东方集团股份有限公司
600811
2011 年半年度报告
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................13
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................72
1
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
因工作原因未亲自出席公
关卓华 董事 司第六届董事会第二十九、 张宏伟
三十、三十一次会议
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张宏伟
主管会计工作负责人姓名 李亚良
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 党荣毅
公司负责人张宏伟、主管会计工作负责人李亚良及会计机构负责人（会计主管人员）党荣毅
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 东方集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 东方集团
公司的法定英文名称 ORIENT GROUP INCORPORATION
公司的法定英文名称缩写 OGI
公司法定代表人 张宏伟
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙明涛 殷勇
联系地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号 哈尔滨市南岗区花园街 235 号
电话 0451-53666028 0451-53666028
2
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
传真 0451-53666028 0451-53666028
电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn orientgroup811@yahoo.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号
注册地址的邮政编码 150001
办公地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号
办公地址的邮政编码 150001
公司国际互联网网址 http://www.china-orient.com
电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 东方集团 600811 东方集团
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产 13,076,082,185.37 11,664,619,791.09 12.10
所有者权益（或股东权益） 5,913,073,719.55 5,650,100,742.75 4.65
归属于上市公司股东的每股净
3.5475 3.3899 4.65
资产（元／股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
营业利润 191,907,777.57 98,636,476.61 94.56
利润总额 195,335,315.44 99,311,562.41 96.69
归属于上市公司股东的净利润 265,868,208.30 136,618,652.70 94.61
归属于上市公司股东的扣除非
263,163,531.42 136,263,368.15 93.13
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.1595 0.0820 94.51
扣除非经常性损益后的基本每
0.1579 0.0820 92.56
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.1595 0.0820 94.51
加权平均净资产收益率(%) 4.60 2.51 增加 2.09 个百分点
3
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -513,572,298.65 -397,448,143.51 不适用
每股经营活动产生的现金流量
-0.3081 -0.2384 不适用
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -268,300.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,290,600.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,405,238.33
所得税影响额 -856,884.47
少数股东权益影响额（税后） 134,023.48
合计 2,704,676.88
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 162,578 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东性 持股比 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 持股总数 条件股份数
质 例(%) 增减 份数量
量
质
东方集团实业股份有限公司 其他 27.98 466,346,232 425,735,120 272,840,000
押
中国人寿保险(集团)公司－传统－
其他 1.38 22,919,073 未知
普通保险产品
中国民生银行股份有限公司－华
其他 1.16 19,318,586 4,318,637 未知
商领先企业混合型证券投资基金
张丽华 未知 0.67 11,110,808
未知
境内自
张宏伟 0.52 8,691,576
然人 未知
中国银行－华夏大盘精选证券投
其他 0.48 8,000,867
资基金 未知
全国社保基金一零七组合 其他 0.44 7,343,993 -4,655,909
未知
徐燕超 未知 0.43 7,200,000
4
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
未知
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券
其他 0.42 7,001,097 未知
投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型
其他 0.36 6,000,000
开放式证券投资基金 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
东方集团实业股份有限公司 40,611,112 人民币普通股 40,611,112
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 22,919,073 人民币普通股 22,919,073
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型
19,318,586 人民币普通股 19,318,586
证券投资基金
张丽华 11,110,808 人民币普通股 11,110,808
张宏伟 8,691,576 人民币普通股 8,691,576
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 8,000,867 人民币普通股 8,000,867
全国社保基金一零七组合 7,343,993 人民币普通股 7,343,993
徐燕超 7,200,000 人民币普通股 7,200,000
中 国 银 行 － 嘉 实 沪 深 300 指 数 证 券 投 资 基
7,001,097 人民币普通股 7,001,097
金
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基
6,000,000 人民币普通股 6,000,000
金
1、东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司,张宏伟系公
司董事长。
2、未知其他流通股股东之间，是否存在关联关系或属于《上
上述股东关联关系或一致行动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
3、本报告期末,东方集团实业股份有限公司将其持有的本公司
27,284 万股进行了质押。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
有限售条 持有的有限
序 新增可上市
件股东名 售条件股份 限售条件
号 可上市交易时间 交易股份数
称 数量
量
东方集团实业股份有限公司持有的东方集团
股份有限公司非流通股份自获得上市流通权
之日起，在 24 个月内不通过上海证券交易所
东方集团
上市交易或者转让。上述承诺期届满后，通
1 实业股份 425,735,120 2010 年 8 月 14 日 425,735,120
过证券交易所挂牌出售的原东方集团非流通
有限公司
股股份数量占东方集团股份总数的比例在 12
个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。
截止 2010 年 8 月 14 日，东方集团实业股份
5
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司持有我公司所有的限售流通股
425,735,120 股股份全部已达到解除限售条
件，东方实业已向上海证券交易所申请解除
限售，目前还没有批复。
上述股东关联关系或一致行动人的说明 东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 6 月 30 日，公司召开 2010 年度股东大会，选举张宏伟先生、关卓华先生、刘
晓雷先生（刘马克，英文名：Mark Liu）、李葛卫先生、陈双来先生、胡凤滨先生、张国华
先生为公司第七届董事会董事。其中：李葛卫先生、陈双来先生、胡凤滨先生、张国华先生
为独立董事。选举吕廷福先生、刘艳梅女士为公司第七届监事会监事，白美洁女士为公司职
工监事。同日，公司第七届董事会第一次会议，选举张宏伟先生担任公司第七届董事会董事
长，任期三年。选举关卓华先生担任公司第七届董事会副董事长，任期三年。聘任刘马克先
生担任公司总裁，孙明涛先生担任公司董事会秘书；经公司总裁提名，聘任李亚良先生担任
公司副总裁、财务总监，孙明涛先生兼任公司副总裁，聘任党荣毅先生担任公司财务副总监。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、整体经营情况的分析
2011 年上半年，公司实现营业收入 160,654 万元，同比增长 103.85%；实现营业利润
19,191 万元，同比增长 94.56 %；实现净利润 26,587 万元，同比增长 94.61 %。
主要行业的经营情况如下：
报告期内收入增长的主要原因是公司较同期粮油产业的经营收入大幅增长。营业利润和
净利润增长的原因是公司投资的民生银行的净利润增幅较高，公司投资收益大幅增长所致。
粮油食品业
2011 年上半年，公司粮油产业继续围绕董事会制定建设有东方特色的现代农业战略要
求，发展粮油产业。公司进一步加强五常园区、方正园区的建设，在全国范围内建设分装中
心和配送中心。团队建设逐步进入良好的工作状态，管理者与员工工作效率有了很大提高，
公司被列为黑龙江省铁路运输重点保障企业。公司在成品米、原粮贸易的经营上取得了长足
的进步，2011 年上半年公司年实现营业收入 107,416 万元，营业利润 309 万元，净利润 279
万元。
加工业
2011 年上半年，公司控股的赤峰银海金业有限责任公司实现了两条选矿线运转，选矿
回收率明显好于往年，精矿品位继续保持稳定，由于金价上升，公司精粉产品价格也相应上
6
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
涨，公司效益稳步提升。
建材流通业
2011 年上半年东方家园有限公司仍没有摆脱利润减少的局面。2011 年上半年东方家园
营业收入 50,734 万元，营业利润-15,433 万元,净利润-9,010 万元。
2011 年 8 月，公司七届二次董事会、2011 年第一次临时股东大会审议通过了转让东方
家园实业有限公司的议案，具体内容详见公司已在上海证券交易所网站上披露的相关公告。
根据目前房地产状况以及东方家园的经营前景，公司正在进行相应战略调整。
金融业
2011 年上半年，公司参股的中国民生银行股份有限公司实现营业收入 388.56 亿元，比
上年同期增加 127.70 亿元，增幅 48.95%，实现归属于母公司股东的净利润 139.18 亿元，
比上年同期增加 50.52 亿元,增幅 56.98%。民生银行积极采取应对措施，紧密围绕着"特色
银行"和"效益银行"经营目标，以"民营企业银行、小微企业银行、高端客户银行"为战略定位，
遵循"坚持特色、突出重点、强化管理、加速改革"的指导思想，稳步推进战略业务和结构调
整，实现了良好的经营业绩。
港口交通业
2011 年上半年，公司参股的锦州港股份有限公司实现营业收入 56,857.00 万元，同比
增长 17.43%；实现营业利润 22,281.44 万元，同比增长 7.08%；实现净利润 16,521.44 万
元，同比增长 7.32%。锦州港继续秉承"亿吨大港，能源先行，合作联动，港城共荣"的总体
发展思路，加大货源承揽力度，加强内部挖潜增效，科学安排生产组织，提高作业效率和服
务水平。港口货物吞吐量、营业收入、净利润等经营指标实现了稳步增长，创下历史同期最
好水平。煤炭、金属矿石、集装箱等货种吞吐量实现了较大增幅。
2、报告期内，公司资产构成情况说明
（1）货币资金 2,496,547,984.51 元，比上年末增加 23.39%，主要为公司收到 10 亿发行短期
融资券款所致；
（2）交易性金融资产本年增加 105,000,000.00 元，是公司购买的理财产品增加所致；
（3）预付账款 576,303,406.76 元，比上年末减少 55.22%，主要为公司子公司东方粮油公司
采购粮款结算所致；
（4）应收股利 11,949,231.69 元，比上年末增加 168.69%，主要为民生银行股利；
（5）存货 1,681,681,963.28 元，比上年末增加 190.91%，主要为公司子公司东方粮油公司采
购原粮所致；
（6）在建工程 88,922,446.88 元，比上年末增加 77.92%，主要为公司子公司东方粮油公司
园区建设投入增加所致；
（7）应付票据本年减少 26,972,862.54 元，主要为公司子公司东方家园全部偿还银行承兑汇
票所致；
（8）应交税费-90,632,004.69 元，比上年增加 379.27%，主要为公司增值税进项税增加所致；
（9）应付利息 18,272,222.22 元，主要为公司计提短期融资券利息所致；
（10）其他流动负债 1,000,000,000.00 元，主要为公司发行短期融资券所致。
3、报告期内，公司主要财务数据及现金流量构成变化的说明
（1）营业收入 1,606,539,946.39 元，同比增加 103.85%，主要为公司粮油公司项目营业收入
增加所致；
（2）营业成本 1,343,880,410.31 元，同比增加 119.42%，主要为公司粮油公司项目营业成本
增加所致；
7
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）销售费用 272,584,979.03 元，同比增加 31.70%，主要原因为：子公司东方粮油公司本
期随着销售规模扩大，相应与销售相关人员薪酬、仓储、运费等增加所致；子公司东方家园
有限公司促销力度加大，相应薪酬、广告促销费等增加所致；
（4）财务费用 152,797,478.73 元，同比增加 72.27%，主要为公司融资规模增加及人民银行
调增利率所致；
（5）投资收益 495,626,478.04 元，同比增加 52.28%，主要为民生银行净利润增加所致；
（6）销售商品、提供劳务收到的现金 1,736,233,064.93 元，同比增加 95.10%，主要为子公
司东方粮油公司本期实现收入增加所致；
（7）收到的其他与经营活动有关的现金 177,557,071.79 元，同比增加 253.77%，主要为本
期收回往来款增加所致；
（8）购买商品、接受劳务支付的现金 1,866,956,614.39 元，同比增加 112.35%，主要为粮油
项目本期支付的原粮采购款增加所致；
（9）支付给职工以及为职工支付的现金 115,960,459.91 元，同比增加 63.86%，主要为公司
引进高层次人才及粮油项目增加，工资额度增加所致；
（10）取得借款所收到的现金 1,378,840,503.59 元，同比增加 30.30%，主要为新增贷款所致；
（11）收到的其他与筹集活动有关的现金 1,000,000,000 元，为公司发行短期融资券收到的
现金；
（12）偿还债务所支付的现金 1,172,000,000 元，同比增加 63.23%，主要为贷款到期偿还所
致；
（13）分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,247,793.79 元，同比增加 53.62%,主要为
融资规模增加、利率上调所致。
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
粮油食品业
2011 年上半年，东方集团粮油食品有限公司经营品种较少、高端米的经营量小，品牌
还没有有效树立，全国品牌米的销售网络尚没有建设完成，品牌米没有形成大规模销售。
针对上述问题，公司将采取以下措施：
（1）在全国范围内建立分装中心，形成产品的支撑体系；
（2）在全国范围内加大经销商的招商工作；
（3）依据市场行情及时调整收粮价格，进一步细化、推行和落实 2011 年秋季收粮责任制，
确定合理的收粮点和布局；
（4）加大成品米营销网络和渠道建设力度。加速营销网络的建设，完成全国各大城市的营
销网点布局铺货工作，扩大网络覆盖率。
加工业
赤峰银海金业有限责任公司需进一步加速对增储矿产的开发利用。针对以上问题，公司
将加大探、采、掘工程量，加大掘进工作力度，增加出矿点，提升采矿能力。
建材流通业
虽然东方家园采取全新的商业模式运营，为顾客提供最佳服务，但由于东方家园经营仍
无大的起色，三项费用仍然较高，因此 2011 年上半年东方家园亏损仍然较为严重。目前公
司正在进行相应的战略调整。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
8
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利 营业利润率比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 润率(%) 期增减(%)
减(%) 减(%)
分行业
商品流通业 503,877,838.64 362,837,918.59 27.99 2.99 -11.99 增加 12.26 个百分点
加工制造业 3,038,146.72 923,614.50 69.60 -85.02 -95.29 增加 66.40 个百分点
粮油购销 1,049,990,249.15 977,861,232.63 6.87 473.03 447.11 增加 4.41 个百分点
2、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
参股公司贡献的投资 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
收益 润的比重(%)
吸收公共存款；发放短期、中期和长期
贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；
发放金融债券；代理发行、代理兑付、
中国民生银
承销政府债券；买卖政府债券；同业拆
行股份有限 1,391,800.00 46,346.94 174
借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证
公司
服务及担保；代理收付款项及代理保险
业务；提供保管箱服务；经中国人民银
行批准的其他金融业务。
锦州港股份 港务管理、港口装卸，水运辅助业（除
16,521.44 3,259.68 12
有限公司 客货运输）；公路运输；物资仓储等。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、
《信息披露事务管理制度》等法律法规的规定及各级监管机构的要求，规范运作。公司按照
相关法规及公司实际状况的变化，继续加强管理制度建设，结合公司内部管理的需要，加强
公司内部控制体系的管理，保证了公司各项管理活动的内控机制在系统性、执行流程和效率
等方面有效执行。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司利润分配政策为：（1）公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，利润分
9
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
配政策应当保持连续性和稳定性；（2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行
中期现金分红； （3）年度公司盈利但董事会未做出现金利润分配预案的，应当依据中国证
监会的有关规定披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
2、鉴于公司 2011 年将继续对粮油食品业加大投资和经营力度，从公司近期和长远发
展需要出发，为缓解公司资金压力，同时兼顾股东利益。经 2011 年 6 月 30 日召开的公司
2010 年度股东大会审议通过，公司 2010 年度不进行现金分配，未分配利润用于补充流动资
金并转入以后年度分配，公司独立董事对此发表了独立意见。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司 会计
证券代 证券 报告期所有 股份
最初投资成本 股权比例 期末账面价值 报告期损益 核算
码 简称 者权益变动 来源
（％） 科目
长 期
锦 州
600190 254,351,725.04 19.73 818,481,433.83 32,596,793.00 股 权 购买
港
投资
长 期
民 生
600016 186,199,875.37 3.33 3,945,772,303.35 463,469,400.00 -2,863,800.00 股 权 购买
银行
投资
合计 440,551,600.41 / 4,764,253,737.18 496,066,193.00 -2,863,800.00 / /
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期所
所持对 最初投资成 持有数量 期末账面价值 报告期损 会计核算
股权比例 有者权益 股份来源
象名称 本（元） （股） （元） 益（元） 科目
（%） 变动（元）
中国民
族证券 长期股权
209,500,000 15.03 151,500,416.07 增发取得
有限责 投资
任公司
合计 209,500,000 / 151,500,416.07 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
10
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
东方集团实业股份有
母公司 -459,396.4 6,161,943.24
限公司
东方天菊食品有限公 母公司的控股子
7,137,887.59
司 公司
东方集团投资控股有
其他 248,730.07
限公司
东方集团物业管理有 母公司的控股子
524,466.95
限公司 公司
北京青龙湖盛城体育
联营公司 239,626,110.42
文化有限公司
东方家园网络信息有
联营公司 257,997.79 7,168,045.39
限公司
合计 257,997.79 246,794,155.81 -459,396.4 14,073,027.85
关联债权债务形成原因 暂借款和往来款
2、 其他重大关联交易
东方集团财务有限责任公司（该公司为公司大股东的控股企业），该公司为公司正常经
营活动提供全方位的金融服务，包括：提供结算、存款、贷款、票据贴现、委托贷款、担保
等金融服务。截止报告期末，公司在东方集团财务有限责任公司存款余额为 48,460.83 万元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 242,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 242,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 242,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 40.93
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 84,000
11
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 84,000
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
东方集团股份有限公司股权转让 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 1 月 14 日 www.sse.com.cn
公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司关于大股 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
东的股东发生变更的公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司关于大股
《中国证券报》、《上海证券报》、
东所持部分限售流通股解除质押 2011 年 2 月 26 日 www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
及质押公告
东方集团股份有限公司对外投资 《中国证券报》、《上海证券报》、 2011 年 4 月 13 日 www.sse.com.cn
12
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第六届董 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn
事会第三十一次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第六届监 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn
事会第十次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第六届董
《中国证券报》、《上海证券报》、
事会第三十二次会议决议公告暨 2011 年 6 月 10 日 www.sse.com.cn
《证券时报》、《证券日报》
召开 2010 年度股东大会的通知
东方集团股份有限公司第六届监 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 6 月 10 日 www.sse.com.cn
事会第十一次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司关于为子 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 6 月 10 日 www.sse.com.cn
公司提供担保额度的公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司关于大股 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn
东所持部分股份解除质押的公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司 2010 年度 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn
股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第七届董 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn
事会第一次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第七届监 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn
事会第一次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第七届董
事会第二次会议决议公告暨召开 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn
2011 年第一次临时股东大会的通 《证券时报》、《证券日报》
知
东方集团股份有限公司重大事项 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 8 月 3 日 www.sse.com.cn
进展及股权转让公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司 2011 年第 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 8 月 19 日 www.sse.com.cn
一次临时股东大会决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第七届董 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn
事会第三次会议决议公告 《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司关联交易 《中国证券报》、《上海证券报》、
2011 年 8 月 26 日 www.sse.com.cn
公告 《证券时报》、《证券日报》
七、 财务会计报告（未经审计）
13
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,496,547,984.51 2,023,360,644.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 105,000,000.00
应收票据 16,630,000.00
应收账款 210,973,376.25 243,800,644.50
预付款项 576,303,406.76 1,286,934,719.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 11,949,231.69 4,447,172.55
其他应收款 960,443,835.74 888,878,227.76
买入返售金融资产
存货 1,681,681,963.28 578,070,770.09
一 年 内 到 期的非 流 动 资
产
其他流动资产
流动资产合计 6,059,529,798.23 5,025,492,179.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,160,072,457.36 4,756,209,212.68
投资性房地产
固定资产 958,936,540.21 979,159,754.95
在建工程 88,922,446.88 49,978,677.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 180,080,116.94 189,145,065.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 556,600,487.63 592,751,104.80
递延所得税资产 71,940,338.12 71,883,796.94
其他非流动资产
非流动资产合计 7,016,552,387.14 6,639,127,612.08
资产总计 13,076,082,185.37 11,664,619,791.09
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
14
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 3,903,830,503.59 3,702,990,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 26,972,862.54
应付账款 489,632,781.31 474,206,871.58
预收款项 732,690,036.65 724,934,139.33
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,527,661.43 32,714,139.09
应交税费 -90,632,004.69 -18,910,575.06
应付利息 18,272,222.22
应付股利
其他应付款 272,576,841.43 207,215,219.60
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一 年 内 到 期的非 流 动 负
8,529,176.56 8,529,176.56
债
其他流动负债 1,000,000,000.00
流动负债合计 6,370,427,218.50 5,158,651,833.64
非流动负债：
长期借款 812,667,978.14 802,667,978.14
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,000,000.00 2,000,000.00
非流动负债合计 814,667,978.14 804,667,978.14
负债合计 7,185,095,196.64 5,963,319,811.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
资本公积 1,993,231,931.19 1,996,095,731.19
减：库存股
专项储备 1,143,918.89 1,175,350.39
盈余公积 1,052,778,208.90 1,052,778,208.90
一般风险准备
未分配利润 1,199,114,286.57 933,246,078.27
外币报表折算差额
归 属 于 母 公司所 有 者 权
5,913,073,719.55 5,650,100,742.75
益合计
少数股东权益 -22,086,730.82 51,199,236.56
所有者权益合计 5,890,986,988.73 5,701,299,979.31
负债和所有者权益总
13,076,082,185.37 11,664,619,791.09
计
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
15
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,938,656,764.83 985,504,568.44
交易性金融资产 100,000,000.00
应收票据
应收账款
预付款项 10,000.00
应收利息
应收股利 11,949,231.69 4,447,172.55
其他应收款 671,329,607.17 1,273,140,334.17
存货 268,068.62 231,409.61
一 年 内 到 期的非 流 动 资
产
其他流动资产
流动资产合计 2,722,203,672.31 2,263,333,484.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,636,754,153.25 5,732,448,782.65
投资性房地产
固定资产 91,887,199.73 93,022,621.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 142,649.98 43,050.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,992,839.35 34,687,022.99
递延所得税资产 71,275,547.05 71,275,547.05
其他非流动资产
非流动资产合计 6,829,052,389.36 5,931,477,024.14
资产总计 9,551,256,061.67 8,194,810,508.91
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
16
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2011 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,389,990,000.00 1,449,990,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 71,761.50
预收款项
应付职工薪酬 997,397.25 1,059,649.21
应交税费 -11,013,699.80 -11,113,478.06
应付利息 18,272,222.22
应付股利
其他应付款 71,533,666.01 45,922,259.32
一 年 内 到 期的非 流 动 负
债
其他流动负债 1,000,000,000.00
流动负债合计 2,469,779,585.68 1,485,930,191.97
非流动负债：
长期借款 810,000,000.00 800,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 810,000,000.00 800,000,000.00
负债合计 3,279,779,585.68 2,285,930,191.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
资本公积 1,993,231,931.19 1,996,095,731.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,052,778,208.90 1,052,778,208.90
一般风险准备
未分配利润 1,558,660,961.90 1,193,201,002.85
所有者权益（或股东权益）合
6,271,476,475.99 5,908,880,316.94
计
负债和所有者权益（或
9,551,256,061.67 8,194,810,508.91
股东权益）总计
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
17
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,606,539,946.39 788,089,123.53
其中：营业收入 1,606,539,946.39 788,089,123.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,910,258,646.86 1,015,162,031.69
其中：营业成本 1,343,880,410.31 612,460,351.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,559,360.37 8,545,478.75
销售费用 272,584,979.03 206,976,511.80
管理费用 125,552,882.40 94,755,152.84
财务费用 152,797,478.73 88,699,071.94
资产减值损失 7,883,536.02 3,725,464.53
加：公允价值变动收益（损失以“－”
230,000.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 495,626,478.04 325,479,384.77
其中：对联营企业和合营企业的投
627,178,309.35 325,531,335.73
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 191,907,777.57 98,636,476.61
加：营业外收入 4,776,533.61 1,911,262.92
减：营业外支出 1,348,995.74 1,236,177.12
其中：非流动资产处置损失 289,089.46 17,698.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 195,335,315.44 99,311,562.41
减：所得税费用 2,722,875.63 376,798.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 192,612,439.81 98,934,764.22
归属于母公司所有者的净利润 265,868,208.30 136,618,652.70
少数股东损益 -73,255,768.49 -37,683,888.48
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1595 0.0820
（二）稀释每股收益 0.1595 0.0820
七、其他综合收益 -2,863,800.00 6,293,700.00
八、综合收益总额 189,748,639.81 105,228,464.22
归属于母公司所有者的综合收益总额 263,004,408.30 142,912,352.70
归属于少数股东的综合收益总额 -73,255,768.49 -37,683,888.48
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
18
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 9,350,000.00 500,000.00
减：营业成本
营业税金及附加 523,600.00 27,750.00
销售费用
管理费用 57,489,682.24 29,395,032.62
财务费用 82,751,343.89 55,530,627.57
资产减值损失 540,398.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 496,068,603.96 325,611,175.36
其中：对联营企业和合营企业的
627,973,505.04 325,611,175.36
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 364,113,579.05 241,157,765.17
加：营业外收入 1,350,000.00
减：营业外支出 3,620.00 75.36
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 365,459,959.05 241,157,689.81
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 365,459,959.05 241,157,689.81
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -2,863,800.00 6,293,700.00
七、综合收益总额 362,596,159.05 247,451,389.81
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
19
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,736,233,064.93 889,922,852.45
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 634,025.00
收到其他与经营活动有关的现金 177,557,071.79 50,190,180.10
经营活动现金流入小计 1,913,790,136.72 940,747,057.55
购买商品、接受劳务支付的现金 1,866,956,614.39 879,207,156.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 115,960,459.91 70,767,821.45
支付的各项税费 41,608,965.37 36,465,586.43
支付其他与经营活动有关的现金 402,836,395.70 351,754,636.92
经营活动现金流出小计 2,427,362,435.37 1,338,195,201.06
经营活动产生的现金流量净额 -513,572,298.65 -397,448,143.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 106,337,800.00
取得投资收益收到的现金 81,394,963.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 20,789.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,002,410.96
投资活动现金流入小计 85,418,163.22 106,337,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,962,145.27 50,824,895.69
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 109,289,089.46
投资活动现金流出小计 171,251,234.73 50,824,895.69
投资活动产生的现金流量净额 -85,833,071.51 55,512,904.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,378,840,503.59 1,058,229,346.14
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,378,840,503.59 1,058,229,346.14
偿还债务支付的现金 1,172,000,000.00 718,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 134,247,793.79 87,391,368.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,306,247,793.79 805,391,368.80
筹资活动产生的现金流量净额 1,072,592,709.80 252,837,977.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 473,187,339.64 -89,097,261.86
加：期初现金及现金等价物余额 2,023,360,644.87 1,410,307,191.48
六、期末现金及现金等价物余额 2,496,547,984.51 1,321,209,929.62
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
20
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,000.00 500,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 658,141,253.26 72,516,854.28
经营活动现金流入小计 658,641,253.26 73,016,854.28
购买商品、接受劳务支付的现金 108,420.51 188,969.45
支付给职工以及为职工支付的现金 12,359,540.04 6,110,844.03
支付的各项税费 2,807,337.11 420,709.54
支付其他与经营活动有关的现金 50,598,355.12 195,522,614.60
经营活动现金流出小计 65,873,652.78 202,243,137.62
经营活动产生的现金流量净额 592,767,600.48 -129,226,283.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 81,394,963.26 482,696.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,002,410.96
投资活动现金流入小计 85,397,374.22 482,696.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 826,144.00 6,906,983.49
投资支付的现金 500,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 104,000,000.00
投资活动现金流出小计 604,826,144.00 6,906,983.49
投资活动产生的现金流量净额 -519,428,769.78 -6,424,286.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 609,000,000.00 617,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,000,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,609,000,000.00 617,000,000.00
偿还债务支付的现金 663,000,000.00 597,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 66,186,634.31 53,862,887.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 729,186,634.31 650,862,887.50
筹资活动产生的现金流量净额 879,813,365.69 -33,862,887.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 953,152,196.39 -169,513,457.69
加：期初现金及现金等价物余额 985,504,568.44 474,320,949.38
六、期末现金及现金等价物余额 1,938,656,764.83 304,807,491.69
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
21
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,175,350.39 1,052,778,208.90 933,246,078.27 51,199,236.56 5,701,299,979.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,175,350.39 1,052,778,208.90 933,246,078.27 51,199,236.56 5,701,299,979.31
三、本期增减变动金额（减少以
-2,863,800.00 -31,431.50 265,868,208.30 -73,285,967.38 189,687,009.42
“－”号填列）
（一）净利润 265,868,208.30 -73,255,768.49 192,612,439.81
（二）其他综合收益 -2,863,800.00 -2,863,800.00
上述（一）和（二）小计 -2,863,800.00 265,868,208.30 -73,255,768.49 189,748,639.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -31,431.50 -30,198.89 -61,630.39
1．本期提取 72,480.37 69,638.00 142,118.37
2．本期使用 103,911.87 99,836.89 203,748.76
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 1,993,231,931.19 1,143,918.89 1,052,778,208.90 1,199,114,286.57 -22,086,730.82 5,890,986,988.73
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
22
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表(续)
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,011,987,964.00 1,397,426.35 961,737,437.46 721,737,045.05 238,717,107.98 5,602,382,354.84
加：会计政策变更 18,943,777.32 -18,943,777.32
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,011,987,964.00 1,397,426.35 961,737,437.46 740,680,822.37 219,773,330.66 5,602,382,354.84
三、本期增减变动金额（减少以
-15,892,232.81 -222,075.96 91,040,771.44 192,565,255.90 -168,574,094.10 98,917,624.47
“－”号填列）
（一）净利润 283,606,027.34 -116,925,385.99 166,680,641.35
（二）其他综合收益 -13,105,407.32 -13,105,407.32
上述（一）和（二）小计 -13,105,407.32 283,606,027.34 -116,925,385.99 153,575,234.03
（三）所有者投入和减少资本 -2,786,825.49 -51,435,341.01 -54,222,166.50
1．所有者投入资本 6,100,000.00 6,100,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -2,786,825.49 -57,535,341.01 -60,322,166.50
（四）利润分配 91,040,771.44 -91,040,771.44
1．提取盈余公积 91,040,771.44 -91,040,771.44
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -222,075.96 -213,367.10 -435,443.06
1．本期提取 373,434.24 358,789.76 732,224.00
2．本期使用 595,510.20 572,156.86 1,167,667.06
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,175,350.39 1,052,778,208.90 933,246,078.27 51,199,236.56 5,701,299,979.31
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
23
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 准备
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,052,778,208.90 1,193,201,002.85 5,908,880,316.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,052,778,208.90 1,193,201,002.85 5,908,880,316.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,863,800.00 365,459,959.05 362,596,159.05
（一）净利润 365,459,959.05 365,459,959.05
（二）其他综合收益 -2,863,800.00 -2,863,800.00
上述（一）和（二）小计 -2,863,800.00 365,459,959.05 362,596,159.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 1,993,231,931.19 1,052,778,208.90 1,558,660,961.90 6,271,476,475.99
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
24
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2011 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 一般风险
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 准备
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,009,201,138.51 961,737,437.46 829,037,917.11 5,466,781,867.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,009,201,138.51 961,737,437.46 829,037,917.11 5,466,781,867.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -13,105,407.32 91,040,771.44 364,163,085.74 442,098,449.86
（一）净利润 455,203,857.18 455,203,857.18
（二）其他综合收益 -13,105,407.32 -13,105,407.32
上述（一）和（二）小计 -13,105,407.32 455,203,857.18 442,098,449.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 91,040,771.44 -91,040,771.44
1．提取盈余公积 91,040,771.44 -91,040,771.44
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,052,778,208.90 1,193,201,002.85 5,908,880,316.94
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
25
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
东方集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是 1992 年 12 月经黑龙江省体改
委黑体改发[1992]第 417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，领取了黑龙
江省工商行政管理局核发的 230000100005255 号企业法人营业执照，注册地址：黑龙江省哈
尔滨市南岗区红旗大街 240 号，法定代表人：张宏伟。
公司于 1993 年经中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并
于 1994 年 1 月在上海证券交易所上市交易。
公司行业属综合类。主要经营业务为：粮食购销与加工；建材连锁超市；商业银行；证
券公司；港口交通；加工制造和矿产资源开发。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公
允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
26
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于
母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，
在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一
体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调
整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
1. 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款
产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内
子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时中国人
民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
27
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、 金融工具：
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项
（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决
于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期
投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入"资本公积－其他
资本公积"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具
28
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后
的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的
现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
29
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量
折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司
特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入"资产减值损失"。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额大于 500 万元的应收账款，确定为单项金额
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重
大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
应收账款
其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
应收账款 账龄分析法
其他应收款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 1% 1%
2－3 年 20% 20%
30
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装
物、低值易耗品等）、在产品、库存商品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变
现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单
个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材
料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生
产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最
终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别
开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
2) 包装物
五五摊销法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
31
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
32
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15—50 3% 6.467—1.94
机器设备 6—15 3% 16.167—6.467
电子设备 5—10 3% 19.4—9.7
运输设备 5—15 3% 19.4—6.467
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(5) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
33
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 借款费用：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
16、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、存窿矿石利用权、采矿权、专利技术、管理软件及其他。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
34
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 出让年限 直线法
存窿矿石利用权 10 年 直线法
采矿权 法律规定的期限 直线法
管理软件 5年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损
益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研
究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要为租入固定资产改良支出，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 直线法 房屋租赁期
土地租赁费 直线法 土地租赁期
18、 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
35
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
19、 收入：
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百
分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
22、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、 持有待售资产：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作
出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处
置的一组资产。
37
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当
期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延
所得税资产、《企业会计准则第 22 号--金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价
值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
24、 套期会计：
1. 套期分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、
尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期；
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期；
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。
2. 套期工具的会计处理
（1）公允价值套期：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计
入当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计
入当期损益；同时调整被套期项目的账面价值，或将公允价值变动累计额确认为一项资产或
负债；
（2）现金流量套期：套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，
并单列项目反映；套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益；
（3）境外经营净投资套期：按照类似于现金流量套期会计的规定进行处理。
3. 被套期项目的会计处理
（1）套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认
一项金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资
产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
（2）套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认
一项非金融资产或非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该
非金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
38
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物和提供加工、修理修配劳务、
增值税 17%、13%、7%、3%
小规模纳税企业销售货物
营业税 5%、3% 5%、3%
城市维护建设税 7%、5%、1% 7%、5%、1%
企业所得税 25%
资源税 按照矿产品开采量 3 元/吨
房产税按照房产原值的 70%为纳税基
房产税 准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳 1.2%、12%
税基准，税率为 12%。
教育费附加 应交流转税额 4%、3%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
少数 益冲减子
股东 公司少数
实质上 持 是 权益 股东分担
构成对 股 表决 否 中用 的本期亏
注 子公司
子公司 子公司 业务 期末实际出资 权比 合 于冲 损超过少
册 注册资本 经营范围 净投资 少数股东权益
全称 类型 性质 额 比 例 并 减少 数股东在
地 的其他
例 (%) 报 数股 该子公司
项目余
(%) 表 东损 期初所有
额
益的 者权益中
金额 所享有份
额后的余
额
东方家
控股子 北 零售 销售建筑
园有限 500,000,000 475,000,000 95 95 是 10,082,369.48
公司 京 业 装饰材料
公司
东方家
园（上 控股子 上 零售 销售建筑
100,000,000 80,000,000 80 80 是 21,599,015.39
海）有 公司 海 业 装饰材料
限公司
东方家
园建筑 专 业 承
全资子 北 服务
装饰工 50,000,000 包、材料 50,000,000 100 100 是
公司 京 业
程有限 销售
公司
粮 油 收
购、水稻
东方集
哈 粮油 种植、粮
团粮油 全资子
尔 购销 1,000,000,000 油加工制 1,000,000,000 100 100 是
食品有 公司
滨 加工 造、销售、
限公司
物流、仓
储
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
39
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 表 是 权益 股东分担
持
子公 决 否 中用 的本期亏
股
子公司全 子公司 注册 业务性 期末实际出 司净 权 合 于冲 损超过少
注册资本 经营范围 比 少数股东权益
称 类型 地 质 资额 投资 比 并 减少 数股东在
例
的其 例 报 数股 该子公司
(%)
他项 (%) 表 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
赤峰银海 矿产开 选矿、采矿、
控股子 赤峰
金业有限 采及加 39,900,000 矿山配件、银 126,000,000 51 51 是 92,567,799.44
公司 市
责任公司 工 盐产品、
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / 1,354,737.77 / / 1,143,561.69
人民币 1,354,737.77 1,139,821.67
美元 564.73 6.6227 3,740.02
银行存款： / 2,432,816,674.32 / / 1,966,966,412.05
人民币 2,432,816,674.32 1,966,875,433.57
美元 13,737.37 6.6227 90,978.48
其他货币资金： / 62,376,572.42 / / 55,250,671.13
人民币 62,376,572.42 55,250,671.13
合计 / 2,496,547,984.51 / / 2,023,360,644.87
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。
公司向银行申请开立银行承兑汇票(在短期借款内核算)，需要缴纳一定数额的存款保证
金，截至 2011 年 6 月 30 日止，该部分保证金余额为 4000 万元。
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 105,000,000.00
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 105,000,000.00
40
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
合计 4,447,172.55 88,897,022.40 81,394,963.26 11,949,231.69 / /
4、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
应收账款 212,452,562.73 99.86 1,479,186.48 0.70 245,394,645.98 99.86 1,594,001.48 0.65
组合小计 212,452,562.73 99.86 1,479,186.48 0.70 245,394,645.98 99.86 1,594,001.48 0.65
单项金额
虽不重大
但单项计
295,706.47 0.14 295,706.47 100 337,469.40 0.14 337,469.40 100.00
提坏账准
备的应收
账款
合计 212,748,269.20 / 1,774,892.95 / 245,732,115.38 / 1,931,470.88 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
应收账款 210,410,642.41 99.04 1,052,053.21 243,394,488.59 99.19 1,218,797.37
1 年以内小计 210,410,642.41 99.04 1,052,053.21 243,394,488.59 99.19 1,218,797.37
1至2年 256,001.00 0.12 2,560.01 256,001.00 0.10 2,560.01
2至3年 1,568,371.52 0.74 313,674.30 1,713,869.38 0.70 342,773.87
3 年以上 217,547.80 0.10 110,898.96 30,287.01 0.01 29,870.23
合计 212,452,562.73 100.00 1,479,186.48 245,394,645.98 100.00 1,594,001.48
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
41
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例（％）
大连锦昌贸易有限公司 非关联方 39,000,000.00 1 年以内 18.33
大连永合丰农产品有限公司 非关联方 22,000,000.00 1 年以内 10.34
苏州宝利来粮油贸易有限公司 非关联方 20,512,820.00 1 年以内 9.64
浙江省粮食集团有限公司 非关联方 13,456,163.50 1 年以内 6.32
大连闽丰贸易有限公司 非关联方 11,619,200.00 1 年以内 5.46
合计 / 106,588,183.50 / 50.09
5、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其他应收
1,083,763,131.41 99.46 123,319,295.67 11.38 1,001,859,049.92 99.18 112,980,822.16 11.28
款
组合小计 1,083,763,131.41 99.46 123,319,295.67 11.38 1,001,859,049.92 99.18 112,980,822.16 11.28
单项金额
虽不重大
但单项计
5,948,412.06 0.54 5,948,412.06 100.00 8,246,770.62 0.82 8,246,770.62 100.00
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 1,089,711,543.47 / 129,267,707.73 / 1,010,105,820.54 / 121,227,592.78 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 651,058,349.26 60.06 3,255,291.75 627,689,022.41 62.65 3,138,445.11
1至2年 271,075,354.92 25.01 2,710,753.55 235,310,436.14 23.49 2,353,104.36
2至3年 46,099,984.74 4.25 9,219,996.93 25,190,542.48 2.51 5,038,108.49
3 年以上 115,529,442.49 10.68 108,133,253.44 113,669,048.89 11.35 102,451,164.20
合计 1,083,763,131.41 100.00 123,319,295.67 1,001,859,049.92 100.00 112,980,822.16
42
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
以前年度应收供应商返利，因业务终止等原
应收供应商返利 5,696,690.06 5,696,690.06 100.00 因，可能存在无法收回之风险，经测试后全
额提取坏账准备。
以前年度往来款，因业务终止等原因，可能
应收零星往来款 251,722.00 251,722.00 100.00 存在无法收回之风险，经测试后全额提取坏
账准备。
合计 5,948,412.06 5,948,412.06 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 款项内容 期末账面金额
广发期货公司 保证金 20,034,770.00
上海正大景成企业发展有限公司 往来款 10,900,052.90
五常市政府 借款 5,000,000.00
陕西西瑞米业有限公司 保证金 3,000,000.00
深圳盛中达实业有限公司 保证金 3,000,000.00
合 计 41,934,822.90
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
北京农森生物科技有限公司 非关联方 380,000,000.00 1 年以内 34.87
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 联营企业 239,626,110.42 1-2 年 21.99
香港天龙控股公司 非关联方 55,601,266.33 5 年以上 5.10
东方家园长春前进建材家居有限公司 加盟店 43,596,135.82 6 个月-5 年 4.00
中建一局四公司 非关联方 12,222,372.04 5 年以上 1.12
合计 / 731,045,884.61 / 67.08
6、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 315,928,623.14 54.82 1,022,696,218.72 79.47
43
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1至2年 226,792,758.21 39.35 230,654,621.11 17.92
2至3年 29,530,364.94 5.12 29,530,364.94 2.29
3 年以上 4,051,660.47 0.71 4,053,514.47 0.32
合计 576,303,406.76 100.00 1,286,934,719.24 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京大成饭店有限公司 非关系方 200,000,000.00 2009 年 合同执行中
哈尔滨金谷粮食制品有限公司 非关系方 37,218,812.27 2011 年 合同执行中
黑龙江省五常大仓米业有限公司 非关系方 12,116,843.42 2011 年 合同执行中
山西太原绿缘房地产开发有限公司 非关系方 10,628,395.21 2009 合同执行中
五常市光辉粮库 非关系方 8,016,152.12 2011 年 合同执行中
合计 / 267,980,203.02 / /
账龄超过一年、金额较大的预付款项明细
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
北京大成饭店有限公司 200,000,000.00 1-2 年 项目合作款
山西太原绿缘房地产开发有限公司 10,628,395.21 2-4 年 履约保证金
合计 210,628,395.21
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 121,160,808.17 121,160,808.17 90,350,328.43 90,350,328.43
在产品 19,470,610.17 19,470,610.17 20,938,947.77 20,938,947.77
库存商品 1,520,019,626.16 1,520,019,626.16 446,138,835.22 446,138,835.22
周转材料 19,808,145.02 19,808,145.02 17,360,200.36 17,360,200.36
其他 1,222,773.76 1,222,773.76 3,282,458.31 3,282,458.31
合计 1,681,681,963.28 1,681,681,963.28 578,070,770.09 578,070,770.09
8、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末净资产 本期营业收
股比例 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 位表决权 总额 入总额
(%)
比例(%)
44
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、合营企业
二、联营企业
锦州港股
份有限公 19.73 19.73 711,598.63 322,698.82 387,126.64 56,857.00 16,521.44
司
中国民生
银行股份 3.33 3.33 216,100,500.00 204,419,600.00 11,526,900.00 3,885,600.00 1,391,800.00
有限公司
东方家园
网络信息 49 49 30,859.33 313.42 30,545.91 19.76 -69.76
有限公司
北京青龙
湖盛城体
40 40 47,115.79 24,716.95 22,410.84 -25.07
育文化有
限公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
单位
比例 权比例
中 国 民
族 证 券
209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03
有 限 责
任公司
东 方 集
团 物 业
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
管 理 有
限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资 本期现金红
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
单位 利
比例 权比例
锦州港股
份有限公 254,351,725.04 785,884,640.83 32,596,793.00 818,481,433.83 19.73 19.73
司
中国民生
银行股份 186,199,875.37 3,574,063,725.75 371,708,577.60 3,945,772,303.35 88,897,022.40 3.33 3.33
有限公司
东方家园
网络信息 150,949,083.69 150,016,831.02 -341,862.32 149,674,968.70 49.00 49.00
有限公司
北京青龙
湖盛城体
90,000,000.00 89,743,599.01 -100,263.60 89,643,335.41 40.00 40.00
育文化有
限公司
45
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,377,605,564.58 6,421,615.54 1,633,221.81 1,382,393,958.31
其中：房屋及建筑物 1,031,679,584.13 421,391.60 1,032,100,975.73
机器设备 125,309,363.68 1,113,095.74 375,584.08 126,046,875.34
运输工具 28,092,302.40 1,053,314.40 491,240.00 28,654,376.80
电子设备 158,392,142.90 3,706,547.13 766,397.73 161,332,292.30
固定资产装修
34,132,171.47 127,266.67 34,259,438.14
费
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 398,445,809.63 26,994,221.49 1,982,613.02 423,457,418.10
其中：房屋及建筑物 187,733,679.71 13,518,012.01 201,251,691.72
机器设备 49,130,934.43 4,958,421.96 3,754.79 54,085,601.60
运输工具 16,465,929.19 1,706,495.34 275,330.94 17,897,093.59
电子设备 118,260,478.97 6,015,235.83 1,703,527.29 122,572,187.51
固定资产装修
26,854,787.33 796,056.35 27,650,843.68
费
三、固定资产账面净
979,159,754.95 / / 958,936,540.21
值合计
其中：房屋及建筑物 843,945,904.42 / / 830,849,284.01
机器设备 76,178,429.25 / / 71,961,273.74
运输工具 11,626,373.21 / / 10,757,283.21
电子设备 40,131,663.93 / / 38,760,104.79
固定资产装修
7,277,384.14 / / 6,608,594.46
费
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
固定资产装修
/ /
费
五、固定资产账面价
979,159,754.95 / / 958,936,540.21
值合计
其中：房屋及建筑物 843,945,904.42 / / 830,849,284.01
机器设备 76,178,429.25 / / 71,961,273.74
运输工具 11,626,373.21 / / 10,757,283.21
电子设备 40,131,663.93 / / 38,760,104.79
固定资产装修
7,277,384.14 / / 6,608,594.46
费
本期折旧额：26,994,221.49 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：4,441,382.48 元。
公司期末委托经营资产列示如下：
资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋建筑物 118,705,161.64 33,040,550.38 85,664,611.26
46
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 88,922,446.88 88,922,446.88 49,978,677.55 49,978,677.55
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投入
项目名 转入固定资 工程进 资金
预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预算比 期末数
称 产 度 来源
例（％）
东方家
园连锁 3,300,000.00 3,300,000.00
工程
东方家
园店面
8,726,764.82 5,135,501.40 116,255.81 1,171,623.37 12,574,387.04
装修改
造
五常米
业粳米
生产车 17,000,000.00 1,654,844.27 1,250,498.85 301,283.10 100.00 98.00% 自筹 2,604,060.02
间工程
项目
五常米
业冰凉
5,000,000.00 4,023,843.57 4,023,843.57 80.00 100.00% 自筹 0.00
晒场工
程项目
五常米
业3万
吨粮仓 16,000,000.00 2,974,571.05 7,725,924.19 66.88 75.00% 自筹 10,700,495.24
工程项
目
方正米
业 30
万 吨 /
251,000,000.00 27,843,653.84 28,864,622.24 29.00 35.00% 自筹 56,708,276.08
年稻谷
加工项
目
龙坤种
业仓库
及办公 5,500,000.00 1,455,000.00 45.00 70.00% 自筹 1,455,000.00
楼建设
工程
龙坤种
自筹、
业示范
6,000,000.00 1,237,710.00 20.00 30.00% 政 府 1,237,710.00
园区建
补助
设工程
其他零
342,518.50 自筹 342,518.50
星工程
合计 300,500,000.00 49,978,677.55 44,556,775.18 4,441,382.48 1,171,623.37 / / / 88,922,446.88
12、 无形资产：
47
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 296,804,342.86 1,442,659.88 298,247,002.74
管理软件及其他 47,948,087.63 1,442,659.88 49,390,747.51
土地使用权 84,807,920.24 84,807,920.24
采矿权 671,500.00 671,500.00
存窿矿石利用权 163,376,834.99 163,376,834.99
二、累计摊销合计 107,659,277.70 10,507,608.10 118,166,885.80
管理软件及其他 42,379,130.69 763,114.63 43,142,245.32
土地使用权 11,511,175.64 1,575,651.71 13,086,827.35
采矿权 671,500.00 671,500.00
存窿矿石利用权 53,097,471.37 8,168,841.76 61,266,313.13
三、无形资产账面净
189,145,065.16 -9,064,948.22 180,080,116.94
值合计
管理软件及其他 5,568,956.94 679,545.25 6,248,502.19
土地使用权 73,296,744.60 -1,575,651.71 71,721,092.89
采矿权
存窿矿石利用权 110,279,363.62 -8,168,841.76 102,110,521.86
四、减值准备合计
管理软件及其他
土地使用权
采矿权
存窿矿石利用权
五、无形资产账面价
189,145,065.16 -9,064,948.22 180,080,116.94
值合计
管理软件及其他 5,568,956.94 679,545.25 6,248,502.19
土地使用权 73,296,744.60 -1,575,651.71 71,721,092.89
采矿权
存窿矿石利用权 110,279,363.62 -8,168,841.76 102,110,521.86
本期摊销额：10,507,608.10 元。
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
固定资产改良
590,280,670.80 1,623,601.06 37,711,472.23 554,192,799.63
支出
土地租赁费 2,470,434.00 62,746.00 2,407,688.00
合计 592,751,104.80 1,623,601.06 37,774,218.23 556,600,487.63
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
48
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,784,050.06 28,839,116.02
可抵扣亏损 42,854,871.17 42,854,871.17
应付职工薪酬 301,416.90 189,809.75
小计 71,940,338.13 71,883,796.94
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 74,277,072.05 66,171,367.73
合计 74,277,072.05 66,171,367.73
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 123,528,247.88 10,266,344.93 2,382,808.91 131,411,783.90
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 57,999,583.93 57,999,583.93
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 181,527,831.81 10,266,344.93 2,382,808.91 189,411,367.83
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 2,257,990,000.00 1,978,990,000.00
49
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
抵押借款 595,840,503.59 440,000,000.00
保证借款 1,050,000,000.00 1,204,000,000.00
其 他 80,000,000.00
合计 3,903,830,503.59 3,702,990,000.00
1：公司本期抵押借款情况详见本附注承诺事项。
2：公司本期保证借款情况详见本附注或有事项。
3：公司本期质押借款情况详见本附注承诺事项。
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无逾期未归还的银行借款
17、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 489,632,781.31 474,206,871.58
合计 489,632,781.31 474,206,871.58
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
供应商或项目 金额 性质或内容 资产负债表日后偿还情况
应付工程款 64,063,544.87 工程款 未偿还
北京国盛家园装饰建材有限公司西三旗店 2,300,998.88 货款 未偿还
合计 66,364,543.75
18、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 732,690,036.65 724,934,139.33
合计 732,690,036.65 724,934,139.33
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
50
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
客 户 金额 性质或内容 资产负债表日后结算情况
成都好家乡超市有限公司 1,966,470.63 保证金 未结算
北京国盛家园装饰建材有限公司 1,664,366.25 保证金 待清退
合 计 3,630,836.88
19、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,513,754.01 98,708,036.09 97,966,118.40 2,255,671.70
二、职工福利费 1,126,760.62 1,126,760.62
三、社会保险费 3,735,491.63 12,323,638.08 12,101,025.87 3,958,103.84
其中：1、医疗保险费 1,526,646.44 3,027,174.78 3,031,781.03 1,522,040.19
2、基本养老保险费 1,591,047.23 8,288,338.05 8,091,992.93 1,787,392.35
3、失业保险费 321,600.95 770,110.65 752,290.89 339,420.71
4、工伤保险费 48,829.08 116,778.17 118,129.59 47,477.66
5、生育保险费 247,367.93 121,236.43 106,831.43 261,772.93
四、住房公积金 744,453.82 5,594,355.00 5,677,587.88 661,220.94
五、辞退福利
六、其他 290,796.08 417,146.53 394,583.39 313,359.22
七、工会经费和职工教育经费 26,429,643.55 2,552,793.71 643,131.53 28,339,305.73
合计 32,714,139.09 120,722,730.03 117,909,207.69 35,527,661.43
工会经费和职工教育经费金额 1,909,662.18 元。
20、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -94,086,443.76 -33,396,735.15
营业税 6,257,424.75 13,503,682.86
企业所得税 -7,832,823.90 -6,011,162.23
城市维护建设税 573,378.30 1,035,783.69
资源税 61,555.74 107,080.74
房产税 326,136.48 573,694.22
其他税种 4,068,767.70 5,277,080.81
合计 -90,632,004.69 -18,910,575.06
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
51
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 期末数 期初数
其他应付款 272,576,841.43 207,215,219.60
合计 272,576,841.43 207,215,219.60
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
建材零售商驻店押金 4,592,925.28 押金 协议约定退租时返还
家装工程质保押金 6,455,686.08 质保金 尚在质保期内
合计 11,048,611.36
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项 目 期末账面余额 性质或内容
家装工程质保押金 21,673,818.15 质保押金
烟台宏达房地产开发有限公司 19,793,871.48 诉讼赔偿款
哈尔滨东大高新材料股份有限公司 12,000,000.00 代收款
建材零售商驻店押金 11,436,465.88 押金
东方天菊食品有限公司 7,137,887.59 往来款
合 计 72,042,043.10
22、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 8,529,176.56 8,529,176.56
合计 8,529,176.56 8,529,176.56
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 8,529,176.56 8,529,176.56
合计 8,529,176.56 8,529,176.56
52
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额
东方家园家居建材商业
2010 年 3 月 30 日 2011 年 10 月 30 日 人民币 4.96 7,067,640.46
有限公司
东方家园家居建材商业
2010 年 7 月 3 日 2011 年 10 月 3 日 人民币 5.48 1,461,536.10
有限公司
合计 / / / / 8,529,176.56
23、其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
短期融资券 1,000,000,000.00
合计 1,000,000,000.00
24、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 810,000,000.00 800,000,000.00
信用借款 2,667,978.14 2,667,978.14
合计 812,667,978.14 802,667,978.14
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中信银行股份有限 2010 年 12 2013 年 12
人民币 5.60 600,000,000.00 600,000,000.00
公司沈阳分行 月 15 日 月 15 日
中信银行股份有限 2010 年 12 2013 年 12
人民币 5.85 200,000,000.00 200,000,000.00
公司沈阳分行 月 31 日 月 15 日
招商银行股份有限
2011 年 1 月 2012 年 8 月
公司哈尔滨文化宫 人民币 5.85 10,000,000.00
6日 22 日
支行
汇丰银行（中国）有 2010 年 3 月 2012 年 1 月
人民币 4.96 1,876,517.27 1,876,517.27
限公司苏州分行 30 日 30 日
汇丰银行（中国）有 2010 年 7 月 2012 年 5 月
人民币 5.48 791,460.87 791,460.87
限公司苏州分行 3日 4日
合计 / / / / 812,667,978.14 802,667,978.14
53
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
25、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 1,666,805,374 1,666,805,374
26、 专项储备：
项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 期末账面余额
安全生产费 1,175,350.39 72,480.38 103,911.89 1,143,918.89
合计 1,175,350.39 72,480.38 103,911.89 1,143,918.89
27、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 300,300,928.30 300,300,928.30
其他资本公积 1,695,794,802.89 2,863,800.00 1,692,931,002.89
合计 1,996,095,731.19 2,863,800.00 1,993,231,931.19
28、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 933,246,078.27 /
调整后 年初未分配利润 933,246,078.27 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
265,868,208.30 /
润
期末未分配利润 1,199,114,286.57 /
29、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,556,906,234.51 692,744,246.12
其他业务收入 49,633,711.88 95,344,877.41
营业成本 1,343,880,410.31 612,460,351.83
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
54
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
建材零售 503,877,838.64 362,837,918.59 489,232,950.94 412,271,412.97
工矿企业 3,038,146.72 923,614.50 20,275,293.81 19,627,202.1
粮油购销 1,049,990,249.15 977,861,232.63 183,236,001.37 178,732,806.14
合计 1,556,906,234.51 1,341,622,765.72 692,744,246.12 610,631,421.21
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
刘淑琴 58,707,964.60 3.65
大连锦昌贸易有限公司 34,513,274.34 2.15
伊志华 34,223,008.85 2.13
浙江省粮食集团有限公司 33,352,307.08 2.08
七台河市林泓米业有限公司 31,858,407.08 1.98
合计 192,654,961.95 11.99
30、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 6,025,008.74 7,629,968.42 5%、3%
城市维护建设税 930,195.73 500,277.74 7%、5%、1%
教育费附加 469,797.95 289,760.85
其他税金 134,357.95 125,471.74
合计 7,559,360.37 8,545,478.75 /
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 68,481,895.36 56,802,811.70
广告与促销费 24,029,657.77 21,466,908.19
职工薪酬 53,909,154.05 44,567,547.13
办公费 679,536.35 571,259.10
折旧与摊销 32,570,319.13 29,789,744.30
其他 92,914,416.37 53,778,241.38
合计 272,584,979.03 206,976,511.80
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 51,377,532.43 33,493,382.54
折旧与摊销 9,193,302.91 10,641,743.16
咨询费 3,835,836.00 4,171,892.71
办公费用 2,167,950.83 2,377,184.15
55
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
业务招待 9,941,649.20 4,489,492.24
差旅费 11,204,223.59 4,356,984.99
租赁费 3,745,863.99 3,676,334.04
其他 34,086,523.45 31,548,139.01
合计 125,552,882.40 94,755,152.84
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 152,520,719.01 87,391,368.80
减：利息收入 -11,506,975.50 -2,484,682.92
手续费及其他 11,783,735.22 3,792,386.06
合计 152,797,478.73 88,699,071.94
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 495,624,067.08 325,531,335.73
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,410.96 -51,950.96
合计 495,626,478.04 325,479,384.77
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国民生银行股份有限公司 463,469,400.00 295,237,800.00 被投资单位实现利润净增加
锦州港股份有限公司 32,596,793.00 30,373,375.36 被投资单位实现利润净增加
东方家园网络信息有限公司 -341,862.32 被投资单位亏损
北京青龙湖盛城体育文化有
-100,263.60 被投资单位亏损
限公司
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,883,536.02 3,725,464.53
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
56
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 7,883,536.02 3,725,464.53
36、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 20,789.00 20,789.00
其中：固定资产处置利得 20,789.00 20,789.00
政府补助 1,290,600.00 634,025.00 1,290,600.00
罚款收入 64,446.15 232,309.77 64,446.15
违约赔偿收入 1,715,444.63 1,715,444.63
其他利得 1,685,253.83 1,044,928.15 1,685,253.83
合计 4,776,533.61 1,911,262.92 4,776,533.61
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
根据黑龙江方正经济开发区管理委员会对“‘关于拨付东方集团稻
稻米加工园 米加工园区项目补贴资金的请示’”的批复，子公司东方集团粮油
1,200,000.00
区项目补贴 食品有限公司之子公司东方粮油方正有限公司收到政府补贴资金
1,200,000.00 元；
根据北京市延庆经济技术开发区管理委员会“对‘关于东方家园
有限公司入区后可享受政策的请示’的批复”，子公司东方家园有
税费返还 90,600.00 634,025.00 限公司、东方家园建筑装饰工程有限公司 2009 年度、2010 年度、
2011 年中期分别收到政府扶持基金 1,552,300.00 元、1,323,300.00
元、90,600 元。
合计 1,290,600.00 634,025.00 /
37、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置损失合计 289,089.46 17,698.69 289,089.46
其中：固定资产处置损失 289,089.46 17,698.69 289,089.46
对外捐赠 2,000.00 2,000.00 2,000.00
57
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
罚款支出 20,000.00 132,963.26 20,000.00
赔偿金 512,000.00 650,000.00 512,000.00
罚款支出 215,592.96 215,592.96
其他支出 310,313.32 433,515.17 310,313.32
合计 1,348,995.74 1,236,177.12 1,348,995.74
38、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,779,416.81 475,995.64
递延所得税调整 -56,541.18 -99,197.45
合计 2,722,875.63 376,798.19
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1. 计算结果
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.1595 0.1595 0.0820 0.0820
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
0.1579 0.1579 0.0820 0.0820
润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 265,868,208.30 136,618,652.70
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2 2,704,676.88 355,284.55
东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
3=1-2 263,163,531.42 136,263,368.15
股股东的净利润
年初股份总数 4 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
6
数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7
至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9
数
58
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 序号 本年数 上年数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
13
的普通股加权平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.1595 0.0820
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.1579 0.0820
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及
16
其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转
19
换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） (100%-17)] ÷ 0.1595 0.0820
(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)] ÷ 0.1579 0.0820
(12+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
40、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
59
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -2,863,800.00 6,293,700.00
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -2,863,800.00 6,293,700.00
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -2,863,800.00 6,293,700.00
41、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 11,506,975.50
收回的投标保证金 78,658,676.26
其他往来款 82,093,246.55
其他 5,298,173.48
合计 177,557,071.79
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用支出 53,018,230.24
营业费用支出 167,709,323.81
手续费支出 10,726,082.39
其他往来款 165,623,575.25
其他 5,759,184.01
合计 402,836,395.70
60
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
理财产品赎回及收益 4,002,410.96
合计 4,002,410.96
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
购买理财产品等 109,289,089.46
合计 109,289,089.46
42、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 192,612,439.81 98,934,764.22
加：资产减值准备 7,883,536.02 3,725,464.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,994,221.49 30,083,017.07
无形资产摊销 10,507,048.10 10,435,910.03
长期待摊费用摊销 36,150,617.17 31,298,676.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 17,698.69
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 268,300.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 -230,000.00
财务费用（收益以“－”号填列） 152,520,016.01 87,391,368.80
投资损失（收益以“－”号填列） -495,626,478.04 -325,479,384.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -56,541.18 -99,197.45
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,103,611,193.19 -118,586,537.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 624,009,436.73 -278,843,448.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 34,776,297.97 63,903,525.59
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -513,572,298.65 -397,448,143.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,496,547,984.51 1,321,209,929.62
减：现金的期初余额 2,023,360,644.87 1,410,307,191.48
61
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 473,187,339.64 -89,097,261.86
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,496,547,984.51 2,023,360,644.87
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,496,547,984.51 2,023,360,644.87
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
经贸、
东方集
物业、
团实业 股份公 哈 尔
张宏伟 房 地 40,342 27.98 27.98 张宏伟 12696398-8
股份有 司 滨
产、金
限公司
融
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全 持股比 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 例(%) 例(%) 代码
东方家园 有限责任
北京 张宏伟 零售业 500,000,000 95 95 10305961-1
有限公司 公司
东方家园
有限责任
（上海） 上海 侯威 零售业 100,000,000 80 80 63156464-6
公司
有限公司
东方家园
建筑装饰 有限责任
北京 李凤江 服务业 50,000,000 100 100 72636387-1
工程有限 公司
公司
东方集团
有限责任 粮油购销
粮油食品 哈尔滨 张宏伟 1,000,000,000 100 100 68889877-8
公司 加工
有限公司
赤峰银海 有限责任 赤峰 钱光荣 矿产开采 39,900,000 51 51 70126431-6
62
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
金业有限 公司 及加工
公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
锦州港股
份 有 限 公 股份公司 锦州 张宏伟 港口作业 156,178.74 19.73 19.73 71968667-2
司
中国民生
银 行 股 份 股份公司 北京 董文标 银行业 2,671,473 3.33 3.33 10001898-8
有限公司
东方家园
网 络 信 息 有限公司 北京 刘云中 电子商务 5,000.00 49 49 72261052-1
有限公司
北京青龙
湖盛城体 体育文化
有限公司 北京 宋灵娟 22,500.00 40 40 68195524-X
育文化有 交流
限公司
单位:万元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
二、联营企业
锦州港股份有限
711,598.63 322,698.82 387,126.64 56,857.00 16,521.44
公司
中国民生银行股
216,100,500.00 204,419,600.00 11,526,900.00 3,885,600.00 1,391,800.00
份有限公司
东方家园网络信
30,859.33 313.42 30,545.91 19.76 -69.76
息有限公司
北京青龙湖盛城
体育文化有限公 47,115.79 24,716.95 22,410.84 -25.07
司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
东方集团物业管理有限公司 母公司的控股子公司 12802266-3
东方集团财务有限责任公司 母公司的控股子公司 70284944-7
东方天菊食品有限公司 母公司的控股子公司 60717333-8
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 其他 68195524-X
中国民生银行股份有限公司 其他 10001898-8
东方家园网络信息有限公司 其他 72261052-1
东方集团投资控股有限公司 其他 75419648-4
63
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
东方集团实业股 东方家园家居建材 2011 年 6 月 27 日～2012
15,000.00 否
份有限公司 商业有限公司 年 6 月 26 日
东方集团实业股 东方集团股份有限 2010 年 12 月 7 日～2011
30,000.00 否
份有限公司 公司 年 12 月 7 日
(2) 其他关联交易
A.委托管理房产 金额单位：万元
本年数 上年数
企业名称 交易内容 定价原则
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东方集团物业管理有限公司 委托管理写字楼 协议价 50 0.78 50 0.93
B.存款 金额单位：万元
本年数 上年数
企业名称 交易内容 存款利率
金额 比例(%) 金额 比例(%)
东方集团财务有限责任公司 存款 * 48,460.83 19.41 37,019.26 18.82
*东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，支付给本公司存款利息按中国人民银行公
布的利率执行。
C.提供贷款 金额单位：万元
企业名称 交易内容 贷款利率 金额 比例%
中国民生银行股份有限公司 银行借款 * 30,000.00 7.68%
中国民生银行股份有限公司 借款利息 * 881.60 5.78%
*中国民生银行股份有限公司为本公司提供贷款的利率在中国人民银行公布的贷款基准利率区间内。
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京青龙湖盛城
其他应收款 体育文化有限公 239,626,110.42 2,396,261.10 239,626,110.42 2,075,233.66
司
东方家园网络信
其他应收款 7,168,045.39 2,765,309.02 6,910,047.60 1,681,606.98
息有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 东方集团实业股份有限公 6,161,943.24 6,621,339.64
64
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
司
其他应付款 东方天菊食品有限公司 7,137,887.59 7,137,887.59
东方集团投资控股有限公
其他应付款 248,730.07 248,730.07
司
东方集团物业管理有限公
其他应付款 524,466.95 524,466.95
司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
子公司东方家园有限公司因有关房屋租赁合同纠纷，对出租方提起诉讼，要求被告继续
履行合同，并承担诉讼费用，截止本报告日，此案尚在审理过程中。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司对外提供担保情况如下：
1．担保总额
截至 2011 年 6 月 30 日止，公司提供担保的总额度为 242,000 万元，全部为对控股子公
司及其附属企业提供的担保。
2．对控股子公司担保情况
截至 2011 年 6 月 30 日止，公司对子公司东方家园有限公司及其附属企业提供的担保额
度为 84,000 万元，报告期末借款余额为 84,000 万元，其中：东方家园家居建材商业有限公
司（以下简称"家居建材"）的 15,000 万元借款附加由本公司之母公司东方集团实业股份有
限公司提供双重担保；东方家园（成都）武侯建材家居有限公司 13,000 万元银行借款附加
以东方家园(成都)置业有限公司自有的土地及房产作抵押提供双重担保（其中东方家园（成
都）武侯建材家居有限公司向上海银行成都分行申请 7,000 万元综合授信，由本公司提供担
保，期限为 2011 年 5 月 27 日至 2014 年 5 月 27 日，附加成都中兴兴业投资管理有限公司自
有房产及土地作抵押）。东方家园有限公司的 36,000 万元借款附加以东方家园（长沙）装饰
建材有限公司评估价值为 42,653 万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为
39,721.09 万元的土地及房产作为抵押提供双重担保,详见本附注承诺事项。公司对子公司
东方集团粮油食品有限公司提供的担保额度为 158,000 万元（其中 88,000 万元为公司以所持
有的股权作为质押提供的担保，详见本附注承诺事项），报告期末借款余额为 155,800 万
元。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
1、报告期内，公司以持有的中国民生银行股份有限公司 23,000 万股无限售流通股作为
质押物，向中信银行沈阳分行申请人民币借款 80,000 万元，借款期限为 2010 年 12 月 15 日
至 2013 年 12 月 15 日。截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 80,000 万元。
2、报告期内，公司以持有的中国民生银行股份有限公司 5,700 万股无限售流通股作为
质押物，向中信银行沈阳分行申请人民币借款 20,000 万元，借款期限为 2010 年 12 月 9 日
65
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
至 2011 年 12 月 9 日。截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 20,000 万元。
3、报告期内，公司以持有的锦州港股份有限公司 2,000 万股无限售流通股作为质押物，
向上海浦发银行哈尔滨分行申请人民币借款 5,000 万元，借款期限为 2011 年 6 月 30 日至 2011
年 12 月 29 日。截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 5,000 万元。
4、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司 21,905.52 万股无限售流通股
作为质押物，向招商银行哈尔滨市文化宫支行申请最高额综合授信额度 50,000 万元，并签
署授信协议，质押合同有效期为 2010 年 8 月 23 日至 2012 年 8 月 22 日，截至 2011 年 6 月
30 日止，借款余额为 50,000 万元。
5、报告期内，公司以所持有的锦州港股份有限公司股份 6,500 万股无限售流通股作为
质押物，向哈尔滨银行道外支行申请人民币流动资金贷款 15,000 万元，借款期限为 2010 年
11 月 11 日至 2011 年 11 月 9 日，截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 14,999 万元。
6、报告期内，公司以所持有的中国民生银行股份有限公司 4,000 万股无限售流通股作
为质押物，向交通银行哈尔滨道里支行申请人民币流动资金贷款 10,000 万元，借款期限为
2011 年 3 月 2 日至 2012 年 3 月 2 日。截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 10,000 万元。
7、报告期内，公司以持有的民生银行股份有限公司 4,000 万股无限售流通股作为质押
物，向中国工商银行哈尔滨开发区支行申请人民币流动资金贷款 10,000 万元，借款期限为
2011 年 6 月 21 日至 2012 年 6 月 9 日。截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 10,000 万元。
8、报告期内，公司以所持有的中国民族证券有限责任公司 20,950 万股股权作为质押物，
并由母公司东方集团实业股份有限公司提供担保，向中国民生银行股份有限公司总行营业部
申请人民币流动资金贷款 30,000 万元，质押合同有效期为 2010 年 12 月 8 日至 2011 年 12
月 7 日，截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 30,000 万元。
9、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的锦州港股份有限公司
2,000 万股无限售流通股作为质押物，向上海浦发银行哈尔滨分行申请人民币借款 5,000 万
元,借款期限为 2010 年 7 月 29 日至 2011 年 7 月 28 日；子公司东方集团粮油食品有限公司
以本公司持有的锦州港股份有限公司 2,200 万股无限售流通股作为质押物,，向上海浦发银行
哈尔滨分行申请人民币借款 5,000 万元，借款期限为 2011 年 6 月 30 日至 2011 年 12 月 29
日；截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 10,000 万元。
10、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限公
司 10,670 万股无限售流通股作为质押物，向中国农业银行方正县支行申请人民币流动资金
贷款额度 32,000 万元，质押期限为 2010 年 11 月 26 日至 2011 年 11 月 25 日。截至 2011 年
6 月 30 日止，借款余额为 30,000 万元。
11、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的锦州港股份有限公司
6,300 万股无限售流通股作为质押物，向哈尔滨银行道外支行申请人民币流动资金贷款额度
15,000 万元，借款期限为 2011 年 6 月 3 日至 2012 年 5 月 29 日。截至 2011 年 6 月 30 日止，
借款余额为 14,800 万元。
12、报告期内,，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限
公司 4,000 万股无限售流通股作为质押物，向交通银行道里支行申请人民币流动资金贷款额
度 10,000 万元，借款期限为 2011 年 3 月 3 日至 2012 年 4 月 27 日。截至 2011 年 6 月 30 日
止，借款余额为 10,000 万元。
13、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的锦州港股份有限公司
4,500 万股无限售流通股作为质押物，向招商银行哈尔滨文化宫支行申请人民币流动资金贷
款额度 10,000 万元，借款期限为 2011 年 5 月 17 日至 2011 年 11 月 16 日。截止 2011 年 6
月 30 日止，借款余额为 10,000 万元。
14、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限公
66
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
司 1,283 万股无限售流通股作为质押物，向兴业银行哈尔滨分行申请人民币流动资金贷款额
度 5,000 万元，借款期限为 2011 年 6 月 18 日至 2011 年 12 月 13 日。截止 2011 年 6 月 30
日止，借款余额为 5,000 万元。
15、报告期内，子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限公
司 2,400 万股无限售流通股作为质押物，向中国工商银行哈尔滨开发区支行申请人民币流动
资金贷款额度 6,000 万元，借款期限为 2011 年 6 月 21 日至 2011 年 12 月 9 日止，借款余额
为 6,000 万元。
16、报告期内，子公司东方家园所属东方家园家居建材商业有限公司以东方家园（济南）
有限公司评估价值为 20,065 万元的土地及房产作为抵押，向华夏银行北京分行取得 10,000
万元银行借款，借款期限为自 2010 年 7 月 8 日至 2011 年 7 月 7 日，上述抵押资产的账面原
值为 7,821.09 万元，净值为 6,261.69 万元。截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 8,000 万
元。
17、子公司东方家园以所属子公司东方家园（长沙）装饰建材有限公司评估价值为 42,653
万元、东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估价值为 39,721.09 万元的土地及房产作为
抵押，并由本公司提供担保,向中国建设银行股份有限公司北京延庆支行取得 36,000 万元银
行借款，借款期限分别为自 2010 年 8 月 27 日至 2011 年 8 月 26 日、2010 年 9 月 28 日至 2011
年 9 月 27 日。截至 2011 年 6 月 30 日止，借款余额为 36,000 万元，上述抵押资产的账面原
值为 40,790.33 万元，净值为 34,157.58 万元。
除存在上述承诺事项外，截至 2011 年 6 月 30 日，公司无其他应披露未披露的重大承诺
事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
(1)公司第六届董事会第二十九次会议审议通过了 《关于上海正大景成企业发展有限公
司和深圳市中科宏易创业投资有限公司拟分别受让子公司东方家园有限公司持有的东方家
园实业有限公司 33%和 32%股权的议案》，上海正大景成企业发展有限公司和深圳市中科宏
易创业投资有限公司与东方家园有限公司（以下简称“东方家园”）签订了《股权收购协议》。
各方一致同意将尽最大努力不迟于 2011 年 1 月 31 日实现股权交割。
由于股权交割涉及到 21 家东方家园实业有限公司参股、控股公司的相关股权，其中持
有东方家园（长沙）装饰建材有限公司（简称“长沙家园”）15%股权的另一股东长沙兴东
实业发展有限公司（简称“兴东实业”）不同意东方家园对外转让长沙家园的股权，东方家
园虽与其多次协商，但其仍书面表示不同意该股权对外转让。2011 年 7 月 29 日，兴东实业
正式函复东方家园，不同意东方家园将持有的长沙家园 85%的股权转让给东方家园实业有
限公司，因此根据三方签订的《股权收购协议》第七条“终止权”相关约定，终止条件满足，
该收购协议自动终止。
(2)公司 2011 年 8 月 2 日第七届董事会第二次会审议通过了《关于哈尔滨透笼轻工批发
市场有限公司和北京凯利蓝茵园林绿化有限公司拟分别受让子公司东方家园有限公司持有
的东方家园实业有限公司 65%和 35%股权的议案》，全部目标股权的收购价格总计为
79,644.98 万元人民币，其中，哈尔滨透笼轻工批发市场有限公司受让价格为人民币 51,769.24
万元，北京凯利蓝茵园林绿化有限公司受让价格为人民币 27,875.74 万元。转让预计产生税
前转让损益约 31,822.05 万元。公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了上述议案。
(十二) 其他重要事项：
1、 租赁
67
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1．公司不存在融资租入固定资产。
2．公司将自有的房屋委托东方集团物业管理有限公司对外出租，本期及上期收取的租金
收入均为 50 万元。
3．公司之子公司东方家园有限公司以其自有及租入的经营场地对外出租，本期收取的租
金收入为 6,377.96 万元。
4．截至 2011 年 6 月 30 日止，公司与经营租赁租出资产有关的信息详见固定资产附注
5．截至 2011 年 6 月 30 日止，子公司东方家园有限公司以经营租赁方式承租建材连锁超
市门店，半年的最低租赁付款额约为 4,648.14 万元。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 642,257,201.85 0.88 1,266,719,614.69 95.33
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其他应收款 85,295,923.68 0.12 56,223,518.36 65.92 62,103,839.06 4.67 55,683,119.58 89.66
组合小计 85,295,923.68 0.12 56,223,518.36 65.92 62,103,839.06 4.67 55,683,119.58 89.66
合计 727,553,125.53 / 56,223,518.36 / 1,328,823,453.75 / 55,683,119.58 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
26,709,416.85 31.32 133,473.36 4,306,432.22 6.93 21,522.26
1 年以内小计 26,709,416.85 31.32 133,473.36 4,306,432.22 6.93 21,522.26
1至2年 632,814.02 0.74 6,328.15 2,057,170.20 3.31 20,571.70
2至3年 2,337,319.94 2.74 467,463.98 123,863.77 0.20 24,772.75
68
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3 年以上 55,616,372.87 65.20 55,616,252.87 55,616,372.87 89.56 55,616,252.87
合计 85,295,923.68 100.00 56,223,518.36 62,103,839.06 100.00 55,683,119.58
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位名称 款项内容 金额
东方家园有限公司 往来款 624,430,116.78
东方家园（上海）有限公司 往来款 17,827,085.07
合计 -- 642,257,201.85
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
东方家园有限公司 子公司 624,430,116.78 1 年以内 85.83
香港天龙国际投资控
非关联方 55,689,672.66 5 年以上 7.65
股有限公司
东方家园（上海）有
子公司 17,827,085.07 1 年以内 2.45
限公司
合计 / 697,946,874.51 / 95.93
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资 在被投资单
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 单位持股 位表决权比
位
准备 比例（％） 例（％）
东方家园
475,000,000.00 475,000,000.00 475,000,000.00 95.00 95.00
有限公司
东方家园
（上海） 80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80.00 80.00
有限公司
东方家园
建筑装饰
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 70.00 70.00
工程有限
公司
赤峰银海
金业有限 126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 51.00 51.00
责任公司
东方集团
粮油食品 500,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
东方集团
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
物业管理
69
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
有限公司
中国民族
证券有限 209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03
责任公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 减值准 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 现金红利 表决权
单位 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
锦州港
股份有 254,351,725.04 785,884,640.83 32,596,793.00 818,481,433.83 19.73 19.73
限公司
中国民
生银行
186,199,875.37 3,574,063,725.75 371,708,577.60 3,945,772,303.35 88,897,022.40 3.33 3.33
股份有
限公司
4、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 496,066,193.00 325,611,175.36
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,410.96
合计 496,068,603.96 325,611,175.36
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国民生银行股份有限公司 463,469,400.00 295,237,800.00 被投资单位实现利润增加
锦州港股份有限公司 32,596,793.00 30,373,375.36 被投资单位实现利润增加
合计 496,066,193.00 325,611,175.36 /
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 365,459,959.05 241,157,689.81
加：资产减值准备 540,398.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,859,065.72 1,547,968.65
无形资产摊销 12,400.02 1,200.00
长期待摊费用摊销 5,694,183.64 4,439,862.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
0.00 0.00
以“－”号填列）
70
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 84,458,856.53 53,862,887.50
投资损失（收益以“－”号填列） -496,068,603.96 -325,611,175.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,659.01 -27,151.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 601,820,727.00 -155,229,541.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,027,272.71 50,631,975.89
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 592,767,600.48 -129,226,283.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00
融资租入固定资产 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,938,656,764.83 304,807,491.69
减：现金的期初余额 985,504,568.44 474,320,949.38
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 953,152,196.39 -169,513,457.69
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -268,300.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1,290,600.00
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,405,238.33
所得税影响额 -856,884.47
少数股东权益影响额（税后） 134,023.48
合计 2,704,676.88
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.60 0.1595 0.1595
扣除非经常性损益后归属于公司
4.55 0.1579 0.1579
普通股股东的净利润
71
东方集团股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、 载有董事长签名的半年度报告文本。
3、 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张宏伟
东方集团股份有限公司
2011 年 8 月 29 日
72