东方集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]0010934 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
东方集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 东方集团股份有限公司 2022 年度非经营性资 1
金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2023] 0010934 号
东方集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了东方集
团股份有限公司（以下简称东方集团）2022 年度财务报表，包括 2022
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表
以及财务报表附注，并于 2023 年 04 月 27 日签发了大华审字[2023]
000586 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指
南第 2 号——业务办理（2023 年 2 月修订）》的规定，就东方集团编
制的 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是东方集团管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东方
集团 2022 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
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大华核字[2023] 0010934 号关联方资金占用情况的专项说明
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对东方集
团实施 2022 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解东方集团 2022 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：东方集团股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
高世茂
中国北京 中国注册会计师：
霍耀俊
二〇二三年四月二十七日
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2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：东方集团股份有限公司 单位：万元
2022年度占用累计 2022年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算 2022年期初占 2022年度偿还累计 2022年期末占用资
资金占用方名称 发生金额（不含利 资金的利息 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 的会计科目 用资金余额 发生金额 金余额
息） （如有）
现大股东及
非经营性占用
其附属企业
小计 — — — — —
前大股东及
非经营性占用
其附属企业
小计 — — — — —
总计 — — — — —
2022年度往来累计 2022年度往来
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2022年期初往 2022年度偿还累计 2022年期末往来资
资金往来方名称 发生金额（不含利 资金的利息 往来形成原因 往来性质
资金往来 的关联关系 的会计科目 来资金余额 发生金额 金余额
息） （如有）
东方集团财务有限责任公司 控股股东直接控制的法人 其他会计科目 272,170.14 6,958,182.68 12,389.48 7,000,459.09 242,283.21 结算存款 经营性往来
大股东及其
东方集团财务有限责任公司 控股股东直接控制的法人 应收账款 20.04 36.65 19.70 36.99 往来款 经营性往来
附属企业
东方集团财务有限责任公司 控股股东直接控制的法人 预付账款 3,548.50 2,587.51 4,819.59 1,316.42 预付票据贴现息 经营性往来
黑龙江东方大厦管理有限公司 全资子公司 其他应收款 2.22 2.22 往来款 非经营性往来
上市公司的 东方集团粮油食品有限公司 全资子公司 其他应收款 7.28 320,531.70 320,531.70 7.28 往来款 非经营性往来
子公司及其
附属企业 东方集团商业投资有限公司 全资子公司 其他应收款 135,765.00 135,220.00 545.00 往来款 非经营性往来
北京大成饭店有限公司 控股子公司 其他应收款 3,512.00 3,512.00 往来款 非经营性往来
关联自然人 非经营性往来
北京青龙湖盛通房地产开发有限公
合营企业 其他应收款 221,303.77 -16,618.57 4,626.40 29,635.00 179,676.60 合作经营投入 经营性往来
司
北京滨湖恒兴房地产开发有限公司 联营企业 其他应收款 275,623.65 -301.66 29,200.00 246,121.99 合作经营投入 经营性往来
其他关联方
及其附属企 珠海民商保理有限公司 联营企业子公司 其他会计科目 5,000.00 5,000.00 再保理业务 经营性往来
业
重 要 控 股子 公司 的参 股股
厦门银祥投资咨询有限公司 其他应收款 32,082.80 1,570.45 33,653.25 注1 非经营性往来
东
重 要 控 股子 公司 的参 股股
厦门银祥集团有限公司 其他应收款 19.20 1.05 20.10 0.15 往来款 非经营性往来
东
总计 — — — 804,777.60 7,408,696.36 18,586.33 7,523,417.18 708,643.11 — —
注1：上述厦门银祥投资咨询有限公司期末余额主要系非同一控制下企业合并并购子公司厦门银祥油脂有限公司形成。
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