华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
华北制药股份有限公司
600812
2014 年半年度报告
1
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司董事长王社平先生、总经理刘文富先生、总会计师及财务负责人杨海静先生、会
计机构负责人王立鑫先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
五、 公司半年度报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对
投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
七、 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
2
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 18
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 22
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 23
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................138
3
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/华北制药 指 华北制药股份有限公司
冀中能源 指 冀中能源集团有限责任公司
华药集团 指 华北制药集团有限责任公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
GMP 指 Good Manufacturing Practice，药品生产质量管理规范
Active Pharmaceutical Ingredient，药物活性成份，具有一定药理活
原料药（API） 指
性、用作生产制剂的化学物质
制剂 指 Finished Dosage Forms，剂量形式的药物，如片剂、针剂及胶囊等
Generic Drug，以其有效成分的化学名命名的，模仿业已存在的创
仿制药 指
新药，在药学指标和治疗效果上与创新药是完全等价的药品
4
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 华北制药股份有限公司
公司的中文名称简称 华北制药
公司的外文名称 NORTH CHINA PHARMACEUTICAL COMPANY.LTD
公司的外文名称缩写 NCPC
公司的法定代表人 王社平
公司电话总机 0311-85993999
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨海静 许建文
联系地址 河北省石家庄市和平东路 388 号 河北省石家庄市和平东路 388 号
电话 0311-85992039 0311-86696493
传真 0311-86060942 0311-86060942
电子信箱 yanghaijing@ncpc.com xujianwen@ncpc.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河北省石家庄市和平东路 388 号
公司注册地址的邮政编码 050015
公司办公地址 河北省石家庄市和平东路 388 号
公司办公地址的邮政编码 050015
公司网址 www.ncpc.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 华北制药 600812
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2014 年 5 月 13 日
注册登记地点 河北省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 130000000008365
税务登记号码 130102104397700
组织机构代码 10439770-0
5
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 5,578,640,382.17 6,555,082,311.63 -14.90
归属于上市公司股东的净利润 10,378,727.10 8,051,289.12 28.91
归属于上市公司股东的扣除非经常
3,940,669.37 -43,857,914.83 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -176,749,244.63 -114,718,651.20 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,169,309,794.95 4,039,125,515.03 27.98
总资产 15,315,037,471.65 14,560,088,463.99 5.19
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.007 0.006 16.67
稀释每股收益（元／股） 0.007 0.006 16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.003 -0.032 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.23 0.20 增加 0.03 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.09 -1.08 增加 1.17 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -3,493.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 8,004,823.97
补助除外
债务重组损益 248,747.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,547,673.33
少数股东权益影响额 -11,452.39
所得税影响额 -252,894.88
合计 6,438,057.73
6
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
上半年，面对复杂多变的内外形势，公司全体员工团结一心、攻坚克难，扎实高效地开展各项
工作，企业整体保持了良好的发展势头。各项经济指标平稳增长，内部改革调整不断深化，科
技创新水平进一步提升，企业基础管理得到增强。上半年，实现营业收入 55.79 亿元；实现利
润总额 1,785.23 万元。报告期内，公司主要工作有：
1、深入推进企业改革，结构调整不断优化。制定完成了产业链整合方案，专业公司的管控模式
逐步形成，产能和装备优势进一步发挥。加快推进新园区一体化运营，形成了以华民公司为统
一管理平台，下设六个工厂、三支专业化营销团队的管控模式，产能装备优势进一步发挥。青
霉素板块着力优化技术工艺，把"老产品"做成"好产品"，推进产品再造升级，取得明显成效，创
效能力明显提升。完成金坦公司和爱诺公司外方股权收购，生物制药和农兽药板块资源整合正
在谋划推进中。加强了对重点亏损企业的调研指导，深入分析问题，共同研究对策，狠抓措施
落实。
2、持续推动营销创新，市场竞争力不断增强。围绕市场需求导向，以"创效"为核心，实施营销
机制和模式创新，提升专业化营销水平。上半年，收入过亿元产品达到 21 个，其中制剂产品 8
个。积极完善国内销售网络布局，省内销售网络布局初步完成。同时，稳步发展现代物流产业，
加大国际注册和认证力度，大力开拓国际高端市场，国际认证取得实质性进展，新头孢粉针制
剂生产线通过英国 MHRA 现场检查，成为省内首家通过该项认证的无菌制剂生产企业；注射用
头孢呋辛钠、头孢曲松钠分别获得英国和日本 GMP 证书，倍达工厂获得台湾 DNF 注册证书，
华日工厂获得日本 PMDA 认定证书。积极做好招标政策研究，根据各地招标政策实际，提前谋
划招标策略，提高集采招标产品中标率和中标价格。研判国家低价药目录相关政策，根据《国
家发展改革委定价范围内的低价药品清单》积极开展低价药申报工作，上半年已申报 70 多个品
规。
3、强化科技创新驱动，核心竞争力稳步提升。集中资金加快推进重点项目建设。加快新品研发，
基因重组狂犬抗体启动二期临床试验；重组人血白蛋白按照既定的临床方案完成了临床试验，
试验结果表明，公司生产的重组人血白蛋白对中国健康受试者安全性和耐受性达到预期目标。
下一步，公司将积极推进本品作为药用辅料开展疫苗的临床试验，同时加快推进培养基级白蛋
白销售的相关工作，并开始药用白蛋白临床前研究的相关准备工作。积极推进质量一致性评价
及药典标准升级，构建质量差异化优势，创新产品价值。上半年，酶法阿莫西林、酶法 7-ACA
等多个重大技术专项实现产业化，酶法阿莫西林形成规模化销售；青霉素、VC 等 29 个产品 45
项技术指标超去年同期水平，14 个产品 10 项技术指标创历史最好水平；申请发明专利 10 项，
授权发明专利 12 项；"微生物药物国家工程研究中心"连续第三次位列全国医药类国家工程研究
中心第一名。
4、以全面预算为核心，不断提升企业运营质量。强化预算刚性控制，推行标准成本管理；按照
标准成本和费用零基预算，完善预算指标管控体系，强化成本对标和费用精细化管理，严格月
度预算分析考核和项目投资管理。加强资金管控，实行费用预算、资金结算与会计核算"三算合
一"管理手段，发挥公司资金池作用，协调解决内部欠款问题。严控借款规模，强化信贷融资管
理。开展"降低成本大会战"，通过预算控制、招标管理、对标分析、集中采购等手段压缩非经
营性支出。积极开展清欠压库工作，核定应收款、存货限额，完善了考核办法，加快了资金回
笼，降低了经营风险。
5、强化基础管理，企业科学管理水平得到提升。进一步规范干部选拔任用程序，拓宽招聘渠道，
广纳社会人才，加大骨干人才培养力度，引进各类专业人才 100 多人。严格各级绩效考核管理，
继续推进以内部控制为核心的风险管理体系建设，推进风险管理体系纵深发展。初步形成了医
7
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
药电子商务建设框架方案，制定了虚拟化基础建设、信息安全二期工程建设等方案；持续推进
一体化生产运营分析平台系统建设。大力开展安全隐患排查治理、重大事故防范和安全标准化
建设，完成了无工亡、无重大非伤亡事故、累计月均千人负伤率≤0.2‰的方针目标。加快推进
挥发性有机废气、污水和异味治理以及菌渣处置等重点项目，加强环保现场检查和清洁生产源
头减污工作，编制了大气污染控制行动方案，降低了企业环境风险，实现了管理提升。上半年
实现 COD 减排 152 吨、氨氮减排 78.5 吨，节约标煤 8019 吨。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 5,578,640,382.17 6,555,082,311.63 -14.90
营业成本 4,840,654,743.79 6,002,125,333.80 -19.35
销售费用 346,831,390.79 264,967,521.73 30.90
管理费用 225,680,776.62 249,856,073.92 -9.68
财务费用 148,933,771.85 65,152,419.67 128.59
经营活动产生的现金流量净额 -176,749,244.63 -114,718,651.20
投资活动产生的现金流量净额 -285,666,664.94 -366,047,083.29
筹资活动产生的现金流量净额 685,930,206.80 86,773,218.70 690.49
研发支出 67,828,393.89 57,961,065.75 17.02
销售费用变动原因说明：加大营销力度，销售费用增加
财务费用变动原因说明：随新项目陆续转固，原项目贷款利息费用化
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收到发行债券的款项及冀中能源集团有限责
任公司的增资款
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
主营业务 主营业务 毛利率比
毛利率
分行业 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 上年增减
（％）
年增减(%) 年增减(%) （%）
增加 7.45
医药化工 3,594,483,674.99 2,896,866,741.40 19.41 -17.99 -24.93
个百分点
医药及其
增加 0.51
它物流贸 1,905,146,858.29 1,881,627,918.50 1.23 -10.88 -11.34
个百分点
易
主营业务分产品情况
主营业务 主营业务 毛利率比
毛利率
分产品 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 上年增减
（％）
年增减(%) 年增减(%) （%）
增加 9.53
青霉素类 1,459,741,869.43 1,157,037,614.64 20.74 -24.06 -32.21
个百分点
头孢类 741,840,725.14 620,746,723.02 16.32 -23.70 -30.14 增加 7.71
8
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
个百分点
增加 8.46
维生素类 235,579,176.26 243,673,056.96 -3.44 4.10 -3.77
个百分点
增加 4.40
其他类 1,157,321,904.16 875,409,346.78 24.36 -8.30 -13.34
个百分点
医药及其
增加 0.51
它物流贸 1,905,146,858.29 1,881,627,918.50 1.23 -10.88 -11.34
个百分点
易
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 4,683,945,775.31 -17.13
国外 815,684,757.97 -6.09
合计 5,499,630,533.28 -15.66
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力无重大变化，详见公司 2013 年年度报告，第四节董事会工作报告中核
心竞争力分析部分。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截至 2014 年 6 月 30 日，公司长期股权投资余额 3.49 亿元，比年初 2.77 亿元增加 26.18%。本
报告期内对外股权投资额 1.17 亿元，同比增加 1.17 亿元。2014 年 6 月，公司以 5,524.55 万元
人民币收购少数股东英属维尔京群岛茂业生物技术开发有限公司所持华北制药金坦生物技术股
份有限公司 25%的股权，收购已完成，公司持有华北制药金坦生物技术股份有限公司 100%股
权。2014 年 6 月，公司以 6,175.45 万元人民币收购英属维尔京群岛茂业投资有限公司所持华北
制药集团爱诺有限公司 49%的股权，收购已完成，公司持有华北制药集团爱诺有限公司 49%股
权。
被投资公司 主要业务 权益比例
华北制药金坦生物技术股份有限公司 医药制造 25%
华北制药集团爱诺有限公司 医药制造 49%
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
所持 期初持 期末持
最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 所有者 会计核 股份来
对象 股比例 股比例
（元） （元） （元） 权益变 算科目 源
名称 （%） （%）
动（元）
冀 中
能 源
集 团
长期股
财 务 206,825,000.00 20 20 269,117,346.38 10,719,996.80
权投资
有 限
责 任
公司
合计 206,825,000.00 / / 269,117,346.38 10,719,996.80 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
9
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
份 式 总额 募集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向
账户余额资金将
非公开
2014 113,250.00 107,000.00 107,000.00 5,077.01 用于补充流动资
发行
金。
合计 / 113,250.00 107,000.00 107,000.00 5,077.01 /
截至 2014 年 6 月 30 日，协议各方均按照《募集资金三方监管协议》的规定履行了相关职责。
2014 年度公司募集资金总额 113,250.00 万元，扣除发行费用 1,172.99 万元后，实际募集资金净
额为人民币 112,077.01 万元,已使用 107,000.00 万元，资金账户余额为人民币 5,077.01 万元，资
金账户余额为未使用的募集资金，将用于补充流动资金（详见公司 2014 年 8 月 16 日发布的临
2014-029 号公告）。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 是 变更
承 是 否 产 否 未达 原因
诺 否 符 预 生 符 到计 及募
募集资金 募集资金本 募集资金累
项 变 合 计 收 合 划进 集资
拟投入金 报告期投入 计实际投入 项目进度
目 更 计 收 益 预 度和 金变
额 金额 金额
名 项 划 益 情 计 收益 更程
称 目 进 况 收 说明 序说
度 益 明
偿
还
金
融
否 75,000.00 75,000.00 75,000.00 是
机
构
借
款
补
充 尚 有
流 5,077.01 万
否 37,077.01 32,000.00 32,000.00 是
动 元流动资
资 金未使用
金
合
/ 112,077.01 107,000.00 107,000.00 / / / / / /
计
截至报告期末，归还银行借款 75,000.00 万元，其中 35,000.00 万元已经归还完成；尚有 40,000.00
万元已从募集资金专户划转至贷款银行的结算户，正在办理还款手续。
10
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
业
公 司 务
被投资公司 注册资本 经营范围 总资产 净资产 净利润
类型 性
质
医
华北制药河北 全 资 生产、销售、研制
药 83,913.90
华民药业有限 子 公 和开发头孢类抗 5,182,740,578.15 997,131,480.05 5,767,068.54
制 万元
责任公司 司 生素产品
造
医
全 资
河北维尔康制 药 17,170.85
子 公 产销维生素 C 816,627,670.66 236,088,888.92 -39,811,827.90
药有限公司 制 万元
司
造
医
华北制药集团 全 资
药 12,868.95 产销合成抗生素
先泰药业有限 子 公 710,693,874.03 149,705,421.88 14,986,572.75
制 万元 原料药及中间体
公司 司
造
医 生物制品研究、开
华北制药金坦 全 资
药 16,398.92 发、生产、销售；
生物技术股份 子 公 379,506,444.24 217,122,182.07 9,306,697.91
制 万元 技术开发、技术服
有限公司 司
造 务与技术咨询
医
全 资
华北制药华胜 药 12,410.72 产销链霉素及相
子 公 525,649,498.45 171,903,056.62 10,592,745.32
有限公司 制 万元 关产品
司
造
金
冀中能源集团
参 股 融 100,000.00
财务有限责任 金融服务 4,337,290,208.49 1,345,586,731.92 53,599,984.01
公司 服 万元
公司
务
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司不涉及利润分配。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
11
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司下属子公司河北维尔康制药有限公司在美国
详见公司在中国证券报、上海证券报和上海证券
涉及维生素 C 反垄断诉讼一案进展情况：该案一
交易所网站（www.sse.com.cn）刊登的临时公告
审法院判决全部被告连带承担责任后，维尔康公
（公告号：临 2012-019、临 2013-004、临 2013-005）
司已提起上诉，并已在有关部门支持下完成向上
及定期报告相关内容。
诉法院提交相关法律文件。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 收购资产情况
单位:万元 币种:人民币
自本年初
至本期末
自收购日 该资产为
交易 为上市公 是否为关
起至报告 所涉及的 所涉及的 上市公司
对方 被收 司贡献的 联交易
购买 资产收 期末为上 资产收购 资产产权 债权债务 贡献的净
或最 购资 净利润 （如是， 关联关系
日 购价格 市公司贡 定价原则 是否已全 是否已全 利润占利
终控 产 （适用于 说明定价
献的净利 部过户 部转移 润总额的
制方 同一控制 原则）
润（注 1） 比例(%)
下的企业
合并）
英 属 华北
维 尔 制药
京 群 金坦
2014
岛 茂 生物
年 6
业 生 技术
月 5,524.55 否 资产评估 是 是
物 技 股份 30
术 开 有限 日
发 有 公司
限 公 25%
司 股权
英 属 华北
维 尔 制药
2014
京 群 集团
年 6
岛 茂 爱诺
月 6,175.00 否 资产评估 是 是
业 投 有限 30
资 有 公司 日
限 公 49%
司 股权
1、2014 年 6 月，公司以 5,524.55 万元人民币收购英属维尔京群岛茂业生物技术开发有限公司
所持华北制药金坦生物技术股份有限公司 25%的股权。收购已完成，公司持有华北制药金坦生
物技术股份有限公司 100%股权。
2、2014 年 6 月，公司以 6,175.45 万元人民币收购英属维尔京群岛茂业投资有限公司所持华北
制药集团爱诺有限公司 49%的股权。收购已完成，公司持有华北制药集团爱诺有限公司 49%股
权。
12
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
√ 不适用
(二) 其他
公司 2013 年 7 月启动的非公开发行工作，已于 2014 年 4 月 9 日完成证券变更登记，共发行人
民币普通股 252,227,171.00 股，募集资金总额 113,250.00 万元。2014 年 5 月 14 日，公司完成
相关工商变更登记手续并取得河北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司注册资
本（股本）由人民币 1,378,577,558.00 元变更为人民币 1,630,804,729.00 元。详见公司临 2014-008、
临 2014-019 公告）
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否 是否
担保 担保 是否 担保
担保 上市 被担 担保金 日期 担保 担保逾 存在 为关
起始 到期 已经 是否 关联关系
方 公司 保方 额 (协议 类型 期金额 反担 联方
日 日 履行 逾期
的关 签署 保 担保
完毕
系 日)
石 家
华 北 庄 焦
2009
制 药 化 集 2008 2008 连 带
公 司 年 10
股 份 团 有 9,000.00 年 8 月 年 8 月 责 任 否 是 9,000.00 否 否
本部 月 29
有 限 限 责 27 日 27 日 担保
日
公司 任 公
司
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 9,000.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 -24,900.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 39,600.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 48,600.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 9.40
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额
48,600.00
（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 48,600.00
（1)公司为石家庄焦化集团有限责任公司担保 9,000.00 万元，截止报告日该借款已逾期。2010
年公司收到河北省高级人民法院关于中国工商银行股份有限公司石家庄和平支行（以下简称"
工行和平支行"）起诉石家庄焦化集团有限责任公司（以下简称"焦化集团"）及本公司借款担保
合同纠纷一案的民事判决书（【2010】冀民二初字第 3 号），详见公司 2010 年 12 月 24 日公告。
工行和平支行在诉讼过程中采取了诉中保全措施，已查封焦化集团 1170 亩土地及地上建筑物。
目前，随着石家庄市区地价的上涨，被查封土地及其他有效资产的价值远高于焦化集团的全部
债务。鉴于上述情况，若首先执行查封资产，公司可不承担保证责任，即使公司承担连带担保
责任，公司今后收回该项资产的可能性较大，对公司本期利润产生影响的可能性较小。
13
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）本公司的对外担保均按照相关法规的要求履行了公司董事会及股东大会审批程序。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未
是 能及 如未
承 是
否 时履 能及
诺 否
承 承 及 行应 时履
承 时 有
诺 诺 时 说明 行应
诺 承诺内容 间 履
背 类 严 未完 说明
方 及 行
景 型 格 成履 下一
期 期
履 行的 步计
限 限
行 具体 划
原因
1、“公司承诺自承诺函签署之日起，公司及公司控股
子公司将以医药物流贸易业务（含医药物流贸易及与
医药产业链相关的其他产品的物流贸易）为主，并停
止煤炭、焦炭、钢铁、聚氯乙烯的贸易业务，以避免
和冀中能源集团及华药集团之间的同业竞争”，未来
公司将专注于医药物流及医药产业链相关领域物流
贸易发展。2、“关于公司在产的春雷霉素、未生产的
解
噻嗪酮等 2 种农药产品与华药集团下属企业华北制
决 华 2011
药爱诺有限公司生产的部分农药产品构成同业竞争
同 北 年，
的问题对于上述两种农药产品，考虑到公司只有春雷 否 是
业 制 长期
与 霉素在产，且产量较小，公司承诺自承诺函签署之日
竞 药 有效
再 起不再安排上述产品的生产；并进一步承诺春雷霉素
争
融 农药生产批准证书及农药登记证到期后不申请再注
资 册；同时，考虑到噻嗪酮的农药生产批准证书已经失
相 效，公司承诺待噻嗪酮农药登记证到期后不申请再注
关 册。但若华药集团在未来适当时机为支持公司整体上
的 市之目标将其持有的华北制药爱诺有限公司股权注
承 入公司后，则公司可以继续安排上述相关产品的生产
诺 及注册。
2011
年，
华药集团下属子公司华栾公司承诺：“鉴于华栾公司
解 2015
未在产的维生素 B12、腺苷钴胺等 2 种原料药与华北
决 华 年 9
制药下属企业中的华北制药威可达有限公司、华北制
同 药 月
药康欣有限公司等 2 家公司在相应原料药上存在同 是 是
业 集 （生
业竞争，华栾公司承诺自承诺函签署之日起在生产批
竞 团 产批
准文件的有效期内不会安排上述原料药的生产，并待
争 件到
其相关生产批准文件到期后不申请再注册。”
期
日）
14
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
解 华药集团将不会从事与华北制药构成同业竞争的业
决 华 务；同时，为了适应市场发展的趋势，切实保护中小 2011
同 药 股东利益，华药集团进一步承诺将以华北制药作为医 年，
否 是
业 集 药业务运营的最终唯一平台，积极推动华药集团与华 长期
竞 团 北制药的医药业务和相关资产的整合工作，以实现华 有效
争 药集团医药业务整体上市的目标。
解 承诺冀中能源集团将不会从事与华北制药构成同业
决 冀 竞争的业务；同时，为了适应市场发展的趋势，切实 2011
同 中 保护中小股东利益，冀中能源集团进一步承诺将积极 年，
否 是
业 能 推动华药集团的医药业务与华北制药的医药业务的 长期
竞 源 整合工作，以期尽早实现华药集团整体上市之目标， 有效
争 并最终使华北制药作为医药业务运营的唯一平台。
华 公司承诺在财务公司的存款余额不高于财务公司向 2012
其 北 公司发放的贷款余额。具体指“公司承诺在财务公司 年，
否 是
他 制 的日均存款余额不高于财务公司向公司发放的日均 长期
药 贷款余额”。 有效
1、华药集团关于华北制药使用其商标做出的承诺：1、
许可商标华药集团将已注册并持有的许可商标（详见
下表列明的 13 项商标）许可给华北制药及其下属公
司使用。被许可人具体使用许可商标的范围以签署的
商标许可使用协议为准。
核定使用商
序号 商标名称 商标证号
品/服务类号
1 华北 118698 5
2 华北 916641 5
3 华北 1943807 29
其
他 4 华北 5181257 5
承 华 5 华北 1561647 5 2012
诺 其 药 6 华克盾 1360823 5 年，
否 是
他 集 7 克林美 1246238 5 长期
团 8 必迅 3523576 5 有效
9 万舒美 3523574 5
10 必瑞特 3523575 5
11 万舒 1360822 5
12 千安倍 1413422 5
13 群达 681023 5
2、许可方式和许可范围：许可方式：华药集团普通
许可华北制药及其下属公司使用许可商标。许可范
围：华北制药及其下属公司。3、许可期限：华药集
团承诺保证华北制药及其下属公司可基于自身业务
或产品开展之需要持续使用上述许可商标。4、许可
商标使用费：经华药集团和华北制药协商，双方按照
15
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
公开、公平、公允的原则，除了商标证号 118698“华
北”牌商标为华药集团无偿许可给华北制药（仅限华
北制药母公司，不含其分公司及其下属公司）使用之
外，华药集团每年对华北制药及其下属公司收取的许
可商标使用费不高于如下标准：对华药集团内部的销
售按照年销售收入的 0.5%收取，对华药集团外部的
销售按照 2%进行收取。一个商品同时使用两个以上
商标的不重复计算费用。
华药集团在直接或间接持有华北制药的股份期间，将
尽可能减少与华北制药之间的关联交易。华药集团将
严格按照国家法律法规和华北制药的《公司章程》规
华 2011
定处理可能与华北制药之间的关联交易。同时，为保
其 药 年，
证关联交易的公允，关联交易的定价将严格遵守市场 否 是
他 集 长期
价的原则，没有市场价的交易价格将由双方在公平合
团 有效
理的基础上平等协商确定。华药集团将不会要求华北
制药给予与其在任何一项市场公平交易中给予第三
者的条件相比更优惠的条件。
华 华药集团对公司关于资金方面做出的承诺：承诺不违 2012
其 药 规占用公司资金，不违规要求公司垫支工资、福利、 年，
否 是
他 集 保险、广告等期间费用，亦不会互相代为承担成本和 长期
团 其他支出。 有效
1、冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称“财
务公司”）是依据《企业集团财务公司管理办法》等
相关法律法规依法设立的企业集团财务公司，具有独
立企业法人地位，主要为冀中能源集团成员单位提供
多元化的金融服务。2、财务公司所有业务活动均遵
照相关法律法规的规定，接受中国银行业监督管理委
员会和人民银行的监管和指导，已建立健全内部控
制、财务会计等相关制度，其依法开展业务活动，独
冀 立运作且运作情况良好，符合相关法律、法规和规范 2012
其 中 性文件的规定和要求。公司或公司控股子公司在财务 年，
否 是
他 能 公司的相关存贷款业务具有安全性。在后续运营过程 长期
源 中，财务公司将继续按照相关法律法规的规定进行规 有效
范运作。3、华北制药或其控股子公司与财务公司发
生存贷款等业务将继续由华北制药依照相关法律法
规及公司章程的规定履行内部程序，进行自主决策，
冀中能源集团不干预上市公司的相关决策。4、鉴于
华北制药在资产、业务、人员、财务、机构等方面均
独立于冀中能源集团，冀中能源集团将继续充分尊重
华北制药的经营自主权，不干预华北制药的日常商业
运作。
冀中能源集团在直接或间接持有华北制药的股份期
冀 间，将尽可能减少与华北制药之间的关联交易。冀中 2012
其 中 能源集团将严格按照国家法律法规和华北制药的《公 年，
否 是
他 能 司章程》规定处理可能与华北制药之间的关联交易。 长期
源 同时，为保证关联交易的公允，关联交易的定价将严 有效
格遵守市场价的原则，没有市场价的交易价格将由双
16
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
方在公平合理的基础上平等协商确定。冀中能源集团
将不会要求华北制药给予与其在任何一项市场公平
交易中给予第三者的条件相比更优惠的条件。
冀 2012
承诺不违规占用公司资金，不违规要求公司垫支工
其 中 年，
资、福利、保险、广告等期间费用，亦不会互相代为 否 是
他 能 长期
承担成本和其他支出。
源 有效
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所发
布的有关公司治理规范性文件的要求，不断完善公司治理结构和内控制度，提高公司规范运作
水平。目前公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
17
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 送 其 比例
数量 发行新股 金转 小计 数量
(%) 股 他 (%)
股
一、有限售条件
350,000,000 25.39 252,227,171 0 0 0 252,227,171 602,227,171 36.93
股份
1、国家持股
2、国有法人持
350,000,000 25.39 252,227,171 0 0 0 252,227,171 602,227,171 36.93
股
3、其他内资持
股
其中：境内非国
有法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
二、无限售条件
1,028,577,558 74.61 0 0 0 0 0 1,028,577,558 63.07
流通股份
1、人民币普通
1,028,577,558 74.61 0 0 0 0 0 1,028,577,558 63.07
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 1,378,577,558 100 252,227,171 0 0 0 252,227,171 1,630,804,729 100
2、 股份变动情况说明
2014 年 1 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准华北制药股份有限公司
非公开发行股票的批复》（证监许可〔2013〕1639 号），核准公司非公开发行 252,227,171 股 A
股股票，每股面值 1 元。2014 年 4 月 9 日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理完成新增股份登记托管手续。2014 年 5 月 14 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得
河北省工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》。（详见公司临时公告临 2014-008、临
2012-019）
(二) 限售股份变动情况
18
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：股
报告期
期初限售股 报告期增加 报告期末限 限售原
股东名称 解除限 解除限售日期
数 限售股数 售股数 因
售股数
其中 350,000,000 股股
票解除限售日期为 2015
认购非
冀中能源集团 年 10 月 17 日；新增
350,000,000 0 252,227,171 602,227,171 公开发
有限责任公司 252,227,171 股股票解除
行股份
限售日期为 2017 年 4 月
9日
合计 350,000,000 0 252,227,171 602,227,171 / /
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 78,932
前十名股东持股情况
股东 持股比 持有有限售条件股
股东名称 持股总数 报告期内增减 质押或冻结的股份数量
性质 例(%) 份数量
冀中能源集团有限责 国有
36.93 602,227,171 252,227,171 602,227,171 质押 175,000,000
任公司 法人
华北制药集团有限责 国有
17.58 286,770,678 0 0 质押 93,385,339
任公司 法人
境内
中国工商银行－诺安 非国
2.68 43,784,949 2,390,075 0
股票证券投资基金 有法
人
境内
李世红 自然 0.40 6,444,042 0 0
人
境内
金晓峰 自然 0.37 6,057,300 447,300 0
人
民生人寿保险股份有
限公司－传统保险产 未知 0.33 5,438,472 0 0
品
华夏成长证券投资基
未知 0.28 4,622,837 4,622,837 0
金
境内
赵成金 自然 0.28 4,600,000 70,000 0
人
境内
东方证券股份有限公 非国
0.27 4,386,796 409,593 0
司 有法
人
境内
王光祥 自然 0.25 4,100,000 4,100,000 0
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
华北制药集团有限责任公司 286,770,678 人民币普通股
19
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
中国工商银行－诺安股票证券投
43,784,949 人民币普通股
资基金
李世红 6,444,042 人民币普通股
金晓峰 6,057,300 人民币普通股
民生人寿保险股份有限公司－传
5,438,472 人民币普通股
统保险产品
华夏成长证券投资基金 4,622,837 人民币普通股
赵成金 4,600,000 人民币普通股
东方证券股份有限公司 4,386,796 人民币普通股
王光祥 4,100,000 人民币普通股
张筠 3,859,600 人民币普通股
华北制药集团有限责任公司系公司控股股东冀中能源集团有限责任公司的全资子公司，
上述股东关联关系或一致行动的
华北制药集团有限责任公司与前十名其他无限售股东无关联关系，公司未知上述其他股
说明
东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售条
有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
其中 350,000,000 股
股票解除限售日期
自新股发行
为 2015 年 10 月 17
结束之日起
1 冀中能源集团有限责任公司 602,227,171 日；新增 252,227,171 0
36 个月内不
股股票解除限售日
得转让
期为 2017 年 4 月 9
日
上述股东关联关系或一致行动的说明 冀中能源集团有限责任公司系公司控股股东。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
20
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
21
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
郭世昌 独立董事 离任 辞职
陈金城 独立董事 离任 辞职
三、 其他说明
1、公司独立董事郭世昌先生因个人原因，申请辞去独立董事职务，同时辞去董事会提名与薪酬
考核委员会主任委员、战略投资委员会委员、关联交易委员会委员、审计委员会委员职务。（详
见公司临 2014-007 公告）
2、公司独立董事陈金城先生因个人原因，申请辞去独立董事职务，同时辞去董事会审计委员会
主任委员、关联交易委员会主任委员、提名与薪酬考核委员会委员、战略投资委员会委员职务。
辞职后，陈金城先生不再担任公司任何职务。陈金城先生的辞职将导致公司独立董事人数少于
董事会总人数的三分之一，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》
等有关规定，陈金城先生辞职申请将在公司股东大会选举产生新任独立董事填补其缺额后方能
生效，在此之前，陈金城先生仍将按照法律、行政法规及公司《章程》的规定，履行独立董事
职务。（详见公司临 2014-017 公告）
22
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 1,274,614,027.42 1,049,437,713.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 295,348,747.29 274,283,488.04
应收账款 六、3 1,790,648,685.31 1,798,083,942.10
预付款项 六、5 243,781,320.62 153,624,079.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 834,572,144.65 775,708,017.57
买入返售金融资产
存货 六、6 1,618,131,609.15 1,518,007,182.04
一年内到期的非流动
六、8 35,185.19 70,370.38
资产
其他流动资产 六、7 68,401,355.84 40,139,893.68
流动资产合计 6,125,533,075.47 5,609,354,686.41
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 349,336,846.38 276,862,349.58
投资性房地产
固定资产 六、10 5,936,601,728.15 6,119,338,164.44
在建工程 六、11 2,191,630,228.59 1,880,597,128.20
23
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理 六、12 8,836.35
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、13 321,953,389.36 329,500,623.42
开发支出 六、14 321,340,335.85 273,866,651.38
商誉 六、15 3,336,585.26 3,336,585.26
长期待摊费用 六、16 27,344,410.37 29,280,239.43
递延所得税资产 六、17 37,952,035.87 37,952,035.87
其他非流动资产
非流动资产合计 9,189,504,396.18 8,950,733,777.58
资产总计 15,315,037,471.65 14,560,088,463.99
流动负债：
短期借款 六、20 1,497,118,818.38 2,114,386,776.16
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、21 399,069,983.87 471,011,500.11
应付账款 六、22 2,099,342,461.15 2,024,290,634.51
预收款项 六、23 235,156,995.82 258,793,997.56
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、24 118,703,322.40 93,182,182.99
应交税费 六、25 -55,451,526.39 -13,478,462.34
应付利息 六、26 16,956,557.49 12,439,057.50
应付股利 六、27 18,890,211.19 18,890,211.19
其他应付款 六、28 659,446,717.44 761,160,701.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 六、29
1,931,343,722.58 1,339,890,231.57
负债
其他流动负债 六、30 1,068,433,111.59 12,400,970.61
流动负债合计 7,989,010,375.52 7,092,967,801.66
非流动负债：
长期借款 六、31 1,521,404,000.00 2,624,814,000.00
24
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券 六、32 460,000,000.00 460,000,000.00
长期应付款 六、33 93,959,029.06 206,392,597.10
专项应付款 六、34 16,280,000.00 16,300,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六、35 13,739,897.79 13,739,897.79
非流动负债合计 2,105,382,926.85 3,321,246,494.89
负债合计 10,094,393,302.37 10,414,214,296.55
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六、36 1,630,804,729.00 1,378,577,558.00
资本公积 六、37 3,447,987,453.42 2,580,409,491.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、38 179,850,170.80 179,850,170.80
一般风险准备
未分配利润 六、39 -89,187,416.16 -99,566,143.26
外币报表折算差额 -145,142.11 -145,562.26
归属于母公司所有者
5,169,309,794.95 4,039,125,515.03
权益合计
少数股东权益 51,334,374.33 106,748,652.41
所有者权益合计 5,220,644,169.28 4,145,874,167.44
负债和所有者权益
15,315,037,471.65 14,560,088,463.99
总计
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,065,075,255.16 711,289,387.65
交易性金融资产
应收票据 241,564,346.23 224,495,391.32
应收账款 十五、1 2,000,760,530.02 1,951,705,015.65
预付款项 209,723,596.48 228,781,740.59
应收利息 41,475,925.94
应收股利 14,299,972.76 14,472,120.11
25
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应收款 十五、2 2,469,698,406.85 1,262,980,792.58
存货 440,056,095.02 452,604,744.87
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 2,041,742,471.27 2,043,022,964.90
流动资产合计 8,524,396,599.73 6,889,352,157.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 2,287,496,766.93 2,164,196,410.13
投资性房地产
固定资产 1,809,323,172.56 1,861,792,845.30
在建工程 1,101,039,394.10 969,416,276.44
工程物资
固定资产清理 8,836.35
生产性生物资产
油气资产
无形资产 252,272,328.12 257,619,637.34
开发支出 255,285,264.39 247,035,633.07
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 28,794,372.56 28,794,372.56
其他非流动资产
非流动资产合计 5,734,220,135.01 5,528,855,174.84
资产总计 14,258,616,734.74 12,418,207,332.51
流动负债：
短期借款 1,010,000,000.00 880,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 302,000,000.00 422,000,000.00
应付账款 1,209,131,179.88 1,164,237,066.19
预收款项 88,164,032.15 73,342,566.21
应付职工薪酬 56,832,809.08 51,978,133.87
应交税费 -2,973,084.75 9,034,983.13
应付利息 16,937,499.99 12,420,000.00
应付股利 12.16 12.16
其他应付款 469,087,220.47 595,010,889.76
一年内到期的非流动 1,888,343,722.58 1,196,890,231.57
26
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
负债
其他流动负债 1,017,146,526.04 1,370,070.28
流动负债合计 6,054,669,917.60 4,406,283,953.17
非流动负债：
长期借款 1,521,404,000.00 2,379,814,000.00
应付债券 460,000,000.00 460,000,000.00
长期应付款 3,300,000.00 87,201,418.78
专项应付款 7,030,000.00 7,050,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 900,000.00 900,000.00
非流动负债合计 1,992,634,000.00 2,934,965,418.78
负债合计 8,047,303,917.60 7,341,249,371.95
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,630,804,729.00 1,378,577,558.00
资本公积 3,562,792,352.58 2,694,249,436.43
减：库存股
专项储备
盈余公积 167,818,037.61 167,818,037.61
一般风险准备
未分配利润 849,897,697.95 836,312,928.52
所有者权益（或股东权益）
6,211,312,817.14 5,076,957,960.56
合计
负债和所有者权益
14,258,616,734.74 12,418,207,332.51
（或股东权益）总计
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,578,640,382.17 6,555,082,311.63
其中：营业收入 六、40 5,578,640,382.17 6,555,082,311.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,578,369,365.89 6,603,330,274.31
其中：营业成本 六、40 4,840,654,743.79 6,002,125,333.80
27
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、41 16,131,059.02 14,329,270.43
销售费用 六、42 346,831,390.79 264,967,521.73
管理费用 六、43 225,680,776.62 249,856,073.92
财务费用 六、44 148,933,771.85 65,152,419.67
资产减值损失 六、45 137,623.82 6,899,654.76
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六、46 10,878,902.12 10,975,181.04
列）
其中：对联营企业和合营企
10,719,996.80 10,975,181.04
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,149,918.40 -37,272,781.64
加：营业外收入 六、47 9,199,898.84 53,516,081.46
减：营业外支出 六、48 2,497,493.84 1,745,598.40
其中：非流动资产处置损失 124,653.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号
17,852,323.40 14,497,701.42
填列）
减：所得税费用 六、49 8,607,328.86 8,502,220.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,244,994.54 5,995,480.91
归属于母公司所有者的净利润 10,378,727.10 8,051,289.12
少数股东损益 -1,133,732.56 -2,055,808.21
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、50 0.007 0.006
（二）稀释每股收益 六、50 0.007 0.006
七、其他综合收益 六、51 420.15 -33,942.74
八、综合收益总额 9,245,414.69 5,961,538.17
归属于母公司所有者的综合收益
10,379,147.25 8,017,346.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,133,732.56 -2,055,808.21
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
28
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十五、4 3,376,986,676.91 4,082,284,552.74
减：营业成本 十五、4 2,991,306,297.05 3,792,529,002.89
营业税金及附加 11,637,484.15 9,568,845.99
销售费用 195,228,219.68 174,128,408.70
管理费用 101,892,722.17 116,774,257.02
财务费用 81,451,932.80 11,989,955.32
资产减值损失 -4,367,994.83 964,381.58
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十五、5 10,878,902.12 10,975,181.04
填列）
其中：对联营企业和合营
10,719,996.80 10,975,181.04
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,716,918.01 -12,695,117.72
加：营业外收入 4,281,483.35 36,382,004.37
减：营业外支出 1,413,631.93 420,912.78
其中：非流动资产处置损失 92,736.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号
13,584,769.43 23,265,973.87
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,584,769.43 23,265,973.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 13,584,769.43 23,265,973.87
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
4,229,186,736.29 4,723,611,585.37
收到的现金
客户存款和同业存放
29
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 48,786,460.87 112,698,986.72
收到其他与经营活动
六、52 155,349,784.46 141,218,534.79
有关的现金
经营活动现金流入
4,433,322,981.62 4,977,529,106.88
小计
购买商品、接受劳务
3,388,644,010.92 4,039,615,111.25
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
496,579,219.32 516,505,002.18
工支付的现金
支付的各项税费 150,443,886.49 123,982,224.17
支付其他与经营活动 六、52 574,405,109.52 412,145,420.48
30
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
4,610,072,226.25 5,092,247,758.08
小计
经营活动产生的
-176,749,244.63 -114,718,651.20
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 995,000.00
取得投资收益收到的
158,905.32
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 125,577.00 1,290.85
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
21,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
284,482.32 21,996,290.85
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 168,951,147.26 388,043,374.14
的现金
投资支付的现金 117,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
285,951,147.26 388,043,374.14
小计
投资活动产生的
-285,666,664.94 -366,047,083.29
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,127,999,997.79 4,900,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,256,376,204.95 1,143,437,618.75
发行债券收到的现金
31
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
收到其他与筹资活动
六、52 996,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
3,380,376,202.74 1,148,337,618.75
小计
偿还债务支付的现金 2,440,381,662.73 782,231,787.41
分配股利、利润或偿
187,558,724.87 195,263,911.62
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
六、52 66,505,608.34 84,068,701.02
有关的现金
筹资活动现金流出
2,694,445,995.94 1,061,564,400.05
小计
筹资活动产生的
685,930,206.80 86,773,218.70
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
1,662,017.11 -2,016,099.16
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
225,176,314.34 -396,008,614.95
增加额
加：期初现金及现金
1,049,437,713.08 1,602,993,613.07
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,274,614,027.42 1,206,984,998.12
物余额
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,288,324,455.68 2,963,359,356.68
收到的现金
收到的税费返还 2,971,728.77 54,722,840.30
收到其他与经营活动
188,942,173.85 195,378,024.35
有关的现金
经营活动现金流入
2,480,238,358.30 3,213,460,221.33
小计
购买商品、接受劳务
1,955,308,741.94 2,761,077,363.25
支付的现金
32
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
支付给职工以及为职
236,638,495.50 238,706,392.75
工支付的现金
支付的各项税费 87,703,604.25 56,672,038.53
支付其他与经营活动
1,461,747,731.65 647,144,038.07
有关的现金
经营活动现金流出
3,741,398,573.34 3,703,599,832.60
小计
经营活动产生的
-1,261,160,215.04 -490,139,611.27
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 995,000.00
取得投资收益收到的
331,052.67 6,679,300.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 19,433.00 981.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
428,330,000.00 326,030,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
428,680,485.67 333,705,281.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 116,469,826.66 318,573,188.41
的现金
投资支付的现金 112,580,360.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
428,220,000.00 382,030,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
657,270,186.66 700,603,188.41
小计
投资活动产生的
-228,589,700.99 -366,897,907.41
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,127,999,997.79
取得借款收到的现金 765,000,000.00 740,000,000.00
33
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
996,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
2,888,999,997.79 740,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 856,737,500.00 336,000,000.00
分配股利、利润或偿
154,834,252.64 146,898,370.83
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
34,744,717.08 47,779,528.30
有关的现金
筹资活动现金流出
1,046,316,469.72 530,677,899.13
小计
筹资活动产生的
1,842,683,528.07 209,322,100.87
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
852,255.47 -1,210,562.46
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
353,785,867.51 -648,925,980.27
增加额
加：期初现金及现金
711,289,387.65 1,214,004,358.16
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,065,075,255.16 565,078,377.89
物余额
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减： 专 般
项目 所有者权益合
实收资本（或股 库 项 风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
本） 存 储 险
股 备 准
备
一、上
年 年 1,378,577,558.0 2,580,409,491.7 179,850,170.8 -99,566,143.2 -145,562.2 106,748,652.4 4,145,874,167.4
末 余 0 5 0 6 6 1 4
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
34
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
二、本
年 年 1,378,577,558.0 2,580,409,491.7 179,850,170.8 -99,566,143.2 -145,562.2 106,748,652.4 4,145,874,167.4
初 余 0 5 0 6 6 1 4
额
三、本
期 增
减 变
动 金
-55,414,278.0 1,074,770,001.8
额（减 252,227,171.00 867,577,961.67 10,378,727.10 420.15
8 4
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
净 利 10,378,727.10 -1,133,732.56 9,244,994.54
润
（二）
其 他
420.15 420.15
综 合
收益
上 述
（一）
和 10,378,727.10 420.15 -1,133,732.56 9,245,414.69
（二）
小计
（三）
所 有
者 投 1,120,770,087.1
252,227,171.00 868,542,916.15
入 和 5
减 少
资本
1．所
有 者 1,120,770,087.1
252,227,171.00 868,542,916.15
投 入 5
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
利 润
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
35
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七） -54,280,545.5
-964,954.48 -55,245,500.00
其他 2
四、本
期 期 1,630,804,729.0 3,447,987,453.4 179,850,170.8 -89,187,416.1 -145,142.1 5,220,644,169.2
51,334,374.33
末 余 0 2 0 6 1 8
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减： 专 般
项目 所有者权益合
实收资本（或股 库 项 风 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 计
本） 存 储 险
股 备 准
备
一、上
年 年 1,378,577,558.0 2,576,155,048.4 171,083,477.0 -53,447,366.3 -146,552.5 105,915,931.7 4,178,138,096.3
末 余 0 4 3 2 5 9 9
额
加
：会计
政 策
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 1,378,577,558.0 2,576,155,048.4 171,083,477.0 -53,447,366.3 -146,552.5 105,915,931.7 4,178,138,096.3
初 余 0 4 3 2 5 9 9
额
三、本
期 增
减 变
动 金
-42,956,080.5
额（减 -33,942.74 2,844,191.79 -40,145,831.48
3
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
净 利 8,051,289.12 -2,055,808.21 5,995,480.91
润
（二） -33,942.74 -33,942.74
36
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其 他
综 合
收益
上 述
（一）
和 8,051,289.12 -33,942.74 -2,055,808.21 5,961,538.17
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
4,900,000.00 4,900,000.00
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
4,900,000.00 4,900,000.00
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
-51,007,369.6
利 润 -51,007,369.65
5
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或 -51,007,369.6
-51,007,369.65
股东） 5
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
37
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 1,378,577,558.0 2,576,155,048.4 171,083,477.0 -96,403,446.8 -180,495.2 108,760,123.5 4,137,992,264.9
末 余 0 4 3 5 9 8 1
额
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风险
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备 准备
一、上年年末
1,378,577,558.00 2,694,249,436.43 167,818,037.61 836,312,928.52 5,076,957,960.56
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
1,378,577,558.00 2,694,249,436.43 167,818,037.61 836,312,928.52 5,076,957,960.56
余额
三、本期增减
变动金额（减
252,227,171.00 868,542,916.15 13,584,769.43 1,134,354,856.58
少以“－”号
填列）
（一）净利润 13,584,769.43 13,584,769.43
（二）其他综
合收益
上述（一）和
13,584,769.43 13,584,769.43
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 252,227,171.00 868,542,916.15 1,120,770,087.15
资本
1．所有者投
252,227,171.00 868,542,916.15 1,120,770,087.15
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
38
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
1,630,804,729.00 3,562,792,352.58 167,818,037.61 849,897,697.95 6,211,312,817.14
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 项 风
实收资本（或股本） 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
1,378,577,558.00 2,694,799,435.88 159,051,343.84 808,420,054.21 5,040,848,391.93
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
1,378,577,558.00 2,694,799,435.88 159,051,343.84 808,420,054.21 5,040,848,391.93
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -27,741,395.78 -27,741,395.78
“－”号填列）
（一）净利润 23,265,973.87 23,265,973.87
（二）其他综合
收益
上述（一）和
23,265,973.87 23,265,973.87
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -51,007,369.65 -51,007,369.65
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
-51,007,369.65 -51,007,369.65
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
1,378,577,558.00 2,694,799,435.88 159,051,343.84 780,678,658.43 5,013,106,996.15
额
法定代表人：王社平 总经理：刘文富 总会计师：杨海静 会计机构负责人：王立鑫
39
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司概况
华北制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ）是由原华北制药
厂（现华北制药集团有限责任公司，以下简称“华药集团” ）投入其全部生产经营
性资产，并经募股于 1992 年 8 月组建的股份有限公司。1993 年 11 月 8 日，公司股
票上网发行，股票名称为“华北制药”，股票代码为 600812，发行数量为 7000 万股；
1994 年 1 月 14 日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市。公司从股票上市至今历
经三次配股：以 1995 年 6 月 30 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股；以 1997
年 7 月 28 日为股权登记日进行配股，每 10 股配 1.818 股；以 1999 年 1 月 26 日为
股权登记日进行配股，每 10 股配 3 股。三次配股完成后，公司的注册资本为
1,169,394,189.00 元。按照公司 2004 年度第二次临时股东大会决议通过的本公司
与华药集团签订的《以股抵债协议》，公司减少注册资本 407,484,887.00 元，此次
减资完成后公司的注册资本为 761,909,302.00 元。
公司 2006 年 8 月 7 日召开 2006 年第二次临时股东大会，决议通过《华北制药
股份有限公司股权分置改革方案》，并经河北省人民政府国有资产监督管理委员会冀
国资发产权[2006]210 号文核准及上海证券交易所上证上字[2006]594 号文同意，公
司以总股本 761,909,302 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增股本 3.5
股，非流通股股东将应得转增股本全部转送给流通股股东，作为非流通股股东所持
股份获得流通权的对价安排。此方案实施完毕后，以方案实施股权登记日流通股股
东持有的股份为基数，原流通股股东所持股份共计增加 266,668,256 股，公司总股
本由 761,909,302 股增加至 1,028,577,558 股。公司注册资本相应的由人民币
761,909,302.00 元增加至 1,028,577,558.00 元。
2011 年 11 月 9 日，公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非
公开发行 A 股股票预案的议案》；2012 年 8 月 1 日，中国证券监督管理委员会证监
许可[2012] 1021 号文《关于核准华北制药股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准了公司向冀中能源集团有限责任公司定向增发 350,000,000 股；增发完毕后，
公司总股本由 1,028,577,558 股增加至 1,378,577,558 股。公司注册资本相应的由
人民币 1,028,577,558.00 元增加至 1,378,577,558.00 元。
40
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2013 年 8 月 2 日，公司 2013 年第一次临时股东会审议通过了《关于公司非公
开发行 A 股股票预案的议案》 ，并经中国证券监督管理委员会《关于核准华北制药
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2013]1639 号文）及河北省人民
政府国有资产监督管理委员会《关于华北制药股份有限公司非公开发行股票有关问
题的批复》（冀国资发产权管理[2013]114 号）核准，公司向冀中能源集团有限责任
公 司 定 向 增 发 252,227,171 股 人 民 币 普 通 股 。 增 发 完 毕 后 ， 公 司 总 股 本 由
1,378,577,558 股增加至 1,630,804,729 股。公司注册资本相应的由人民币
1,378,577,558.00 元增加至 1,630,804,729.00 元。
公司的注册地址为河北省石家庄市和平东路 388 号。
公司主要生产抗生素和维生素等医药产品，是目前我国最大的抗生素、维生素
生产基地之一。
三、 会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
41
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进
行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致
的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则
规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并
成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资
产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且
公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的
无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以
外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够
可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被
42
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，
处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并
增加的子公司其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并
增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数
股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务的核算方法
43
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）外币业务发生时按交易日即期汇率折算为记账本位币金额。
（2）在资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
A、对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入
当期损益，属于资本性支出的计入相关资产价值；
B、对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
（3）金融工具的初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
44
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（4）金融工具的后续计量
A、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资
产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
B、公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情
况除外：
（a）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，
且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
（b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
（5）公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币
性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转
出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工
具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
（6）金融资产转移
公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对
该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
45
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（7）金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（8）金融资产减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连
同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
坏账损失确认标准：因债务人出现被撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不
足或死亡等情况，导致无法收回的款项，经公司的相应权力机构批准作为资产损失。
坏账准备计提方法：期末对应收款项的账面价值进行检查，对单项金额重大的
应收款项（500 万元以上）、有还款保证的特殊应收款项及单项金额不重大的长期应
收款项（3 年以上）单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低于其账面价
值的差额确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的应收款项与未单独
进行减值测试的应收款项一起采用按信用风险特征划分为若干组合，计提坏账准备。
如经单独测试后未减值的应收款项与未单独进行减值测试的应收款项没有类似信用
风险特征，则不再额外进行减值测试计提坏账准备。
组合名称 确定组合的依据
个别认定法组合 有还款保证的特殊应收款项
账龄分析法组合 除有还款保证以外的其他应收款项
个别认定法 经单独测试后未发生减值的，不计提坏账准备。
账龄分析法组合具体标准如下：
账龄 计提比例
46
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 60%
四至五年 80%
五年以上 100%
(1) 单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额标准: 500 万元以上
单独进行减值测试，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提减值准备的计提方法 的现值低于其账面价值的差额确认减值损失，
计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏
账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据 账龄
根据信用风险特征组合确定的 按应收款项组合期末余额的账龄和规定的提取比例确认减值
计提方法 损失，计提坏账准备。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 预付账款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5% 5%
1－2 年 10% 10% 10%
2－3 年 30% 30% 30%
3－4 年 60% 60% 60%
4－5 年 80% 80% 80%
5 年以上 100% 100% 100%
计提坏账准备的说明
其他计提法说明
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 风险特征
单项金额不重大的长期应收款项（3 年以上）
单独进行减值测试，根据其未来现金流量的现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准
备。
11、存货核算方法
（1）存货分类：包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。
（2）存货计价方法及摊销：原材料、包装物按计划成本计价，月末分别计算差
异率分配材料成本差异；产成品以实际成本计价，发出时按加权平均法核算；周转
材料领用时采用一次摊销法。
（3）存货盘存制度：永续盘存制。
47
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）存货跌价准备计提标准及方法
A、存货跌价准备的确认标准：当存货遭受毁损、陈旧过时或市价低于成本时按
其可变现净值与账面价值的差额提取存货跌价准备。存货可变现净值是指按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。对于同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
B、存货跌价准备的计提方法：主要原材料及产成品按品种计提跌价准备；其他
按类别计提跌价准备。
12、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相
关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得
的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投
资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，首先对公司与联营企业及合营企
业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销。公司
与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于资产减值损失的，全额确认；然后再对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，按
应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资投资成本大于投资时应
48
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；
对长期股权投资投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3）长期股权投资收益的确认
采用成本法核算时，在被投资单位宣告发放现金股利或分派利润时确认；采用
权益法核算时，按当期应享有的被投资单位实现净利润的份额确认。
（4）长期投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金
额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产的核算方法
公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地
使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续
计量。
公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回
金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。公司投资性房地产减值准
备一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产及累计折旧的核算方法
（1）固定资产确认条件
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可
49
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
靠地计量时，固定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、
预计使用寿命和预计残值确定的各类固定资产年折旧率如下：
固定资产类别 使用年限 残值率 年折旧率(%)
房屋建筑物 15—45 3%—10% 2.0—6.47
机器设备 5—28 3%—10% 3.2—19.4
运输设备 5—12 3%—10% 7.5—19.4
其 他 5—22 3%—10% 4.0—19.4
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额重新计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提
时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定
资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程的核算方法
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工
达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
50
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程减值准备：公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预
计在未来 3 年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来
的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在
建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在
建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
51
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
17、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价及摊销方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经
济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
（2）无形资产减值准备
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发
生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低
于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后
会计期间不得转回。
（3）无形资产转销
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
（4）内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准
A、公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
B、公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
52
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用的核算方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不
能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计
入当期损益。
19、预计负债的核算方法
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
A、该义务是公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则
补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所
确认负债的账面价值。
20、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定
53
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等
确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续
信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
21、收入的确认原则
销售商品：对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收
入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量时，公司确认商品销售收入的实现。
提供劳务：对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在同一会计年度
内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入；跨期劳务按照完工百分比法确认相
关的劳务收入。
让渡资产使用权：与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能
够可靠地计量时，按双方协商的结果确认收取的使用权收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准是：取得的政府补
助用于购建固定资产、无形资产等长期资产的确认为与资产相关的政府补助；除与
资产相关的政府补助外，用于补偿本公司以后期间或已发生相关费用或损失的政府
补助确认为与收益相关的政府补助；对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为
与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，难以区分的，将政府
54
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同，计入当期损益或者在项目期
内分期确认为当期收益。如果政府补助文件未明确补助对象的，属于项目补助的在
项目期内分期确认为当期收益，除项目补助外的计入当期损益。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分
配计入当期损益。公司收到的与资产相关的政府补助具体摊销期限为：
类别 摊销年限
房屋建筑物 20 年
机器设备 10 年
其他 5年
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府补助确认时点：在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能
收到时，予以确认。
23、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，以很
可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认所产生的递延所得税资产；
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产
55
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
生的递延所得税负债。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，公司以原减记的金额为限，予以转
回。
24、主要会计政策、会计估计变更及会计差错更正
（1）会计政策变更：无
（2）会计估计变更：无
（3）会计差错更正：无
四、 税项
1、增值税：按《增值税暂行条例》规定的税率计算缴纳增值税；
2、营业税：税率为 5%；
3、城建税：税率为 7%；
4、教育费附加：税率为 5%；
5、所得税：
（1）母公司及合并子公司河北维尔康制药有限公司、华北制药集团新药研究开
发有限责任公司、华北制药集团河北华民药业有限责任公司、华北制药集团先泰药
业有限公司、华北制药金坦生物技术股份有限公司 2011 年获得国家级高新技术企业
认证资格，华北制药天星有限公司 2012 年获得国家级高新技术企业认证资格,华北
制药华胜有限公司 2013 年获得国家级高新技术企业认证资格，根据相关规定，获得
高新技术企业认证资格后自当年起连续三年享受 15%的所得税优惠税率；
（2）合并报表其他子公司执行 25%所得税税率。
五、 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
56
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
实质上构成
子公司 业务 期末实际 对子公司净
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 性质 出资额 投资的其他
项目余额
生产、销售、研制和
华北制药河北华 全资子 医药 83,913.90 94,209.19
石家庄 开发头孢类抗生素产
民药业有限公司 公司 制造 万元 万元
品
（接上表）
少数股东权益中用于
持股 表决权 是否合 少数股
子公司全称 冲减少数股东损益的
比例(%) 比例(%) 并报表 东权益
金额
华北制药河北华民药业有限公司 100.00 100.00 是
（2）通过设立或投资等方式取得的合营公司
实质上构成对
业务 注册资 期末实际
合营公司全称 类型 注册地 经营范围 公司净投资的
性质 本 出资额
其他项目余额
无
（接上表）
持股 表决权
是否合 少数股东权益中用于冲减
合营公司全称 比例 比例 少数股东权益
并报表 少数股东损益的金额
(%) (%)
无
（3）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构
子公 成对子公
注册 业务 注册资本 期末实际出资
子公司全称 司类 经营范围 司净投资
地 性质 (万元) 额（万元）
型 的其他项
目余额
全 资 河 北 产销淀粉
医药
华北制药康欣有限公司 子 公 石 家 13,016.00 VB12 及 制 10,247.05
制造
司 庄 剂
全 资 河 北
河北维尔康制药有限公 医药 产销维生素
子 公 石 家 17,170.85 12,023.23
司 制造 C
司 庄
控 股 河 北
华北制药威可达有限公 医药 产销维生素
子 公 石 家 5,812.18 3,488.31
司 制造 B12
司 庄
57
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
实质上构
子公 成对子公
注册 业务 注册资本 期末实际出资
子公司全称 司类 经营范围 司净投资
地 性质 (万元) 额（万元）
型 的其他项
目余额
全 资 河 北
医药 产销链霉素
华北制药华胜有限公司 子 公 石 家 12,410.72 14,948.86
制造 及相关产品
司 庄
控 股
河 北 医药 产销四环素
华北制药天星有限公司 子 公 4,600.00 3,011.77
承德 制造 盐
司
全 资 河 北 产销合成抗
华北制药集团先泰药业 医药
子 公 石 家 12,868.95 生素原料药 10,602.84
有限公司 制造
司 庄 及中间体
全 资 河 北
华北制药秦皇岛有限公 医药
子 公 秦 皇 700.00 产销制剂药 690.00
司 制造
司 岛
控 股 河 北
医药 医药产品的
华药国际医药有限公司 子 公 石 家 10,492.20 4,855.48
销售 经营出口
司 庄
全 资 河 北
华北制药集团销售有限 医药 医药产品销
子 公 石 家 40,490.27 1.00 元
公司 销售 售
司 庄
全 资 河 北
华北制药集团新药研究 医药 医药产品研
子 公 石 家 963.00 5,131.07
开发有限责任公司 开发 究
司 庄
全 资 河 北
华北制药（河北）神草有 医药 中药产品的
子 公 石 家 1,500.00 1,016.24
限公司 制造 生产和销售
司 庄
全 资
深圳华药南方制药有限 医药
子 公 深圳 644.00 产销制剂药 686.76
公司 制造
司
全 资 河 北
华北制药金坦生物技术 医药 生物制药生
子 公 石 家 16,398.92 12,670.73
股份有限公司 制造 产和销售
司 庄
（接上表）
表决 是否 少数股东权益中用
持股
子公司全称 权比 合并 少数股东权益 于冲减少数股东损
比例
例 报表 益的金额
华北制药康欣有限公司 100% 100% 是
河北维尔康制药有限公司 100% 100% 是
华北制药威可达有限公司 85% 85% 是 -13,667,072.53
华北制药华胜有限公司 100% 100% 是
华北制药天星有限公司 65% 65% 是 -5,511,556.02
华北制药集团先泰药业有限公司 100% 100% 是
58
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
华北制药秦皇岛有限公司 100% 100% 是
华药国际医药有限公司 51% 51% 是 60,665,163.40
华北制药集团销售有限公司 100% 100% 是
华北制药集团新药研究开发有限公司 100% 100% 是 9,847,839.48
华北制药（河北）神草有限公司 100% 100% 是
深圳华药南方制药有限公司 100% 100% 是
华北制药金坦生物技术股份有限公司 100% 100% 是
（4）非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子公司
子公司 注册 业务 期末实际出
子公司全称 注册资本 经营范围 净投资的其他项目余
类型 地 性质 资额
额
无
（接上表）
持股 少数股东权益中用于
是否合 少数股东
子公司全称 比例 表决权比例(%) 冲减少数股东损益的
并报表 权益
(%) 金额
2、合并范围发生变更的说明
公司本期合并范围未发生变更。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方
式形成控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
无
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等
方式形成控制权的经营实体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
59
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
无
4、本期发生的同一控制下企业合并
被合并方 属于同一控制下企业合并的判断依据
无
（接上表）
同一控制的实 合并本期期初至 合并本期至合 合并本期至合
被合并方 际控制人 合并日的收入 并日的净利润 并日的经营活
动现金流
无
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
欧元折算汇率为期末汇率 8.3946
六、 合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
本币金额 折算率 人民币金额 本币金额 折算率 人民币金额
现金 52,803.73 51,390.92
人民币 52,803.73 52,803.73 51,390.92 51,390.92
美元
欧元
银行存款 1,009,347,937.55 826,135,970.60
人民币 952,910,269.61 952,910,269.61 747,712,437.03 747,712,437.03
美元 9,065,371.74 6.1528 55,777,419.22 12,754,248.11 6.0969 77,761,375.30
欧元 78,651.60 8.3946 660,248.72 78,651.40 8.4189 662,158.27
其他货币
265,213,286.14 223,250,351.56
资金
人民币 265,213,286.14 265,213,286.14 223,250,351.56 223,250,351.56
美元
欧元
合计 1,274,614,027.42 1,049,437,713.08
说明：（1）其他货币资金中承兑汇票保证金 234,316,645.81 元，信用证保证
金 28,699,816.77 元，保函保证金 2,196,823.56 元。
（2）无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的
60
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
款项。
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 500,275.00
银行承兑汇票 294,848,472.29 274,283,488.04
合计 295,348,747.29 274,283,488.04
说明：
（1）期末余额中无应收持有本公司 5%以上股份的股东款项。
（2）期末无用于质押的应收票据。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书
给他方但尚未到期的票据情况
上手背书单位 出票日期 到期日 金额 备注
无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据（金额最大的前五项）
上海新华联制药有限公司 2014/3/21 2014/9/21 15,007,500.00
邯郸裕泰煤化工有限公司 2014/03/28 2014/09/28 10,000,000.00
邯郸裕泰煤化工有限公司 2014/03/28 2014/09/28 10,000,000.00
邯郸裕泰煤化工有限公司 2014/03/28 2014/09/28 10,000,000.00
邯郸裕泰煤化工有限公司 2014/03/28 2014/09/28 10,000,000.00
合 计 55,007,500.00
（4）无追索权的票据背书、以票据为标的资产的资产证券化安排。
（5）无已贴现或抵押的商业承兑票据。
（6）公司全年实现主营业务收入 54.99 亿元，销售商品、提供劳务收到的现金
回款为 42.29 亿元，收到票据回款为 16.62 亿元，根据《企业会计准则》、《2006 年
年度报告工作备忘录:第三号新旧会计准则衔接若干问题（一）》第六条“对于公司
在经济业务中收到或对外作为货款支付的银行承兑汇票，公司不应将其作为现金
61
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
流。”所以票据回款未纳入公司现金流量表。
3、应收账款
（1） 应收账款按种类披露
期末数
类型 账面余额 坏账准备
计提
金额 比例% 金额
比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 59,913,643.12 2.34 42,626,381.11 71.15
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：个别认定法组合 364,001,602.96 14.24
账龄分析法组合 2,066,736,268.16 80.83 657,376,447.82 31.81
组合小计 2,430,737,871.12 95.07 657,376,447.82 27.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 66,253,881.14 2.59 66,253,881.14 100.00
合计 2,556,905,395.38 100.00 766,256,710.07 29.97
（接上表）
期初数
类型 账面余额 坏账准备
计提
金额 比例% 金额
比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 59,913,643.12 2.34 42,626,381.11 71.15
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：个别认定法组合 363,200,972.46 14.17
账龄分析法组合 2,076,775,855.63 81.03 659,180,148.00 31.74
组合小计 2,439,976,828.09 95.20 659,180,148.00 27.02
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 63,088,788.56 2.46 63,088,788.56 100.00
合计 2,562,979,259.77 100.00 764,895,317.67 29.84
（2）组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
项目 期末数 期初数
62
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
比
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 坏账准备
例%
一年以
1,395,492,633.74 67.52 69,774,631.71 1,406,162,276.50 67.71 70,308,113.83
内
一至二
67,972,973.18 3.29 6,797,297.33 59,364,240.97 2.86 5,936,424.10
年
二至三
14,696,769.34 0.71 4,409,030.78 18,768,283.89 0.90 4,319,556.12
年
三年以
588,573,891.90 28.48 576,395,488.00 592,481,054.27 28.53 578,616,053.95
上
合计 2,066,736,268.16 100.00 657,376,447.82 2,076,775,855.63 100.00 659,180,148.00
（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
香港长盈财务公司 49,392,177.18 32,104,915.17 65.00 5 年以上
湖南全洲药业有限公司 5,144,747.85 5,144,747.85 100.00 5 年以上
湖南五洲通医药贸易有限公
5,376,718.09 5,376,718.09 100.00 5 年以上
司
合计 59,913,643.12 42,626,381.11 71.15
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
5 年以上 66,253,881.14 66,253,881.14 100.00
合计 66,253,881.14 66,253,881.14 100.00
（5）以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度
又全额或部分收回的应收账款。
项目或类别 账面余额 本年转回的坏账准备 转回原因
河南惠发医药有限公司 60,000.00 30,000.00 清欠回款
合计 60,000.00 30,000.00
（6）本年无通过重组等其他方式收回的应收款项。
（7）本报告期无实际核销的应收款项情况。
（8）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位名称 期末数 期初数
63
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
金额 坏账准备 金额 坏账准备
华北制药集团有限责任公司 1,038,508.52 818,724.84
合计 1,038,508.52 818,724.84
（9）期末余额中前五名债务人欠款合计 324,667,548.43 元，占应收账款总额
比例为 12.70%。
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（％）
冀中能源峰峰集团有限公司总
关联方 87,405,130.55 1 年以内 3.42
医院
北京红太阳药业有限公司 非关联方 73,707,449.60 1 年以内 2.88
北京上药爱心伟业医药有限公
非关联方 60,812,791.10 1 年以内 2.38
司
重庆天地药业有限责任公司 非关联方 53,350,000.00 1 年以内 2.09
香港长盈财务公司 非关联方 49,392,177.18 5 年以上 1.93
合计 324,667,548.43 12.70
（10）应收关联方款项情况见八、关联方关系及其交易 5、关联方债权、债务。
（11）符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（12）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
类型 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 35,152,535.00 3.93 35,152,535.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：个别认定法组合 797,464,404.60 89.07
账龄分析法组合 52,088,864.03 5.82 14,981,123.98 28.76
组合小计 849,553,268.63 94.88 14,981,123.98 1.76
64
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 10,664,687.36 1.19 10,664,687.36 100.00
合计 895,370,490.99 100.00 60,798,346.34 6.79
（接上表）
期初数
类型 账面余额 坏账准备
计提比
金额 比例% 金额
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 35,152,535.00 4.20 35,152,535.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：个别认定法组合 722,788,300.82 86.32
账龄分析法组合 68,542,386.63 8.19 15,622,669.88 22.79
组合小计 791,330,687.45 94.51 15,622,669.88 1.97
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 10,781,799.85 1.29 10,781,799.85 100.00
合计 837,265,022.30 100.00 61,557,004.73 7.35
（2）组合中，按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
一年以内 33,780,739.60 64.85 1,689,036.98 51,328,622.74 74.89 2,566,431.14
一至二年 2,475,634.95 4.75 247,563.50 1,930,175.06 2.81 193,017.51
二至三年 3,134,373.67 6.02 940,312.10 2,602,930.27 3.80 780,879.08
三年以上 12,698,115.81 24.38 12,104,211.40 12,680,658.56 18.50 12,082,342.15
合计 52,088,864.03 100.00 14,981,123.98 68,542,386.63 100.00 15,622,669.88
（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
先导公司 27,652,535.00 27,652,535.00 100.00 5 年以上
河北宏远企业发展总公司 7,500,000.00 7,500,000.00 100.00 5 年以上
合计 35,152,535.00 35,152,535.00 100.00
65
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
账龄 账面余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
5 年以上 10,664,687.36 10,664,687.36 100.00
合计 10,664,687.36 10,664,687.36 100.00
（5）本年度无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但
在本年度又全额或部分收回的其他应收款。
（6）本年无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（7）本报告期无实际核销的其他应收款。
（8）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
的欠款情况。
（9）期末余额中前五名债务人欠款合计 670,613,819.52 元，占其他应收款总
额比例为 74.90%。
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例（%）
搬迁停工损失 非关联方 486,769,829.60 1-3 年 54.37
石家庄市国土资源局 非关联方 87,387,545.14 1-3 年 9.76
招银金融租赁有限公司 非关联方 35,200,000.00 2-3 年 3.93
应收出口退税 非关联方 33,603,909.78 1 年以内 3.75
先导公司 非关联方 27,652,535.00 5 年以上 3.09
合计 670,613,819.52 74.90
（10）其他应收款期末余额中无关联方欠款。
（11）符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为 0 元。
（12）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的款项。
5、预付账款
(1)预付款项按账龄列示
66
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 239,414,597.17 89.68 7,229,762.40 141,294,356.03 80.55 5,480,629.27
一至二年 8,065,953.28 3.02 558,275.31 13,573,640.00 7.74 617,717.28
二至三年 3,933,992.61 1.47 1,219,998.69 4,964,044.65 2.83 1,528,027.45
三年以上 15,560,937.44 5.83 14,186,123.48 15,571,947.22 8.88 14,153,534.38
合计 266,975,480.50 100.00 23,194,159.88 175,403,987.90 100.00 21,779,908.38
（2） 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
SANOFI-AVENTIS DEUTSCHLAND GMBH 非关联方 27,454,915.57 一年以内 货款
AQUA-CHEM,INC. 非关联方 18,629,138.78 一年以内 货款
国网河北省电力公司藁城市供电分公
非关联方 15,604,834.91 一年以内 货款
司
南通苏中医药物流有限公司 非关联方 13,787,433.69 一年以内 货款
河北华孚安装工程有限公司 非关联方 8,931,198.13 一年以内 货款
合计 84,407,521.08
（3）预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况。
6、存货
（1）存货分项目列示
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 271,011,602.43 5,839,295.67 265,172,306.76 244,699,032.65 6,491,289.25 238,207,743.40
在产品 539,795,358.91 14,657,686.95 525,137,671.96 513,886,660.21 13,777,801.67 500,108,858.54
库存商
783,448,442.72 44,896,819.06 738,551,623.66 753,899,963.16 47,004,072.45 706,895,890.71
品
低值易
405,416.19 405,416.19 1,652,915.96 1,652,915.96
耗品
67
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
包装物 747,911.85 747,911.85 942,382.38 942,382.38
材料采
51,191,310.02 51,191,310.02 43,202,636.06 43,202,636.06
购
委托加
3,283,164.87 100,096.00 3,183,068.87 1,129,106.73 100,096.00 1,029,010.73
工物资
材料成
5,491,945.56 5,491,945.56 2,633,500.58 2,633,500.58
本差异
自制半
28,250,354.28 28,250,354.28 23,334,243.68 23,334,243.68
成品
合计 1,683,625,506.83 65,493,897.68 1,618,131,609.15 1,585,380,441.41 67,373,259.37 1,518,007,182.04
（2）存货跌价准备
期初账面余 本期减少数 期末账面余
项目 本期计提数
额 转回数 转销数 合计 额
原材料 6,491,289.25 2,054,399.23 2,706,392.81 2,706,392.81 5,839,295.67
在产品 13,777,801.67 890,060.50 10,175.22 10,175.22 14,657,686.95
库存商品 47,004,072.45 662,564.87 2,769,818.26 2,769,818.26 44,896,819.06
低值易耗品
包装物
材料采购
委托加工物资 100,096.00 100,096.00
材料成本差异
自制半成品
合计 67,373,259.37 3,607,024.60 5,486,386.29 5,486,386.29 65,493,897.68
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期末余额
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 的比例
原材料 按品种 无 无
库存商品 按品种 无 无
在产品 按品种 无 无
委托加工物资 按类别 无 无
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
68
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
预付动力费 7,897,464.75 8,760,549.36
待摊采暖补贴 4,520,912.06
待摊膜等 1,909,245.40 1,748,362.31
待摊保险 562,580.51 670,507.97
国际注册前期支出 20,971,134.01 19,276,259.96
其他 37,060,931.17 5,163,302.02
合计 68,401,355.84 40,139,893.68
8、一年内到期的非流动资产
项目 期初余额 本期增加 其他减少额 本期摊销 期末余额
树脂 70,370.38 35,185.19 35,185.19
70,370.38 35,185.19 35,185.19
合计
9、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
冀中能源集团财务
权益法 206,825,000.00 258,397,349.58 10,719,996.80 269,117,346.38
有限责任公司
华北制药集团爱
权益法 61,754,500.00 61,754,500.00 61,754,500.00
诺有限公司
华北制药集团规划
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
设计院有限公司
华北制药华盈有限
成本法 12,665,000.00 12,665,000.00 12,665,000.00
公司
N.B.-维尔康化工有
成本法 571,696.41 571,696.41 571,696.41
限公司
濮阳华安玻璃有限
成本法 1,412,672.11 1,412,672.11 1,412,672.11
责任公司
黄石华诚制药有限
成本法 9,460,000.00 9,460,000.00 9,460,000.00
责任公司
国药物流有限责任
成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
公司
海南亚欧有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
百贝佳有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
石家庄市联合玻璃
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
厂
合计 309,088,868.52 298,906,718.10 72,474,496.80 371,381,214.90
69
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
在被 在被 在被投资
投资 投资 单位持股 本期
单位 单位 比例与表 减值准备 计提 本期现金红
被投资单位 本期净值
持股 表决 决权比例 期末余额 减值 利
比例 权比 不一致的 准备
(%) 例% 说明
冀中能源集团财务
20 20 269,117,346.38
有限责任公司
华北制药集团爱
49 49 61,754,500.00
诺有限公司
华北制药集团规划
20 20 1,000,000.00
设计院有限公司
华北制药华盈有限
19.87 19.87 12,665,000.00
公司
N.B.-维尔康化工有
30 30 571,696.41
限公司
濮阳华安玻璃有限
28 28 1,412,672.11
责任公司
黄石华诚制药有限
34 34 9,460,000.00
责任公司
国药物流有限责任
5.3 5.3 158,905.32 4,800,000.00
公司
海南亚欧有限公司 7.57 7.57 10,000,000.00
百贝佳有限公司 0.6 0.6 500,000.00
石家庄市联合玻璃
100,000.00
厂
合计 22,044,368.52 158,905.32 349,336,846.38
说明：（1）2014 年 6 月，公司以 61,754,500.00 元收购英属维尔京群岛茂业投
资有限公司持有的华北制药集团爱诺有限公司 49%的股权。。
（2）对冀中能源集团财务有限责任公司投资本期变动原因为被投资单位本期盈
利调增 10,719,996.80 元。
在被投资单 在被投资单
本期营业收入总
被投资单位名称 位持股比例 位表决权比 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
额
(%) 例%
一、合营企业
无
二、联营企业
70
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
冀中能源集团
20 20 4,337,290,208.49 2,991,703,476.57 1,345,586,731.92 81,208,017.36 53,599,984.01
财务有限责任
公司
华北制药集团 49 49 234,892,267.63 142,643,401.42 92,248,866.21 151,857,124.74 12,006,661.90
爱诺有限公司
华北制药集团
20 20 16,630,706.41 8,478,226.66 8,152,479.75 6,658,904.27 422,727.60
规划设计院有
限公司
10、固定资产及累计折旧
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
9,386,899,392.17 16,302,596.36 8,419,627.33 9,394,782,361.20
计：
其中：房屋建筑
2,442,022,063.29 2,442,022,063.29
物
机器设备 5,134,873,645.62 5,404,733.61 3,389,599.13 5,136,888,780.10
运输设备 67,815,804.37 301,054.69 4,245,976.06 63,870,883.00
其他 1,742,187,878.89 10,596,808.06 784,052.14 1,752,000,634.81
项目 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 期末账面余额
二、累计折旧合
3,241,493,955.71 196,548,440.49 5,917,204.60 3,432,125,191.60
计：
其中：房屋建筑
388,181,547.95 42,865,559.30 431,047,107.25
物
机器设备 2,418,016,900.57 140,370,468.41 1,934,960.15 2,556,452,408.83
运输设备 44,739,809.59 1,494,550.38 3,584,423.31 42,649,936.66
其他 390,555,697.60 11,817,862.40 397,821.14 401,975,738.86
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
三、固定资产净
6,145,405,436.46 5,962,657,169.60
值合计：
其中：房屋建筑
2,053,840,515.34 2,010,974,956.04
物
机器设备 2,716,856,745.05 2,580,436,371.27
运输设备 23,075,994.78 21,220,946.34
其他 1,351,632,181.29 1,350,024,895.95
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
四、减值准备合
26,067,272.02 11,830.57 26,055,441.45
计：
其中：房屋建筑
1,014,280.28 - 1,014,280.28
物
机器设备 8,039,284.05 11,830.57 8,027,453.48
71
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输设备 720,821.23 720,821.23
其他 16,292,886.46 16,292,886.46
五、固定资产账
6,119,338,164.44 5,936,601,728.15
面价值合计：
其中：房屋建筑
2,052,826,235.06 2,009,960,675.76
物
机器设备 2,708,817,461.00 2,572,408,917.79
运输设备 22,355,173.55 20,500,125.11
其他 1,335,339,294.83 1,333,732,009.49
说明：
（1）本报告期固定资产原值的增加数中由在建工程转入的金额为 277,117.58
元。
（2）本期折旧额 196,548,440.49 元。
（3）暂时闲置的固定资产
未计提减值 预计何时投入
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净额
准备的原因 正常生产经营
房屋建筑物 292,482.65 292,482.65
机器设备 35,969,649.60 21,450,480.62 13,255,968.71 1,263,200.27
运输设备 248,235.00 227,933.94 20,301.06
其它 75,803.51 70,404.95 5,398.56
合计 36,586,170.76 21,748,819.51 13,548,451.36 1,288,899.89
（4）本报告期末公司以部分土地和固定资产抵押贷款 50,000,000.00 元，其中：
用于抵押的固定资产原值 124,929,608.03 元，累计折旧 63,548,225.29 元，净值
61,381,382.74 元 ； 用 于 抵 押 的 土 地 原 值 4,894,000.00 元 ， 累 计 摊 销
2,079,949.31 元，净值 2,814,050.69 元。
（5）本期无通过融资租赁租入的固定资产
（6）本期无通过经营租赁租出的固定资产
72
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 原值 累计折旧 净值
房屋建筑物 178,452,239.73 4,349,496.95 174,102,742.78
未办妥产权证书原因 在建工程新转入，正在办理中
在建工程新转入部分视审批情况而定，部分资产受历史因素影响结合公司迁
预计办结产权证书时间
建一并解决
11、在建工程
(1)在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
新园区新建项目 1,516,512,172.90 1,516,512,172.90 1,292,805,862.08 1,292,805,862.08
新园区迁建项目 12,535,916.62 12,535,916.62 11,545,658.66 11,545,658.66
园区办平台项目 52,517,237.46 52,517,237.46 48,865,612.02 48,865,612.02
股份技措工程 97,275,300.49 97,275,300.49 68,110,505.82 68,110,505.82
股份环措工程 319,127.44 319,127.44 50,000.00 50,000.00
股份改扩建工程 3,137,756.63 3,137,756.63 3,137,756.63 3,137,756.63
其他项目 509,332,717.05 509,332,717.05 456,081,732.99 456,081,732.99
合计 2,191,630,228.59 2,191,630,228.59 1,880,597,128.20 1,880,597,128.20
(2)重大在建工程项目变动情况：
转入固 其他 工程投入占预算
项目名称 预算数 期初数 本期增加
定资产 减少 比例（％）
新园区新
4,825,993,000.00 1,292,805,862.08 223,706,310.82 107.64
建项目
新园区迁
171,770,000.00 11,545,658.66 990,257.96 92.65
建项目
园区办平
48,865,612.02 3,651,625.44
台项目
股份技措
471,700,000.00 68,110,505.82 29,164,794.67 64.78
工程
股份环措
43,186,000.00 50,000.00 269,127.44 86.50
工程
73
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
转入固 其他 工程投入占预算
项目名称 预算数 期初数 本期增加
定资产 减少 比例（％）
股份改扩
55,700,000.00 3,137,756.63 12.28
建工程
（接上表）
其中：本期利息资本化 本期利息资本化率
利息资本化金额 资金来源 期末数
金额 （％）
238,511,651.60 47,105,805.85 自筹和贷款 1,516,512,172.90
自筹和贷款 12,535,916.62
自筹和贷款 52,517,237.46
自筹和贷款 97,275,300.49
自筹 319,127.44
自筹 3,137,756.63
（3）在建工程减值准备
本期末未发现在建工程需计提减值准备的情况。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新园区新建项目 96.00%
新园区迁建项目 98.00%
园区办平台项目
股份技措工程 72.00%
股份环措工程 91.00%
股份改扩建工程 98.00%
12、固定资产清理
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
车辆 8,836.35 报废
合计 8,836.35
13、无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
74
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 434,827,887.57 267,553.05 435,095,440.62
土地使用权 294,496,889.62 294,496,889.62
工业产权及专有技术 135,621,942.03 93,415.85 135,715,357.88
软件 4,709,055.92 174,137.20 4,883,193.12
二、累计摊销合计 105,327,264.15 7,814,787.11 113,142,051.26
土地使用权 35,794,018.88 2,685,909.11 38,479,927.99
工业产权及专有技术 66,305,788.57 4,982,549.46 71,288,338.03
软件 3,227,456.70 146,328.54 3,373,785.24
三、无形资产账面净值合计 329,500,623.42 321,953,389.36
土地使用权 258,702,870.74 256,016,961.63
工业产权及专有技术 69,316,153.46 64,427,019.85
软件 1,481,599.22 1,509,407.88
四、减值准备合计 -
土地使用权 -
工业产权及专有技术 -
软件 -
四、无形资产账面价值合计 329,500,623.42 321,953,389.36
土地使用权 258,702,870.74 256,016,961.63
工业产权及专有技术 69,316,153.46 64,427,019.85
软件 1,481,599.22 1,509,407.88
说明：本期摊销额为 7,814,787.11 元。
14、开发支出
（1）开发支出情况
本期转出
项目 期初数 本期增加 期末数
记入当期损益 确认为无形资产
金额 金额
研究阶段支出 20,354,709.42 20,354,709.42
75
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
开发阶段支出 273,866,651.38 47,473,684.47 321,340,335.85
合计 273,866,651.38 67,828,393.89 20,354,709.42 321,340,335.85
（2）公司开发项目支出
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例是 69.99%。
15、商誉
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
河北华药医药有限公司 3,336,585.26 3,336,585.26
合 计 3,336,585.26 3,336,585.26
16、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加 其他减少额 本期摊销 期末余额
树脂 6,919,567.54 3,184,968.09 2,110,854.63 7,993,681.00
土地租赁费 500,000.00 500,000.00
固定资产改良支出 9,701,729.43 440,766.84 9,260,962.59
国际认证支出 12,158,942.46 2,069,175.68 10,089,766.78
合计 29,280,239.43 3,184,968.09 5,120,797.15 27,344,410.37
17、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1)已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 28,651,817.26 28,651,817.26
开办费
可抵扣亏损
购入摊销年限小于税法规定的资产
其他 9,300,218.61 9,300,218.61
小计 37,952,035.87 37,952,035.87
76
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
固定资产折旧
小计
(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
固定资产折旧
小计
可抵扣差异项目：
资产减值准备 191,012,115.07
开办费
可抵扣亏损
购入摊销年限小于税法规定的资产
其他 60,976,611.10
小计 251,988,726.17
18、资产减值准备
期初账面余 本期减少 期末账面余
项 目 本期增加
额 转回 转销 合计 额
坏账准备 848,232,230.78 3,337,782.83 30,000.00 1,290,797.32 1,320,797.32 850,249,216.29
存货跌价准备 67,373,259.37 3,607,024.60 5,486,386.29 5,486,386.29 65,493,897.68
可供出售金融资产减值
准备
持有至到期投资减值准
备
长期股权投资减值准备 22,044,368.52 22,044,368.52
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 26,067,272.02 11,830.57 11,830.57 26,055,441.45
工程物资减值准备
77
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程减值准备
无形资产减值准备
其他
合 计 963,717,130.69 6,944,807.43 30,000.00 6,789,014.18 6,819,014.18 963,842,923.94
19、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初余额 本期增减 期末余额 原因
一、用于担保的资产 191,360,883.01 -61,537,274.98 129,823,608.03
1、固定资产 179,959,883.01 -55,030,274.98 124,929,608.03 抵押借款
2、无形资产 11,401,000.00 -6,507,000.00 4,894,000.00 抵押借款
二、其他原因造成所有权受到限制资产
1、长期股权投资
合计 191,360,883.01 -61,537,274.98 129,823,608.03
20、短期借款
(1)短期借款分类：
借款类别 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 21,000,000.00 61,000,000.00
信用借款 100,000,000.00 214,200,000.00
保证借款 1,354,000,000.00 1,804,500,000.00
票据融资
贸易融资借款 22,118,818.38 34,686,776.16
合计 1,497,118,818.38 2,114,386,776.16
（2）已到期未偿还的短期借款情况：无。
21、应付票据
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 399,069,983.87 471,011,500.11
78
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
商业承兑汇票
合计 399,069,983.87 471,011,500.11
下一会计期间将到期的金额 399,069,983.87 元。
22、应付账款
(1)应付账款情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,707,934,853.63 81.36 1,601,929,651.87 79.13
一至二年 235,358,040.22 11.21 220,208,722.48 10.88
二至三年 34,734,102.03 1.65 99,011,991.37 4.89
三年以上 121,315,465.27 5.78 103,140,268.79 5.10
合计 2,099,342,461.15 100.00 2,024,290,634.51 100.00
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数
华北制药集团有限责任公司 5,376,321.37 4,547,571.94
冀中能源集团有限责任公司 1,011,898.00
合计 5,376,321.37 5,559,469.94
（3）账龄超过一年的大额应付账款未偿还系尚未结算所致。
23、预收账款
(1)预收账款情况
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 197,178,523.30 83.85 217,131,676.53 83.90
一至二年 15,305,553.92 6.51 18,581,723.59 7.18
二至三年 2,807,433.99 1.19 3,008,679.84 1.16
三年以上 19,865,484.61 8.45 20,071,917.60 7.76
79
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 235,156,995.82 100.00 258,793,997.56 100.00
（2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方情况：
单位名称 期末数 期初数
华北制药集团有限责任公司 1,533,646.61 1,182,773.52
合计 1,533,646.61 1,182,773.52
（3）期末余额中一年以上的款项主要是未及时清理的预收账款。
24、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期支付 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,718,008.37 340,518,876.65 328,613,415.42 14,623,469.60
二、职工福利费 27,237.39 33,018,586.16 33,045,823.55
三、社会保险费 34,306,886.91 119,855,230.16 117,479,055.48 36,683,061.59
其中：医疗保险费 24,088,472.77 44,201,269.30 44,056,414.77 24,233,327.30
基本养老保险费 8,957,293.09 62,736,188.19 61,137,202.66 10,556,278.62
年金交费
其他保险费 1,261,121.05 12,917,772.67 12,285,438.05 1,893,455.67
四、住房公积金 31,400,779.90 39,486,104.03 30,974,073.40 39,912,810.53
五、工会经费和职工教育经费 24,729,270.42 6,919,239.53 4,164,529.27 27,483,980.68
六、非货币性福利 1,096,378.85 1,096,378.85
七、因解除劳动合同给予的补偿 82,524.00 82,524.00
合计 93,182,182.99 540,976,939.38 515,455,799.97 118,703,322.40
25、应交税费
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -59,461,250.50 -25,761,496.13 17%
企业所得税 1,390,860.80 1,796,768.38 15%、25%
80
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 583,540.12 2,785,151.79 5%
城市维护建设税 1,247,817.45 2,048,859.37 7%
个人所得税 308,407.52 1,818,189.46 超额累进税率
房产税 788,912.14 845,316.96
教育费附加 889,507.31 1,463,470.95 5%
土地使用税 -110,671.22 1,471,506.30
印花税 -113,215.44 53,196.78
关税 -976,018.20
河道管理费 583.63 573.80
合计 -55,451,526.39 -13,478,462.34
26、应付利息
项目 期末数 期初数
承德市环保局借款利息 19,057.50 19,057.50
交通银行 12,420,000.00
中国银行 16,937,499.99
合计 16,956,557.49 12,439,057.50
说明：中国银行的应付利息是计提的短期融资券利息。
27、应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付个人流通股股利 12.16 12.16
华北制药集团有限责任公司 18,504,511.53 18,504,511.53
英属维尔京群岛茂业生物技术开发
385,687.50 385,687.50
有限公司
合计 18,890,211.19 18,890,211.19
28、其他应付款
(1)其他应付款情况
81
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 193,890,809.62 29.40 362,560,066.59 47.63
一至二年 54,397,403.75 8.25 119,081,994.85 15.64
二至三年 197,903,710.82 30.01 108,273,396.63 14.22
三年以上 213,254,793.25 32.34 171,245,243.73 22.51
合计 659,446,717.44 100.00 761,160,701.80 100.00
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况
单位名称 期末数 期初数
冀中能源集团有限责任公司 98,209,626.00 200,370,724.00
华北制药集团有限责任公司 329,548,629.64 393,969,328.28
合计 427,758,255.64 594,340,052.28
（3）账龄超过一年的大额其他应付款，未偿还或未结转的原因系双方尚未结算
所致。
（4）金额较大的其他应付款系欠华北制药集团有限责任公司和冀中能源集团有
限责任公司的往来款。
29、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期借款
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 29,000,000.00 29,000,000.00
保证借款 1,851,449,231.57 1,310,890,231.57
合计 1,880,449,231.57 1,339,890,231.57
（2）金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币 外币金
本币金额 本币金额
金额 额
82
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币 外币金
本币金额 本币金额
金额 额
光大银行 2013-1-29 2015-1-29 人民币 6.15 500,000,000.00 500,000,000.00
进出口银行 2012-12-27 2014-10-27 人民币 4.2 200,000,000.00 200,000,000.00
工商银行 2012-10-19 2014-10-16 人民币 6.15 200,000,000.00 200,000,000.00
工商银行 2012-10-22 2014-9-22 人民币 6.15 150,000,000.00 150,000,000.00
工商银行 2012-10-24 2014-8-25 人民币 6.15 147,000,000.00 148,000,000.00
合 计 1,197,000,000.00 1,198,000,000.00
（3）1 年内到期的长期借款中无逾期借款。
（4）无 1 年内到期的应付债券。
（5）金额前五名一年内到期的长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有限公司 4年 239,627,615.04 5.76 2,007,789.31 50,894,491.01 信用借款
合计 239,627,615.04 2,007,789.31 50,894,491.01
（6）一年内到期的长期应付款中的应付融资租赁款本金明细
期末数 年初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 50,894,491.01 83,631,418.78
合计 50,894,491.01 83,631,418.78
注：①由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额：无
② 2014 至 2015 年 期 间 公 司 每 年 将 分 别 支 付 融 资 租 赁 款 本 息 合 计
34,744,717.08 元、17,372,358.54 元，截止 2014 年 6 月末公司尚欠融资租赁借款
50,894,491.01 元。
30、其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
科研创新项目 23,663,618.32 10,320,803.70
环保项目 1,749,556.66
预提动力费等 44,769,493.27 330,610.25
短期融资券 1,000,000,000.00
合计 1,068,433,111.59 12,400,970.61
83
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
31、长期借款
（1）长期借款情况
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
信用借款
保证借款 1,521,404,000.00 2,624,814,000.00
合计 1,521,404,000.00 2,624,814,000.00
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
光大银行 2013-8-7 2015-8-7 人民币 6.46 300,000,000.00 300,000,000.00
光大银行 2014-6-13 2015-12-12 人民币 6.46 80,000,000.00
中国进出口
2011-8-11 2016-1-4 人民币 6.90 76,000,000.00 76,000,000.00
银行
中国进出口
2011-8-11 2016-7-4 人民币 6.90 76,000,000.00 76,000,000.00
银行
中国进出口
2011-8-24 2015-7-2 人民币 6.90 73,200,941.32 73,200,941.32
银行
合 计 605,200,941.32 525,200,941.32
32、应付债券
债
本期 期末
债券 面 发行日 券 发行金 期末余
期初应付利息 应计 本期已付利息 应付
名称 值 期 期 额 额
利息 利息
限
华北制药 100 2012 5 46000 12,420,000.00 12,052,000.00 24,472,000.00 46000
股份有限 元 年6月 年 万元 万元
公司 2012 28 日
年第一期 （ T
中期票据 日）
注：应付债券期末余额为公司发行的 2012 年度第一期中期票据，该票据采取主
承销商余额包销的方式发行，主承销商为交通银行股份有限公司，由冀中能源集团
有限责任公司为公司发行提供担保，本期中期票据募集资金将用于公司补充营运资
金。
84
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
33、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有限公司 4年 263,747,614.88 5.76 3,228,742.00 90,659,029.06 保证借款
企业信息化建设专项拨款 3,000,000.00 1,920,000.00 财政拨款
中国医药工业公司物资储备 1,380,000.00 1,380,000.00 物资储备
合计 268,127,614.88 3,228,742.00 93,959,029.06
（2）长期应付款中的应付融资租赁款本金明细
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 90,659,029.06 119,191,178.32
合计 90,659,029.06 119,191,178.32
注：①由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额:无。
②2014 至 2015 年期间公司每年将分别支付融资租赁款 31,760,892.26 元、
63,521,784.52 元，截止 2014 年 6 月末公司尚欠融资租赁借款 90,659,029.06 元。
34、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
项目拨款 12,950,000.00 20,000.00 12,930,000.00
环保拨款 3,350,000.00 3,350,000.00
合计 16,300,000.00 20,000.00 16,280,000.00
35、其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
科研创新项目 4,466,666.67 4,466,666.67
环保项目 9,273,231.12 9,273,231.12
合 计 13,739,897.79 13,739,897.79
(1)涉及政府补助的负债项目
85
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
与资产
本期新增补助金 本期计入营业外收入 其他 期末 相关/
负债项目 期初余额
额 金额 变动 余额 与收益
相关
科研创新项目 14,787,470.37 13,186,580.00 197,953.38 27,776,096.99
环保项目 11,022,787.78 1,395,368.66 9,627,419.12
合计 25,810,258.15 13,186,580.00 1,593,322.04 37,403,516.11
36、股本
本期增减
项
期初数 期末数
目 公积金 其
发行新股 送股 合计
转股 他
股
1,378,577,558.00 252,227,171.00 252,227,171.00 1,630,804,729.00
本
注：因借款事宜，华北制药集团有限责任公司将其持有的 93,385,339 股公司股
份质押给了河北省建设投资公司，上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司上
海分公司办理了质押登记手续。
因借款事宜，冀中能源集团有限责任公司将其持有的 175,000,000 股公司股份
质押给了兴业银行石家庄体育大街支行，上述质押已在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理了质押登记手续。
本期增加的股本为向冀中能源集团有限责任公司定向增发的 252,227,171 股普
通股，该增资事项业经中天运会计师事务所出具了中天运[2014]验字第 90004 号验
资报告，冀中能源集团有限责任公司货币出资 1,127,999,997.79 元，除其他发行费
用 7,229,910.64 元，剩余募集资金净额 1,120,770,087.15 元，其中新增注册资本
（股本）252,227,171.00 元，新增资本公积 868,542,916.15 元。
37、资本公积
（1）本期资本公积情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,576,155,048.44 868,542,916.15 3,444,697,964.59
其他资本公积 4,254,443.31 964,954.48 3,289,488.83
86
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 2,580,409,491.75 868,542,916.15 964,954.48 3,447,987,453.42
（2）本期资本公积增减变化情况
项目 金额
向冀中能源集团有限责任公司定向增发股票产生资本
868,542,916.15
公积
收购华北制药金坦生物技术股份有限公司 25%外方股
-964,954.48
权产生资本公积
合计 867,577,961.67
38、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 101,640,471.37 101,640,471.37
任意盈余公积 77,441,747.91 77,441,747.91
储备基金 383,975.76 383,975.76
企业发展基金 383,975.76 383,975.76
合计 179,850,170.80 179,850,170.80
39、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上年末未分配利润 -99,566,143.26
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润 -99,566,143.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,378,727.10
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
其他
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润 -89,187,416.16
40、营业收入、营业成本
87
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）按业务性质
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,499,630,533.28 6,520,802,082.38
其他业务收入 79,009,848.89 34,280,229.25
营业收入合计 5,578,640,382.17 6,555,082,311.63
主营业务成本 4,778,494,659.90 5,981,163,074.41
其他业务成本 62,160,083.89 20,962,259.39
营业成本合计 4,840,654,743.79 6,002,125,333.80
（2）按行业\产品分布
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
分行业
医药化工 5,499,630,533.28 4,778,494,659.90 6,520,802,082.38 5,981,163,074.41
分产品
医药化工 3,594,483,674.99 2,896,866,741.40 4,382,976,685.97 3,858,823,013.13
医药及其它物流贸易 1,905,146,858.29 1,881,627,918.50 2,137,825,396.41 2,122,340,061.28
合计 5,499,630,533.28 4,778,494,659.90 6,520,802,082.38 5,981,163,074.41
（3）地区分布
地区分布标准：客户所在地
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 4,683,945,775.31 3,995,510,771.22 5,652,237,711.21 5,127,538,822.45
国外 815,684,757.97 782,983,888.68 868,564,371.17 853,624,251.96
合计 5,499,630,533.28 4,778,494,659.90 6,520,802,082.38 5,981,163,074.41
（4）公司前五名客户的销售收入情况
88
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
占公司全部销售收入的比例
客户名称 销售收入总额
（％）
金猴国际控股有限公司 285,141,511.27 5.11
河北大禹物资有限公司 213,379,444.07 3.82
浙江杭泰实业有限公司 206,097,159.52 3.69
九州通医药集团股份有限公司 97,727,169.92 1.75
上海政桓实业有限公司 86,836,638.44 1.57
合 计 889,181,923.22 15.94
41、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,779,809.40 3,354,657.96 5%
城建税 8,358,067.86 6,401,816.22 7%
教育费附加 5,993,181.76 4,572,796.25 5%
合计 16,131,059.02 14,329,270.43
42、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料及低值易耗品消耗 222,762.15 471,398.01
职工薪酬 53,948,578.45 50,077,544.06
办公费 2,933,179.83 2,326,244.05
折旧费 287,181.96 83,083.28
修理费 182,163.04 385,399.38
租赁费 3,211,307.38 1,837,860.36
保险费 3,596,754.70 4,563,027.66
运输费 20,269,007.33 26,995,831.34
广告费 11,286,308.99 7,770,660.37
展览费 350,661.30 2,381,782.19
差旅费 8,191,567.82 7,760,396.94
会议费 22,745,222.78 20,328,430.26
89
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本年发生额 上年发生额
仓储保管费 970,946.92 2,223,646.90
业务经费 102,652,819.78 34,027,786.69
检验费 187,948.02 316,791.39
招标费 80,059.04 30,247.92
劳动保护费 254,294.14 117,710.44
代理费 1,260,980.71 1,763,261.98
劳务费 21,414,520.05 13,037,684.57
其他 92,785,126.40 88,468,733.94
合计 346,831,390.79 264,967,521.73
43、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
材料及低值易耗品消耗 2,424,281.19 4,275,298.65
职工薪酬 75,218,945.85 103,555,179.53
动力 2,756,843.52 4,369,537.81
折旧费 12,850,232.85 14,789,827.38
修理费 23,554,589.22 24,882,647.16
咨询、顾问费 4,071,426.26 2,833,022.58
诉讼费 35,687.00
排污费 149,432.50 84,929.20
办公费 3,018,991.87 3,648,348.17
差旅费 1,078,510.02 1,547,683.92
业务招待费 364,668.56 1,843,776.78
研究与开发费 20,354,709.42 8,454,164.98
租赁费 1,257,763.28 953,877.60
会议费 342,088.70 1,799,947.63
董事会费 29,377.30 99,670.60
90
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本年发生额 上年发生额
保险费 260,756.26 1,645,559.18
聘请中介机构费 2,512,647.26 2,981,064.88
运输费 459,617.83 2,189,671.98
无形资产摊销 5,756,720.66 5,180,425.89
长期待摊费用摊销 1,238,307.26 1,686,506.47
税金 25,552,666.77 16,220,166.56
地方政府规费 641,408.88 508,363.19
离退休人员费用 715,804.50 925,645.35
劳动保护费 912,382.95 798,204.38
取暖费 533,507.62 620,685.96
宣传费 889,661.72 707,734.25
绿化费 112,840.00 355,500.00
担保及服务费 10,900,126.11 15,045,657.37
商标费 11,223,000.00 13,942,832.31
仓储费 252,760.91 935,647.02
其他 16,246,707.35 12,938,810.14
合计 225,680,776.62 249,856,073.92
44、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 151,739,030.80 66,273,783.14
其中：借款利息 149,934,339.25 58,074,328.69
减：利息收入 3,997,351.28 11,805,371.39
汇兑损益 -2,946,018.95 5,458,725.42
金融机构手续费 4,664,157.29 5,458,539.36
现金折扣 -401,378.97 -208,379.80
其他 -124,667.04 -24,877.06
91
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本年发生额 上年发生额
合计 148,933,771.85 65,152,419.67
45、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,016,985.51 7,892,034.52
存货跌价损失 -1,879,361.69 -992,379.76
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 137,623.82 6,899,654.76
46、投资收益
（1）按投资类别
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 158,905.32
权益法核算的长期股权投资收益 10,719,996.80 10,975,181.04
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
92
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 10,878,902.12 10,975,181.04
（2）按成本法核算的长期股权投资投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国药物流有限责任公司 158,905.32
合 计 158,905.32
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
冀中能源集团财务有限责任公司 10,719,996.80 10,484,465.63 利润变动
云南华药鹏侨医药有限公司 490,715.41 股权转让
合 计 10,719,996.80 10,975,181.04
注：被投资公司的股利汇回不存在重大限制。
47、营业外收入
(1)营业外收入情况
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 121,159.78 280,565.42 121,159.78
其中：固定资产处置利得 121,159.78 280,565.42 121,159.78
无形资产处置利得
债务重组利得 248,747.63 184,608.57 248,747.63
非货币性资产交换利得
接受捐赠
固定资产盘盈 143.86
政府补助收入 8,004,823.97 52,743,601.94 8,004,823.97
罚款收入 47,079.41 37,000.11 47,079.41
赔偿收入 59,959.38 104,851.57 59,959.38
93
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其他 718,128.67 165,309.99 718,128.67
合计 9,199,898.84 53,516,081.46 9,199,898.84
(2)计入当期损益的政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额
科研创新项目 5,768,845.85 47,151,074.93
环保项目 764,526.19 790,476.19
税收补贴 7,451.93 3,600.82
国际贸易补贴 29,000.00 58,550.00
利息补贴 1,000,000.00 1,735,400.00
其他补贴 435,000.00 3,004,500.00
合计 8,004,823.97 52,743,601.94
(3)报告期末按应收金额确认的政府补助
报告期末无按应收金额确认的政府补助。
48、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失 124,653.05 124,653.05
其中：固定资产处置损失 121,733.05 121,733.05
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失
捐赠支出 119,009.93 124,903.87 119,009.93
非常损失
盘亏损失
资产报废、损毁损失
罚款支出 1,755,146.48 624,179.09 1,755,146.48
94
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
返还的政府补助支出
预计担保损失
预计未决诉讼损失
预计债务损失
赔偿金、违约金支出 197,727.38
其他支出 498,684.38 798,788.06 498,684.38
合计 2,497,493.84 1,745,598.40 2,497,493.84
49、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,607,328.86 8,502,220.51
递延所得税调整
合计 8,607,328.86 8,502,220.51
50、每股收益
每股收益的计算 计算 本期发生额 上期发生额
归属于母公司普通股股东的净利润 p 10,378,727.10 8,051,289.12
母公司发行在外普通股的加权平均数 s 1,462,653,281.67 1,378,577,558.00
基本每股收益 p/s 0.007 0.006
存在/不存在稀释性潜在普通股 不存在 不存在
归属于母公司普通股股东的净利润 c 10,378,727.10 8,051,289.12
母公司发行在外普通股的加权平均数 d 1,462,653,281.67 1,378,577,558.00
稀释每股收益 c/d 0.007 0.006
说明：
（1）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
95
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下
一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）
×（1-所得税率）]/（S0＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股
份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P 为归属于公司普通股股
东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
51、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4．外币财务报表折算差额 420.15 -33,942.74
减：处置境外经营当期转入损益的净额
96
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
小计 420.15 -33,942.74
5.其他
政府拨款直接计入
小计
总计 420.15 -33,942.74
52、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收往来款 100,188,248.55
收到专项拨款 28,828,180.00
补贴收入 1,657,850.00
利息收入 3,932,394.10
保证金 5,391,655.84
公积金、生育津贴转入 2,628,853.70
保险公司赔款 419,432.28
收现的营业外收入 1,438,997.06
职工退还借款 1,891,898.34
收现的其他业务收入 7,318,525.57
收医保中心款 609,272.81
标书收入 143,658.50
收环保资金 324,840.00
其他 575,977.71
合计 155,349,784.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金 额
付现销售费用 274,150,980.54
97
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
付现管理费用 42,447,975.88
付现制造费用 25,717,921.32
往来款 161,095,984.15
支付职工借款 10,723,227.09
支付个人住房公积金、生育津贴 10,900,870.23
财务费用中手续费支出等 3,751,903.70
退保证金 37,741,093.25
付现的营业外支出 7,051,997.82
医保费 314,148.92
其他 509,006.62
合 计 574,405,109.52
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
发行债券收到的现金 996,000,000.00
合 计 996,000,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 金 额
支付融资租赁款 66,505,608.34
合计 66,505,608.34
53、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,244,994.54 5,995,480.91
加：资产减值准备 137,623.82 6,899,654.76
98
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
固定资产折旧 196,548,440.49 155,724,341.58
无形资产摊销 16,002,631.51 17,304,335.60
长期待摊费用摊销 5,120,797.15 5,893,369.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-3,493.27 -280,565.42
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 149,934,339.25 66,273,783.14
投资损失（收益以“－”号填列） -10,878,902.12 -10,975,181.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -98,245,065.42 -174,537,608.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -164,668,356.15 -83,066,517.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -279,942,254.43 -103,949,745.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 -176,749,244.63 -114,718,651.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,274,614,027.42 1,206,984,998.12
减：现金的期初余额 1,049,437,713.08 1,602,993,613.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 225,176,314.34 -396,008,614.95
（2）本期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况。
99
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
(3)现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,274,614,027.42 1,049,437,713.08
其中：库存现金 52,803.73 51,390.92
可随时用于支付的银行存款 1,009,347,937.55 826,135,970.60
可随时用于支付的其他货币资金 265,213,286.14 223,250,351.56
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,274,614,027.42 1,049,437,713.08
七、 合并报表项目变动较大的注释
项 目 期末余额 期初余额 变 动 原 因
预付账款 243,781,320.62 153,624,079.52 预付货款增加
一年内到期的非流
35,185.19 70,370.38 长期待摊费用摊销
动资产
其他流动资产 68,401,355.84 40,139,893.68 待摊费用增加
固定资产清理 8,836.35 固定资产报废
应付利息 16,956,557.49 12,439,057.50 待支付的贷款利息增加
一年内到期的非流
1,931,343,722.58 1,339,890,231.57 一年内到期的长期应付款及长期借款转入
动负债
其他流动负债 1,068,433,111.59 12,400,970.61 本期发行短期融资券
长期借款 1,521,404,000.00 2,624,814,000.00 转入一年内到期的非流动负债
长期应付款 93,959,029.06 206,392,597.10 转入一年内到期的非流动负债
资本公积 3,447,987,453.42 2,580,409,491.75 收到募集资金款项，产生股本溢价
收购华北制药金坦生物技术股份有限公司
少数股东权益 51,334,374.33 106,748,652.41
少数股权，少数股东权益减少
公司调整产品结构，减少负毛利产品销量，
营业收入 5,578,640,382.17 6,555,082,311.63
同时医药物流业务收入减少
医药中间体收入及医药物流业务收入减少
营业成本 4,840,654,743.79 6,002,125,333.80
带动成本减少
营业税金及附加 16,131,059.02 14,329,270.43 城市维护建设税及教育费附加增加
100
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
销售费用 346,831,390.79 264,967,521.73 加大营销力度，销售费用增加
管理费用 225,680,776.62 249,856,073.92 公司加强精细化管理，管理费用降低
财务费用 148,933,771.85 65,152,419.67 随新项目陆续转固，原项目贷款利息费用化
资产减值损失 137,623.82 6,899,654.76 本期计提的资产减值准备减少
营业外收入 9,199,898.84 53,516,081.46 本期期收到的政府补助收入减少
营业外支出 2,497,493.84 1,745,598.40 环保罚款增加
收到的税费返还 48,786,460.87 112,698,986.72 收到的出口退税减少
支付的其他与经营 本期偿还冀中能源集团有限责任公司往来
574,405,109.52 412,145,420.48
活动有关的现金 款增加
收回投资所收到的 上期为转让云南华药鹏侨医药有限公司股
995,000.00
现金 权款
取得投资收益所收
158,905.32 本期为收国药物流有限责任公司股利
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期
125,577.00 1,290.85 固定资产处置净额增加
资产所收回的现金
净额
收到的其他与投资 上期为收回产权交易中心退回的股权收购
21,000,000.00
活动有关的现金 保证金
购建固定资产．无
形资产和其他长期 168,951,147.26 388,043,374.14 新园区建设项目支出减少
资产所支付的现金
投资所支付的现金 117,000,000.00 本期为收购金坦、爱诺外方股权支付的款项
吸收投资所收到的 本期为收冀中能源集团有限责任公司的增
1,127,999,997.79 4,900,000.00
现金 资款
收到的其他与筹资
996,000,000.00 本期为发行债券收到的现金
活动有关的现金
偿还债务所支付的 本期收到定向增发款项后偿还银行借款增
2,440,381,662.73 782,231,787.41
现金 加
八、 关联方关系及其交易
1、本企业母公司情况
（1）母公司及最终控制人名称及与本公司关系
名称 持股比 表决权比
关联关系 企业类型 本企业最终控制方
例(%) 例(%)
冀中能源集团有限责
冀中能源集团有限责任公司 控股股东 国有企业 36.93 36.93
任公司
（2）母公司及最终控制人概况（单位：人民币万元）
名称 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
国有能源
冀中能源集团有限责任公司 河北邢台 王社平 681,672.28 78405082-2
投资企业
（3）母公司注册资本及其变化（单位：人民币万元）
101
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司名称 期初注册资本 本期增加 本期减少 期末注册资本
冀中能源集团有限责任公司 681,672.28 681,672.28
（4）母公司所持股份或权益及其变化（单位：人民币万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
母公司名称
股份 比例% 股份 比例% 股份 比例 股份 比例%
冀中能源集团有限
35,000.00 25.39 25,222.72 11.54 60,222.72 36.93
责任公司
2、本企业的子公司情况
（1）子公司名称及与本公司关系
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 企业类型
(%) 例(%)
华北制药康欣有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
河北维尔康制药有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华北制药威可达有限公司 控股子公司 有限责任公司 85.00 85.00
华北制药华胜有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华北制药河北华民药业有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华北制药天星有限公司 控股子公司 有限责任公司 65.00 65.00
华北制药集团先泰药业有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华北制药秦皇岛有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华药国际医药有限公司 控股子公司 有限责任公司 51.00 51.00
华北制药集团销售有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华北制药（河北）神草有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华北制药集团新药研究开发有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
华北制药金坦生物技术股份有限公司 全资子公司 股份有限公司 100.00 100.00
深圳华药南方制药有限公司 全资子公司 有限责任公司 100.00 100.00
（2）子公司概况
法定代表 注册资本 组织机构代
子公司名称 注册地 业务性质
人 （万元） 码
102
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代表 注册资本 组织机构代
子公司名称 注册地 业务性质
人 （万元） 码
华北制药康欣有限公司 河北石家庄 王文涛 医药制造 13,016.00 601702622
河北维尔康制药有限公司 河北石家庄 周晓冰 医药制造 17,170.85 601000356
华北制药威可达有限公司 河北石家庄 周晓冰 医药制造 5,812.18 601000348
华北制药华胜有限公司 河北石家庄 张天兵 医药制造 12,410.72 601702614
华北制药河北华民药业有限责任公司 河北石家庄 魏青杰 医药制造 83,913.90 554463533
华北制药天星有限公司 河北承德 王永杰 医药制造 4,600.00 106509534
华北制药集团先泰药业有限公司 河北石家庄 刘桂同 医药制造 12,868.95 601453929
华北制药秦皇岛有限公司 河北秦皇岛 王志良 医药制造 700.00 105377293
华药国际医药有限公司 河北石家庄 李增民 医药销售 10,492.20 104321554
华北制药集团销售有限公司 河北石家庄 王志良 医药销售 40,490.27 235660417
华北制药（河北）神草有限公司 河北石家庄 王立忱 医药制造 1,500.00 769813764
医药项目
华北制药集团新药研究开发有限公司 河北石家庄 段宝玲 963.00 601702200
开发
华北制药金坦生物技术股份有限公司 河北石家庄 马东杰 医药制造 16,398.92 601703350
深圳华药南方制药有限公司 深圳 王立忱 医药制造 644.00 618819595
3、本企业的合营和联营企业的情况
（1）合营和联营企业名称及与本公司关系
被投资单位名称 本企业与被投资单位
企业类型 持股比例(%) 关联关系
表决权的比例%
一、合营企业
无
二、联营企业
冀中能源集团财务有限责任公司 非银行金融机构 20.00 20.00 联营企业
华北制药集团爱诺有限公司 有限公司 49.00 49.00 联营企业
华北制药集团规划设计院有限公司 有限公司 20.00 20.00 联营企业
（2）合营和联营企业财务状况
103
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
注册资本 组织机构
被投资单位名称 注册地 法定代表人 业务性质
（万元） 代码
一、合营企业
二、联营企业
冀中能源集团财务有限责任公司 河北石家庄 王社平 金融服务 100,000.00 104337206
华北制药集团爱诺有限公司 河北石家庄 孙耀华 医药制造 6,660.56 601702681
华北制药集团规划设计院有限公司 河北石家庄 宋炎江 设计服务 500.00 700711145
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
华北制药集团有限责任公司 控股股东控制的法人 10436196X
华北制药华盈有限公司 控股股东控制的法人 601006141
华北制药集团综合实业有限责任公司 控股股东控制的法人 104412499
华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 控股股东控制的法人 601010386
华北制药集团动物保健品有限责任公司 控股股东控制的法人 23600848X
华北制药集团环境保护研究所 控股股东控制的法人 104322311
华北制药集团华泰药业有限公司 控股股东控制的法人 104717794
华北制药集团华栾有限公司 控股股东控制的法人 104717778
华北制药集团嘉华化工有限公司 控股股东控制的法人 72168828X
华北制药集团维灵保健品有限公司 控股股东控制的法人 700711954
华北制药集团健康驿站有限责任公司 控股股东控制的法人 79545138J1
华北制药集团劳务技术服务有限公司 控股股东控制的法人 236004315
华北制药集团大药房有限公司 控股股东控制的法人 674655361
河北华博工程建设监理公司 控股股东控制的法人 60117313-4
石家庄市华夏建筑安装工程有限公司 控股股东控制的法人 60190432-0
冀中能源机械装备有限公司 控股股东控制的法人 66109549X9
邯郸矿业集团通方机械制造有限公司 控股股东控制的法人 80553048X0
石家庄煤矿机械有限责任公司 控股股东控制的法人 1044097750
冀中能源集团财务有限责任公司 控股股东控制的法人 1043372062
104
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
冀中能源井陉矿业集团有限公司 控股股东控制的法人 1045905279
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 控股股东控制的法人 1057672409
冀中能源股份有限公司 控股股东控制的法人 7183116259
河北金牛化工股份有限公司 控股股东控制的法人 1043630179
石家庄瑞丰煤业有限公司 控股股东控制的法人 7870087850
石家庄凤山化工有限公司 控股股东控制的法人 7870048210
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 控股股东控制的法人 7484933000
冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石热电有限公司 控股股东控制的法人 7589286970
冀中能源邯郸矿业集团亨健矿业有限公司 控股股东控制的法人 7008923450
冀中能源张家口矿业集团有限公司 控股股东控制的法人 6012270759
冀中能源张矿集团涿鹿矿业有限公司 控股股东控制的法人 1090400140
冀中能源张矿集团康保矿业有限公司 控股股东控制的法人 1088509200
邯郸金华焦化有限公司 控股股东控制的法人 7727739270
冀中能源张矿集团检测检验有限公司 控股股东控制的法人 78571503X0
张家口第一煤矿机械有限公司 控股股东控制的法人 7454236140
冀中能源张矿集团怀来矿业有限公司 控股股东控制的法人 1090204780
鄂尔多市张家梁煤炭有限公司 控股股东控制的法人 6609815450
张家口宣东瓦斯热电有限公司 控股股东控制的法人 6773873820
冀中能源张矿集团工程设计有限公司 控股股东控制的法人 7575027150
河北天择重型机械有限公司 控股股东控制的法人 8056717920
寿阳县天泰煤业有限责任公司 控股股东控制的法人 7515097720
内蒙古准格尔旗特弘煤炭有限公司 控股股东控制的法人 7014189440
冀中能源峰峰集团有限公司 控股股东控制的法人 1056709240
邢台金牛玻纤有限责任公司 控股股东控制的法人 6773609130
邢台东庞通达煤电有限公司 控股股东控制的法人 700788695
中煤河北煤炭建设第四工程处 控股股东控制的法人 105762554
河北金牛邢北煤业有限公司 控股股东控制的法人 746898435
105
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流有限公司 控股股东控制的法人 787010922
冀中能源邯郸矿业集团郭二庄矿业公司 控股股东控制的法人 75549408X
冀中能源张矿集团蔚西矿业有限公司 控股股东控制的法人 554453925
冀中能源井陉矿业集团元氏矿业有限公司 控股股东控制的法人 693495842
井陉矿业集团临城煤业有限公司 控股股东控制的法人 674190904
河北邢矿硅业科技有限公司 控股股东控制的法人 69205966X
河北煤炭科学研究院 控股股东控制的法人 401881582
冀中能源集团惠宁化工有限公司 控股股东控制的法人 693489792
冀中能源集团国际物流有限公司 控股股东控制的法人 561395138
石家庄工业泵厂有限公司 控股股东控制的法人 688237814
河北邢隆石膏矿 控股股东控制的法人 107413999
河北航空投资集团有限公司 控股股东控制的法人 557653738
冀中能源邢台矿业集团国际贸易有限公司 控股股东控制的法人 571329280
石家庄华综印刷有限公司 控股股东控制的法人 700708771
河北峰煤焦化有限公司 控股股东控制的法人 666579629
孝义市金晖煤焦有限公司 控股股东控制的法人 112431526
山西金晖新科建材有限公司 控股股东控制的法人 686294815
山西金晖铁路运输有限公司 控股股东控制的法人 551480311
邯郸市孙庄采矿有限公司 控股股东控制的法人 665280246
冀中能源峰峰集团邯郸百维进出口贸易有限公司 控股股东控制的法人 693453407
邯郸大力矿业有限公司 控股股东控制的法人 666589480
河北冀南矿业安全检测检验有限公司 控股股东控制的法人 771318471
石家庄内陆港有限公司 控股股东控制的法人 700827797
冀中能源集团国际物流(香港)有限公司 控股股东控制的法人 561395138
河北金牛旭阳化工有限公司 控股股东控制的法人 673215778
山西寿阳段王煤业集团有限公司 控股股东控制的法人 112911722
5、关联方债权、债务：（单位：人民币元）
106
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）预付帐款
关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容
华北制药集团爱诺有限公司 590,951.56 590,951.56 材料款
河北华博工程建设监理有限公司 295,000.00 材料款
华北制药集团综合实业有限责任公司 27,325.00 26,957.00 材料款
华北制药集团规划设计院有限公司 2,000.00 40,838.89 材料款
华北制药集团维灵保健品有限公司 20,000.00 材料款
华北制药集团华栾有限公司 200,000.00 材料款
石家庄凤山化工有限公司 7,800.00 材料款
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 1,080.00 材料款
冀中能源集团国际物流(香港)有限公司 3,646,780.20 材料款
合计 1,135,276.56 4,314,407.65
（2）应收账款
关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容
华北制药集团华栾有限公司 20,280,151.06 689,826.15 货款
华北制药集团爱诺有限公司 7,172,846.75 6,037,618.88 货款
华北制药华盈有限公司 14,508,705.61 14,299,865.36 货款
华北制药集团综合实业有限责任公司 1,865,281.60 2,196,848.57 货款
华北制药集团有限责任公司 1,038,508.52 818,724.84 货款
石家庄心脑血管病医院 484,523.18 货款
华北制药集团维灵保健品有限公司 1,781,400.64 979,675.47 货款
华北制药集团动物保健品有限责任公司 20,063,451.54 20,356,639.58 货款
华北制药集团环境保护研究所 4,309,834.04 2,110,921.78 货款
华北制药集团嘉华化工有限公司 12,580,533.27 1,663,323.27 货款
华北制药集团规划设计院有限公司 177,743.13 136,776.51 货款
华北制药集团健康驿站有限责任公司 39,363.12 112,895.92 货款
华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 3,028,468.67 3,041,325.71 货款
华北制药集团华泰药业有限公司 8,074.77 8,074.77 货款
107
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容
华北制药集团大药房有限公司 2,526,348.57 2,559,669.77 货款
华北制药集团劳务技术服务有限公司 1,184,592.62 1,236,234.02 货款
石家庄市华夏建筑安装工程有限公司 394.73 货款
华北制药集团有限责任公司物流分公司 61,841.98 货款
河北华博工程建设监理有限公司 3,050.36 货款
冀中能源张矿集团涿鹿矿业有限公司 447,710.00 133,560.00 货款
河北金牛化工股份有限公司 3,104.00 8,860.00 货款
冀中能源张矿集团康保矿业有限公司 304,828.00 225,568.00 货款
冀中能源张矿集团怀来矿业有限公司 302,125.00 93,174.00 货款
冀中能源集团财务有限责任公司 1,436.98 2,640.00 货款
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 6,309,094.92 3,801,792.31 货款
冀中能源峰峰集团有限公司 113,517,484.88 73,309,750.12 货款
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 202,428.25 164,524.30 货款
邯郸矿业集团通方机械制造有限公司 255,516.00 128,614.00 货款
冀中能源股份有限公司 7,386,811.51 3,850,889.76 货款
冀中能源机械装备有限公司 56,950.00 56,950.00 货款
河北邢矿硅业科技有限公司 77,168.00 77,168.00 货款
邢台金牛玻纤有限责任公司 210,706.00 136,960.00 货款
石家庄煤矿机械有限责任公司 1,453,356.99 1,137,089.85 货款
河北航空投资集团有限公司 41,446.00 货款
河北航空有限公司 261,502.00 货款
中煤河北煤炭建设第四工程处 694,693.00 820,069.00 货款
山西寿阳段王煤业集团有限公司 888,100.00 788,500.00 货款
寿阳县天泰煤业有限责任公司 156,443.00 156,443.00 货款
冀中能源张家口矿业集团有限公司 1,050,661.50 2,333,226.00 货款
内蒙古准格尔旗特弘煤炭有限公司 326,700.00 164,300.00 货款
冀中能源张矿集团蔚西矿业有限公司 16,699.20 95,506.00 货款
108
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容
冀中能源张矿集团检测检验有限公司 11,625.40 4,452.00 货款
冀中能源张矿集团工程设计有限公司 983.00 983.00 货款
河北邢隆石膏矿 135,783.00 119,519.00 货款
张家口宣东瓦斯热电有限公司 48,700.40 16,642.00 货款
河北金牛能源邢北煤业有限公司 27,780.00 27,780.00 货款
河北煤炭科学研究院 27,560.00 27,560.00 货款
张家口第一煤矿机械有限公司 365,291.00 187,196.00 货款
鄂尔多斯市张家梁煤炭有限公司 24,592.00 24,592.00 货款
邢台东庞通达煤电有限公司 194,192.00 货款
冀中能源邢台矿业集团国际贸易有限公司 6,420.00 货款
冀中能源井陉矿业集团元氏矿业有限公司 101,336.00 货款
合计 225,419,446.19 144,747,624.94
（3）应付账款
关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容
华北制药集团有限责任公司 5,376,321.37 4,547,571.94 材料款
华北制药集团动物保健品有限责任公司 318,500.00 材料款
华北制药华盈有限公司 564,642.82 50,860.08 材料款
华北制药集团环境保护研究所 24,142,205.87 19,656,279.27 材料款
华北制药集团嘉华化工有限公司 19,342,291.15 3,952,589.04 材料款
华北制药集团规划设计院有限公司 7,570,317.14 5,936,888.44 工程款
河北华博工程建设监理有限公司 727,925.30 738,075.00 材料款
华北制药集团华栾有限公司 250.00 250.00 材料款
华北制药集团综合实业有限责任公司 2,560,921.35 1,855,123.59 材料款
华北制药集团大药房有限公司 21,230.00 21,230.00 货款
华北制药集团劳务技术服务有限公司 30,371.00 20,600.00 劳务费
石家庄市华夏建筑安装工程有限公司 93,473.15 97,850.15 工程款
109
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
石家庄华综印刷有限公司 1,358.50 材料款
华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 118,900.00 材料款
华北制药集团华泰药业有限公司 41,422.41 材料款
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 5,501,255.15 5,927,364.60 材料款
冀中能源集团有限责任公司 1,011,898.00 货款
河北金牛化工股份有限公司 13,713.62 13,713.62 材料款
石家庄煤矿机械有限责任公司 6,400.00 货款
合计 66,423,740.33 43,838,052.23
（4）预收账款
关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容
华北制药集团有限责任公司 1,533,646.61 1,182,773.52 货款
华北制药集团动物保健品有限责任公司 0.39 货款
华北制药集团环境保护研究所 357,956.38 428,109.89 货款
华北制药集团维灵保健品有限公司 960.00 21,642.21 货款
华北制药集团规划设计院有限公司 1,344.00 66,391.73 货款
石家庄市华夏建筑安装工程有限公司 17,101.00 960.00 货款
华北制药集团爱诺有限公司 1,344.00 货款
华北制药集团劳务技术服务有限公司 49,576.83 货款
合计 1,960,585.21 1,701,221.35
（5）其他应付款
关联方名称 期末余额 年初余额 业务内容
华北制药集团动物保健品有限责任公司 5,103.00 5,103.00 往来款
华北制药集团有限责任公司 329,548,629.64 393,969,328.28 往来款
石家庄心脑血管病医院 144,575.00 往来款
华北制药集团宏信国际商务开发有限公司 100.00 100.00 往来款
华北制药集团健康驿站有限责任公司 106,469.92 106,469.92 往来款
石家庄市华夏建筑安装工程有限公司 32,187.30 32,187.30 往来款
110
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
华北制药集团综合实业有限责任公司 24,639.54 往来款
冀中能源邢台矿业集团有限责任公司 1,236,430.90 432,642.12 往来款
冀中能源集团有限责任公司 98,209,626.00 200,370,724.00 往来款
合计 429,307,761.30 594,916,554.62
6、关联交易（单位：人民币元）
（1）向关联方销售货物
本报告期发生额 上年同期发生额
占同类 占同类
关联方名称 交易内容 交易金 交易金
金额 金额
额的比 额的比
例% 例%
华北制药集团有限责任公司 销售商品 556,430.60 0.02 726,825.28 0.02
华北制药集团大药房有限公司 销售商品 2,626.55 0.00 4,133.81 0.00
华北制药集团动物保健品有限责
销售商品 7,642,059.59 0.21 9,811,197.71 0.22
任公司
华北制药华盈有限公司 销售商品 1,209,623.29 0.03 14,100,189.73 0.32
华北制药集团维灵保健品有限公
销售商品 704,435.51 0.02 41,734.94 0.00
司
华北制药集团华栾有限公司 销售商品 33,748,554.92 0.94 27,002,582.50 0.62
华北制药集团爱诺有限公司 销售商品 11,535,196.51 0.32 12,595,386.56 0.29
华北制药集团规划设计院有限公
销售商品 53,028.26 0.00 44,214.46 0.00
司
华北制药集团嘉华化工有限公司 销售商品 26,175,811.96 0.73 24,969,152.09 0.57
华北制药集团综合实业有限责任
销售商品 1,276,819.10 0.04 3,055,670.90 0.07
公司
华北制药集团宏信国际商务开发
销售商品 16,908.78 0.00 163,143.90 0.00
有限公司
华北制药集团环境保护研究所 销售商品 4,264,484.05 0.12 2,706,418.75 0.06
河北华博工程建设监理有限公司 销售商品 10,791.59 0.00 11,486.02 0.00
华北制药集团有限责任公司物流
销售商品 11,400.67 0.00
分公司
冀中能源集团财务有限责任公司 销售商品 16,086.24 0.00 21,581.26 0.00
邯郸矿业集团通方机械制造有限
销售商品 112,302.65 0.00 115,522.12 0.00
公司
河北峰煤焦化有限公司 销售商品 161,238.94 0.00 152,715.04 0.00
冀中能源峰峰集团有限公司 销售商品 100,277.88 0.00 6,394,533.27 0.15
冀中能源股份有限公司 销售商品 1,245,306.99 0.03 1,617,898.14 0.04
111
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
冀中能源机械装备有限公司 销售商品 3,752.21 0.00
冀中能源井陉矿业集团有限公司 销售商品 28,516.23 0.00
冀中能源邢台矿业集团有限责任
销售商品 16,725.18 0.00 929,960.74 0.02
公司
石家庄煤矿机械有限责任公司 销售商品 213,410.62 0.01 385,273.13 0.01
邢台东庞通达煤电有限公司 销售商品 60,223.01 0.00 60,791.15 0.00
邢台金牛玻纤有限责任公司 销售商品 148,663.72 0.00 120,446.02 0.00
邯郸金华焦化有限公司 销售商品 110,408.85 0.00 0.00 0.00
河北金牛化工股份有限公司 销售商品 413,607.08 0.01 0.00 0.00
河北天择重型机械有限公司 销售商品 197,929.20 0.00
冀中能源邯郸矿业集团亨健矿业
销售商品 289,184.07 0.01 292,592.92 0.01
公司
冀中能源邯郸矿业集团有限公司 销售商品 16,424.79 0.00 229,801.48 0.01
冀中能源邯郸矿业集团云宁矸石
销售商品 53,026.55 0.00
热电厂
冀中能源集团有限责任公司 销售商品 44,088.50 0.00
冀中能源张矿集团怀来矿业有限
销售商品 267,367.25 0.01
公司
冀中能源张矿集团检测检验有限
销售商品 10,287.97 0.00
公司
冀中能源张矿集团康保矿业有限
销售商品 269,759.29 0.01
公司
冀中能源张矿集团涿鹿矿业有限
销售商品 396,203.54 0.01
公司
内蒙古准格旗特弘煤炭有限公司 销售商品 143,716.81 0.00
石家庄瑞丰煤业有限公司 销售商品 24,295.58 0.00
山西寿阳段王煤业集团有限公司 销售商品 265,132.74 0.01 482,920.35 0.01
张家口第一煤矿机械有限公司 销售商品 157,606.20 0.00
张家口宣东瓦斯热电有限公司 销售商品 43,097.70 0.00
冀中能源峰峰集团邯郸鼎峰物流
销售商品 8,254.87 0.00
有限公司
冀中能源邯郸矿业集团郭二庄矿
销售商品 700,707.96 0.02
业公司
冀中能源张矿集团蔚西矿业有限
销售商品 14,778.05 0.00
公司
冀中能源井陉矿业集团元氏矿业
销售商品 83,861.95 0.00
有限公司
冀中能源集团惠宁化工有限公司 销售商品 4,127.43 0.00
冀中能源集团国际物流有限公司 销售商品 32,194.69 0.00
112
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
石家庄工业泵厂有限公司 销售商品 161,631.86 0.00 161,755.75 0.00
河北邢隆石膏矿 销售商品 14,392.92 0.00 15,150.44 0.00
河北航空投资集团有限公司 销售商品 69,134.51 0.00 59,278.17 0.00
河北航空有限公司 销售商品 237,890.27 0.01 193,051.33 0.00
中煤河北煤炭建设第四工程处 销售商品 154,534.51 0.00 180,384.96 0.00
邯郸市牛儿庄采矿有限公司 销售商品 173,633.63 0.00
邯郸市孙庄采矿有限公司 销售商品 16,228.32 0.00
冀中能源峰峰集团邯郸百维进出
销售商品 5,628.32 0.00
口贸易有限公司
邯郸大力矿业有限公司 销售商品 31,518.58 0.00
河北冀南矿业安全检测检验有限
销售商品 4,877.88 0.00
公司
河北智谷电子科技有限责任公司 销售商品 1,219.47 0.00
河北省化学工业研究院 销售商品 6,504.42 0.00
石家庄内陆港有限公司 销售商品 844,239.32 0.02
合计 93,454,441.51 2.60 107,773,521.54 2.46
（2）向关联方销售动力
本报告期发生额 上年同期发生额
占同类
关联方名称 交易内容 占同类交
交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例%
例%
华北制药集团有限责任公司 销售动力 1,085,947.86 1.37 1,065,361.77 3.10
华北制药集团环境保护研究所 销售动力 87,612.36 0.11 55,618.50 0.16
华北制药集团综合实业有限责任公司 销售动力 947,179.68 1.20 498,935.63 1.46
华北制药集团动物保健品有限责任公司 销售动力 824,028.38 1.04 379,111.96 1.11
华北制药集团维灵保健品有限公司 销售动力 161,979.50 0.21 73,709.74 0.22
华北制药集团规划设计院有限公司 销售动力 42,506.33 0.05 22,160.01 0.06
冀中能源集团财务有限责任公司 销售动力 114,473.54 0.14 63,038.97 0.18
合计 3,263,727.65 4.13 2,157,936.58 6.29
（3）向关联方采购商品
113
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期发生额 上年同期发生额
占同类 占同类
关联方名称 交易内容
交易金 交易金
金额 金额
额的比 额的比
例% 例%
华北制药集团动物保健品有限责任
采购商品 258,119.67 0.01
公司
华北制药华盈有限公司 采购商品 1,786,988.40 0.20 15,157,858.04 0.75
华北制药集团综合实业有限责任公
采购商品 5,282,723.64 0.59 6,567,676.90 0.33
司
华北制药集团爱诺有限公司 采购商品 278,380.34 0.03 13,345,571.15 0.66
华北制药集团华栾有限公司 采购商品 79,211,778.02 8.92 88,720,241.10 4.41
华北制药集团嘉华化工有限公司 采购材料 26,058,675.33 2.93 17,970,512.80 0.89
华北制药集团规划设计院有限公司 劳务费 3,137,652.52 0.35 1,420,350.00 0.07
河北华博工程建设监理有限公司 劳务费 248,000.00 0.03 50,000.00 0.00
华北制药集团维灵保健品有限公司 采购商品 49,193.16 0.01 -100,286.99 0.00
华北制药集团环境保护研究所 购材料 24,981,940.80 2.81 20,972,120.79 1.04
华北制药集团有限责任公司 采购商品 338,297.06 0.04 576,322.19 0.03
石家庄心脑血管病医院集团 购材料 82,779.00 0.01 121,022.00 0.01
华北制药集团有限责任公司物流分
材料 2,124,936.03 0.24
公司
河北金牛化工股份有限公司 购材料 3,147,052.66 0.16
冀中能源邢台矿业集团有限责任公
材料和油 271,270.07 0.03 587,320.18 0.03
司
冀中能源集团有限责任公司 材料 70,969.91 0.01
河北金牛化工股份有限公司树脂分
材料 3,335,936.92 0.38
公司
合计 147,259,521.20 16.57 168,793,880.49 8.38
关联交易定价方式及决策程序：市场价格
（4）本报告期无向关联方收购股权的情况。
（5）本报告期无向关联方转让股权情况。
（6）在冀中能源集团财务有限责任公司的存贷款金额
截止日 存款金额 贷款金额
2014 年 6 月 30 日 99,093,540.45
114
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
2013 年 12 月 31 日 172,741,932.28 1,032,700,000.00
（7）向华北制药集团有限责任公司上交各项费用
期间 商标使用费 担保及服务费
本报告期 11,223,000.00 10,900,126.11
上年同期 13,942,832.31 15,045,657.37
（8）向关联方提供连带责任担保
本报告期未向关联方提供连带责任担保。
（9）接受关联担保情况(单位：人民币万元)
本期新
期初担保 本期解除 期末担保
担保方 被担保方 增担保
金额 担保金额 金额
金额
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 3,000.00 3,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 9,000.00 9,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 20,000.00 20,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 15,000.00 15,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 14,800.00 100.00 14,700.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 5,000.00 5,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2,000.00 2,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 5,000.00 5,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 5,800.00 5,800.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 6,000.00 6,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 3,000.00 3,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 3,000.00 3,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 6,500.00 6,500.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 9,000.00 9,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 20,000.00 20,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 5,000.00 5,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 9,000.00 9,000.00
115
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 20,000.00 20,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 20,000.00 20,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 20,000.00 20,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 36,392.12 36,392.12
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 20,000.00 20,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 42,678.30 2,685.10 39,993.20
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 57,000.00 3,500.00 53,500.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 10,000.00 10,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 10,000.00 10,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 10,000.00 10,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 8,000.00 8,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2,000.00 2,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 50,000.00 50,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 30,000.00 30,000.00
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 46,000.00 46,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2,400.00 2,400.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,600.00 1,600.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,300.00 1,300.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,200.00 1,200.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,300.00 1,300.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,600.00 1,600.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,300.00 1,300.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,200.00 1,200.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,300.00 1,300.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药集团先泰药业有限公司 2,000.00 2,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药华胜有限公司 1,000.00 1,000.00
华北制药集团有限责任公司 华北制药华胜有限公司 4,000.00 4,000.00
合计 482,470.42 60,900.00 55,685.10 487,685.32
116
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
接上表
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 已经履行
日 日
完毕
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-9-17 2014-9-16 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-9-17 2014-9-11 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-10-19 2014-10-16 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-10-22 2014-9-22 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-10-24 2014-8-25 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-4-2 2015-4-2 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-8-2 2014-7-4 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-12-7 2014-11-27 是
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-12-7 2014-12-5 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-10-21 2015-4-20 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2014-1-10 2015-1-10 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2014-2-20 2016-2-19 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2014-4-11 2016-4-10 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-1-8 2014-1-8 是
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-9-27 2014-9-26 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-10-31 2014-10-30 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2014-3-7 2015-3-2 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-12-27 2014-10-27 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2011-8-5 2014-4-29 是
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-11-19 2014-11-18 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2011-8-11 2016-7-4 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2014-6-19 2015-6-18 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2011-6-30 2019-6-29 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2011-8-31 2019-6-29 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-5-4 2015-4-19 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-5-16 2015-4-12 否
117
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-6-5 2015-4-19 是
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2014-6-13 2015-12-12 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2014-6-17 2015-12-16 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-1-29 2015-1-29 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2013-8-7 2015-8-7 否
冀中能源集团有限责任公司 华北制药股份有限公司 2012-6-28 2017-6-29 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2013-11-15 2014-11-14 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2013-3-20 2014-3-19 是
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2013-3-23 2014-3-24 是
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2013-4-24 2014-4-18 是
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2013-4-24 2014-4-23 是
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2014-3-10 2015-3-9 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2014-3-31 2015-3-30 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2014-4-17 2015-4-13 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药金坦生物技术股份有限公司 2014-4-17 2015-4-17 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药集团先泰药业有限公司 2013-11-27 2014-11-26 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药华胜有限公司 2013-11-27 2014-11-26 否
华北制药集团有限责任公司 华北制药华胜有限公司 2014-4-16 2015-4-16 否
九、 股份支付
截止报告日不存在股份支付情况。
十、 或有事项
1、公司对子公司提供的担保情况（单位：人民币万元）
担保类 期初担保金 本期新增担保金 本期解除担保金 期末担保金
担保单位名称
型 额 额 额 额
华北制药河北华民制药有限责任 连带责
64,500.00 19,600.00 44,500.00 39,600.00
公司 任
合计 64,500.00 19,600.00 44,500.00 39,600.00
2、公司对合营企业的担保（单位：人民币万元）
担保单位名称 担保类型 期初担保金额 本期新增担保金额 本期解除担保金额 期末担保金额
无
118
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
合计
3、公司对外提供的担保（单位：人民币万元）
期初担保 本期解除担保金
单位名称 本期新增担保金额 期末担保金额
金额 额
石家庄焦化集团有限责任公司 9,000.00 9,000.00
合计 9,000.00 9,000.00
说明：
（1)公司为石家庄焦化集团有限责任公司担保 9,000.00 万元，截止报告日该借
款已逾期。2010 年公司收到河北省高级人民法院关于中国工商银行股份有限公司石
家庄和平支行（以下简称“工行和平支行”）起诉石家庄焦化集团有限责任公司（以
下简称“焦化集团”）及本公司借款担保合同纠纷一案的民事判决书（【2010】冀民
二初字第 3 号），详见公司 2010 年 12 月 24 日公告。工行和平支行在诉讼过程中采
取了诉中保全措施，已查封焦化集团 1170 亩土地及地上建筑物。目前，随着石家
庄市区地价的上涨，被查封土地及其他有效资产的价值远高于焦化集团的全部债务。
鉴于上述情况，若首先执行查封资产，公司可不承担保证责任，即使公司承担连带
担保责任，公司今后收回该项资产的可能性较大，对公司本期利润产生影响的可能
性较小。
（2）本公司的对外担保均按照相关法规的要求履行了公司董事会及股东大会审
批程序。
（3）截止报告日公司（含合并报表子公司）担保总额为 48,600 万元，占报告
日净资产（合并报表口径）的 9.40%。
4、未决诉讼
（1）关于下属子公司河北维尔康制药有限公司在美国涉及反垄断集团诉讼一
事。
公司控股子公司河北维尔康制药有限公司于 2005 年 6 月 1 日收到美国纽约东区
联邦法院送达的反垄断集团诉讼传票及诉状等相关诉讼文件，公司已于 2005 年 6
119
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
月 3 日发布了临时公告（编号：临 2005-011）予以披露。本案原告为美国 ANIMAL
SALENCE PRODUCTS ,INC、THE PANIS COMPANY, INC 等数家企业，被告为东北制药
集团有限公司、江苏江山药业有限公司、河北维尔康制药有限公司、维生药业有限
公司、石家庄制药（美国）有限公司和中国制药集团等企业及关联企业。原告的诉
讼请求是要求被告支付 3 倍以上的损失赔偿、诉讼费用并要求禁令救济以补偿其因
被告违反谢尔曼法案而遭受的损失，参与共谋的成员将对赔偿金承担连带责任。
2013 年 11 月 27 日，美国纽约东区联邦法院对维生素 C 反垄断案一审作出判决，
判定全体被告连带承担 1.478 亿美元赔偿。2013 年 12 月 27 日，河北维尔康制药有
限公司已经按照美国的法律程序，向上诉法院提出上诉，截止报告日，上诉案件正
在审理中。
（2）关于下属子公司华北制药河北华民药业有限责任公司（以下简称“华民药
业”）与固安县恩康化工有限公司（以下简称“恩康化工”）合同纠纷诉讼案件。
2011 年 10 月 20 日，恩康化工向河北省高院递交起诉状，诉称华北制药集团倍
达有限公司(华民药业已于 2010 年吸收合并华北制药集团倍达有限公司)于 2006 年
决定自己生产硅胺，单方终止与恩康化工的加工协议（注：根据恩康化工提交的证
据，直至 2011 年该合同仍在履行），且每年加工硅胺的数量未达到约定的 2600 吨/
年（注：合同中未有委托加工数量的约定，恩康公司且未能提出关于委托加工数量
约定的有效证据），属于严重违约；并请求法院判令华北制药集团倍达有限公司继续
履 行 协 议 ， 并 要 求 华 民 药 业 赔 偿 恩 康 化 工 自 2002 年 到 起 诉 之 日 的 损 失
100,380,949.5 元。2013 年 12 月 13 日，河北省高级人民法院作出（2011）冀民二
初字第 14 号《民事判决书》，驳回了原告恩康化工的全部诉讼请求。恩康化工已经
于 2014 年 2 月 28 日提起上诉，华民药业正在积极应诉，截至报告出具日，上诉案
件尚在审理过程中。
十一、 承诺事项
本报告期内无重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
本报告期内无资产负债表日后事项。
十三、 债务重组事项
120
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期内无重大债务重组事项。
十四、 其他重要事项
1、公司 2013 年 7 月启动的非公开发行工作，已于 2014 年 4 月 9 日完成证券变
更登记，共发行人民币普通股 252,227,171.00 股，募集资金总额 113,250.00 万元。
2014 年 5 月 14 日，公司完成相关工商变更登记手续并取得河北省工商行政管理局
换发的《企业法人营业执照》，公司注册资本（股本）由人民币 1,378,577,558.00
元变更为人民币 1,630,804,729.00 元。
2、公司于 2014 年 3 月 19 日和 21 日分两期完成发行总额 10 亿元的短期融资券。
3、2014 年 6 月，公司以 5,524.55 万元人民币收购英属维尔京群岛茂业生物技
术开发有限公司所持华北制药金坦生物技术股份有限公司 25%的股权。收购已完成，
公司持有华北制药金坦生物技术股份有限公司 100%股权。
4、2014 年 6 月，公司以 6,175.45 万元人民币收购英属维尔京群岛茂业投资有
限公司所持华北制药集团爱诺有限公司 49%的股权。收购已完成，公司持有华北制
药集团爱诺有限公司 49%股权。
5、公司委托购买设备的重要承租条款：
第三条交易性质、租赁设备
3.1 招商金融租赁公司（甲方）、华北制药股份有限公司（乙方）依据本合同
开展融资租赁业务。甲方通过《委托购买协议》对乙方采购的设备予以追认。乙
方根据自己对租赁设备及卖方的选择直接与卖方订立《买卖合同》。租赁设备所有
权自卖方依据《买卖合同》向乙方交付时转归甲方所有，甲方将该租赁设备出租
给乙方使用，乙方同意承租并按本合同约定向甲方支付租金及其他款项。
第四条《委托购买协议》及《买卖合同》的签订
4.1 本合同项下的委托购买设备金额总计不高于人民币贰亿贰仟零陆拾肆万
陆仟零伍拾陆元捌角肆分（￥220,646,056.84）。实际签署的《买卖合同》总金额
高于上述全额设备款金额的，高出部分由承租人自行承担，双方将以一期租金的
121
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
形式进行冲抵；如果实际的买卖合同总金额低于上述委托采购设备款的，应征得
甲方书面同意，甲方有权依据实际签署的合同金额相应调低委托购买金额。
注：华北制药河北华民有限责任公司于 2011 年 12 月与招商金融租赁公司签
订了委托购买式的《融资租赁合同》，合同规定委托购买设备金额总金额为不高于
人民币贰亿叁仟玖佰陆拾捌万叁仟肆佰零伍元整（￥239,683,405.00）。
十五、 母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
类型 账面余额 坏账准备
计提
比
金额 金额 比
例%
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 49,392,177.18 2.31 32,104,915.17 65.00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：个别认定法组合 1,568,398,267.89 73.25
账龄分析法组合 494,527,456.43 23.10 79,452,456.31 16.07
组合小计 2,062,925,724.32 96.34 79,452,456.31 3.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 28,938,170.89 1.35 28,938,170.89 100.00
合计 2,141,256,072.39 100.00 140,495,542.37 6.56
（接上表）
期初数
类型 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 49,392,177.18 2.36 32,104,915.17 65.00
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：个别认定法组合 1,489,206,245.05 71.15
账龄分析法组合 525,495,967.94 25.11 80,284,459.35 15.28
122
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期初数
类型 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
组合小计 2,014,702,212.99 96.26 80,284,459.35 3.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 28,938,170.89 1.38 28,938,170.89 100.00
合计 2,093,032,561.06 100.00 141,327,545.41 6.75
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
一年以内 394,334,436.99 79.74 19,716,721.86 430,693,861.21 81.96 21,534,693.06
一至二年 40,391,812.17 8.17 4,039,181.23 35,518,442.93 6.76 3,551,844.29
二至三年 3,286,601.18 0.66 985,980.34 2,906,328.30 0.55 871,898.49
三年以上 56,514,606.09 11.43 54,710,572.88 56,377,335.50 10.73 54,326,023.51
合计 494,527,456.43 100.00 79,452,456.31 525,495,967.94 100.00 80,284,459.35
（3）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
香港长盈财务公司 49,392,177.18 32,104,915.17 65.00 5年以上
合计 49,392,177.18 32,104,915.17 65.00
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
5 年以上 28,938,170.89 28,938,170.89 100.00
合计 28,938,170.89 28,938,170.89 100.00
（5）无以前年度已全额计提坏账准备本年收回的应收账款
（6）本年无通过重组等其他方式收回的应收账款
（7）本报告期无实际核销的应收账款
（8）应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
123
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末余额 期初余额
单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
华北制药集团有限责任公司 979,104.49 300,665.47
合计 979,104.49 300,665.47
（9）期末余额中前五名债务人欠款合计 1,198,671,367.80 元，占应收账款总
额比例为 55.98%。
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例%
华北制药集团销售有限公司 关联方 559,713,960.70 5 年以上 26.14
华北制药集团先泰药业有限公司 关联方 261,870,987.23 1 年以内 12.23
华北制药康欣有限公司 关联方 140,747,416.91 1至2年 6.57
华北制药威可达有限公司 关联方 123,144,739.96 1 年以内 5.75
华北制药华胜有限公司 关联方 113,194,263.00 1 年以内 5.29
合计 1,198,671,367.80 55.98
（10）应收关联方款项情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
华北制药康欣有限公司 子公司 140,747,416.91 6.57
河北维尔康制药有限公司
子公司 32,318,237.76 1.51
(含纯净水)
华北制药威可达有限公司 子公司 123,144,739.96 5.75
华北制药华胜有限公司 子公司 113,194,263.00 5.29
华北制药天星有限公司 子公司 4,737,477.74 0.22
华北制药秦皇岛有限公司 子公司 8,264,956.64 0.39
华药国际医药有限公司
子公司 49,448,207.13 2.31
（含河北华药医药）
华北制药集团销售有限公
子公司 559,713,960.70 26.15
司
华北制药集团先泰药业有
子公司 261,870,987.23 12.23
限公司
华北制药（河北）神草有
子公司 2,121,476.15 0.10
限公司
华北制药集团新药研究开
子公司 43,989,677.97 2.05
发有限责任公司
华北制药河北华民药业有
子公司 8,895,791.94 0.42
限公司
华北制药金坦生物技术股
子公司 2,000,935.49 0.09
份有限公司
深圳华药南方制药有限公
子公司 1,953,787.34 0.09
司
124
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
华北制药集团有限责任公
控股股东控制的法人 979,104.49 0.05
司
石家庄心脑血管病医院 控股股东控制的法人 66,243.18 0.00
石家庄市华夏建筑安装工
控股股东控制的法人 394.73 0.00
程有限公司
河北华博工程建设监理有
控股股东控制的法人 3,050.36 0.00
限公司
石家庄市康成实业公司 控股股东控制的法人 1,407,216.33 0.07
石家庄经济技术开发区康
控股股东控制的法人 34,389.62 0.00
成药用气体厂
石家庄经济技术开发区瑞
控股股东控制的法人 7,727,406.88 0.36
达化工有限公司
华北制药集团有限责任公
控股股东控制的法人 723.15 0.00
司物流分公司
华北制药集团维灵保健品
控股股东控制的法人 1,661,378.26 0.08
有限公司
华北制药集团动物保健品
控股股东控制的法人 17,953,928.77 0.84
有限责任公司
华北制药华盈有限公司 控股股东控制的法人 14,473,802.61 0.68
华北制药集团环境保护研
控股股东控制的法人 4,274,004.04 0.20
究所
华北制药集团嘉华化工有
控股股东控制的法人 12,578,837.27 0.59
限公司
华北制药集团规划设计院
控股股东控制的法人 177,743.13 0.01
有限公司
华北制药集团华栾有限公
控股股东控制的法人 20,265,429.06 0.95
司
华北制药集团综合实业有
控股股东控制的法人 1,844,116.60 0.09
限责任公司
华北制药集团宏信国际商
控股股东控制的法人 3,014,197.87 0.14
务开发有限公司
华北制药集团公司华泰药
控股股东控制的法人 8,074.77 0.00
业有限公司
华北制药集团大药房有限
控股股东控制的法人 998,395.10 0.05
公司
华北制药集团劳务技术服
控股股东控制的法人 1,184,592.62 0.06
务有限公司
华北制药集团爱诺有限公
控股股东控制的法人 4,945,360.05 0.23
司
冀中能源邢台矿业集团有
控股股东控制的法人 1,959,142.84 0.09
限责任公司
冀中能源峰峰集团有限公
控股股东控制的法人 9,841,070.44 0.46
司
冀中能源邯郸矿业集团有
控股股东控制的法人 183,211.25 0.01
限公司
邯郸矿业集团通方机械制
控股股东控制的法人 255,516.00 0.01
造有限公司
冀中能源股份有限公司 控股股东控制的法人 7,209,792.00 0.34
河北邢矿硅业科技有限公
控股股东控制的法人 77,168.00 0.00
司
邢台金牛玻纤有限责任公
控股股东控制的法人 204,950.00 0.01
司
石家庄煤矿机械有限责任
控股股东控制的法人 306,300.00 0.01
公司
125
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
河北金牛化工股份有限公
控股股东控制的法人 3,104.00 0.00
司
河北航空有限公司 控股股东控制的法人 530,318.00 0.02
中煤河北煤炭建设第四工
控股股东控制的法人 267,528.00 0.01
程处
张家口第一煤矿机械有限
控股股东控制的法人 300,101.00 0.01
公司
冀中能源张家口矿业集团
控股股东控制的法人 675,739.50 0.03
有限公司
内蒙古准格尔旗特弘煤炭
控股股东控制的法人 177,028.00 0.01
有限公司
冀中能源张矿集团蔚西矿
控股股东控制的法人 16,699.20 0.00
业有限公司
冀中能源张矿集团检测检
控股股东控制的法人 11,625.40 0.00
验有限公司
冀中能源张矿集团工程设
控股股东控制的法人 241.00 0.00
计有限公司
河北邢隆石膏矿 控股股东控制的法人 48,685.00 0.00
张家口宣东瓦斯热电有限
控股股东控制的法人 48,700.40 0.00
公司
河北煤炭科学研究院 控股股东控制的法人 27,560.00 0.00
冀中能源集团财务有限责
控股股东控制的法人 1,436.98 0.00
任公司
冀中能源张矿集团康保矿
控股股东控制的法人 304,828.00 0.01
业有限公司
冀中能源张矿集团怀来矿
控股股东控制的法人 302,125.00 0.01
业有限公司
冀中能源张矿集团涿鹿矿
控股股东控制的法人 447,710.00 0.02
业有限公司
山西寿阳段王煤业集团有
控股股东控制的法人 888,100.00 0.04
限公司
合计 1,470,088,984.86 68.66
（11）符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（12）无以应收账款为标的资产进行资产证券化的款项。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
类型 账面余额 坏账准备
计提
金额 比例% 金额 比
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 27,652,535.00 1.10 27,652,535.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
126
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：个别认定法组合 2,449,234,591.93 97.40
账龄分析法组合 28,499,225.39 1.13 8,035,410.47 28.20
组合小计 2,477,733,817.32 98.54 8,035,410.47 0.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,110,117.37 0.36 9,110,117.37 100.00
合计 2,514,496,469.69 100.00 44,798,062.84 1.78
（接上表）
期初数
类型 账面余额 坏账准备
计提
金额 比例% 金额
比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 27,652,535.00 2.11 27,652,535.00 100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：个别认定法组合 1,226,595,468.78 93.74
账龄分析法组合 45,127,429.05 3.45 8,742,105.25 19.37
组合小计 1,271,722,897.83 97.19 8,742,105.25 0.69
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 9,110,117.37 0.70 9,110,117.37 100.00
合计 1,308,485,550.20 100.00 45,504,757.62 3.48
（2）按账龄分析法组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
项目
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
一年以内 19,739,561.41 69.26 986,978.08 37,288,253.11 82.63 1,864,412.66
一至二年 1,525,147.74 5.35 152,514.77 608,089.70 1.35 60,808.97
二至三年 267,615.17 0.94 80,284.55 370,935.17 0.82 111,280.55
三年以上 6,966,901.07 24.45 6,815,633.07 6,860,151.07 15.20 6,705,603.07
合计 28,499,225.39 100.00 8,035,410.47 45,127,429.05 100.00 8,742,105.25
（3）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
127
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
先导公司 27,652,535.00 27,652,535.00 100 5 年以上
合计 27,652,535.00 27,652,535.00
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 坏账准备 计提比例% 确定依据与原因
5 年以上 9,110,117.37 9,110,117.37 100.00 5 年以上
合计 9,110,117.37 9,110,117.37 100.00
（5）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年
度又全额或部分收回的其他应收款。
（6）本报告期无实际核销的其他应收款。
（7）其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（8）期末余额中前五名债务人欠款合计 2,349,859,575.06 元，占其他应收款
总额比例为 93.45%。
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 比例（%）
华北制药河北华民药业有限公司 关联方 1,620,047,886.94 1-3 年 64.42
搬迁停工损失 非关联方 486,769,829.60 1-2 年 19.36
华北制药集团销售有限公司 关联方 92,594,130.75 1-5 年 3.68
石家庄市国土资源局 非关联方 87,387,545.14 2-3 年 3.48
河北维尔康制药有限公司 关联方 63,060,182.63 1-3 年 2.51
合计 2,349,859,575.06 93.45
（9）其他应收款关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）
河北维尔康制药有限公司 子公司 63,060,182.63 2.51
华北制药威可达有限公司 子公司 8,185,236.84 0.33
华北制药康欣有限公司 子公司 12,178,347.01 0.48
华北制药华胜有限公司 子公司 19,028,100.00 0.76
华药国际医药有限公司 子公司 1,716,576.34 0.07
128
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
华北制药秦皇岛有限公司 子公司 12,194,316.07 0.48
华北制药（河北）神草有限公司 子公司 728,493.28 0.03
华北制药集团销售有限公司 子公司 92,594,130.75 3.68
华北制药集团新药研究开发有限责任公司 子公司 41,870,238.69 1.67
华北制药河北华民药业有限公司 子公司 1,620,047,886.94 64.43
合计 1,871,603,508.55 74.43
（10）符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为 0 元。
（11）无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的事项。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
对子公司投资 1,888,334,060.55 50,825,860.00 1,939,159,920.55
对合营企业投资
对联营企业投资 258,397,349.58 72,474,496.80 330,871,846.38
对其他企业投资 31,009,368.52 31,009,368.52
合 计 2,177,740,778.65 123,300,356.80 2,301,041,135.45
减：长期投资减值准备 13,544,368.52 13,544,368.52
合 计 2,164,196,410.13 123,300,356.80 2,287,496,766.93
（2）对合营及联营企业投资
表决权
持股比
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元） 比 例
例(%)
(%)
一、合营企业
无
二、联营企业
冀中能源集团财务有限 非银行金
河北石家庄 王社平 金融服务 100000 20 20
责任公司 融机构
华北制药集团爱诺有限
有限公司 河北石家庄 孙耀华 医药制造 6660.56 49 49
公司
（接上表）
129
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
期末净资 本期营业 关联关
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
产总额 收入总额 系
一、合营企业
无
二、联营企业
冀中能源集团财务有 联营企
4,337,290,208.49 2,991,703,476.57 1,345,586,731.92 81,208,017.36 53,599,984.01
限责任公司 业
华北制药集团爱诺有 联营企
234,892,267.63 142,643,401.42 92,248,866.21 151,857,124.74 12,006,661.90
限公司 业
说明：
① 联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重
大差异；
② 对联营企业具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权利；
③ 公司对联营企业持股比例与其在被投资单位表决权比例一致。
（3）对其他企业投资
业务 持股比 表决权比
被投资单位名称 注册地
性质 例（%） 例（%）
N.B_维尔康化工有限公司 印度孟买 医药制造 30 30
濮阳华安玻璃有限责任公司 河南濮阳 玻璃制造 28 28
黄石华诚制药有限责任公司 中国黄石 玻璃制造 20 20
华北制药华盈有限公司 河北石家庄 玻璃制造 19.87 19.87
国药物流有限责任公司 北京 仓储物流 5.3 5.3
海南亚欧股份有限公司 海南海口 房地产业 7.57 7.57
百贝佳 河北石家庄 保健品业 0.6 0.6
石家庄市联合玻璃厂 河北石家庄 玻璃制造
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
华北制药威可达有限公司 45,459,833.77 45,459,834.77 45,459,834.77
华北制药华胜有限公司 68,934,693.50 168,744,026.57 168,744,026.57
河北维尔康制药有限公司 265,367,143.70 265,367,143.70 265,367,143.70
130
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
华北制药康欣有限公司 100,607,420.10 100,607,420.10 100,607,420.10
华北制药天星有限公司 26,361,011.92 26,361,011.92 26,361,011.92
华北制药秦皇岛有限公司 983,311.39 983,311.39 983,311.39
华药国际医药有限公司 48,554,767.32 48,554,767.32 48,554,767.32
华北制药集团先泰药业有限公
56,975,438.27 102,326,727.13 102,326,727.13
司
华北制药（河北）神草有限公
7,079,439.47 7,079,439.47 7,079,439.47
司
华北制药集团销售有限公司 1.00 1.00 1.00
华北制药集团新药研究开发有
52,532,728.53 52,532,728.53 52,532,728.53
限责任公司
华北制药河北华民药业有限责
340,843,242.86 932,006,510.77 932,006,510.77
任公司
深圳华药南方制药有限公司 11,155,957.10 6,867,362.71 6,867,362.71
华北制药金坦生物技术股份有
26,830,000.00 131,443,775.17 50,825,860.00 182,269,635.17
限公司
国药物流有限责任公司 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
华北制药华盈有限公司 12,665,000.00 12,665,000.00 12,665,000.00
石家庄市联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00 100,000.00
百贝佳 500,000.00 500,000.00 500,000.00
海南亚欧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
N.B.-维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41 571,696.41
濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11 1,412,672.11
黄石华诚制药有限责任公司 960,000.00 960,000.00 960,000.00
合 计 1,082,694,357.45 1,919,343,429.07 50,825,860.00 - 1,970,169,289.07
（5）按权益法核算的长期股权投资
本期增加额
被投资单位名称 投资成本 期初余额
增资 损益调整 其他
冀中能源集团财务有限责任公
206,825,000.00 258,397,349.58 10,719,996.80
司
华北制药集团爱诺有限公司 61,754,500.00 61,754,500.00
合计 268,579,500.00 258,397,349.58 61,754,500.00 10,719,996.80
（接上表）
131
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
本期减少额
被投资单位名称 累计增减额 期末余额
转让投资 分红 其他
冀中能源集团财务有限责任公司 10,719,996.80 269,117,346.38
华北制药集团爱诺有限公司 61,754,500.00 61,754,500.00
合计 72,474,496.80 330,871,846.38
（6）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
海南亚欧有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
百贝佳 500,000.00 500,000.00
石家庄市联合玻璃厂 100,000.00 100,000.00
N.B.-维尔康化工有限公司 571,696.41 571,696.41
濮阳华安玻璃有限责任公司 1,412,672.11 1,412,672.11
黄石华诚制药有限责任公司 960,000.00 960,000.00
合计 13,544,368.52 13,544,368.52
4、营业收入、营业成本
（1）按业务性质
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,306,422,927.78 4,034,127,266.64
其他业务收入 70,563,749.13 48,157,286.10
营业收入合计 3,376,986,676.91 4,082,284,552.74
主营业务成本 2,927,312,253.05 3,751,129,698.85
其他业务成本 63,994,044.00 41,399,304.04
营业成本合计 2,991,306,297.05 3,792,529,002.89
（2）按行业/产品分布
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
132
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
按行业
医药化工 3,306,422,927.78 2,927,312,253.05 4,034,127,266.64 3,751,129,698.85
按产品
医药化工 2,278,264,487.62 1,905,346,025.23 2,573,281,820.97 2,297,848,712.59
医药及其它物流贸易 1,028,158,440.16 1,021,966,227.82 1,460,845,445.67 1,453,280,986.26
合计 3,306,422,927.78 2,927,312,253.05 4,034,127,266.64 3,751,129,698.85
（3）地区分布
地区分布标准：客户所在地
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 2,902,788,873.44 2,524,967,200.22 3,527,167,103.59 3,250,356,026.62
国外 403,634,054.34 402,345,052.83 506,960,163.05 500,773,672.23
合计 3,306,422,927.78 2,927,312,253.05 4,034,127,266.64 3,751,129,698.85
（4）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
金猴国际控股有限公司 285,141,511.27 8.44
华北制药集团先泰药业有限公司 268,354,640.94 7.95
河北大禹物资有限公司 213,379,444.07 6.32
浙江杭泰实业有限公司 206,097,159.52 6.10
永城煤电集团聚龙物流贸易有限公司 85,482,085.19 2.53
合 计 1,058,454,840.99 31.34
5、投资收益
（1）按投资类别
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 158,905.32
权益法核算的长期股权投资收益 10,719,996.80 10,975,181.04
133
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 10,878,902.12 10,975,181.04
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
国药物流有限责任公司 158,905.32 利润分配
合 计 158,905.32
(3)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
本期比上期增减
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
变动的原因
冀中能源集团财务有限责任公司 10,719,996.80 10,484,465.63 利润增加
云南华药鹏侨医药有限公司 490,715.41 转让鹏侨40%股权
合 计 10,719,996.80 10,975,181.04
（4）被投资公司的股利汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,584,769.43 23,265,973.87
加：资产减值准备 -4,367,994.83 964,381.58
固定资产折旧 55,643,165.81 32,128,855.07
无形资产摊销 5,521,446.42 10,574,055.61
长期待摊费用摊销 34,559.57
134
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“－”号填列） -39,506.26 -962.13
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 142,446,755.12 12,952,332.64
投资损失（收益以“－”号填列） -10,878,902.12 -10,975,181.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 14,984,337.90 76,080,270.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,251,851,632.66 -741,183,515.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -226,202,653.85 106,019,619.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,261,160,215.04 -490,139,611.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,065,075,255.16 565,078,377.89
减：现金的年初余额 711,289,387.65 1,214,004,358.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 353,785,867.51 -648,925,980.27
十六、 补充资料
1、本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下（单位：人民币元）
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,493.27
其中：处置固定资产、无形资产净收支 -3,493.27
135
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
非经常性损益项目 金额 说明
转让股权净收支
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8,004,823.97
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 248,747.63
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,547,673.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -11,452.39
所得税影响额 -252,894.88
合计 6,438,057.73
2、净资产收益率和每股收益
136
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
每股收益
加权平均净资
报告期利润
产收益率%
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.007 0.007
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.09 0.003 0.003
十七、 财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注已经公司第八届董事会第十二次会议于 2014 年 8
月 14 日批准。
137
华北制药股份有限公司 2014 年半年度报告
138