期增加 转 期末账面余额
转回
销
一、坏账准备 102,943,608.68 15,197,851.36 81,723.51 118,059,736.53
二、存货跌价准备 750,152.06 1,287,789.65 750,152.06 1,287,789.65
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 41,893,852.86 41,893,852.86
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,581,319.57 1,581,319.57
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 147,168,933.17 16,485,641.01 831,875.57 162,822,698.61
(十七) 短期借款
1. 短期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 334,610,000.00 334,610,000.00
抵押借款
保证借款 90,000,000.00 46,000,000.00
信用借款 1,911,068,000.00 1,642,101,000.00
保理借款 50,000,000.00 130,000,000.00
合 计 2,385,678,000.00 2,152,711,000.00
短期借款的说明：
（1）期末质押借款含应收票据质押和权利质押，其中：向交通银行河南省分行申请短期
借款 5,000 万元，借款合同编号为：P131003401，全部为应收票据质押；向郑州银行股份有限
公 司 营 业 部 申 请 短 期 借 款 28,461 万 元 ， 借 款 合 同 编 号 分 别 为 ： 郑 银 流 借 字 第
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
01120120010035901 号（18,974 万元）、郑银流借字第 01120120010037176 号（9,487 万元），
以本公司的 3 亿元定期存单质押；
（2）期末保理借款为以应收账款向中国工商银行平顶山分行申请短期借款 5,000 万元，
保理合同编号分别为：2013（EFR）00001 号（5,000 万元）。
（3）期末无已到期未偿还的短期借款；
(十八) 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 816,948,247.62 921,900,000.00
商业承兑汇票 118,778,920.45 150,052,650.98
合 计 935,727,168.07 1,071,952,650.98
下一会计期间将到期的金额 935,727,168.07 元。
(十九) 应付账款
1. 应付账款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,580,475,380.52 915,748,901.68
1-2 年 103,962,139.92 107,943,449.68
2-3 年 17,602,196.64 19,683,357.91
3 年以上 46,900,719.24 70,760,648.86
合 计 1,748,940,436.32 1,114,136,358.13
账龄超过一年的应付账款主要系公司应付施工单位的工程款，由于工程尚未竣工，合同仍
在执行中。
2. 本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况。
单位名称 期末数 期初数
平顶山神马地毯丝有限公司 10,519,814.34 10,345,052.04
河南神马尼龙化工有限责任公司 715,814,102.09 302,737,528.82
中平能化集团天成环保工程有限公司 191,486.43 291,486.43
中国平煤神马集团联合盐化有限公司 1,107,716.21 1,407,716.21
平顶山神马鹰材包装有限责任公司 3,287,269.24 2,316,220.00
中国平煤神马集团汝州电化有限公司 49,922,255.06 30,897,137.08
平煤神马建工集团有限公司 7,706,978.85 14,792,550.50
平顶山市益平企业总公司 1,191,176.79 913,815.79
平顶山市神马材料加工有限责任公司 542,525.20 1,405,763.00
河南中平川仪电气有限公司 72,200.45 8,761,468.86
河南兴平工程管理有限公司 300,000.00 300,000.00
合 计 790,655,524.66 374,168,738.73
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
(二十) 预收账款
1. 预收帐款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 415,751,558.99 127,963,933.35
1-2 年 19,960,267.49 60,137,000.50
2-3 年 50,806,881.83 524,992.56
3 年以上 15,479,500.71 16,249,285.35
合 计 501,998,209.02 204,875,211.76
2. 本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
单位款项的情况：
单位名称 期末数 期初数
河南神马尼龙化工有限责任公司 80,455,706.75 77,519,027.58
深圳市神马化工有限公司 12,016.00 1,196,917.38
平顶山神马工程塑料有限责任公司 413,468.03
中平神马江苏新材料科技有限公司 518,540.88
中平能化集团天工机械制造有限公司 2,640.01 2,640.01
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 720.00 720.00
中国平煤神马集团国际贸易有限公司 288,799,697.77
合 计 369,270,780.53 79,651,313.88
3. 账龄超过一年的大额预收账款情况的说明：
单位名称 金额 与本公司关系 时间 未结算原因
1-2 年、3
河南神马尼龙化工有限责任公司 65,938,371.50 关联方 合同未执行完
年以上
(二十一) 应付职工薪酬
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,792,356.34 191,137,485.67 190,847,697.72 2,082,144.29
二、职工福利费 23,117,505.37 25,614,071.57 -2,496,566.20
三、社会保险费 59,302,978.41 56,782,386.78 45,149,021.53
42,628,429.90
其中：1．医疗保险费 5,308,006.89 15,194,793.12 15,660,225.44 4,842,574.57
2．基本养老保险费 18,291,848.84 39,787,085.11 39,307,019.31 18,771,914.64
3．年金缴费 -
4．失业保险费 18,438,564.59 2,962,395.79 720,399.15 20,680,561.23
5．工伤保险费 262,303.08 912,782.12 640,129.36 534,955.84
6．生育保险费 327,706.50 445,922.27 454,613.52 319,015.25
四、住房公积金 10,523,173.57 23,274,243.06 22,153,959.30 11,643,457.33
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 17,311,501.75 6,848,743.93 4,862,960.84 19,297,284.84
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿 48,683.00 48,683.00
九、其他 47.00 180,400.00 114,407.00 66,040.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 72,255,508.56 303,910,039.44 300,424,166.21 75,741,381.79
(二十二) 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -92,585,705.79 -62,659,716.48
营业税 113,921.88 104,442.75
企业所得税 -10,337,045.00 -6,396,844.59
个人所得税 466,463.87 630,723.08
城建税 700,342.04 -8,960.22
印花税 1,163,974.50 2,349,840.34
土地使用税 6,114,959.48 4,801,316.03
房产税 1,491,598.80 640,088.81
资源税 443,746.96 399,914.96
矿产资源补偿费 18,880.35 17,004.96
教育费附加 399,597.23 1,543,817.49
地方教育费附加 147,521.81 910,335.31
车船使用税 2,832.00 2,832.00
合 计 -91,858,911.87 -57,665,205.56
(二十三) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 21,987,760.17 5,189,067.61
短期借款应付利息
合 计 21,987,760.17 5,189,067.61
期末余额中应付中国平煤神马集团借款利息 21,832,515.92 元。
(二十四) 应付股利
项 目 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付氯碱化工少数股东的股利 6,400.00 11,280.00
合 计 6,400.00 11,280.00
(二十五) 其他应付款
1. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
1 年以内 644,340,269.51 770,429,572.85
1-2 年 536,457,296.66 474,395,823.57
2-3 年 821,590,451.79 813,773,724.01
3 年以上 83,288,952.74 40,239,931.53
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合 计 2,085,676,970.70 2,098,839,051.96
2. 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
情况：
单位名称 期末数 期初数
中国平煤神马集团 1,876,214,292.98 1,871,353,460.90
河南神马尼龙化工有限责任公司 573,467.35 573,467.35
中平能化集团天成环保工程有限公司 10,000.00 60,000.00
中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 2,200.00 2,200.00
平煤神马建工集团有限公司 10,000.00
合 计 1,876,809,960.33 1,871,989,128.25
3. 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
项 目 金额 账龄 性质
博列麦股东配套
德国 PHP 公司 40,647,880.91 3 年以内
资金借款
万通运输股份有限公司 1,500,000.00 3 年以上 货物运输保证金
许昌万里运输（集团）有限公司 1,500,000.00 3 年以上 货物运输保证金
河南省第五建筑安装工程(集团)有限公司 1,135,596.03 3 年以上 工程质量保证金
4. 金额较大的其他应付款
客户名称 金额 内容
中国平煤神马集团 1,876,214,292.98 借款及利息
德国聚酰胺 40,647,880.91 借款
万通运输股份有限公司 2,000,000.00 股份运输押金
许昌万里运输（集团）有限 1,500,000.00 股份运输押金
河南省第五建筑安装工程(集团)有限公司 1,135,596.03 设备款
许昌市恒通物流有限公司 1,000,000.00 发展运输押金
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 296,733,360.00 356,654,080.00
合 计 296,733,360.00 356,654,080.00
2. 一年内到期的长期借款
（1） 一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 90,000,000.00 290,000,000.00
抵押借款 6,733,360.00 6,654,080.00
信用借款 200,000,000.00 60,000,000.00
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合 计 296,733,360.00 356,654,080.00
一年内到期的长期借款中没有属于逾期借款获得展期的款项。
（2） 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款起始 利率
贷款单位 借款终止日 币种
日 (%) 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
平顶山市商
2010-3-23 2013-3-22 人民币 4.275 60,000,000.00
业银行
中国进出口
2009-1-4 2013-12-31 人民币 5.94 45,000,000.00 45,000,000.00
银行
中国进出口
2009-1-4 2014-6-30 人民币 5.94 45,000,000.00 45,000,000.00
银行
光大银行郑
州会展中心 2011-7-21 2013-7-20 人民币 6.9825 200,000,000.00 200,000,000.00
支行
德国ＤＥＧ 2007-7-2 2013-3-15 欧元 浮动 400,000.00 3,327,040.00
德国ＤＥＧ 2007-7-2 2014-3-15 欧元 浮动 400,000.00 3,366,680.00 400,000.00 3,327,040.00
德国 DEG 2007-7-2 2014-3-15 欧元 浮动 400,000.00 3,366,680.00
合计 800,000.00 296,733,360.00 800,000.00 356,654,080.00
注：中国进出口银行北京分行借款由原平煤集团、郑煤集团提供担保；中国光大银行郑州
会展中心支行借款由中国平煤神马集团提供担保；德国 DEG 借款由神马博列麦（平顶山）气囊
丝制造有限公司部分设备抵押担保。
(二十七) 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
天然气替代油技术拨款 190,424.93 190,424.93
生活污水处理系统及清洁生产拨款 18,714.29 18,714.29
生产废水深度治理改造及中水回用工程拨款 71,428.57 71,428.57
1 万吨 66 中低旦丝工业丝项目拨款 964,285.71 964,285.71
合 计 1,244,853.50 1,244,853.50
其他流动负债说明：以上项目为公司计入“递延收益”科目的与资产相关的政府补助，应
在下期转入利润表金额。
(二十八) 长期借款
1. 长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 3,327,040.00
保证借款 45,000,000.00 90,000,000.00
信用借款 106,860,000.00 106,860,000.00
合 计 151,860,000.00 200,187,040.00
2. 金额前五名的长期借款
贷款单位 借款起始 借款终止日 币种 利率 期末数 期初数
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
平顶山市财政
2004-12-22 人民币 6,860,000.00 6,860,000.00
局
中国进出口银
2009-1-4 2014-12-31 人民币 5.94 45,000,000.00 90,000,000.00
行北京分行
国家开发银行
2012-1-13 2015-1-12 人民币 6.65 100,000,000.00 100,000,000.00
河南分行
德国 DEG 2007-7-2 2014-3-15 欧元 浮动 400,000.00 3,327,040.00
合 计 151,860,000.00 400,000.00 200,187,040.00
平顶山市财政局款项为 2004 年拨付的用于公司 6,000 吨高模低缩项目的国债转贷资金。
期末保证借款余额中：中国进出口银行北京分行借款 9,000 万元由原平煤集团、郑煤集团
担保；德国 DEG 借款神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司部分设备抵押担保。
(二十九) 长期应付款
单 位 期 限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
新乡正华改制剥离款项 21,852,530.06 18,407,509.40
合 计 21,852,530.06 18,407,509.40
长期应付款为控股子公司新乡神马正华化工有限公司根据新乡市国有企业改革工作领导
小组新企改〔2005〕9 号文《关于新乡树脂厂改制方案的批复》，将原始拨款投资 1104.20 万
元转为负债，以及承担的职工安置费医药费等形成。
(三十) 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
生活污水处理系统及清洁生产拨款 32,464.27 32,464.27
废水治理拨款 982,142.86 982,142.86
天然气替代油技术拨款 1,761,430.58 1,761,430.58
纺丝油烟废气和己二胺废气治理专项拨款 2,700,000.00 2,700,000.00
1 万吨 66 中低旦丝工业丝项目拨款 11,571,428.58 11,571,428.58
生产废水深度治理改造及中水回用工程拨款 5,714,285.72 5,714,285.72
未实现售后租回损益 -17,944,803.67 -31,319,775.65
合 计 4,816,948.34 -8,558,023.64
(三十一) 股本
本期变动增（+、－）
项 目 期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
有限售条件股份
无限售条件股份 442,280,000.00 442,280,000.00
股份总数 442,280,000.00 442,280,000.00
(三十二) 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,762,779,513.65 1,762,779,513.65
其他资本公积 71,872,907.00 71,872,907.00
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
合 计 1,834,652,420.65 1,834,652,420.65
(三十三) 专项储备
项 目 期初数 本期计提 本期使用 期末数
安全费用 422,842.83 7,920,611.91 5,449,385.22 2,894,069.52
根据财政部 安全生产监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通
知（财企[2012]16 号），本年度下属子公司氯碱发展、氯碱化工、新乡正华、神马盐业计提并
使用安全费用。
(三十四) 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 232,935,471.87 232,935,471.87
任意盈余公积
合 计 232,935,471.87 232,935,471.87
(三十五) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -236,959,061.43
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减）
调整后年初未分配利润 -236,959,061.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -54,929,147.64
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -291,888,209.07
(三十六) 营业收入、营业成本
1. 营业收入
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,019,968,751.99 3,339,586,402.21
其他业务收入 5,741,860,943.35 5,241,357,470.16
营业成本 8,507,213,010.65 8,387,259,931.49
2. 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化纤织造 1,703,393,455.95 1,559,989,737.68 1,850,885,231.03 1,687,052,628.62
氯碱化工 1,384,626,085.12 1,322,343,529.13 1,535,770,269.37 1,528,420,764.30
热电 45,692,058.09 37,243,577.94 35,638,516.91 45,240,893.71
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其他
内部抵销 -113,742,847.17 -131,716,291.64 -82,707,615.10 -97,863,445.11
合 计 3,019,968,751.99 2,787,860,553.11 3,339,586,402.21 3,162,850,841.52
3. 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
帘子布 928,577,751.90 877,750,437.20 955,506,954.93 908,508,525.81
工业丝 663,582,942.30 581,681,716.65 807,732,190.19 698,515,674.36
树脂粉 823,059,612.44 874,210,892.14 971,064,321.24 1,169,449,761.07
烧碱 306,635,046.14 179,610,145.13 447,645,363.22 194,038,737.49
液氯 13,907,480.35 63,804,049.66 2,373,014.07 62,415,993.44
盐酸 1,081,868.09 6,367,435.46 161,549.39 7,407,664.88
电力 20,843,071.28 17,793,276.40 9,795,100.10 9,795,100.10
热力 24,848,986.81 19,450,301.54 25,843,416.81 35,445,793.61
盐水 19,968,592.63 8,600,296.90 19,448,062.75 7,758,766.57
气囊丝 111,232,761.74 100,557,583.83 84,857,563.63 76,843,073.43
特品丝 2,788,522.28 3,185,355.02
氢气 0 0 4,191,473.07 3,818,023.26
高聚合度聚氯乙烯 5,671,024.13 5,573,096.99 0.00 0.00
氢氧化钾 130,539,314.46 100,921,338.17 78,895,407.52 68,295,227.88
其他 83,763,146.89 83,256,274.68 11,991,078.11 15,236,589.71
内部业务抵销 -113,742,847.17 -131,716,291.64 -82,707,615.10 -97,863,445.11
合计 3,019,968,751.99 2,787,860,553.11 3,339,586,402.21 3,162,850,841.52
4. 主营业务（分地区）
地区 本期发生额 上期发生额
名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,453,639,863.21 2,293,110,101.61 2,573,223,155.24 2,490,104,559.82
国外 566,328,888.78 494,750,451.50 766,363,246.97 672,746,281.70
合 计 3,019,968,751.99 2,787,860,553.11 3,339,586,402.21 3,162,850,841.52
5. 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
上海天脊实业有限公司 922,222,222.10 10.53
河南神火国贸有限公司 501,660,000.00 5.73
河南神马尼龙化工有限责任公司 500,709,800.00 5.71
新兴铸管阜康能源有限公司 484,249,000.00 5.53
平顶山神马工程塑料有限责任公司 389,011,200.00 4.43
合计 2,797,852,222.10 31.93
77
神马实业股份有限公司 财务报表附注
(三十七) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 580,174.95 566,659.21 3%、5%
城建税 4,609,487.48 1,248,593.08 7%、5%、1%
教育费附加 2,087,050.37 741,270.07 3%
地方教育费附加 1,391,366.94 494,024.55 2%
资源税 2,331,873.76 2,016,522.24 8 元/吨
合 计 10,999,953.50 5,067,069.15
(三十八) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 32,395,199.90 27,626,675.51
职工薪酬 6,903,542.65 7,201,861.51
销售服务及代理费 5,254,793.27 7,555,101.68
会议及差旅费 1,330,967.00 1,219,249.49
广告宣传费 356,270.03 358,871.86
办公及修理费 516,519.10 893,367.70
材料及低值易耗品 1,460,484.78 1,024,816.16
其他 840,725.84 1,129,405.25
合 计 49,058,502.57 47,009,349.16
(三十九) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 73,972,394.42 72,986,760.45
修理费 12,627,742.77 12,710,657.49
税费 12,138,602.17 18,210,999.39
折旧摊销 6,129,514.43 5,772,013.70
业务招待费 6,080,401.52 8,808,906.91
材料及低值易耗品 2,380,257.97 2,075,339.90
办公费 2,013,147.55 1,656,276.90
绿化排污费 1,203,594.36 564,562.11
水电费 1,625,791.44 1,516,411.74
研究开发费 2,451,892.74 2,501,767.02
安全及警卫消防费 562,255.00 550,673.46
会议差旅费 3,994,609.70 1,351,568.08
保险费 695,175.24 2,728,531.39
咨询费 4,619,313.75 1,458,157.32
租赁及运输费 730,613.70 673,464.10
长期停工费用 6,349,259.20 3,214,515.14
其他 5,847,552.97 5,717,546.18
78
神马实业股份有限公司 财务报表附注
合 计 143,422,118.93 142,498,151.28
(四十) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 144,512,650.82 131,730,531.42
减：利息收入 23,825,011.21 21,740,500.91
汇兑损失 5,208.26 1,466,684.41
减：汇兑收益 145,570.25
银行手续费及其他 15,561,968.62 10,909,844.06
合 计 136,109,246.24 122,366,558.98
(四十一) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,166,657.22 1,419,070.11
二、存货跌价损失 1,287,789.65
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合 计 6,454,446.87 1,419,070.11
(四十二) 投资收益
1. 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 127,065.51
权益法核算的长期股权投资收益 31,132,590.67 -9,885,362.50
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
79
神马实业股份有限公司 财务报表附注
其他
合 计 31,132,590.67 -9,758,296.99
2. 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
平顶山神马泓信化工有限公司 127,065.51 本期未分红
合 计 127,065.51
3. 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
河南神马尼龙化工有限责任公司 30,198,938.45 -10,569,356.73 盈利较上年增加
博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 933,652.22 683,994.23 盈利较上年增加
合 计 31,132,590.67 -9,885,362.50
(四十三) 营业外收入
1. 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 142,052.69 197,264.32 142,052.69
其中：固定资产处置利得 142,052.69 197,264.32 142,052.69
无形资产处置利得 - -
债务重组利得 - -
非货币性资产交换利得 - -
接受捐赠 - -
政府补助 250,000.00 998,400.00 250,000.00
其他 536,818.44 258,965.26 536,818.44
合 计 928,871.13 1,454,629.58 928,871.13
2. 政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额 说明
进口设备贴息资金 848,400.00
医保补助资金 150,000.00
环保专项资金 250,000.00
全国质量奖和河南省名牌产品奖
合 计 250,000.00 998,400.00
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 12,421.41 445,151.08 12,421.41
其中：固定资产处置损失 12,421.41 445,151.08 12,421.41
无形资产处置损失
80
神马实业股份有限公司 财务报表附注
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
盘亏损失
罚款及赔偿金 435,414.78 428,742.44 435,414.78
其他 94,682.96 184,787.67 94,682.96
合 计 542,519.15 1,058,681.19 542,519.15
(四十五) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,081,803.74 7,605,090.02
递延所得税调整 -7,214,884.52 209,551.76
合 计 -5,133,080.78 7,814,641.78
(四十六) 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
安全抵押金、钢瓶押金 3,352,664.79
社保中心、公积金返还款 4,708,972.31
利息收入 10,454,651.76
政府补贴 9,520,000
保险赔款 5,000
集团及其他往来款项 69,824,166.35
其他 2,744,775.20
合 计 100,610,230.41
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额
管理费用 35,672,821.15
销售费用 3,683,879.19
备用金 59,455.00
代收代付水电费、社保返还款、押金等 3,562,806.26
营业外支出 423,494.01
集团结算中心转款及其他往来款项 3,158,942
81
神马实业股份有限公司 财务报表附注
财产保险费
其他 3,639,153.36
合 计 50,200,550.97
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额
安全抵押金 525,300
利息收入 5,026.83
集团及其他往来款项
其他 2,056,658.32
合 计 2,586,985.15
4. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额
保证金收回 334,467,027.84
合 计 334,467,027.84
5. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额
支付保证金 299,580,975.37
融资性保函费 3,297,300
银行手续费及其他 2,573,771.10
合 计 305,452,046.47
(四十七) 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -54,775,559.99 -141,853,248.18
加：资产减值准备 6,454,446.87 1,895,294.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 156,590,489.16 161,267,018.38
无形资产摊销 2,793,827.16 2,680,459.23
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -87,978.78 247,886.76
82
神马实业股份有限公司 财务报表附注
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 162,704,984.90 116,447,058.96
投资损失（收益以“－”号填列） -31,132,590.67 9,758,296.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,214,884.52 -209,551.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,726,493.44 -85,480,943.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -296,481,733.91 -620,813,009.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 521,124,469.38 775,334,205.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 357,248,976.16 219,273,467.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 628,571,504.94 449,931,244.49
减：现金的期初余额 385,183,236.47 325,810,585.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 243,388,268.47 124,120,659.20
2. 现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
一、现金 628,571,504.94 385,183,236.47
其中：库存现金 390,425.96 124,872.75
可随时用于支付的银行存款 627,491,348.29 383,380,677.10
可随时用于支付的其他货币资金 689,730.69 1,677,686.62
可用于支付的存放中央银行款项
-
存放同业款项
-
拆放同业款项
-
二、现金等价物
-
其中：三个月内到期的债券投资
-
三、期末现金及现金等价物余额 628,571,504.94 385,183,236.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
六、 关联方及关联交易（单位：万元，币种：人民币）
(一) 本企业的母公司情况
83
神马实业股份有限公司 财务报表附注
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
对煤炭、化
平顶山市矿工中
中国平煤神马集团 母公司 有限责任公司 梁铁山 工和矿业的
路 21 号院
投资和管理
续上表
母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最
母公司名称 注册资本 组织机构代码
的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
河南省国
中国平煤神马集团 1,893,948.00 52.95 52.95 68317425－2
资委
(二) 本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
河南神马氯碱发展有 河南省平顶山市叶县遵化
控股子公司 有限责任公司 陈文杰 氯碱化工
限责任公司 镇高阳路九号
神马博列麦（平顶山） 河南省平顶山市湛河区南
控股子公司 有限责任公司 马源 化纤织造
气囊丝制造有限公司 环路东段
平顶山神马帘子布发 叶县龚店乡平顶山化工产
全资子公司 有限责任公司 张鲁亚 工业纺织
展有限公司 业集聚区沙河三路南
河南神马氯碱化工股
控股子公司 股份有限公司 平顶山市工农路 10 号 陈文杰 氯碱化工
份有限公司
平顶山市三和热电有
控股子公司 有限责任公司 平顶山市叶县轻工路中段 王良 电力热力
限责任公司
新乡神马正华化工有
控股子公司 有限责任公司 新乡凤泉区宝山中路 韩同安 氯碱化工
限公司
河南神马盐业股份有
控股子公司 股份有限公司 平顶山叶县田庄乡宋庄村 王颖州 盐矿开采
限公司
续上表
表决权比例 组织机构代
子公司全称 注册资本 持股比例(%)
(%) 码
河南神马氯碱发展有限公司 80550 万元 99.81 99.81 780523223
神马博列麦（平顶山）气囊丝制造有限公司 1100 万美元 51.00 51.00 790644379
平顶山神马帘子布发展有限公司 26000 万元 100.00 100.00 59486125-3
河南神马氯碱化工股份有限公司 1178万元 57.61 57.61 171756566
平顶山市三和热电有限责任公司 12245万元 51.00 51.00 706571286
新乡神马正华化工有限公司 5760万元 82.94 82.94 172913527
河南神马盐业股份有限公司 4795.76万元 36.30 36.30 660939611
(三) 本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
本企业
企业 法人代 业务 投资单位表 关联 组织机构代
被投资单位名称 注册地 注册资本 持股比
类型 表 性质 决权比例 关系 码
例(%)
(%)
一、合营企业
二、联营企业
博列麦神马气囊丝贸易 有限 上海外高桥保
Volker 贸易 20 万美元 49 49 联营 774787249
（上海）有限公司 责任 税区
河南神马尼龙化工有限 有限 平顶山市建设 化纤 123231.20
乔思怀 49 49 联营 170000791
责任公司 责任 路东段开发区 织造 万元
84
神马实业股份有限公司 财务报表附注
(四) 本企业的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
平煤神马建工集团有限公司 受同一集团公司控制 706763026
平顶山易成新材料股份有限公司 受同一集团公司控制 171779733
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司 受同一集团公司控制 779407567
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 受同一集团公司控制 796785797
中平能化集团开封东大化工经贸有限公司 受同一集团公司控制 693516156
中国平煤神马集团飞行化工有限公司 受同一集团公司控制 171756486
中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一集团公司控制 171757833
信阳中油销售有限公司 受同一集团公司控制 745793041
上海神马塑料科技有限公司 受同一集团公司控制 798972385
上海神马帘子布有限责任公司 受同一集团公司控制 134214119
平顶山市神马材料加工有限责任公司 受同一集团公司控制 171759070
平顶山市神马奔腾化工股份有限公司 受同一集团公司重要影响 674115867
平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一集团公司控制 752261633
平顶山神马工程塑料有限责任公司 受同一集团公司控制 171778896
平顶山神马地毯丝有限公司 受同一集团公司控制 614864006
河南神马华威塑胶工程有限公司 受同一集团公司控制 795744715
中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 受同一集团公司控制 171767708
平顶山神马鹰材包装有限责任公司 受同一集团公司控制 670077066
平顶山天安煤业股份有限公司 受同一集团公司控制 727034084
上海神马工程塑料公司 受同一集团公司控制 132218781
深圳市神马化工有限公司 受同一集团公司控制 783913235
中国平煤神马集团国际贸易有限公司 受同一集团公司控制 553150367
中国平煤神马集团开封兴化精细化工有限公司 受同一集团公司控制 721823277
中国平煤神马集团联合盐化有限公司 受同一集团公司控制 668883931
中国平煤神马集团平顶山天昊实业公司 受同一集团公司控制 171752231
中平能化集团天成环保工程有限公司 受同一集团公司控制 752273706
中平能化集团天工机械制造有限公司 受同一集团公司控制 69219444X
中平神马(福建)科技发展有限公司 受同一集团公司控制 772938672
中平神马江苏新材料科技有限公司 受同一集团公司控制 555856697
平顶山市益平企业总公司 受同一集团公司控制 171752514
平顶山煤神实业发展有限公司 受同一集团公司控制 77653005X
青岛保税区华乐国际贸易公司 受同一集团公司控制 163654674
中国平煤神马集团汝州电化有限公司 受同一集团公司控制 679465866
上海东平贸易公司 受同一集团公司控制 133720351
中平能化集团阳光物业有限公司 受同一集团公司控制 690574692
平顶山神马大酒店有限公司 受同一集团公司控制 614865631
河南中平川仪电气有限公司 受同一集团公司控制 56511702-X
河南兴平工程管理有限公司 受同一集团公司控制 17177923-1
85
神马实业股份有限公司 财务报表附注
(五) 关联方交易情况
1. 采购商品/接受劳务情况表
关联交 本期发生额 上期发生额
关联 易定价 占同类 占同类
关联交易
关联方 交易 方式及 交易金 交易金
内容 金额 金额
类型 决策程 额的比 额的比
序 例（%） 例（%）
中国平煤神马能源化
采购 热、电 市场价 24,679.75 10.22 44,522.16 12.08
工集团有限责任公司
河南神马尼龙化工有 氮气、蒸
采购 市场价 39.41 0.07 27.47 0.06
限责任公司 汽
河南神马尼龙化工有
采购 商品 协议价 8,045.94 1.98 29,188.00 2.81
限责任公司
中平能化集团联合盐
采购 商品 市场价 0.15
化有限公司 164.68
中平能化集团平顶山
采购 商品 市场价 0.05
天昊实业公司 161.28
平顶山神马鹰材包装
采购 商品 市场价 0.14
有限责任公司 437.61 0.13 474.30
中平能化建工集团有
采购 工程 市场价 0.90
限公司 673.88 0.90 863.43
中平能化集团汝州电
采购 商品 市场价 14,853.64 7.67 25,465.29 7.75
化有限公司
上海神马帘子布有限
采购 商品 市场价 3,765.30 1.20 6,197.07 1.80
公司
平顶山神马化纤织造
采购 商品 市场价 3,171.27 1.12 1,683.52 0.51
有限公司
平顶山神马工程塑
采购 切片 协议价 7,612.19 4.10 67,242.97 6.83
料有限公司
平顶山神马材料加工
采购 材料 协议价 719.08 0.38 1,338.19 0.41
有限公司
中平能化国际贸易有
采购 商品 协议价 103,301.08 27.54 104,556.52 28.93
限公司
中平能化国际贸易有
采购 代理费 协议价 463.00 8.38
限公司
平顶山天安煤业股份
采购 商品 市场价 3,158.22 0.13 1,754.62 0.62
有限公司
平顶山市益平企业总
采购 商品 市场价 87.14 0.02
公司
平顶山煤神实业发展
采购 商品 市场价 5,238.00 0.50
有限公司
中平神马江苏新材料
采购 商品 协议价 46,192.31 4.19
科技有限公司
中平能化集团天成环
采购 工程 市场价 114.66 0.15
保工程有限公司
河南中平川仪电气有
采购 商品 市场价 62.42 0.79
限公司
中平能化集团天工机
采购 商品 市场价 32.91 0.01
械制造有限公司
河南兴平工程管理有
采购 工程 市场价 10.00 0.03
限公司
中国平煤神马集团平
采购 商品 市场价 326.11 0.09
顶山天昊实业公司
关联方采购合计 217,195.78 289,427.64
86
神马实业股份有限公司 财务报表附注
2. 出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交 占同 占同
关联 易定价 类交 类交
关联交易内
关联方 交易 方式及 易金 易金
容 金额 金额
类型 决策程 额的 额的
序 比例 比例
（%） （%）
烧碱、树脂
中国平煤神马集团 销售 市场价 338.47 0.34 113.32 0.07
粉
中国平煤神马集团 销售 电、热等 市场价 282.93 7.94
中国神马集团橡胶轮胎有
销售 帘子布、丝 协议价 333.48 0.19
限责任公司
上海神马帘子布有限责任
销售 布丝类 市场价 57.03 0.01 1,959.42 1.11
公司
上海神马帘子布有限责任
销售 外购商品 市场价 8.30 29.99
公司
平顶山市神马材料加工有
销售 帘子布、丝 协议价 1,774.91 0.64 58.70 0.03
限责任公司
平顶山市神马材料加工有
销售 水电费 协议价 44.72 0.01 129.27 3.63
限责任公司
平顶山神马化纤织造有限
销售 帘子布、丝 市场价 1,671.29 0.71 1,215.32 0.69
责任公司
平顶山神马化纤织造有限
销售 水电费 协议价 1,001.00 21.61 334.46 9.38
责任公司
平顶山神马工程塑料有限
销售 外购商品 协议价 38,815.64 8.97 63,874.12 11.93
责任公司
河南神马尼龙化工有限责
销售 外购商品 协议价 50,070.98 4.94 12,737.00 2.43
任公司
河南神马尼龙化工有限责
销售 酸碱 市场价 411.03 0.43 615.47 0.40
任公司
中国平煤神马集团国际贸
销售 切片 市场价 5,914.31 0.89 5,002.09 0.95
易有限公司
深圳市神马化工有限公司 销售 切片 市场价 5,600.72 0.89 6,412.11 1.22
中平神马(福建)科技发展
销售 外购商品 市场价 3,104.23 0.60 2,156.67 0.41
有限公司
中平神马江苏新材料科技
销售 外购商品 市场价 7,587.83 1.25 2,291.56 0.44
有限公司
博列麦神马气囊丝贸易
销售 气囊丝 市场价 10,757.56 5.61 8,485.76 4.82
（上海）有限公司
中国平煤神马集团汝州电
销售 租赁设备 市场价 0.34
化有限公司 -
中国平煤神马集团开封东
销售 碱 市场价 198.70 0.01
大化工有限公司
关联方销售合计 127,442.54 106,031.67
3. 本报告期无关联托管/承包事项。
4. 本报告期关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费
房屋及建筑物、运
中国平煤神马集团 神马股份 输设备、机器设 2012/1/1 2014/12/31
备、电子设备
5. 关联担保情况
87
神马实业股份有限公司 财务报表附注
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 主债务起始日 主债务终止日 已经履行
完毕
中国平煤神马集团 神马股份 20,000.00 2011.7.21 2013.7.20 是
中国平煤神马集团 神马股份 15,000.00 2009.1.4 2014.12.31 否
神马股份 新乡正华 1,000.00 2012.7.19 2013.7.18 是
神马股份 新乡正华 500.00 2013.1.15 2013.7.15 是
神马股份 新乡正华 500.00 2013.1.31 2013.7.31 是
神马股份 新乡正华 500.00 2013.3.6 2013.9.06 否
神马股份 新乡正华 300.00 2013.4.02 2013.10.02 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.4.09 2013.10.09 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.5.20 2013.11.20 否
神马股份 新乡正华 300.00 2013.05.22 2013.11.22 否
神马股份 新乡正华 540.00 2013.05.28 2013.11.28 否
神马股份 新乡正华 360.00 2013.05.30 2013.11.30 否
神马股份 新乡正华 400.00 2013.6.26 2013.12.26 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.6.28 2013.12.28 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.7.08 2014.01.08 否
神马股份 新乡正华 600.00 2013.7.22 2014.01.12 否
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.1.6 2013.7.6 是
神马股份 氯碱发展 2,000.00 2013.1.29 2013.7.29 是
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.2.6 2013.8.6 是
神马股份 氯碱发展 2,000.00 2013.3.12 2013.9.12 否
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.3.19 2013.9.19 否
神马股份 氯碱发展 2,500.00 2013.3.27 2013.9.27 否
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.4.2 2013.10.2 否
神马股份 氯碱发展 500.00 2013.4.11 2013.10.11 否
神马股份 氯碱发展 2,000.00 2013.6.8 2013.12.8 否
神马股份 氯碱发展 3,000.00 2013.3.1 2014.3.1 否
神马股份 氯碱发展 5,000.00 2013.1.15 2014.1.15 否
合 计 63,000.00
关联担保情况说明：担保期限为债务履行期限届满之日起两年。
6. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国平煤神马能源化 延期,近期
2,700.00 2012-6-23 2013-6-22
工集团有限责任公司 偿还
中国平煤神马能源化 延期,近期
2,440.00 2012-4-30 2013-4-29
工集团有限责任公司 偿还
88
神马实业股份有限公司 财务报表附注
中国平煤神马能源化 延期,近期
1,000.00 2012-1-16 2013-1-16
工集团有限责任公司 偿还
中国平煤神马能源化 延期,近期
1,000.00 2012-4-27 2013-4-27
工集团有限责任公司 偿还
中国平煤神马能源化
1,580.00 2012-11-3 2013-11-2
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化 延期,近期
5,729.85 2012-4-1 2013-3-31
工集团有限责任公司 偿还
中国平煤神马能源化
835 2012-9-17 2013-9-16
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化 延期,近期
200 2012-6-23 2013-6-23
工集团有限责任公司 偿还
中国平煤神马能源化
220 2012-12-9 2013-12-8
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化
4,000.00 2012-9-26 2013-9-26
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化
5,000.00 2010-11-17 2013-11-17
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化 延期,近期
960 2011-12-31 2012-12-31
工集团有限责任公司 偿还
中国平煤神马能源化
12,200.00 2010-8-9 2013-8-9
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化
91,800.00 2010-8-17 2013-8-17
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化
2,795.27 2010-12-24 2013-12-24
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化
38,200.00 2012-10-25 2013-10-25
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化
5,300.00 2011-1-24 2014-1-24
工集团有限责任公司
中国平煤神马能源化
5,000.00 2012-12-31 2014-12-31
工集团有限责任公司
拆入资金合计 180,960.12
7. 其他关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期发生额 上期发生额
89
神马实业股份有限公司 财务报表附注
原则
中国平煤神马集团 支付资金占用费 同期贷款利率 6121.42 7,808.12
(六) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项：
项目名 期末 期初
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国平煤神马集团 33.80
河南神马尼龙化工有限责任公司 40.00 90.00
平顶山市神马材料加工有限责任公司 61.00
深圳市神马化工有限公司 28.00 518.18
应收票 中平神马(福建)科技发展有限公司 111.99 1,434.19
据 中国平煤神马集团飞行化工有限公司 40.00
平顶山神马工程塑料有限责任公司 50.00
博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 484.62
中平神马江苏新材料科技有限公司 1,901.80 2,047.09
应收票据合计 2,121.79 4,718.88
中国神马集团平顶山工贸有限责任公司 52.73 6.33
平顶山神马化纤织造有限责任公司 1,645.44 32.91 879.23 17.58
中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 156.94 3.14 156.94 3.14
中国平煤神马集团飞行化工有限公司 - 11.33 5.74
中平神马(福建)科技发展有限公司 1,498.24 29.96 135.40 2.71
平顶山市神马材料加工有限责任公司 659.35 13.19 328.41 6.57
上海神马帘子布有限责任公司 2,301.21
46.02 2,335.53 46.71
应收账
中国平煤神马集团 - 864.77 41.43
款
博列麦神马气囊丝贸易（上海）有限公司 4,219.65 84.39 4,578.97 91.58
平顶山市益平企业总公司 - 3.97 0.09
平顶山神马工程塑料有限责任公司 1,097.75 21.96
中平神马江苏新材料科技有限公司 1,443.49 28.87
中平开封东大化工经贸有限公司 48.37 0.97
深圳市神马化工有限公司 857.15 17.14
河南神马尼龙化工有限责任公司 6.61 0.13
应收账款合计 13,934.20 9,347.28 221.88
预付账 中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 64.70 36.47
款 中国平煤神马集团国际贸易有限公司 860.22
90
神马实业股份有限公司 财务报表附注
平顶山天安煤业股份有限公司 265.68
中国平煤神马集团 2,257.55 2,431.08
中国平煤神马集团平顶山天昊实业公司 6.00 170.01
平煤神马建工集团 730.00
中国平煤神马集团汝州电化有限公司 325.00
预付账款合计 3,383.25 3,763.46
中国平煤神马集团国际贸易有限公司 195.00 3.90
其他应收款
其他应收款合计 195.00 3.90
2. 应付关联方款项：
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
中国平煤神马集团 24,650.00 10,100.00
中国平煤神马集团汝州电化有限公司 4,650.00
应付票据 中国平煤神马集团国际贸易有限公司 13,000.00 12,193.05
平顶山神马工程塑料有限责任公司 377.89 1,600.00
应付票据合计 42,677.89 23,893.05
平顶山市神马材料加工有限责任公司 54.25 140.58
平煤神马建工集团有限公司 770.70 1,479.26
平顶山市益平企业总公司 119.12 91.38
中国平煤神马集团汝州电化有限公司 4,992.23 3,089.71
平顶山神马鹰材包装有限责任公司 328.73 231.62
平顶山神马地毯丝有限公司 1,051.98 1,034.51
应付账款
河南神马尼龙化工有限责任公司 71,581.41 30,273.75
中平能化集团天成环保工程有限公司 19.15 29.15
中国平煤神马集团联合盐化有限公司 110.77 140.77
河南兴平工程管理有限公司 30.00 30.00
河南中平川仪电气有限公司 7.22 876.15
应付账款合计 79,065.56 37,416.88
河南神马尼龙化工有限责任公司 8,045.57 7,751.90
平顶山神马工程塑料有限责任公司 41.35
中平神马江苏新材料科技有限公司 51.85
预收账款 深圳市神马化工有限公司 1.20 119.69
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 0.07 0.07
中平能化集团天工机械制造有限公司 0.26 0.26
中国平煤神马集团国际贸易有限公司 28,879.97
91
神马实业股份有限公司 财务报表附注
预收账款合计 36,927.07 7,965.12
中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 0.22 0.22
河南神马尼龙化工有限责任公司 57.35 57.35
中国平煤神马集团 187,621.43 187,135.35
其他应付款
中平能化集团天成环保工程有限公司 1.00 6.00
平煤神马建工集团有限公司 1.00
其他应付款合计 187,681.00 187,198.92
应付利息 中国平煤神马集团 2,183.25 499.95
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司之间
的交易已全部抵销。
七、 或有事项 (单位:万元 币种:人民币)
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
主债务起始 对本公司的
被担保单位 担保单位 担保金额 主债务到期日
日 财务影响
关联方：
神马股份 新乡正华 1,000.00 2012.7.19 2013.7.18 已到期
神马股份 新乡正华 500.00 2013.1.15 2013.7.15 已到期
神马股份 新乡正华 500.00 2013.1.31 2013.7.31 已到期
神马股份 新乡正华 500.00 2013.3.6 2013.9.06 否
神马股份 新乡正华 300.00 2013.4.02 2013.10.02 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.4.09 2013.10.09 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.5.20 2013.11.20 否
神马股份 新乡正华 300.00 2013.05.22 2013.11.22 否
神马股份 新乡正华 540.00 2013.05.28 2013.11.28 否
神马股份 新乡正华 360.00 2013.05.30 2013.11.30 否
神马股份 新乡正华 400.00 2013.6.26 2013.12.26 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.6.28 2013.12.28 否
神马股份 新乡正华 500.00 2013.7.08 2014.01.08 否
神马股份 新乡正华 600.00 2013.7.22 2014.01.12 否
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.1.6 2013.7.6 已到期
神马股份 氯碱发展 2,000.00 2013.1.29 2013.7.29 已到期
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.2.6 2013.8.6 已到期
92
神马实业股份有限公司 财务报表附注
神马股份 氯碱发展 2,000.00 2013.3.12 2013.9.12 否
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.3.19 2013.9.19 否
神马股份 氯碱发展 2,500.00 2013.3.27 2013.9.27 否
神马股份 氯碱发展 1,000.00 2013.4.2 2013.10.2 否
神马股份 氯碱发展 500.00 2013.4.11 2013.10.11 否
神马股份 氯碱发展 2,000.00 2013.6.8 2013.12.8 否
神马股份 氯碱发展 3,000.00 2013.3.1 2014.3.1 否
神马股份 氯碱发展 5,000.00 2013.1.15 2014.1.15 否
截止财务报出日尚未到期金额 28,000.00
被担保单位 担保单位 担保金额 主债务起始日 主债务到期日
非关联方：
工商银行平顶山分行 本公司 1000 万美元 2013.1.24 2014.1.3
工商银行平顶山分行 本公司 1000 万美元 2013.2.14 2014.1.3
工商银行平顶山分行 本公司 1000 万美元 2013.2.20 2014.1.3
工商银行平顶山分行 本公司 700 万美元 2013.3.13 2014.2.25
工商银行平顶山分行 本公司 1275 万美元 2013.3.21 2014.3.3
工商银行平顶山分行 本公司 2025 万美元 2013.4.11 2014.3.24
工商银行平顶山分行 本公司 2150 万美元 2013.5.22 2014.4.28
工商银行平顶山分行 本公司 2350 万美元 2013.6.18 2014.6.2
合计 11500 万美元
根据公司 2012 年 12 月 7 日七届二十次董事会决议通过了向工商银行平顶山分行提供反担
保，担保金额 15000 万美元，截止本财务报告报出日已办理担保金额为 11500 万美元。
(三) 截至 2013 年 6 月 30 日抵押情况：
本公司之子公司博列麦以部分设备为已取得的 400 万欧元借款，向德国投资与开发有限公
司设定抵押，详见附注五（十）。
(四) 其他或有负债
截止 2013 年 6 月 30 日，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 231,046,816.00 元；已背
书转让未到期银行承兑汇票金额为 815,360,307.45 元；已质押、用于申请短期借款的银行承
兑汇票金额 21,653,360.00 元，质押给了交通银行河南省分行，质押合同编号为：P131003401；
截止 2013 年 6 月 30 日，公司将在郑州银行股份有限公司 5 年期定期存款 3 亿元向郑州银
行股份有限公司营业部申请短期借款 28,461 万元提供质押，质押合同编号分别为：郑银质字
第 08120120010011947、郑银质字第 08120120010011419。
93
神马实业股份有限公司 财务报表附注
根据公司七届二十次董事会决议，公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行短期
融资券，截止本财务报告报出日，尚未办理相关事宜，详见：公司关于发行短期融资券的公告
（公告编号：临 2012-028），截止本财务报告报出日，公司尚未办理相关事宜。
八、 承诺事项
(一) 重大承诺事项
根据神马股份关于股东、关联方以及上市公司尚未履行完毕的承诺情况的公告（公告编号：
临 2012-022）,本公司的控股股东中国平煤神马集团 2010 年在收购报告书作出收购承诺：支
持本公司择机通过自有资金收购、出售资产、定向增发或其他合理的方式解决与中国平煤神马
集团间存在的同业竞争和关联交易问题，截止本财务报告报出日，本公司拟将持有河南神马氯
碱发展有限责任公司 99.81%的股权出售给中国平煤神马集团的交易行为已经国资委批准,并
经公司八届五次董事会审议通过,尚需提交公司股东大会审议通过。
(二) 前期承诺履行情况
1. 经 2008 年 9 月 3 日公司 2008 年第二次临时股东大会决议通过，本公司拟与交银金融
租赁有限责任公司签署担保协议，为本公司联营企业河南神马尼龙化工有限责任公司在交银金
融租赁有限责任公司申请的期限三年、金额 1 亿元人民币的融资租赁提供连带责任担保。至财
务报告报出之日，此承诺尚未履行。
2. 经 2008 年 8 月 13 日公司第六届董事会第十九次会议审议及 2008 年 9 月 3 日公司 2008
年第二次临时股东大会决议,公司将与郑州煤炭工业（集团）有限责任公司、平顶山煤业（集
团）有限责任公司、平高集团有限公司、河南太龙药业股份有限公司等四家企业分别签订总额
为 10 亿元的互保协议书（详见本公司董事会于 2008 年 8 月 13 日在上海证券交易所网站临 2008
－019 号公告信息）。至本财务报告报出之日，互保协议尚未签订，担保实际履行情况为：2008
年 12 月 22 日本公司为河南太龙药业股份有限公司提供 3,000 万元借款提供担保，主债务期限
为 36 个月，该笔担保借款已偿还，本公司的担保责任已解除，尚未发生其他担保事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债
无。
2. 关联方担保。
根据公司 2012 年 12 月 7 日七届二十次董事会决议通过了向下属子公司氯碱发展在在
光大银行郑州分行办理的综合授信敞口部分 11000 万元人民币额度提供连带责任担保，期限
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
12 个月，公司于 2013 年 1 月 6 日与光大银行政七街支行签订了保证合同，合同编号：光郑政
七支 ZB2013002，截止本财务报告报出日，实际发生担保金额：1.1 亿元（出具承兑汇票），详
见下表:
对本公司的
被担保单位 担保单位 担保金额 主债务起始日 主债务到期日
财务影响
关联方：
氯碱发展 本公司 10,000,000.00 2013.1.6 2013.7.6 已到期
氯碱发展 本公司 20,000,000.00 2013.1.29 2013.7.29 已到期
氯碱发展 本公司 10,000,000.00 2013.2.6 2013.8.6 已到期
氯碱发展 本公司 20,000,000.00 2013.3.12 2013.9.12 暂无
氯碱发展 本公司 10,000,000.00 2013.3.19 2013.9.19 暂无
氯碱发展 本公司 25,000,000.00 2013.3.27 2013.9.27 暂无
氯碱发展 本公司 10,000,000.00 2013.4.2 2013.10.2 暂无
氯碱发展 本公司 5,000,000.00 2013.4.11 2013.10.11
截止财务报出日尚未到期金额 110,000,000.00
3. 资产剥离
本公司拟将持有氯碱发展 99.81%的股权出售给中国平煤神马集团的交易行为已经国资委
批准,并经公司八届五次董事会审议通过,尚需提交公司股东大会审议通过。
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1. 应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 364,438,081.18 46.63 35,982,140.40 9.70 187,987,708.45 40.12 32,453,132.95 17.26
对外贸易及
国内三资业 52.53 273,951,243.73 58.48
410,497,127.97
务组合
组合小计 774,935,209.15 99.16 35,982,140.40 4.64 461,938,952.18 98.60 32,453,132.95 7.03
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 6,547,705.93 0.84 6,547,705.93 100.00 6,547,705.93 1.40 6,547,705.93 100.00
准备的应收
账款
合计 781,482,915.08 100 42,529,846.33 5.44 468,486,658.11 100.00 39,000,838.88 8.32
95
神马实业股份有限公司 财务报表附注
应收账款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的应收账款为金额重大的
应收账款。
对外贸易及国内三资业务组合：对外贸易业务采用信用证结算，国内三资业务采用信用证
及合同约定，回款期 90 天，以前年度实际损失率为 0，故对此类业务形成的应收账款不计提坏
账准备。
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为账龄 5 年以上、已无业务往来单位的、
无法联系的和多次催收无果的应收款项，公司对此类应收账款全额计提坏帐准备。
(1) 期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 318,241,545.01 87.33 6,364,830.9 141,791,172.28 75.43 2,835,823.45
1至2年 2,953,466.81 0.81 177,208.01 2,953,466.81 1.56 177,208.00
2至3年 5,466,626.33 1.50 655,995.16 5,466,626.33 2.91 655,995.16
3至4年 1,137,942.99 0.31 284,485.75 1,137,942.99 0.61 284,485.75
4至5年 2,703,931.52 0.74 1,351,965.76 2,703,931.52 1.44 1,351,965.76
5 年以上 33,934,568.52 9.31 27,147,654.82 33,934,568.52 18.05 27,147,654.83
合 计 364,438,081.18 100.00 35,982,140.40 187,987,708.45 100.00 32,453,132.95
(3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
5 年以上款项，已无业务往来的、无法
销货款（含 25 户） 6,547,705.93 6,547,705.93 100.00 联系的和多次催收无果的应收款项；公
司对此类应收账款全额计提坏帐准备
合 计 6,547,705.93 6,547,705.93 100.00
2. 本报告期无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3. 本年度无实际核销的应收账款。
4. 本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
5. 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
风神轮胎股份有限公司 非关联方 32,149,831.66 1 年以内 4.11
欧洲米其林(匈牙利) 非关联方 30,581,164.15 1 年以内 3.91
厦门正新橡胶工业有限公司 非关联方 24,592,974.94 1 年以内 3.15
上海神马帘子布有限责任公司 关联方 23,012,127.13 1 年以内 2.94
捷克科特纳 非关联方 18,856,005.23 1 年以内 2.41
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
合 计 129,192,103.11 16.52
6. 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
上海神马帘子布有限责任公司 受同一集团控制 23,012,127.13 2.94
平顶山神马化纤织造有限责任公司 受同一集团控制 16,454,412.05 2.11
中平神马(福建)科技发展有限公司 受同一集团控制 14,982,358.23 1.92
中平神马江苏新材料科技有限公司 受同一集团控制 14,434,946.52 1.85
平顶山神马工程塑料有限责任公司 受同一集团控制 10,977,476.92 1.40
深圳市神马化工有限公司 受同一集团控制 8,571,502.03 1.10
平顶山神马材料加工有限责任公司 受同一集团控制 6,593,479.42 0.84
中国神马集团橡胶轮胎有限责任公司 受同一集团控制 1,569,403.64 0.20
合 计 96,595,705.94 12.36
(二) 其他应收款
1. 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 270,000,000.00 27.03 270,000,000.00 27.81
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 728,654,493.00 72.97 44,067,051.06 6.04 700,925,115.26 72.19 44,798,078.22 6.39
组合小计 728,654,493.00 72.97 44,067,051.06 6.04 700,925,115.26 72.19 44,798,078.22 6.39
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 998,654,493.00 100.00 44,067，051.06 4.41 970,925,115.26 100.00 44,798,078.22 4.61
其他应收款风险分类判断标准：单项金额为 10,000,000.00 元以上的其他应收款为金额重
大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款为本公司转借给下属子公司氯碱发展银行
贷款 27,000 万元，系向中国进出口银行北京分行借入的专项贷款，用于河南神马氯碱发展有限
责任公司 20 万吨工程，氯碱发展已按合同约定归还利息，未有逾期情况，单项测试没有发生减
值。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
氯碱发展项目借款 270,000,000.00 进出口银行专项转贷资金
合计 270,000,000.00
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神马实业股份有限公司 财务报表附注
(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 621,478,741.37 85.28 12,428,574.83 592,051,139.63 84.46 11,841,022.79
1至2年 69,152,798.57 9.49 4,149,167.91 69,152,798.57 9.87 4,149,167.91
2至3年 4,137,771.37 0.57 502,532.56 4,187,771.37 0.60 502,532.56
3至4年 210,401.68 0.03 52,600.42 210,401.68 0.03 52,600.42
4至5年 18,828.90 0.01 9,414.45 18,828.90 0.00 9,414.45
5 年以上 33,655,951.11 4.62 26,924,760.89 35,304,175.11 5.04 28,243,340.09
合 计 728,654,493.00 100.00 44,067,051.06 700,925,115.26 100.00 44,798,078.22
(3) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
2. 本报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
3. 本年度无实际核销的其他应收款。
4. 本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
5. 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限 性质
额的比例(%)
平顶山神马帘子布发展有限
关联方 440,571,141.43 1 年以内 44.12 往来欠款
公司
河南神马氯碱发展有限责任
关联方 374,180,124.87 4 年以内 37.47 借款及利息
公司
神马博列麦(平顶山)气囊丝
关联方 139,850,125.45 1 年以内 14.00 往来欠款
制造有限公司
市财政局所得税返还 非关联方 32,049,734.11 5 年以上 3.38 所得税返还款
平顶山市聚源达塑料有限公
非关联方 768,613.80 1 年以内 0.08 往来欠款
司
合 计 989,098,010.66 99.04
6. 其他应收关联方款项情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
平顶山神马帘子布发展有限公司 子公司 440,571,141.43 44.12
河南神马氯碱发展有限责任公司 子公司 374,180,124.87 37.47
神马博列麦(平顶山)气囊丝制造有限公司 子公司 139,850,125.45 14.00
合 计 954,601,391.75 95.59
(三) 长期股权投资
核算方
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法
河南神马氯碱发
成本法 804,000,000.00 804,000,000.00 804,000,000.00
展有限责任公司
98
神马实业股份有限公司 财务报表附注
神马博列麦（平
顶山）气囊丝制 成本法 43,030,740.00 43,030,740.00 43,030,740.00
造有限公司
平顶山神马帘子
成本法 260,000,000.00 260,000,000.00 260,000,000.00
布发展有限公司
河南神马尼龙化
权益法 799,301,024.72 1,091,964,610.85 30,198,938.45 1,122,163,549.30
工有限责任公司
博列麦神马气囊
丝贸易（上海） 权益法 766,213.00 3,503,660.05 933,652.22 4,437,312.27
有限公司
中国平煤神马集
团财务有限责任 140,000,000.00 140,000,000.00 140,000,000.00
公司
合 计 2,047,097,977.72 2,202,499,010.90 171,132,590.67 2,373,631,601.57
续上表
在被投资单 在被投资 在被投资单位持股 本期计 本期
减值
被投资单位 位持股比例 单位表决 比例与表决权比例 提减值 现金
准备
(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备 红利
河南神马氯碱发展有限责
99.81 99.81
任公司
神马博列麦（平顶山）气囊
51.00 51.00
丝制造有限公司
平顶山神马帘子布发展有
100.00 100.00
限公司
河南神马尼龙化工有限责
49.00 49.00
任公司
博列麦神马气囊丝贸易（上
49.00 49.00
海）有限公司
中国平煤神马集团财务有
14.00 14.00
限责任公司
合 计
(四) 营业收入和营业成本
1. 营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,592,160,694.21 1,763,239,145.12
其他业务收入 3,557,213,051.38 3,446,454,387.22
营业成本 4,989,966,345.02 5,030,160,873.24
2. 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化纤织造 1,592,160,694.21 1,459,432,153.85 1,763,239,145.12 1,607,024,200.17
合 计 1,592,160,694.21 1,459,432,153.85 1,763,239,145.12 1,607,024,200.17
3. 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
99
神马实业股份有限公司 财务报表附注
帘子布 928,577,751.87 877,750,437.20 955,506,954.93 908,508,525.81
工业丝 663,582,942.34 581,681,716.65 807,732,190.19 698,515,674.36
合 计 1,592,160,694.21 1,459,432,153.85 1,763,239,145.12 1,607,024,200.17
4. 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 949,135,747.66 870,012,200.11 996,875,898.15 934,277,918.47
国 外 643,024,946.55 589,419,953.74 766,363,246.97 672,746,281.70
合 计 1,592,160,694.21 1,459,432,153.85 1,763,239,145.12 1,607,024,200.17
5. 公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 金额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海天脊实业有限公司 922,222,222.10 17.91
平顶山神马工程塑料有限责任公司 388,156,450.32 7.54
华北制药集团有限责任公司物流分公司 103,302,991.43 2.01
北京亿兆华盛有限公司 87,008,547.01 1.69
世洋有限公司 86,988,034.17 1.69
合 计 1,587,678,245.03 30.84
(五) 投资收益
1. 投资收益明细
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 31,132,590.67 -9,885,362.50
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计 31,132,590.67 -9,885,362.50
2. 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期发生额 上期发生额
动的原因
河南神马尼龙化工有限责任公司 30,198,938.45 -10,569,356.73 经营性盈利
博列麦神马气囊丝贸易（上海）
933,652.22 683,994.23 经营性盈利
有限公司
合 计 31,132,590.67 -9,885,362.50
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投资收益本期发生数比上期发生数增加 41,017,953.17 元，变动比例 414.94%,变动原因
为：被投资单位尼龙化工 2013 年经营性盈利增加。
(六) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,282,342.11 -13,875,237.65
加：资产减值准备 2,797,980.29 3,943,501.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
59,707,741.93
旧 49,943,733.55
无形资产摊销 692,403.72 572,229.24
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
335,853.93
益以“－”号填列） -100,400.19
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 72,585,360.97 42,875,679.86
投资损失（收益以“－”号填列） -31,132,590.67 9,885,362.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,316,827.93 -985,875.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,525,872.40 -55,420,258.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -290,481,493.51 -688,186,539.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 434,728,676.46 846,529,761.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 313,525,057.20 205,382,219.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 546,165,206.30 366,200,312.51
减：现金的期初余额 312,793,638.08 247,330,056.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 233,371,568.22 118,870,255.78
十一、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
129,631.28
部分；
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免；
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（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 250,000.00
府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益；
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 6,720.70
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目。
小计 386,351.98
减：所得税影响数 96,587.99
非经常损益净额 289,763.99
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 136,333.96
归属于公司普通股股东的非经常损益净额 153,430.03
注：表中数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.45 -0.1242 -0.1242
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-2.45 -0.1245 -0.1245
股东的净利润
1. 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
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普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发
生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从
报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净
资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利
润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
2. 基本每股收益参照如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报
告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3. 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发
行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益参照
如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程
度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
变动比率
资产负债表项目 期末数 期初数 变动原因
（%）
应收账款 866,158,020.03 551,191,459.92 57.14 本期收入增加。
预付款项 397,493,766.00 329,556,154.35 20.61 本期预付设备款增加。
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其他应收款 143,809,014.20 124,898,494.40 15.14 对外单位往来欠款增加。
主要是由于子公司帘子布发展 20000 吨锦纶 66 高
在建工程 924,259,335.14 760,799,312.70 21.49
性能浸胶帘子布项目投入增加。
工程物资 36,697,182.75 5,340,772.30 587.11 期末购买工程材料未领用。
应付账款 1,748,940,436.32 1,114,136,358.13 56.98 本期应付工程款增加。
预收款项 501,998,209.02 204,875,211.76 145.03 预收货款增加。
应交税费 -91,858,911.87 -57,665,205.56 - 本期增值税进项税额增加。
应付利息 21,987,760.17 5,189,067.61 323.73 借款增加。
长期借款 151,860,000.00 200,187,040.00 -24.14 长期借款到期偿还。
其他非流动负债 4,816,948.34 -8,558,023.64 - 未实现售后租回损益摊销。
专项储备 2,894,069.52 422,842.83 584.43 本期计提安全费用增加。
主要是由于神马股份本部及下属子公司本期亏损
未分配利润 -291,888,209.07 -236,959,061.43 -
增加。
利润表项目 本期数 上期数 变动比率 变动原因
本期缴纳的城建税、教育费附加、地方教育费附
营业税金及附加 10,999,953.50 5,067,069.15 117.09
加增加。
资产减值损失 6,454,446.87 1,419,070.11 354.84 本期计提坏账准备、存货跌价准备增加。
本期河南神马尼龙化工有限责任公司利润增加导
投资收益 31,132,590.67 -9,758,296.99 -
致公司投资收益大幅增加。
营业外收入 928,871.13 1,454,629.58 -36.14 本期与收益相关的政府补助减少。
营业外支出 542,519.15 1,058,681.19 -48.76 本期固定资产处置损失减少。
公司本期亏损导致当期应缴纳的企业所得税减
所得税费用 -5,133,080.78 7,814,641.78 -
少、亏损部分确认的递延所得税资产增加导致
归属于母公司所 本期主要是营业收入上升以及本期确认的投资收
-54,929,147.64 -136,068,697.46 -
有者的净利润 益增加引起。
十二、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司第八届董事会第六次会议批准,并于 2013 年 8 月 15 日批准报出。
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