东方集团股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告。
东方集团股份有限公司董事会
二OOO年三月九日
一、公司简介
1、公司法定中文名称:东方集团股份有限公司
公司法定英文名称:ORIENT GROUP INCORPORATIAN
缩写:OGI
2、公司法定代表人:张宏伟
3、公司董事会秘书:关卓华
联系地址:哈尔滨市南岗区花园街235号
电 话:0451-3666028
传 真:0451-3666030 0451-3643214
电子信箱:colog@mail.hrb.hl.cninfo.net
4、公司注册地址:哈尔滨市南岗区长江路科工贸2号楼
公司办公地址:哈尔滨市南岗区花园街235号
邮政编码:150001
公司国际互联网网址:http://www.china-orient.com
电子信箱:colog3@mail.hrb.hl.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸名称:《上海证券报》、《中国证券报》
公司年度报告的国际互联网网址:http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地址:本公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:东方集团
股票代码:600811
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额: 352467041.36
净利润: 155785392.47
扣除非经营性损益后的净利润: 113095094.69
主营业务利润: 359128593.09
其他业务利润: 10443870.45
营业利润: 276112795.93
投资收益: 71661437.82
补贴收入: 1569346.91
营业外收支净额: 3123460.70
经营活动产生的现金流量净额: 208924179.24
现金及现金等价物净增加额: 50745747.46
注:“扣除的非经营性损益项目后的净利润”中扣除项目:1999年度本公司转让部分子公司股权收益42,690,297.78元。
2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 (单位:人民币元)
项目 1999年
1998年 1997年
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入 980875188.89
760391704.44 853345508.90 467126972.73 467126972.73
净利润 155785392.47
139341295.45 143615117.47 131481279.79 126560080.48
总资产 3627322125.66
1864813311.48 3408658527.10 1487471288.98 1478900398.14
股东权益 1510109990.13
1359567298.91 1354324597.66 1220145388.94 1211574498.10
(不含少数股东权益)
每股收益(摊薄计算) 0.37
0.39 0.40 0.37 0.36
每股收益(按月平均加权法计算) 0.41
0.39 0.40 0.47 0.45
扣除非经常性损益的每股收益(摊薄)
0.27
0.38 0.38 0.37 0.36
每股净资产 3.55
3.83 3.82 3.44 3.42
调整后的每股净资产 3.41
3.76 3.74 3.39 3.37
每股经营活动产生的 0.49
0.56 0.56
现金流量净额
净资产收益率 10.32
10.25 10.60 10.78 10.45
注:(1)财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/本年度普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额 /年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
(2)需要说明的是:由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,采用追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关的“坏帐准备”帐项、“存货跌价准备”帐项、“长期投资减值准备”帐项,调整前各年度会计数据如下:
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 869639.89 679430.64 556879.76
存货跌价准备
长期投资计提减值准备
未分配利润 197600215.67 173396600.83 103794482.87
调整后各项会计数据
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 7727375.91 7831792.46 9127770.61
存货跌价准备
长期投资计提减值准
未分配利润 190742479.65 165551673.14 95223592.02
3、股东权益变动情况(单位:人民币元)
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本 354785886.00 70957178 425743064.00
资本公积 672925158.78 35478589.00 637446569.78
盈余公积 161061879.74 95115996.96 256177876.70
法定公益金 49807026.95 18217955.98 68024982.93
未分配利润
165551673.14 155785392.47 130594585.96 190742479.65
股东权益合计
1354324597.66 321858567.43 166073174.96 1510109990.13
变动原因:
股本变动是由于本公司1999年8月26日进行了利润分配及资本公积转增股本所致;
资本公积金变动是由于资本公积转增股本而减少;
盈余公积、法定公益金增加是由于从本年度利润中提取一定数额;未分配利润及股东权益增加均是因为本年度实现利润所致。
三、股东情况介绍
1 报告期末股东总数142,643户
2 主要股东持股情况(前十名股东)
名次 股东名称 本年内股份 年末持 占股本
增减变动 股数(股) 比例
①东方集团实业股份有限公司 23318198 141709186 33.29％
其中:未上市流通股份 22254524 133527140
已上市流通股份 1363674 8182046
② 张宏伟 1983172 0.47％
③ 宏源公司 1804960 0.42％
④ 刘庆余 1324878 0.31％
⑤ 华夏证券 1261021 0.30％
⑥ 安 英 1240942 0.29％
⑦ 泰和基金 1200000 0.28％
⑧ 关国亮 1116263 0.26％
⑨ 伍 悦 942000 0.22％
⑩宏源信托 764910 0.18％
注1:东方集团实业股份有限公司是本公司的母公司。张宏伟系东方集团实业股份有限公司董事长,关国亮、安英、刘庆余系公司董事,池清林系公司监事会主席。
注2:持有本公司5％股份以上股东股份在本年度有以下质押:
① 东方集团实业股份有限公司以10,000,000股法人股作为中国光大银行黑龙江省分行新阳支行贷款质押,质押期限从1999年7月30日至2001年7月30日止;
② 东方集团实业股份有限公司以其持有的本公司137万股流通股和560万股法人股作为质押物,为本公司金额总计人民币13,500,000元银行借款提供了担保。
③ 东方集团实业股份有限公司以5,600,000股法人股作为中国工商银行哈尔滨开发区支行贷款质押,期限从1999年10月27至2002年10月25日止。
四、股东大会简介
报告期内召开了1998年度股东大会和1999年临时股东大会
1、公司1998年度股东大会于1999年6月28日召开,会议审议通过的六项决议,刊登在1999年6月29日《上海证券报》和《中国证券报》上。
2、公司1999年临时股东大会于1999年9月24日召开,审议通过的两项决议,刊登在1999年9月25日《上海证券报》和《中国证券报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司主营业务范围及其经营状况
经营范围:国际贸易、经济技术合作、对外工程承包、劳务输出;房地产开发销售、物业管理;高科技产品开发、生产销售;连锁经营建筑材料;资本经营产权交易及重组;港口基础设施建设及运输等。
经营状况:
1999年,为继续保持公司经营持续、快速的发展态势,克服亚洲经济危机、国内有效需求严重不足等不利因素对公司的负面影响,从年初公司就及时调整了产业结构和经营的重点,一方面:充分利用国家加大基础设施投资力度、启动消费和加入WTO的有利时机,加大了港口设施建设、房地产开发的力度,调整出口产品结构和区域,推进小区物业管理工作和商品流通等诸多措施,保持公司经营环境、经营目标、经营能力、组织结构的动态平衡,有效地化解了不利因素对公司的影响;另一方面,加快了对东方家园建材连锁超市、铜基无银电触头等配股项目的工作进度,使其在本年度均投入运营,并取得了良好的效益,为公司增加了新的利润增长点;另外,本年度公司在母公司的大力支持下加大了资产重组的工作力度,入主锦州港务(集团)股份有限公司,使得公司的经营回报更趋稳定。通过以上运作,公司一九九九年度主营业务收入比1998年同期增长了15％;主营业务利润比1998年增长了14％。以上收入、利润主要来源于公司的房地产业、商品流通业、港口营运三大支柱产业,具体情况如下:
房地产业:99年,公司一方面主抓了地段大厦及中山花园二期两个大型工程项目的开发工作,截止99年末,地段大厦、中山2号、中山8号等高层项目均已经全面竣工,并被评为“市民满意工程”;另一方面利用国家取消实物分房政策的有利契机,加强了库存商品房的销售工作力度,原库存商品房大部分被售出,盘活了资金;另外,公司在加大商品房开发力度的同时,利用自身优势积极承揽对外装饰、设计、监理工程,本年度全行业销售收入和主营业务利润分别比1998年增长了75％和22％。
商品流通业:公司99年在严峻的市场形势下,积极拓展新市场和新业务领域,完成了配股项目东方家园北京建材连锁超市项目的前期筹建并正式投入运营,同时扩展了贸易区域,逐步向欧美市场发展,调整出口市场结构,并采取多种贸易形式,保持了较好的经营业绩,全年销售收入是1998年的98.3％,主营业务利润比1998年同期增长了20％。
港口运输业:锦州港务(集团)股份有限公司为公司相对控股的上市公司,利用国家加大基础设施投资力度和加入WTO的有利时机,通过外抓市场,加大货源承揽和商务管理力度,内抓现场,严格管理和优质服务手段,强化港口泊位及配套设施建设等。全年销售收入和主营业务利润分别比1998年同期增长了21％和 24％。
主营业务的结构与前一报告期变化较大的原因是,公司经过重组后,原有部分子公司被置换出公司,经过股权转让,已持有锦州港务(集团)股份有限公司27.13％的股份,成为其第一大股东,同时募集资金投资的北京东方家园建材连锁超市及无银触头项目已经开业,因此使本报告期的主营业务结构有较大的改变。
(2)经营中存在的问题及对策
1999年公司在经营中出现的主要问题是:受亚洲金融危机及国内通货紧缩的影响,国内消费需求大环境尚未完全升温,企业间竞争日趋激烈,这些对公司的进出口贸易、商品房及建筑材料的销售等都带来了一定的冲击。面对困难,公司上下积极开拓,并采取了以下对策:一方面充分利用国家加大基础设施投资力度、启动消费和加入WTO的有利时机,加强港口设施建设和承揽资源的力度,调整出口产品结构和区域,优化市场资源,推进营销科学化、规范化;另一方面加强成本费用管理,依靠内部挖潜降低成本,增加效益,提高公司产品竞争力;另外,加快了公司高科技产品及后续产品的开发步伐,同时涉足信息网络产业,为公司增添了新的利润增长点。以上有效地化解了不利因素对公司的影响,取得了较好的经济效益,保证了公司经营目标的实现。
2、公司财务情况
(单位:人民币元)
项 目 1999年 1998年 增减 主要原因
资产总额 3627322125.66 3408658527.10 +6.4％
本期利润增加所致
长期负债 230808330.00 274215588.00 -15.8％
本期偿还长期借款所致
股东权益 1510109990.13 1354324597.66 +11.5％
增加未分配利润所致
主营业务利润
359128593.09 313703645.95 +14.5％
公司经营规模扩大所致
净利润 155785392.47 143615117.47 +8.5％
配股项目产生收益所致
3、公司投资情况
(1)长期投资增减变化如下;
期初 本年增加 本年减少 期末
366315677.01 14144889.38 187994576.85 192465989.54
截止1999年12月31日,公司长期投资余额为19,246万元,较上年减少了17,385万元,减少了47％,主要原因是本年度公司进行了资产重组,根据财政部对《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》中关于在编制合并会计报表时,因合并范围变化应采用追溯法调整的规定进行调整所致。
(2)被投资的公司名称:
名 称 主要经营活动 权益比例
东方集团财务有限责任公司 内部存贷款、结算 30％
东方集团美国进出口公司 进出口贸易等 40％
东方集团卫星网络技术有
限公司 电子商务、通讯及
网络产品的开发等 20％
东方集团物业管理公司 物业的招租、管理等 10％
绥化农贸新村 农贸市场的开发、建设 未定
(3)募集资金使用情况
在报告期内公司没有募集资金;报告期之前募集资金在报告期继续使用情况如下:
单位:万元
① 募集资金承诺投资项目与实际投资项目异同、实际投资情况、项目进度
承诺投资项目 计划投资总额 实际投资项目 实际投资
项目进度
铜基无银电触头项目 5000 与计划投资项目一致 3480
现已建成投产
东方家园建材连锁超市项目 21000 与计划投资项目一致 22017
现已建成营业
SP预应力空心混凝土板项目 13000 按法定程序变更为东方家 11000
完成投资进度85％
园建材连锁超市-上海店项目
② 计划投资项目与实际投资项目一致的情况
a.铜基无银电触头项目:该项目从1997年末筹建并进行产品试制、开发,计划投资5000万元,实际投资3,480万元,现已建成投产。
b.东方家园建材连锁超市项目:该项目自1997年末开始筹建,计划投资21,000万元,实际已投资22,017万元,现已建成营业。
③实际投资项目与计划投资项目不一致的情况
本报告期内,公司按照法定程序经1998年度公司股东大会批准变更了前募集资金对《sp预应力空心混凝土板项目》的投资,改投《东方家园建材连锁超市—上海店项目》,披露于1999年6月29日《上海证券报》和《中国证券报》。该项目计划投资额13,000万元,目前实际投资额11,000万元,完成投资进度的85％。
(4)报告期内非募集资金使用情况
报告期内公司运用非募集资金投资1,200万元,参股东方集团卫星网络技术有限公司(占20％的股权)
4、中国加入世界贸易组织将对公司未来经营产生的影响:
本公司作为多元化的综合类企业,面对中国加入WTO,总体上说是机遇和挑战并存。具体体现在:经贸:加入WTO后,随着国内贸易自由化的进程加快,将促进经贸的深入和贸易的扩张,使进口或出口都有一定的增长。但目前由于世界经济正处在全球性的生产过剩时期,整个外贸出口的形势不容乐观。在这种背景下公司调整了贸易布局,培育核心业务,确立大贸易,发挥整体优势。提高出口商品的质量、档次和增加产品的附加值。
港口:加入WTO将对港口业带来机遇,港口周边经济的发展和运输业务量的增加,将带来港口吞吐量的增长。抓住机遇,加强港口基础建设,将带动港口腹地经济的开发和经济合作,将给公司发展带来商机。
建材连锁超市:加入WTO后,外国跨国连锁集团将更多地进入建材连锁超市这一领域,业态竞争将趋激烈,因而远期的影响比较明显,但其影响比较滞后。目前公司将以建材连锁超市为基础,充分利用公司内的国际贸易系统(采购、供应)、港口服务系统(仓储、配送)和区域布局,形成现代的全国性建材物流网络,发挥公司多元化产业的优势,保证资金流、物流、商流、信息流的平衡发展,提高经济效益。
5、新年度的业务发展计划
2000年公司将继续奉行“股东财富最大化”的经营理念,贯彻“资本运营和资产经营均衡发展”的战略方针。调整产业结构和区域结构,重点发挥港口运输业、建材流通业、金融业及房地产开发建设业的产业优势,同时努力发展企业科技产业(如铜基无银电触头项目)及信息网络产业(如卫星网络项目),为公司的持续发展提供新的经济增长点,以更好的效益回报股东。
6、董事会日常工作情况
(1)报告期内,公司董事会会召开六次会议:
1)公司第二届十三次董事会于1999年4月19日召开,会议决议公告刊登于1999年4月21日的《上海证券报》和《中国证券报》。
2)公司第二届十四次董事会于1999年5月26日召开,会议决议公告刊登于1999年5月28日的《上海证券报》和《中国证券报》。
3)公司第三届一次董事会于1999年6月28日召开,会议决议公告刊登于1999年6月29日的《上海证券报》和《中国证券报》。
4)公司第三届二次董事会于1999年7月13日召开,会议决议刊登于1999年7月14日的《上海证券报》和《中国证券报》。
5)公司第三届三次董事会于1999年8月18日召开,会议决议刊登于1999年8月19日的《上海证券报》和《中国证券报》。
6)公司第三届四次董事会于1999年8月24日召开,会议决议刊登于1999年8月25日的《上海证券报》和《中国证券报》。
(2)董事会对股东大会决议内容的执行情况。
董事会对股东大会的决议极为重视,积极组织得力人员进行落实,《1998年度利润分配方案及资本公积金转增股本方案》已于1999年8月26日进行股权登记,并于8月27日上市交易。公告已于1999年8月19日在《上海证券报》上刊出;临时股东大会关于《资产重组的议案》及《收购两家公司持有的锦州港务(集团)股份有限公司股权的预案》的实施工作,也于99年8月份完成,并在本公司1999年度报告中得以体现。
7、公司董事、监事、高级管理人员情况
职务 姓名 性别 年龄 任期起止 年初持 年末持 增减变
日期 股数量 股数量 动原因
年度报酬
总额(元)
董事 张宏伟 男 45 1999-2002年 1652643 1983172 送配股
70800
董事 关国亮 男 39 1999-2002年 930220 1116263 送配股
58800
董事 安 英 男 40 1999-2002年 1034119 1240942 送配股
58800
董事 刘庆余 男 56 1999-2002年 1104065 1324878 送配股
58800
董事 赵 男 45 1999-2002年 0 0
未在公司领取
董事 关卓华 男 44 1999-2002年 0 0
会秘书
43200
监事 池清林 男 52 1999-2002年 605713 726855 送配股
46800
监事 葛伟光 男 35 1999-2002年 0 0
未在公司领取
监事 胡凤滨 男 43 1999-2002年 0 0
36000
报告期内郑宏财董事,马学斌、巴根那、周宪君监事因工作变动,不再担任公司的董事和监事。
关国亮先生目前担任新华人寿保险公司董事长职务,根据中国保险监督管理委员会对关国亮先生在担任新华人寿保险公司董事长期间,不能同时在其他公司担任行政职务的要求,经本人申请,公司董事会决定,同意关国亮先生辞去总经理的职务,聘任安英先生为公司总经理。
关卓华先生继续被聘任为公司董事会秘书。
8、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
经中洲会计师事务所审计,公司1999年度实现净利润155,785,392.47元,提取10％法定盈余公积金24,257,282.26元、10％法定公益金18,217,955.98元、30％任意盈余公积金52,640,758.72元,加上以前年度滚存未分配利润130,073,084.14元,此次可供股东分配的利润为190,742,479.65元。考虑到公司东方家园建材连锁超市项目发展前景十分看好,本年度将扩大其经营规模;此外,为加快公司高科技产品开发步伐,将资金投入到回报较高项目上,董事会拟定1999年度利润不进行分配,也不进行资本公积金转增股本。
该预案尚待本公司股东大会批准。
9、报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。
六、监事会报告
1、报告期内,公司监事会召开了六次会议,其中:
1)1999年5月25日,监事会召开了二届十三次会议,会议决议于1999年5月27日刊登在《上海证券报》和《中国证券报》上。
2)1999年6月28日,监事会召开了三届一次会议,会议决议刊登于1999年6月29日的《上海证券报》和《中国证券报》上。
公司监事会还列席了报告期内召开的股东大会、临时股东大会及董事会会议。
2、公司依法运作情况
监事会认为:公司在生产经营过程中,严格遵守国家法律、法规、依法运作;董事会按照公司章程的规定进行决策,程序合法;董事会已根据国家有关政策的规定建立健全了计提及核销各项资产减值准备的内部控制制度,决议程序合法,依据充分;董事、经理在执行公司各项管理制度过程中没有违反国家法律、法规、公司章程及损害公司利益的行为。
七、重要事项
1、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东没有变更;公司董事会换届改选了董事;原公司总经理关国亮先生因工作需要辞去了总经理职务,现由安英先生担任;公司董事会秘书继续由关卓华先生担任。
4、报告期内本公司依据本公司一九九九年临时股东大会决议,将持有的部分子公司股权转让给东方集团实业股份有限公司,同时受让了东方集团实业股份有限公司、东方国际经济技术合作公司、东方集团财务有限责任公司持有的锦州港务(集团)股份有限公司27.13％的股份,涉及金额3.4亿元,款项已在本年度支付完毕。上述转让使公司的经营结构和产业结构发生了重大的变化,也使公司经营回报更趋稳定。
5、重大关联交易事项
(1)向关联方收取的其他关联费用(资金占用费、代理费、水电费等)
企业名称 费用项目 1999年度 1998年度
东方集团财务有限责任公司 委托贷款利息 3888000.00 8360000.00
(2)存款
截至1999年12月31日止,本集团在东方集团财务有限责任公司企业存款总计为72,626,958.57元。
(3)担保
A)本年度东方集团财务有限责任公司为本公司及子公司金额总计102,326,150.00元人民币银行借款提供了担保;
B)本年度东方集团实业股份有限公司以其持有的本公司137万股流通股和560万股法人股作为质押物,为本公司金额总计人民币13,500,000元银行借款提供了担保。
C)本年度东方集团实业股份有限公司为本公司子公司锦州港务(集团)股份有限公司金额总计人民币25,000,000元银行借款提供了担保。
(4)股权转让
A)依据本公司一九九九年临时股东大会决议,公司以协议方式受让东方集团实业股份有限公司持有的锦州港务(集团)股份有限公司24.41％的股份。作为代价,公司将持有的大连经济技术开发区东方房地产开发公司100％股权、大连东兴食品有限公司51％股权、黑龙江东方天菊食品有限公司65％股权、黑龙江东方经济贸易公司100％股权、东方集团马来西亚建设发展有限公司100％股权、东方医疗器械有限公司75％股权及东方糖果制品有限公司75％股权以及东方集团股份有限公司糖果分公司资产净值全部转让给东方集团实业股份有限公司,转让后本公司不再享有上述子公司的股权。
受让锦州港务(集团)股份有限公司股份的价格以该公司截至1999年6月30日的每股净资产为计价依据,按每股两元的价格共计受让154,000,000股,价款总计308,000,000元;公司转让出的大连东兴食品有限公司、黑龙江东方经济贸易公司、东方集团马来西亚建设发展有限公司、东方集团股份有限公司糖果分公司分别以截至1999年6月30日止的净资产(资产净值)为计价依据,转让价款分别为5,976,301.83元、6,462,369.76元、12,805,398.66元 、23,084,323.61元;黑龙江东方天菊食品有限公司以截至1998年12月31日止的净资产为计价依据,转让价款为77,955,094.46元;大连经济技术开发区东方房地产开发公司、东方糖果制品有限公司、东方医疗器械有限公司以哈尔滨华通资产评估事务所出具的哈华资评字1999第(126—128)号资产评估报告认定结果为计价依据,转让价款分别为64,233,863.02元、2,731,854.93元、60,295,816.28元;本次重组受让与转让价款相抵后,本公司应付东方集团实业股份有限公司54,454,977.45元,已在当年支付完毕。
B)依据本公司一九九九年临时股东大会决议,公司收购东方集团财务有限责任公司持有的锦州港务(集团)股份有限公司1.36％的股份,收购价格以锦州港务(集团)股份有限公司截至1999年6月30日止的净资产为计价依据,按每股2元的价格收购860.5万股,价款总计1,721万元,已于本年度支付完毕。
(5)关联往来
企业名称 款项内容 1999年度 1998年度
其他应收款
东方集团实业股份有限公司 暂借款 13551014.20 37893946.19
东方集团财务有限责任公司 暂借款 25732693.93 8267751.21
(6)报告期内公司无其他重大关联交易。
6、报告期内公司已做到了人员独立、资产完整和财务独立,实行了与控股股东在人员、资产、财务的“三分开”。
7、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、报告期内公司继续聘用中洲会计师事务所负责公司审计工作。
9、报告期内公司无重大合同纠纷和担保事项。
10、报告期内没有更改公司名称和股票名称。
11、根据财政部财会字[1999]35号文《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和财政部财会字[1999]49号文《关于〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答〉的通知》的有关规定,本公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备会计政策变更已采用追溯调整法,调整了一九九九年度合并会计报表相关项目的年初数或上年实际数,上述会计政策变更的累积影响数为6,857,736.02元,全部为坏帐准备计提方法变更的累积影响数;由于会计政策变更,调整了一九九八年度的净利润4,273,822.02元,调整了一九九九年年初未分配利润-32,176.59元,调减利润分配表1998年数栏的年初未分配利润8,570,890.85元。
八、财务报告
(一)、本公司1999年度财务报告已经北京中洲会计师事务所注册会计师易书仪、韩建审计,并出具了无保留意见的审计报告[中洲(2000)发字第050号]
(二)、会计报表(附后)
(三)、会计报表附注
1、公司简介
东方集团股份有限公司(以下简称公司)是1992年12月经黑龙江省体改委黑体改发[1992]第417号文批准对原东方集团进行改组组成的股份有限公司,取得2300001101285号企业法人营业执照。
公司主要的经营业务包括:国际贸易、经济技术合作、对外工程承包、劳务输出;房地产开发销售、物业管理;高科技产品开发、生产、销售;连锁经销建筑材料;资本经营、企业产权交易及重组。
2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(1)会计制度
公司执行《股份有限公司会计制度》;哈尔滨市东方城市建设综合开发公司执行《房地产企业会计制度》,于中外合资企业的黑龙江东方建筑设计有限公司、哈尔滨东光装饰工程有限公司、黑龙江东方保龄球娱乐有限公司执行《外商投资企业会计制度》,在编制合并报表时,子公司报表均按《股份有限公司会计制度》调整编制。
(2)外币业务核算方法
公司发生外币业务时,按外币金额折合成记帐本位币金额记帐,折合汇率采用外币业务发生时的市场汇价。期末将各种外币帐户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记帐本位币金额,按期末市场汇价折合的记帐本位币金额与原帐面记帐本位币金额之间的差额,一般情况下作为汇兑损益列入当期财务费用。
(3)坏帐核算方法
坏帐核算采用备抵法,按应收款项帐龄分析法计提坏帐准备金。
1年以内 0.5％
1—2年 1％
2—3年 20％
3—4年 40％
4—5年 80％
5年以上 100％
坏帐损失按以下原则确认:
a.因债务人破产或死亡,以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项;
b.因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回并经公司董事会批准的款项。
(4)存货核算方法
a.存货分类为:原材料、低值易耗品、在产品(含开发成本)、产成品(含开发产品、库存商品)等;
b.存货以实际成本计价,领用或发出时采用加权平均法核算。低值易耗品于领用时采用五五摊销法摊销。
c.存货跌价准备的计提方法:年度末按单个存货项目的可变现净值低于帐面成本的差额提取存货跌价准备。
(5)短期投资核算方法:
a.按取得时的实际成本计价,投资收益按当期应计利息或分回的利润确认。
b.短期投资跌价准备的计提方法是:年度末按投资项目总体的市价低于其帐面成本的差额提取短期投资跌价准备。
(6)长期投资的核算方法
a.长期债券投资的计价及收益确认方法:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债务利息后的余额作为实际成本记帐,并按权责发生制原则计算应计利息。
b.长期债券投资溢价和折价的摊销方法:在每期计提利息时分期摊销。
c.长期股权投资计价和收益确认方法:长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资,按投资时实际支付的价款或评估、协议确定的价值记帐。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算;公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽占20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。
d.股权投资差额的摊销期限:合同规定投资期限的,按投资期限摊销;没有规定投资期限的,借方差额一般按不超过10年的期限摊销,贷方差额一般按不低于10年的期限摊销。
e.长期投资减值准备核算方法:
长期投资跌价准备的计提方法是:年度末按单个投资项目的可回收金额低于长期投资帐面价值的差额提取。
(7)固定资产计价和折旧方法
a.固定资产标准为:使用期限在一年以上,单位价值在2,000.00元以上的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;单位价值在2,000.00元以上,并且使用年限超过两年的,不属于生产经营主要设备的物品;
b.固定资产分类为:房屋建筑物、机械设备、运输设备和其他设备;
c.固定资产计价:按实际成本计价;
d.固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3％)制定其折旧率;
确定分类折旧率如下:
类别 年限 年折旧率％
房屋及建筑物 15—50 6.467—1.94
机械设备 6—15 16.166—6.467
运输设备 5—15 19.4—6.467
其他设备 5—10 19.4—9.7
(8)收入确认原则
a.商品销售:公司已将商品所有权的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已收到或取得了收款的凭据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现;
b.提供劳务:按照完工百分比法确认相关劳务收入。如提供劳务在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现。
c.其他收入:按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认营业收入的实现。
(9)所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
(10)合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50％以上,或虽不足50％但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围;集团内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。原包括在合并范围内的子公司因情况变化 (如出售、减持股份等)而不包括在当年度合并范围内的,相应调整当年度合并会计报表的年初数;原未包括在合并范围内的子公司,因增加投资比例等原因而纳入当年度合并范围内的,相应调整当年度合并会计报表的年初数。
(11)会计政策、会计估计的变更
公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
a.本公司坏帐准备原按不超过应收帐款余额的0.3％计提,根据财政部财会字(1999)35号文要求及董事会有关决议,公司计提坏帐准备的方法由 “按应收帐款余额百分比法 (比例0.3％)”改为“按应收款项帐龄分析法”。应收款项包括应收帐款和其他应收款。因公司对销售业务实行全方位管理,多年来应收款项回收情况良好,应收款项的帐龄多在一年以内,但公司从谨慎角度出发,分别按以下比例计提
坏帐准备:
帐龄 现执行政策 原执行政策
1年以内 0.5％ 0.3％
1—2年 1％ 0.3％
2—3年 20％ 0.3％
3—4年 40％ 0.3％
4—5年 80％ 0.3％
5年以上 100％ 0.3％
b.期末短期投资原按成本计价,现改按成本与市价孰低计价,并按投资总体计提跌价准备。
c.期末存货原按成本计价,现改为按成本与可变现净值孰低计价。
d.期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为6,857,736.02元,全部为坏帐准备计提方法变更的累积影响数;由于会计政策变更,调增1998年度的净利润4,273,822.02元;调整1999年度未分配利润-32,176.59元;调减利润分配表1998年数栏的年初未分配利润8,570,890.85元。
(12)税项
a.增值税:按17％税率计算缴纳。
b.营业税:分别按应税收入的适用税率计算缴纳。
c.所得税:依据黑龙江省人民政府黑函字[1993]84号文件批准,同意公司自股票上市交易当年起按15％税率计算交纳。
(13)控股子公司及合营企业 单位:人民币万元
① 控股公司及合营企业情况
公司名称 注册资本 主营业务 投资金额 拥有权益
(万元) (万元) (％)
哈尔滨市东方城市建设综合开发公司
6000 房地产开发 6000 100
东方国际经济技术合作公司
3000 经济技术合作 3000 100
大连开发区福瑞经贸公司
100 进出口贸易 100 100
黑龙江东方建筑设计有限公司
100 建筑设计 60 60
黑龙江东光建设监理有限公司
120 建设监理 120 100
哈尔滨东光装饰工程有限公司
USD50 装饰 216 75
黑龙江东方保龄球娱乐有限公司
3700 保龄球娱乐、餐饮 2775 75
锦州港务(集团)股份有限公司
63100 港口营运 17121 27.13
东方家园有限公司
5000 销售建筑装饰材料 4000 80
东方家园丽泽装饰建材有限公司
4450 销售建筑装饰材料 2450 55
哈尔滨东大电工有限责任公司
6000 生产销售无银触头 3480 58
东方家园(上海)有限公司
10000 销售建筑装饰材料 10000 100
上海东方家园七宝装饰建材有限公司
4000 销售建筑装饰材料 3200 80
上海东方家园桃浦装饰建材有限公司
1000 销售建筑装饰材料 800 80
哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司
580 生产无银触头后续产品 417.6 72
本公司持有锦州港务(集团)股份有限公司17121万股,占股本总额27.13％,为该公司第一大股东,并对该公司实施实质控制,根据财政部财会字(1995)11号《合并会计报表暂行规定》的有关要求,将该公司纳入合并范围
② 合并报表范围的变更
a.根据1999年9月“东方集团股份有限公司1999年临时股东大会决议”,公司以协议方式受让锦州港务(集团)股份有限公司27.13％股份并实施实质控制;本年度经哈尔滨东大电工有限责任公司股东会批准,持股比例由原48％变为58％;本年度新设孙、子公司东方家园丽泽装饰建材有限公司、东方家园(上海)有限公司、上海东方家园七宝装饰建材有限公司和上海东方家园桃浦装饰建材有限公司以及哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司。
合并范围增加锦州港务(集团)股份有限公司、哈尔滨东大电工有限责任公司、东方家园丽泽装饰建材有限公司、东方家园(上海)有限公司、上海东方家园七宝装饰建材有限公司和上海东方家园桃浦装饰建材有限公司以及哈尔滨东大晶鑫电工合金有限责任公司。
b.根据1999年9月“东方集团股份有限公司1999年临时股东大会决议”,本公司以协议方式将持有的大连经济技术开发区东方房地产开发公司100％股权、大连东兴食品有限公司51％股权、黑龙江东方天菊食品有限公司65％股权、黑龙江东方经济贸易公司100％股权、东方集团马来西亚建设发展有限公司100％股权、东方医疗器械有限公司75％股权及东方糖果制品有限公司75％股权全部转让给东方集团实业股份有限公司。
合并范围减少大连经济技术开发区东方房地产开发公司、大连东兴食品有限公司、黑龙江东方天菊食品有限公司、黑龙江东方经济贸易公司、东方集团马来西亚建设发展有限公司、东方医疗器械有限公司及东方糖果制品有限公司。
③ 购买股权而增加控股子公司、合营企业
新增企业名称 购买日
锦州港务(集团)股份有限公司 1999年9月
上述购买日的确定方法是:以被购买企业对净资产和经营的控制权实际上转让给购买公司的日期作为购买日。
(14)或有事项
截至1999年12月31日止,公司对外无重大或有事项。
(15)承诺事项
本公司子公司锦州港务(集团)股份有限公司以USD11,011,988.00及人民币1,000,000.00元银行承兑汇票(出票人为天津市建工集团总公司物资分公司、出票日为1999年11月26日、到期日为2000年5月25日)作为质押,分别获得银行借款人民币40,000,000.00元、39,700,000.00元、950,000.00元。
(16)资产负债表日后事项
根据公司董事会1999年度利润分配预案,分别按本年度净利润10％、10％、30％提取法定盈余公积金、公益金及任意盈余公积金,公司已调整当年度会计报表。除此之外,自资产负债表日至报告日止,公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量的重大事项。
九、其他重要事项
根据本公司一九九九年九月临时股东大会决议,公司以协议方式受让母公司东方集团实业股份有限公司持有的锦州港务(集团)股份有限公司的24.41％的股份、全资子公司东方国际经济技术合作公司持有的1.36％的股份以及关联企业东方集团财务有限责任公司持有的1.36％的股份,并对该公司实施了实质控制,相关各方均在指定媒体予以披露。因涉税项,锦州港务(集团)股份有限公司存放于上海证券登记公司的股东名册正在变更当中。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1992年2月16日
2、公司首次注册登记地点:哈尔滨市南岗区长江路科工贸2号楼
3、企业法人营业执照注册号:2300001101285
4、税务登记号码:230109126965908
5、公司未流通股票的托管机构名称:上海证券中央登记结算公司
6、公司聘请的会计师事务所
名称:北京中洲会计师事务所有限公司
地点:北京西城区金融街35号国际企业大厦1131室
十一、备查文件
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签 名 并 盖章 的 会 计 报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
3、报告期内在《上海证券报》和《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4、报告期内公司未在其它证券市场公布过年度报告。
东方集团股份有限公司董事会
二OOO年三月九日
资产负债表
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:人民币元
资产 母公司数 合并数
1999年12月31日 1998年12月31日 1999年12月31日 1998年12月31日
流动资产:
货币资金
6091022.02 31856244.53 520944422.69 470198675.23
短期投资 90000000.00 90000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 90000000.00 90000000.00
应收票据 2599860.00 3921386.00
应收股利
应收利息 8360000.00 8360000.00
应收帐款 6611070.00 289879965.85 283969483.61
其他应收款
339885322.24 473211561.71 370769851.82 447420292.99
减:坏帐准备
2235670.64 2527258.33 7727375.91 7831792.46
应收款项净额
337649651.60 477295373.38 652922441.76 723557984.14
预付帐款 3471287.32 126826026.53 72974061.51
应收补贴款 3797943.30 837079.22
存货
13509.48 11853051.42 401236125.02 277003055.93
减:存货跌价准备
存货净额
13509.48 11853051.42 401236125.02 277003055.93
待摊费用 6700.00 12590761.18 3243274.79
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产 67213.71
流动资产合计
343754183.10 622842656.65 1720984794.19 1650095516.82
长期投资:
长期股权投资
1134150938.65 729750702.43 202345381.89 362208142.21
合并价差 -9879692.35 4105894.80
长期债权投资 300.00 1640.00
长期投资合计
1134150938.65 729750702.43 192465989.54 366315677.01
减:长期投资减值准备
长期投资净额
1134150938.65 729750702.43 192465989.54 366315677.01
固定资产:
固定资产原价
121628768.64 126517485.64 1128244872.75 1078972557.00
减:累计折旧
7479969.80 4905305.54 139496511.48 107400493.57
固定资产净值
114148798.84 121612180.10 988748361.27 971572063.43
工程物资 633379.00 1803930.00
在建工程
110000.00 585074319.68 290624640.52
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
114258798.84 121612180.10 1574456059.95 1264000633.95
无形资产及其他资产:
无形资产 83921967.40 65256859.40
开办费 500000.00 17745828.58 9172254.92
长期待摊费用 23196198.00 10807534.00
其他长期资产 14551288.00 43010051.00
无形资产及递延资产合计
500000.00 139415281.98 128246699.32
递延税项:
递延税款借项
资产总计
1592163920.59 1474705539.18 3627322125.66 3408658527.10
负债与股东权益流动负债:
短期借款
44990000.00 90600000.00 492907850.00 433321700.00
应付票据 1442783.64
应付帐款
3510914.09 38504893.10 21847711.25
预收帐款 43647.10 43889590.59 23416987.60
代销商品款 11921748.02
应付工资 7245490.41 5157711.00
应付福利费
6810.21 -277976.88 2949301.84 780403.48
应付股利 3547858.86 10445505.00 69650692.86
应交税金
8106267.60 6241630.69 34610654.09 21856585.92
其他应交款
72771.17 157163.22 488406.05 256729.39
其他应付款
14315829.92 14228210.77 115826710.68 135563572.04
预提费用
1369680.00 400000.00 14751196.98 17533625.49
一年内到期的长期负债 48864923.00 45120516.00
其他流动负债 409080.00 520380.00
流动负债合计
68861358.90 118451447.85 824258133.40 775026615.03
长期负债:
长期借款
5000000.00 228420000.00 272647883.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 2388330.00 1567705.00
其他长期负债
长期负债合计
5000000.00 230808330.00 274215588.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
73861358.90 118451447.85 1055066463.40 1049242203.03
少数股东权益 1062145672.13 1005091726.41
股东权益:
股本
425743064.00 354785886.00 425743064.00 354785886.00
资本公积
637446569.78 672925158.78 637446569.78 672925158.78
盈余公积
242086114.93 161061879.74 256177876.70 161061879.74
其中:公益金
66011873.99 49807026.95 68024982.93 49807026.95
未分配利润
213026812.98 167481166.81 190742479.65 165551673.14
外币报表折算差额
股东权益合计
1518302561.69 1356254091.33 1510109990.13 1354324597.66
负债及股东权益合计
1592163920.59 1474705539.18 3627322125.66 3408658527.10
现金流量表
编制单位:东方集团股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 996758835.64
收取的租金 5000000.00 5000000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 85204067.99 85098131.46
现金流入小计 90204067.99 1086856967.10
购买商品、接受劳务支付的现金 741127.20 712417162.64
经营租赁所支付的现金 2046374.00
支付给职工以及为职工支付的现金 458400.00 25713850.05
实际交纳的增值税款 3530632.73
支付的所得税款 2500000.00 38710672.81
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
2244182.15 27637689.98
支付的其他与经营活动有关的现金 20621280.19 67876405.65
现金流出小计 26564989.54 877932787.86
经营活动产生的现金流量净额 63639078.45 208924179.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 96751794.67 96751764.67
分得股利或利润所收到的现金 8360000.00 8360000.00
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额 300.00 12621037.52
收到的其他与投资活动有关的现金 7983960.00
现金流入小计 105112094.67 125716762.19
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 278419372.95
权益性投资所支付的现金 142722728.66 84893775.19
支付的其他与投资活动有关的现金 105000000.00
现金流出小计 142722728.66 468313148.14
投资活动所产生的现金流量净额 -37610633.99 -342596385.95
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资所收到的现金 265624000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资受到的现金 265624000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 171990000.00 570049376.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 6664118.83
现金流入小计 171990000.00 842337494.83
偿还债务所支付的现金 212600000.00 550332852.00
分配股利或利润所支付的现金 3547858.86 59205187.86
其中:子公司支付少数股东的股利 55657329.00
偿付利息所支付的现金 7604984.02 40746697.76
支付的其他与筹资活动有关的现金 7634803.04
现金流出小计 223752842.88 657919540.66
筹资活动产生的现金流量净额 -51762842.88 184417954.17
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25734398.42 50745747.46
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 162048470.36 155785392.47
加:少数股东损益项目 139094685.68
未确认的子公司本期收益 1335171.19
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -271754.48 239577.89
固定资产折旧 2583674.89 33433984.35
无形资产摊销 10511399.32
待摊费用的减少(减增加) 500000.00 -9347486.39
预提费用的增加(减减少) 969680.00 -2782428.51
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 5900.00 4296.27
固定资产报废损失
财务费用 7604984.02 39524580.66
投资损失(减收益) -177094184.36 -71661437.82
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 11839541.94 -124233069.09
经营性应收项目的减少(减增加) 58722540.18 18901292.71
经营性应付项目的增加(减减少) -3269774.10 18118220.51
其他
经营活动产生的现金流量净额 63639078.45 208924179.24
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 6091022.02 520944422.69
减:货币资金的期初余额 31825420.44 470198675.23
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25734398.42 50745747.46
利润及利润分配表
编制单位:东方集团股份有限公司 单位:人民币元
母公司数 合并数
项目 1999年度 1998年度 1999年度 1998年度
一、主营业务收入
37016433.44 980875188.89 853345508.90
减:折扣与折让
主营业务收入净额
37016433.44 980875188.89 853345508.90
减:主营业务成本
24653261.08 596549482.96 520082893.46
主营业务税金及附加
641078.14 25197112.84 19558969.49
二、主营业务利润
11722094.22 359128593.09 313703645.95
加:其他业务利润
4722500.00 3824266.88 10443870.45 7226280.52
减:存货跌价损失
营业费用 1713835.03 18090994.05 8926420.94
管理费用 4148131.01 4461195.04 47503527.88 33019687.61
财务费用 7604984.02 -1880621.08 27865145.68 15467826.67
三、营业利润
-7030615.03 11251952.11 276112795.93 263515991.25
加:投资收益
177094184.36 131523486.68 71661437.82 40205061.63
补贴收入 1569346.91
营业外收入 46900.00 4010.27 5050775.97 5627005.07
减:营业外支出 4296.27 3918.96 1927315.27 1929483.90
四、利润总额
170106173.06 142775530.10 352467041.36 307418574.05
减:所得税 8057702.70 3628679.65 56251792.02 41048156.02
未确认的子公司本期收益
1335171.19 1590097.93
少数股东本期收益 139094685.68 121165202.63
五、净利润 162048470.36 139146850.45 155785392.47 143615117.47
加:年初未分配利润
167481166.81 101621352.71 165551673.14 95223592.02
盈余公积转入数
六、可分配利润
329529637.17 240768203.16 321337065.61 238838709.49
减:提取法定盈余公积
16204847.04 13947835.50 24257282.26 13947835.50
提取法定公益金
16204847.04 13947835.50 18217955.98 13947835.50
七、可供股东分配利润
297119943.09 212872532.16 278861827.37 210943038.49
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
48614541.11 41843506.49 52640758.72 41843506.49
应付普通股股利 3547858.86 3547858.86
转作股本的普通股股利
35478589.00 35478589.00
八、未分配利润
213026812.98 167481166.81 190742479.65 165551673.14
