公司代码：600812                                                         公司简称：华北制药


                            华北制药股份有限公司
                        2021 年度内部控制评价报告

华北制药股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    √是 □否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司发现1个非财
务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    √适用 □不适用
    公司对发现的非财务报告重大缺陷进行了整改。截至报告披露日，公司在冀中能源集团财务有限责
任公司（下称财务公司）存款已经降至0，财务公司向公司发放的贷款余额为0，公司在财务公司存款余
额已经不高于贷款余额。
5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：华北制药股份有限公司及其 24 家全资、控股子公司

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                        占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    公司层面、人力资源、采购管理、资产管理、存货管理、销售管理、质量管理、研究与开发、工程
项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统、费用管理、生产管理。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

公司层面、人力资源、资金活动、财务报告、全面预算等。


5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

无

(二).   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及财政部、证监会等五部委发布的《企业内部控制基本规范》及其
配套指引、上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、相关法律法规和规范性
文件的要求，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

 2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称         重大缺陷定量标准             重要缺陷定量标准            一般缺陷定量标准
营业收入潜在错报 错报>营业收入 0.5%         营业收入 0.2%<错报≤营业收入 0.5% 错报≤营业收入 0.2%
资产总额潜在错报 错报>资产总额 0.5%         资产总额 0.2%<错报≤资产总额 0.5% 错报≤资产总额 0.2%
 说明:
 无

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
  缺陷性质                                           定性标准
 重大缺陷            单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。
                 出现下列情形的,认定为重大缺陷。
                     ①控制环境无效；
                     ②公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；
                     ③外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该错报；
                     ④对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；
                     ⑤公司审计委员会和内审部门对财务报告内部控制的监督无效。
 重要缺陷            单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和
                 超过重要性水平,仍应引起管理层重视的错报。出现下列情形的,认定为重要缺陷。
                     ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                     ②未建立反舞弊程序和控制措施；
                     ③对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相
                 应的补偿性控制；
                     ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
                 表达到真实、准确的目标。
 一般缺陷            不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
 说明：
 无


 3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称           重大缺陷定量标准          重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
                                               100 万元-500 万元          小于 100 万元
直接财产损失金额      500 万元以上
                                               （含 500 万元）            （含 100 万）
                                               受到省级（含省级）以上政
                      对公司造成较大影响并                                受到省级以下政府部门处
 重大负面影响                                  府部门或监管机构处罚，但
                      以公告形式对外披露。                                罚，但未造成负面影响。
                                               未造成重大负面影响。
 说明：
 无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
      缺陷性质                                          定性标准
 重大缺陷               严重违犯国家法律法规或规范性文件；决策程序导致重大失误;重要业务缺乏
                    制度控制或制度系统失效,且缺乏有效的补偿性控制;内部控制评价的结果特别是重
                    大缺陷未得到整改;其他对公司产生重大负面影响的情形。
 重要缺陷                非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:决策程序导致出现一般性失
                    误;重要业务制度或系统存在缺陷;关键岗位业务人员流失严重;内部控制评价的结
                    果特别是重要缺陷未得到整改;其他对公司产生较大负面影响的情形。
 一般缺陷                不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
 说明：
 无

 (三).     内部控制缺陷认定及整改情况

 1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

 1.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
 □是 √否

 1.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
 □是 √否

 1.3. 一般缺陷

      无

 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
      缺陷

 □是 √否

 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
      缺陷

 □是 √否


 2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

 2.1. 重大缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
     √是 □否
     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现非财务报告内部控制重大缺陷，
 数量 1 个。

                                                                        截至报告基   截至报告发
非 财务报告 内部                                      缺陷整改情况/整改
                          缺陷描述           业务领域                   准日是否完   出日是否完
控制重大缺陷                                                计划
                                                                          成整改       成整改
                         截至 2021 年 12 月 31 日，                 公司采取了积极
                    公司在冀中能源集团财务有限                   的整改措施，关联交
                    责任公司（以下简称“财务公                   易额度已经获得董事
     公司在关联方
                    司”）的存款余额 441,967.28                  会决议的追认。
冀中能源财务有限
                    万元，贷款余额 0，超过了董事                    截至报告披露
责任公司的存款余
                    会和股东会决议批准的关联交        财务管理   日，公司在财务公司     否   是
额超过董事会和股
                    易额度（25 亿元），同时也与公                存款已经降至 0，财务
东大会审批通过的
                    司自 2012 年以来的承诺不符，                 公司向公司发放的贷
关联交易额度。
                    即承诺在财务公司的存款余额                   款余额为 0，财务公司
                    不高于财务公司向公司发放的                   存款余额已经不高于
                    贷款余额。                                   贷款余额



2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

      无

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.    上一年度内部控制缺陷整改情况

    √适用 □不适用
    针对公司《2020 年度内部控制评价报告》披露的非财务报告内部控制重大缺陷，公司采取措施进
行了整改，截至报告披露日具体整改情况如下：
    （1）公司带息负债融资额度及财务公司存款关联交易超额度已履行了规定的追加审批程序。详见
华北制药临 2021-016、临 2021-021、2021-033。
    （2）截至报告披露日，公司在财务公司存款已经降至 0，财务公司向公司发放的贷款余额为 0，财
务公司存款余额已经不高于贷款余额。

2.    本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    随着公司内、外部环境以及经营状况的变化，公司将继续严格按照《企业内部控制基本规范》及其
配套指引的规定和上级监督部门的要求，加强并完善内部控制体系建设，规范内部控制执行，强化内部
控制监督检查，促进公司健康、可持续发展，为公司经济效益、战略目标的实现提供合理保障。
3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用




                        董事长（已经董事会授权）：张玉祥
                                  华北制药股份有限公司
                                          2022年4月26日