东方集团股份有限公司
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2012 年半年度报告
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 9
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 15
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 76
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
因工作原因未能亲自出
刘马克 董事 席第七届董事会第十二 张宏伟
次会议
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张宏伟
主管会计工作负责人姓名 李亚良
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 党荣毅
公司负责人张宏伟、主管会计工作负责人李亚良及会计机构负责人（会计主管人员）党荣毅
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 东方集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 东方集团
公司的法定英文名称 ORIENT GROUP INCORPORATION
公司的法定英文名称缩写 OGI
公司法定代表人 张宏伟
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙明涛 殷勇
联系地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号 哈尔滨市南岗区花园街 235 号
电话 0451-53666028 0451-53666028
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传真 0451-53666028 0451-53666028
电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn orientgroup811@yahoo.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 哈尔滨市南岗区红旗大街 240 号
注册地址的邮政编码 150001
办公地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号
办公地址的邮政编码 150001
公司国际互联网网址 http://www.china-orient.com
电子信箱 orientgroup811@yahoo.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 东方集团 600811 东方集团
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 13,532,937,660.50 13,004,441,848.39 4.06
所有者权益（或股东权益） 7,070,353,324.50 6,404,447,112.95 10.4
归属于上市公司股东的每
4.2419 3.840 10.47
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 336,272,890.18 191,907,777.57 75.23
利润总额 335,720,384.59 195,335,315.44 71.87
归属于上市公司股东的净
416,291,085.22 265,868,208.30 56.58
利润
归属于上市公司股东的扣
416,639,836.81 263,163,531.42 58.32
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.2498 0.1595 56.61
扣除非经常性损益后的基
0.2500 0.1579 58.33
本每股收益(元)
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稀释每股收益(元) 0.2498 0.1595 56.61
加权平均净资产收益率
6.18 4.60 增加 1.58 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
2,231,212.98 -513,572,298.65 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
0.0013 -0.3081 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,403,799.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,432,700.00
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -581,405.88
所得税影响额 138,126.40
少数股东权益影响额（税后） 65,627.60
合计 -348,751.59
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 157,530 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东性 持股比 报告期内 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 售条件股
质 例(%) 增减 数量
份数量
境内非
质
东方集团实业股份有限公司 国有法 27.98 466,346,232 460,090,000
押
人
中国民生银行股份有限公司－
华商领先企业混合型证券投资 未知 0.90 15,000,000 -9,230,000 未知
基金
国泰君安证券股份有限公司客
未知 0.86 14,376,179 5,532,192 未知
户信用交易担保证券账户
海通证券股份有限公司客户信
未知 0.80 13,337,529 未知
用交易担保证券账户
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肖洪林 未知 0.72 12,000,774 未知
境内自
张宏伟 0.52 8,691,576 未知
然人
华泰证券股份有限公司客户信
未知 0.46 7,725,498 未知
用交易担保证券账户
光大证券股份有限公司客户信
未知 0.44 7,353,981 1,254,423 未知
用交易担保证券账户
中国银行－嘉实沪深 300 指数
未知 0.42 7,007,467 -288,999 未知
证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－
华泰柏瑞沪深 300 交易型开放 未知 0.39 6,493,042 未知
式指数证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
东方集团实业股份有限公司 466,346,232 人民币普通股 466,346,232
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混
15,000,000 人民币普通股 15,000,000
合型证券投资基金
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保
14,376,179 人民币普通股 14,376,179
证券账户
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券
13,337,529 人民币普通股 13,337,529
账户
肖洪林 12,000,774 人民币普通股 12,000,774
张宏伟 8,691,576 人民币普通股 8,691,576
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券
7,725,498 人民币普通股 7,725,498
账户
光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券
7,353,981 人民币普通股 7,353,981
账户
中国银行－嘉实沪深 300 指数证券投资基金 7,007,467 人民币普通股 7,007,467
中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深
6,493,042 人民币普通股 6,493,042
300 交易型开放式指数证券投资基金
1、东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司，张宏伟系董事长。
上述股东关联关系或一致行动的说明
2、未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
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公司原独立董事张国华先生因个人原因辞去公司独立董事职务，公司于 2012 年 6 月 29
日召开 2011 年度股东大会，选举徐彩堂先生作为公司第七届董事会独立董事。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、整体经营情况的分析
2012 年上半年，公司实现营业收入 238,364.79 万元，同比增长 48.37%；实现营业利润
33,627.29 万元，同比增长 75.23%；实现净利润 41,629.11 万元，同比增长 56.58%。
主要行业的经营情况如下：
报告期内收入增长的主要原因是公司较同期粮油产业的经营收入大幅增长。营业利润和
净利润增长的原因是公司投资的民生银行的净利润增幅较高，公司投资收益大幅增长所致。
粮油食品业
2012 年上半年，公司粮油产业继续围绕董事会制定建设有东方特色的现代农业战略要
求，发展粮油产业。公司已基本完成五常园区、方正园区的一期建设工作，目前正在加紧肇
源园区一期建设工作，在北京、杭州、深圳、黑龙江建设的分装中心和配送中心已基本完成，
目前正加快成都、西安分装中心和配送中心的建设。团队建设已进入良好的工作状态，管理
者与员工工作效率大幅提高，公司被列为哈尔滨市农业产业化龙头企业，目前正积极申报黑
龙江省农业产业化龙头企业。东方 433、东方 556 两个水稻种子正在进行省区试报审工作；
公司在成品米、原粮贸易的经营上取得了长足的进步，2012 年上半年公司实现营业收入
218,384.54 万元，营业利润 1,372.94 万元，归属于母公司净利润 977.48 万元。
加工业
2012 年上半年公司的生产基本正常、运行平稳，选厂一直保持着双系列生产，四大生
产指标采矿、出矿、掘进、选矿处理量完成较好，安全生产形势总体上平稳良好。上半年实
际生产精粉量 1028t。
建材流通业
2012 年上半年东方家园有限公司仍没有摆脱利润减少的局面。2012 年上半年东方家园
营业收入 19,044.92 万元，营业利润-12,492.12 万元，归属于母公司净利润-4,726.24 万元。
根据目前房地产状况以及东方家园的经营前景，公司正在进行建材零售行业战略调整。
金融业
2012 年上半年，公司参股的中国民生银行股份有限公司实现营业收入 514.56 亿元，同
比增加 126.00 亿元，增幅 32.43%，实现归属于母公司净利润 190.53 亿元，同比增加 51.35
亿元，增幅 36.89%。
报告期内，民生银行积极应对宏观经济环境和监管政策的调整和变化，在董事会正确领
导下，紧密围绕着"民营企业银行、小微企业银行、高端客户银行"战略定位，持续打造"特
色银行"和"效益银行"经营目标，按照年初制定的"深化特色、突破难点、夯实基础、提升管
理"的总体思想，不断推进战略业务发展，有效控制资产质量，持续提升盈利能力，实现了
良好经营业绩。
港口交通业
2012 年上半年，公司参股的锦州港股份有限公司实现营业收入 62,665.90 万元，同比增
长 10.22%；实现营业利润 11,562.68 万元，同比下降 48.11%；实现归属于母公司净利润
8,424.85 万元，同比下降 49.01%。报告期内，受到国际国内宏观经济增长乏力的影响，港
口面临着严峻的市场货源形势，煤炭、集装箱等主要货种吞吐量下滑，且营业成本、财务费
用等各项支出有增无减。
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2、报告期内，公司资产构成情况说明
（1）应收账款 253,988,445.35 元，比上年末增加 84.76%，主要公司子公司东方粮油应收销
售款所致；
（2）应收股利 224,954,791.69 元，比上年末增加 17485.15%，主要为民生银行分红款因质
押未解除所致；
（3）其他流动资产 14,337,000.00 元，比上年减少 25.86%，主要为公司赎回部分理财产品
所致；
（4）应付利息 35,067,850.62 元，比上年末增加 60.60%，主要为公司 2012 年发行的短融较
2011 年发行的短融付息方式不同所致；
（5）其他流动负债 994,975,162.33 元，比上年末减少 33.53%，主要为公司偿还短期融资券
所致。
3、报告期内，公司主要财务数据及现金流量构成变化的说明
（1）营业收入 2,383,647,878.43 元，同比增加 48.37%，主要为公司粮油项目经营量增加所
致；
（2）营业成本 2,230,477,575.14 元，同比增加 65.97%，主要为公司粮油项目经营量增加所
致；
（3）销售费用 143,520,017.72 元，同比减少 47.35%，主要原因为：主要为本期较上年同期
合并报表范围发生变化即转让东方家园实业及东方家园建筑装饰公司所致。
（4）投资收益 611,759,370.74 元，同比增加 23.43%，主要为民生银行净利润增加所致；
（5）销售商品、提供劳务收到的现金 2,578,777,583.12 元，同比增加 48.53%，主要为子公
司粮油本期实现收入增加所致；
（6）收到的其他与经营活动有关的现金 118,141,529.51 元，同比减少 33.46%，主要为本期
往来款减少所致；
（7）购买商品、接受劳务支付的现金 2,343,744,138.89 元，同比增加 25.54%，主要为粮油
项目本期支付的原粮采购款增加所致；
（8）支付给职工以及为职工支付的现金 71,824,778.92 元，同比减少 38.06%，主要为本期
较上年同期合并报表范围发生变化即转让东方家园实业及东方家园建筑装饰公司所致。
（9）支付的其他与经营活动有关的现金 237,455,147.97 元，同比减少 41.05%，主要为本期
往来款减少所致；
（10）取得投资收益收到的现金 43,224,686.31 元，同比减少 46.90%，主要为质押股权中的
红利尚未申请解除所致。
（11）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30,245,112.74 元，同比减少
51.19%，主要为本期较上年同期合并报表范围发生变化即转让东方家园实业及东方家园建
筑装饰公司所致。
（12）收到的其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 元，同比减少 50%，主要为本期发
行一期短融上年同期发行两期短融所致；
（13）偿还债务所支付的现金 1,942,328,113.38 元，同比增加 65.73%，主要为偿还两期短融
所致。
4、经营中出现的问题与困难及解决方案
粮油食品业
2012 年上半年，渠道建设和铺市工作基本完成，但渠道盈利效应不明显，下一步需要
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重点在动销、渠道开发维护及促销方面加大力度；积极寻求与有成熟渠道和市场开拓能力的
大企业合作，引进行业优秀营销人员，提高东粮整体销售能力。
(1)加强销售团队建设，充实专业化人才；
(2)搭建东粮营销交易平台，增加销售量，推进品牌建设：
(3)在全国大型零售系统旗舰店建设"东方粮仓"；
(4)在一线城市建设"东方粮行"；
(5)建设"东方粮网"网络交易平台；
(6)制定上述交易平台搭建方案、交易模式、管理模式、盈利模式；
(7)营销公司要发挥集团统筹营销的作用，按大农业板块的定位完善产品线；
(8)系统性制定品牌推广、宣传，促销、市场维护、产品手册等方面的细则；
(9)对渠道盈利能力进行分析，推进盈利渠道、团购业务、基地营销的拓展速度。
加工业
公司控股的赤峰银海金业有限责任公司尾矿库库容量不足。按目前选矿的处理量计算，
只有 4-5 个月的生产库容量，严重影响到年底选矿生产的接续。针对以上问题，目前设计院
正在做设计，督促设计院按期提交设计方案，方案经评审后，公司成立专门的工程建设领导
小组，由专人负责，组织实施。在 9 月份启动尾矿库施工建设，力争年底前完成尾矿库上库
的施工建设、验收并投入使用。
建材流通业
东方家园较去年经营情况进一步下滑，这和国家在房地产的调控有直接关系，因此 2012
年上半年东方家园亏损仍然较为严重，目前公司正在进行相应的战略调整。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业成本
营业收入比
分行业或分 营业利 比上年同 营业利润率比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增
产品 润率(%) 期增减 期增减(%)
减(%)
(%)
分行业
建材零售 174,424,080.51 143,619,434.21 17.66 -65.38 -60.42 减少 10.33 个百分点
加工制造业 8,853,368.16 4,345,473.21 50.92 191.41 370.49 减少 18.68 个百分点
粮油购销 2,182,827,031.68 2,082,009,097.31 4.62 107.89 112.91 减少 2.25 个百分点
2、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
占上市公司
参股公司贡献
公司名称 经营范围 净利润 净利润的比
的投资收益
重(%)
吸收公共存款；发放短期、中期和长期贷
中国民生银行股份
款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴 1,940,800.00 59,635.89 143.26
有限公司
现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、
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承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；
从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从
事银行卡业务；提供信用证服务及担保；
代理收付款项及代理保险业务；提供保管
箱服务；经国务院银行业监督管理机构批
准的其他业务。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
1、公司的利润分配政策为：（1）公司的利润分配应当重视对投资者的合理回报，利润
分配政策应当保持连续性和稳定性；（2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进
行中期现金分红；（3）年度公司盈利但董事会未做出现金利润分配预案的，应当依据中国证
监会的有关规定披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。
2、公司于 2012 年 6 月 29 日召开 2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配
方案》，鉴于公司 2012 年将继续对粮油食品业加大投资和经营力度，从公司近期和长远发
展需要出发，为缓解公司资金压力，公司 2011 年度不分配不转增，未分配利润用于补充流
动资金并转入以后年度分配。公司独立董事对此发表了独立意见。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定以
及各级监管机构的要求，规范运作，严格治理，控制风险，确保各项管理活动和生产经营活
动有序进行。公司根据中国证监会、黑龙江证监局的相关要求，结合公司实际情况，制定了
《东方集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案》。根据该方案，公司成立了以董事长
为第一责任人的内控规范实施工作领导小组，并聘请辽宁国富浩华管理咨询有限公司协助公
司开展内控体系建设工作。截止报告期末，公司按计划完成了内部控制现状梳理和风险识别、
评估。公司内部控制规范实施工作进展情况报告已报上海证券交易所、黑龙江证监局备案并
对外公告。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2012 年 6 月 29 日召开 2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配方案》，
公司 2011 年度不分配不转增，未分配利润用于补充流动资金并转入以后年度分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公
会计
证券代 证券 司股权 报告期所有者权 股份
最初投资成本 期末账面价值 报告期损益 核算
码 简称 比例 益变动 来源
科目
（％）
长 期
锦州
600190 254,351,725.04 19.73 836,499,902.13 16,622,233.80 股 权 购买
港
投资
长 期
民生
600016 186,199,875.37 3.13 5,001,428,920.09 596,358,900.00 -17,167,467.20 股 权 购买
银行
投资
合计 440,551,600.41 / 5,837,928,822.22 612,981,133.80 -17,167,467.20 / /
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期所
所持对 最初投资成 持有数量 期末账面价值 报告期损 会计核算
股权比例 有者权益 股份来源
象名称 本（元） （股） （元） 益（元） 科目
（%） 变动（元）
中国民
族证券 长期股权
209,500,000 15.03 151,500,416.07 增发取得
有限责 投资
任公司
合计 209,500,000 / 151,500,416.07 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京青龙湖盛城体
联营公司 -30,010,000.00 104,812,110.42
育文化有限公司
东方集团实业股份
母公司 2,277.83 6,063,470.28
有限公司
东方天菊食品有限 母公司的控股子 -320.00 6,882,739.25
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
公司 公司
东方集团投资控股
其他 -311,392.50 2,625,117.99
有限公司
东方集团物业管理 母公司的控股子
12,647.94 67,281.28
有限公司 公司
合计 -30,010,000.00 104,812,110.42 -296,786.73 15,638,608.80
关联债权债务形成原因 暂借款和往来款
2、 其他重大关联交易
东方集团财务有限责任公司（该公司为公司大股东的控股企业），该公司为公司正常经
营活动提供全方位的金融服务，包括：提供结算、存款、贷款、票据贴现、委托贷款、担保
等金融服务。截止报告期末，公司在东方集团财务有限责任公司存款余额为 66,595.22 万元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 213,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 213,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 213,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 30.13
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
58,000
的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 58,000
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
11
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
如未能及时履
是否有 是否及 及时履 本报告
承诺背 承诺内 行应说明未完
承诺类型 承诺方 履行期 时严格 行应说 期取得
景 容 成履行的具体
限 履行 明下一 的进展
原因
步计划
如 赤 峰
银 海 金
业 有 限
公司（下
称“银海
金 业 ”）
2011 －
2013 年
度 未 能
实 现 累
计 7200
万 元 净
利润，东
方 实 业
在 2013
年 度 银
海 金 业
审 计 值
东 方 集 该 承 诺
确 定 后
其他承 盈利预测 及补 团 实 业 正 在 履
30 日 内 是 是
诺 偿 股 份 有 行 过 程
以 现 金
限公司 中
一 次 性
补 足 其
差额。此
外，如上
市 公 司
在 2011
－ 2013
年 期 间
对 持 有
的 银 海
金 业
51%股权
进 行 出
售，东方
实 业 承
诺：上市
公 司 出
售 该 股
12
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
权 所 获
溢 价 部
分 及 持
有 股 权
期 间 已
经 实 现
利 润 之
和，经折
合平均，
自 2007
年 8 月
到 出 售
股 权 时
实 现 平
均 年 投
资 回 报
率 不 低
于 银 行
同 期 贷
款利率，
届 时 若
平 均 年
投 资 回
报 率 未
达 到 银
行 同 期
贷 款 利
率，则东
方 实 业
负 责 在
上 市 公
司 所 出
售 股 权
交 割 后
30 日 内
以 现 金
一 次 性
补 足 其
差额。
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
13
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
东方集团股份有限公司关于大股东所 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn
持部分股份解除质押及质押公告 报》、《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司 2011 年度业绩 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 1 月 30 日 www.sse.com.cn
预增公告 报》、《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第七届董事会 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn
第十一次会议决议公告 报》、《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第七届董事会 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
第十二次会议决议公告 报》、《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司东方集团第七 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 4 月 28 日 www.sse.com.cn
届监事会第五次会议决议公告 报》、《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司第七届董事会
《中国证券报》、《上海证券
第十三次会议决议公告暨召开 2011 年 2012 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
报》、《证券时报》、《证券日报》
度股东大会的通知
《中国证券报》、《上海证券
东方集团股份有限公司对外担保公告 2012 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
报》、《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司日常关联交易 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
公告 报》、《证券时报》、《证券日报》
东方集团股份有限公司 2011 年度股东 《中国证券报》、《上海证券
2012 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn
大会决议公告 报》、《证券时报》、《证券日报》
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告
(一)财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,931,172,029.85 2,186,562,678.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 253,988,445.35 137,469,986.44
预付款项 1,149,517,514.95 1,394,674,261.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 224,954,791.69 1,279,231.69
其他应收款 1,492,684,002.36 1,534,190,380.79
买入返售金融资产
存货 838,049,056.04 711,999,345.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 14,337,000.00 19,337,000.00
流动资产合计 5,904,702,840.24 5,985,512,884.41
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,931,275,327.80 6,336,892,603.37
投资性房地产
固定资产 282,224,412.96 293,368,290.53
在建工程 202,220,841.73 168,500,128.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 119,451,356.10 127,587,601.19
开发支出
商誉
长期待摊费用 51,178,829.99 50,700,851.12
递延所得税资产 41,884,051.68 41,879,489.62
其他非流动资产
非流动资产合计 7,628,234,820.26 7,018,928,963.98
资产总计 13,532,937,660.50 13,004,441,848.39
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 3,443,215,714.12 3,182,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00
应付账款 396,041,563.73 424,862,725.94
预收款项 181,250,425.91 148,476,030.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,351,442.60 29,244,928.47
应交税费 -9,328,234.06 -11,274,666.77
应付利息 35,067,850.62 21,835,811.06
应付股利
其他应付款 438,159,284.16 406,346,872.70
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 12,667,978.13
其他流动负债 994,975,162.33 1,496,927,117.81
流动负债合计 5,528,733,209.41 5,711,086,798.11
非流动负债：
长期借款 930,000,000.00 800,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 7,200,000.00 7,200,000.00
非流动负债合计 937,200,000.00 807,200,000.00
负债合计 6,465,933,209.41 6,518,286,798.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
资本公积 2,253,622,226.15 2,004,098,626.15
减：库存股
专项储备 1,402,373.54 1,310,847.21
盈余公积 1,181,455,921.74 1,181,455,921.74
一般风险准备
未分配利润 1,967,067,429.07 1,550,776,343.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 7,070,353,324.50 6,404,447,112.95
少数股东权益 -3,348,873.41 81,707,937.33
所有者权益合计 7,067,004,451.09 6,486,155,050.28
负债和所有者权益总计 13,532,937,660.50 13,004,441,848.39
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,028,405,671.13 1,820,556,338.87
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 91,836.00
应收利息
应收股利 224,954,791.69 1,279,231.69
其他应收款 1,629,401,111.77 1,448,054,129.76
存货 156,195.89 132,153.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,882,917,770.48 3,270,113,690.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,723,882,580.38 7,128,403,145.65
投资性房地产
固定资产 88,948,431.15 90,385,980.86
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 98,349.94 122,449.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 24,122,038.46 26,802,264.96
递延所得税资产 40,920,683.36 40,920,683.36
其他非流动资产
非流动资产合计 7,877,972,083.29 7,286,634,524.79
资产总计 10,760,889,853.77 10,556,748,214.85
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
17
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,485,000,000.00 1,485,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,262,909.76 1,445,222.82
应交税费 -11,875,826.57 -11,924,300.47
应付利息 35,067,850.62 21,835,811.06
应付股利
其他应付款 179,618,662.89 193,192,587.53
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 994,975,162.33 1,496,927,117.81
流动负债合计 2,694,048,759.03 3,196,476,438.75
非流动负债：
长期借款 800,000,000.00 800,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000,000.00 800,000,000.00
负债合计 3,494,048,759.03 3,996,476,438.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
资本公积 2,253,622,226.15 2,004,098,626.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,181,455,921.74 1,181,455,921.74
一般风险准备
未分配利润 2,164,957,572.85 1,707,911,854.21
所有者权益（或股东权益）合计 7,266,841,094.74 6,560,271,776.10
负债和所有者权益（或股东权益）
10,760,889,853.77 10,556,748,214.85
总计
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,383,647,878.43 1,606,539,946.39
其中：营业收入 2,383,647,878.43 1,606,539,946.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,659,134,358.99 1,910,258,646.86
其中：营业成本 2,230,477,575.14 1,343,880,410.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,179,227.69 7,559,360.37
销售费用 143,520,017.72 272,584,979.03
管理费用 96,744,767.27 125,552,882.40
财务费用 181,990,643.84 152,797,478.73
资产减值损失 5,222,127.33 7,883,536.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 611,759,370.74 495,626,478.04
其中：对联营企业和合营企业的投
611,550,191.63 495,624,067.08
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 336,272,890.18 191,907,777.57
加：营业外收入 2,627,092.77 4,776,533.61
减：营业外支出 3,179,598.36 1,348,995.74
其中：非流动资产处置损失 1,607,652.66 289,089.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 335,720,384.59 195,335,315.44
减：所得税费用 4,574,047.18 2,722,875.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 331,146,337.41 192,612,439.81
归属于母公司所有者的净利润 416,291,085.22 265,868,208.30
少数股东损益 -85,144,747.81 -73,255,768.49
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2498 0.1595
（二）稀释每股收益 0.2498 0.1595
七、其他综合收益 249,523,600.00 -2,863,800.00
八、综合收益总额 580,669,937.41 189,748,639.81
归属于母公司所有者的综合收益总额 665,814,685.22 263,004,408.30
归属于少数股东的综合收益总额 -85,144,747.81 -73,255,768.49
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 500,000.00 9,350,000.00
减：营业成本
营业税金及附加 28,000.00 523,600.00
销售费用
管理费用 37,533,412.04 57,489,682.24
财务费用 117,893,180.90 82,751,343.89
资产减值损失 616,035.57 540,398.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 612,646,901.93 496,068,603.96
其中：对联营企业和合营企业的
612,646,901.93 496,066,193.00
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 457,076,273.42 364,113,579.05
加：营业外收入 1,350,000.00
减：营业外支出 30,554.78 3,620.00
其中：非流动资产处置损失 26,545.96
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 457,045,718.64 365,459,959.05
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 457,045,718.64 365,459,959.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 249,523,600.00 -2,863,800.00
七、综合收益总额 706,569,318.64 362,596,159.05
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
20
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,578,777,583.12 1,736,233,064.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 118,141,529.51 177,557,071.79
经营活动现金流入小计 2,696,919,112.63 1,913,790,136.72
购买商品、接受劳务支付的现金 2,343,744,138.89 1,866,956,614.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 71,824,778.92 115,960,459.91
支付的各项税费 41,663,833.87 41,608,965.37
支付其他与经营活动有关的现金 237,455,147.97 402,836,395.70
经营活动现金流出小计 2,694,687,899.65 2,427,362,435.37
经营活动产生的现金流量净额 2,231,212.98 -513,572,298.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 43,224,686.31 81,394,963.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,945.60 20,789.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 4,002,410.96
投资活动现金流入小计 48,232,631.91 85,418,163.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,245,112.74 61,962,145.27
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 109,289,089.46
投资活动现金流出小计 30,245,112.74 171,251,234.73
投资活动产生的现金流量净额 17,987,519.17 -85,833,071.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,330,875,849.37 1,378,840,503.59
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 1,000,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,830,875,849.37 2,378,840,503.59
偿还债务支付的现金 1,942,328,113.38 1,172,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 164,157,116.57 134,247,793.79
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,106,485,229.95 1,306,247,793.79
筹资活动产生的现金流量净额 -275,609,380.58 1,072,592,709.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -255,390,648.43 473,187,339.64
加：期初现金及现金等价物余额 2,186,562,678.28 2,023,360,644.87
六、期末现金及现金等价物余额 1,931,172,029.85 2,496,547,984.51
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
21
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,000.00 500,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,403,996.74 658,141,253.26
经营活动现金流入小计 9,903,996.74 658,641,253.26
购买商品、接受劳务支付的现金 24,042.15 108,420.51
支付给职工以及为职工支付的现金 13,522,054.31 12,359,540.04
支付的各项税费 360,917.85 2,807,337.11
支付其他与经营活动有关的现金 225,462,939.37 50,598,355.12
经营活动现金流出小计 239,369,953.68 65,873,652.78
经营活动产生的现金流量净额 -229,465,956.94 592,767,600.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 43,015,507.20 81,394,963.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,689.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,002,410.96
投资活动现金流入小计 43,021,196.20 85,397,374.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 524,917.35 826,144.00
投资支付的现金 500,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 104,000,000.00
投资活动现金流出小计 524,917.35 604,826,144.00
投资活动产生的现金流量净额 42,496,278.85 -519,428,769.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 355,000,000.00 609,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000,000.00 1,000,000,000.00
筹资活动现金流入小计 855,000,000.00 1,609,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,355,000,000.00 663,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 105,180,989.65 66,186,634.31
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,460,180,989.65 729,186,634.31
筹资活动产生的现金流量净额 -605,180,989.65 879,813,365.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -792,150,667.74 953,152,196.39
加：期初现金及现金等价物余额 1,820,556,338.87 985,504,568.44
六、期末现金及现金等价物余额 1,028,405,671.13 1,938,656,764.83
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 存股 险准备 他
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.28
三、本期增减变动金额（减少以
249,523,600.00 91,526.33 416,291,085.22 -85,056,810.74 580,849,400.81
“－”号填列）
（一）净利润 416,291,085.22 -85,144,747.81 331,146,337.41
（二）其他综合收益 249,523,600.00 249,523,600.00
上述（一）和（二）小计 249,523,600.00 416,291,085.22 -85,144,747.81 580,669,937.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 91,526.33 87,937.07 179,463.40
1．本期提取 244,626.11 235,032.94 479,659.05
2．本期使用 153,099.78 147,095.87 300,195.65
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,253,622,226.15 1,402,373.54 1,181,455,921.74 1,967,067,429.07 -3,348,873.41 7,067,004,451.09
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表（续）
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本（或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 他
准备
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,175,350.39 1,052,778,208.90 933,246,078.27 51,199,236.56 5,701,299,979.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,175,350.39 1,052,778,208.90 933,246,078.27 51,199,236.56 5,701,299,979.31
三、本期增减变动金额（减少以
8,002,894.96 135,496.82 128,677,712.84 617,530,265.58 30,508,700.77 784,855,070.97
“－”号填列）
（一）净利润 746,207,978.42 -107,102,266.66 639,105,711.76
（二）其他综合收益 8,002,894.96 8,002,894.96
上述（一）和（二）小计 8,002,894.96 746,207,978.42 -107,102,266.66 647,108,606.72
（三）所有者投入和减少资本 137,480,784.21 137,480,784.21
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 137,480,784.21 137,480,784.21
（四）利润分配 128,677,712.84 -128,677,712.84
1．提取盈余公积 128,677,712.84 -128,677,712.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 135,496.82 130,183.22 265,680.04
1．本期提取 337,636.44 324,395.80 662,032.24
2．本期使用 202,139.62 194,212.58 396,352.20
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,310,847.21 1,181,455,921.74 1,550,776,343.85 81,707,937.33 6,486,155,050.28
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库存 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 险准备
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 249,523,600.00 457,045,718.64 706,569,318.64
（一）净利润 457,045,718.64 457,045,718.64
（二）其他综合收益 249,523,600.00 249,523,600.00
上述（一）和（二）小计 249,523,600.00 457,045,718.64 706,569,318.64
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,253,622,226.15 1,181,455,921.74 2,164,957,572.85 7,266,841,094.74
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表（续）
2012 年 1—6 月
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库存 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 险准备
一、上年年末余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,052,778,208.90 1,193,201,002.85 5,908,880,316.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,666,805,374.00 1,996,095,731.19 1,052,778,208.90 1,193,201,002.85 5,908,880,316.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 8,002,894.96 128,677,712.84 514,710,851.36 651,391,459.16
（一）净利润 643,388,564.20 643,388,564.20
（二）其他综合收益 8,002,894.96 8,002,894.96
上述（一）和（二）小计 8,002,894.96 643,388,564.20 651,391,459.16
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 128,677,712.84 -128,677,712.84
1．提取盈余公积 128,677,712.84 -128,677,712.84
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,004,098,626.15 1,181,455,921.74 1,707,911,854.21 6,560,271,776.10
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良 会计机构负责人：党荣毅
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
东方集团股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）是 1992 年 12 月经黑龙江省体改
委黑体改发[1992]第 417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，领取了黑龙
江省工商行政管理局核发的 230000100005255 号企业法人营业执照，注册地址：黑龙江省哈
尔滨市南岗区红旗大街 240 号，法定代表人：张宏伟。
公司于 1993 年经中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并
于 1994 年 1 月在上海证券交易所上市交易。
公司行业属综合类。主要经营业务为：粮食购销与加工；建材连锁超市；商业银行；证
券公司；港口交通；矿产资源开发。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准
则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编
制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设
会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）．同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）．外币业务
外币业务采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价作为折算
汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产
生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行授权
中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时中国
28
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）．金融工具的确认依据和计量方法
a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的
价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为
应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产
负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该
等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
b、持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期
投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照
摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将
其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值
与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
c、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
d、可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收
益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入"资本公积－其他
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
资本公积"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投
资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资收益。
e、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具
体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
f、其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他
金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：
1)按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；
2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
（3）.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
b、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的
现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
1)．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生
短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满
足本条件。
2)．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方
支付现金流量的保证。
3)．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投
资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投
资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款
方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：
a、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
b、未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
（4）.金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的
参数。
（6).金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时
性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确
认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入"资产减值损失"。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额大于 500 万元的应收款项，确定为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收
款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款
项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
应收账款
其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
应收账款 账龄分析法
其他应收款 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 0.5% 0.5%
1－2 年 1% 1%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装
物、低值易耗品等）、在产品、库存商品、其他等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的
基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于
可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备
按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正
常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部
分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的
或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目
区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损
失计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
2) 包装物
五五摊销法
包装物采用五五摊销法摊销。
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见本附注（三）-5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回
投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具
有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投
资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投
资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
13、 固定资产：
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15—50 3% 6.467—1.94
机器设备 6—15 3% 16.167—6.467
电子设备 5—10 3% 19.4—9.7
运输设备 5—15 3% 19.4—6.467
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
a、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
b、本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
c、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
d、本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
e、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(5) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 借款费用：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生
的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
16、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、存窿矿石利用权、采矿权、专利技术、管理软件及其他。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 出让年限 直线法
存窿矿石利用权 10 年 直线法
采矿权 法律规定的期限 直线法
管理软件 5年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损
益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研
究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支
出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
17、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，
主要为租入固定资产改良支出，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
租入固定资产改良支出 直线法 房屋租赁期
土地租赁费 直线法 土地租赁期
18、 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计
负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企
业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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19、 收入：
（1）.销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：a、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b、既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c、收入的金额
能够可靠地计量；d、相关的经济利益很可能流入企业；e、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2).提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成
分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务
总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百
分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(3).让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时
确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
37
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的
应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能
够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项
投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投
资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权
益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费
用或收益计入当期损益。
22、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
(1).本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
(2).本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、 持有待售资产：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作
出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处
置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
得税资产、《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
38
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
24、 套期会计：
(1).套期分类
a、公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚
未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期；
b、现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期；
c、境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。
(2).套期工具的会计处理
a、公允价值套期：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入
当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入
当期损益；同时调整被套期项目的账面价值，或将公允价值变动累计额确认为一项资产或负
债；
b、现金流量套期：套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，
并单列项目反映；套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益；
c、境外经营净投资套期：按照类似于现金流量套期会计的规定进行处理。
(3).被套期项目的会计处理
a、套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一
项金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产
或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
b、套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一
项非金融资产或非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非
金融资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物和提供加工劳务、小规
增值税 17%、13%、3%
模纳税企业销售货物
营业税 劳务收入 5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1%
39
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 矿产品开采量 3 元/吨
教育费附加 应交流转税额 3%、2%、1%
房产原值扣减 10%-30%、租金
房产税 1.2%、12%
收入
个人所得税 代扣代缴
2、 税收优惠及批文
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税
[2001]113 号），子公司东方集团粮油食品有限公司（以下简称"东方粮油"）所属子公司东方
集团龙坤种业科技发展有限公司批发、零售种子免征增值税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少
实
数
质
股
上
东 从母公司
构
权 所有者权
成
益 益冲减子
对
中 公司少数
子
持 表 是 用 股东分担
子 公
业 股 决 否 于 的本期亏
公 注 司
子公司全 务 经营 期末实际出 权 合 少数股东权 冲 损超过少
司 册 注册资本 净
称 性 范围 资额 比 比 并 益 减 数股东在
类 地 投
质 例 例 报 少 该子公司
型 资
(%) (%) 表 数 期初所有
的
股 者权益中
其
东 所享有份
他
损 额后的余
项
益 额
目
的
余
金
额
额
控
销售
股 零
东方家园 北 建筑
子 售 500,000,000 475,000,000 95 95 是 15,359,807.58
有限公司 京 装饰
公 业
材料
司
控
销售
东方家园 股 零
上 建筑
（上海）有 子 售 100,000,000 80,000,000 80 80 是 21,529,685.48
海 装饰
限公司 公 业
材料
司
粮油
收
粮
全 购、
油
东方集团 资 哈 水稻
购
粮油食品 子 尔 1,000,000,000 种 1,000,000,000 100 100 是 36,889,493.06
销
有限公司 公 滨 植、
加
司 粮油
工
加工
制
40
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
造、
销
售、
物
流、
仓储
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少
实
数 从母公
质
股 司所有
上
东 者权益
构
权 冲减子
成
益 公司少
对
中 数股东
子
持 表 是 用 分担的
子 公
业 股 决 否 于 本期亏
公 注 司
子公司全 务 经营 期末实际出 权 合 少数股东权 冲 损超过
司 册 注册资本 净
称 性 范围 资额 比 比 并 益 减 少数股
类 地 投
质 例 例 报 少 东在该
型 资
(%) (%) 表 数 子公司
的
股 期初所
其
东 有者权
他
损 益中所
项
益 享有份
目
的 额后的
余
金 余额
额
额
选
矿、
矿
采
控 产
矿、
赤峰银海 股 赤 开
矿山
金业有限 子 峰 采 39,900,000 126,000,000 51 51 是 90,659,243.34
配
责任公司 公 市 及
件、
司 加
银盐
工
产
品、
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 584,406.31 / / 1,976,231.99
人民币 / / 526,508.88 / / 1,918,554.24
美元 9,153.89 6.3249 57,897.43 9,153.89 6.3009 57,677.75
银行存款： / / 1,905,207,486.71 / / 2,175,034,137.30
人民币 / / 1,905,207,486.71 / / 2,175,034,137.30
其他货币资
/ / 25,380,136.83 / / 9,552,308.99
金：
人民币 / / 25,380,136.83 / / 9,552,308.99
合计 / / 1,931,172,029.85 / / 2,186,562,678.28
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
截止 2012 年 6 月 30 日止，公司不存在冻结、存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 否发生减值
账龄一
年以内 质押股权
1,279,231.69 266,691,067.20 43,015,507.20 224,954,791.69
的应收 的股利
股利
其中：
民生银
1,279,231.69 266,691,067.20 43,015,507.20 224,954,791.69 否
行
合计 1,279,231.69 266,691,067.20 43,015,507.20 224,954,791.69 / /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
应 收
255,299,609.98 99.93 1,311,164.63 0.51 138,227,508.28 99.87 757,521.84 0.55
账款
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 177,469.40 0.07 177,469.40 100.00 177,469.40 0.13 177,469.40 100
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 255,477,079.38 / 1,488,634.03 / 138,404,977.68 / 934,991.24 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 254,767,012.56 99.79 1,241,454.81 137,827,418.75 99.71 689,137.09
42
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
1 年以内小
254,767,012.56 99.79 1,241,454.81 137,827,418.75 99.71 689,137.09
计
1至2年 313,233.48 0.13 3,132.33 180,725.59 0.13 1,807.26
2至3年 190,449.81 0.07 38,089.96 190,449.81 0.14 38,089.96
3 年以上 28,914.13 0.01 28,487.53 28,914.13 0.02 28,487.53
合计 255,299,609.98 100.00 1,311,164.63 138,227,508.28 100.00 757,521.84
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
以前年度业务尾
款，因业务终止等
应收零星款项 177,469.40 177,469.40 100
原因，预计无法收
回。
合计 177,469.40 177,469.40 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
农垦金三江粮油
非关联方 21,280,000.00 1 年以内 8.33
公司
大连永合丰农产
非关联方 19,500,000.00 1 年以内 7.63
品有限公司
马艳民 非关联方 17,299,942.60 1 年以内 6.77
刘大伟 非关联方 17,060,000.00 1 年以内 6.68
浙江省粮食集团
非关联方 9,656,163.50 1 年以内 3.78
有限公司
合计 / 84,796,106.10 /
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
175,470,609.87 9.66 175,470,609.87 100.00 175,470,609.87 9.47 175,470,609.87 100.00
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其 他 应 收 1,640,552,063.44 90.30 147,868,061.08 9.01 1,677,409,804.98 90.49 143,219,424.19 8.54
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
款
组合小计 1,640,552,063.44 90.30 147,868,061.08 9.01 1,677,409,804.98 90.49 143,219,424.19 8.54
单项金额
虽不重大
但单项计
749,915.88 0.04 749,915.88 100.00 749,915.88 0.04 749,915.88 100.00
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 1,816,772,589.19 / 324,088,586.83 / 1,853,630,330.73 / 319,439,949.94 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
债务单位已歇业，
东方家园（广州）
无还款能力，根据
装饰建材有限公 126,027,995.27 126,027,995.27 100.00
律师出具的法律
司
意见书计提
债务单位已歇业，
东方家园哈尔滨
无还款能力，根据
红旗装饰建材有 32,763,864.19 32,763,864.19 100.00
律师出具的法律
限公司
意见书计提
债务单位已歇业，
东方家园（重庆）
无还款能力，根据
建材家居有限公 16,678,750.41 16,678,750.41 100.00
律师出具的法律
司
意见书计提
合计 175,470,609.87 175,470,609.87 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以
1,080,912,701.66 65.89 5,408,900.91 1,375,003,294.15 81.98 6,863,217.09
内小计
1至2年 329,614,034.72 20.09 3,296,140.35 88,791,330.88 5.29 887,913.32
2至3年 110,798,359.11 6.75 22,159,671.83 96,451,695.03 5.75 19,290,339.00
3 年以
119,226,967.95 7.27 117,003,347.99 117,163,484.92 6.98 116,177,954.78
上
合计 1,640,552,063.44 100.00 147,868,061.08 1,677,409,804.98 100.00 143,219,424.19
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
业务终止，但无法
应收零星往来款 749,915.88 749,915.88 100.00
收回
合计 749,915.88 749,915.88 / /
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
东方家园实业有
原孙公司 874,705,264.99 1 年以内 48.15
限公司
北京农森生物科
非关联方 380,000,000.00 1 年以内 20.92
技有限公司
北京青龙湖盛城
体育文化有限公 联营企业 104,812,110.42 2-3 年以内 5.77
司
东方家园（广州）
装 饰 建 材 有 限 公 原孙公司 126,027,995.27 5 年以上 6.94
司
香港天龙控股公
非关联方 55,601,266.33 5 年以上 3.05
司
合计 / 1,541,146,637.01 / 84.83
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京青龙湖盛城体育文
联营企业 104,812,110.42 5.77
化有限公司
合计 / 104,812,110.42 5.77
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 876,084,004.43 76.21 1,130,264,054.81 81.04
1至2年 72,983,086.52 6.35 64,088,032.85 4.60
2至3年 200,448,570.00 17.44 200,320,320.00 14.36
3 年以上 1,854.00 1,854.00
合计 1,149,517,514.95 100 1,394,674,261.66 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京大成饭店 非关联方 200,000,000.00 2-3 年 项目执行中
黑龙江森源米业 非关联方 192,000,000.00 1 年以内 合同执行中
45
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司
方正县东正农业
非关联方 128,928,559.22 1 年以内 合同执行中
发展有限公司
延寿县中实源粮
非关联方 120,000,000.00 1 年以内 合同执行中
油贸易有限公司
北京盛邦佳阳农
业高科技发展有 非关联方 90,000,000.00 1 年以内 合同执行中
限公司
合计 / 730,928,559.22 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 年末余额 账龄 未结算原因
北京大成饭店 200,000,000.00 2-3 年 项目执行中
肇源县财政局 30,000,000.00 1-2 年 合同执行中
双河松嫩生物公司 6,000,000.00 1-2 年 合同执行中
丹阳仅一包装设备有限公司 5,525,150.00 1-2 年 合同执行中
合 计 241,525,150.00
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
准备
原材料 93,403,558.01 93,403,558.01 131,647,101.14 132,794.07 131,514,307.07
在产品 5,655,062.39 5,655,062.39 5,655,062.39 5,655,062.39
库存商品 718,938,048.03 718,938,048.03 556,153,238.62 556,153,238.62
周转材料 18,014,574.10 18,014,574.10 16,902,957.41 16,902,957.41
其他 2,037,813.51 2,037,813.51 1,773,780.06 1,773,780.06
合计 838,049,056.04 838,049,056.04 712,132,139.62 132,794.07 711,999,345.55
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 132,794.07 132,794.07
合计 132,794.07 132,794.07
7、 其他流动资产：
46
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
银行理财产品 14,337,000.00 19,337,000.00
合计 14,337,000.00 19,337,000.00
公司本期购买“乾元-私享型 2011-29 期理财产品”和“乾元-日日鑫高资产组合型人民币
理财产品”15,025,500.00 元。截止 2012 年 6 月 30 日，理财产品的公允价值为 14,337,000.00
元。
8、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业持 本企业在
被投资单 股 被投资单 期末净资产 本期营业收
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 位表决权 总额 入总额
比例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
锦州港股
份有限公 19.73 19.73 861,530.88 455,031.64 404,066.00 62,665.90 8,621.24
司
中国民生
银行股份 3.13 3.13 259,406,600.00 243,935,400.00 15,471,200.00 5,145,600.00 1,940,800.00
有限公司
北京青龙
湖盛城体
40 40 37,962.04 14,547.87 23,414.17 0.0099
育文化有
限公司
北京太阳
火文化产
40 40 209,938.41 10,276.00 199,662.41 -274.18
业投资有
限公司
东方集团
网络信息
49 49 9,890.19 1.75 9,888.44 -68.21
安全技术
有限公司
9、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
单位
比例 权比例
中 国 民
族 证 券
209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03
有 限 责
任公司
东 方 集
团 物 业
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10 10
管 理 有
限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减 本期现金红利 在被 在被
47
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
值 投资 投资
准 单位 单位
备 持股 表决
比例 权比
例
锦州港股份
254,351,725.04 819,877,668.33 16,622,233.80 836,499,902.13 19.73 19.73
有限公司
中国民生银
行股份有限 186,199,875.37 4,422,237,487.29 579,191,432.80 5,001,428,920.09 266,691,067.20 3.13 3.13
公司
北京青龙湖
盛城体育文 90,000,000.00 89,743,062.71 39.67 89,743,102.38 40 40
化有限公司
北京太阳火
文化产业投 800,000,000.00 799,746,395.01 -1,096,749.97 798,649,645.04 40 40
资有限公司
东方集团网
络信息安全
49,000,000.00 48,787,573.96 -334,231.87 48,453,342.09 49 49
技术有限公
司
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
522,563,430.69 8,583,884.97 6,531,821.36 524,615,494.30
计：
其中：房屋及建
259,816,832.31 4,120,322.97 263,937,155.28
筑物
机器设备 91,119,451.78 1,314,857.57 4,643,421.41 87,790,887.94
运输工具 32,406,413.60 1,930,973.05 837,266.64 33,500,120.01
电子设备 121,060,859.28 844,328.00 603,420.68 121,301,766.60
固定资产装
18,159,873.72 373,403.38 447,712.63 18,085,564.47
修费
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
229,195,140.16 18,004,311.41 4,808,370.23 242,391,081.34
计：
其中：房屋及建
69,110,494.05 5,537,629.71 74,648,123.76
筑物
机器设备 34,228,619.81 6,434,931.34 3,476,204.05 37,187,347.10
运输工具 20,942,034.23 1,379,692.84 554,412.74 21,767,314.33
电子设备 91,918,504.10 2,191,729.87 462,913.84 93,647,320.13
固定资产装
12,995,487.97 2,460,327.65 314,839.60 15,140,976.02
修费
三、固定资产账
293,368,290.53 / / 282,224,412.96
面净值合计
48
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：房屋及建
190,706,338.26 / / 189,289,031.52
筑物
机器设备 56,890,831.97 / / 50,603,540.84
运输工具 11,464,379.37 / / 11,732,805.68
电子设备 29,142,355.18 / / 27,654,446.47
固定资产装
5,164,385.75 / / 2,944,588.45
修费
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
固定资产装
/ /
修费
五、固定资产账
293,368,290.53 / / 282,224,412.96
面价值合计
其中：房屋及建
190,706,338.26 / / 189,289,031.52
筑物
机器设备 56,890,831.97 / / 50,603,540.84
运输工具 11,464,379.37 / / 11,732,805.68
电子设备 29,142,355.18 / / 27,654,446.47
固定资产装
5,164,385.75 / / 2,944,588.45
修费
本期折旧额：18,004,311.41 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：4,035,621.80 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 84,027,923.80
84,027,923.80
截止 2012 年 6 月 30 日，公司及子公司账面价值为 8,905.76 万元的房屋权属证明尚在办理
之中。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
49
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
在建工
202,220,841.73 202,220,841.73 168,500,128.15 168,500,128.15
程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投
转入固定资 入占预 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 算比例 进度 来源
（％）
1、东方家园店
3,331,298.22 230,219.24 402,818.42 自筹 3,158,699.04
面改造工程
2、五常粳米生
产车间工程项 17,000,000.00 1,443,624.87 951,504.47 95 99% 自筹 2,395,129.34
目
3、五常米业凉
5,000,000.00 4,023,843.57 80 88% 自筹 4,023,843.57
晒场工程项目
4、五常米业 3
万吨粮仓工程 16,000,000.00 14,717,727.12 92 98% 自筹 14,717,727.12
项目
自 筹
5、方正米业 30
及 银
万吨/年稻谷加 251,000,000.00 125,843,801.92 27,566,259.59 60 66% 153,410,061.51
行 借
工项目
款
6、龙坤种业仓
库及办公楼建 5,500,000.00 1,455,000.00 2,177,803.38 3,632,803.38 自筹 0.00
设工程
7、龙坤示范园
6,000,000.00 1,252,710.00 631,020.02 31 33% 自筹 1,883,730.02
区建设工程
8、ERP 工程项
2,000,000.00 572,504.28 28 31% 自筹 572,504.28
目
9、肇源粮食现
代物流产业园 248,330,500.00 258,434.00 60,000.00 自筹 318,434.00
区建设项目
10、北京冰灯厂
区车间改造工 229,663.46 9,507.12 自筹 239,170.58
程
11、五常米业综
10,000,000.00 8,916,130.38 1,313,424.75 102 99% 自筹 10,229,555.13
合楼
12、五常米业小
8,000,000.00 6,455,390.33 590,029.61 87 97% 自筹 7,045,419.94
包装生产线
13、五常农业示
范园区工程项 11,000,000.00 4,138,300.00 37 30% 自筹 4,138,300.00
目
14、斜井工程 88,267.20 自筹 88,267.20
合计 579,830,500.00 168,500,128.15 37,756,335.38 4,035,621.80 / / / 202,220,841.73
12、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 242,257,501.10 1,081,335.93 243,338,837.03
软件 48,098,366.11 1,062,590.60 49,160,956.71
土地使用权 30,110,800.00 18,745.33 30,129,545.33
特许权 671,500.00 671,500.00
存窿矿石利用权 163,376,834.99 163,376,834.99
50
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
二、累计摊销合计 114,669,899.91 9,217,581.02 123,887,480.93
软件 43,495,006.99 747,534.52 44,242,541.51
土地使用权 1,068,238.05 301,204.74 1,369,442.79
特许权 671,500.00 671,500.00
存窿矿石利用权 69,435,154.87 8,168,841.76 77,603,996.63
三、无形资产账面
127,587,601.19 -8,136,245.09 119,451,356.10
净值合计
软件 4,603,359.12 315,056.08 4,918,415.20
土地使用权 29,042,561.95 -282,459.41 28,760,102.54
特许权
存窿矿石利用权 93,941,680.12 -8,168,841.76 85,772,838.36
四、减值准备合计
软件
土地使用权
特许权
存窿矿石利用权
五、无形资产账面
127,587,601.19 -8,136,245.09 119,451,356.10
价值合计
软件 4,603,359.12 315,056.08 4,918,415.20
土地使用权 29,042,561.95 -282,459.41 28,760,102.54
特许权
存窿矿石利用权 93,941,680.12 -8,168,841.76 85,772,838.36
本期摊销额：9,217,581.02 元。
13、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
固定资产改
48,355,909.12 738,997.84 4,578,670.29 44,516,236.67
良支出
土地租赁费 2,344,942.00 4,618,744.32 301,093.00 6,662,593.32
合计 50,700,851.12 5,357,742.16 4,879,763.29 51,178,829.99
14、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,984,136.11 28,839,003.52
可抵扣亏损 12,500,000.00 12,500,000.00
应付职工薪酬 227,790.57 368,361.10
其他 172,125.00 172,125.00
小计 41,884,051.68 41,879,489.62
(2) 未确认递延所得税资产明细
51
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 267,640,260.35 263,151,305.10
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 115,936,544.44
可抵扣亏损 50,000,000.00
应付职工薪酬 911,162.27
其他 688,500.00
小计 167,536,206.71
由于所属子公司的亏损未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认与
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损相关的递延所得税资产。
公司本部确认递延所得税资产的可抵扣亏损以未来在抵扣期内预计能获得的应纳税所得
额确定。
15、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 320,374,941.18 5,239,554.80 37,275.12 325,577,220.86
二、存货跌价准
132,794.07 132,794.07
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
57,999,583.93 57,999,583.93
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
52
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 378,507,319.18 5,239,554.80 170,069.19 383,576,804.79
16、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 2,234,000,000.00 2,272,000,000.00
抵押借款 37,000,000.00
保证借款 1,072,215,714.12 860,000,000.00
其他 100,000,000.00 50,000,000.00
合计 3,443,215,714.12 3,182,000,000.00
子公司东方家园所属东方家园家居建材商业有限公司向华夏银行北京分行合计取得
6,000 万元银行借款，该借款以东方家园（济南）有限公司经评估的土地及房产作抵押提供
保证；子公司东方家园向中国建设银行股份有限公司北京延庆支行取得 18,000 万元银行借
款，以东方家园津通（北京）装饰建材有限公司经评估的土地及房产作抵押。
公司本期保证借款明细详见本附注或有事项。
公司本期质押借款情况详见本附注承诺事项。
年末"短期借款-其他"系子公司东方粮油与其所属东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司之
间开立的商业承兑汇票贴现转入。
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款利率 未按期偿还原
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 预计还款期
（％） 因
东方家园家居
2012 年 7 月 19
建材有限责任 143,339,864.75 6.88 流动资金贷款
日
公司
合计 143,339,864.75 / / / /
资产负债表日后已偿还金额 143,339,864.75 元。
17、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 10,000,000.00 元。
18、 应付账款：
(1) 应付账款情况
53
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 396,041,563.73 424,862,725.94
合计 396,041,563.73 424,862,725.94
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
中铁建厂局 20,409,379.97 待结算
哈尔滨建大建筑装饰机电工程有限公
9,906,327.72 待结算
司
巴特勒上海有限公司 9,464,314.00 待结算
中铁深圳公司 7,793,730.60 待结算
博洛尼家居用品(北京)有限公司 7,395,423.57 待结算
19、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 181,250,425.91 148,476,030.77
合计 181,250,425.91 148,476,030.77
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
单位名称 金额 未结转原因 备注
建材零售预收客户定金 458,621.53 待销售实现
20、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,113,556.29 55,014,625.23 55,489,788.55 1,638,392.97
二、职工福利费 1,700,086.36 1,699,936.36 150.00
三、社会保险费 1,605,085.26 7,432,681.92 7,538,686.68 1,499,080.50
其中：1、医疗保险费 91,540.48 1,805,979.40 1,875,850.22 21,669.66
2、基本养老保险费 957,660.86 4,975,136.12 5,034,093.59 898,703.39
3、失业保险费 285,335.14 323,632.00 332,405.91 276,561.23
54
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
4、工伤保险费 28,601.78 216,486.54 179,240.31 65,848.01
5、生育保险费 241,947.00 111,447.86 117,096.65 236,298.21
四、住房公积金 191,779.45 3,290,148.18 3,198,646.78 283,280.85
五、辞退福利
六、其他 178,813.75 418,999.84 416,163.02 181,650.57
七、工会经费和职工教育经费 25,155,693.72 1,716,717.23 1,123,523.24 25,748,887.71
合计 29,244,928.47 69,573,258.76 69,466,744.63 29,351,442.60
21、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -21,263,945.55 -36,658,660.44
营业税 1,723,393.07 4,774,158.43
企业所得税 8,382,059.71 17,403,382.10
城市维护建设税 1,506.37 620,617.84
资源税 91,888.74 92,230.74
房产税 96,436.27 65,776.09
其他税种 1,640,427.33 2,427,828.47
合计 -9,328,234.06 -11,274,666.77
22、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期融资券利息 35,067,850.62 21,835,811.06
合计 35,067,850.62 21,835,811.06
23、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 438,159,284.16 406,346,872.70
合计 438,159,284.16 406,346,872.70
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
东方集团实业股份有限公司 6,063,470.28 6,061,192.45
东方集团投资控股有限公司 2,625,117.99 2,936,510.49
合计 8,688,588.27 8,997,702.94
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
55
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
哈尔滨东大高新材料股份有限公司 12,000,000.00 暂收款
供应商质保金 10,925,947.37 质保期内
东方家园希旗（北京）家居建材有限公司 10,000,000.00 按约定支付
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 性质或内容 备 注
上海信盟投资有限公司 98,600,000.00 暂借款
北京典佳盛投资有限公司 84,050,000.00 暂借款
乐邦投资有限公司 70,000,000.00 暂借款
深圳市龙柏投资管理有限公司 15,000,000.00 暂借款
东大高新材料股份有限公司 12,000,000.00 暂收款
24、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 10,000,000.00 12,667,978.13
合计 10,000,000.00 12,667,978.13
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
信用借款 2,667,978.13
合计 10,000,000.00 12,667,978.13
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
东方集团股份有限 2011 年 1 2012 年 8
人民币 6.65 10,000,000.00 10,000,000.00
公司 月6日 月 22 日
2010 年
东方家园家居建材 2012 年 1
3 月 30 人民币 4.96 1,876,517.27
商业有限公司 月 30 日
日
东方家园家居建材 2010 年 2012 年 5
人民币 5.48 791,460.86
商业有限公司 7月3日 月4日
合计 / / / / 10,000,000.00 12,667,978.13
25、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
56
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
短期融资券 994,975,162.33 1,496,927,117.81
合计 994,975,162.33 1,496,927,117.81
本年度其他流动负债期末余额全部为公司发行的短期融资券。
2010 年 12 月 14 日，中国银行间市场交易商协会接受本公司短期融资券注册，注册金
额为人民币 15 亿元，注册额度自通知书公布之日起 2 年内有效，在注册有效期内分期发行。
根据中市协注【2010】CP186 号《接受注册通知书》，在注册有效期内，公司发行了以
下三次期限为一年的短期融资券：
2011 年 1 月 7 日发行了上述额度内 2011 年第一期、面值为 5 亿元、期限为 365 天的短
期融资券，发行款已于 2011 年 1 月 10 日全部到账；主承销商为中国民生银行股份有限公司，
本期融资券票面利率采用附息式浮动利率形式，由半年期定期存款利率加基本利差构成，该
短期融资券每六个月付息一次，采用实名记账方式在中央国债登记结算有限公司登记托管。
2010 年 12 月 29 日，由联合资信评估有限公司评定信用等级为 A-1，该笔短期融资券已于
2012 年 1 月 10 日全部偿还。
2011 年 3 月 24 日发行了上述额度内 2011 年第二期、面值为 5 亿元、期限为 365 天的
短期融资券，发行款已于 2011 年 3 月 25 日全部到账；主承销商为中国民生银行股份有限公
司，本期融资券票面利率采用附息式浮动利率形式，由半年期定期存款利率加基本利差构成，
该短期融资券每六个月付息一次，采用实名记账方式在中央国债登记结算有限公司登记托
管。2011 年 3 月 1 日，由联合资信评估有限公司评定信用等级为 A-1，该笔短期融资券已于
2012 年 3 月 23 日全部偿还。
2011 年 11 月 30 日发行了上述额度内 2011 年第三期、面值为 5 亿元、期限为 365 天的
短期融资券，发行款已于 2011 年 12 月 2 日全部到账；主承销商为中国民生银行股份有限公
司，本期融资券采用到期一次还本付息形式，票面利率为固定利率，融资券采用实名记账方
式在银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2011 年 11 月 9 日，由联合资信评估有限公
司评定信用等级为 A-1。
2012 年 3 月 2 日发行了上述额度内 2012 年第一期、面值为 5 亿元、期限为 365 天的短
期融资券，发行款已于 2012 年 3 月 2 日全部到账；主承销商为中国民生银行股份有限公司，
本期融资券采用到期一次还本付息形式，票面利率为固定利率，融资券采用实名记账方式在
银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2012 年 1 月 17 日，由联合资信评估有限公司评
定信用等级为 A-1。
公司本年度发行一期短期融资券共发生承销费和发行费共计 5,112,500.00 元，加之 2011
年末未摊销完的短期融资券承销和发行费用余额为 3,072,882.19 元，共计 8,185,382.19 元。
根据企业会计准则相关规定，该发行费用应计入利息调整科目，并在债券存续期内摊销。截
至 2012 年 6 月 30 日止，未摊销完的短期融资券承销和发行费余额为 5,024,837.67 元。
26、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 800,000,000.00 800,000,000.00
保证借款 130,000,000.00
合计 930,000,000.00 800,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
贷款单位 借款起始 借款终止 币种 利率（％） 期末数 期初数
57
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
日 日 本币金额 本币金额
2010 年 2013 年
中信银行股份有
12 月 15 12 月 15 人民币 6.65 600,000,000.00 600,000,000.00
限公司沈阳分行
日 日
2010 年 2013 年
中信银行股份有
12 月 31 12 月 15 人民币 6.65 200,000,000.00 200,000,000.00
限公司沈阳分行
日 日
中国工商银行哈 2012 年 5 2017 年 5
人民币 7.59 120,000,000.00
尔滨开发区支行 月 22 日 月9日
中国工商银行方 2012 年 6 2017 年 5
人民币 7.315 10,000,000.00
正县支行 月 21 日 月9日
合计 / / / / 930,000,000.00 800,000,000.00
27、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 7,200,000.00 7,200,000.00
合计 7,200,000.00 7,200,000.00
子公司东方粮油于 2010 年度收到黑龙江省五常市政府拨付的"催芽育苗中心建设"项目
资金 200 万元，该项政府补贴款项属于与资产相关的政府补助。截至 2012 年 6 月 30 日止，
该项目尚未建设完成。
子公司东方粮油所属东方粮油方正有限公司于 2011 年度收到黑龙江省方正县政府拨付
的"东方集团稻米加工园区项目补贴资金"120 万元；2011 年度收到黑龙江省方正县政府拨付
的"东方集团稻米加工园区米糠营养保鲜、营养糙粒米、发芽糙米"三个高科技项目建设资金
400 万元。该项政府补贴款项属于与资产相关的政府补助。截至 2012 年 6 月 30 日止，该项
目尚处于建设过程中。
28、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,666,805,374 1,666,805,374
数
29、 专项储备：
项目 年初余额 本期增加数 本期减少数 年末余额
安全生产费 1,310,847.21 244,626.11 153,099.78 1,402,373.54
合计 1,310,847.21 244,626.11 153,099.78 1,402,373.54
30、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 300,300,928.30 300,300,928.30
58
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
其他资本公积 1,703,797,697.85 249,523,600.00 1,953,321,297.85
合计 2,004,098,626.15 249,523,600.00 2,253,622,226.15
其他资本公积本期增加 249,523,600.00 元，其中联营公司中国民生银行股份有限公司本
期资本公积变动，本公司按照持股比例相应增加资本公积 249,523,600.00 元。
31、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 481,649,860.69 481,649,860.69
任意盈余公积 699,806,061.05 699,806,061.05
合计 1,181,455,921.74 1,181,455,921.74
32、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,550,776,343.85 /
调整后 年初未分配利润 1,550,776,343.85 /
加：本期归属于母公司所有者的
416,291,085.22 /
净利润
期末未分配利润 1,967,067,429.07 /
33、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,366,104,480.35 1,556,906,234.51
其他业务收入 17,543,398.08 49,633,711.88
营业成本 2,230,477,575.14 1,343,880,410.31
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建材零售 174,424,080.51 143,619,434.21 503,877,838.64 362,837,918.59
加工制造业 8,853,368.16 4,345,473.21 3,038,146.72 923,614.50
粮油购销 2,182,827,031.68 2,082,009,097.31 1,049,990,249.15 977,861,232.63
合计 2,366,104,480.35 2,229,974,004.73 1,556,906,234.51 1,341,622,765.72
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
客户 A 352,820,512.82 14.80
客户 B 180,737,717.73 7.58
客户 C 108,447,760.23 4.55
59
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
客户 D 92,046,891.20 3.86
客户 E 69,350,427.35 2.91
合计 803,403,309.33 33.70
34、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 311,231.74 6,025,008.74 5%、3%
城市维护建设税 336,979.33 930,195.73 7%、5%、1%
教育费附加 208,185.66 469,797.95 3%、2%、1%
其他税金 322,830.96 134,357.95
合计 1,179,227.69 7,559,360.37 /
35、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,100,463.05 53,909,154.05
办公费 325,962.77 679,536.35
广告与促销费 12,818,454.88 24,029,657.77
折旧费与摊销 5,503,584.59 32,570,319.13
租赁费 49,672,947.89 68,481,895.36
其他 49,098,604.54 92,914,416.37
合计 143,520,017.72 272,584,979.03
36、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 4,607,623.70 3,745,863.99
折旧费与摊销 9,296,140.01 9,193,302.91
职工薪酬 40,985,637.66 51,377,532.43
办公费用 2,661,188.18 2,167,950.83
差旅费 3,639,829.68 11,204,223.59
业务招待费用 5,617,673.75 9,941,649.20
咨询费 2,484,110.30 3,835,836.00
其他 27,452,563.99 34,086,523.45
合计 96,744,767.27 125,552,882.40
37、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 177,389,156.13 152,520,719.01
利息收入 -6,903,453.02 -11,506,975.50
手续费及其他 11,504,940.73 11,783,735.22
合计 181,990,643.84 152,797,478.73
60
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
38、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 611,550,191.63 495,624,067.08
处置交易性金融资产取得的投资收益 209,179.11 2,410.96
合计 611,759,370.74 495,626,478.04
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国民生银行股份有限
596,358,900.00 463,469,400.00 被投资单位实现利润增加
公司
锦州港股份有限公司 16,622,233.80 32,596,793.00 被投资单位实现利润减少
合计 612,981,133.80 496,066,193.00 /
39、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,354,921.40 7,883,536.02
二、存货跌价损失 -132,794.07
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 5,222,127.33 7,883,536.02
40、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
203,852.95 20,789.00 203,852.95
计
其中：固定资产处置利
203,852.95 20,789.00 203,852.95
得
61
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
政府补助 1,432,700.00 1,290,600.00 1,432,700.00
罚款收入 38,116.90 64,446.15 38,116.90
违约赔偿收入 633,901.30 1,715,444.63 633,901.30
其他利得 318,521.62 1,685,253.83 318,521.62
合计 2,627,092.77 4,776,533.61 2,627,092.77
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
开发区政策补贴 1,432,700.00 90,600.00
稻米加工园区项目补贴 1,200,000.00
合计 1,432,700.00 1,290,600.00 /
根据北京市延庆经济技术开发区管理委员会“《关于东方家园有限公司入区后可享受政
策的请示》的批复”，子公司东方家园 2012 年度收到政府扶持基金 1,432,700 元。
41、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
1,607,652.66 289,089.46 1,607,652.66
计
其中：固定资产处置损
1,607,652.66 289,089.46 1,607,652.66
失
对外捐赠 2,000.00 2,000.00 2,000.00
罚款支出 47,842.15 235,592.96 47,842.15
赔偿金 134,242.61 512,000.00 134,242.61
其他支出 1,387,860.94 310,313.32 1,387,860.94
合计 3,179,598.36 1,348,995.74 3,179,598.36
42、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
4,578,609.24 2,779,416.81
所得税
递延所得税调整 -4,562.06 -56,541.18
合计 4,574,047.18 2,722,875.63
43、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号--净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（"中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号--非经常性损益（2008）》（"中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号"）要求计算的每股收益如下：
(1). 计算结果
基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程：
62
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 序号 本年数 上年数 备注内容
归属于本公司普通股股东的净利润 1 416,291,085.22 265,868,208.30
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2 -348,751.59 2,704,676.88
股东净利润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2 416,639,836.81 263,163,531.42
通股股东的净利润
年初股份总数 4 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在
外的普通股加权平均数（Ⅰ） 13
注：（若无需调整，直接填列上一行金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.2498 0.1595
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.2500 0.1579
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.2498 0.1595
(100%-17)]÷(13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)] ÷ 0.2500 0.1579
(12+19)
（a）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
63
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（b）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)，其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经
常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业
会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股
收益达到最小值。
(2). 公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数没有发
生变化。
44、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
249,523,600.00 -2,863,800.00
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 249,523,600.00 -2,863,800.00
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 249,523,600.00 -2,863,800.00
45、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 金额
利息收入 6,903,453.02
补贴收入 1,532,700.00
其他往来款 109,033,508.29
罚款、违约金收入 671,868.20
合计 118,141,529.51
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他往来款 118,995,503.29
管理费用支出 41,156,166.53
营业费用支出 65,798,537.42
手续费支出 11,504,940.73
合计 237,455,147.97
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
理财产品赎回 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
短期融资券 500,000,000.00
合计 500,000,000.00
46、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 331,146,337.41 192,612,439.81
加：资产减值准备 5,222,127.33 7,883,536.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
18,004,311.41 26,994,221.49
折旧
无形资产摊销 9,217,581.02 10,507,048.10
长期待摊费用摊销 4,879,763.29 36,150,617.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1,403,799.71 0.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 268,300.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 177,389,156.13 152,520,016.01
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
投资损失（收益以“－”号填列） -611,759,370.74 -495,626,478.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,562.06 -56,541.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -125,916,916.42 -1,103,611,193.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,937,263.80 624,009,436.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 184,711,722.10 34,776,297.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,231,212.98 -513,572,298.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,931,172,029.85 2,496,547,984.51
减：现金的期初余额 2,186,562,678.28 2,023,360,644.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -255,390,648.43 473,187,339.64
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,931,172,029.85 2,186,562,678.28
其中：库存现金 584,406.31 1,976,231.99
可随时用于支付的银行存款 1,905,207,486.71 2,175,034,137.30
可随时用于支付的其他货币资金 25,380,136.83 9,552,308.99
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,931,172,029.85 2,186,562,678.28
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 注册资 组织机构
企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 本 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
东方集
经贸、
团实业 股份公 哈 尔
张宏伟 物业、 40,342 27.98 27.98 张宏伟 12696398-8
股份有 司 滨
金融
限公司
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
66
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司全 持股比 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 例(%) 例(%) 代码
东方家园 有限责任
北京 张宏伟 零售业 500,000,000 95 95 10305961-1
有限公司 公司
东方家园
有限责任
（上海） 上海 侯威 零售业 100,000,000 80 80 63156464-6
公司
有限公司
东方集团
有限责任 粮油购销
粮油食品 哈尔滨 张宏伟 1,000,000,000 100 100 68889877-8
公司 加工
有限公司
赤峰银海
有限责任 矿产开采
金业有限 赤峰市 白翔 39,900,000 51 51 70126431-6
公司 及加工
责任公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
锦州港股
份 有 限 公 股份公司 锦州 张宏伟 港口作业 156,178.74 19.73 19.73 71968667-2
司
中国民生
银 行 股 份 股份公司 北京 董文标 银行业 2,836,600.00 3.13 3.13 10001898-8
有限公司
北京青龙
湖盛城体 体育文化
有限公司 北京 宋灵娟 22,500.00 40 40 68195524-X
育文化有 交流
限公司
北京太阳
火文化产
有限公司 北京 张宏伟 文化交流 200,000.00 40 40 58580970-1
业投资有
限公司
东方集团
网络信息
有限公司 北京 张宏伟 电子技术 10,000.00 49 49 58086423-4
安全技术
有限公司
单位:万元 币种:人民币
本期营业收入总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
一、合营企业
二、联营企业
锦州港股份有限
861,530.88 455,031.64 404,066.00 62,665.90 8,621.24
公司
中国民生银行股
259,406,600.00 243,935,400.00 15,471,200.00 5,145,600.00 1,940,800.00
份有限公司
北京青龙湖盛城
体育文化有限公 37,962.04 14,547.87 23,414.17 0.0099
司
北京太阳火文化
产业投资有限公 209,938.41 10,276.00 199,662.41 -274.18
司
东方集团网络信
9,890.19 1.75 9,888.44 -68.21
息安全技术有限
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东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
东方集团物业管理有限公司 母公司的控股子公司 12802266-3
东方集团财务有限责任公司 母公司的控股子公司 70284944-7
东方天菊食品有限公司 母公司的控股子公司 60717333-8
北京青龙湖盛城体育文化有限
参股股东 68195524-X
公司
民生银行股份有限公司 参股股东 10001898-8
东方家园网络信息有限公司 参股股东 72261052-1
东方集团投资控股有限公司 关联人（与公司同一董事长） 75419648-4
5、 关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
东方集团实业 东方集团股份有 2011 年 12 月 6 日～
40,000.00 否
股份有限公司 限公司 2012 年 12 月 6 日
东方集团实业 东方家园家居建 2011 年 6 月 27 日～
14,333.99 否
股份有限公司 材商业有限公司 2012 年 6 月 26 日
东方集团实业 东方集团粮油食 2012 年 5 月 25 日～
3,000.00 否
股份有限公司 品有限公司 2013 年 5 月 24 日
东方集团实业 东方集团粮油食 2012 年 5 月 25 日～
4,000.00 否
股份有限公司 品有限公司 2013 年 5 月 24 日
(2) 其他关联交易
1、 委托管理房产 单位：万元 币种：人民币
本年数 上年数
企业名称 交易内容 定价原则
金额 比例（%） 金额 比例（%）
东方集团物业管理有限公司 委托管理写字楼 50.00 100 50.00 0.78
2、存款
本年数 上年数
企业名称 交易内容 存款利息
金额 比例（%） 金额 比例（%）
东方集团财务有限责任公司 存款 * 66,595.22 34.48 40,388.30 19.96
* 东方集团财务有限责任公司为非银行金融机构，支付给本公司存款利息按中国人民银行公布的利率执行。
3、向关联方借款金额
本年数 上年数
企业名称 交易内容 贷款利率
金额 比例（%） 金额 比例（%）
民生银行股份有限公司 银行借款 注1 40,000.00 9.13 40,000.00 12.57
68
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
民生银行股份有限公司 借款利息 注1 1,333.87 7.52 1,879.23 5.99
民生银行股份有限公司 融资费用 511.25 93.87 1,536.60 58.21
东方集团财务有限责任公司 贴现票据 注2 10,000.00 100.00 5,000.00 100.00
注 1：民生银行股份有限公司为本公司提供贷款的利率在中国人民银行公布的货款利率区间内
注 2：子公司东方粮油向财务公司贴现商业承兑汇票，详见合并会计报表-短期借款
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京青龙湖盛
其他应收款 城体育文化有 104,812,110.42 8,543,379.13 134,822,110.42 14,548,929.13
限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东方集团实业股份有限
其他应付款 6,063,470.28 6,061,192.45
公司
其他应付款 东方天菊食品有限公司 6,882,739.25 6,883,059.25
东方集团投资控股有限
其他应付款 2,625,117.99 2,936,510.49
公司
东方集团物业管理有限
其他应付款 67,281.28 54,633.34
公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司存在以下未决诉讼：
2002 年 10 月，东方家园与广州市荔湾区冲口街办事处坑口村村民委员会（以下简称"
坑口村委会"）签署房屋租赁协议，双方约定由坑口村委会提供土地，东方家园垫资并设计
建设物业，建成后由东方家园承租用于经营建材家居等，租期 20 年。截至 2010 年 6 月，租
期剩余 13 年 2 个月，东方家园应支付的剩余租金总额为 5,248.86 万元。
东方家园依约垫资建成物业，并于 2003 年 8 月承租物业用于经营。坑口村委会于 2010
年 5 月向东方家园发出解约合同通知书，东方家园随即函告不同意解除合同，并要求坑口村
委会继续履行合同。东方家园于 2010 年 8 月以坑口村委会为被告向管辖法院提起诉讼，请
求法院判令坑口村委会继续履行租赁合同。目前该案尚在审理过程中，经办律师认为此案胜
诉的可能性较小。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司对外提供担保情况如下：
69
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（1）．担保总额
截至 2012 年 6 月 30 日止，公司提供担保的总额度为 213,000 万元，全部为对控股子公
司及其附属企业提供的担保。
（2）．对控股子公司担保情况
截至 2012 年 6 月 30 日止，公司对子公司东方家园有限公司及其附属企业提供的担保额
度为 58,000 万元，报告期末借款余额为 42,221.57 万元，其中：东方家园家居建材商业有限
公司（以下简称"家居建材"）的 15,000 万元借款附加由本公司之母公司东方集团实业股份
有限公司提供双重担保，2012 年 6 月 26 日已归还 666.01 万元，2012 年 7 月 19 日全部余款
已归还；家居建材在锦州银行凌云支行借款 5,000 万元，家居建材在北京银行东长安街借款
4,887.58 万元,附加由东方集团股份有限公司提供金额 20,000 万元担保,东方家园的 18,000 万
元借款附加由东方家园津通(北京)装饰建材有限公司评估的土地及房产作为抵押提供双重
担保,详见本合并会计报表附注短期借款。
公司对子公司东方集团粮油食品有限公司提供的担保额度为 155,000 万元,包括:保证担
保 78,000 万元;以公司持有股权作为质押提供的担保 77,000 万元。详见本附注承诺事项，
报告期末借款余额为 138,900 万元。
3、 其他或有负债及其财务影响：
已贴现商业承兑汇票
出票单位 收款人 金额 出票日期 到期日
东方集团哈尔滨粮油贸易有 东方集团粮油食品
50,000,000.00 2012-3-6 2012-9-6
限公司 有限公司
东方集团哈尔滨粮油贸易有 东方集团粮油食品
50,000,000.00 2012-3-14 2012-9-14
限公司 有限公司
东方集团粮油食品有限公司本期收到东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司开立的商业承兑汇
票 10,000 万元，该票据已向财务公司贴现。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
（1）、公司以持有的中国民生银行股份有限公司 4,700 万股无限售流通股作为质押物，
向中信银行沈阳分行申请人民币借款 20,000 万元，借款期限为 2011 年 11 月 30 日至 2012
年 11 月 29 日。截至 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为 20,000 万元。
（2）、公司以持有的锦州港股份有限公司 7,500 万股无限售流通股作为质押物，向哈尔
滨银行股份有限公司道外支行申请人民币借款 15，000 万元，借款期限为 2011 年 9 月 23
日至 2012 年 9 月 22 日。截至 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为 14,500 万元。
（3）、公司以持有的中国民生银行股份有限公司 2,600 万股无限售流通股作为质押物，
向交通银行股份有限公司哈尔滨道里分行申请人民币借款 10,000 万元，借款期限为 2012 年
3 月 6 日至 2013 年 3 月 6 日。截至 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为 10,000 万元。
（4）、公司以持有的中国民生银行股份有限公司 21,905.52 万股无限售流通股作为质押
物，向招商银行哈尔滨市文化宫支行申请人民币借款 50,000 万元，借款期限为 2011 年 1 月
6 日至 2012 年 8 月 22 日、2012 年 2 月 17 日至 2012 年 8 月 16 日、2011 年 9 月 16 日至 2012
年 8 月 22 日、2011 年 10 月 17 日至 2012 年 8 月 17 日、2011 年 10 月 28 日至 2012 年 8 月
17 日、2011 年 10 月 31 日至 2012 年 8 月 22 日。截至 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为 50,000
万元。
70
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
（5）、公司 2012 年在上海浦东发展银行股份有限公司哈尔滨分行（以下简称"哈尔滨浦
发行"）获得授信额度 5,000 万元，2012 年 6 月由哈尔滨浦发行作为发起人，以本公司持有
的锦州港股份有限公司 2,300 万股无限售流通股作为质押物，向广东粤财信托有限公司申请
人民币借款 5,000 万元，借款期限为 2012 年 6 月 12 日至 2012 年 12 月 12 日，截至 2012 年
6 月 30 日止，借款余额为 5,000 万元。
（6）、公司以持有的中国民生银行股份有限公司 2,800 万股无限售流通股作为质押物，
向中国工商银行股份有限公司哈尔滨开发区支行申请人民币流动资金贷款 10,000 万元，借
款期限为 2012 年 6 月 20 日至 2013 年 6 月 13 日。截至 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为
10,000 万元。
（7）、公司以持有的中国民族证券有限责任公司 20,950 万股作为质押物，并由东方集
团实业股份有限公司提供最高额保证,向中国民生银行北京平安里支行申请人民币借款
40,000 万元，借款期限为 2011 年 12 月 6 日至 2012 年 12 月 6 日。截至 2012 年 6 月 30 日止，
借款余额为 40,000 万元。
（8）、公司以持有的中国民生银行股份有限公司 23,000 万股无限售流通股作为质押物，
向中信银行沈阳分行申请人民币借款 80,000 万元，借款期限为 2010 年 12 月 15 日至 2013
年 12 月 15 日，截至 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为 80,000 万元。
（9）、子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的锦州港股份有限公司 6,300 万
股无限售流通股作为质押物，向哈尔滨银行股份有限公司道外支行申请人民币借款 12,000
万元借款,其中 4,000.00 万元以东方集团实业股份有限公司提供保证担保，期限为 2012 年 5
月 25 日至 2013 年 5 月 24 日，另外由东方集团实业股份有限公司提供保证担保向该行申请
人民币借款 3,000 万元,借款期限 2012 年 5 月 25 日至 2013 年 5 月 24 日,截至 2012 年 6 月 30
日止，借款余额为 15,000 万元。
（10）、子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限公司
10,670 万股无限售流通股作为质押物，向中国农业银行股份有限公司方正县支行申请人民币
流动资金借款 30,000 万元，借款期限为 2011 年 12 月 20 日至 2012 年 12 月 18 日。截至 2012
年 6 月 30 日止，借款余额为 30,000 万元。
（11）、子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限公司 2,600
万股无限售流通股作为质押物，向交通银行股份有限公司哈尔滨道里支行申请人民币借款
10,000 万元，借款期限为 2012 年 3 月 6 日至 2013 年 3 月 6 日。截至 2012 年 6 月 30 日止，
借款余额为 10,000 万元。
（12）、子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的民生银行股份有限公司 3,600
万股无限售流通股作为质押物，向中国工商银行股份有限公司哈尔滨开发区支行申请人民币
借款 13,000 万元，借款期限为 2012 年 6 月 20 日至 2012 年 12 月 13 日。截至 2012 年 6 月
30 日止，借款余额为 10,000 万元。
（13）、子公司东方集团粮油食品有限公司以本公司持有的锦州港股份有限公司 4,500
万股无限售流通股作为质押物，向招商银行哈尔滨文化宫支行申请人民币借款 10,000 万元，
借款期限为 2011 年 11 月 2 日至 2012 年 8 月 22 日。截止 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为
7,900 万元。
（14）、子公司东方集团粮油食品有限公司 2012 年在上海浦东发展银行股份有限公司哈
71
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
尔滨分行获得授信额度 20,000 万元,2012 年 6 月由其作为发起人,以本公司持有锦州港股份有
限公司 4,200 万股无限售流通股作为质押物，向广东粤财信托有限公司申请人民币借款 5,000
万元，借款期限为 2012 年 6 月 12 日至 2012 年 12 月 12 日。截止 2012 年 6 月 30 日止，借
款余额为 5,000 万元。
（15）、子公司东方集团粮油食品有限公司以东方粮油方正有限公司园区土地、房产评
估价值为 10,849.93 万元作为抵押物附加东方集团股份有限公司提供保证担保，向工商银行
股份有限公司哈尔滨开发区支行，方正县支行申请项目借款 14,000 万元，借款期限为 2012
年 5 月 22 日至 2017 年 5 月 9 日，2012 年 6 月 21 日至 2017 年 5 月 9 日。截止 2012 年 6 月
30 日止，借款余额为 13,000 万元。
（16）、子公司东方集团肇源现代物流有限公司以帐面价值为 7,115.38 万元粮食作为抵
押物向工商银行股份有限公司大庆分行申请流动资金借款 3,700 万元,借款期限 2012 年 3 月
26 日至 2012 年 9 月 25 日。截止 2012 年 6 月 30 日止，借款余额为 3,700 万元。
除存在上述承诺事项外，截至 2012 年 6 月 30 日，公司无其他应披露未披露的重大承诺
事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
2012 年 8 月 16 日，公司以持有的民生银行 189,055,200 股无限售流通股为质押物，向
招商银行股份有限公司哈尔滨分行申请 8 亿元人民币综合授信额度，期限为 2012 年 8 月 13
日至 2014 年 8 月 12 日，有关质押登记手续已办理完毕。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 1,623,569,277.15 96.29 1,439,585,337.27 95.71
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其他应收款 62,548,049.05 3.71 56,716,214.43 90.68 64,568,971.35 4.29 56,100,178.86 86.88
组合小计 62,548,049.05 3.71 56,716,214.43 90.68 64,568,971.35 4.29 56,100,178.86 86.88
合计 1,686,117,326.20 / 56,716,214.43 / 1,504,154,308.62 / 56,100,178.86 /
72
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
东方家园有限公司 1,384,411,045.50 合并报表范围
东 方粮 油食品 有限
221,589,537.53 合并报表范围
公司
东方家园（上海）有
17,568,694.12 合并报表范围
限公司
合计 1,623,569,277.15 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
2,806,234.93 4.49 14,031.17 5,169,839.11 8.01 25,849.19
1 年以内小计 2,806,234.93 4.49 14,031.17 5,169,839.11 8.01 25,849.19
1至2年 765,498.20 1.22 7,654.98 1,701,725.40 2.64 17,017.25
2至3年 1,328,909.08 2.12 265,781.82 1,957,170.20 3.03 391,434.04
3 年以上 57,647,406.84 92.17 56,428,746.46 55,740,236.64 86.32 55,665,878.38
合计 62,548,049.05 100.00 56,716,214.43 64,568,971.35 100.00 56,100,178.86
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
东方家园有限公
子公司 1,384,411,045.50 1 年以内 82.11
司
香港天龙国际投
非关联方 55,601,266.33 5 年以上 3.30
资控股有限公司
东方粮油食品有
子公司 221,589,537.53 1 年以内 13.14
限公司
东方家园（上海）
子公司 17,568,694.12 1 年以内 1.04
有限公司
合计 / 1,679,170,543.48 / 99.59
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减 期末余额 减值 本期计提减 在被投 在被投
73
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
变动 准备 值准备 资单位 资单位
持股比 表决权
例（％） 比例
（％）
东方家园有限公司 475,000,000.00 475,000,000.00 475,000,000.00 95.00 95.00
东方家园（上海）有
80,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 80.00 80.00
限公司
赤峰银海金业有限责
126,000,000.00 126,000,000.00 126,000,000.00 51.00 51.00
任公司
东方集团粮油食品有
500,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
限公司
东方集团物业管理有
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
限公司
中国民族证券有限责
209,500,000.00 209,500,000.00 209,500,000.00 57,999,583.93 15.03 15.03
任公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 在被投
资单位
被投资单 值 提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
位 准 减 持股比
比例
备 值 例（％）
（％）
准
备
锦州港股
份有限公 254,351,725.04 819,877,668.33 16,622,233.80 836,499,902.13 19.73 19.73
司
中国民生
银行股份 186,199,875.37 4,422,237,487.29 579,191,432.80 5,001,428,920.09 266,691,067.20 3.13 3.13
有限公司
东方集团
网络信息
49,000,000.00 48,787,573.96 -334,231.87 48,453,342.09 49.00 49.00
安全技术
有限公司
4、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 612,646,901.93 496,066,193.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,410.96
合计 612,646,901.93 496,068,603.96
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中国民生银行股份有限
596,358,900.00 463,469,400.00 被投资单位实现利润增加
公司
锦州港股份有限公司 16,622,233.80 32,596,793.00 被投资单位实现利润减少
合计 612,981,133.80 496,066,193.00 /
74
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 457,045,718.64 365,459,959.05
加：资产减值准备 616,035.57 540,398.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,914,125.05 1,859,065.72
折旧
无形资产摊销 24,100.02 12,400.02
长期待摊费用摊销 2,680,226.50 5,694,183.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
26,545.96
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 118,413,029.21 84,458,856.53
投资损失（收益以“－”号填列） -612,646,901.93 -496,068,603.96
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -24,042.15 -36,659.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -183,807,030.01 601,820,727.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,707,763.80 29,027,272.71
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -229,465,956.94 592,767,600.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,028,405,671.13 1,938,656,764.83
减：现金的期初余额 1,820,556,338.87 985,504,568.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -792,150,667.74 953,152,196.39
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -1,403,799.71
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,432,700.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -581,405.88
所得税影响额 138,126.40
少数股东权益影响额（税后） 65,627.60
75
东方集团股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 -348,751.59
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.18 0.2498 0.2498
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.18 0.2500 0.2500
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、载有董事长签名的 2012 年半年度报告全文
3、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》上披露过的所有
公司文件的正本及公告的原稿
董事长：张宏伟
东方集团股份有限公司
2012 年 8 月 31 日
76