东方集团股份有限公司
600811
2009 年半年度报告东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 12
八、备查文件目录..................................................................... 55东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人张宏伟，总裁关卓华，财务总监李亚良声明：保证本半年度报告中财务报告的
真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：东方集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东方集团
公司英文名称：ORIENT GROUP INCORPORATION
公司英文名称缩写：OGI
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：东方集团
公司A 股代码：600811
3、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区红旗大街240 号
公司办公地址：哈尔滨市南岗区花园街235 号
邮政编码：150001
公司国际互联网网址：http：//www.china-orient.com
公司电子信箱：orientgroup811@yahoo.com.cn
4、 法定代表人：张宏伟
5、 公司董事会秘书： 金波
电话： 0451-53666028
传真： 0451-53666028
E-mail：orientgroup811@yahoo.com.cn
联系地址： 哈尔滨市南岗区花园街235 号
公司证券事务代表：殷勇
电话：0451-53666028
传真：0451-53666028
E-mail：orientgroup811@yahoo.com.cn
联系地址：哈尔滨市南岗区花园街235 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(二) 主要财务数据和指标东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 8,128,574,021.39 8,183,776,277.38 -0.67
所有者权益（或股东权益） 4,850,135,955.98 4,496,507,424.17 7.87
每股净资产(元) 3.783 3.51 7.78
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 135,696,594.23 81,456,058.82 66.59
利润总额 137,499,365.82 83,837,178.10 64.01
净利润 161,048,981.95 111,123,550.45 44.93
扣除非经常性损益后的净
利润
159,940,781.43 109,337,711.00 46.28
基本每股收益(元) 0.13 0.09 44.44
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.12 0.09 33.33
稀释每股收益(元) 0.13 0.09 44.44
净资产收益率(%) 3.32 2.47 增加0.85 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-70,796,475.97 -209,735,616.27 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0552 -0.16 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -40,963.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
986,900.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 880,201.35
少数股东权益影响额 -261,402.85
所得税影响额 -456,534.46
合计 1,108,200.52
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
1、报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
经2009 年6 月30 日召开的2008 年度股东大会审议通过，以公司2008 年12 月31 日的总股
本1,282,157,980 股为基数，向全体股东每10 股送1 股派现金红利0.15 元（含税），以资本公
积金向全体股东按每10 股转增2 股的比例转增股本，转送后公司总股本变更为1,666,805,374
股。2009 年7 月8 日，公司发布2008 年度利润分配及资本公积转增股本实施公告，确定此次利
润分配及资本公积转增股本的股权登记日为2009 年7 月13 日，除权日为2009 年7 月14 日，新
增可流通股份上市流通日为2009 年7 月15 日。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本次利润分配及资本公积转增股本方案实施后，按新股本总数1,666,805,374 股摊薄计算的
公司2009 年1-6 月基本每股收益为0.10 元，每股净资产为2.91 元。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 191,218 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的股
份数量
东方集团实业股份有限公司 境内非国有法人27.98 358,727,871 327,488,554
质押267,840,000
张宏伟 境内自然人 0.52 6,685,827
未知
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 其他 0.48 6,182,643
未知
无锡阿尔梅新材料有限公司 境内非国有法人0.32 4,120,913
未知
陈锦亮 境内自然人 0.28 3,569,659 未知
周耀增 境内自然人 0.22 2,850,720
未知
关国亮 境内自然人 0.21 2,735,125
未知
昝爱军 境内自然人 0.21 2,671,404
未知
齐花格 境内自然人 0.19 2,497,341
未知
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 其他 0.19 2,475,437
未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
东方集团实业股份有限公司 31,239,317 人民币普通股
张宏伟 6,685,827 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 6,182,643 人民币普通股
无锡阿尔梅新材料有限公司 4,120,913 人民币普通股
陈锦亮 3,569,659 人民币普通股
周耀增 2,850,720 人民币普通股
关国亮 2,735,125 人民币普通股
昝爱军 2,671,404 人民币普通股
齐花格 2,497,341 人民币普通股
中国建设银行－博时裕富证券投资基金 2,475,437 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司,张宏伟系公司董事长。
2、未知其他流通股股东之间，是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》规定的一致行动人。
3、本报告期末,东方集团实业股份有限公司将其持有的本公司26,784 万股限售流通股进行了
质押。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
.
东方集团实业股份有限公司 327,488,554 2009 年8 月14 日 12 8,215,798
东方集团实业股份有限公司持有
的东方集团股份有限公司非流通
股份自获得上市流通权之日起，在
24 个月内不通过上海证券交易所
上市交易或者转让。上述承诺期届东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
5
2
.
东方集团实业股份有限公司 199,272,756 2010 年8 月14 日 199,272,756
满后，通过证券交易所挂牌出售的
原东方集团非流通股股份数量占
东方集团股份总数的比例在12 个
月内不超过5%，在24 个月内不超
过10%。东方集团实业股份有限公
司持有我公司限售流通股中的
64,107,899 股股份于2008 年8 月
14 日解除限售,东方实业自愿将
64,107,899 股股份解除限售上市
流通的日期延长至2009 年8 月14
日。2009 年8 月14 日到期后，东
方实业未向公司提出解除限售申
请。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年3 月23 日，公司召开第六届董事会第七次会议，经公司总裁提名，决定聘任屈方正
先生为公司副总裁，聘任刘治宇先生为公司财务副总监。公司独立董事李葛卫先生、张国华先生、
胡凤滨先生、胡家瑞女士对上述事宜发表如下独立意见：同意上述议案，公司董事会在审议该议
案时，程序合法，上述高级管理人员不存在《公司法》规定不能担任上市公司高级管理人员的情
形，也不存在被中国证监会确定为市场禁入者的现象。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、整体经营情况的分析
2009 年上半年，公司实现营业收入57,031 万元，同比降低24.52%；实现营业利润13,570
万元，同比增长66.59%；实现净利润16,105 万元，同比增长44.93%。报告期内收入降低的主要
原因是建材流通行业销售额下降，营业利润、净利润增长的主要原因是公司投资收益增加。主要
行业的经营情况如下：
金融业
2009 年上半年，公司参股的民生银行股份有限公司，业务以“两个发挥、一个加强”（即
发挥事业部专业化销售作用，提升盈利水平；发挥分行区域市场主导作用，提升市场份额；加强
总行专业化管理能力建设，提高整体管理水平）为指导思想，一手抓改革深化，一手抓业务发展，
效果良好，存贷款增长创本公司公司业务近年来发展新高。报告期内，该行的公司业务、零售业
务、理财业务、贵金属业务均进行了各种形式的创新，创新银团贷款、行内银团贷款模式，与四
家大型国有银行并列获得银行业协会银团贷款与交易专业委员会颁发的最有价值奖项——“银团
贷款最佳业绩奖”， “非凡理财”在第二届“金融理财金贝奖”评选活动中蝉联“2008 年度优
秀银行理财品牌”的殊荣。报告期内，该行主要业务快速稳定增长，实现营业收入212 亿元，同
比增长20.24%；实现净利润74 亿元，同比增长22.05%；利润增长主要基于资产规模扩张、资产
结构调整以及净非利息收入的快速增长。
建材流通业
2009 年上半年，东方家园继续按照专业化建材五金超市、国际化家居体验广场（欧华尚美东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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国际家居广场）、一站式装潢设计（ODC：东方家园装潢中心）全新的商业模式运营，为顾客提
供了产品从实用功能向感受功能的延伸。报告期内，推出了由结构保温系统、气候补偿系统、室
内空气质量系统、净化水系统、家居智能系统、太阳能系统构成的“生态家园解决方案”，实现
了广大消费者打造智能化、现代化、节能环保的家的梦想，该解决方案推出以来，赢得了广大消
费者欢迎与认同。东方家园又获得了“北京商业绿色品牌”称号、 “ 全国（行业）顾客最佳满
意企业（品牌）”。
港口交通业
2009 年上半年，公司参股的锦州港股份有限公司受金融危机影响，港口吞吐量出现一季度
大幅度下降的局面；随着国家各项“扩内需、保增长”政策的落实，部分行业景气指数提升，公
司上下充分利用这一难得契机，全面贯彻“确保安全、狠抓质量、促进市场开发”的工作思路，
港口运营自二季度以来出现稳中有升的喜人态势，吞吐量及收入等各项指标接近完成半年度计
划。报告期内，公司实现营业收入33,626 万元，同比减少16.56%，实现营业利润10,234 万元，
同比减少15.70%，实现净利润7,445 万元，同比减少14.07%。同比减少的原因主要为：货种结
构的变化，油品、金属矿等吞吐量同比减少。
报告期内，为尽快推进公司专业化煤炭码头项目建设进度，引进战略投资者，该公司拟与内
蒙古锡林郭勒白音华煤电有限责任公司、大唐国际发电股份有限公司、中国国电集团公司组建合
资公司，共同建设锦州港专业化煤炭码头，该公司与各方签订了《锦州港专业化煤炭码头工程出
资协议》；同时，该公司向大连港集团有限公司非公开发行了人民币普通股24,600 万股事项已
组织实施完毕。
加工业
2009 年上半年，低压电器行业受金融危机影响较大，部分企业减产或停产，公司控股的哈
尔滨东大高新材料股份有限公司作为低压电器的配套企业，市场受到不利的影响，该公司努力克
服不利因素，在加大市场推广及销售服务力度的同时，与国际知名的电器集团洽谈将触点产品进
入国际采购平台。技术开发取得进展，新型触点生产工艺正在实施，墙壁开关已向市场推广，正
展开对三层产品新工艺的研究与开发。
2009 年上半年，公司控股的赤峰银海金业有限责任公司面对金融危机对市场的影响，通过
强化管理，努力提高生产经营水平，在加强安全生产的同时以经济效益为核心，重点抓采、掘、
出各生产环节，增效节支，降低成本，克服产品价格下滑的不利影响，使企业整体生产效益平稳。
报告期内，该公司增储工作在完成评审中心的评审后，目前，向内蒙古国土资源厅申报备案工作
仍处于办理状态。
2、报告期内，公司资产构成情况说明：
(1)货币资金975,878,160.62 元，比上年末减少32.48%，主要为公司本期偿还部份银行借款
及银行票据所致；
(2)短期借款1,620,000,000.00 元，比上年末减少18.24%，主要为公司本期偿还部份银行借
款及银行票据增加所致。
3、报告期内，公司主要财务数据及现金流量构成变化的说明：
(1)营业收入570,312,686.31 元，同比减少24.52%，营业成本431,343,885.48 元，同比减少
27.15%，主要为公司子公司东方家园有限公司收入成本下降所致；
(2)财务费用71,550,459.99 元，同比减少31.86%，主要为公司贷款减少及银行基准利率下调
所致；
(3)投资收益301,437,103.86 元，同比增加20.36%，主要为公司参股的联营企业中国民生银
行股份有限公司净利润同比大幅增长所致；
(4)归属于母公司净利润161,048,981.95 元，同比增加44.93%，主要为公司参股的联营企业
中国民生银行股份有限公司净利润同比大幅增长所致；
(5)取得投资收益收到的现金44,661,001.60，同比增加56.75%，主要为公司收到中国民生银东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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行股份有限公司和锦州港股份有限公司分红款增加所致；
(6)筹资活动现金流量净额-431,303,233.42 元，同比减少231.68%，主要为公司偿还了到期
贷款减少所致。
4、对公司未来的展望
2009 年下半年，公司在原有的金融业、港口交通业、建材流通业、高新材料及矿产品加工业
四大产业基础上，将进军粮食产业。根据国家和黑龙江省《第十一个五年规划纲要》及相关农业
政策对农业产业发展的发展规划，黑龙江省将着力培育一批具有竞争力和带动力强的龙头企业及
企业集团示范基地，以发展农产品精深加工，延伸产业链，深入实施品牌战略，推进品牌农业发
展。为充分利用国家对农产品加工业制订的一系列优惠扶持政策，抓住机遇，公司将通过全资设
立的东方集团粮油食品有限公司，开展粮食深加工等业务，进一步拓宽公司的经营领域，有效提
升公司经营能力。
5、经营中出现的问题与困难及解决方案
金融业：2009 年上半年，全球经济金融危机仍在进一步发展，中国经济出现回升迹象，但基
础还不稳固，对公司参股的民生银行股份有限公司业务的稳定发展构成压力；在人民银行实行适
度宽松货币政策指引下，银行信贷出现大幅增长，但银行业整体经营风险仍呈上升趋势，对银行
资产质量有所影响；人民银行下调存贷款利率后，对银行上半年利差收益等造成一定影响；房地
产市场和资本市场波动，以及银行间竞争日益激烈，对民生银行股份有限公司相关业务带来一定
影响。
建材流通业：受经济大环境及建材连锁超市行业整体状况的影响，公司建材流通行业收入减
少，毛利率下降。
加工业：2009 年下半年，宏观经济形势虽表现出启稳形势，但复苏前景仍不明朗，产品的
市场价格波动较大，公司高新材料企业及矿产品加工企业将受市场变化的影响，同时在扩大市场
规模、提升管理水平的过程中，公司高级营销人才、高级矿业人才储备不足。
针对上述经营中出现的问题和困难，公司主要采取了以下措施：
金融业：坚持透明、高效原则，不断完善公司治理机制；稳步推进金融控股集团建设，加强
附属机构管理；加快经营发展的整体战略部署，调整优化经营策略；深入推动流程银行改革，促
进前中后台协调管理；加强资产负债综合管理，促进全行业务协调发展；完善风险管理体系，加
强风险防范与控制；提升综合竞争能力，保持公司业务持续增长；实施零售业务发展规划，全面
推进零售业务发展；积极发展中间业务，拓展中间业务收入来源。
建材流通业：在宏观经济形势走好的情况下，公司将抓住机遇，通过调整市场战略，利用有
效的促销手段，努力提升公司建材流通业的经营业绩。
加工业：公司将以市场为导向，适时调整生产布局和营销策略，强化内部管理，努力消除不
利因素给公司带来的影响。同时，公司人力资源管理部门将通过网络、平面媒体、专业的人才中
介机构等多种招聘、挖掘人才的渠道，积极储备公司扩大业务领域及扩大经营规模所需要的各级
人才，形成有层次、多样的人才储备库，保证公司发展的人才需求。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年增
减(%)
分行业
商品流通业 474,174,695.98 403,124,503.65 14.98 -22.28 -25.54 增加3.72 个百分点
加工制造业 28,231,646.78 28,196,937.95 0.12 -14.56 24.58 减少31.38 个百分点东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 356,708,503.36 -18.95
东北地区 115,553,458.83 -31.64
其他 30,144,380.57 -11.35
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润
参股公司贡献的投资
收益
占上市公司净利
润的比重(%)
中国民生银行股份
有限公司
吸收公共存款；发放短期、中
期和长期贷款；办理国内外结
算；办理票据贴现；发放金融
债券；代理发行、代理兑付、
承销政府债券；买卖政府债
券；同业拆借；买卖、代理买
卖外汇；提供信用证服务及担
保；代理收付款项及代理保险
业务；提供保管箱服务；经中
国人民银行批准的其他金融
业务。
7,374,000,000.00 290,535,600.00 180.65
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规
定及各级监管机构的要求，规范运作。公司按照相关法规及公司实际状况的变化，继续加强了管
理制度建设，根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》及公司实际情况，
对现行有效的《公司章程》的有关现金分红的部分条款进行了修订；按照财政部、证监会、审计
署、银监会和保监会颁布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所《上市公司内部控制指
引》的要求，结合公司内部管理的需要，对公司内部控制体系进行了系统全面的梳理整合，建立
了符合规范要求的《内部控制管理制度》，并经董事会审议通过，进一步保证了公司各项管理活
动、内控机制在系统性、执行流程和效率方面等方面有效执行。公司的治理状况与监管层有关文
件的要求不存在明显差异。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
1、东方集团股份有限公司2008 年度利润分配及资本公积转增股本方案已经2009 年6 月30
日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，具体分配方案如下：
（1）以公司2008 年12 月31 日的总股本1,282,157,980 股为基数，向全体股东每10 股送1
股派现金红利0.15 元（含税），共计派发现金红利19,232,369.70 元(含税)，送红股128,215,798东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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股。
（2）以公司2008 年12 月31 日的总股本1,282,157,980 股为基数，以资本公积金向全体股
东按每10 股转增2 股的比例转增股本，共计转增256,431,596 股。
2、2008 年度利润分配及资本公积转增股本方案已于2009 年7 月17 日实施完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司利润分配政策为：
（1）公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，利润分配政策应当保持连续性和稳定性；
（2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
（3）年度公司盈利但董事会未做出现金利润分配预案的，应当依据中国证监会的有关规定披
露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
2、经2009 年6 月30 日召开的公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度现金分配
情况为：以公司2008 年12 月31 日的总股本1,282,157,980 股为基数，向全体股东每10 股派现
金红利0.15 元（含税），共计派发现金红利19,232,369.70 元(含税)。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证
券
简
称
初始投资金额
占该公
司股权
比例
（％）
期末账面值 报告期损益
报告期所有者权
益变动
会计
核算
科目
股份
来源
600190
锦
州
港
254,351,725.04 19.73 719,008,210.87 11,637,425.70 294,736,725.56
长期
股权
投资
购买
600016
民
生
银
行
186,199,875.37 3.94 2,363,333,129.95 290,535,600.00 133,046,718.40
长期
股权
投资
购买
合计 440,551,600.41 / 3,082,341,340.82 302,173,025.70 427,783,443.96 / /
2、持有非上市金融企业股权情况
所持
对象
名称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值（元）
报告期
损益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计核
算科目
股份来
源
中国
民族
证券
有限
责任
公司
209,500,000.00 15.03 151,500,416.07
长期股
权投资
增发取
得
合计 209,500,000.00 / 151,500,416.07 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
东方集团实业股份有
限公司
母公司（控股股东
或大股东）
-2.14 74.76
合计 -2.14 74.76
关联债权债务形成原因 暂借款
2、其他重大关联交易
2009 年6 月7 日，公司与东方集团财务有限责任公司（该公司为公司大股东的控股企业）签
署了《金融服务框架协议》，东方集团财务有限责任公司在自身经营范围内，为公司正常经营活
动提供全方位的金融服务。双方在合规合法经营的前提下，建立全面和长期的合作关系，以实现
双方共同利益，促进双方共同发展。协议约定2009 年度—2011 年度东方集团财务有限责任公司
每年为公司提供结算、存款、贷款、票据贴现、委托贷款、担保等金融服务。2009 年6 月8 日，
公司召开了六届九次董事会会议，审议通过了《关于公司与东方集团财务有限责任公司签署《金
融服务框架协议》的日常关联交易议案》；2009 年6 月30 日，公司召开2008 年度股东大会，审
议通过了该议案。截止本报告期末,公司在东方集团财务有限责任公司存款余额为28,781.73 万
元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 92,700
报告期末对子公司担保余额合计（B） 92,700
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 92,700
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.11
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
六届六次董事会决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年1 月5 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司2008 年度报告
业绩预增公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年1 月16 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司关于2008 年报
审计机构名称变更公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年2 月5 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司股票交易异常波
动公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年2 月26 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司重要事项公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月19 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司六届七次董事会
决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年3 月24 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司关于大股东所持
部分限售流通股解除质押及质押公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年4 月18 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司六届八次董事会
决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司六届四次监事会
决议公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司澄清公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年5 月15 日 http://www.sse.com.cn
东方集团六届九次董事会决议公告暨召
开2008 年度股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司关于日常关联交
易公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
东方集团六届十次董事会决议公告暨增
加2008 年度股东大会临时提案的通知
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年6 月19 日 http://www.sse.com.cn
东方集团股份有限公司关于为子公司提
供担保额度的公告
《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》、《证券日报》
2009 年6 月19 日 http://www.sse.com.cn东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
资产负债表
编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目 注释
年末数 年初数 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 975,878,160.62 1,445,267,058.81 271,008,702.26 712,492,304.37
交易性金融资产
应收票据
应收账款 24,517,868.01 24,652,380.79 29,147.53
预付账款 276,107,640.58 257,212,937.10 1,793,304.70
应收利息
应收股利 22,308,130.00 22,308,130.00
其他应收款 827,074,776.15 816,471,579.04 1,962,314,298.30 1,747,194,500.41
存货 146,785,437.64 167,695,055.50 6,400.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,272,672,013.00 2,711,299,011.24 2,257,459,982.79 2,459,686,804.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 377,000,000.00 377,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 3,428,776,965.25 3,001,729,443.13 4,037,904,410.26 3,610,120,966.30
投资性房地产
固定资产 1,513,523,261.90 1,553,721,319.45 90,235,309.59 91,085,908.20
工程物资
在建工程 298,716,321.63 288,189,287.94 5,644,948.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 192,011,842.33 205,985,819.97 14,800.00 16,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,613,663.95 5,613,663.95
递延所得税资产 40,259,953.33 40,237,731.70 40,174,027.84 40,151,806.21
其他非流动资产
非流动资产合计 5,855,902,008.39 5,472,477,266.14 4,173,973,496.46 3,741,374,680.71
资产总计 8,128,574,021.39 8,183,776,277.38 6,431,433,479.25 6,201,061,485.49
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
资产负债表（续）
编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目 注释
年末数 年初数 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,620,000,000.00 1,981,370,000.00 723,000,000.00 927,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 42,530,412.91
应付账款 463,092,994.00 421,510,785.76
预收款项 56,564,945.23 47,671,663.25
应付职工薪酬 32,520,875.98 27,758,356.43 896,772.65 536,018.36
应交税费 -22,915,393.92 -16,390,874.73 -8,974,929.47 -3,954,907.63
应付利息
应付股利
其他应付款 89,873,901.57 119,690,370.20 34,510,780.91 33,690,046.35
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,239,137,322.86 2,624,140,713.82 749,432,624.09 957,271,157.08
非流动负债：
长期借款 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00 800,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 24,500,000.00 23,600,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
预计负债 22,249,410.72 22,249,410.72
递延所得税负债
其他非流动负债 455,794.94 455,794.94
非流动负债合计 847,205,205.66 846,305,205.66 812,000,000.00 812,000,000.00
负债合计 3,086,342,528.52 3,470,445,919.48 1,561,432,624.09 1,769,271,157.08
股东权益）：
股本 1,282,157,980.00 1,282,157,980.00 1,282,157,980.00 1,282,157,980.00
资本公积 1,766,195,243.14 1,573,615,693.28 1,763,408,417.65 1,570,828,867.79
减：库存股
盈余公积 889,853,430.52 889,853,430.52 889,853,430.52 889,853,430.52
未分配利润 911,929,302.32 750,880,320.37 934,581,026.99 688,950,050.10
*外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 4,850,135,955.98 4,496,507,424.17 4,870,000,855.16 4,431,790,328.41
少数股东权益 192,095,536.89 216,822,933.73
所有者权益合计 5,042,231,492.87 4,713,330,357.90 4,870,000,855.16 4,431,790,328.41
负债和所有者权益总计 8,128,574,021.39 8,183,776,277.38 6,431,433,479.25 6,201,061,485.49
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
利润表
编制单位：东方集团股份有限公司 2009 年度 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目 注释
本年实际数 上年实际数 本年实际数 上年实际数
一、营业收入 570,312,686.31 755,581,803.91 500,000.00 8,795,428.81
减：营业成本 431,343,885.48 592,064,302.04 27,750.00 8,181,424.64
营业税金及附加 8,002,961.03 9,989,925.27 7,505.11
销售费用 173,717,297.88 156,769,620.22
管理费用 50,058,485.73 61,560,228.72 10,415,481.04 4,569,433.64
财务费用 71,550,459.99 105,001,882.39 46,520,323.28 63,968,370.74
资产减值损失 1,380,105.83 -806,902.12 89,033.00
其他
加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列）
投资收益（亏损以“-”号填列） 301,437,103.86 250,453,311.43 302,173,025.70 239,376,844.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 301,437,103.86 254,606,844.70 302,173,025.70 239,376,844.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 135,696,594.23 81,456,058.82 245,620,438.38 171,445,539.38
加：营业外收入 2,234,354.47 3,065,746.95
减：营业外支出 431,582.88 684,627.67 11,683.12
其中：非流动资产处置损失 40,963.52 48,381.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 137,499,365.82 83,837,178.10 245,608,755.26 171,445,539.38
减：所得税费用 1,177,780.71 1,766,143.59 -22,221.63
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 136,321,585.11 82,071,034.51 245,630,976.89 171,445,539.38
其中：被合并方在合并前实现的净利润
减：*少数股东损益 -24,727,396.84 -29,052,515.94
五、归属于母公司所有者的净利润
161,048,981.95 111,123,550.45 245,630,976.89 171,445,539.38
六、每股收益：
基本每股收益 0.13 0.09
稀释每股收益 0.13 0.09
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
现金流量表
编制单位：东方集团股份有限公司 2009年度 金额单位：人民币元
合并 母公司
项目
本年金额 上年金额 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 653,290,642.77 820,887,145.06 500,000.00 10,005,651.71
收到的税费返还 1,591,524.39 75,101.56
收到的其他与经营活动有关的现金 37,369,414.06 92,684,690.88 12,375,712.43 1,689,082.17
经营活动现金流入小计 692,251,581.22 913,646,937.50 12,875,712.43 11,694,733.88
购买商品、接受劳务收到支付的现金 455,228,513.93 830,789,123.18 9,539,799.33
支付给职工以及为职工支付的现金 62,540,826.52 46,934,054.83 1,097,393.59 1,061,987.19
支付的各项税费 28,345,506.70 54,949,113.10 5,576,838.58 87,025.13
支付的其他与经营活动有关的现金 216,933,210.04 190,710,262.66 234,563,278.55 634,779,005.07
经营活动现金流出小计 763,048,057.19 1,123,382,553.77 241,237,510.72 645,467,816.72
经营活动产生的现金流量净额 -70,796,475.97 -209,735,616.27 -228,361,798.29 -633,773,082.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 44,661,001.60 28,492,635.40 44,661,001.60 28,492,635.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 35,470,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,661,001.60 63,966,635.40 44,661,001.60 28,492,635.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,950,190.40 21,609,060.58 5,998,942.92
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,950,190.40 21,609,060.58 5,998,942.92
投资活动产生的现金流量净额 32,710,811.20 42,357,574.82 38,662,058.68 28,492,635.40
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金
取得借款收到的现金 824,620,000.00 1,987,300,000.00 323,000,000.00 1,502,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 824,620,000.00 1,987,300,000.00 323,000,000.00 1,502,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,185,990,000.00 1,568,446,700.37 527,000,000.00 830,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 69,933,233.42 91,306,356.92 47,783,862.50 60,889,156.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,255,923,233.42 1,659,753,057.29 574,783,862.50 890,889,156.00
筹资活动产生的现金流量净额 -431,303,233.42 327,546,942.71 -251,783,862.50 611,110,844.00
四、汇率变动对现金的影响 -1,748,196.45
五、现金及现金等价物净增加额 -469,388,898.19 158,420,704.81 -441,483,602.11 5,830,396.56
加：期初现金及现金等价物余额 1,445,267,058.81 924,122,639.25 712,492,304.37 184,682,381.72
六、期末现金及现金等价物余额 975,878,160.62 1,082,543,344.06 271,008,702.26 190,512,778.28
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 889,853,430.52 750,880,320.37 216,822,933.73 4,713,330,357.90
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,282,157,980.00 1,573,615,693.28 889,853,430.52 750,880,320.37 216,822,933.73 4,713,330,357.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 192,579,549.86 161,048,981.95 -24,727,396.84 328,901,134.97
（一）净利润 161,048,981.95 -24,727,396.84 136,321,585.11
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 192,579,549.86 192,579,549.86
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 192,579,549.86 192,579,549.86
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 192,579,549.86 161,048,981.95 -24,727,396.84 328,901,134.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,282,157,980.00 1,766,195,243.14 889,853,430.52 911,929,302.32 192,095,536.89 5,042,231,492.87东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 273,635,448.50 4,594,110,207.34
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,068,464,983.00 1,923,074,866.02 670,693,164.37 659,832,256.43 -1,590,510.98 273,635,448.50 4,594,110,207.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
-34,872,388.40 111,123,550.45 -5,400,198.45 -64,090,862.97 6,760,100.63
（一）净利润 111,123,550.45 -29,052,515.94 82,071,034.51
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -34,872,388.40 -5,400,198.45 -35,038,347.03 -75,310,933.88
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
-34,872,388.40 -34,872,388.40
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -5,400,198.45 -35,038,347.03 -40,438,545.48
4．其他
上述（一）和（二）小计 -34,872,388.40 111,123,550.45 -5,400,198.45 -64,090,862.97 6,760,100.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 1,068,464,983.00 1,888,202,477.62 670,693,164.37 770,955,806.88 -6,990,709.43 209,544,585.53 4,600,870,307.97
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,282,157,980.00 1,570,828,867.79 889,853,430.52 688,950,050.10 4,431,790,328.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 192,579,549.86 245,630,976.89 438,210,526.75
（一）净利润 245,630,976.89 245,630,976.89
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 192,579,549.86 192,579,549.86
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 192,579,549.86 192,579,549.86
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 192,579,549.86 245,630,976.89 438,210,526.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
四、本期期末余额 1,282,157,980.00 1,763,408,417.65 889,853,430.52 934,581,026.99 4,870,000,855.16
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,068,464,983.00 1,920,085,929.53 670,693,164.37 370,894,300.72 4,030,138,377.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -34,872,388.40 171,445,539.38 136,573,150.98
（一）净利润 171,445,539.38 171,445,539.38
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -34,872,388.40 -34,872,388.40
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -34,872,388.40 -34,872,388.40
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -34,872,388.40 171,445,539.38 136,573,150.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
4．其他
四、本期期末余额 1,068,464,983.00 1,885,213,541.13 670,693,164.37 542,339,840.10 4,166,711,528.60
公司法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
(二) 公司基本情况
东方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1992 年12 月经黑龙江省体改委黑体
改发[1992]第417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，1993 年经中国证券监督管理
委员会批准以募集方式向社会公开发行A 股股票并于1994 年1 月在上海证券交易所上市交易。公司行
业属综合类。主要经营业务：建材连锁超市；商业银行、证券公司；港口交通；加工制造业和矿产资源
开发。
本公司的母公司为东方集团实业股份有限公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现
净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合
为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化
计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中
国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合
营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇
交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇
交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单
独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
8、金融资产和金融负债的核算方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售
金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能
力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时
的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚
未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融
资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的
公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额
确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊
余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间
保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到
期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以
转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为
可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额
计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公
司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供
出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根
据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减
值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可
能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：（1）
为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具
的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如
不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
23
其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和
作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按
其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有事
项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较
高者进行后续计量。
金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可
能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工
提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的
产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）
该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整
以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后
租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注之 政府补助。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提
方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 1% 1%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协
议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清
偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务
承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法
定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应
收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特
征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。一般情况下，对东方
集团实业股份有限公司及合并范围内应收款项不计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、包装物、低
值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对
于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以
及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变
现净值的差额提取。其中：对于产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正
常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一
项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
2) 包装物
五五摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附
注之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始
投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
(2) 后续计量及收益确认方法
对子公司的投资
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积
净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对合营企业、联营企业的投资
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。
其他长期股权投资：后续计量采用成本法核算。
长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制
的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为其联营企业。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-50 3%/5% 6.467-1.94
机器设备 6-15 3%/5% 16.167-6.467
电子设备 5-10 3%/5% 19.4-9.7
运输设备 5-15 3%/5% 19.4-6.467
固定资产装修费 5-10 3%/5% 20-10
租入固定资产改良
支出
租期
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行
建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固
定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作
为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，
在信用期间内计入当期损益。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平
均法。
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面
价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资
产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
13、在建工程核算方法
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。本公司的在建工程主要包括东方家园连锁店工程、3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复
合材料项目、电涌项目等。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低
于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、存窿
矿石利用权、采矿权、专利技术、管理软件及其他。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表
上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命
和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方
法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 出让年限 直线法
专利技术 法律规定的保护期 直线法
存窿矿石利用权 10 年 直线法
采矿权 法律规定的期限 直线法
管理软件 5 年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用
寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面
价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
27
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期
股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企
业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
15、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。可能发生资产减值的迹象包括：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）经
营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企
业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时
或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告
的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2) 计提依据
存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。有迹象表明一项资产发生了减值的，以单项资
产为基础估计可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
认资产组的可收回金额。
可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
16、借款费用资本化的核算方法
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件
的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）
借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门
借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借
款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金
额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂
停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
17、收入确认原则
销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销
售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）
相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
28
价值确定销售商品收入金额。
提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
本公司根据已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本
的比例等）确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能
够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳
务部分全部作为销售商品处理。
让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议
约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者
投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期
损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入
当期损益。
本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始
直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资
费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的
初始直接费用，计入当期损益。
18、确认递延所得税资产的依据
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按
照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
29
期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负
债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可
能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所
得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资
的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣
可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的
交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损
益。
19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
企业合并
同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并
时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作
为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计
政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并
当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
分部报告
业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承
担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在一个特定
的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务
的组成部分的风险和报酬。
本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确
定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
30
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销售货物和提供加工、修理修配
劳务、小规模纳税企业销售货物
17%、4%
营业税 劳务收入 5%、3%
城建税 应交流转税额 7%、5%、1%
资源税 按照矿产品开采量 1.30 元/吨
教育费附加 应交流转税额 4%、3%、1%
2、税收优惠及批文
本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司为高新技术企业，自投产年度起两年内免征，第
三至五年减按7.5%征收，期满后减按15%征收，自2006 年起按15%征收；
根据《财政部国家税务总局中国人民银行关于印发<跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办
法>的通知》（财预[2008]10 号）及国家税务总局制定的《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂
行办法》的规定，公司之孙公司东方家园家居建材商业有限公司本部与所属分公司执行汇总纳税；除此
之外，公司本部及其他子公司按25%税率计算缴纳所得税。
3、其他说明
（1）房产税：房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税
率为12%。
（2）个人所得税：员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
哈尔滨东大电工
有限责任公司
控股子公司 哈尔滨市 生产加工 60,000,000 生产销售无银触头
赤峰银海金业有
限责任公司
控股子公司 赤峰市
矿产开采及
加工
39,900,000
选矿、采矿、矿山配件、银盐产
品
东方家园有限公
司
控股子公司 北京市 零售业 500,000,000 销售建筑装饰材料
东方家园（上海）
有限公司
控股子公司 上海市 零售业 100,000,000 销售建筑装饰材料
东方家园建筑装
饰工程有限公司
控股子公司 北京市 服务业 50,000,000 专业承包、材料销售
哈尔滨东大高新
材料股份有限公
司
控股子公司 哈尔滨市 生产加工 100,000,000 生产销售电工触头材料
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的
净投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例（%）
表决权比例
（%）
是否合并报表
哈尔滨东大电工
有限责任公司
35,562,653.37 58 58 是
赤峰银海金业有
限责任公司
126,000,000 51 51 是
东方家园有限公
司
475,000,000 95 95 是东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
31
东方家园（上海）
有限公司
80,000,000 80 80 是
东方家园建筑装
饰工程有限公司
50,000,000 100 100 是
哈尔滨东大高新
材料股份有限公
司
60,000,000 60 60 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / /
人民币 7,703,741.75 / / 267,277.58
小计 7,703,741.75 267,277.58
银行存款： / /
人民币 913,939,267.73 1,203,340,300.61
美元 2,286.31 6.8346 15,626.01
小计 913,939,267.73 2,286.31 6.8346 1,203,355,926.62
其他货币资金： / /
人民币 54,235,151.14 / / 241,643,854.61
小计 54,235,151.14 241,643,854.61
合计 975,878,160.62 / / 1,445,267,058.81
1）截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在有潜在收回风险的款项。
2）公司向银行申请开立承兑汇票，需要缴纳一定数额的银行存款保证金，截至2009 年6 月30 日
止，该部分保证金余额为3,950 万元。
3）公司年末货币资金较年初大幅度减少，主要为偿还借款增加所致。
2、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
7,407,554.18 28.51 37,037.77 2.53 7,570,666.06 28.42 37,853.33 1.90
其他不重大
应收账款
18,572,688.78 71.49 1,425,337.18 97.47 19,071,803.30 71.58 1,952,235.24 98.10
合计 25,980,242.96 / 1,462,374.95 / 26,642,469.36 / 1,990,088.57 /
应收账款按账龄分析列示如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 23,965,288.51 92.24 119,826.44 24,075,327.41 90.36 120,376.64
一至二年 298,649.30 1.15 2,986.49 355,215.37 1.33 3,552.15东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
32
二至三年 249,819.26 0.96 49,963.85 241,232.19 0.91 48,246.44
三年以上 1,466,485.89 5.65 1,289,598.17 1,970,694.39 7.40 1,817,913.34
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例（％）
浙江德力西电器股份有限公司 无 7,407,554.18 1 年以内 28.51
北京国盛家园装饰建材有限公司 无 5,485,061.83 1 年以内 21.11
浙江正泰电器股份有限公司 无 5,064,232.77 1 年以内 19.49
浙江天正电器股份有限公司 无 1,743,928.99 1 年以内 6.71
浙江人民电器股份有限公司 无 615,999.37 1 年以内 2.37
合计 / 20,316,777.14 / 78.19
3、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
815,069,516.05 88.18 66,944,667.43 68.81 798,582,808.86 87.58 66,944,667.43 70.19
其他不
重大的
其他应
收款项
109,289,718.20 11.82 30,339,790.67 31.19 113,265,408.83 12.42 28,431,971.22 29.81
合计 924,359,234.25 / 97,284,458.10 / 911,848,217.69 / 95,376,638.65 /
其他应收款按账龄分析列示如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 737,506,276.47 79.79 3,687,531.38 755,598,507.31 82.86 3,777,992.54
一至二年 38,319,615.40 4.15 383,196.15 38,929,818.35 4.27 389,298.18
二至三年 53,365,121.71 5.77 10,673,024.34 23,725,502.59 2.60 7,535,720.20
三年以上 95,168,220.67 10.29 82,540,706.23 93,594,389.44 10.27 83,673,627.73
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例（％）
北京农森生物科技公司 无 380,000,000.00 1 年以内 41.11
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 联营公司 250,000,000.00 1 年以内 27.05
成都东方新华资产运营管理有限公司 无 55,834,754.38 2 年以内 6.04东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
33
香港天龙国际投资控股有限公司 无 55,689,672.66 5 年以上 6.02
福建省商业汽车运输公司 无 17,850,000.00 2-4 年 1.93
合计 / 759,374,427.04 / 82.15
4、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 222,821,891.26 80.70 204,366,792.13 79.45
一至二年 13,646,037.21 4.94 12,922,182.88 5.02
二至三年 11,653,656.18 4.22 11,937,906.16 4.64
三年以上 27,986,055.93 10.14 27,986,055.93 10.89
合计 276,107,640.58 100 257,212,937.10 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
163,258,896.25 59.13 177,499,022.97 69.01
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
北京中地房地产开发有限公司 无 137,000,000.00 1 年以内 购房预付款
中国建筑一局第四建筑公司 无 12,222,372.04 3 年以上 工程款
山西太原绿缘房地产开发有限公司 无 10,628,395.21 1-2 年 履约保证金
江苏双良空调设备股份有限公司 无 3,408,129.00 1-3 年 设备款
合计 / 163,258,896.25 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,385,152.82 1,023,033.36 2,362,119.46 3,508,909.78 1,023,033.36 2,485,876.42
在产品 16,826,785.74 16,826,785.74 7,033,284.58 7,033,284.58
库存商品 117,035,505.73 2,475,571.05 114,559,934.68 133,984,621.14 2,475,571.05 131,509,050.09
低值易耗
品
13,424,340.94 550,081.15 12,874,259.79 13,850,274.11 550,081.15 13,300,192.96
包装物 86,539.91 34,740.94 51,798.97 91,481.00 34,740.94 56,740.06
产成品 110,539.00 110,539.00 13,309,911.39 13,309,911.39
合计 150,868,864.14 4,083,426.50 146,785,437.64 171,778,482.00 4,083,426.50 167,695,055.50
本年度存货可变现净值系根据资产负债表日单项存货市场估计售价，减去估计完工成本以及销售所
必需的费用后的价值确认。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
34
6、持有至到期投资
(1) 持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 年初账面余额
北京青龙湖郊野休闲度假区 377,000,000.00 377,000,000.00
合计 377,000,000.00 377,000,000.00
公司之子公司东方家园有限公司与北京新鸿基盛城置业有限公司（以下简称“盛城置业”）签订《联
建协议》，联合开发青龙湖郊野休闲度假区项目。该项目共分十期，合作期限暂定为八年，双方约定以
联建项目（十期）全部完工之日后的一个月内返还全部投资款，并以每期联建项目完工之日为基准日的
下一年度起每年取得固定收益。截至2009 年6 月30 日止，公司已累计投入资金37,700 万元。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
注
册
地
业务
性质
本企业持
股比例
(%)
本企业在被
投资单位表
决权比例(%)
期末净资产总额 本期营业收入总额
本期
净利润
二、联营企业
中国民生
银行股份
有限公司
北
京
银行
业
3.94 3.94 57,255,000,000.00 21,248,000,000.00 7,374,000,000.00
锦州港股
份有限公
司
锦
州
港口 19.73 19.73 3,477,914,150.43 336,260,094.08 74,447,551.75
东方家园
网络信息
有限公司
北
京
电子
商务
49 49 305,990,221.15 11,738.46 -1,501,881.30
北京青龙
湖盛城体
育文化有
限公司
北
京
体育
文化
交流
40 40 100,000,000.00
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
中国
民族
证券
有限
责任
公司
209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03
东方
集团
物业
管理
有限
公司
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
35
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
锦
州
港
股
份
有
限
公
司
254,351,725.04 424,271,485.31 294,736,725.56 719,008,210.87 7,704,450.00 19.73 19.73
中
国
民
生
银
行
股
份
有
限
公
司
186,199,875.37 2,230,286,411.55 133,046,718.40 2,363,333,129.95 59,264,681.60 3.94 3.94
东
方
家
园
网
络
信
息
有
限
公
司
150,949,083.69 150,671,130.20 -735,921.84 149,935,208.36 49 49
北
京
青
龙
湖
盛
城
体
育
文
化
有
限
公
司
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40 40
公司各项投资，不存在被投资单位转移资金能力受限制的情况。
公司以持有的锦州港股份有限公司、中国民生银行股份有限公司股份作为质押向银行申请贷款情况
详见承诺事项。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
36
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 2,072,130,846.49 1,277,956.71 2,073,408,803.20
其中：房屋及建筑物 1,010,761,136.04 1,010,761,136.04
机器设备 97,257,895.32 120,988.46 97,378,883.78
运输工具 27,958,829.92 27,958,829.92
固定资产装修费 37,681,238.04 724,683.75
38,405,921.79
租入固定资产改
良支出
744,165,479.42
744,165,479.42
办公及电子设备 154,306,267.75 432,284.50 154,738,552.25
二、累计折旧合计 518,409,527.04 41,476,014.26 559,885,541.30
其中：房屋及建筑物 140,504,552.94 13,355,143.22 153,859,696.16
机器设备 42,226,671.92 2,600,075.39 44,826,747.31
运输工具 14,812,621.39 2,014,432.11 16,827,053.50
固定资产装修费 25,529,952.80 1,242,335.46 26,772,288.27
租入固定资产改
良支出
186,834,139.02 14,763,232.56 201,597,371.58
办公及电子设备 108,501,588.97 7,500,795.52 116,002,384.48
三、固定资产净值合
计
1,553,721,319.45 -40,198,057.55 1,513,523,261.90
其中：房屋及建筑物 870,256,583.10 -13,355,143.22 856,901,439.88
机器设备 55,031,223.40 -2,479,086.93 52,552,136.47
运输工具 13,146,208.53 -2,014,432.11 11,131,776.42
固定资产装修费 12,151,285.24 -517,651.71 11,633,633.53
租入固定资产改
良支出
557,331,340.40 -14,763,232.56 542,568,107.84
办公及电子设备 45,804,678.78 -7,068,511.02 38,736,167.76
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
固定资产装修费
租入固定资产改
良支出
办公及电子设备
五、固定资产净额合
计
1,553,721,319.45 -40,198,057.55 1,513,523,261.90
其中：房屋及建筑物 870,256,583.10 -13,355,143.22 856,901,439.88
机器设备 55,031,223.40 -2,479,086.93 52,552,136.47
运输工具 13,146,208.53 -2,014,432.11 11,131,776.42
固定资产装修费 12,151,285.24 -517,651.71 11,633,633.53
租入固定资产改
良支出
557,331,340.40 -14,763,232.56 542,568,107.84
办公及电子设备 45,804,678.78 -7,068,511.02 38,736,167.76
本期折旧额：41,476,014.26 元。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
37
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建
工程
298,716,321.63 298,716,321.63 288,189,287.94 288,189,287.94
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产
工程投
入占预
算比例
（％）
资金来源 期末数
东方家园连锁店
工程
273,295,755.82 104,442.80 自筹 273,400,198.62
店面改造工程 7,936,359.24 5,202,577.03 724,683.75 自筹 12,414,252.52
电涌项目 73,100,000.00 6,628,262.98 102,485.39 9.21
自筹、财政拨
款
6,730,748.37
采区井巷工程 5,262,970.00 328,909.90 80,689.00 7.78 自筹 409,598.90
供水工程 100,000.00 自筹 100,000.00
办公室改造 5,644,948.77 自筹 5,644,948.77
职工宿舍 16,574.45 16,574.45
合计 288,189,287.94 11,251,717.44 724,683.75 / / 298,716,321.63
(2) 在建工程的说明
公司在建工程无利息资本化情况。
本公司在建工程预计可收回金额高于其账面价值，不需计提减值准备。
11、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 308,537,008.81 49,237.18 308,586,245.99
软件 41,459,167.18 49,237.18 41,508,404.36
土地使用权 55,749,506.64 55,749,506.64
专利权 47,280,000.00 47,280,000.00
采矿权 671,500.00 671,500.00
存窿矿石利用权 163,376,834.99 163,376,834.99
二、累计摊销合计 91,066,492.40 14,023,214.82 105,089,707.22
软件 39,681,086.25 4,149,739.37 43,830,825.62
土地使用权 8,990,577.15 508,255.96 9,498,833.11
专利权 21,692,932.94 1,084,461.06 22,777,394.00
采矿权 279,791.69 111,916.68 391,708.37
存窿矿石利用权 20,422,104.37 8,168,841.75 28,590,946.12
三、无形资产净值合
计
217,470,516.41 -13,973,977.64 203,496,538.77
软件 1,778,080.93 -2,322,421.26
土地使用权 46,758,929.49 46,250,673.53
专利权 25,587,067.06 24,502,606.00
采矿权 391,708.31 279,791.63
存窿矿石利用权 142,954,730.62 134,785,888.87
四、减值准备合计 11,484,696.44 11,484,696.44
软件
土地使用权
专利权 11,484,696.44 11,484,696.44
采矿权
存窿矿石利用权
五、无形资产净额合205,985,819.97 -13,973,977.64 192,011,842.33东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
38
计
软件 1,778,080.93 -2,322,421.26
土地使用权 46,758,929.49 46,250,673.53
专利权 14,102,370.62 13,017,909.56
采矿权 391,708.31 279,791.63
存窿矿石利用权 142,954,730.62 134,785,888.87
本期摊销额：14,023,214.82 元。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
固定资产改良支出 5,613,663.95 5,613,663.95
合计 5,613,663.95 5,613,663.95
13、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 28,545,709.15 28,523,487.52
可抵扣亏损 11,714,244.18 11,714,244.18
合计 40,259,953.33 40,237,731.70
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 114,395,914.47
可抵扣亏损 46,856,976.71
合计 161,252,891.18
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 97,738,565.34 1,380,105.83 99,118,671.17
二、存货跌价准备 4,083,426.50 4,083,426.50
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
57,999,583.93 57,999,583.93
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
39
值准备
十二、无形资产减
值准备
11,484,696.44 11,484,696.44
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 171,306,272.21 1,380,105.83 172,686,378.04
15、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 663,000,000.00 717,000,000.00
抵押借款 646,000,000.00 559,000,000.00
保证借款 222,000,000.00 444,000,000.00
银行承兑汇票 89,000,000.00 261,370,000.00
合计 1,620,000,000.00 1,981,370,000.00
(2) 逾期短期借款情况
截至2009 年6 月30 日止，本公司无逾期银行借款。
a、公司本期抵押借款、保证借款、质押借款情况详见承诺事项。
b、年末银行承兑汇票系公司之子公司东方家园有限公司及所属门店之间开立的应付票据余额，该部分
票据已向银行贴现。从合并角度而言体现为向银行融资，故在合并报表将其作为短期借款列示。
16、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 42,530,412.91
合计 42,530,412.91
17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
重庆源逸实业有限公司 23,924,663.65 1 年以上 房租 未结算房租款
中铁建厂工程局 20,556,594.96 1 年以上 — 未结算工程款
中建一局华中建设有限公司 10,688,842.02 1 年以上 — 未结算工程款
哈尔滨建大机电设备安装工程有限公司 9,906,327.72 1 年以上 — 未结算工程款
巴特勒有限公司 9,464,314.00 3 年以上 — 未结算工程款
中铁建工集团有限公司深圳分公司 7,793,730.60 3 年以上 — 未结算工程款
合 计 82,334,472.95
18、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
（1）截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
克拉斯（北京）投资有限公司 1,000,000.00 2007 年 保证金 —
合计 1,000,000.00
（2）截至2009 年6 月30 日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东
单位款项；无预收其他关联方款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,304,402.38 44,068,804.67 43,367,460.34 2,005,746.71
二、职工福利费 127,551.20 41,296.00 86,255.20
三、社会保险费 5,289,899.94 4,630,515.63 4,643,445.75 5,276,969.82
四、住房公积金 1,384,340.41 2,718,763.97 2,587,932.64 1,515,171.74
六、工会经费和职工教育经费 19,779,713.70 6,954,195.11 3,097,176.30 23,636,732.51
合计 27,758,356.43 58,499,830.58 53,737,311.03 32,520,875.98
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -23,731,681.08 -23,708,419.65
销售货物和提供加工、
修理修配劳务、小规模
纳税企业销售货物
营业税 2,808,414.82 4,001,971.97 劳务收入
所得税 -4,999,694.51 651,850.99
城建税 303,276.33 229,056.37 应交流转税额
资源税 140,110.74 122,674.74
房产税 219,451.55 266,654.22
其他税种 2,344,728.23 2,045,336.63
合计 -22,915,393.92 -16,390,874.73 /
21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
家装工程质保押金 6,249,542.77 2004-2009 年 质保金 未到期
建材零售商驻店押金 5,712,662.35 2004-2009 年 驻店押金 未到期
四川省创新家俱有限公司 2,170,599.00 2007 年 往来款 未结算
克拉斯（北京）投资有限公司2,000,000.00 2007 年 定金 未到期
合 计 16,132,804.12
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
项目 年末账面余额 性质或内容 备注
建材零售商驻店押金 11,363,894.78 驻店押金 1-4 年
家装工程质保押金 6,249,542.77 质保金 1-4 年
四川省创新家俱有限公司 2,170,599.00 往来款 1-2 年
杭州萧山东方家园装饰家居有限公司 2,080,489.66 往来款 1-2 年
克拉斯（北京）投资有限公司 2,000,000.00 定金 1-2 年
合 计 23,864,526.21东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
22、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
未决诉讼 22,249,410.72 22,249,410.72 详见本附注（十）或有事项
合计 22,249,410.72 22,249,410.72 /
23、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 800,000,000.00 800,000,000.00
合计 800,000,000.00 800,000,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
中信实业银行沈阳分行 2008 年1 月4 日2010 年12 月28 日800,000,000.00 800,000,000.00
合计 / / 800,000,000.00 800,000,000.00
24、专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期结转数期末数 备注说明
高技术产业发展项目项目配套资金拨款12,000,000.00 12,000,000.00 *1
项目研究与开发资金 11,600,000.00 900,000.00 12,500,000.00 *2
合计 23,600,000.00 900,000.00 24,500,000.00 /
*1 根据哈尔滨市发展和改革委员会文件，哈发改投资[2006]763 号文件《关于下达2006 年高技术
产业发展项目市级配套资金投资计划的通知》，本公司收到用于“新型环保AG50 电涌保护器”项目的
研究与开发资金1,200 万元，其中国家拨款800 万元，市级配套拨款400 万元。
*2 根据黑龙江省发展和改革委员会及黑龙江财政厅（黑发改高技[2004]946 号）、（黑财指（建）
[2004]240 号）“关于下达2004 年第二批国家高新技术产业发展项目产业技术研究与开发资金指标计
划的通知”，本公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司于2004 年、2005 年累计收到用于“年
产3000 吨硼酸镁晶须增强铝基复合材料高技术产业化示范工程”项目的研究与开发资金1,250 万元，
其中国家安排资金800 万元，地方配套资金450 万元。
25、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
子公司名称 年末账面余额 年初账面余额
东方家园有限公司及其附属公司 - 23,007,091.00
哈尔滨东大电工有限责任公司 15,864,614.52 16,251,775.80
哈尔滨东大高新材料股份有限公司 43,963,655.83 43,631,996.35
赤峰银海金业有限责任公司 108,656,744.15 110,319,257.79
东方家园（上海）有限公司及其附属公司 23,610,522.39 23,612,812.79
合计 192,095,536.89 216,822,933.73东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
26、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量
比例
(%)
股份
总数
1,282,157,980.00 100 1,282,157,980.00 100
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 556,732,524.30 556,732,524.30
其他资本公积 1,016,883,168.98 290,803,749.86 98,224,200.00 1,209,462,718.84
合计 1,573,615,693.28 290,803,749.86 98,224,200.00 1,766,195,243.14
其他资本公积本期增加290,803,749.86 元，系参股公司锦州港股份有限公司本期资本公积增加，
本公司按照持股比例相应增加资本公积290,803,749.86 元；
其他资本公积本期减少98,224,200.00 元，其中参股公司中国民生银行股份有限公司本期资本公积
减少，本公司按照持股比例相应减少资本公积98,224,200.00 元；
28、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 335,848,615.08 335,848,615.08
任意盈余公积 554,004,815.44 554,004,815.44
合计 889,853,430.52 889,853,430.52
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008
年期末数）
750,880,320.37 /
调整后 年初未分配利润 750,880,320.37 /
加：本期净利润 161,048,981.95 /
期末未分配利润 911,929,302.32 /
30、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 502,406,342.76 643,149,513.36
其他业务收入 67,906,343.55 112,432,290.55
合计 570,312,686.31 755,581,803.91
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通业 474,174,695.98 403,124,503.65 610,107,274.36 541,423,143.93
加工制造业 28,231,646.78 28,196,937.95 33,042,239.00 22,633,933.72
合计 502,406,342.76 431,321,441.60 643,149,513.36 564,057,077.65东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 356,708,503.36 301,925,009.12 440,103,028.50 391,532,165.09
东北地区 115,553,458.83 112,143,574.82 169,040,918.61 142,701,240.25
其他 30,144,380.57 17,252,857.66 34,005,566.25 29,823,672.31
合计 502,406,342.76 431,321,441.60 643,149,513.36 564,057,077.65
31、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 6,615,448.16 3,157,774.05 劳务收入
城建税 341,422.44 1,125,291.38 应交流转税额
教育费附加 214,547.08 519,539.07
地方教育费附加 2,423.03
其他 829,120.32 5,187,320.77
合计 8,002,961.03 9,989,925.27 /
32、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 301,437,103.86 254,606,844.70
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,153,533.27
合计 301,437,103.86 250,453,311.43
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
中国民生银行股份有限公司 238,000,309.80 290,535,600.00 利润增加
锦州港股份有限公司 16,606,534.90 11,637,425.70 利润减少
合计 254,606,844.70 302,173,025.70 /
33、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,380,105.83 -806,902.12
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,380,105.83 -806,902.12
34、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 635,400.08 1,468,502.89
政府补助利得 986,900.00
其他 612,054.39 1,597,244.06
合计 2,234,354.47 3,065,746.95
35、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 40,963.52 48,381.23
其中：固定资产处置损失 40,963.52 48,381.23
罚款支出 283,707.66 625,246.05
违约金 64,578.58
其他 42,333.12 11,000.39
合计 431,582.88 684,627.67
36、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
1,200,002.34 1,967,869.12
递延所得税调整 -22,221.63 -201,725.53
合计 1,177,780.71 1,766,143.59
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益 =P ÷ S
S= S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 － S k
其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S 为
发行在外的普通股加权平均数； S 0 为期初股份总数； S 1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数； S i 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； S j 为报告期因回购等减少股份
数； S k 为报告期缩股数； M 0 报告期月份数； M i 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
M j 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外普通股加权
平均数，并据以计算稀释每股收益。
在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计
算： 稀释每股收益 =[P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税率） ]/
（ S 0 ＋ S 1 ＋ S i ×M i ÷M 0 － S j ×M j ÷M 0 ― S k + 认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数）
其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
报告期公司基本每股收益及稀释每股收益计算过程如下
基本每股收益:161,048,981.95÷1,282,157,980= 0.13
扣除非经常性损益后基本每股收益:(161,048,981.95-1,108,200.52)÷1,282,157,980=0.12东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
稀释每股收益: 161,048,981.95÷1,282,157,980= 0.13
扣除非经常性损益后稀释每股收益:(161,048,981.95-1,108,200.52)÷1,282,157,980=0.12
38、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 3,394,742.04
其他往来款 31,740,317.55
其他 2,234,354.47
合计 37,369,414.06
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
票据贴现息 3,276,867.42
管理费用 14,911,132.83
手续费支出 2,021,435.24
其他往来款 136,192,726.31
营业费用 60,531,048.24
合计 216,933,210.04
39、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 136,321,585.11 82,071,034.51
加：资产减值准备 1,380,105.83 -806,902.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 41,476,014.26 48,616,981.46
无形资产摊销 14,023,214.82 10,627,037.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
48,381.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 69,933,233.42 91,306,356.92
投资损失（收益以“－”号填列） -301,436,517.98 -250,453,311.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,221.63 -201,725.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,909,617.86 16,312,801.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -30,743,493.64 17,542,416.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,638,014.02 -224,798,687.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -70,796,475.97 -209,735,616.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 975,878,160.62 1,082,543,344.06
减：现金的期初余额 1,445,267,058.81 924,122,639.25东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -469,388,898.19 158,420,704.81
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
其他不重大
应收账款
29,294.00 100 146.47 100
合计 29,294.00 / 146.47 / / /
应收账款按账龄分析列示如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 29,294.00 100 146.47
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
55,689,672.66 2.76 55,689,672.66 99.73 1,802,754,639.55 99.99 55,745,220.76 99.99
其他不
重大的
其他应
收款项
1,962,464,176.36 97.24 149,878.06 0.27 190,525.05 0.01 5,443.43 0.01
合计 2,018,153,849.02 / 55,839,550.72 / 1,802,945,164.60 / 55,750,664.19 /
其他应收款按账龄分析列示如下：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 1,962,403,521.82 97.24 89,383.52 1,747,194,837.40 96.91 927.09
一至二年 200.00 40.00 200.00 2.00
二至三年
三年以上 55,750,127.20 2.76 55,750,127.20 55,750,127.30 3.09 55,749,735.10东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称
与本公司关
系
欠款金额
欠款年
限
占其他应收账款总额的比
例(%)
北京东方家园 控股子公司 1,913,471,906.11 1 年以内94.81
上海东方家园 控股子公司 17,827,085.07 1 年以内0.88
东大电工有限责任公司 控股子公司 14,227,825.73 1 年以内0.70
香港天龙控股公司 无 55,689,672.66 5 年以上2.76
合计 / 2,001,216,489.57 / 99.15
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投
资成本
期初余额
增减变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
东方家
园有限
公司
475,000,000.00 475,000,000.00 95 95
东方家
园（上
海）有
限公司
80,000,000.00 80,000,000.00 80 80
哈尔滨
东大电
工有限
责任公
司
35,562,653.37 35,562,653.37 58 58
东方家
园建筑
装饰工
程有限
公司
35,000,000.00 35,000,000.00 70 100
哈尔滨
东大高
新材料
股份有
限公司
47,500,000.00 47,500,000.00 47.50 60
赤峰银
海金业
有限责
任公司
126,000,000.00 126,000,000.00 51 51
东方集
团物业
管理有
限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
中国民
族证券
有限责
任公司
209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初
始
投
资
成
本
期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
锦
州
港
务
集
团
股
份
有
限
公
司
424,271,485.31 294,736,725.56 719,008,210.87 7,704,450.00 19.73 19.73
中
国
民
生
银
行
股
份
有
限
公
司
2,230,286,411.55 133,046,718.40 2,363,333,129.95 59,264,681.60 3.94 3.94
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 8,295,428.81
其他业务收入 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 8,795,428.81
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商品流通业 8,295,428.81 8,153,674.64
合计 8,295,428.81 8,153,674.64
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 302,173,025.70 254,606,844.70
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,230,000.00
合计 302,173,025.70 239,376,844.70东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
锦州港务集团股份有限公司 16,606,534.90 11,637,425.70 利润减少
中国民生银行股份有限公司 238,000,309.80 290,535,600.00 利润增加
合计 254,606,844.70 302,173,025.70 /
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 245,630,976.89 171,445,539.38
加：资产减值准备 89,033.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,204,592.76 1,289,759.01
无形资产摊销 1,200.00 1,200.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 47,783,862.50 60,889,156.00
投资损失（收益以“－”号填列） -302,173,025.70 -239,376,844.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,221.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,400.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -217,031,283.12 -604,854,612.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,838,532.99 -23,167,279.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 -228,361,798.29 -633,773,082.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 271,008,702.26 190,512,778.28
减：现金的期初余额 712,492,304.37 184,682,381.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -441,483,602.11 5,830,396.56
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司名
称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业务性质
注册资
本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本企
业的表决权比
例(%)
本企业最终
控制方
组织机构代
码
东方集团
实业股份
有限公司
股
份
公
司
哈
尔
滨
张
宏
伟
经贸.物
业房地
产.金融
40,342 27.98 27.98
张宏伟、关国
亮、安英、池
清林
12696398-8东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册
地
法人
代表
业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
哈尔滨东大电工有限
责任公司
有限责
任公司
哈尔
滨市
关焯
华
生产加工60,000,000 58 58 71845362-3
赤峰银海金业有限责
任公司
有限责
任公司
赤峰
市
杨秋
利
矿产开采
及加工
39,900,000 51 51 70126431-6
东方家园有限公司
有限责
任公司
北京
市
张宏
伟
零售业 500,000,000 95 95 10305961-1
东方家园（上海）有
限公司
有限责
任公司
上海
市
张宏
伟
零售业 100,000,000 80 80 63156464-6
东方家园建筑装饰工
程有限公司
有限责
任公司
北京
市
关焯
华
服务业 50,000,000 100 100 72636387-1
哈尔滨东大高新材料
股份有限公司
股份公
司
哈尔
滨市
关焯
华
生产加工100,000,000 60 60 74951984-0
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机构
代码
二、联营企业
中国民生
银行股份
有限公司
股份公司 北京 董文标 银行业 18,823,000,000 3.94 3.94
锦州港股
份有限公
司
股份公司 锦州 张宏伟 港口 1,055,489,475 19.73 19.73
东方家园
网络信息
有限公司
有限责任
公司
北京 刘云中 电子商务50,000,000 49 49
北京青龙
湖盛城体
育文化有
限公司
有限责任
公司
北京 宋灵娟
体育文化
交流
100,000,000 40 40
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称
期末资产
总额
期末负债
总额
期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
二、联营企业
中国民生银行股份有限公
司
57,255,000,000.00 21,248,000,000.00 7,374,000,000.00
锦州港股份有限公司 3,477,914,150.43 336,260,094.08 74,447,551.75
东方家园网络信息有限公
司
305,990,221.15 11,738.46 -1,501,881.30
北京青龙湖盛城体育文化
有限公司
100,000,000.00
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
东方集团物业管理有限公司 母公司的控股子公司 12802266-3
东方集团财务有限责任公司 母公司的控股子公司 70284944-7
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 参股股东 68195524-X东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
5、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
是否履行
完毕
东方集团实业股份有限
公司
东方家园有限公司 70,000,000.00 2009 年2 月4 日～2009 年8 月4 日 否
东方集团实业股份有限
公司
东方集团股份有限公
司
100,000,000.00 2009 年6 月11 日～2010 年6 月7 日 否
东方集团实业股份有限
公司
东方集团股份有限公
司
60,000,000.00 2008 年9 月28 日～2009 年9 月27 日 否
(2) 其他关联交易
A、委托出租房屋金额
金额单位:万元
企业名称 交易内容 定价原则 本年数 上年数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东方集团物业管理有限公司 委托管理写字楼 协议价 50 1.17 100 1.41
B、存款
金额单位:万元
企业名称 款项内容 利率 年末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东方集团财务有限责任公司 存款 * 28,781.73 29.49 23,575.06 16.87
*东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，存款利息按中国人民银行公布的利率结算。
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 东方集团实业股份有限公司 747,630.66 769,029.51
其他应收款 北京青龙湖盛城体育文化有限公司 250,000,000.00 250,000,000.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)、克拉斯（北京）投资有限公司（以下简称“克拉斯”）诉东方家园十八里店（北京）装饰建
材有限公司（以下简称“十八里店”）房产租赁纠纷一案，根据北京市朝阳区人民法院（2008）朝民初
字第17461 号一审判决书判决如下，十八里店返还克拉斯100 万元定金，同时赔偿100 万元违约金及承
担诉讼费121,696.00 元。十八里店不服一审判决，向北京市第二中级人民法院提起上诉。截止报告日，
该案件尚未审理完毕。
(2)、克拉斯（北京）投资有限公司（以下简称“克拉斯”）诉东方家园来葆营（北京）装饰建材
有限公司（以下简称“来葆营店”）房产租赁纠纷一案，根据北京市朝阳区人民法院（2008）朝民初字
第17462 号一审判决书判决如下，来葆营店返还克拉斯100 万元定金，同时赔偿100 万元违约金。克拉
斯支付办案费5 万元，来葆营店承担诉讼费24 万元。来葆营店不服一审判决，向北京市第二中级人民
法院提起上诉。截止报告日，该案件尚未审理完毕。
(3)、辽宁时代资产经营有限公司（以下简称“辽宁时代”）诉东方家园房产租赁纠纷一案，鞍山
市中级人民法院一审判决东方家园需支付辽宁时代相应赔偿金，东方家园不服一审判决，已经委托北京
中高盛律师事务所向最高人民法院提出申诉。截至报告日止，该案件正在审理中。
(4)、截止2009 年6 月30 日止，本公司不存在已贴现未到期的商业承兑汇票。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)、担保总额
截至2009 年6 月30 日止，公司提供担保的总金额为92,700 万元，全部为对控制企业、控股子公
司及其附属企业提供的担保。
(2)、对控股子公司担保情况
截至2009 年6 月30 日止，公司对子公司东方家园有限公司及其附属企业总额为72,600 万元的短
期借款及票据提供担保，其中：东方家园有限公司的10,000 万元借款附加以东方家园济南有限公司的
土地及房屋作为抵押提供双重担保，东方家园有限公司的42,500 万元借款附加以孙公司东方家园（长
沙）装饰建材有限公司评估价值为42,703.00 万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为
40,333.66 万元的土地及房产作为抵押提供双重担保；东方家园（成都）武侯建材家居有限公司11,200
万元银行借款附加由东方家园(成都)置业有限公司自有的土地及房产作抵押提供双重担保，详见本附注
十一承诺事项；截至2009 年6 月30 日止，公司为子公司东方家园有限公司及其附属企业开立银行承兑
汇票提供额度为8,900 万元的保证担保。
截至2009 年6 月30 日止，公司对子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司总额为900 万元的短期
借款提供担保，该笔借款同时附加以子公司哈尔滨东大电工有限责任公司自有的房产作为抵押，详见本
附注十一承诺事项。
(3)、对控制企业担保情况
截至2009 年6 月30 日止，公司对控制企业东方家园家居建材商业有限公司总额为19,200 万元授
信提供担保。
3、其他或有负债及其财务影响
以自有资产为本公司贷款作抵押的事项，详见本附注十一承诺事项。公司不存在以自有资产为其他
公司贷款作抵押的事项。
(十一) 承诺事项
1、2008 年6 月18 日，本公司之子公司东方家园有限公司向上海正大景成企业发展有限公司转让
东方家园实业有限公司47.76%股权，截止本报告日，此次交易尚未交割完成。
2、公司以持有的中国民生银行股份有限公司37,037 万股流通股作为质押物，向中信银行沈阳分行
申请人民币借款80,000 万元，借款期限为2008 年1 月4 日至2010 年12 月28 日。截至2009 年6 月
30 日止，借款余额为80,000 万元。
3、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司18,254.6 万股流通股作为质押物，向招
商银行哈尔滨市文化宫支行申请最高额综合授信额度50,000 万元，并签署了《授信质押合同》，截至
2009 年6 月30 日止，借款余额为40,000 万元。
4、公司以持有的锦州港股份有限公司4,200 万股限售流通股作为质押物，向上海浦发银行哈尔滨
分行申请人民币借款4,500 万元，借款期限为2008 年7 月23 日至2009 年7 月22 日。截至2009 年6
月30 日止，借款余额为4,500 万元。
5、公司以所持有的锦州港股份有限公司股份13,200 万股作为质押物，向哈尔滨银行东莱支行申请
人民币流动资金贷款11,000 万元，借款期限为2008 年12 月19 日至2009 年12 月18 日，截至2009
年6 月30 日止，借款余额为11,000 万元。
6、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司4,800 万股流通股作为质押物，向交通
银行哈尔滨道里支行申请借款，借款期限为2008 年6 月9 日至2010 年3 月4 日。截至2009 年6 月30
日止，借款余额为3,000 万元。
7、报告期内，公司以持有的中国民生银行股份有限公司4,100 万股作为质押物，向中国工商银行
哈尔滨开发区支行申请人民币流动资金贷款10,000 万元，借款期限为2009 年6 月11 日至2010 年6
月07 日，截至2009 年6 月30 日止，借款余额为10,000 万元。
8、公司之子公司哈尔滨东大高新材料股份有限公司以子公司哈尔滨东大电工有限责任公司自有的
房屋及土地作为抵押，并由本公司提供担保，向兴业银行股份有限公司哈尔滨分行申请900 万元的银行
短期借款，抵押期限为2009 年5 月26 日至2010 年5 月25 日。截至2009 年6 月30 日止，借款余额为
900 万元，抵押资产的账面原值为1,105.24 万元，净值为1,006.61 万元。
9、本公司之子公司东方家园以其子公司东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为42,703.00
万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为40,333.66 万元的土地及房产作为抵押，向中
国建设银行股份有限公司北京延庆支行取得42,500 万元银行借款，抵押期限分别为自2008 年2 月27东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
日、2008 年8 月15 日至被担保的债权诉讼时效届满之日后两年止。截至2009 年6 月30 日止，借款余
额为42,500 万元，上述抵押资产的账面原值为39,229.27 万元，净值为35,280.19 万元。
10、本公司之子公司东方家园以其子公司东方家园济南有限公司评估价值为18,812 万元的土地及
房屋作为抵押，并由东方集团股份有限公司提供担保，向华夏银行股份有限公司北京安定门支行申请
18,000.00 万元的融资授信额度，抵押期限为2006 年7 月20 日至2009 年7 月19 日。截至2009 年6
月30 日止，借款余额为10,000 万元，抵押资产的账面原值为7,821.09 万元，净值为6,641.29 万元。
11、本公司之子公司东方家园有限公司至2009 年6 月30 日止已签约并在财务报表上确认的预付租
赁建材 超市店面款项合计为2,331.70 万元。
除存在上述承诺事项外，截至2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
1、东方集团股份有限公司2008 年度利润分配及资本公积转增股本方案已经2009 年6 月30 日召
开的公司2008 年度股东大会审议通过，具体分配方案如下；
（1）以公司2008 年12 月31 日的总股本1,282,157,980 股为基数，向全体股东每10 股送1 股派现
金红利0.15 元（含税），共计派发现金红利19,232,369.70 元(含税)，送红股128,215,798 股。
（2）以公司2008 年12 月31 日的总股本1,282,157,980 股为基数，以资本公积金向全体股东按每
10 股转增2 股的比例转增股本，共计转增256,431,596 股。
2008 年度利润分配及资本公积转增股本方案已于2009 年7 月17 日实施完毕。
2、2009 年7 月15 日，公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《公司出资10,000 万元注册成
立东方集团粮油食品有限公司》的议案，同日，公司披露了《东方集团股份有限公司对外投资公告》，
截止本报告披露日，该公司的工商登记手续已办理完毕。2009 年8 月24 日，为增强该公司的资本实力，
保证其经营的资金需求，经公司第六届董事会第十三次会议批准，决定向东方集团粮油食品有限公司增
资1 亿元。
3、2008 年8 月12 日，ARCH Houschold Limited 与公司子公司东方家园有限公司及中国家居建材
投资集团有限公司就合资经营东方家园家居建材商业有限公司签署了《东方家园家居建材商业有限公司
合资经营合同》，截至本报告披露日 ARCH Houschold Limited 增资款800 万美元已到位，本次增资的
工商变更登记手续已办理完毕。
除存在上述资产负债表日后事项外，自2009 年6 月30 日至报告日止，本公司无其他应披露未披露
的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
(十三) 其他重要事项
1、资产置换、转让及出售
截至2009 年6 月30 日止，公司本期无需披露的重大非货币性资产交换事项。
2、债务重组
截至2009 年6 月30 日止，公司本期无需披露的重大债务重组事项。
3、租赁
（1）公司将自有的房屋委托东方集团物业管理有限公司对外出租，本期及上期收取的租金收入为
50 万元；
（2）公司之子公司东方家园有限公司以其自有及租入的经营场地对外出租，本期收取的租金收入
为4,208.83 万元。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规定，
本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -40,963.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 986,900.00东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 880,201.35
少数股东权益影响额 -261,402.85
所得税影响额 -456,534.46
合计 1,108,200.52
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
3.32 3.45 0.13 0.13
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
3.30 3.42 0.12 0.12
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
（1）货币资金975,878,160.62 元，比上年末减少32.48%，主要为公司本期偿还部份银行借款及银行
票据所致；
（2）财务费用71,550,459.99 元，同比减少31.86%，主要为公司贷款减少及银行基准利率下调所致；
（3）取得投资收益收到的现金44,661,001.60，同比增加56.75%，主要为公司收到中国民生银行和锦
州港分红款增加所致。
（4）筹资活动现金流量净额-431,303,233.42 元，同比减少231.68%， 主要为公司偿还了到期贷款减
少所致致。东方集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿
董事长：张宏伟
东方集团股份有限公司
2009 年8 月28 日
