业务回顾
             杭州解放路百货商店股份有限公司
     重要会计政策
    1、企业九三年一月起执行《股份制试点企业会计制度》。
    2、会计报表编制原则：权责发生制原则采用实际成本计价。
    3、坏帐准备计提方法：直接转销法；
    4、存货计价方法：
    Ａ、库存材料、包装物实行永续盘存制，采用实际成本核算；
    Ｂ、库存商品（包括代销商品）采用售价核算，按商品大类综合差价率计算销售成本；其他存货采用加权平均法计价。
    Ｃ、企业按《商品流通企业财务制度》规定，从九三年七月一日起，按月以库存商品余额的千分之五预提商品削价准备金。
    Ｄ、低值易耗品的摊销采用五五摊销法。
    5、对外投资
    Ａ、企业对外投资占被投资企业资本总额半数以上的杭州西子富德信针织服装有限公司，成立于九三年五月四日，注册资本55万美元。公司投资30.25万美元，占注册资本的55％，按双方合同规 定，汇率按解缴当日国家公布的牌价计算，当日汇率中间价为 5.7386元，折合人民币173.59万元，截止93年10月31日已投入150 万元。于93年6月起合并会计报表。
    Ｂ、新疆伊犁振亚分公司成立于93年5月21日，资本总额70万 元，公司投资35万元，占资本总额的50％。以及其他对外投资占被投资企业资本总额半数以下的均按成本法核算。
    6、固定资产及折旧
    Ａ、固定资产的标准为：使用期限在一年以上，单位价值在人民币1500元以上；
    Ｂ、残值确定：按固定资产原值原值的3％。
    Ｃ、计提方法：直线法。
    Ｄ、折旧率：按国家有关规定分类提取折旧。
    7、递延资产摊销
    Ａ、开办费：92年10月起分5年摊销。
    Ｂ、长期待摊费用：法律顾问费预付三年，自九三年一月起分三年摊销；
    Ｃ、其他项目按制度规定自93年1月起分10年摊销。
    8、税项
    Ａ、营业税税率：零售业务：93年1-4月按营业收入的3％摊销。93年5月1日改按营业收入5％；批发业务按毛利额10％；外烟手 续费按收入额10％。
    Ｂ、附加：城市维护建设税为营业税额的7％；教育费附加为2％，93年5月1日改为3％。
    Ｃ、所得税税率：33％。
    注：公司税后利润是按公司10月31日财务报表中的利润总额数扣除应交所得税(1-5月所得税率按33％计，6-10月所得税率按15％计），股本净利率中股本按加权平均法计算。


高级管理人员情况
    姓名    职务            年龄  文化程度   持股数
    胡崇杏  董事长兼总经理  52    大专       19700
    汤绥萍  董事            46    大专       18800
    蒋福弟  董事兼副总经理  52    大专会计师 18800
    王季文  董事兼副总经理  41    大专经济师 18800
    程明珍  副总经理        45    中专助理经济师 10900
    阮水泉  董事            52    大学        18800
    陈  琳  董事            33    大专        18800
    杨立翔  董事            45    大专        18800
    王水耀  董事            33    大专          0
    李宝琳  董事            48    大专          0
    朱一民  董事            30    大专          0
    王道振  董事            64    大学          0  
    刘佩君  董事            42    中专       10800
    王利光  监事            36    大学       10700         
    赵濑女  监事            26    大专        7200
   
   


关联企业
     子公司与关联企业
公司名称            注册资本       经营范围
杭州西子富德信      55万美元      针织服装妇女用品
针织服装有限公司                  床上用品皮革制品
伊宁振亚分公司      70万人民币    百货针织纺织品
                                  食品五金电等
杭州解放路百货商店
股份有限公司       30万人民币  设计制作代理本公司策划的国
                             内广告发布大范围内的户外广告
报表说明
             杭州解放路百货商店股份有限公司

    一、公司高级管理人员持本公司股情况
    胡崇杏  董事长兼总经理 52岁 大专 持19700股
    汤绥萍  董事 46岁 大专 持18800股
    蒋福弟  董事兼副总经理 52岁 大专 会计师 持18800股
    王季文  董事兼副总经理 41岁 大专 经济师 持18800股
    程明珍  副总经理 45岁 中专 助理经济师 持10900股
    其他董事会成员七人，监事会成员三人。
    公司董事、监事及高级管理人员共持本公司股票154400股。

    二、重要会计政策
    １、企业九三年一月起执行《股份制试点企业会计制度》。
    ２、会计报表编制原则：权责发生制原则采用实际成本计价。
    ３、坏帐准备计提方法：直接转销法；
    ４、存货计价方法：
    Ａ、库存材料、包装物实行永续盘存制，采用实际成本核算；
    Ｂ、库存商品（包括代销商品）采用售价核算，按商品大类综合差价率计算销售成本；其他存货采用加权平均法计价。
    Ｃ、企业按《商品流通企业财务制度》规定，从九三年七月一日起，按月以库存商品余额的千分之五预提商品削价准备金。
    Ｄ、低值易耗品的摊销采用五五摊销法。
    ５、对外投资
    Ａ、企业对外投资占被投资企业资本总额半数以上的杭州西子富德信针织服装有限公司，成立于九三年五月四日，注册资本55万美元。公司投资30.25万美元，占注册资本的55％，按双方合同规 定，汇率按解缴当日国家公布的牌价计算，当日汇率中间价为 5.7386元，折合人民币173.59万元，截止93年10月31日已投入150 万元。于93年6月起合并会计报表。
    Ｂ、新疆伊犁振亚分公司成立于93年5月21日，资本总额70万 元，公司投资35万元，占资本总额的50％。以及其他对外投资占被投资企业资本总额半数以下的均按成本法核算。
    ６、固定资产及折旧
    Ａ、固定资产的标准为：使用期限在一年以上，单位价值在人民币1500元以上；
    Ｂ、残值确定：按固定资产原值原值的3％。
    Ｃ、计提方法：直线法。
    Ｄ、折旧率：按国家有关规定分类提取折旧。
    ７、递延资产摊销
    Ａ、开办费：92年10月起分5年摊销。
    Ｂ、长期待摊费用：法律顾问费预付三年，自九三年一月起分三年摊销；
    Ｃ、其他项目按制度规定自93年1月起分10年摊销。
    ８、税项
    Ａ、营业税税率：零售业务：93年1-4月按营业收入的3％摊销。93年5月1日改按营业收入5％；批发业务按毛利额10％；外烟手 续费按收入额10％。
    Ｂ、附加：城市维护建设税为营业税额的7％；教育费附加为2％，93年5月1日改为3％。
    Ｃ、所得税税率：33％。
    注：公司税后利润是按公司10月31日财务报表中的利润总额数扣除应交所得税(1-5月所得税率按33％计，6-10月所得税率按15％计），股本净利率中股本按加权平均法计算。

    股本结构变动：
    九三年四月十一日，将评估基准日改为九二年九月三十日，确认国有净资产为43164685元（扣除5826588元非经营性资产，国有 净资产为37338097元）。九三年六月二十咕日，杭州市财政局将本公司经营性国有净资产37338097扣除无形资产——商誉部分 2500000元，调整为34838097元。同时，鉴于本公司溢价发行时未 予折股，根据股份制企业规范条例有关精神，同意将34838097元折为30620000元作为国家股本金，折让部分4218097元作为本公司资 本公积金。
    为体现股权平等原则，九三年六月二十六日，本公司第一届股东大会第二次会议作出决议，同意本公司董事会关于在国家股调整为30620000元的基础上，法人股及内部职工股均按14.2％的比例 的提议（减少部分作退股处理）。同时，经股东会决议，将每股面值十元拆细为每股一元。
    九三年十一月十日公开募集社会个人股2200万元，九三年十二月八日，股本金全部到位。