股票简称:华北制药 股票代码:600812
华北制药股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司董事黄品奇先生、赵会宁先生和独立董事涂建先生因工作原因未参加本次会议，分别委托董事张玉祥先生、陈杰先生和独立董事齐谋甲先生代为出席会议并表决。
1.3河北华安会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司董事长张千兵先生、总经理陈杰先生、总会计师刘惠萍女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 华北制药
股票代码 600812
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 河北省石家庄市和平东路388号
邮政编码 050015
公司总机 0311-85993999
公司国际互联网网址 http://www.ncpc.com
电子信箱 gufenban@ncpc.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹正平 许建文
联系地址 河北省石家庄市和平东路388号 河北省石家庄市和平东路388号
电话 0311-85992039 0311-86696493
传真 0311-86060942 0311-86060942
电子信箱 Caozhengping@ncpc.com xujianwen@ncpc.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
本年比上年增
主要会计数据 2006年 2005年 2004年
减(%)
主营业务收入 3,598,124,449.31 3,971,939,348.91 -9.41 4,124,209,738.18
利润总额 22,900,512.00 -187,988,460.98 112.18 93,770,883.66
净利润 38,943,175.05 -184,750,260.65 121.08 47,565,391.47
扣除非经常性损益的净利润 -67,521,484.00 -183,260,273.12 63.16 51,171,032.17
经营活动产生的现金流量净额 597,119,177.41 224,170,895.96 166.37 310,389,261.85
本年末比上年
2006年末 2005年末 2004年末
末增减(%)
总资产 7,004,946,751.81 6,948,942,924.25 0.81 7,545,335,534.84
股东权益（不含少数股东权益） 1,178,226,379.92 1,188,602,611.88 -0.87 1,499,164,079.42
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.04 -0.24 116.67 0.06
最新每股收益
净资产收益率（%） 3.31 -15.54 增加18.85个百分点 3.17
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
-5.73 -15.42 增加9.69个百分点 3.41
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.58 0.29 100.00 0.41
2006 2005 本年末比上年末 2004
年末 年末 增减(%) 年末
每股净资产 1.15 1.56 -26.28 1.97
调整后的每股净资产 0.59 0.89 -33.71 1.31
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 80,401,678.10
各种形式的政府补贴 469,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,810,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
-55,134.73
入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 18,839,115.68
合计 106,464,659.05
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 292,640,678 38.41 292,640,678 28.45
3、其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份 292,640,678 38.41 292,640,678 28.45
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 469,268,624 61.59 266,668,256 266,668,256 735,936,880 71.55
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通 469,268,624 61.59 266,668,256 266,668,256 735,936,880 71.55
股份合计
三、股份总数 761,909,302 100 266,668,256 266,668,256 1,028,577,558 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 159,403
前十名股东持股情况
持股比例 年度内 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 股份数量 的股份数量
华北制药集团有限责 质押
国有股东 27.88 286,770,678 0 286,770,678
任公司 143,385,339
中国银行－华夏大盘
其他 0.78 8,002,965 8,002,965 0 未知
精选证券投资基金
交通银行－科讯证券
其他 0.68 6,999,968 6,999,968 0 未知
投资基金
河北省信息产业投资
国有股东 0.57 5,870,000 0 5,870,000 未知
有限公司
王凌佳 其他 0.25 2,572,999 2,572,999 0 未知
王东武 其他 0.19 1,908,002 1,908,002 0 未知
艾文山 其他 0.16 1,659,992 1,659,992 0 未知
黄友刚 其他 0.13 1,333,024 1,333,024 0 未知
王胜辉 其他 0.11 1,099,514 1,099,514 0 未知
王宏 其他 0.11 1,099,200 1,099,200 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 8,002,965 人民币普通股
交通银行－科讯证券投资基金 6,999,968 人民币普通股
王凌佳 2,572,999 人民币普通股
王东武 1,908,002 人民币普通股
艾文山 1,659,992 人民币普通股
黄友刚 1,333,024 人民币普通股
王胜辉 1,099,514 人民币普通股
王宏 1,099,200 人民币普通股
罗建庭 1,041,000 人民币普通股
武平 1,005,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：华北制药集团有限责任公司
法人代表：常幸
注册资本：134,564.65万元
成立日期：1995年12月29日
主要经营业务或管理活动：经营国家授权的国有资产；经营医药化工、医药保健产品及相关产品和通讯器材、电子产品、运输、房地产、金融、商贸服务等。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股 币种:人民币
报告期内从公 是否在股
年初 年末 变动 司领取的报酬 东单位或
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
持股数 持股数 原因 总额(万元) 其他关联
税前 单位领取
2005年3月3日～
张千兵 董事长 男 51 0 0 14.16 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
王永维 副董事长 男 45 0 0 10.56 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
张玉祥 副董事长 男 42 0 0 10.56 否
2008年3月3日
2005年3月3日～ 参与股改，
连发辙 董事 男 60 28,795 45,158 0 是
2008年3月3日 获得对价
2005年3月3日～
黄品奇 董事 男 42 0 0 0 是
2008年3月3日
2005年3月3日～ 参与股改，
俞志敏 董事 男 61 4,200 6,587 4.2 否
2006年6月20日 获得对价
2005年3月3日～
赵会宁 董事 男 39 0 0 0 是
2008年3月3日
2005年3月3日～
齐谋甲 独立董事 男 74 0 0 5 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
管维立 独立董事 男 64 0 0 5 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
陈立友 独立董事 男 73 0 0 5 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
涂建 独立董事 男 46 0 0 5 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
庄明峰 监事会主席 男 52 0 0 0 是
2008年3月3日
2005年3月3日～
杨建福 监事 男 50 0 0 0 是
2008年3月3日
2005年3月3日～
于春华 监事 女 49 0 0 0 是
2008年3月3日
2005年3月3日～
王卫祖 监事 男 52 0 0 0 是
2008年3月3日
2005年12月12
申春辉 监事 男 35 日～2008年12月 0 0 0 是
12日
董事、 2005年12月1日～
陈杰 男 48 0 0 9.62 否
总经理 2008年3月3日
2005年3月3日～
刘彦忻 副总经理 男 42 0 0 0.52 否
2006年4月19日
2005年3月3日～
李东久 副总经理 男 42 0 0 6.24 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
刘广春 副总经理 男 39 0 0 6.24 否
2007年1月
2005年3月3日～
刘桂同 副总经理 男 41 0 0 6.24 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
曹正平 董事会秘书 男 42 0 0 6.24 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
刘惠萍 总会计师 女 51 0 0 6.24 否
2008年3月3日
2005年3月3日～
陈钊 总工程师 男 53 0 0 6.24 否
2008年3月3日
2005年3月3日～ 参与股改，
高任龙 总质量师 男 39 6,400 10,037 6.24 否
2008年3月3日 获得对价
2005年3月3日～
黄祖培 总机械师 男 60 1,310 2,054 参与股改， 5.2 否
2006年10月25日 获得对价
合计 / / / / 40,705 63,836 / 118.5 /
注：
1、刘彦忻副总经理2006年1月在公司领取薪酬，2006年2月起在集团公司领取薪酬。
2、副总经理李东久、刘广春和董事会秘书曹正平的2002年、2003年的年薪已在本年度兑现，分别为27.96万元、31.82万元、21.23万元；刘桂同先生自2003年10月任公司副总经理，补发的当年度部分年薪2.16万元已在本年度兑现。
3、总机械师黄祖培2006年1-10月在公司领取薪酬，11月起退休。
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、报告期内经营情况回顾
2006年，医药行业经营环境中不利因素增多，利润空间大幅缩小，增速明显减缓，生产和销售增幅下滑。原料药的盈利水平与上年基本持平，而制剂药则大幅下降。受行业大环境影响，公司经受了严峻的考验。一是主要利润贡献品种VC、VB12、土霉素及头孢类产品大幅降价；二是水、电、液糖、丁醇等能源、原材料价格上涨；三是子公司的高端原料药产品，受下游部分制剂生产厂家因国家招标政策和药品严格监控的影响，销量减少；四是青类制剂销量萎缩，使产销矛盾加剧。上述不利因素，导致公司的生产经营十分艰难。但从三季度开始，青霉素系列原料药价格回升，公司的困难局面得到了一定缓解。
面对严峻的市场形势和生产经营中的多重困难，公司坚持以市场为导向，以利润为中心，采取了多种措施：一是进一步挖潜降耗，提高生产技术水平，降低产品成本；二是适应市场变化，积极调整产品结构；三是及时调整销售策略，原料药销售得到进一步加强；三是积极推进国际认证和注册工作，为市场开拓奠定基础；四是推进改革，强化基础管理。在公司全体员工的共同努力下，报告期内实现销售收入359812万元，净利润3894万元。
2、对公司未来发展的展望
2007年，国家将进一步加大对医药行业的监管力度，整个行业仍将处于原辅料、水电价格上涨，环保投入增加，成本费用持续升高的状态，公司主导产品市场竞争将依然激烈，但同时也存在发展机遇。国家医疗体制改革，加大医疗卫生投入，扩容医保目录等相关政策，对药品生产企业将是长期利好。青霉素近期市场形势较好，公司的技术水平提高，将使生产成本进一步降低。公司被列为国家首批“城市社区、农村基本用药”定点生产企业，有利于相关产品扩大销量。合资项目的推进也将为公司的发展创造有利条件。
3、2007年工作计划
（1）强化管理，努力提高公司盈利能力。
公司将继续坚持以市场为导向，以利润为中心，深化精细化管理，依靠技术进步，挖潜降耗，降低成本。通过增强对市场的分析和预测能力，提高市场反应速度，及时调整营销策略，加强产销协调，争取在提高普药和高毛利产品销量方面有所突破；继续推进产品结构调整，抓好项目建设，加快高附加值产品的引进、研发、生产和上市步伐，做好相关环节的衔接，全力提高经营业绩。
（2）完善绩效考核体系，实施薪酬制度改革。
公司原有的分配制度已经不能适应当前形势，只有通过建立科学的激励竞争机制和分配制度，才能进一步激发员工蕴藏的潜能。为此，我们将进一步完善绩效考核体系，推进薪酬制度改革，努力使员工的薪酬水平与劳动力市场价位衔接。坚持公平性和激励性相结合，以岗定薪，岗变薪变，使分配制度更加合理，起到吸引人、留住人，激励人的作用，以此提高全员劳动生产率，不断提升企业的经营业绩。全面推进三项制度改革。
（3）加快推进合资进程。
2007年，公司将积极推进合资进程，争取尽早取得国家发改委的核准及相关部委的批准，使合资公司工商注册资金到位。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、长期投资核算方法：
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，应在合并日按取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本核算。非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，应在购买日按企业合并成本（不含应自被投资单位收取的现金股利或利润）作为长期股权投资的初始投资成本进行核算。对原股权投资差额调整年初留存收益，不再摊销。以支付现金、非现金资产等其他方式（非企业合并）形成的长期股权投资，比照非同一控制下企业合并形成的长期股权投资的相关规定进行处理。
公司对控股子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%以下，或虽对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。处置或转让股权投资时，本公司将实际取得的价款与投资的账面价值的差额，作为当期投资损益。
2、无形资产核算方法
（1）公司内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。
（2）公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以确认为无形资产：
（a）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（b）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（c）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（d）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（e）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
3、借款费用的会计处理方法：
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化后计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
4、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采资产负债表债务法。
5、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法
公司是据财政部财会字(1995)11号文《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》和财会二字
(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司报表和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为基础确定合并会计报表编制方法。
合并范围：本公司控制的全部子公司纳入合并范围。
按照新会计准则对2006年12月31日的股东权益进行调整后，公司股东权益由1,178,226,379.92元增加到1,507,978,128.46元。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:万元币种:人民币
分行业或分 主营业务收 主营业务 主营业务利 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率比上
产品 入 成本 润率(%) 上年增减(%) 比上年增减(%) 年增减(%)
分行业
医药化工 359,812 288,501 19.82 -9.41 -10.43 增加0.92个百分点
分产品
青霉素类 74,157 60,098 18.96 -0.41 17.62 减少12.42个百分点
半合青产品 67,641 56,568 16.37 45.27 28.38 增加11.00个百分点
头孢类产品 62,521 53,804 13.94 15.86 13.17 增加2.04个百分点
维生素类 71,274 59,490 16.53 -8.89 -0.48 减少7.05个百分点
6.3主营业务分地区情况
单位:万元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
河北省 359,812 -9.41
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
是否为关联 所涉及的 所涉及的
自购买日起至报告期
交易对方及被收购 交易（如是， 资产产权 债权债务
购买日 收购价格 末为上市公司贡献的
或置入资产 说明定价原 是否已全 是否已全
净利润
则） 部过户 部转移
华北制药集团有限
责任公司，华北制药 2006年 是，按评估值
51,327,540.00 4,458,546.43 是 是
先泰药业有限公司 8月7日 定价
90%股权
华北制药集团有限 2006年
是，按评估值
责任公司，土地使用 9月10 102,277,720.00 是 是
定价
权 日
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
所涉及 所涉及
是否为关
交易对方及被 本年初起至出售日 的资产 的债权
出售产生的 联交易（如
出售或置出资 出售日 出售价格 该出售资产为上市 产权是 债务是
损益 是，说明定
产 公司贡献的净利润 否已全 否已全
价原则）
部过户 部转移
华北制药集团
有限责任公司， 2006
华北制药集团 年12 是，按评估
47,558,100.00 562,179.77 38,471,075.72 是 是
新药研究开发 月31 值定价
有限公司23%股 日
权
华北制药集团 2006
新药研究开发 年12 是，按评估
25,130,000.00 23,735,285.00 是 是
有限公司，雷帕 月31 值定价
霉素技术 日
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否履 是否为关
担保对象名称 发生日期 担保金额 担保类型 担保期
行完毕 联方担保
石家庄化肥集团有限责任公司 2002年8月8日 619 连带责任担保 2002年8月8日～2003年8月7日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2002年9月6日 499 连带责任担保 2002年9月6日～2003年9月5日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2002年10月10日 298 连带责任担保 2002年10月10日～2003年10月9日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2002年11月18日 874 连带责任担保 2002年11月18日～2003年11月17日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2002年12月6日 800 连带责任担保 2002年12月6日～2003年12月5日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2003年1月8日 1,000 连带责任担保 2003年1月8日～2004年1月7日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2003年8月29日 4,200 连带责任担保 2003年8月29日～2004年8月28日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2001年12月31日 1,397 连带责任担保 2001年12月31日～2004年12月30日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2003年1月9日 390 连带责任担保 2003年1月9日～2004年1月8日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2003年1月16日 980 连带责任担保 2003年1月16日～2004年1月15日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2003年2月20日 980 连带责任担保 2003年2月20日～2004年2月19日 否 否
石家庄化肥集团有限责任公司 2003年3月31日 560 连带责任担保 2003年3月31日～2004年1月15日 否 否
石家庄焦化集团有限责任公司 2006年8月28日 1,660 连带责任担保 2006年8月28日～2007年8月28日 否 否
石家庄焦化集团有限责任公司 2006年8月22日 2,570 连带责任担保 2006年8月22日～2007年8月21日 否 否
石家庄焦化集团有限责任公司 2006年8月25日 2,500 连带责任担保 2006年8月25日～2007年8月24日 否 否
石家庄焦化集团有限责任公司 2006年12月7日 1,000 连带责任担保 2006年12月7日～2007年12月7日 否 否
石家庄焦化集团有限责任公司 2006年12月6日 2,600 连带责任担保 2006年12月6日～2007年12月6日 否 否
石家庄焦化集团有限责任公司 2006年12月7日 2,400 连带责任担保 2006年12月7日～2007年12月6日 否 否
报告期内担保发生额合计 8,070
报告期末担保余额合计 30,727
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 33,195
报告期末对控股子公司担保余额合计 12,451
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 43,178
担保总额占公司净资产的比例(%) 36.65
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额 17,997
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 17,997
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方 交易 交易 占同类交易金额的比例
占同类交易金额的比例(%)
金额 金额 (%)
华北制药华盈有限公司 6,494 1.9
合计 6,494 1.9
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
华北制药集团有限责任公司 37,550.72
华北制药集团大药房有限公司 30.00
华北制药集团动物保健品有限公司 71.33
华北制药金坦生物技术股份有限公司 1,031.61
华北制药集团宏信国际商务有限公司 62.26
华北制药集团爱诺有限公司 311.63
深圳华药南方制药有限公司 14.72
华北制药集团华苏化工有限公司 98.64
合计 39,170.90
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月
清欠方式
（万元） （万元） （万元） 份)
期初 期末
现金清偿 185 3
现金清偿 20 4
现金清偿 20 5
现金清偿 220 6
现金清偿 20 7
39,171 0 39,171
现金清偿 563 8
股权转让收入清偿 5,133 8
现金清偿 1,137 9
以资抵债清偿 10,584 9
现金清偿 21,289 12
大股东及其附属企业非经营
到报告期末，大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金已经全
性占用上市公司资金及清欠
部清偿完毕。
情况的具体说明
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
本年度公司无委托理财事项。
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
冀华会审字[2007]1008号
华北制药股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华北制药股份有限公司（以下简称华北制药公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表与合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表与合并利润及利润分配表和现金流量表与合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是华北制药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，华北制药公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了华北制药公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师：李钰、艾廷生
中国石家庄市 2007年4月25日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 650,464,871.17 485,845,462.23 325,070,566.12 221,752,877.17
短期投资 6,000,000.00 6,000,000.00
应收票据 173,952,538.16 130,127,252.24 88,715,229.20 42,744,272.49
应收股利 116,914.67 116,914.67 215,852,651.43 241,494,377.16
应收利息
应收账款 1,630,586,801.23 1,341,777,724.58 1,052,436,412.60 719,838,304.48
其他应收款 106,214,919.95 482,185,414.13 84,914,145.71 468,017,614.79
预付账款 81,147,792.39 73,368,854.68 8,685,330.74 9,641,976.64
应收补贴款 25,260,483.24 25,601,577.85 3,634,819.90
存货 729,379,974.78 942,128,303.83 212,646,189.71 355,720,997.08
待摊费用 6,010,126.59 7,947,176.27 2,074,087.43 2,290,042.90
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 3,403,134,422.18 3,489,098,680.48 2,000,029,432.84 2,067,500,462.71
长期投资：
长期股权投资 330,484,470.08 336,054,118.57 1,158,658,374.56 1,083,704,542.45
长期债权投资 11,840,000.00 21,966,400.00 5,600,000.00 5,600,000.00
长期投资合计 342,324,470.08 358,020,518.57 1,164,258,374.56 1,089,304,542.45
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
2,383,772.67 -2,226,829.65
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 5,427,866,203.14 5,146,455,209.33 2,205,093,789.83 2,201,103,499.59
减：累计折旧 2,522,256,121.11 2,214,846,391.81 1,176,636,186.04 1,094,330,577.86
固定资产净值 2,905,610,082.03 2,931,608,817.52 1,028,457,603.79 1,106,772,921.73
减：固定资产减值准备 43,429,035.08 55,140,774.90 42,191,302.12 43,470,582.24
固定资产净额 2,862,181,046.95 2,876,468,042.62 986,266,301.67 1,063,302,339.49
工程物资 17,324,403.25 85,610.50 85,610.50 85,610.50
在建工程 165,243,776.70 107,023,910.41 59,305,446.83 46,182,355.76
固定资产清理
固定资产合计 3,044,749,226.90 2,983,577,563.53 1,045,657,359.00 1,109,570,305.75
无形资产及其他资产：
无形资产 204,748,423.57 104,866,445.45 163,730,938.61 64,039,762.37
长期待摊费用 9,990,209.08 13,379,716.22 74,013.29 2,833,679.80
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 214,738,632.65 118,246,161.67 163,804,951.90 66,873,442.17
递延税项：
递延税款借项
资产总计 7,004,946,751.81 6,948,942,924.25 4,373,750,118.30 4,333,248,753.08
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 3,921,714,700.00 3,285,950,000.00 2,546,800,000.00 1,944,800,000.00
应付票据 401,408,040.36 323,220,488.01 100,615,000.00 111,852,245.74
应付账款 714,411,268.29 722,944,429.72 285,370,432.24 305,246,117.80
预收账款 89,308,690.00 61,766,712.88 37,413,071.02 31,028,835.21
应付工资 6,063,038.27 25,647,646.59 1,018,158.39 9,711,374.77
应付福利费 58,669,314.11 102,474,257.52 15,700,483.41 34,743,898.22
应付股利 11,627,359.35 30,692,104.84 12.20 13,826,341.19
应交税金 14,444,653.60 6,406,258.25 11,905,116.34 3,317,733.42
其他应交款 8,897,483.88 11,574,280.06 6,653,889.66 7,947,125.41
其他应付款 319,671,808.19 195,501,409.19 58,447,342.30 69,161,843.34
预提费用 6,501,393.15 9,580,853.71 75,208.62 585,726.84
预计负债
一年内到期的长期负债 739,000,000.00 500,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 5,552,717,749.20 5,514,758,440.77 3,063,998,714.18 3,032,221,241.94
长期负债：
长期借款 35,000,000.00 15,000,000.00
应付债券
长期应付款 10,036,491.37 12,415,491.37
专项应付款 17,063,064.84 14,605,465.54 10,290,000.00 8,370,000.00
其他长期负债
长期负债合计 62,099,556.21 42,020,956.91 10,290,000.00 8,370,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 5,614,817,305.41 5,556,779,397.68 3,074,288,714.18 3,040,591,241.94
少数股东权益(合并报表填列) 211,903,066.48 203,560,914.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,028,577,558.00 761,909,302.00 1,028,577,558.00 761,909,302.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 1,028,577,558.00 761,909,302.00 1,028,577,558.00 761,909,302.00
资本公积 256,460,755.47 525,422,816.83 255,980,676.98 524,942,738.34
盈余公积 211,637,655.92 211,637,655.92 211,637,655.92 211,637,655.92
其中：法定公益金 68,095,727.06 68,095,727.06
减：未确认投资损失(合并报表填列) 88,614,704.49 47,814,097.55
未分配利润 -229,834,884.98 -262,553,065.32 -196,734,486.78 -205,832,185.12
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 1,178,226,379.92 1,188,602,611.88 1,299,461,404.12 1,292,657,511.14
负债和股东权益总计 7,004,946,751.81 6,948,942,924.25 4,373,750,118.30 4,333,248,753.08
法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师:刘惠萍
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 3,598,124,449.31 3,971,939,348.91 1,249,975,031.02 1,221,089,706.45
减：主营业务成本 2,885,011,720.20 3,221,193,556.22 1,050,065,913.80 1,029,472,765.40
主营业务税金及附加 15,378,678.27 12,870,695.60 9,222,470.95 7,554,020.27
二、主营业务利润（亏损以“-”
697,734,050.84 737,875,097.09 190,686,646.27 184,062,920.78
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
25,894,871.99 15,199,769.07 39,968,221.08 4,203,777.13
号填列）
减:营业费用 233,396,767.86 274,790,638.09 45,463,393.34 62,343,045.17
管理费用 306,816,840.18 426,272,323.33 144,161,646.28 205,662,087.20
财务费用 241,696,267.21 229,493,594.14 135,742,857.62 127,336,602.81
三、营业利润（亏损以“-”号填
-58,280,952.42 -177,481,689.40 -94,713,029.89 -207,075,037.27
列）
加：投资收益（损失以“-”号填
34,255,110.07 -11,797,126.74 79,953,716.55 15,515,294.29
列）
补贴收入 725,000.00 1,060,493.80 1,060,493.80
营业外收入 40,811,318.23 6,112,116.89 24,972,620.60 514,799.58
减：营业外支出 -5,390,036.12 5,882,255.53 1,059,315.43 2,262,977.68
四、利润总额（亏损总额以“-”
22,900,512.00 -187,988,460.98 9,153,991.83 -192,247,427.28
号填列）
减：所得税 6,585,109.31 29,105,490.64 56,293.49 3,377,373.42
减：少数股东损益(合并报表填列) 18,172,834.58 15,470,406.58
加：未确认投资损失(合并报表填
40,800,606.94 47,814,097.55
列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 38,943,175.05 -184,750,260.65 9,097,698.34 -195,624,800.70
加：年初未分配利润 -262,553,065.32 -37,838,218.76 -205,832,185.12 24,624,489.53
其他转入
六、可供分配的利润 -223,609,890.27 -222,588,479.41 -196,734,486.78 -171,000,311.17
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金(合并报
6,224,994.71 5,132,711.96
表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -229,834,884.98 -227,721,191.37 -196,734,486.78 -171,000,311.17
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 34,831,873.95 34,831,873.95
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
-229,834,884.98 -262,553,065.32 -196,734,486.78 -205,832,185.12
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所
40,961,421.15 -3,837,652.08 38,471,075.72 -3,837,652.08
得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利
22,976,829.48 6,248,144.79
润总额
4.会计估计变更增加(或减少)利
润总额
5.债务重组损失 -315,404.80
6.其他
法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师:刘惠萍
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:华北制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,867,348,528.03 995,794,933.36
收到的税费返还 65,419,674.45 1,326,621.29
收到的其他与经营活动有关的现金 386,666,030.00 299,022,494.25
经营活动现金流入小计 4,319,434,232.48 1,296,144,048.90
购买商品、接受劳务支付的现金 2,824,541,109.18 714,568,032.34
支付给职工以及为职工支付的现金 430,551,571.97 187,929,190.88
支付的各项税费 206,742,581.78 89,587,647.24
支付的其他与经营活动有关的现金 260,479,792.14 177,709,111.39
经营活动现金流出小计 3,722,315,055.07 1,169,793,981.85
经营活动产生的现金流量净额 597,119,177.41 126,350,067.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 65,648,607.63 23,779,050.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 34,594,320.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
6,014,391.20 547,163.20
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 60,568,455.28
投资活动现金流入小计 132,231,454.11 58,920,533.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
51,724,815.35 18,482,894.60
支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,724,815.35 18,482,894.60
投资活动产生的现金流量净额 80,506,638.76 40,437,638.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
的现金
借款所收到的现金 4,780,764,700.00 3,094,200,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 2,550,000.00 1,400,000.00
筹资活动现金流入小计 4,783,314,700.00 3,095,600,000.00
偿还债务所支付的现金 5,020,500,000.00 2,992,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 274,425,615.26 166,838,284.90
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 5,294,925,615.26 3,159,038,284.90
筹资活动产生的现金流量净额 -511,610,915.26 -63,438,284.90
四、汇率变动对现金的影响 -1,395,491.97 -31,731.80
五、现金及现金等价物净增加额 164,619,408.94 103,317,688.95
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,943,175.05 9,097,698.34
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 18,172,834.58
减：未确认的投资损失 40,800,606.94
加：计提的资产减值准备 -8,465,775.07 -1,686,363.25
固定资产折旧 247,157,033.84 90,990,774.10
无形资产摊销 13,264,124.08 2,586,543.76
长期待摊费用摊销 7,706,611.29 2,759,666.51
待摊费用减少（减：增加） 1,937,049.68 215,955.47
预提费用增加（减：减少） -3,079,460.56 -510,518.22
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
-39,074,853.84 -24,432,901.72
损失(减:收益)
固定资产报废损失 -58,270.69 15,015.22
财务费用 227,868,239.54 133,685,687.10
投资损失（减：收益） -34,255,110.07 -79,953,716.55
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 216,814,126.94 145,701,405.46
经营性应收项目的减少(减：增加) 34,013,670.73 4,927,772.26
经营性应付项目的增加(减：减少) -83,023,611.15 -157,046,951.43
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 597,119,177.41 126,350,067.05
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 650,464,871.17 325,070,566.12
减：现金的期初余额 485,845,462.23 221,752,877.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 164,619,408.94 103,317,688.95
法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师:刘惠萍
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明：
（1）根据公司五届董事会十六次会议决议，合并报表不再还原合并报表子公司的盈余公积。公司合并报表口径调增2005年期初未分配利润220,158,814.03元，调减2005年当期提取盈余公积4,279,107.46元，调减2005年末盈余公积224,437,921.49元，相应调增2006年期初未分配利润224,437,921.49元。此会计政策变更变更不影响本公司2005、2006年末净资产数。
（2）本公司2004年12月31日购入销售公司，因此产生内部销售未实现利润，在2004年编制合并财务报表时，考虑到内部销售未实现利润实质上不是2004年当期一年形成，当时相关会计制度、准则等没有完全相关的规定，故采取了从2005年1月1日起按10年分摊的会计政策，本期参照新企业会计准则，进行了会计政策变更及追溯调整，调整购并当期即2004年合并报表的期初数。本公司合并报表口径相应调减2004年期初未分配利润51,286,711.02元，调增2004年度主营业务成本11,194,736.88元，调减2005年期初未分配利润62,481,447.90元，调减2005年度主营业务成本6,248,144.79元；调减2006年期初未分配56,233,303.11元，调减2006年度主营业务成本22,976,829.48元，调减2006年末存货33,256,473.63元。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
公司母公司本期按照税务机关的要求补交了以前年度的所得税并据此调整了相关年度所得税等科目，母公司报表调减2005年期初未分配利润6,343,612.41元，调增2005年度所得税3,356,053.10元，调增2005年末应交税金9,699,665.51元；合并报表相应调减2005年期初未分配利润6,343,612.41元，调增2005年度所得税3,356,053.10元，调增2005年末应交税金9,699,665.51元。。
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明：
自2006年8月1日公司将华北制药集团先泰药业有限公司纳入合并范围。根据华北制药股份有限公司2006年第一次临时股东大会决议、华北制药集团先泰药业有限公司（以下简称先泰药业）股东会决议，经中国证券监督管理委员会核准、河北省国资委批复，2006年7月本公司与华药集团签署了《华北制药集团先泰药业有限公司股权转让协议》，受让华药集团持有的先泰药业90％的股权。。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 1,178,226,379.92
1 长期股权投资差额 4,767,092.24
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -2,163,675.58
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 6,930,767.82
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供
8
出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 96,840,629.89
13 少数股东权益 228,144,026.41
14 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,507,978,128.46
法定代表人：张千兵 总经理：陈杰 总会计师:刘惠萍
董事长：张千兵
华北制药股份有限公司
2007年4月28日