华北制药：关于冀中能源集团财务有限责任公司的风险持续评估报告2022-08-27
华北制药股份有限公司 第十届董事会第二十三次会议资料
华北制药股份有限公司
关于冀中能源集团财务有限责任公司的风险持续
评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易
与关联交易》的要求，华北制药股份有限公司(以下简称“华北制药”
或“公司”)通过查验冀中能源集团财务有限责任公司（以下简称“财
务公司”）的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料，并
审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表等在内的财务公司的定
期财务报告，对其经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情
况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局
复[2009]283 号）批准更名成立，于 2009 年 12 月 2 日取得《企业
法人营业执照》（统一社会信用代码 91130000104337206A）,注册资
本 32 亿元，法定代表人：陈立军，注册地址：河北省石家庄市新华
区石清路 9 号航空大厦 12 层。
财务公司前身为华北制药集团财务有限责任公司，是经中国人
民银行（银复[1993] 245 号）批准成立。2009 年，依据冀国资字
[2009] 84 号文件要求，冀中能源集团有限责任公司（以下简称“冀
中能源集团”）对华北制药集团有限责任公司实施了战略重组，并收
购其持有的财务公司的股份成为财务公司股东。2009 年，经中国银
行业监督管理委员会河北监管局（银监冀局复[2009] 283 号）核准，
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财务公司更名为冀中能源集团财务有限责任公司。
2009 年 11 月 12 日，经中国银行业监督管理委员会河北监管局
（银监冀局复[2009] 346 号）批准，财务公司新增股东冀中能源股
份有限公司（原河北金牛能源股份有限公司，以下简称“冀中股份”）
注册资本由 3 亿元增至 10 亿元，增资后股东及出资比例如下：冀中
能源集团出资人民币 4.50 亿元，占注册资本的 45%;冀中股份出资
人民币 3.50 亿元，占注册资本的 35%;华北制药出资人民币 1.95 亿
元，占注册资本的 19.5%;华北制药康欣有限公司出资人民币 0.05
亿元，占注册资本的 0.5%。
2011 年 11 月，经中国银行业监督管理委员会河北监管局（银
监冀局复[2011] 250 号）核准，华北制药受让华北制药康欣有限公
司持有的财务公司 0.05 亿元股权，持股比例增至 20%,其余股东持
股比例不变。
根据 2016 年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，财务
公司申请增加注册资本人民币 10 亿元，由冀中能源集团、冀中股份、
华北制药按原持股比例增加注资款并于 2017 年 1 月 20 日之前一次
缴足，变更后的注册资本为人民币 20.00 亿元，其中冀中能源集团
出资人民币 9 亿元，持股 45%,冀中股份出资人民币 7 亿元，持股 35%,
华北制药出资人民币 4 亿元，持股 20%。
根据 2021 年第一次临时股东会决议和修改后的章程规定，财务
公司申请增加注册资本人民币 12 亿元，由冀中能源集团、冀中股份、
华北制药按原持股比例增加注资款，变更后的注册资本为人民币
32.00 亿元，其中冀中能源集团出资人民币 14.4 亿元，持股 45%,
冀中股份出资人民币 11.2 亿元，持股 35%,华北制药出资人民币 6.4
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亿元，持股 20%。
财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；
经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间
的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成
员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成
员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；
对金融机构的股权投资；承销成员单位企业债券；固定收益类有价
投资；中国银行业保险监督管理委员会批准的其他业务。
二、财务公司合规性管理与风险控制的基本情况
（一）内部控制环境
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司已按照
《冀中能源集团财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、
董事会和执行监事，并且对董事会、董事、执行监事、经理层和高
级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、
董事会、执行监事和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的
财务公司治理结构。财务公司按照经营管理的需要及《企业集团财
务公司管理办法》要求设置了风险控制部、审计稽核部、综合工作
部、财务统计部、金融业务部、审计稽核部、金融信息部七个部门。
财务公司组织机构如下图所示：
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股东会
监事
董事会
风 审
险 计 总经理
控 稽
制 查 合规委员会
委 委
员 员 贷款审查委员会
会 会
副总经理及其他高管
风 审 综 财 金 资 金
险 计 合 务 融 金 融
控 稽 工 统 业 结 信
制 核 作 计 务 算 息
部 部 部 部 部 部 部
（二） 日常经营情况
1、财务公司严格按照银保监会批准的业务范围开展日常业务，
目前面向成员单位开办协助成员单位实现款项支付的结算业务和其
他各类存款业务、信贷业务、中间业务、对金融机构的股权投资业
务等业务品种，无超范围、违规经营行为。
2、财务公司按照《非银行金融机构行政许可事项实施办法》、
《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》要求，在股权调整、
新业务开办、董事及高级管理人员变更等工作的过程中，严格履行
必要的报批程序，无未经审批擅自变更的情况。
3、财务公司按照审慎经营的原则，制定各项业务规则和程序，
建立健全内部控制制度。
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4、财务公司董事会每年委托具有资格的中介机构对上一年度的
财务状况及经营成果进行审计，并按规定向中国银保监会河北监管
局报送年度审计报告。
5、财务公司按照国家有关规定，建立了财务、会计制度。遵循
审慎的会计原则，真实记录并全面反映业务活动和财务状况。按期
向中国银保监会河北监管局报送会计报表和 1104 非现场监管统计
报表及中国银保监会要求报送的其他报表。
6、财务公司按照中国人民银行的规定缴存存款准备金，按照银
监会《非银行金融机构资产风险分类指导原则（试行）》进行资产分
类，按照财政部、银保监会有关规定提取资产损失专项准备金和一
般风险准备金。目前，财务公司各项资产损失准备金计提充足。
7、财务公司的董事、高级管理人员离任时，及时组织离任审计，
并将审计报告报送中国银保监会河北监管局。
（三）主要业务的风险控制
1、存款和结算业务管理
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，
制定了《结算业务管理办法》、《反洗钱内部控制制度》、《人民币大
额和可疑支付交易报告管理办法》、《客户风险分类管理办法》、《结
算业务实施细则》、《账户管理实施细则》等业务管理办法、业务实
施细则，有效防止了内部操作风险和违规行为，防止洗钱、金融诈
骗等非法活动，确保了财务公司和客户资金的安全。
(1)在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的
合法权益。
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(2)财务公司严格执行账户管理的有关规定，认真执行存款人开、
销户管理规定。严格管理预留签章和存款支付凭据，提高对签章、
票据真伪的甄别能力，有效地防止诈骗活动。建立了财务公司与客
户、财务公司内部业务台账与会计账之间的定期对账制度。
(3)财务公司严格执行不相容岗位相分离制度，使用和保管重要
业务印章的人员不得同时保管相关的业务单证；财务公司对票据、
重要空白凭证实行严格核算管理，严格执行入库、登记、领用手续，
定期盘点查库。
(4)资金集中管理方面，财务公司通过银行现金管理系统对成员
单位实施资金归集。成员单位在当地开户行开设结算账户，通过银
行柜台或互联网传输路径实现资金结算， 严格保障结算的安全、快
捷，同时具有较高的数据安全性。
2、信贷业务控制
财务公司信贷业务的对象限于冀中能源集团的成员单位。财务
公司信贷业务实行统一授信管理，建立了客户信用风险识别与监测
体系，建立了较完善的授信决策与审批机制。制定了各类融资授信
业务管理办法，包括《贷款审查委员会议事规程》、《贷款业务管理
办法》、《资产风险分类管理办法》、《贷款业务实施细则》、《委托贷
款业务实施细则》、《银行承兑汇票贴现管理办法》、《商业承兑汇票
签发及贴现管理办法》等。对现有业务制定了相应的操作流程，并
定期对业务制度进行修订和完善，以适应业务发展的要求。目前，
财务公司信贷业务主要包括流动资金贷款、固定资产贷款、商业承
兑汇票贴现、银行承兑汇票贴现、委托贷款、电子票据承兑业务等。
(1)财务公司设立独立的授信风险管理部门进行统一授信管理，
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授信岗位设置分工合理、职责明确，做到审贷分离、业务经办与会
计账务处理分离。
(2)财务公司建立了贷款审查委员会，负责审批权限内的贷款审
批。
(3)财务公司建立了授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、
贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求。
(4)财务公司建立了贷款风险分类制度，规范贷款质量的认定标
准和程序，严禁掩盖不良贷款的真实状况，确保贷款质量的真实性。
（5）财务公司建立了授信风险责任机制，明确部门岗位的风险
责任。
3、会计的内部控制
财务公司依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制定并实
施财务公司的会计核算管理制度。财务公司会计岗位设置实行责任
分离、相互制约的原则，严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成会
计全过程的操作，财务公司明确规定会计部门、会计人员的职责权
限，会计部门、会计人员在各自的权限内行事，超越权限，必须经
过授权审批，方可办理。财务公司对会计处理全过程进行监督，确
保会计账务做到账账、账据、账款、账实、账表相符。财务公司建
立了会计核算和财务会计报告制度，按照规定及时、真实、完整的
披露会计、财务信息，满足股东、监管当局对信息的需求。
4、投资业务控制
财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》开展投资业
务，建立健全了投资业务管理制度。财务公司自 1996 年起持有中国
光大银行长期股权投资 999 万元，2010 年 8 月光大银行在上交所上
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市，财务公司长期股权投资转为可供出售金融资产。根据《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量（修订）》的要求，财务公
司自 2021 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，该项投资由可供出售
金融资产重分类为金融投资。截至本期末，除此投资外，财务公司
未开办有价证券投资等投资业务，投资业务风险控制良好。
5、内部审计控制
财务公司实行内部审计稽核制度，成立审计稽核部，由董事会
审计稽核委员会负责。建立了《内部审计稽核管理办法》《审计稽核
实施细则》《反洗钱内部审计管理办法》等制度，对财务公司的经济
管理活动全程进行内部审计监督和业务稽核检查。针对财务公司的
内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、
准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完
善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和
建议。
6、信息系统控制
2018 年度财务公司对信息科技制度进行了补充完善，新制定了
《信息系统运维管理办法》、网络故障管理办法、机房设备操作规程、
应急预案及应急演练管理办法、信息科技安全管理办法等制度，修
订了计算机系统管理办法、机房管理办法和授权管理细则。信息科
技治理结构得到完善，成立信息科技项目建设领导小组，具体明确
金融信息部为信息科技工作办事机构，配备 3 名专职人员负责日常
工作。同时完成了核心系统更新换代，将用友 NC 资金管理系统更换
为由交通银行北京研发中心开发的财资管理系统，进一步增强了业
务处理能力、风险防控功能，实现了风险控制的流程化、电子化防
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范。同时，同步更新了数据库服务器、应用服务器和防火墙等关键
设备，并重新规划了网络架构及安全策略，使信息系统的高可用性、
稳定性和业务连续性得到保障。
为保障资金业务安全高效开展，2019 年财务公司下力气化解重
大风险。一、更新了网络安全设备，消除硬件安全隐患；二、建成
了灾备数据中心，打造了可以完整独立运行的数据灾备系统，业务
连续性得到有效保障，满足了监管要求，保证了生产系统能够长效
稳定运行；三、强化应急能力演练，认真落实机房系统巡查制度，
完善 IT 应急预案，开展灾备系统切换、数据恢复演练及年度机房应
急演练，确保在发生极端情况下生产业务系统和灾备系统仍能连续
安全运行。
7、全面风险管理
董事会下设了风险控制委员会、审计稽核委员会、薪酬委员会；
经营层增设风险控制部、审计稽核部，充实了专职风险控制工作人
员，加强了全面风险管理体系的组织保障。同时，通过章程、议事
规则、部门职责的梳理，进一步理清风险防控“三道防线”的职责，
董事会为风险管理最终责任人，高级管理层承担全面风险管理的实
施责任，业务条线承担风险管理的直接责任;风险管理条线承担制定
政策和流程、日常监测和管理风险的责任;内审部门承担业务部门和
风险管理部门履责情况的审计责任。制定了以《全面风险管理办法》
为基础，细分风险种类的、具有行业特色的风险管理制度，对财务
公司面临的重点风险作出了制度安排。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在资金管
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理方面财务公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面财务
公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理
的水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
1、经营情况
截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司总资产 168.14 亿元，其中：
存放同业款项 1.65 亿元、存放中央银行款项 5.64 亿元;总负债
124.36 亿元,其中：吸收存款 104.58 亿元;2022 年 1-6 月累计实现
营业收入 2.65 亿元，实现利润总额 1.38 亿元，实现净利润 0.90
亿元。
2、管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企
业会计准则》、 企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
3、监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，2022 年 6 月 30 日，
财务公司各项监管指标情况如下:
(1)资本充足率不得低于 10%：
资 本 充 足 率 = 资 本 净 额 / 风 险 加 权 资 产 合 计
=459,335.35/1,957,136.65=23.47%
财务公司资本充足率为 23.47%，高于监管要求。
(2)财务公司拆入资金余额不高于资本总额：
拆入资金比例:拆入资金比例=同业拆入/资本总额
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=158,000.00/459,335.35=34.40%
(3)短期证券投资与资本总额的比例不得高于 40%
短期证券投资比倒=短期证券投资/资本总额=0/459,335.35=0
财务公司无短期证券投资业务。
(4)担保余额不得高于资本总额：
担 保 比 例 = 担 保 风 险 敞 口 / 资 本 总 额
=241,087.60/459,335.35=52.49%
担保比例为 52.49%，符合监管要求。
(5)长期投资与资本总额的比例不得高于 30%：
长期股权投资比率=长期股权投资/资本总额=0/459,335.35=0
财务公司长期股权投资比率为 0，低于 30%。
(6)自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%：
自 有 固 定 资 产 比 例 = 自 有 固 定 资 产 / 资 本 总 额
=212.30/459,335.35=0.05%
财务公司自有固定资产与资本总额的比为 0.05%，低于 20%。
4、截至 2022 年 6 月 30 日股东在财务公司的存、贷情况：（单
位：万元）
股票 投资 发放贷款
股东名称 存款
代码 金额 和垫款
冀中能源集团有限责任公司 144,000.00 40,094.45 1,485,980.00
冀中能源股份有限公司 000937 112,000.00 340,570.86 --
华北制药股份有限公司 600812 64,000.00 -- --
自 2020 年冀中能源集团市场化发债受阻，在省委、省政府和省
国资委支持下，冀中能源集团债券余额已大幅减少，兑付时间持续
至 2024 年，冀中能源集团流动性风险已基本缓解，资金兑付压力减
小。冀中能源集团在财务公司发放贷款和垫款余额大于其出资额，
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财务公司已将上述事项按照《企业集团财务公司管理办法》第四十
六条之规定，向中国银行保险监督管理委员会河北监管局报告。
财务公司主要对冀中能源集团所属各成员单位办理存款、贷款
及融资租赁等业务，对于信用状况下滑的成员企业，财务公司在追
加保证的基础上，同时追加了股权、土地等抵质押担保;财务公司严
格按照《银行贷款损失准备计提指引》有关规定，结合财务公司业
务规模和董事会批准的议案，充分计提贷款拨备。同时，财务公司
制定了《信用风险处置预案》，及时、有效的进行风险处置。截至期
末，冀中能源集团所属各成员单位均能按时还本付息，不存在贷款
本金逾期以及承兑汇票未及时兑付的情况发生，随着冀中能源集团
紧抓煤炭行业景气的时机，整体盈利能力和现金流不断提升，财务
公司资金的流动性在逐步提高，整体风险可控。
财务公司自成立以来，未发生挤提存款、到期债务不能支付、
电脑系统严重故障、被抢劫和诈骗、董事或高级管理人员涉及严重
违纪、刑事案件等重大事项。不存在违反中国银行业监督管理委员
会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指
标符合该办法第三十四条的规定要求。财务公司根据对风险管理的
了解和评价，未发现截至 2022 年 6 月 30 日与财务报表相关资金、
信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
华北制药股份有限公司董事会
2022 年 8 月 25 日
