证券代码：600812          证券简称：华北制药          编号：临 2022-033


                      华北制药股份有限公司
      关于收到上海证券交易所对公司2021年年度报告
                   的信息披露监管工作函的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。



    华北制药股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到上海证券交

易所《关于华北制药股份有限公司 2021 年年度报告的信息披露监管工作函

（上证公函【2022】0545 号）》（以下简称“《监管工作函》”），《监

管工作函》具体内容如下：

    “华北制药股份有限公司：

    依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号－年度报

告的内容与格式》（以下简称《格式准则第 2 号》）、上海证券交易所行

业信息披露指引等规则的要求，经对你公司 2021 年年度报告的事后审核，

为便于投资者理解，根据本所《股票上市规则》第 13.1.1 条的规定，请你

公司进一步补充披露下述信息。

    1.年报及相关公告披露，截至 2021 年 12 月 31 日，公司在冀中能源集

团财务有限责任公司（以下简称财务公司）存款余额为 44.20 亿元，比预

计增加 19.20 亿元，财务公司向公司发放的贷款余额 0；2022 年 1 月 1 日，

公司使用财务公司存款偿还河北银行贷款本金及利息，财务公司存款余额


                                     1
降至 36.75 亿元；截至报告披露日，公司在财务公司的存款余额为 0 元。

公司在财务公司的存款已连续两年超出关联交易审议额度、违反前期关于

日均存款余额不高于贷款余额的承诺，年审会计师出具的《内部控制审计

报告》显示公司非财务报告内部控制存在重大缺陷，正在采取措施整改中。

请公司：（1）补充披露财务公司存款取出后的存放银行及对应金额，截至

目前的使用情况及账户余额，报告披露日至今是否新增存入财务公司存款，

相关内控缺陷是否整改完毕；（2）量化分析连续两年大幅超限存款的具体

原因，说明责任人认定及追责安排。请年审会计师发表意见。请独立董事

依据本所《上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》第十六条

有关要求发表意见。

    2.年报披露，公司期末货币资金 53.05 亿元，带息债务 134.51 亿元，

其中短期借款、一年内到期的非流动负债和长期借款分别为 76.27 亿元、

25.23 亿元和 33.01 亿元，长期借款占比下降；公司期末资产负债率 71.85%，

远高于同行业平均水平，流动比率 0.89，速动比率 0.72，偿债能力下滑明

显。此外，公司本期利息支出 6.43 亿元，为净利润的 18.37 倍。请公司：

（1）量化分析日常经营活动所需的营运资金规模，并结合投资活动支出安

排说明维持现有货币资金及债务规模的必要性和合理性；（2）说明公司资

产负债率远高于同行业的主要原因，并结合债务到期时间、现金流等情况

说明后续债务偿付安排，说明是否存在流动性风险。请年审会计师发表意

见。

    3.年报披露，公司本期实现营业收入 103.85 亿元，同比下降 9.64%，

归母净利润 1872.74 万元，同比下降 80.76%，扣非后净利润亏损 4919.70


                                  2
万元，主业连续两年亏损。其中，心脑血管类、维生素及健康消费品、神

经及血液系统用药因价格、销量下滑导致收入下降 45.77%、38.15%和

37.43%，物流贸易业务收入同比减少 42.27%。此外，公司本期新增部分前

五名客户和供应商，期末应收账款同比增长 12.95%，与收入变动趋势不一

致。请公司：（1）补充披露上述类别涉及的主要产品价格、销量下滑的具

体原因及影响程度；（2）补充披露物流贸易业务涉及的主要产品收入、毛

利率及同比变动情况，前五名客户和供应商信息，包括名称及是否关联方、

交易内容及金额，说明相较去年是否发生变化；（3）补充披露本期前五名

客户和供应商中新增对手方的信息，说明变化原因；（4）说明在营业收入

下滑的情况下，应收账款增长的原因及合理性。请年审会计师发表意见。

    4.年报披露，公司期末无形资产余额 16.81 亿元，其中工业产权及专

有技术 12.13 亿元，占比 72.16%，通过内部研发形成的无形资产占比

24.73%；期末开发支出 16.12 亿元，本期增加 5.05 亿元，确认无形资产 1.50

亿元，前期相关公告显示，公司自研发课题的成药性评价开始即将发生的

费用资本化，早于同行业资本化时点。请公司：（1）补充披露工业产权及

专有技术的主要核算内容及对应金额；（2）补充披露内部研发形成的无形

资产、资本化开发支出对应的主要研发项目信息，包括立项时间、类别（新

药、仿制药或其一致性评价等）、模式（自研或委外等）、主要阶段研发

投入（成药性评价前、成药性评价至临床试验前、临床试验至取得注册批

件等）、当前研发阶段及账面价值等信息，采用委外研发方式的，补充披

露受托方名称、资质、是否关联方、相关业务合作时间及模式等情况；（3）

结合问题（2）中主要研发项目的研发进度、对应产品效益等情况，说明前


                                  3
期资本化时点的合理性，相关无形资产或开发支出是否存在减值迹象，相

关减值计提是否充分。请年审会计师发表意见。

    5.年报披露，公司重要在建工程项目中，生物产品扩产项目工程进度

99%，去年进度 95%；内蒙古开鲁项目预算数 5.52 亿元，工程进度 85%，去

年预算数 4 亿元，工程进度 83%；赵县生物发酵基地项目预算数 5.10 亿元，

去年无该项目，期初余额 664.84 万元，本期增加 1970.14 万元，工程进度

98%。请公司：（1）补充披露上述在建工程的建设背景、开工时间、预计

完工时间、期间各年度投入及工程进度；（2）说明生物产品扩产项目、内

蒙古开鲁项目本期进度较慢的原因，是否存在应转固未转固的情形；（3）

说明内蒙古开鲁项目预算数变化的原因，赵县生物发酵基地项目实际投入

远低于预算数的原因；（4）说明在建工程项目是否涉及关联采购，并补充

披露近两年前五大工程、设备采购方的名称、采购内容、采购金额及付款

安排、后续资产交付时间等信息。请年审会计师发表意见。

    6.年报披露，公司期末应付账款 21.25 亿元，其中账龄 1 年以上 7.18

亿元，3 年以上 3.18 亿元；其他应付款 5.92 亿元，同比增长 46.75%，其

中往来款 0.85 亿元，其他项目 3.06 亿元，同比增长 108.57%。请公司补充

披露账龄 1 年以上应付账款，其他应付款中往来款、其他项目的主要应付

对象、是否关联方、形成时间及原因、付款期限等信息，并说明未偿还或

未结算的原因。请年审会计师发表意见。

    7.年报披露，公司本期管理费用 6.41 亿元，其中聘请中介机构费

1226.21 万元，同比增长 240.87%，担保费 2696.40 万元，技术转让费 3144.00

万元，其他项目 1.88 亿元，同比增长 407.46%。请公司补充披露上述管理


                                   4
费用明细项目的具体核算内容及对应金额、主要支付对象及是否关联方、

相关业务开展背景及模式等信息，并说明本期增长的原因。请年审会计师

发表意见。

    8.年报披露，“公司治理”章节中“近三年受证券监管机构处罚的情

况说明”，“重要事项”章节中“上市公司及其董事、监事、高级管理人

员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况”，公司

均选择“不适用”。请公司自查是否存在处罚情况，对相关内容予以更正

补充。

    针对前述问题，公司依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业

信息披露指引等规定要求，认为不适用或因特殊原因确实不便披露的，应

当说明无法披露的原因。

    请你公司于 5 个交易日内书面回复我部并履行信息披露义务，同时按

要求对定期报告作相应修订和披露。”

    公司在收到《监管工作函》后高度重视，立即组织相关人员及审计机

构对照函件要求展开核查工作，但由于《监管工作函》部分内容涉及的数

据量较大、有些事项时间较为久远，公司已向上海证券交易所申请延期回

复,公司拟于 6 月 27 日前完成回复工作，并根据相关规定及时履行信息披

露义务。

    公司指定信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》及上海证券

交易所网站（www.sse.com.cn），有关信息均以公司在上述指定媒体披露

信息为准，敬请广大投资者关注相关公告，并注意投资风险。

    特此公告。


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    华北制药股份有限公司
      2022 年 6 月 20 日




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