2015 年半年度报告
公司代码：600811 公司简称：东方集团
东方集团股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张宏伟、主管会计工作负责人李亚良及会计机构负责人（会计主管人员）党荣毅
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 20
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 20
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 21
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 119
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
公司、本公司、我公司 指 东方集团股份有限公司
东方实业 指 东方集团实业股份有限公司
东方粮仓 指 东方粮仓有限公司
东方粮油 指 东方集团粮油食品有限公司
商业投资 指 东方集团商业投资有限公司
国开东方 指 国开东方城镇发展投资有限公司
财务公司 指 东方集团财务有限责任公司
锦州港 指 锦州港股份有限公司
民生银行 指 中国民生银行股份有限公司
方正证券 指 方正证券股份有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 东方集团股份有限公司
公司的中文简称 东方集团
公司的外文名称 ORIENT GROUP INCORPORATION
公司的外文名称缩写 OGI
公司的法定代表人 张宏伟
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邢龙 殷勇
联系地址 哈尔滨市南岗区花园街 235 号 哈尔滨市南岗区花园街 235 号
电话 0451-53666028 0451-53666028
传真 0451-53666028 0451-53666028
电子信箱 dfjt@orientgroup.com.cn dfjt@orientgroup.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号经开区大厦第9
层901室
公司注册地址的邮政编码 150090
公司办公地址 哈尔滨市南岗区花园街235号
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公司办公地址的邮政编码 150001
公司网址 http://www.china-orient.com/
电子信箱 dfjt@orientgroup.com.cn
报告期内变更情况查询索引 详见公司于2015年4月30日披露的《东方集团关于变更
注册地址暨修订公司章程的公告》以及2015年5月22日
披露的《东方集团2014年年度股东大会决议公告》。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《
证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 东方集团 600811 东方集团
六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 2015年6月12日
注册登记地点 黑龙江省哈尔滨市南岗区长江路368号经开区大厦第9
层901室
报告期内注册变更情况查询索引 详见公司于2015年4月30日披露的《东方集团关于变更
注册地址暨修订公司章程的公告》以及2015年5月22日
披露的《东方集团2014年年度股东大会决议公告》。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,825,291,532.63 3,032,483,652.38 -6.83
归属于上市公司股东的净利润 424,959,745.26 477,534,218.33 -11.01
归属于上市公司股东的扣除非经常性 436,679,692.09 465,656,527.39 -6.22
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 498,233,317.90 369,306,463.94 34.91
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 10,396,204,321.66 10,147,599,393.41 2.45
总资产 22,106,538,821.63 19,866,507,693.07 11.28
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(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2550 0.2865 -10.99
稀释每股收益（元／股） 0.2550 0.2865 -10.99
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2620 0.2794 -6.23
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.14 5.49 减少1.35个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.25 5.36 减少1.11个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
1 资产负债情况分析表 单位： 元
本期期末金
项目名称 本期期末数 上年期末数 额较上期期 变动原因分析
末变动比例
货币资金 3,579,688,484.53 2,515,450,008.13 42.31% 季末时点发行中期票据所致
主要为东方粮仓应收粮款结算
应收账款 103,571,265.02 231,976,027.64 -55.35% 所致
应收民生银行分红款因质押未
应收股利 157,750,569.59 96,737,320.18 63.07% 解除，未收到的股利增加所致
其他流动资产 1,107,510,471.00 187,131,626.00 491.84% 主要系增加结构性存款所致
应付票据 2,109,320,000.00 608,500,000.00 246.64% 主要系增加了票据结算所致
主要为东方粮仓应付购粮款增
加及园区建设应付工程款增加
应付账款 203,495,918.76 126,899,336.84 60.36% 所致
应付利息 118,401,712.34 61,623,287.68 92.14% 计提的中期票据及短融利息
其他应付款 163,077,752.11 447,184,434.27 -63.53% 主要系往来款结算所致
长期借款 538,200,000.00 1,406,500,000.00 -61.73% 主要系偿还借款所致
应付债券 2,230,809,874.64 743,081,231.28 200.21% 主要系发行中期票据所致
递延所得税负 主要系公司所持方正证券公允
债 144,360,067.15 199,117,334.00 -27.50% 价值变动所致
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2 现金流情况分析表
变动
项目 本期数 上期数 幅度 变动原因
收到其他与经营活动
有关的现金 90,621,447.35 134,548,383.71 -32.65% 主要为往来款减少所致
支付其他与经营活动 主要为支付的票据保证金
有关的现金 578,393,600.91 349,204,114.23 65.63% 增加所致
主要为开展国债逆回购业
收回投资收到的现金 8,391,953,525.54 327,176,446.02 2464.96% 务
取得投资收益收到的 主要为民生银行分红及股
现金 76,791,828.42 30,589,810.22 151.04% 票投资收益增加所致
主要为开展国债逆回购业
投资支付的现金 8,579,671,355.12 300,047,160.00 2759.44% 务
当期发行的中期票据及短
融，上期该项列至取得借
发行债券收到的现金 1,998,000,000.00 不适用 款收到现金项目内
支付其他与筹资活动 主要系中期票据及短融承
有关的现金 32,786,625.00 85,000.00 38472.50% 销费及托管费等
（1）经营活动现金流入主要为销售商品、提供劳务、利息收入和往来款，经营活动现金流出主
要为购买商品、接受劳务、管理费用、税金及往来款。
（2）投资活动现金流入主要为国债逆回购业务、民生银行分红，投资活动现金流出主要为构建
固定资产、国债逆回购业务及投资民生电商控股（深圳）有限公司。
（3）筹资活动现金流入主要为融资借款，发行债券，筹资活动现金流出主要为偿还借款、支付
利息和中票及短融发行费用等。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如
适用）
非流动资产处置损益 -481,192.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3,157,100.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 17,953,725.89
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,203,219.94
少数股东权益影响额 35,553.13
所得税影响额 -181,913.19
合计 -11,719,946.83
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第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，公司实现营业收入 28.25 亿元，同比下降 6.83%；实现营业利润 4.40 亿元，同比下
降 0.75%；实现归属于上市公司股东的净利润 4.25 亿元，同比下降 11.01%。公司各板块经营情况
如下：
（一）现代农业产业
1、现代农业板块概述
报告期，东方粮仓加大了农业产业结构调整，进一步梳理完善了企业管理结构，在夯实基地
种植、种业研发、稻谷加工、粮食贸易、品牌米营销农业产业链条基础上，重点开展了品牌建设
以及仓储物流建设。2015 年上半年，公司农业板块实现营业收入 28.25 亿元，同比下降 6.83%，
其中小包装米实现营业收入 10,317 万元，同比增长 5.28%。
2、报告期东方粮仓经营情况具体如下：
（1）新建项目方面
2015 年上半年，东方粮仓对仓容建设进行了规划，其中方正园区规划建设 10 万吨平房仓项
目，五常园区规划建设 3 万吨平房仓项目。截止上半年，方正园区、五常园区已经完成仓容建设
项目立项、审批，方正园区完成了项目建设土地平整。新建仓容建设项目将于下半年全部开工建
设。
（2）产品科研方面
上半年，哈尔滨技术监督局到方正园区现场核查全脂稳定米糠设备建设情况，预计将于下半
年颁发食品生产许可证，届时东方粮仓方正园区将实现全脂稳定米糠全面生产、销售。该项目为
东方集团自主知识产权，隶属于国家发改委项目，属国际先进、国内填补空白项目。同时，下半
年方正园区将实施发芽糙米项目、五常园区将逐步实施全脂稳定米糠下游产品—冲调饮料项目。
（3）产品营销方面
东方粮仓营销团队在农产品营销模式方面进行了有益的探索，在具有投融资功能的众筹模式
方面取得了较大突破。其中，东方粮仓携手民生易贷创新推出了以“五常大米”为标的众筹产品，
一期产品总额度 500 万元当日即售完，全新的营销模式及市场的反馈热度，证明了东方粮仓在“互
联网+金融+农业”领域摸出了一条可行的众筹之路。
（二）新型城镇化开发产业
国开东方城镇发展投资有限公司是我公司控股子公司东方集团商业投资有限公司与国开金融
（国家开发银行下设的投资机构）共同投资成立的合资企业，我公司控股子公司商业投资持有其
40.9%股权，未纳入合并报表范围。
国开东方的主营业务是以房地产一级开发建设、房地产二级开发建设为主的新型城镇化开发，
主要针对北京青龙湖片区进行整体规划、建设和运营。2015 年上半年，国开东方在产业引进方面
明确了文化创意、国际组织、医健康养、休闲旅游四大支柱性产业，确立了后期产业引进与产业
筛选的方向。2015 年 5 月，联合国人居署、国际生态安全组织及国开东方在东方美高美进行联合
国青年赋权委员会办公室揭牌，联合国青年创新奖评奖颁奖基地永久落户青龙湖。2015 年 6 月，
国开东方与欧葆庭集团在东方美高美酒店签署了北京青龙湖欧葆庭健康养老项目合资企业合作协
议，标志着该项目正式进入实施阶段。
报告期，国开东方净利润为-8,983.61 万元，尚未盈利的主要原因仍为项目前期投入较大。
（三）金融业
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报告期内，民生银行实现归属于母公司股东的净利润 267.78 亿元，同比增加 12.08 亿元，增
幅 4.72%；净息差和净利差分别为 2.35%、2.19%，同比分别下降 0.27 和 0.23 个百分点；基本每
股收益 0.78 元，同比增加 0.03 元，增幅 4.00%；归属于母公司股东每股净资产 7.68 元，比上年
末增加 0.65 元，增幅 9.25%。
报告期，公司参股的东方集团财务有限责任公司充分发挥金融平台作用，有效降低融资成本，
实现融资业务突破。2015 年上半年，财务公司实现营业收入 2,893.85 万元。
2014 年 8 月，方正证券与民族证券完成重组，我公司已成为方正证券股东。截至本报告公告
日，我公司持有方正证券 9,955.87 万股。
（四）港口交通业
报告期内，国际国内经济下行压力不减，宏观经济环境压力持续加大，港航业发展已进入“减
速提质”新常态。作为港口主要货源的煤炭价格继续低迷，粮食受临储政策变化、市场需求下降
及进口粮、玉米替代性货源冲击周转量大幅下滑，同时周边港口竞争压力有增无减，锦州港生产
经营面临前所未有的严峻挑战。报告期内，主要经营指标与去年同期相比有所下降，其中：实现
营业收入 11.85 亿元，同比减少 2.74%；实现利润总额 1.47 亿元，同比减少 21.02%；实现归属于
母公司股东的净利润 1.11 亿元，同比减少 15.83%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,825,291,532.63 3,032,483,652.38 -6.83
营业成本 2,774,128,572.47 2,948,126,369.08 -5.90
销售费用 21,930,538.39 17,250,680.98 27.13
管理费用 130,925,930.73 164,807,478.08 -20.56
财务费用 250,292,215.95 234,997,104.91 6.51
经营活动产生的现金流量净额 498,233,317.90 369,306,463.94 34.91
投资活动产生的现金流量净额 -140,330,405.59 88,177,311.04 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 408,835,564.09 -539,970,733.90 不适用
研发支出 441,974.08 269,240.50 64.16
营业收入变动原因说明:本年粮油行业市场低迷，东方粮仓经营规模减少所致。
营业成本变动原因说明:本年粮油行业市场低迷，东方粮仓经营规模减少所致。
销售费用变动原因说明:较上年同期合并报表范围发生变化。
管理费用变动原因说明:较上年同期合并报表范围发生变化。
财务费用变动原因说明:公司融资额度增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司部分销售收入来自上年存货销售及票据结算。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加民生电商投资、股票投资等。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期发行中期票据及短期融资券所致。
研发支出变动原因说明:全脂稳定米糠项目内部开发支出所致。
2 其他
(1) 经营计划进展说明
公司 2015 年预计实现经营收入 62 亿元，截至报告期末，公司已实现经营收入 28.25 亿元，
完成 2015 年全年计划的 45.56%。
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(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、短期融资券
2013 年 12 月 30 日中国银行间市场交易商协会接受本公司短期融资券注册，注册额度为人民
币 15 亿元，注册额度自本通知书发出之日起 2 年内有效，在注册有效期内可分期发行。
根据中市协注【2013】CP501 号《接受注册通知书》，2014 年本公司共发行了两次期限为一
年的短期融资券;报告期本公司偿还 2014 年第一期短期融资券，并续发一次期限为一年的短期融
资券：
2014 年 2 月 27 日发行了上述额度内 2014 年第一期，面值为 5 亿元，期限为 365 天的短期融
资券，发行款已于 2014 年 2 月 28 日全部到账；主承销商为民生银行，到期一次性还本付息，采
用实名记账方式在银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2013 年 7 月 16 日由联合资信评估
有限公司评定本公司本期短期融资券信用级别为 A-1。该期短期融资券已偿还。
2014 年 7 月 15 日发行了上述额度内 2014 年第二期，面值为 10 亿元，期限为 365 天的短期
融资券，发行款已于 2014 年 7 月 16 日全部到账；主承销商为民生银行，到期一次性还本付息，
采用实名记账方式在银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2014 年 5 月 9 日由联合资信评估
有限公司评定本公司本期短期融资券信用级别为 A-1。
2015 年 5 月 11 日发行上述额度内 2015 年第一期，面值为 5 亿元，期限为 365 天的短期融资
券，发行款已于 2015 年 5 月 12 日全部到帐；主承销商为民生银行，到期一次性还本付息，采用
实名记帐方式在银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2015 年 3 月 9 日由联合资信评估有限
公司评定本公司本期短期融资券信用级别为 A-1
2、中期票据
2014 年 11 月 21 日，中国银行间市场交易商协会接受本公司中期票据注册，注册金额为人民
币 15 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效。
2015 年 5 月 29 日，中国银行间市场交易商协会接受本公司中期票据注册，注册金额为人民
币 15 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效。
根据中市协注【2014】MTN419 号接受注册通知书，2014 年 12 月 1 日，本公司发行了 2014
年度第一期、面值为 7.5 亿元，期限为 3 年的中期票据。募集资金于 2014 年 12 月 2 日全部到账。
主承销商为民生银行。付息方式为按年付息，到期一次还本付息。2014 年 6 月 10 日，由联合资
信评估有限公司评定本期中期票据的信用等级为"AA"级 。
根据中市协注【2014】MTN419 号接受注册通知书，2015 年 1 月 26 日，本公司发行了 2015
年度第一期、面值 7.5 亿元，期限为 3 年的中期票据。募集资金于 2015 年 1 月 27 日全部到帐。
主承销商为民生银行。付息方式为按年付息，到期一次还本付息。2014 年 12 月 2 日，由联合资
信评估有限公司评定本期中期票据的信用等级为“AA”级。
根据中市协注【2015】MTN239 号接受注册通知书，2015 年 6 月 17 日，本公司发行了 2015
年度第二期、面值 7.5 亿元，期限为 3 年的中期票据。募集资金于 2015 年 6 月 18 日全部到帐。
主承销商为民生银行。付息方式为按年付息，到期一次还付息。2015 年 1 月 7 日，由联合资信评
估有限公司评定本期中期票据的信用等级为“AA”级。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成 毛利率
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 入比上 本比上 比上年
（%）
年增减 年增减 增减（%）
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（%） （%）
粮油购 2,819,513,022.16 2,772,656,667.51 1.66 -6.99 -5.95 减少
销 1.09 个
百分点
(三) 核心竞争力分析
1、公司整体产业结构优势
公司通过多元化投资，目前已在现代农业、新型城镇化开发、金融、港口交通等行业领域形
成了一定的规模和实力。公司将通过搭建专业投资平台，明晰公司的战略发展方向，致力于在所
涉足的各行业之间实现互联、互补、互动的协同效益。互联是指各产业关系间已构建起互相联系
并互相支持的完整的网络系统；互补是指各产业业务关系优势互补，在公司内自成体系；互动是
指各产业间虽各有分工，但在公司整体发展战略的统一规划下，以公司每一时期重点工作为主线
良性互动，积极配合形成合力，发挥各产业板块的协同效应，从而使整体综合效益倍增。
2、公司管理优势
公司通过经营创新、管理创新、商业模式创新、发展模式创新，加快产业结构转型升级步伐，
逐步完善管理的制度化、标准化、规范化、程序化，实现了集团经营业绩和投资收益的显著提升。
公司经过多年的发展，积累了较为丰富的管理经验，拥有了一定规模并富有竞争力的经营管理队
伍。公司重视人才培养，广招高级管理和技术人才，有效提高了各级管理人员的素质和管理水平。
公司已建立了适合公司实际状况、较为完善的考评及激励机制，为提高经营效率，提高核心竞争
能力提供了有力保障。
3、现代农业板块核心竞争力分析
东方粮仓充分利用东北粮食大省的资源优势及全国重要商品粮基地的地理优势，通过体制创
新、机制创新、商业模式创新，拥有种植基地、仓储基地、种子研发基地、高科技农业示范园区、
稻谷精深加工园区，创造了具有东方独特优势的现代农业产业体系。
（1）现代农业科技优势：公司拥有现代化的浸种、催芽、育苗技术，并在良种研发、推广，
大农机合作社等方面示范引领了现代农业的发展方向，探索了新型农业生产关系的建立。始建于
2011 年的东方粮仓五常农业高科技示范园区占地 16.6 万平方米，规划有立体育秧展示区、智能
化浸种催芽区、智能化大棚育苗区、综合办公区、农机服务区、良种示范区六大功能区，目前已
成为省级现代农业科技示范园区。
（2）种植基地优势：自有近 13000 亩优质水稻良田，为公司小包装品牌有机米提供了原料保
证，夯实了品牌基础。
（3）科研优势：东方粮仓种业公司潜心攻关、在水稻常规育种、杂交育种和分子育种方面均
有所突破。稻谷精深加工园区拥有自主研发的全脂稳定米糠产品专利，该项目产品即将上市，能
够较大提升企业盈利能力。
（4）物流优势：稻谷加工园区拥有铁路专用线，降低了运输成本。公司充分运用锦州港在东
北地区的物流优势，开展粮食贸易。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
序 证券品 证券代 持有数量 期末账面价值 占期末证 报告期损益
证券简称 最初投资金额（元）
号 种 码 （股） （元） 券总投资 （元）
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比例
（%）
1 股票 600375 华菱星马 68,381,390.20 2,783,610 37,161,193.58 57.89 -10,565,605.26
2 股票 600971 恒源煤电 60,843,917.53 2,900,000 26,535,000.00 41.33 -3,364,000.00
3 股票 601211 国泰君安 137,970.00 7,000 240,380.00 0.37 102,410.00
4 股票 000001 平安银行 230,319.08 15,000 218,100.00 0.34 -12,219.08
5 股票 603979 金诚信 17,190.00 1,000 24,750.00 0.04 7,560.00
6 股票 002776 柏堡龙 11,645.00 500 20,290.00 0.03 8,645.00
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损益 / / / / 25,116,418.82
合计 129,622,431.81 / 64,199,713.58 100 11,293,209.48
(2) 持有其他上市公司股权情况
√适用 □不适用
单位：元
期初持 期末持
证券代 证券 报告期所有者权益 会计核算
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面值 报告期损益 股份来源
码 简称 变动 科目
（%） （%）
600190 锦州 254,351,725.04 15.39 15.39 941,239,883.29 17,029,056.65 1,057,469.84 长期股权 购买
港 投资
600016 民生 186,199,875.37 3.12 2.92 8,306,593,000.57 782,946,788.96 36,875,724.91 长期股权 购买
银行 投资
601901 方正 606,312,282.03 1.21 1.21 1,183,752,550.63 -219,029,067.40 可供出售 原投资的
证券 金融资产 民族证券
重组
合计 1,046,863,882.44 / / 10,431,585,434.49 799,975,845.61 -181,095,872.65 / /
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
所持对象 期初持股 期末持股 报告期所有者权益 会计核算科
最初投资金额（元） 期末账面价值（元） 报告期损益（元） 股份来源
名称 比例（%） 比例（%） 变动（元） 目
民生银行 186,199,875.37 3.12 2.92 8,306,593,000.57 782,946,788.96 36,875,724.91 长期股权投 购买
资
方正证券 606,312,282.03 1.21 1.21 1,183,752,550.63 -219,029,067.40 可供出售金 原投资的
融资产 民族证券
重组
东方集团 300,000,000.00 30.00 30.00 317,661,853.75 1,241,644.13 -12,049.99 长期股权投 购买
财务有限 资
责任公司
合计 1,092,512,157.40 / / 9,808,007,404.95 784,188,433.09 -182,165,392.48 / /
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2015 年半年度报告
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
公司主要的参股公司： 单位：万元
持股比
公司名称 经营范围 注册资本 总资产 总负债 净利润
例(%)
锦州港股份有
港口作业 15.39 200,229.15 1,183,968.59 577,435.42 11,289.52
限公司
中国民生银行
银行业 2.92 3,648,500.00 430,107,300.00 401,276,000.00 2,727,200.00
股份有限公司
东方集团财务 银监会批准
30 100,000.00 236,891.44 131,004.16 413.88
有限责任公司 的业务
公司主要的控股公司： 单位：万元
持股比
公司名称 经营范围 注册资本 总资产 总负债 净利润
例(%)
东方粮仓有限
粮油购销 100 90,000.00 472,451.90 379,669.71 222.68
公司
东方集团商业
投资管理 99.95 550,000.00 421,955.82 11,383.15 -10,771.51
投资有限公司
西藏鸿烨投资
投资管理 100 70,000.00 49,811.63 263.54 1,455.56
有限公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2014 年度股东大会审议通过的《2014 年度利润分配预案》，公司于 2015 年 6 月 18
日实施了 2014 年度利润分配方案，具体内容如下:
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2015 年半年度报告
以公司 2014 年 12 月 31 日的总股本 1,666,805,374 股为基数，向全体股东每 10 股派现金红
利 0.3 元（含税），共计派发现金股利 50,004,161.22 元。方案实施后留存未分配利润
4,161,964,193.02 元结转以后年度进行分配。2014 年度无资本公积转增及派发股票股利。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2014 年 6 月 11 日，公司第七届董事会第三十五次会议审议通过了《关于公司与东方集团财
务有限责任公司签署<金融服务框架协议>的议案》，由东方财务公司在《金融服务框架协议》约
定的范围内为公司提供资金结算等服务。上述日常关联交易事项已经公司 2014 年第二次临时股东
大会审议通过。截至本报告公告日各项交易均在《金融服务框架协议》范围内进行。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关 市 交易价格与
转让
关 联 关联 场 关联 交易对公司经 账面价值或
资产
联 交 关联交易 交易 转让资产的账 公 交易 转让资产获得 营成果和财务 评估价值、
关联方 的评 转让价格
关 易 内容 定价 面价值 允 结算 的收益 状况的影响情 市场公允价
估价
系 类 原则 价 方式 况 值差异较大
值
型 值 的原因
东方集团 其 股 转让金联 初始 1,159,757.06 4,337,280.00 现金 3,177,522.94 3,177,522.94 差异为持有
网络信息 他 权 汇通信息 投资 期间损益结
安全有限 转 技术有限 成本 转投资收益
公司 让 公司股权
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
1、2015 年 6 月 23 日，公司召开第八届董事会第六次会议，审议通过了《关于放弃参与东方
集团网络信息安全技术有限公司增资的关联交易的议案》。公司放弃参与参股公司东方集团网络
信息安全技术有限公司增资。截至本报告披露日，东方集团网络信息安全技术有限公司注册资本
变更的登记备案手续已办理完毕。
2、2015 年 7 月 28 日，公司召开第八届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司控股子公
司参与民生电商控股（深圳）有限公司增资的关联交易议案》。公司控股子公司商业投资拟出资
人民币 25,000 万元参与民生电商控股（深圳）有限公司增资。截至本报告披露日，商业投资已实
缴人民币 15,000 万元，剩余增资金额人民币 10,000 万元将于 2015 年 12 月 31 日前实缴完毕。
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2015 年半年度报告
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
北京青龙湖盛 联营公司 15,458.19 67.5 15,525.69
城体育文化有
限公司
东方集团财务 母公司的控股子公司 59,058.99 -18,388.84 40,670.15
有限责任公司
中国民生银行 联营公司 57,500 700 58,200
股份有限公司
东方集团实业 母公司 95.16 -10.7 84.46
股份有限公司
东方天菊食品 母公司的控股子公司 334.41 -334.41
有限公司
东方集团投资 关联人（与公司同一董 395.65 -59.24 336.41
控股有限公司 事长）
东方集团物业 母公司的控股子公司 1.43 -1.43
管理有限公司
合计 74,517.18 -18,321.34 56,195.84 58,326.65 294.22 58,620.87
报告期内公司向控股股东及其子公司
提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金 40,670.15
的余额（元）
关联债权债务形成原因 关联往来
关联债权债务清偿情况 东方集团物业管理有限公司、东方天菊食品有限公司期初与本公司之间的债
权债务已于本期偿还。
与关联债权债务有关的承诺 公司以持有的方正证券股份有限公司 9,955.8667 万股受限流通股作为质押
物，向民生银行北京什刹海支行申请人民币借款 50,000 万元，本期取得借
款 50,000 万元，借款期限为 2014 年 11 月 22 日至 2015 年 11 月 21 日。截
止 2015 年 6 月 30 日，借款余额为 50,000 万元。
子公司大连闽丰以其自有资金 640 万元为质押在民生银行沈阳分行开出
3,200 万元的人民币信用证，期限为 2015 年 4 月 8 日至 2015 年 7 月 8 日；
以其自有资金 500 万元为质押在民生银行沈阳分行开出 2500 万元的人民币
信用证，期限为 2015 年 6 月 5 日至 2015 年 8 月 5 日；以其自有资金 500
万元为质押在民生银行沈阳分行开出 2500 万元的人民币信用证，期限为
2015 年 6 月 26 日至 2015 年 8 月 26 日，截止 2015 年 6 月 30 日民生银行已
支付上述人民币信用证 8,200 万元，相应款项转为质押借款。
关联债权债务对公司经营成果及财务 由于关联交易占同类交易的比例不大，所以对本公司经营成果和财务状况影
状况的影响 响不大。
(五) 其他
资产托管：
单位：万元币种：人民币
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序 本期金额 上期金额
东方集团物业管理有限公司 其他资产托管 协议价 50.00 50.00
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2015 年半年度报告
本公司与东方物业签订委托管理协议，将其自有房产东方大厦委托东方物业管理，双方约定
东方物业可将闲置的楼层对外出租，收取的租金归东方物业所有，本公司除不需向东方物业支付
物业管理费之外，每年还向东方物业收取托管收入 100 万元。
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 240,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 240,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 240,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 23.08
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 240,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 240,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 说明未完 行应说
类型 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
东方实业拟自 2015 年 7 月 2015 年 是 是 不适用 不适用
其他承诺 其他 东方实业 11 日起 6 个月内择机通过 7 月 11
上海证券交易所交易系统 日起 6
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2015 年半年度报告
增持公司部分股份，并承 个月。
诺在增持期间及法定期限
内不减持所持有的公司股
份。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期，公司股东大会、董事会和监事会的召集、召开以及审议程序均符合《公司法》、《证
券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定，并严格按照中国证监会和上海证券交易所的
有关要求履行信息披露义务。制度修订方面，报告期公司相继修订了《投资者关系管理办法》、
公司《章程》，制定了《东方集团董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》，进一步加强公司
投资者关系管理工作，建立健全符合现代企业管理制度要求的激励和约束机制。
报告期，公司治理的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的相关要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 119,415
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 股东性
售条件股 股份状 数量
（全称） 减 量 (%) 质
份数量 态
东方集团实业股份有限 466,346,232 27.98 427,160,000 境内非
公司 质押 国有法
人
张正委 15,092,125 0.91 无 未知
沈付兴 13,273,571 0.80 无 未知
华润深国投信托有限公 10,503,212 0.63 未知
司－大时代 9 号集合资 无
金信托计划
张宏伟 8,691,576 0.52 境内自
无
然人
苏辉南 2,299,299 8,007,138 0.48 无 未知
吴香芬 416,687 6,587,213 0.40 无 未知
王现现 6,231,076 0.37 无 未知
华润深国投信托有限公 6,184,184 0.37 未知
司－润金 73 号集合资 无
金信托计划
黄崇付 6,160,884 0.37 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的数 股份种类及数量
股东名称
量 种类 数量
东方集团实业股份有限公司 466,346,232 人民币普通股 466,346,232
张正委 15,092,125 人民币普通股 15,092,125
沈付兴 13,273,571 人民币普通股 13,273,571
华润深国投信托有限公司－大时代 9 10,503,212 10,503,212
人民币普通股
号集合资金信托计划
张宏伟 8,691,576 人民币普通股 8,691,576
苏辉南 8,007,138 人民币普通股 8,007,138
吴香芬 6,587,213 人民币普通股 6,587,213
王现现 6,231,076 人民币普通股 6,231,076
华润深国投信托有限公司－润金 73 号 6,184,184 6,184,184
人民币普通股
集合资金信托计划
黄崇付 6,160,884 人民币普通股 6,160,884
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、东方集团实业股份有限公司是我公司的母公司，张宏伟为该公司实际
控制人。
2、未知其他流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 东方集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,579,688,484.53 2,515,450,008.13
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 64,199,713.58
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 103,571,265.02 231,976,027.64
预付款项 159,430,548.97 164,699,298.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,572,246.58 379,726.03
应收股利 157,750,569.59 96,737,320.18
其他应收款 92,470,485.43 76,458,006.29
买入返售金融资产
存货 916,920,353.43 1,190,559,217.52
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 23,472,661.08 25,309,545.88
其他流动资产 1,107,510,471.00 187,131,626.00
流动资产合计 6,211,586,799.21 4,488,700,776.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,440,307,425.91 1,527,781,618.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,420,008,011.75 10,773,375,190.98
投资性房地产
固定资产 499,010,970.92 513,405,633.05
在建工程 465,291,527.12 462,676,829.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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油气资产
无形资产 1,733,760,111.85 1,776,767,470.88
开发支出 3,285,844.71 2,843,870.63
商誉 97,912,982.14 97,912,982.14
长期待摊费用 214,845,936.62 201,565,621.71
递延所得税资产 17,482,634.32 18,736,071.37
其他非流动资产 3,046,577.08 2,741,628.54
非流动资产合计 15,894,952,022.42 15,377,806,916.91
资产总计 22,106,538,821.63 19,866,507,693.07
流动负债：
短期借款 3,201,000,000.00 3,160,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,109,320,000.00 608,500,000.00
应付账款 203,495,918.76 126,899,336.84
预收款项 370,288,405.16 313,513,094.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 2,470,496.98 3,186,612.35
应交税费 -5,095,045.53 -6,798,984.38
应付利息 118,401,712.34 61,623,287.68
应付股利
其他应付款 163,077,752.11 447,184,434.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 638,400,000.00 638,400,000.00
其他流动负债 1,497,895,684.93 1,497,383,698.63
流动负债合计 8,299,254,924.75 6,849,891,480.33
非流动负债：
长期借款 538,200,000.00 1,406,500,000.00
应付债券 2,230,809,874.64 743,081,231.28
其中：优先股
永续债
长期应付款 5,150,000.00 5,150,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 15,698,333.33 15,713,333.33
递延所得税负债 144,360,067.15 199,117,334.00
其他非流动负债
非流动负债合计 2,934,218,275.12 2,369,561,898.61
22 / 119
2015 年半年度报告
负债合计 11,233,473,199.87 9,219,453,378.94
所有者权益
股本 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,211,175,192.81 2,180,066,603.20
减：库存股
其他综合收益 427,101,160.48 584,560,405.88
专项储备
盈余公积 1,819,971,087.04 1,819,971,087.04
一般风险准备
未分配利润 4,271,151,507.33 3,896,195,923.29
归属于母公司所有者权益合计 10,396,204,321.66 10,147,599,393.41
少数股东权益 476,861,300.10 499,454,920.72
所有者权益合计 10,873,065,621.76 10,647,054,314.13
负债和所有者权益总计 22,106,538,821.63 19,866,507,693.07
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:东方集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,352,969,657.55 1,517,787,040.71
以公允价值计量且其变动计入当期 458,480.08
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 9,426,856.58 9,118,856.58
应收利息
应收股利 157,750,569.59 96,737,320.18
其他应收款 42,008,766.61 934,466,472.64
存货 187,141.64 180,668.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 7,275,431.96 9,060,453.00
其他流动资产 31,216,517.15 2,866,666.61
流动资产合计 2,601,293,421.16 2,570,217,478.11
非流动资产：
可供出售金融资产 1,260,307,425.91 1,437,781,618.03
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 15,167,724,737.60 13,037,217,307.62
投资性房地产
23 / 119
2015 年半年度报告
固定资产 80,330,164.21 81,908,760.55
在建工程 744,447.70
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,617,462.23 1,731,618.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 26,334,311.34 12,452,119.56
递延所得税资产 14,784,639.77 14,725,746.11
其他非流动资产
非流动资产合计 16,551,843,188.76 14,585,817,170.64
资产总计 19,153,136,609.92 17,156,034,648.75
流动负债：
短期借款 1,949,000,000.00 1,196,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 400,000,000.00
应付账款 58,330.00 58,330.00
预收款项
应付职工薪酬 1,253,842.41 1,216,097.56
应交税费 -10,070,149.30 -11,766,953.28
应付利息 118,401,712.34 61,623,287.68
应付股利
其他应付款 932,308,441.94 1,057,049,798.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 600,000,000.00 600,000,000.00
其他流动负债 1,497,895,684.93 1,497,383,698.63
流动负债合计 5,488,847,862.32 4,401,564,259.11
非流动负债：
长期借款 499,800,000.00 1,348,900,000.00
应付债券 2,230,809,874.64 743,081,231.28
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 144,360,067.15 199,117,334.00
其他非流动负债
非流动负债合计 2,874,969,941.79 2,291,098,565.28
负债合计 8,363,817,804.11 6,692,662,824.39
所有者权益：
股本 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
其他权益工具
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2015 年半年度报告
其中：优先股
永续债
资本公积 2,211,175,192.81 2,180,066,603.20
减：库存股
其他综合收益 427,101,160.48 584,560,405.88
专项储备
盈余公积 1,819,971,087.04 1,819,971,087.04
未分配利润 4,664,265,991.48 4,211,968,354.24
所有者权益合计 10,789,318,805.81 10,463,371,824.36
负债和所有者权益总计 19,153,136,609.92 17,156,034,648.75
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,825,291,532.63 3,032,483,652.38
其中：营业收入 2,825,291,532.63 3,032,483,652.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,179,215,931.80 3,366,768,304.71
其中：营业成本 2,774,128,572.47 2,948,126,369.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,413,320.73 602,044.60
销售费用 21,930,538.39 17,250,680.98
管理费用 130,925,930.73 164,807,478.08
财务费用 250,292,215.95 234,997,104.91
资产减值损失 -474,646.47 984,627.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -9,518,354.75
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 803,633,076.32 777,810,399.46
其中：对联营企业和合营企业的投资 768,574,833.27 786,011,378.45
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 440,190,322.40 443,525,747.13
加：营业外收入 3,285,255.12 12,857,030.58
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 33,662,023.90 1,045,063.22
25 / 119
2015 年半年度报告
其中：非流动资产处置损失 481,192.72 310,347.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 409,813,553.62 455,337,714.49
减：所得税费用 7,447,428.98 6,327,675.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 402,366,124.64 449,010,039.35
归属于母公司所有者的净利润 424,959,745.26 477,534,218.33
少数股东损益 -22,593,620.62 -28,524,178.98
六、其他综合收益的税后净额 -157,459,245.40 54,868,900.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -157,459,245.40 54,868,900.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -157,459,245.40 54,868,900.00
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重 6,812,555.15 54,868,900.00
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -164,271,800.55
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 244,906,879.24 503,878,939.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 267,500,499.86 532,403,118.33
归属于少数股东的综合收益总额 -22,593,620.62 -28,524,178.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2550 0.2865
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2550 0.2865
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 500,000.00 500,000.00
减：营业成本
营业税金及附加 28,000.00 28,000.00
销售费用
管理费用 54,590,873.73 60,300,529.97
财务费用 244,098,928.21 201,246,546.77
资产减值损失 235,574.65 568,918.18
26 / 119
2015 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 90,191.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 800,494,620.17 753,216,994.22
其中：对联营企业和合营企业的投资 801,217,489.74 822,877,884.93
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 502,131,434.58 491,572,999.30
加：营业外收入 111,695.00 11,499,695.31
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 224.78 118,080.92
其中：非流动资产处置损失 224.78 118,080.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 502,242,904.80 502,954,613.69
减：所得税费用 -58,893.66 2,703,750.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 502,301,798.46 500,250,863.69
五、其他综合收益的税后净额 -157,459,245.40 54,868,900.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 -157,459,245.40 54,868,900.00
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分 6,812,555.15 54,868,900.00
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 -164,271,800.55
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 344,842,553.06 555,119,763.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,399,424,107.80 3,359,455,343.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
27 / 119
2015 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 90,621,447.35 134,548,383.71
经营活动现金流入小计 3,490,045,555.15 3,494,003,726.74
购买商品、接受劳务支付的现金 2,342,437,800.83 2,707,092,123.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,185,888.22 43,759,472.02
支付的各项税费 22,794,947.29 24,641,553.51
支付其他与经营活动有关的现金 578,393,600.91 349,204,114.23
经营活动现金流出小计 2,991,812,237.25 3,124,697,262.80
经营活动产生的现金流量净额 498,233,317.90 369,306,463.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,391,953,525.54 327,176,446.02
取得投资收益收到的现金 76,791,828.42 30,589,810.22
处置固定资产、无形资产和其他长 3,742,733.50 686,605.80
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 75,278,937.83
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,000,000.00 588,139.51
投资活动现金流入小计 8,476,488,087.46 434,319,939.38
购建固定资产、无形资产和其他长 37,147,137.93 40,794,544.20
期资产支付的现金
投资支付的现金 8,579,671,355.12 300,047,160.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,300,924.14
投资活动现金流出小计 8,616,818,493.05 346,142,628.34
投资活动产生的现金流量净额 -140,330,405.59 88,177,311.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 3,698,602,000.00 3,318,000,000.00
发行债券收到的现金 1,998,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 54,738,443.84
筹资活动现金流入小计 5,696,602,000.00 3,372,738,443.84
28 / 119
2015 年半年度报告
偿还债务支付的现金 5,021,300,000.00 3,638,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 233,679,810.91 274,624,177.74
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 32,786,625.00 85,000.00
筹资活动现金流出小计 5,287,766,435.91 3,912,709,177.74
筹资活动产生的现金流量净额 408,835,564.09 -539,970,733.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 766,738,476.40 -82,486,958.92
加：期初现金及现金等价物余额 2,321,950,008.13 1,893,322,197.36
六、期末现金及现金等价物余额 3,088,688,484.53 1,810,835,238.44
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 250,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,141,960,032.06 2,330,007,213.40
经营活动现金流入小计 1,141,960,032.06 2,330,257,213.40
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,524,249.93 14,564,117.73
支付的各项税费 1,131,446.72 1,590,041.74
支付其他与经营活动有关的现金 231,701,925.13 49,316,202.53
经营活动现金流出小计 258,357,621.78 65,470,362.00
经营活动产生的现金流量净额 883,602,410.28 2,264,786,851.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,765,144,429.31 327,176,446.02
取得投资收益收到的现金 57,440,930.26 29,348,182.98
处置固定资产、无形资产和其他长 290,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 68,329,157.31
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,822,585,359.57 425,143,786.31
购建固定资产、无形资产和其他长 1,000,445.70 631,571.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 3,252,651,025.39 2,500,067,160.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,253,651,471.09 2,500,698,731.00
29 / 119
2015 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -1,431,066,111.52 -2,075,554,944.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,797,000,000.00 2,499,000,000.00
发行债券所收到的现金 1,998,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 54,738,443.84
筹资活动现金流入小计 4,795,000,000.00 2,553,738,443.84
偿还债务支付的现金 3,393,100,000.00 2,378,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 186,467,056.92 188,072,924.77
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 32,786,625.00 85,000.00
筹资活动现金流出小计 3,612,353,681.92 2,566,157,924.77
筹资活动产生的现金流量净额 1,182,646,318.08 -12,419,480.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 635,182,616.84 176,812,425.78
加：期初现金及现金等价物余额 1,517,787,040.71 619,397,304.69
六、期末现金及现金等价物余额 2,152,969,657.55 796,209,730.47
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
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2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 专
项目 减： 一般
项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润
永续 其 储
先 股 准备
债 他 备
股
一、上年期末余额 1,666,805,374.00 2,180,066,603.20 584,560,405.88 1,819,971,087.04 3,896,195,923.29 499,454,920.72 10,647,054,314.13
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,666,805,374.00 2,180,066,603.20 584,560,405.88 1,819,971,087.04 3,896,195,923.29 499,454,920.72 10,647,054,314.13
三、本期增减变动金额 31,108,589.61 -157,459,245.40 374,955,584.04 -22,593,620.62 226,011,307.63
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 31,108,589.61 -157,459,245.40 424,959,745.26 -22,593,620.62 276,015,468.85
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -50,004,161.22 -50,004,161.22
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -50,004,161.22 -50,004,161.22
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
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2015 年半年度报告
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,211,175,192.81 427,101,160.48 1,819,971,087.04 4,271,151,507.33 476,861,300.10 10,873,065,621.76
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减
项目
： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
其
先 续 存 准备
他
股 债
股
一、上年期末余额 1,666,805,374.00 2,119,157,342.65 -89,441,718.17 1,328,223.62 1,559,319,392.26 3,164,729,380.88 591,203,099.20 9,013,101,094.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 1,666,805,374.00 2,119,157,342.65 -89,441,718.17 1,328,223.62 1,559,319,392.26 3,164,729,380.88 591,203,099.20 9,013,101,094.44
三、本期增减变动金额 60,909,260.55 674,002,124.05 -1,328,223.62 260,651,694.78 731,466,542.41 -91,748,178.48 1,633,953,219.69
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,170,816.71 674,002,124.05 1,042,122,398.41 -37,803,502.83 1,684,491,836.34
（二）所有者投入和减少 54,738,443.84 -53,944,675.65 793,768.19
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他 54,738,443.84 -53,944,675.65 793,768.19
（三）利润分配 260,651,694.78 -310,655,856.00 -50,004,161.22
1．提取盈余公积 260,651,694.78 -260,651,694.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -50,004,161.22 -50,004,161.22
的分配
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2015 年半年度报告
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -1,328,223.62 -1,328,223.62
1．本期提取 263,541.18 263,541.18
2．本期使用 1,591,764.80 1,591,764.80
（六）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,180,066,603.20 584,560,405.88 1,819,971,087.04 3,896,195,923.29 499,454,920.72 10,647,054,314.13
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减：
项目 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
股 债 他 股
一、上年期末余额 1,666,805,374.00 2,180,066,603.20 584,560,405.88 1,819,971,087.04 4,211,968,354.24 10,463,371,824.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,666,805,374.00 2,180,066,603.20 584,560,405.88 1,819,971,087.04 4,211,968,354.24 10,463,371,824.36
三、本期增减变动金额（减少以 31,108,589.61 -157,459,245.40 452,297,637.24 325,946,981.45
“－”号填列）
（一）综合收益总额 31,108,589.61 -157,459,245.40 502,301,798.46 375,951,142.67
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -50,004,161.22 -50,004,161.22
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2015 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他 -50,004,161.22 -50,004,161.22
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,211,175,192.81 427,101,160.48 1,819,971,087.04 4,664,265,991.48 10,789,318,805.81
上期
其他权益工具 减：
项目 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
备
股 债 他 股
一、上年期末余额 1,666,805,374.00 2,119,157,342.65 -89,441,718.17 1,559,319,392.26 3,219,365,736.35 8,475,206,127.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,666,805,374.00 2,119,157,342.65 -89,441,718.17 1,559,319,392.26 3,219,365,736.35 8,475,206,127.09
三、本期增减变动金额（减少以 60,909,260.55 674,002,124.05 260,651,694.78 992,602,617.89 1,988,165,697.27
“－”号填列）
（一）综合收益总额 6,170,816.71 674,002,124.05 1,303,258,473.89 1,983,431,414.65
（二）所有者投入和减少资本 54,738,443.84 54,738,443.84
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 54,738,443.84 54,738,443.84
（三）利润分配 260,651,694.78 -310,655,856.00 -50,004,161.22
1．提取盈余公积 260,651,694.78 -260,651,694.78
2．对所有者（或股东）的分配 -50,004,161.22 -50,004,161.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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2015 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,666,805,374.00 2,180,066,603.20 584,560,405.88 1,819,971,087.04 4,211,968,354.24 10,463,371,824.36
法定代表人：张宏伟 主管会计工作负责人：李亚良会计机构负责人：党荣毅
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
东方集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是 1992 年 12 月经黑龙江省体改委
黑体改发[1992]第 417 号文批准对原东方集团进行改组成立的股份有限公司，领取了黑龙江省工
商行政管理局核发的 230000100005255 号企业法人营业执照，注册地址：黑龙江省哈尔滨市南岗
区长江路 368 号经开区大厦第 9 层 901 室，法定代表人：张宏伟。
公司于 1993 年经中国证券监督管理委员会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并于
1994 年 1 月在上海证券交易所上市交易。截止 2015 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数
166,680.5374 万股，公司注册资本为 166,680.5374 万元。
（2）经营范围
主要经营业务为：粮食购销与加工；商业银行；证券公司；港口交通。
（3）公司业务性质和主要经营活动
本公司属综合类行业，主要产品或服务为粮食的生产和销售。
（4）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 28 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 24 户，主要包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
东方集团商业投资有限公司 控股子公司 二级 99.95 99.95
北京大成饭店有限公司 控股子公司 三级 70.00 70.00
西藏鸿烨投资有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
东方粮仓有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
东方粮仓贸易有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
东方粮仓储备物流有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
东方粮仓肇州草业有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
东方集团粮油食品有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
东方粮油方正有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
东方粮仓种业科技发展有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
东方集团肇源现代物流有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
东方集团肇源米业有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
杭州东方道粮油食品有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
东方集团大连粮食贸易有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
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2015 年半年度报告
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
黑龙江东方粮仓粮食经销有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
东方集团红兴隆农垦清源粮食仓储有限公司 控股子公司 四级 90.00 90.00
东方集团红兴隆农垦益源粮食仓储有限公司 控股子公司 四级 90.00 90.00
北京冰灯米业有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
大连闽丰贸易有限公司 控股子公司 四级 40.00 40.00
宁波百荣能源有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
东方粮仓五常稻谷产业有限公司 控股子公司 二级 80.00 80.00
东方粮仓五常农业高科技示范园区有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京东方天缘粮油营销有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见“附注.在其他主体中的权益（一）
在子公司中权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则
——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规
定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定，编
制财务报表。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2015 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
（1）个别财务报表
本公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负
债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积
不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，
因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本
公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价
直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。
被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公司的所有者权
益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）合并财务报表
在合并财务报表中，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制
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2015 年半年度报告
权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在
取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在
此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对
可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入
权益性工具或债务性工具的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的
公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价
值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独
主体）均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致。
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2015 年半年度报告
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8. 外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价作为折算汇率折
合成人民币记账。
外币货币性项目余额按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发
生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。以公允
价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布
的中间价折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2.外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银
行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的中
国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置
部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得
持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公
司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按
取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚
未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利
率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。
实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投
资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重
分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价
值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损
益。
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（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，
将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包
括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量
（6） 其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融
负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按
其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同
等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中
的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
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（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期
垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付
现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。
企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活
跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金
融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。采用估值技术时，尽可
能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查。
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对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，在资产负债表日判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂
时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的 50%，或者持续下跌时间达一
年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值的差额计提减值准备，确认
减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入“资产减值损失”。
10. 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额大于 500 万元的应收款项，确定
为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应
收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确定减值损失，计提坏账准备
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
单项测试未减值的应收款项 账龄分析法
单项金额非重大的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 1 1
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
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4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，
按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行
减值测试。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
并据此计提相应的坏账准备。
11. 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易
耗品等）、在产品、库存商品、其他等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项
目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产
品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4． 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
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5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
12. 划分为持有待售资产
划分为持有待售确认标准
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出决
议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待
售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资
产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净
残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
13. 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资。
1． 投资成本的确定
（1）本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计
量参见附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始后续计量
及损益确认
2． 后续计量及损益确认
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股
权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股
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权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
3． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与
决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投
资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将
多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分
个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期
损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期
股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本
公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行
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相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用
年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15—50 3.00 6.467—1.94
机械设备 年限平均法 6—15 3.00 16.167—6.467
运输设备 年限平均法 5—15 3.00 19.4—6.467
办公及电子设备 年限平均法 5—10 3.00 19.4—9.7
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
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印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(4).其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15. 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提
折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16. 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建
或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支
出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的
资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
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平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本
化。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
专利技术、管理软件及其他。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 出让年限 直线法
管理软件 5年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究是
指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产
以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
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身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资
本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转
为无形资产。
18. 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值
迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
19. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要
为租入固定资产改良支出，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
租入固定资产改良支出 直线法 房屋租赁期
土地租赁费 直线法 土地租赁期
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20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供
的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设
定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
21. 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并
对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
22. 收入
1． 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
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合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2． 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量（一般指已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、
已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3． 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23. 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业
所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
本公司将收到的政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助；除与资产
相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
政府补助在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时，予以确认。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接
费用，计入当期损益。
2． 本公司作为承租人
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1.本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
2.本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
(一) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储
备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，
通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；
同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后
期间不再计提折旧。
（二）套期会计
1.套期分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚
未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期；
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期；
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。
2.套期工具的会计处理
（1）公允价值套期：套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入
当期损益；套期工具为非衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期
损益；同时调整被套期项目的账面价值，或将公允价值变动累计额确认为一项资产或负债；
（2）现金流量套期：套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，
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并单列项目反映；套期工具利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益；
（3）境外经营净投资套期：按照类似于现金流量套期会计的规定进行处理。
3.被套期项目的会计处理
（1）套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一
项金融资产或金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，应当在该金融资产或金
融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
（2）套期工具评价为有效套期时，被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一
项非金融资产或非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，应当在该非金融
资产或非金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。
（三）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部
是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同
使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物和提供加工劳务；小规 17%、13%、3%
模纳税企业销售货物
营业税 劳务收入 5%、3%
城市维护建设税 应交流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应交流转税额 3%、2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
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东方粮油方正有限公司 0
东方粮仓五常稻谷产业有限公司 0
东方集团肇源米业有限公司 0
东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司集贤分公司 10%
其他子公司 25%
2. 税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113
号），三级子公司东方集团粮油食品有限公司（以下简称“东方粮油”）所属子公司东方粮仓种业
科技发展有限公司(原东方集团龙坤种业科技发展有限公司)批发、零售种子免征增值税。
根据黑龙江省方正县国家税务局企业所得税备案通知书（方国税备[2013]年 001 号），三级子
公司东方粮油所属子公司东方粮油方正有限公司（以下简称“方正米业”）农产品初加工业务自
2012 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日减免企业所得税。
根据《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）》（财税[2008]149 号），三
级子公司东方粮油所属子公司东方粮仓五常稻谷产业有限公司（原东方集团五常米业有限公司，
以下简称“五常米业”）和东方集团肇源米业有限公司农产品初加工业务备案登记减免企业所得
税。
根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税
[2014]34 号），四级子公司东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司所属东方集团哈尔滨粮油贸易有限
公司集贤分公司自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 10 万元（含
10 万元）的年度，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
(1). 房产税
房产税按照房产原值（包含地价）的 70%-90%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳
税基准，税率为 12%。
(2). 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 285,945.62 253,308.15
银行存款 2,945,149,812.19 2,316,367,125.71
其他货币资金 634,252,726.72 198,829,574.27
合计 3,579,688,484.53 2,515,450,008.13
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
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其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 490,000,000.0 178,500,000.00
信用证保证金 15,000,000.00
用于担保的定期存款或通知存
1,000,000.00 1,000,000.00
款
合计 491,000,000.00 194,500,000.00
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 64,199,713.58
其中：债务工具投资
权益工具投资 64,199,713.58
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 64,199,713.58
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
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单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 104,898,850.36 99.18 1,327,585.34 1.27 103,571,265.02 232,936,260.79 99.23 1,909,833.15 0.82 231,026,427.64
计提坏账准备的应收
账款
单项金额不重大但单 866,306.34 0.82 866,306.34 100.00 1,815,906.34 0.77 866,306.34 47.7 949,600.00
独计提坏账准备的应 1
收账款
合计 105,765,156.70 / 2,193,891.68 / 103,571,265.02 234,752,167.13 / 2,776,139.49 / 231,976,027.64
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 92,229,012.30 461,145.04 0.50%
1至2年 11,248,711.91 112,487.12 1.00%
2至3年 490,488.41 98,097.68 20.00%
3至4年 457,970.40 183,188.16 40.00%
5 年以上 472,667.34 472,667.34 100.00%
合计 104,898,850.36 1,327,585.34 1.27%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 298,121.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 880,369.60 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 账面余额 占总额比例 已计提坏账准备
福建闽航贸易有限公司 25,605,625.00 24.21% 128,028.13
黑龙江谷黄金农业集团股份有限公司 10,826,651.00 10.24% 54,133.26
黑龙江福源米业集团鑫源米业有限公司 8,895,390.00 8.41% 44,476.95
哈尔滨吉农粮食有限公司 6,159,816.57 5.82% 30,799.08
中央储备粮肇州直属库 2,485,053.99 2.35% 12,425.27
合计 53,972,536.56 51.03% 269,862.68
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2015 年半年度报告
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 151,718,583.23 95.16 160,048,005.76 97.18
1至2年 5,420,207.81 3.40 1,510,142.81 0.92
2至3年 2,120,214.30 1.33 2,950,989.92 1.79
3 年以上 171,543.63 0.11 190,160.00 0.12
合计 159,430,548.97 100.00 164,699,298.49 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 期末余额 账龄 未结算原因
黑龙江森源米业有限公司 1,000,000.00 2-3 年 合同执行中
中国人民解放军总后勤部军需装备研究所 600,000.00 2-3 年 合同执行中
北大荒鑫亚经贸有限责任公司 547,649.00 3 年以上 合同执行中
沈阳丰谷晟源商贸有限公司 526,246.50 2-3 年 合同执行中
虎林市军鹏米业有限公司 475,271.20 3 年以上 合同执行中
合计 3,149,166.70
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账
单位名称 金额 款总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
黑龙江雪那红米业有限公司 49,873,402.00 31.28 1 年以内 合同执行中
中央储备粮大连直属库 2,000,000.00 1.25 1 年以内 合同执行中
中央储备粮农安直属库 1,665,769.41 1.04 1 年以内 合同执行中
黑龙江森源米业有限公司 1,000,000.00 0.63 1 年以内 合同执行中
北大荒米业集团北京有限公司 727,950.00 0.46 1 年以内 合同执行中
合计 55,267,121.41 34.67
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应计利息 6,572,246.58 379,726.03
合计 6,572,246.58 379,726.03
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(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
中国民生银行股份有限公司 157,750,569.59 96,737,320.18
合计 157,750,569.59 96,737,320.18
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单 600,102,183.86 84.37 540,964,819.03 90.15 59,137,364.83 599,427,183.86 86.20 540,490,189.34 90.17 58,936,994.52
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 110,442,413.57 15.53 77,109,292.97 69.82 33,333,120.60 95,230,943.72 13.70 77,709,931.95 81.60 17,521,011.77
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但 698,384.45 0.10 698,384.45 100.00 698,384.45 0.10 698,384.45 100.00
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 711,242,981.88 / 618,772,496.45 / 92,470,485.43 695,356,512.03 / 618,898,505.74 / 76,458,006.29
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
北京青龙湖盛城 155,256,930.50 96,119,565.67 61.91% 对方资不抵债
体育文化有限公
司
上海波士强实业 431,116,635.75 431,116,635.75 100.00% 5 年以上呆账
有限公司
北京万恒通电子 13,728,617.61 13,728,617.61 100.00% 5 年以上呆账
有限公司
合计 600,102,183.86 540,964,819.03 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 28,296,017.27 141,045.83 0.50%
1至2年 2,438,472.55 24,384.73 1.00%
2至3年 460,330.80 92,066.16 20.00%
3至4年 3,011,097.16 1,204,438.87 40.00%
4至5年 2,945,692.04 2,356,553.63 80.00%
5 年以上 73,290,803.75 73,290,803.75 100.00%
合计 110,442,413.57 77,109,292.97 69.82%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 746,464.43 元；本期收回或转回坏账准备金额 872,473.72 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 8,574,734.65 7,598,885.01
往来款 701,971,513.55 680,780,362.73
其他 696,733.68 6,977,264.29
合计 711,242,981.88 695,356,512.03
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
上海波士强实业有限公司 往来款 431,116,635.75 5 年以上 60.61 431,116,635.75
北京青龙湖盛城体育文化 资金拆借 155,256,930.50 1 年以内，1-2 21.83 96,119,565.67
有限公司 年
香港天龙控股公司 往来款 55,601,266.33 5 年以上 7.82 55,601,266.33
北京万恒通电子有限公司 往来款 13,728,617.61 5 年以上 1.93 13,728,617.61
郑州交行国外业务部 往来款 4,350,000.00 5 年以上 0.61 4,350,000.00
合计 / 660,053,450.19 / 92.80 600,916,085.36
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2015 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 148,962,228.28 1,046,991.00 147,915,237.28 248,051,880.08 1,046,991.00 247,004,889.08
在产品 3,153,549.31 3,153,549.31 525,367.74 525,367.74
库存商品 760,087,879.34 405,459.89 759,682,419.45 927,620,100.86 1,679,548.62 925,940,552.24
周转材料 6,262,740.79 95,979.12 6,166,761.67 8,281,420.62 95,979.12 8,185,441.50
发出商品 652,459.62 650,073.90 2,385.72 9,548,644.21 650,073.90 8,898,570.31
其他 4,396.65 4,396.65
合计 919,118,857.34 2,198,503.91 916,920,353.43 1,194,031,810.16 3,472,592.64 1,190,559,217.52
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,046,991.00 1,046,991.00
库存商品 1,679,548.62 19,467.05 1,293,555.78 405,459.89
周转材料 95,979.12 95,979.12
发出商品 650,073.90 650,073.90
合计 3,472,592.64 19,467.05 1,293,555.78 2,198,503.91
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 23,472,661.08 25,309,545.88
合计 23,472,661.08 25,309,545.88
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 56,125,645.05 83,182,182.48
预缴企业所得税 455,614.25 1,082,776.91
结构性存款等 1,030,020,307.00 100,000,000.00
待摊费用-票据贴现摊销及其他待摊费用 20,392,694.55
短期融资券托管费 516,210.15 2,166,666.61
2015 年第一期、第二期中期票据发行费用 700,000.00
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2015 年半年度报告
合计 1,107,510,471.00 187,131,626.00
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工
具：
可供出售权益工 1,440,307,425.91 1,440,307,425.91 1,527,781,618.03 1,527,781,618.03
具：
按公允价值 1,183,752,550.63 1,183,752,550.63 1,402,781,618.03 1,402,781,618.03
计量的
按成本计量 256,554,875.28 256,554,875.28 125,000,000.00 125,000,000.00
的
合计 1,440,307,425.91 1,440,307,425.91 1,527,781,618.03 1,527,781,618.03
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售债务工
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 其他 合计
具
权益工具的成本/债务工具的摊
606,312,282.03 606,312,282.03
余成本
公允价值 1,183,752,550.63 1,183,752,550.63
累计计入其他综合收益的公允
577,440,268.60 577,440,268.60
价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备
本 在被投资 本期
被投资
本期 本期 期 本期 期 期 单位持股 现金
单位 期初 期末
增加 减少 初 增加 减 末 比例(%) 红利
少
东方集团物业管理 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00
有限公司
民生蓝天控股股份 30,000,000.00 30,000,000.00 5.24
有限公司
民生电子商务有限 90,000,000.00 90,000,000.00 72,000,000.00 108,000,000.00 6.00
责任公司
民生电商控股（深 72,000,000.00 72,000,000.00 6.00
圳）有限公司
东方集团网络安全 41,554,875.28 41,554,875.28 9.80
信息公司
合计 125,000,000.00 203,554,875.28 72,000,000.00 256,554,875.28 /
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2015 年半年度报告
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
期初 期末 准备
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股利 计提减
余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 余额 期末
投资损益 整 或利润 值准备
余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
东方集团财 316,432,259.60 1,241,644.13 -12,049.99 317,661,853.74
务有限责任
公司
金联汇通信 964,212.39 2,708,000.00 1,159,757.06 -2,512,455.33
息技术有限
公司
锦州港股份 923,153,356.80 17,029,056.65 1,057,469.84 941,239,883.29
有限公司
中国民生银 7,604,114,556.29 782,946,788.96 6,812,555.15 30,063,169.76 117,344,069.59 8,306,593,000.57
行股份有限
公司
东方集团网 44,052,922.54 41,554,875.28 -2,498,047.26
络信息安全
技术有限公
司
国开东方城 1,884,657,883.36 -30,144,609.21 1,854,513,274.15
镇发展投资
有限公司
小计 10,773,375,190.98 2,708,000.00 42,714,632.34 766,062,377.94 6,812,555.15 31,108,589.61 117,344,069.59 11,420,008,011.75
合计 10,773,375,190.98 2,708,000.00 42,714,632.34 766,062,377.94 6,812,555.15 31,108,589.61 117,344,069.59 11,420,008,011.75
其他说明
公司以持有的锦州港股份有限公司、中国民生银行股份有限公司股份作为质押向银行申请借款情况详见附注。
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2015 年半年度报告
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 481,945,088.46 120,277,499.41 11,607,120.95 8,752,779.52 8,094,485.79 875,186.02 631,552,160.15
2.本期增加金额 366,457.62 2,065,904.45 13,748.54 570,333.21 19,856.26 3,036,300.08
（1）购置 145,299.15 2,065,904.45 13,748.54 570,333.21 19,856.26 2,815,141.61
（2）在建工程转入 221,158.47 221,158.47
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,493,283.84 139,841.93 3,633,125.77
（1）处置或报废 3,493,283.84 139,841.93 3,633,125.77
其他转出
4.期末余额 478,818,262.24 122,343,403.86 11,607,120.95 8,766,528.06 8,524,977.07 895,042.28 630,955,334.46
二、累计折旧
1.期初余额 68,766,380.41 32,355,114.20 5,413,164.06 5,925,048.14 5,282,345.34 397,524.78 118,139,576.93
2.本期增加金额 6,835,976.62 5,319,668.67 903,580.36 131,223.98 697,505.85 72,593.96 13,960,549.44
（1）计提 6,835,976.62 5,319,668.67 903,580.36 131,223.98 697,505.85 72,593.96 13,960,549.44
3.本期减少金额 81,177.13 81,535.87 162,713.00
（1）处置或报废 81,177.13 81,535.87 162,713.00
其他转出
4.期末余额 75,521,179.90 37,674,782.87 6,316,744.42 6,056,272.12 5,898,315.32 470,118.74 131,937,413.37
三、减值准备
1.期初余额 6,950.17 6,950.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 6,950.17 6,950.17
四、账面价值
1.期末账面价值 403,297,082.34 84,668,620.99 5,283,426.36 2,710,255.94 2,626,661.75 424,923.54 499,010,970.92
2.期初账面价值 413,178,708.05 87,922,385.21 6,187,006.72 2,827,731.38 2,812,140.45 477,661.24 513,405,633.05
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 152,203,576.20 正在办理
合计 152,203,576.20
20、 在建工程
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
粮油本部 ERP 2,411,941.68 2,411,941.68 2,393,073.76 2,393,073.76
工程
方正全脂稳定 31,146,185.40 31,146,185.40 32,116,342.26 32,116,342.26
米糠加工项目
龙坤示范园区 1,883,730.02 1,883,730.02 1,883,730.02 1,883,730.02
建设工程
五常农科示范 24,215,310.01 24,215,310.01 24,202,859.01 24,202,859.01
园基地工程
五常农科示范 2,827,030.50 2,827,030.50 1,526,820.50 1,526,820.50
园区弱电系统
五常农科示范 269,802.38 269,802.38 269,802.38 269,802.38
园罩棚工程
五常农科示范 1,321,376.25 1,321,376.25 1,269,926.25 1,269,926.25
园农机展示库
五常农科示范 171,389.10 171,389.10 100,000.00 100,000.00
园品尝间
大成饭店 390,019,855.44 36,938,010.49 353,081,844.95 385,164,362.44 36,938,010.49 348,226,351.95
五常玉米仓储、 3,128,622.97 3,128,622.97 7,792,429.90 7,792,429.90
烘干配套工程
肇源米业大米 1,301,490.03 1,301,490.03 1,301,490.03 1,301,490.03
加工成套设备
系统
肇源米业小米 1,261,538.46 1,261,538.46 1,261,538.46 1,261,538.46
加工成套设备
肇源米业二期 41,153,190.67 41,153,190.67 39,859,862.56 39,859,862.56
仓储库房及附
属设施
东方大厦空调 744,447.70 744,447.70
制冷系统
其他 373,627.00 373,627.00 472,602.50 472,602.50
合计 502,229,537.61 36,938,010.49 465,291,527.12 499,614,840.07 36,938,010.49 462,676,829.58
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累计
利息资 其中：本 本期利
期初 本期转入固 本期其他减少 期末 投入占预
项目名称 预算数 本期增加金额 工程进度 本化累 期利息资 息资本 资金来源
余额 定资产金额 金额 余额 算比例
计金额 本化金额 化率(%)
(%)
粮油本部 ERP 工程 3,296,000.00 2,393,073.76 18,867.92 2,411,941.68 73.18 73.18% 自筹
方正全脂稳定米糠加工 140,000,000.00 32,116,342.26 970,156.86 31,146,185.40 22.25 22.25% 自筹
项目
龙坤示范园区建设工程 6,000,000.00 1,883,730.02 221,158.47 221,158.47 1,883,730.02 31.40 31.40% 自筹
五常农科示范园基地工 60,708,000.00 24,202,859.01 12,451.00 24,215,310.01 39.89 39.89% 自筹
程
五常农科示范园区弱电 2,800,000.00 1,526,820.50 2,800,210.00 1,500,000.00 2,827,030.50 100.00 100.00% 自筹
系统
五常农科示范园罩棚工 1,000,000.00 269,802.38 269,802.38 26.98 26.98% 自筹
程
五常农科示范园农机展 2,240,000.00 1,269,926.25 51,450.00 1,321,376.25 58.99 58.99% 自筹
示库
五常农科示范园品尝间 171,389.10 100,000.00 171,389.10 100,000.00 171,389.10 100.00 100.00% 自筹
大成饭店 385,164,362.44 4,983,293.00 127,800.00 390,019,855.44 自筹
五常玉米仓储、烘干配 11,000,000.00 7,792,429.90 2,989,098.16 7,652,905.09 3,128,622.97 28.44 28.44% 自筹
套工程
肇源米业大米加工成套 3,861,875.00 1,301,490.03 1,301,490.03 33.70 33.70% 自筹
设备系统
肇源米业小米加工成套 1,401,709.41 1,261,538.46 1,261,538.46 90.00 90.00% 自筹
设备
肇源米业二期仓储库房 57,056,700.00 39,859,862.56 1,293,328.11 41,153,190.67 72.13 72.13% 自筹
及附属设施
东方大厦空调制冷系统 744,447.70 744,447.70 自筹
其他 472,602.50 97,627.00 196,602.50 373,627.00 自筹
合计 289,535,673.51 499,614,840.07 13,383,320.46 221,158.47 10,547,464.45 502,229,537.61 / / / /
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2015 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,879,699,461.28 2,205,144.82 115,300.00 1,882,019,906.10
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 5,880.00 5,880.00
(1)处置
(2)其他转出 5,880.00 5,880.00
4.期末余额 1,879,699,461.28 2,199,264.82 115,300.00 1,882,014,026.10
二、累计摊销
1.期初余额 104,745,114.07 465,778.68 41,542.47 105,252,435.22
2.本期增加金额 42,876,394.41 108,104.62 22,860.00 43,007,359.03
（1）计提 42,876,394.41 108,104.62 22,860.00 43,007,359.03
3.本期减少金额 5,880.00 5,880.00
(2)其他转出 5,880.00 5,880.00
4.期末余额 147,621,508.48 568,003.30 64,402.47 148,253,914.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
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2015 年半年度报告
1.期末账面价值 1,732,077,952.80 1,631,261.52 50,897.53 1,733,760,111.85
2.期初账面价值 1,774,954,347.21 1,739,366.14 73,757.53 1,776,767,470.88
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
东方集团红兴隆农垦清源粮食
10,916,743.11 正在办理
仓储有限公司用地
合 计 10,916,743.11
其他说明：
无形资产所有权受限情况详见附注.所有权或使用权受到限制的无形资产。
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 其 确认为无 转入当
余额 内部开发支出 余额
他 形资产 期损益
年产 3 万吨 2,843,870.63 441,974.08 3,285,844.71
食品级全脂
稳定米糠项
目
合计 2,843,870.63 441,974.08 3,285,844.71
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 处置
成的
1、北京大成饭店有限公 97,610,141.52 97,610,141.52
司
2、大连闽丰贸易有限公 302,840.62 302,840.62
司
合计 97,912,982.14 97,912,982.14
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
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2015 年半年度报告
固定资产改 10,408,082.39 119,700.00 363,074.87 800.00 10,163,907.52
良支出
土地租赁及 184,065,872.61 357,702.00 183,708,170.61
土地改良支
出
中期票据资 7,091,666.71 18,000,000.00 4,117,808.22 20,973,858.49
金托管费
合计 201,565,621.71 18,119,700.00 4,838,585.09 800.00 214,845,936.62
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 60,411,706.94 15,103,045.63 61,814,149.88 15,443,749.98
内部交易未实现利润 12,957,362.37 3,239,340.59
可抵扣亏损
应付职工薪酬 211,923.19 52,980.80
交易性金融资产 9,518,354.75 2,379,588.69
合计 69,930,061.69 17,482,634.32 74,983,435.44 18,736,071.37
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
可供出售金融资产公 577,440,268.60 144,360,067.15 796,469,336.00 199,117,334.00
允价值变动
合计 577,440,268.60 144,360,067.15 796,469,336.00 199,117,334.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 599,698,145.76 506,568,990.05
合计 599,698,145.76 506,568,990.05
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付固定资产购置款 1,897,204.68 675,828.54
预付在建工程工程款 1,149,372.40 2,065,800.00
合计 3,046,577.08 2,741,628.54
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,451,000,000.00 1,760,000,000.00
保证借款 600,000,000.00 1,000,000,000.00
其他 150,000,000.00 400,000,000.00
合计 3,201,000,000.00 3,160,000,000.00
短期借款分类的说明：
注 1：公司本期保证借款情况详见附注.关联担保情况。
注 2：公司本期质押借款情况详见附注.重大承诺事项。
注 3：期末“短期借款-其他”系子公司东方粮油期末部分商业汇票已贴现未到期转入。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,109,320,000.00 608,500,000.00
合计 2,109,320,000.00 608,500,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
原粮款 186,734,230.70 69,539,813.03
材料款 867,310.33 17,464,532.80
工程款 1,809,029.23 32,343,660.18
设备款 7,134,223.23 3,549,539.25
其他款项 6,951,125.27 4,001,791.58
合计 203,495,918.76 126,899,336.84
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
建三江农垦程远商贸有限公司 2,430,000.00 待结算
佳木斯金牛豆业有限公司 1,584,665.88 待结算
五常市建筑工程企业总公司 1,274,208.73 待结算
沈阳铁道物流有限公司 816,285.45 待结算
大连锦昌贸易有限公司 689,439.85 待结算
合计 6,794,599.91 /
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 337,800,055.64 286,683,353.19
1-2 年 28,169,002.02 22,835,156.87
2-3 年 3,327,852.90 3,003,090.28
3 年以上 991,494.60 991,494.60
合计 370,288,405.16 313,513,094.94
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川省华宝投资管理有限公司 1,665,960.00 待销售实现
富锦市春成粮食经销有限公司 1,529,233.00 待销售实现
黑龙江红兴隆农垦弘盛粮油加 1,309,401.39 待销售实现
工有限公司
张艳华 990,520.00 待销售实现
孙海涛 775,818.00 待销售实现
合计 6,270,932.39 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,068,091.01 43,206,097.96 43,874,934.50 2,399,254.47
二、离职后福利-设定提存 4,944.07 2,749,536.17 2,746,237.73 8,242.51
计划
三、辞退福利 113,577.27 552,674.89 603,252.16 63,000.00
四、一年内到期的其他福
利
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2015 年半年度报告
合计 3,186,612.35 46,508,309.02 47,224,424.39 2,470,496.98
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 1,342,585.16 37,082,827.94 37,937,385.17 488,027.93
补贴
二、职工福利费 176,965.57 531,911.00 531,911.00 176,965.57
三、社会保险费 14,467.76 843,363.91 840,926.91 16,904.76
其中：医疗保险费 -59.24 740,169.61 740,169.61 -59.24
工伤保险费 49,692.80 49,692.80
生育保险费 14,527.00 53,501.50 51,064.50 16,964.00
四、住房公积金 3,823.60 1,529,451.00 1,488,569.00 44,705.60
五、工会经费和职工教育 1,530,248.92 674,644.11 715,547.80 1,489,345.23
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 2,543,900.00 2,360,594.62 183,305.38
合计 3,068,091.01 43,206,097.96 43,874,934.50 2,399,254.47
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,783.93 2,621,435.73 2,621,489.73 3,729.93
2、失业保险费 1,160.14 128,100.44 124,748.00 4,512.58
合计 4,944.07 2,749,536.17 2,746,237.73 8,242.51
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -709,634.75 2,081,874.12
营业税 36,750.00 36,750.00
企业所得税 -6,938,373.11 -11,126,941.25
个人所得税 2,220,004.52 544,218.44
城市维护建设税 875.00 73,102.89
房产税 112,161.82 537,238.31
教育费附加 625.00 256,820.79
其他税种 182,545.99 797,952.32
合计 -5,095,045.53 -6,798,984.38
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 118,401,712.34 61,623,287.68
合计 118,401,712.34 61,623,287.68
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2015 年半年度报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程质保金 7,398,052.24 4,868,453.63
暂收代付款 14,977,465.54 9,578,180.20
关联方资金 4,054,826.42 17,217,542.59
其他往来款 135,925,009.86 415,168,457.85
其他 722,398.05 351,800.00
合计 163,077,752.11 447,184,434.27
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京华新融投资有限公司 69,274,235.34 于下期偿还
北京清尚建筑装饰工程有限 7,605,346.74 于下期偿还
公司
肇源县财政局 4,710,000.00 于下期偿还
东方集团投资控股有限公司 2,876,739.51 于下期偿还
五常市政府 2,000,000 于下期偿还
合计 86,466,321.59 /
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 638,400,000.00 638,400,000.00
合计 638,400,000.00 638,400,000.00
其他说明：
1、公司本期抵押及质押借款情况详见附注.重大承诺事项。
2、报告期末一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期的借款。
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 1,497,895,684.93 1,497,383,698.63
合计 1,497,895,684.93 1,497,383,698.63
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2015 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
东方集团股份有 500,000,000.00 2014-2- 365 天 497,965,000.00 499,676,630.14 497,965,000.00 32,500,000.00 323,369.86 500,000,000.00
限公司 2014 年度 27
第一期短期融资
券（14 东方
CP001）
东方集团股份有 1,000,000,000.00 2014-7- 365 天 995,730,000.00 997,707,068.49 62,328,766.50 2,117,452.06 999,824,520.55
限公司 2014 年度 16
第二期短期融资
券 14 东方 CP002
东方集团股份有 500,000,000.00 2015-5- 365 天 497,765,000.00 497,765,000.00 3,221,917.92 306,164.38 498,071,164.38
限公司 2015 年度 12
第一期短期融资
券 15 东方 CP001
合计 / / / 1,991,460,000.00 1,497,383,698.63 995,730,000.00 98,050,684.42 2,746,986.30 500,000,000.00 1,497,895,684.93
其他说明：
2013 年 12 月 30 日中国银行间市场交易商协会接受本公司短期融资券注册，注册额度为人民币 15 亿元，注册额度自本通知书发出之日起 2 年内有
效，在注册有效期内可分期发行。
根据中市协注【2013】CP501 号《接受注册通知书》，2014 年本公司共发行了两次期限为一年的短期融资券;报告期本公司偿还 2014 年第一期短期
融资券，并续发一次期限为一年的短期融资券：
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2015 年半年度报告
2014 年 2 月 27 日发行了上述额度内 2014 年第一期，面值为 5 亿元，期限为 365 天的短期融资券，发行款已于 2014 年 2 月 28 日全部到账；主承销
商为民生银行，到期一次性还本付息，采用实名记账方式在银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2013 年 7 月 16 日由联合资信评估有限公司评定
本公司本期短期融资券信用级别为 A-1。该期短期融资券已偿还。
2014 年 7 月 15 日发行了上述额度内 2014 年第二期，面值为 10 亿元，期限为 365 天的短期融资券，发行款已于 2014 年 7 月 16 日全部到账；主承
销商为民生银行，到期一次性还本付息，采用实名记账方式在银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2014 年 5 月 9 日由联合资信评估有限公司评定
本公司本期短期融资券信用级别为 A-1。
2015 年 5 月 11 日发行上述额度为 2015 年第一期，面值为 5 亿元，期限为 365 天的短期融资券，发行款已于 2015 年 5 月 12 日全部到帐；主承销商
为民生银行，到期一次性还本付息，采用实名记帐方式在银行间市场清算所股份有限公司登记托管。2015 年 3 月 9 日由联合资信评估有限公司评定本公
司本期短期融资券信用级别为 A-1
本公司 2014 年度发行的短期融资券发生承销费和发行费用共计 630.50 万元，根据企业会计准则相关规定，该发行费用应计入利息调整科目，并在
债券存续期内按照实际利率摊销。截止 2015 年 6 月 30 日，未摊销的交易费用共计 17.55 万元。
本公司 2015 年发行的短期融资券发生承销费和发行费用共计 223.50 万元，根据企业会计准则相关规定，该发行费用应计入利息调整科目，并在债
券存续期内按照实际利率摊销。截止 2015 年 6 月 30 日未摊销的交易费用共计 192.88 万元。
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2015 年半年度报告
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 499,800,000.00 1,348,900,000.00
抵押借款 38,400,000.00 57,600,000.00
合计 538,200,000.00 1,406,500,000.00
长期借款分类的说明：
注：公司本期抵押及质押借款情况详见附注.重大承诺事项。
46、 应付债券
√适用 □不适用
(1). 应付债券
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付债券 2,230,809,874.64 743,081,231.28
合计 2,230,809,874.64 743,081,231.28
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2015 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 期初 本期 本期 期末
面值 按面值计提利息 溢折价摊销
名称 日期 期限 金额 余额 发行 偿还 余额
东方集团股份有限 750,000,000.00 2014-12-1 3 年 742,900,000.00 743,081,231.28 29,482,190.22 1,093,428.73 744,174,660.01
公司 2014 年度第一
期中期票据
东方集团股份有限 750,000,000.00 2015-1-27 3 年 743,100,000.00 742,550,000.00 21,359,589.02 982,831.00 743,532,831.00
公司 2015 年第一期
中期票据
东方集团股份有限 750,000,000.00 2015-6-18 3 年 743,175,000.00 743,025,000.00 1,602,738.68 77,383.63 743,102,383.63
公司 2015 年第二期
中期票据
合计 / / / 2,229,175,000.00 743,081,231.28 1,485,575,000.00 52,444,517.92 2,153,643.36 2,230,809,874.64
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2015 年半年度报告
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
□适用 √不适用
其他说明：
2014 年 11 月 21 日，中国银行间市场交易商协会接受本公司中期票据注册，注册金额为人民
币 15 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效。
2015 年 5 月 29 日，中国银行间市场交易商协会接受本公司中期票据注册，注册金额为人民
币 15 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年内有效。
根据中市协注【2014】MTN419 号接受注册通知书，2014 年 12 月 1 日，本公司发行了 2014
年度第一期、面值为 7.5 亿元，期限为 3 年的中期票据。募集资金于 2014 年 12 月 2 日全部到账。
主承销商为民生银行。付息方式为按年付息，到期一次还本付息。2014 年 6 月 10 日，由联合资
信评估有限公司评定本期中期票据的信用等级为"AA"级 。
根据中市协注【2014】MTN419 号接受注册通知书，2015 年 1 月 26 日，本公司发行了 2015
年度第一期、面值 7.5 亿元，期限为 3 年的中期票据。募集资金于 2015 年 1 月 27 日全部到帐。
主承销商为民生银行。付息方式为按年付息，到期一次还本付息。2014 年 12 月 2 日，由联合资
信评估有限公司评定本期中期票据的信用等级为“AA”级。
根据中市协注【2015】MTN239 号接受注册通知书，2015 年 6 月 17 日，本公司发行了 2015
年度第二期、面值 7.5 亿元，期限为 3 年的中期票据。募集资金于 2015 年 6 月 18 日全部到帐。
主承销商为民生银行。付息方式为按年付息，到期一次还付息。2015 年 1 月 7 日，由联合资信评
估有限公司评定本期中期票据的信用等级为“AA”级。
本公司 2014 年发行的中期票据发生承销费和发行费共计 710.00 万元，根据企业会计准则相
关规定，该发行费用应计入利息调整科目，并在债券存续期内按照实际利率摊销。截止 2015 年 6
月 30 日，未摊销的交易费用共计 582.53 万元。
本公司 2015 年度发行中期票据发生承销费和发行费共计 1,440.70 元，根据企业会计准则相
关规定，该发行费用应计入利息调整科目，并在债券存续期内按照实际利率摊销。截止 2015 年 6
月 30 日，未摊销的交易费用共计 1,334.69 万元。
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
三年期低息政府借款 5,150,000.00 5,150,000.00
合计 5,150,000.00 5,150,000.00
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2015 年半年度报告
其他说明：
2014 年 6 月，根据黑龙江省财政厅《关于明确 2013 年省产业结构调整项目资金有关工作事
项的函》，大正赛富投资管理有限公司（以下简称“大正赛富”）接受黑龙江省农业委员会的委
托，对东方集团肇源米业有限公司（以下简称“肇源米业”）进行的投资。根据投资协议，大正
赛富投资 515 万，取得肇源米业 9.3382%的股权，按照年收益率 5%收取固定股息，不参与企业经
营，不承担肇源米业的经营风险，三年之后肇源米业回购上述股份。肇源米业于 2014 年 9 月收到
大正赛富股权增资款，并于当月支付了股息 25.75 万元。
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,713,333.33 15,000.00 15,698,333.33
合计 15,713,333.33 15,000.00 15,698,333.33 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/与
助金额 外收入金额 变动 收益相关
催芽育苗中心及现代化 2,000,000.00 2,000,000.00 与资产相关
农业示范园区建设注 1
稻米加工园区米糠营养 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
保鲜、营养糙粒米、发
芽糙米项目注 2
稻米加工园区项目 1,113,333.33 15,000.00 1,098,333.33 与资产相关
年产 3 万吨食品级全脂 5,600,000.00 5,600,000.00 与资产相关
稳定米糠项目资金注 3
仓储物流项目补助资金 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
注4
合计 15,713,333.33 15,000.00 15,698,333.33 /
其他说明：
注 1：子公司东方粮油于 2010 年度收到黑龙江省五常市政府拨付的“催芽育苗中心及现代化
农业示范园区建设”项目资金 200.00 万元，该项政府补贴款项属于与资产相关的政府补助。截止
2015 年 6 月 30 日止，该项目尚未建设完成。
注 2：子公司东方粮油所属子公司方正米业于 2011 年度收到黑龙江省方正县政府拨付的“东
方集团稻米加工园区米糠营养保鲜、营养糙粒米、发芽糙米”三个高科技项目建设资金 400.00 万
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2015 年半年度报告
元，该项政府补贴款项属于与资产相关的政府补助。截止 2015 年 6 月 30 日止，该项目尚处于建
设过程中。
注 3：子公司东方粮油所属子公司方正米业于 2013 年度收到国家发展与改革委员会中央预算
内投资的“方正米业年产 3 万吨食品级全脂稳定米糠项目资金”460.00 万元，2014 年政府对该项
目新增补助 100.00 万元，该项政府补贴款项属于与资产相关的政府补助。截止 2015 年 6 月 30 日
止，该项目尚处于建设过程中。
注 4：子公司东方粮仓储备物流有限公司于 2014 年收到哈尔滨经济技术开发区管委会财政局
拨付的仓储物流项目补助资金 300.00 万元，用于自购运输及收储设备，经营子公司的仓储物流项
目。截止 2015 年 6 月 30 日止，该项目尚处于建设过程中。
52、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,666,805,374.00 1,666,805,374.00
数
其他说明：
截至 2015 年 6 月 30 日，大股东东方集团实业股份有限公司（以下简称“东方实业”）持有
公司无限售流通股 466,346,232.00 股，东方实业累计质押股份数量 427,160,000 股。
53、 其他权益工具
□适用 √不适用
54、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 300,300,928.30 300,300,928.30
价）
其他资本公积 1,879,765,674.90 31,120,639.60 12,049.99 1,910,874,264.51
合计 2,180,066,603.20 31,120,639.60 12,049.99 2,211,175,192.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动系公司按权益法核算联营企业民
生银行、锦州港及东方集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）在报告期内除净损益、其他
综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变动中归属于本公司的部分。
55、 库存股
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
56、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前发生 减：前期计入其他综合 税后归属于
余额 减：所得税费用 税后归属于母公司 余额
额 收益当期转入损益 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负
债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 584,560,405.88 -212,216,512.25 -54,757,266.85 -157,459,245.40 427,101,160.48
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后 -12,791,596.12 6,812,555.15 6,812,555.15 -5,979,040.97
将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变 597,352,002.00 -219,029,067.40 -54,757,266.85 -164,271,800.55 433,080,201.45
动损益
持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 584,560,405.88 -212,216,512.25 -54,757,266.85 -157,459,245.40 427,101,160.48
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2015 年半年度报告
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 800,907,443.34 800,907,443.34
任意盈余公积 1,019,063,643.70 1,019,063,643.70
储备基金
企业发展基金
其他
合计 1,819,971,087.04 1,819,971,087.04
59、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 3,896,195,923.29 3,164,729,380.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 3,896,195,923.29 3,164,729,380.88
加：本期归属于母公司所有者的净利 424,959,745.26 477,534,218.33
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,004,161.22 50,004,161.22
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 4,271,151,507.33 3,592,259,437.99
60、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,819,513,022.16 2,772,656,667.51 3,031,471,678.18 2,948,126,369.08
其他业务 5,778,510.47 1,471,904.96 1,011,974.20
合计 2,825,291,532.63 2,774,128,572.47 3,032,483,652.38 2,948,126,369.08
营业收入前五名
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例（%）
大连鑫兴贸易有限公司 110,359,170.77 3.91
深圳闽安贸易有限公司 47,888,660.50 1.69
福州市晋安区诚婷饲料经营部 43,513,274.33 1.54
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2015 年半年度报告
黑龙江省兴铁粮油经销有限责任公司 38,584,070.66 1.37
无锡市宏泰园科技有限公司 27,654,867.33 0.98
合计 268,000,043.59 9.94
61、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,105,142.73 35,833.34
城市维护建设税 736,376.12 195,591.92
教育费附加 526,493.18 115,815.92
资源税
其他 45,308.70 254,803.42
合计 2,413,320.73 602,044.60
62、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,907,416.50 6,121,166.72
办公费 73,839.70 274,612.82
广告与促销费 526,444.82 2,217,956.19
折旧费与摊销 189,407.92 242,655.54
租赁费 168,205.18 458,861.74
其他 16,065,224.27 7,935,427.97
合计 21,930,538.39 17,250,680.98
63、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,311,805.93 31,483,225.19
折旧与摊销 54,700,311.79 52,639,845.06
咨询费 223,683.55 15,468,472.95
办公费用 1,381,803.28 4,369,719.71
业务招待 6,700,654.99 6,720,175.98
差旅费 2,377,068.66 3,530,108.05
租赁费 5,446,002.84 5,456,984.43
其他 18,784,599.69 45,138,946.71
合计 130,925,930.73 164,807,478.08
64、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 257,791,223.00 241,590,930.83
减：利息收入 -25,946,044.63 -13,492,989.52
汇兑损益
其他 18,447,037.58 6,899,163.60
86 / 119
2015 年半年度报告
合计 250,292,215.95 234,997,104.91
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -494,113.52 -729,850.01
二、存货跌价损失 19,467.05
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,714,477.07
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -474,646.47 984,627.06
66、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -9,518,354.75
期损益的金融资产
合计 -9,518,354.75
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 768,574,833.27 786,011,378.45
处置长期股权投资产生的投资收益 -814,134.28 2,593,321.85
处置以公允价值计量且其变动计入 35,045,348.13 -10,794,300.84
当期损益的金融资产取得的投资收
益
其他 827,029.20
合计 803,633,076.32 777,810,399.46
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期金额 上期金额
的原因
中国民生银行股份有限公司 782,946,788.96 800,341,000.00 民生银行发行可转
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2015 年半年度报告
债，持股比例被稀释
锦州港股份有限公司 17,029,056.65 20,179,257.81
东方集团财务有限责任公司 1,241,644.13 3,629,211.20
国开东方城镇发展投资有限公司 -30,144,609.21 -36,524,435.41 企业处于经营投入期
金联汇通信息技术有限公司 -2,498,047.26 已处置
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 -342,071.68
东方集团网络信息安全有限公司 -1,271,583.47
合计 768,574,833.27 786,011,378.45
68、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 3,157,100.00 1,166,200.00 3,157,100.00
盘盈利得 5,480.80 5,480.80
罚款收入 900.00 900.00
违约赔偿收入 7,913.20 90,000.00 7,913.20
其他 1 113,861.12 1,901,945.22 113,861.12
对联营企业初始投资成本与其 9,698,885.36
可辨认净资产公允价值差额
合计 3,285,255.12 12,857,030.58 3,285,255.12
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
粮油加工项目补贴 2,000,000.00 1,158,700.00 与收益相关
稻米加工园区项目 15,000.00 与资产相关
运费补贴 780,000.00 与收益相关
五常市地方储备粮油 42,100.00 与收益相关
补贴
发展奖励资金 320,000.00 与收益相关
开发区政策补贴 7,500.00 与收益相关
合计 3,157,100.00 1,166,200.00 /
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2015 年半年度报告
69、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 481,192.72 310,347.34 481,192.72
失合计
其中：固定资产处置 481,192.72 310,347.34 481,192.72
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
赔偿金 33,076,098.13 33,076,098.13
违约金 100,000.00
非常损失 3,782.50 97,350.98 3,782.50
罚款支出 6,550.01 5,031.68 6,550.01
资产报废、毁损损失 532,333.22
其他 94,400.54 94,400.54
合计 33,662,023.90 1,045,063.22 33,662,023.90
70、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,245,171.85 2,203,407.91
递延所得税费用 1,202,257.13 4,124,267.23
合计 7,447,428.98 6,327,675.14
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 409,813,553.62
按法定/适用税率计算的所得税费用 198,873,791.92
子公司适用不同税率的影响 -1,609,404.17
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -2,604,783.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -146,717.10
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -106,516,256.68
异或可抵扣亏损的影响
其他 -80,549,201.22
所得税费用 7,447,428.98
71、 其他综合收益
详见附注 56
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2015 年半年度报告
72、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 26,991,986.67 13,492,989.52
补贴收入 3,142,100.00 1,166,200.00
收回的投标保证金 71,080.00 516,000.00
保险赔款 188.00
其他往来款 59,015,783.02 112,830,968.02
罚款、违约金收入 1,813.20 90,000.00
其他 1,398,496.46 6,452,226.17
合计 90,621,447.35 134,548,383.71
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用支出 31,144,512.53 74,060,383.10
营业费用支出 11,327,011.55 15,910,252.80
手续费支出 1,813,710.13 5,645,697.19
赔偿金、违约金及罚款支出 33,061,254.13 97,381.68
捐赠支出
支付的备用金 9,624,914.76 5,466,695.97
其他往来款 491,422,197.81 248,023,703.49
合计 578,393,600.91 349,204,114.23
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非同一控制下企业合并产生货币资 588,139.51
金差额
施工单位施工保证金 4,000,000.00 0.00
合计 4,000,000.00 588,139.51
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到的 5,300,924.14
现金净额（负数）
合计 5,300,924.14
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年半年度报告
东方实业对赤峰利润承诺补偿款 54,738,443.84
合计 54,738,443.84
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
短期融资券相关费用 911,625.00 85,000.00
中期票据发行手续费 31,875,000.00
合计 32,786,625.00 85,000.00
73、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 402,366,124.64 449,010,039.35
加：资产减值准备 -1,006,991.89 675,603.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 13,943,152.48 21,281,779.25
性生物资产折旧
无形资产摊销 43,007,605.28 42,527,141.85
长期待摊费用摊销 3,498,903.29 3,652,060.82
处置固定资产、无形资产和其他长期 78,802.29 310,347.34
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 402,390.43 0.00
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 9,518,354.75 0.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 212,551,728.81 235,820,440.04
投资损失（收益以“－”号填列） -802,146,791.34 -777,810,399.46
递延所得税资产减少（增加以“－” 1,253,437.05 4,220,723.83
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” 0.00 0.00
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 337,641,129.44 469,686,034.65
经营性应收项目的减少（增加以 -1,364,131,855.98 -827,130,386.59
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 1,641,642,328.65 758,552,368.62
“－”号填列）
其他 -385,000.00 -11,489,289.31
经营活动产生的现金流量净额 498,233,317.90 369,306,463.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,088,688,484.53 1,810,835,238.44
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2015 年半年度报告
减：现金的期初余额 2,321,950,008.13 1,893,322,197.36
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 766,738,476.40 -82,486,958.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,088,688,484.53 2,321,950,008.13
其中：库存现金 285,945.62 253,308.15
可随时用于支付的银行存款 2,654,149,812.19 2,316,367,125.71
可随时用于支付的其他货币资 434,252,726.72 5,329,574.27
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,088,688,484.53 2,321,950,008.13
其中：母公司或集团内子公司使用 1,000,000.00
受限制的现金和现金等价物
74、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 491,000,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产 45,339,184.45 抵押借款
无形资产 10,894,964.00 抵押借款（608.93 万元），
其他原因详见附注关联担保
情况
应收股利 36,796,500.00 股权质押担保
可供出售金融资产 1,183,329,977.96 股权质押担保
长期股权投资 6,774,482,212.23 股权质押担保
合计 8,541,842,838.64 /
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2015 年半年度报告
75、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 2,635.89 6.1190 16,129.01
其中：美元 2,635.89 6.1190 16,129.01
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
76、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
东方集团商业投资有限公司 北京 北京 投资管理 99.95 投资设立
北京大成饭店有限公司 北京 北京 酒店置业 70.00 非同一控制下
企业合并
西藏鸿烨投资有限公司 拉萨市 拉萨市 投资管理 100.00 投资设立
东方粮仓有限公司 哈尔滨 哈尔滨 粮油购销加工 100.00 投资设立
东方粮仓贸易有限公司 哈尔滨 哈尔滨 粮食购销 100.00 投资设立
东方粮仓储备物流有限公司 哈尔滨 哈尔滨 粮食购销 100.00 投资设立
东方粮仓肇州草业有限公司 肇州县 肇州县 牧草种植、加工、 100.00 投资设立
销售
东方集团粮油食品有限公司 哈尔滨 哈尔滨 粮油购销加工 100.00 投资设立
东方粮油方正有限公司 哈尔滨 哈尔滨 粮食加工、销售 100.00 投资设立
东方粮仓种业科技发展有限 五常市 五常市 粮食收购 100.00 投资设立
公司
东方集团肇源现代物流有限 肇源县 肇源县 货物运输、中转； 100.00 投资设立
公司 粮食销售
东方集团肇源米业有限公司 肇源县 肇源县 粮食收购、销售； 100.00 投资设立
货物运输
北京东方天缘粮油营销有限 北京 北京 批发与包装食品 80.00 20.00 投资设立
公司
东方集团哈尔滨粮油贸易有 哈尔滨 哈尔滨 粮食贸易 100.00 投资设立
限公司
杭州东方道粮油食品有限公 杭州 杭州 粮食贸易 100.00 投资设立
司
东方集团大连粮食贸易有限 大连市 大连市 粮食贸易 100.00 投资设立
公司
东方粮仓五常农业高科技示 五常市 五常市 技术推广 80 20.00 投资设立
范园区有限公司
黑龙江东方粮仓粮食经销有 哈尔滨 哈尔滨 粮食贸易 100.00 投资设立
限公司
东方集团红兴隆农垦清源粮 宝清县 宝清县 粮食贸易 90.00 投资设立
食仓储有限公司
东方集团红兴隆农垦益源粮 集贤县 集贤县 粮食贸易 90.00 投资设立
食仓储有限公司
东方粮仓五常稻谷产业有限 五常市 五常市 粮食加工 60.00 20.00 非同一控制下
公司 企业合并
北京冰灯米业有限公司 北京市 北京市 粮食加工 100.00 非同一控制下
企业合并
大连闽丰贸易有限公司 大连市 大连市 粮食贸易 40.00 非同一控制下
企业合并
宁波百荣能源有限公司 宁波市 宁波市 有色金属批发零 100.00 非同一控制下
售 企业合并
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司子公司东方粮油持有大连闽丰 40.00%股权。大连闽丰董事会成员共 5 人，东方粮油派出
董事 3 人，占董事会人数 60%，同时东方粮油派出董事出任大连闽丰董事长，东方粮油能够控制
大连闽丰的经营和财务政策，因此将大连闽丰纳入合并范围。
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2015 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
比例 的损益 分派的股利 余额
东方粮仓五常稻 20.00% -28.41 2,385.27
谷产业有限公司
大连闽丰贸易有 60.00% 46.16 1,440.12
限公司
北京大成饭店有 30.00% -2,304.30 -8,569.68
限公司
东方集团红兴隆 10.00% -1.03 494.94
农垦清源粮食仓
储有限公司
东方集团红兴隆 10.00% -0.66 495.73
农垦益源粮食仓
储有限公司
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2015 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
东方粮仓五常稻谷 15,477.59 13,843.15 29,320.74 17,393.49 17,393.49 15,151.71 15,342.41 30,494.12 18,425.70 18,425.70
产业有限公司
大连闽丰贸易有限 46,764.99 22.07 46,787.06 44,386.86 44,386.86 49,310.50 9.20 49,319.70 46,996.43 46,996.43
公司
北京大成饭店有限 895.76 201,881.13 202,776.90 60,613.15 60,613.15 324.34 205,613.83 205,938.17 56,093.40 - 56,093.40
公司
东方集团红兴隆农 3,527.80 1,421.58 4,949.38 3,523.50 1,436.20 4,959.70
垦清源粮食仓储有
限公司
东方集团红兴隆农 3,842.82 1,114.53 4,957.35 3,838.01 1,125.90 4,963.91
垦益源粮食仓储有
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
流量
东方粮仓五常稻谷产业 6,294.65 -142.03 -142.03 241.15 6,805.27 613.22 613.22 -757.35
有限公司
大连闽丰贸易有限公司 60,381.49 76.93 76.93 397.1 140,116.61 -336.98 -336.98 -783.69
北京大成饭店有限公司 -7,681.01 -7,681.01 427.45 -136.86 -136.86 24.79
东方集团红兴隆农垦清 -10.32 -10.32 4.3 -2.28 -2.28 1.15
源粮食仓储有限公司
东方集团红兴隆农垦益 -6.56 -6.56 4.8 -0.78 -0.78 2.65
源粮食仓储有限公司
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2015 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
对合营企业
合营企业或 持股比例(%)
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
投资的会计
称 直接 间接
处理方法
北京青龙湖 北京 北京 体育文化交流 40.00 权益法
盛城体育文
化有限公司
国开东方城 北京 北京 房地产开发、 40.90 权益法
镇发展投资 项目投资；资
有限公司 产管理
锦州港股份 锦州 锦州 港口作业 15.39 权益法
有限公司
中国民生银 北京 北京 银行业 2.92 权益法
行股份有限
公司
东方集团财 哈尔滨 哈尔滨 银监会批准的 30.00 权益法
务有限责任 业务
公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司董事长同时担任民生银行副董事长，对民生银行有重大影响。
本公司董事同时担任锦州港副董事长，对锦州港具有重大影响。
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2015 年半年度报告
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
北京青龙湖 国开东方城 锦州港股份有 中国民生银行股 东方集团财 北京青龙湖 国开东方城 锦州港股份有 中国民生银行股 东方集团财
盛城体育文 镇发展投资 限公司 份有限公司 务有限责任 盛城体育文 镇发展投资 限公司 份有限公司 务有限责任
化有限公司 有限公司 公司 化有限公司 有限公司 公司
流动资产 1,990.09 722,616.51 119,036.43 430,107,300.00 236,891.45 1,962.80 896,204.18 161,989.55 401,513,600.00 218,384.43
非流动资产 4,362.67 166,193.91 1,064,932.16 4,338.01 5,040.48 1,057,511.03
资产合计 6,352.76 888,810.42 1,183,968.59 430,107,300.00 236,891.45 6,300.81 901,244.66 1,219,500.58 401,513,600.00 218,384.43
流动负债 16,676.47 131,240.27 312,082.99 401,276,000.00 131,004.16 16,525.87 138,510.90 347,522.78 376,738,000.00 112,907.01
非流动负债 206,700.00 265,352.44 187,200.00 276,878.76
负债合计 16,676.47 337,940.27 577,435.43 401,276,000.00 131,004.16 16,525.87 325,710.90 624,401.54 376,738,000.00 112,907.01
少数股东权益 -5,735.32 177,103.67 13,390.08 803,400.00 -5,724.10 194,396.96 13,705.80 761,400.00
归属于母公司股东权益 -4,588.38 373,766.48 593,143.08 28,027,900.00 105,887.28 -4,500.96 381,136.80 581,393.24 24,014,200.00 105,477.42
按持股比例计算的净资 152870.49 91,292.23 819,491.91 31,766.18 155,884.95 89,483.78 750,077.98 31,643.23
产份额
调整事项 0 32,580.84 2,831.76 11,167.39 0 32,580.84 2,831.56 10,333.48
--商誉 32,580.84 2,818.80 10,361.39 32,580.84 2,818.80 10,361.39
--内部交易未实现利润
--其他 12.96 806.00 12.76 -27.91
对联营企业权益投资的 185,451.33 94,123.99 830,659.30 31,766.18 188,465.79 92,315.34 760,411.46 31,643.23
账面价值
存在公开报价的联营企 245,309.69 1,060,363.68 159,019.85 1,160,639.52
业权益投资的公允价值
营业收入 1,487.35 118,494.42 7,690,200.00 2,893.85 1,923.30 212,842.59 6,512,900.00
净利润 -98.65 -8,983.61 11,289.52 2,727,200.00 413.88 -101.65 -10,686.72 13,942.10 2,609,100.00 1,097.82
终止经营的净利润
其他综合收益 26,400.00 176,200.00
综合收益总额 -98.65 -8,983.61 11,289.52 2,753,600.00 413.88 -101.65 -10,686.72 13,942.10 2,785,300.00 1,097.82
本年度收到的来自联营 5,633.08 770.45 8,571.90
企业的股利
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2015 年半年度报告
(3). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:万元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
北京青龙湖盛城体 -1,800.38 -34.97 -1,835.35
育文化有限公司
合计 -1,800.38 -34.97 -1,835.35
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为流动风险
和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业
绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理
层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，
本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控
的范围内。
截止 2015 年 6 月 30 日，本公司的应收账款前五名金额占本公司应收款项总额 51.03%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二所
载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他
支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持
续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
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截止 2015 年 6 月 30 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
期末余额
5
年
以
项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 上
货币资金 3,579,688,484.53 3,579,688,484.53 3,579,688,484.53
应收账款 103,571,265.02 103,571,265.02 103,571,265.02
其他应收款 92,470,485.43 92,470,485.43 92,470,485.43
应收利息 6,572,246.58 6,572,246.58 6,572,246.58
可供出售金融
资产 1,440,307,425.91 1,440,307,425.91 1,440,307,425.91
小计 5,222,609,907.47 5,222,609,907.47 5,222,609,907.47
短期借款 3,201,000,000.00 3,201,000,000.00 3,201,000,000.00
应付账款 203,495,918.76 203,495,918.76 203,495,918.76
应付票据 2,109,320,000.00 2,109,320,000.00 2,109,320,000.00
其他应付款 163,077,752.11 163,077,752.11 163,077,752.11
应付利息 118,401,712.34 118,401,712.34 118,401,712.34
其他流动负债 1,497,895,684.93 1,497,895,684.93 1,497,895,684.93
一年内到期的
非流动负债 638,400,000.00 638,400,000.00 638,400,000.00
长期借款 538,200,000.00 538,200,000.00 538,200,000.00
应付债券 2,230,809,874.64 2,250,000,000.00 126,000,000.00 150,375,000.00 2,424,750,000.00
长期应付款 5,150,000.00 5,150,000.00 5,150,000.00
小计 10,705,750,942.78 10,724,941,068.14 8,057,591,068.14 688,575,000.00 2,429,900,000.00
续：
期初余额
项目 5年
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 以
上
货币资金 2,515,450,008.13 2,515,450,008.13 2,515,450,008.13
应收账款 231,976,027.64 234,752,167.13 231,976,027.64
其他应收款 76,458,006.29 695,356,512.03 76,458,006.29
应收利息 379,726.03 379,726.03 379,726.03
可供出售金融资
1,527,781,618.03 1,527,781,618.03 1,527,781,618.03
产
其他流动资产中
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
理财产品投资
小计 4,452,045,386.12 5,073,720,031.35 4,452,045,386.12
3,160,000,00
短期借款 3,160,000,000.00 3,160,000,000.00
0.00
应付账款 126,899,336.84 126,899,336.84 126,899,336.84
应付票据 608,500,000.00 608,500,000.00 608,500,000.00
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2015 年半年度报告
期初余额
项目 5年
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 以
上
其他应付款 447,184,434.27 447,184,434.27 447,184,434.27
应付利息 61,623,287.68 61,623,287.68 61,623,287.68
其他流动负债 1,497,383,698.63 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00
一年内到期的非
638,400,000.00 638,400,000.00 638,400,000.00
流动负债
长期借款 1,406,500,000.00 1,406,500,000.00 1,387,300,000.00 19,200,000.00
应付债券 743,081,231.28 750,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 801,000,000.00
长期应付款 5,150,000.00 5,150,000.00 5,150,000.00
小计 8,694,721,988.70 8,704,257,058.79 6,593,607,058.79 1,438,300,000.00 825,350,000.00
（三） 市场风险
1． 外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风
险。
（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 16,129.01 16,129.01
小计 16,129.01 16,129.01
续：
期初余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 16,129.01 16,129.01
小计 16,129.01 16,129.01
（3）敏感性分析：
截止 2015 年 6 月 30 日，对于本公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值 10%，
其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约 1,209.68 元。
2． 利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款，应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金
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流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚
未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，
管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）截止 2015 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同、
固定利率借款合同和中期票据，其中浮动利率借款金额为 49,980.00 万元，固定利率借款金额为
3,840.00 万元，中期票据账面金额 223,080.99 万元，长期应付款 515.00 万元，详见附注。
（2）敏感性分析：
截止 2015 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素
保持不变，本公司年度的净利润会减少或增加约 1,323.30 万元。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率
获得的借款。
3． 价格风险
本公司可供出售金融资产系上市流通的权益工具投资，因此本公司面临权益工具投资价格下
跌的风险。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2015 年 6 月 30 日的账
面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所
属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
3、 第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
4、 第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
5、 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似
资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的
利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
6、 第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值 第三层次公允价值计
合计
量 计量 量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动 64,199,713.58 64,199,713.58
计入当期损益的金融资产
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2015 年半年度报告
1. 交易性金融资产 64,199,713.58 64,199,713.58
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 64,199,713.58 64,199,713.58
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 1,183,752,550.63 1,183,752,550.63
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 1,183,752,550.63 1,183,752,550.63
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产 1,247,952,264.21 1,247,952,264.21
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
7、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的可供出售金融资产系上市流通的权益工具投资，因此，公司以证券
交易所公告的最接近资产负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
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2015 年半年度报告
8、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
本公司上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。
9、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、其他应收款、应收利息、短期借
款、应付款项、其他应付款、应付票据、应付利息、一年内到期的非流动负债和长期借款、应付
债券、其他流动负债、长期应付款、其他流动资产中理财产品投资、在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差较小。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
东方集团实 哈尔滨 经贸、物业、 40,342 万元 27.98 27.98
业股份有限 房地产、金融
公司
本企业最终控制方是张宏伟
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
东方集团财务有限责任公司 联营企业
中国民生银行股份有限公司 联营企业
锦州港股份有限公司 联营企业
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 联营企业
国开东方城镇发展投资有限公司 联营企业
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东方集团物业管理有限公司 母公司的控股子公司
东方天菊食品有限公司 母公司的控股子公司
东方集团投资控股有限公司 关联人（与公司同一董事长）
东方集团网络信息安全技术有限公司 其他
金联汇通信息技术有限公司 其他
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2015 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
东方集团粮油食品有限公司 10,000.00 2015/3/13 2016/3/12 否
东方集团粮油食品有限公司 10,000.00 2015/4/23 2016/4/22 否
东方集团粮油食品有限公司 15,000.00 2014/10/20 2015/10/7 否
东方集团粮油食品有限公司 25,000.00 2015/4/7 2016/4/7 否
东方集团粮油食品有限公司 100,000.00 2013/10/10 2016/10/9 否
东方粮油方正有限公司 14,000.00 2012/5/22 2017/5/9 否
东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司 33,000.00 2014/11/14 2015/11/13 否
/东方粮油方正有限公司
东方粮油方正有限公司 10,000.00 2015/6/12 2016/6/11 否
东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司 20,000.00 2013/9/18 2016/8/9 否
合计 237,000.00
本公司作为被担保方
单位：万元币种：人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
东方集团实业股份有限公司 60,000.00 2014/11/21 2015/11/29 否
合计 60,000.00
关联担保情况说明
担保是否 银行承兑
最高担保 担保起始 担保到期
担保方 被担保方 已经履行 汇票余额
金额 日 日
完毕
东方集团粮油食品 大连闽丰贸
注1 3,000.00 2014/12/11 2015/12/11 否 6,000.00
有限公司 易有限公司
合计 3,000.00 6,000.00
注 1:东方粮油对大连闽丰在丹东银行大连分行的融资业务提供 3,000.00 万连带责任担保，
截止 2015 年 6 月 30 日大连闽丰在丹东银行大连分行开出保证金比例为 50%的银行承兑汇票余额
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6,000.00 万元，保证金 3,000.00 万元已由大连闽丰缴纳。
诉讼担保
2014 年 5 月 24 日，子公司东方集团肇源现代物流有限公司（以下简称“肇源物流”）对客
户哈尔滨吉农粮食有限公司（以下简称“吉农公司”）向大庆市中级人民法院提起诉讼；并于 2014
年 5 月 26 日向大庆市人民法院提出诉前财产保全申请，请求保全吉农公司价值 620 万的财产。在
诉前财产保全中，肇源米业以原值 4,917,300.00 元的自有土地使用权（期末账面价值
4,805,590.00 元）、以及 100 万银行存款为肇源物流诉前保全提供担保。
2014 年 11 月 7 日，大庆市中级人民法院出具民事判决书，判决肇源物流胜诉，吉农公司一
次性偿还肇源物流欠款。截止资产负债表日，吉农公司尚未清偿欠款，肇源物流亦未对其诉前保
全财产申请执行。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东方集团网络信息安 转让金联汇通信息技 4,337,280.00
全有限公司 术有限公司股权
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 357 295.9
(8). 其他关联交易
2015 年 4 月 29 日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于公司向民生银行申请综
合授信额度的关联交易的议案》，公司 2015 年度预计向民生银行申请综合授信额度累计金额不超
过 50 亿元人民币。该事项已经公司 2014 年度股东大会审议通过。截至本报告披露日公司在民生
银行融资金额详见附注 12 关联方及关联交易。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 北京青龙湖盛 15,525.69 9,611.95 15,458.19 9,564.49
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2015 年半年度报告
城体育文化有
限公司
东方集团物业 50.00 0.25
其他应收款
管理有限公司
东方集团网络 433.73 2.17
其他应收款 信息安全技术
有限公司
合计 16,009.42 9,614.37 15,458.19 9,564.49
注：公司应收东方集团网络信息安全技术有限公司是转让金联汇通信息技术有限公司股权款，截
止本报告公告日款项已收回。
(2). 应付项目
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东方集团实业股份有 84.46 95.16
其他应付款
限公司
东方天菊食品有限公 334.41
其他应付款
司
东方集团投资控股有 336.41 395.65
其他应付款
限公司
东方集团物业管理有 1.43
其他应付款
限公司
合计 420.87 826.64
7、 关联方承诺
东方实业拟自 2015 年 7 月 11 日起 6 个月内择机通过上海证券交易所交易系统增持公司部分
股份，并承诺在增持期间及法定期限内不减持所持有的公司股份。
8、 其他
（1）关联方存款及取款
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 存款利率 本期金额 上期金额
存款金额 1,792,050.63 1,479,415.26
东方集团财务有限责任公司 取款金额 1,810,439.47 1,489,426.28
利息收入 注 353.95 874.23
注：财务公司为非银行金融机构，支付给本公司存款利息参照中国人民银行公布的利率执行。
（2）向关联方借款
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 贷款利率 本期金额 上期金额
中国民生银行股份有限公司 银行借款 注1 58,200.00 57,500.00
中国民生银行股份有限公司 借款利息 注1 3,400.00 1,811.53
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2015 年半年度报告
关联方 关联交易内容 贷款利率 本期金额 上期金额
中国民生银行股份有限公司 融资费用 注1 1,425.10 3,235.00
东方集团财务有限责任公司 贴现票据 注2 15,000.00 40,000.00
东方集团财务有限责任公司 票据贴现息 353.31 1,071.38
东方集团财务有限责任公司 借款 0 22,000.00
东方集团财务有限责任公司 借款利息 137.49
注 1：民生银行为本公司提供贷款的利率在中国人民银行公布的贷款利率区间内，融资费用
为发行短期融资券及中期票据的发行手续费和托管费等。
注 2：公司子公司东方粮油向财务公司贴现商业承兑汇票，详见附注.已贴现商业承兑汇票。
（3）关联方资金往来
单位：万元 币种：人民币
关联方 流入金额 流出资金 备注
北京青龙湖盛城体育文化有限公司 67.50
东方集团投资控股有限公司 42.6 101.93
合计 42.6 169.43
（4）公司关联存款
单位：万元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银行存款 东方集团财务有限责任公司 40,670.15 59,058.99
合计 40,670.15 59,058.99
（5）本公司关联借款单位：万元币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
短期借款 东方集团财务有限责任公司 2,000.00
短期借款 中国民生银行股份有限公司 58,200.00 57,500.00
合计 58,200.00 59,500.00
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司抵押、质押资产情况如下：
（1）公司以持有的民生银行 10,000 万股无限售流通股作为质押物，向中信银行沈阳分行申
请人民币借款 50,000 万元，借款期限为 2013 年 12 月 12 日至 2016 年 12 月 10 日。截止 2015 年
6 月 30 日，借款余额为 49,980 万元。
（2）公司以持有的民生银行 18,905.52 万股无限售流通股作为质押物，向招商银行哈尔滨文
化宫支行申请人民币 100,000 万元的综合授信额度，期限为 2014 年 4 月 8 日至 2016 年 4 月 7 日。
截止 2015 年 6 月 30 日，借款余额为 79,900 万元,银行承兑汇票余额 40,000 万元。
（3）公司以持有的民生银行 4,800 万股无限售流通股和锦州港 7,500 万股无限售流通股作为
质押物，向哈尔滨银行道外支行申请人民币借款 35,000 万元，借款期限为 2014 年 9 月 23 日至
2015 年 9 月 22 日。截止 2015 年 6 月 30 日，借款余额为 35,000 万元。
（4）公司以持有的民生银行 6,000 万股无限售流通股作为质押物，向交通银行道里支行申请
流动资金最高额人民币借款 30,000 万元，期限为 2015 年 2 月 4 日至 2016 年 2 月 4 日。截止 2015
年 6 月 30 日，借款余额为 30,000 万元。
（5）公司以持有的方正证券股份有限公司 9,955.8667 万股受限流通股作为质押物，向民生
银行北京什刹海支行申请人民币借款 50,000 万元，借款期限为 2014 年 11 月 22 日至 2015 年 11
月 21 日。截止 2015 年 6 月 30 日，借款余额为 50,000 万元。
（6）2013 年 11 月 22 日，公司以转让持有的民生银行 10,760 万股的股权收益权方式向北京
天地方中资产管理有限公司进行融资，融资金额 60,000 万元，期限为 2 年，公司负有回购义务，
并且以上述股权进行质押，该项融资交易同时由东方实业提供保证担保，截止 2015 年 6 月 30 日，
融资余额为 60,000 万元。
（7）子公司东方粮油以本公司持有的锦州港 6,300 万股无限售流通股作为质押物，向哈尔滨
银行股份有限公司哈尔滨道外支行申请最高额综合授信额度 15,000 万元，期限为 2014 年 10 月
20 日至 2015 年 10 月 7 日。截止 2015 年 6 月 30 日，借款余额为 15,000 万元。
（8）子公司东方粮油以本公司持有的锦州港 8,300 万股无限售流通股作为质押物，在上海浦
东发展银行股份有限公司哈尔滨分行开立保证金比率为 50%的银行承兑汇票 20,000 万元，票据出
票日 2015 年 4 月 17 日，到期日 2015 年 10 月 17 日，本公司为该业务提供最高额为 25,000 万的
担保，保证金 10,000 万元已由东方粮油缴纳，截止 2015 年 6 月 30 日，银行承兑汇票余额为 20,000
万元。
(9)子公司东方集团哈尔滨粮油贸易有限公司（以下简称“哈粮贸”）和子公司方正米业以本
公司持有的民生银行 10,670 万股无限售流通股作为质押物，向中国农业银行股份有限公司方正县
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2015 年半年度报告
支行申请最高额综合授信额度 33,000 万元，期限为 2014 年 11 月 14 日至 2015 年 11 月 13 日。截
止 2015 年 6 月 30 日，哈粮贸借款余额为 17,000 万元，方正米业借款余额为 10,000 万元。
(10) 子公司方正米业以其自有的部分评估价值为 4,726 万元的土地使用权及房屋建筑物作
抵押，向中国工商银行股份有限公司哈尔滨开发区支行申请人民币借款 14,000 万元，期限为 2012
年 5 月 10 日至 2017 年 5 月 9 日，并由本公司提供最高额保证担保，担保借款期内最高额度为 14,000
万元的借款，截止 2015 年 6 月 30 日，借款余额为 7,680 万元。
（11）子公司大连闽丰以其自有资金 1,640 万元为质押在民生银行沈阳分行开出 8,200 万元
的人民币信用证，期限为 2015 年 4 月 8 日至 2015 年 8 月 26 日；截止 2015 年 6 月 30 日民生银行
已支付上述人民币信用证 8,200 万元，相应款项转为质押借款。
(12)子公司大连闽丰以其自有资金 640 万元为质押在民生银行沈阳分行开出 3,200 万元的人
民币信用证，期限为 2015 年 4 月 8 日至 2015 年 7 月 8 日；以其自有资金 500 万元为质押在民生
银行沈阳分行开出 2500 万元的人民币信用证，期限为 2015 年 6 月 5 日至 2015 年 8 月 5 日；以其
自有资金 500 万元为质押在民生银行沈阳分行开出 2500 万元的人民币信用证，期限为 2015 年 6
月 26 日至 2015 年 8 月 26 日，截止 2015 年 6 月 30 日民生银行已支付上述人民币信用证 8,200
万元，相应款项转为质押借款。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供提保详见附注关联方交易之关联担保情况。
（2）已贴现商业承兑汇票
单位：万元
出票单位 收款人 金额 出票日期 到期日
东方集团粮油食品有限公司 东方粮油方正有限公司 10,000.00 2015/6/7 2015/12/7
东方集团粮油食品有限公司 东方粮油方正有限公司 5,000.00 2015/4/27 2015/10/27
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
1、公司控股子公司北京东方天缘粮油营销有限公司（以下简称“东方天缘公司”）于 2015
年 7 月 15 日在民生电子商务有限责任公司旗下投融资平台民生易贷开展融资项目，项目融资金额
不超过 500 万元人民币，期限三个月，项目到期后，东方天缘公司将以返还指定商品的方式作为
还款方式，返还指定商品后东方天缘公司将不再支付给投资人相应的本金及收益，具体指定商品
及本息确定方式以最终签署的相关协议以及民生易贷在其网站发布的相关项目介绍为准。公司控
股子公司在民生易贷开展融资项目构成关联交易，交易金额未达到董事会审议标准，因此不需提
交公司董事会及股东大会审议。该事项对公司经营收入及利润无重大影响。
2、公司于 2015 年 7 月 16 日兑付 2014 年度第二期短期融资券本息，合计人民币 10.65 亿元。
3、2015 年 7 月 23 日，公司控股子公司商业投资新设全资子公司西藏东方电商投资有限公司，
注册资本 4.5 亿元人民币，相关工商注册登记手续已办理完毕。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司的报告分部是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场
战略，管理层按照产品和劳务、地理区域、监管环境等因素的不同差异，对各分部进行组织管理。
本公司有二个报告分部：粮油业务分部、其他分部。其中粮油业务分部主要为粮油购销及加
工；其他主要为除粮油购销及加工之外的业务等。
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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(2). 报告分部的财务信息
单位：万元 币种：人民币
项目 粮油购销及加工 其他 分部间抵销 合计
一、营业收入 289,285.59 50.00 6,806.44 282,529.15
其中：对外交易收入 282,479.15 50.00 282,529.15
分部间交易收入 6,806.44 6,806.44
二. 营业费用 283,204.94 5,792.09 277,412.85
其中：对联营和合营企业的投资 76,857.48 76,857.48
收益
资产减值损失 -184.12 71.12 -65.53 -47.47
折旧费和摊销费 536.16 4,692.11 309.09 4,919.18
三. 利润总额（亏损） -331.61 41,050.91 -262.06 40,981.36
四. 所得税费用 846.03 136.68 237.96 744.75
五. 净利润（亏损） -1,177.64 40,914.23 -500.02 40,236.61
六. 资产总额 538,228.50 2,387,081.12 714,655.74 2,210,653.88
七. 负债总额 425,991.01 848,028.48 150,672.16 1,123,347.33
八. 其他重要的非现金项
目
1． 资本性支出 3,772.89 598.37 656.55 3,714.71
2． 折旧和摊销费用以外的
其他非现金费用
3． 对联营和合营企业的长期
股权投资权益法核算增加额
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 100,448,941.26 99.31 58,440,174.65 58.18 42,008,766.61 992,671,072.64 100.00 58,204,600.00 4.12 934,466,472.64
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
单项金额不重 698,384.45 0.69 698,384.45 100.00 698,384.45 0.00 698,384.45 100.00
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 101,147,325.71 / 59,138,559.10 / 42,008,766.61 993,369,457.09 / 58,902,984.45 / 934,466,472.64
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
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其中：1 年以内分项
1 年以内小计 12,212,123.58 61,061.15 0.50%
1至2年 1,187,586.14 11,875.86 1.00%
2至3年 320,827.80 64,165.56 20.00%
3 年以上
3至4年 21,073.00 8,429.20 40.00%
4至5年 742,401.31 593,921.05 80.00%
5 年以上 57,700,721.84 57,700,721.84 100.00%
合计 72,184,733.67 58,440,174.66 80.96%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
其他应收款 计提比例 坏账准备
组合 1：合并报表范围内其他应收款 28,264,207.59
合计 28,264,207.59
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 235,574.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 5,163,271.84 4,607,365.21
代收代付款暂存 0.00 0.00
往来款 40,184,521.43 932,976,261.78
资金拆借款 0.00 0.00
其他 55,799,532.44 55,785,830.10
合计 101,147,325.71 993,369,457.09
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
香港天龙控股公 往来款 55,601,266.33 5 年以上 54.97 55,601,266.33
司
东方集团商业投 往来款 24,633,216.73 1 年以内 24.35
资有限公司
东方集团网络安 往来款 4,337,280 1 年以内 4.30 21,686.4
全信息技术有限
公司
东方集团物业管 往来款 500,000.00 1 年以内 0.49 2,500.00
理有限公司
邢继军 备用金 388,000.00 4-5 年 0.38 388,000.00
合计 / 85,459,763.06 / 84.49 56,013,452.73
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
对子公司投 5,602,230,000.00 5,602,230,000.00 4,148,500,000.00 4,148,500,000.00
资
对联营、合 9,565,494,737.60 9,565,494,737.60 8,888,717,307.62 8,888,717,307.62
营企业投资
合计 15,167,724,737.60 15,167,724,737.60 13,037,217,307.62 13,037,217,307.62
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
东方集团商业投资有限公司 3,047,500,000.00 1,033,000,000.00 4,080,500,000.00
东方粮仓有限公司 900,000,000.00 900,000,000.00
西藏鸿烨投资有限公司 201,000,000.00 280,000,000.00 481,000,000.00
东方粮仓五常农业高科技示 33,750,000.00 33,750,000.00
范园区
东方粮仓五常农业有限公司 75,660,000.00 75,660,000.00
北京东方天缘粮油营销有限 31,320,000.00 31,320,000.00
公司
合计 4,148,500,000.00 1,453,730,000.00 5,602,230,000.00
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2015 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 计提 期末 准备
权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股 其
单位 余额 追加投资 减少投资 其他权益变动 减值 余额 期末
投资损益 调整 利或利润 他
准备 余额
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
东方集团 316,432,259.60 1,241,644.13 -12,049.99 317,661,853.74
财务有限
责任公司
金联汇通 964,212.39 2,708,000.00 1,159,757.06 -2,512,455.33
信息技术
有限公司
锦州港股 923,153,356.80 17,029,056.65 1,057,469.84 941,239,883.29
份有限公
司
中国民生 7,604,114,556.29 782,946,788.96 6,812,555.15 30,063,169.76 117,344,069.59 8,306,593,000.57
银行股份
有限公司
东方集团 44,052,922.54 41,554,875.28 -2,498,047.26
网络信息
安全技术
有限公司
小计 8,888,717,307.62 2,708,000.00 42,714,632.34 796,206,987.15 6,812,555.15 31,108,589.61 117,344,069.59 9,565,494,737.60
合计 8,888,717,307.62 2,708,000.00 42,714,632.34 796,206,987.15 6,812,555.15 31,108,589.61 117,344,069.59 9,565,494,737.60
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2015 年半年度报告
营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00
3、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 798,719,442.48 822,877,884.93
处置长期股权投资产生的投资收益 665,067.61 -57,670,842.69
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 616,182.52 -11,990,048.02
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
其他 493,927.56
合计 800,494,620.17 753,216,994.22
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -481,192.72
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3,157,100.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 17,953,725.89
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
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2015 年半年度报告
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,203,219.94
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -181,913.19
少数股东权益影响额 35,553.13
合计 -11,719,946.83
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.14 0.2550 0.2550
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.25 0.2620 0.2620
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名
备查文件目录
并盖章的会计报表。
备查文件目录 (二) 载有董事长签名的2015年半年度报告文本。
(三) 报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证
备查文件目录
券日报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：张宏伟
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 28 日
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