杭州商旅投资有限公司
财务报表附注
2011 年 1 月 1 日至 2013 年 5 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州商旅投资有限公司（以下简称公司或本公司），系根据杭州市商贸旅游集团有限公司
（以下简称杭州商旅集团公司）杭商旅董决[2013]7 号董事会决议，由杭州商旅集团公司投资
设立，于 2013 年 3 月 14 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330100000177729
的《企业法人营业执照》。现有注册资本 1,000 万元。
本公司经营范围：实业投资，货物进出口（法律、行政法规规定禁止的项目除外，法律、
行政法规限制的项目取得许可后方可经营）；批发、零售：百货，服装，纺织品，五金交电，
化工产品（除化学危险品及易制毒化学品）；其他无需报经审批的一切合法项目。（上述经营
范围不含国家法律法规规定禁止、限制和许可的项目。）
二、财务报表的编制基础说明
根据杭州商旅集团公司杭商旅董决[2013]9 号董事会决议，为有效整合杭州商旅集团公司
国有资源，推动杭州解百集团股份有限公司（以下简称杭州解百公司）与杭州大厦有限公司
重大资产重组工作进程，同意将杭州商旅集团公司下属全资子公司杭州大厦集团公司持有的
杭州大厦有限公司 60%股权无偿划转给本公司，由于本公司与杭州大厦集团公司同受杭州商旅
集团公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并视同为同一控制下企业合并。公司已于
2013 年 5 月办妥了相应的财产权交接手续。故自 2013 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围，
并参照《企业会计准则第 20 号-企业合并》，根据本财务报表附注三所述的主要会计政策和会
计估计，以本公司与杭州大厦有限公司为合并主体、假设本公司以前年度持续存在编制合并
财务报表比较数据，编制合并财务报表时，对模拟合并单位相互之间的交易和往来余额均予
以抵消。
为了满足杭州解百公司拟重组本公司股权的需要，本公司的财务报表按照杭州解百公司
的会计政策和会计估计进行编制。
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三、财务报表采用的主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2011
年 1 月 1 日起至 2013 年 5 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应
收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重
大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根
据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏
账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余额
的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 20%计提；账
龄 3-5 年的，按其余额的 30%计提；账龄 5 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证
据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现
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值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品或在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 8-45 3-5 12.13-2.11
通用设备 5-15 3-5 19.40-6.33
专用设备 5-10 3-5 19.40-9.50
运输工具 5-10 3-5 19.00-9.50
其他设备 5-10 3-5 19.00-9.50
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3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(月)
土地使用权 194/300
软件 60
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十七) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已发生的成本占估计
总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可
靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已
经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
消费税 应纳税销售额 (量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
业务 注册资本 经营
子公司全称[注 1]
性质 （万元） 范围
商场，批发、零售：预包
装食品，乙类非处方药，
杭州大厦有限公司 批发、零售 2,998 万美元 第二类医疗器械，第一类
医疗器械，百货，日用杂
品，五金、交电等
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杭州大厦零售商业管理有限公司[注 2] 批发、零售 100 万元 服务、批发、零售
服务：餐饮、棋牌、会务、
杭州大厦商务会所有限公司[注 3] 服务 40 万元
商品展示
服务：商业咨询管理，品
杭州大厦商业投资管理咨询有限公司 牌经营管理，投资管理，
服务 150 万元
[注 2] 企业培训、企业咨询及营
销企划，物业管理
杭州大厦商业零售有限公司[注 2] 批发、零售 5,000 万元 批发、零售
(续上表)
期末实际 持股比 表决权
子公司全称[注 1]
出资额(万元) 例(%) 比例(%)
杭州大厦有限公司 1,798.8 万美元 60.00 60.00
杭州大厦零售商业管理有限公司 191.30 万元 100.00 100.00
杭州大厦商务会所有限公司 40 万元 100.00[注 3] 100.00
杭州大厦商业投资管理咨询有限公司 150 万元 100.00 100.00
杭州大厦商业零售有限公司 5,000 万元 100.00 100.00
[注 1]：以下分别简称为杭州大厦公司、零售商业公司、商务会所公司、投资管理公司、商业零售公司。
[注 2]：上述公司均系杭州大厦有限公司投资的全资子公司，因本公司对杭州大厦有限公司拥有 60%权
益，故按此比例计算本公司间接拥有上述公司 60%权益。
[注 3]：杭州大厦有限公司和杭州大厦有限公司子公司杭州大厦零售商业管理有限公司分别持有杭州大
厦商务会所有限公司 60%和 40%。故按此比例计算本公司间接拥有其 60%权益。
(二) 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
报告期内不再纳入合并财务报表范围的子公司为杭州大厦洗涤有限公司，杭州大厦洗涤
有限公司系杭州大厦公司投资的控股子公司。根据杭州大厦洗涤有限公司 2011 年股东会决议，
决定解散该公司。2011 年 5 月 19 日该公司经杭州市工商行政管理局下城分局核准注销。自
2011 年 6 月起，不再将其纳入合并财务报表范围。
六、财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2013 年 5 月
31 日财务报表数。本期指 2013 年 1-5 月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
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期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 1,688.70 4,414.43
小 计 1,688.70 4,414.43
银行存款：
人民币[注] 1,575,348,143.45 1,720,175,949.51
小 计 1,575,348,143.45 1,720,175,949.51
其他货币资金：
人民币 233,791.70 237,516.87
美 元 5,000.00 6.1796 30,898.00 5,000.00 6.2251 31,125.50
小 计 264,689.70 268,642.37
合 计 1,575,614,521.85 1,720,449,006.31
[注]：银行存款期末余额中包括定期存款 931,500,000.00 元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 10,757,334.71 100.00 611,695.03 5.69 35,188,346.50 100.00 1,864,640.26 5.30
小 计 10,757,334.71 100.00 611,695.03 5.69 35,188,346.50 100.00 1,864,640.26 5.30
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 10,757,334.71 100.00 611,695.03 5.69 35,188,346.50 100.00 1,864,640.26 5.30
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
第 20 页 共 47 页
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,411,366.87 96.78 520,568.34 34,412,052.81 97.79 1,720,602.64
1-2 年 22,456.27 0.21 2,245.63 112,211.20 0.32 11,221.12
2-3 年 81,724.20 0.76 16,344.84 664,082.49 1.89 132,816.50
3-5 年 241,787.37 2.25 72,536.22
合 计 10,757,334.71 100.00 611,695.03 35,188,346.50 100.00 1,864,640.26
(2) 应收账款金额前5名情况
占应收账
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款余额的
比例(%)
绍兴县柯桥购物中心有限公司 非关联方 1,669,239.77 1 年以内 15.52
杭州开元超市有限公司 非关联方 953,533.91 1 年以内 8.86
绍兴润和购物中心有限公司 非关联方 687,874.55 1 年以内 6.39
浙江齐一堂美容美发有限公司 非关联方 339,048.00 1 年以内 3.15
杭州俊祺餐饮管理有限公司 非关联方 240,265.93 1 年以内 2.23
小 计 3,889,962.16 36.15
(3) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东和其他关联方欠款。
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
应收账款 2013 年 5 月 31 日期末数较 2012 年期末数下降 69.55%，主要系期末采用信用卡
结算方式的货款余额减少所致。
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 25,772,390.06 92.13 25,772,390.06 9,638,706.15 50.65 9,638,706.15
1-2 年 2,053,476.98 7.34 2,053,476.98 272,481.47 1.43 272,481.47
2-3 年 74,693.98 0.27 74,693.98 39,186.37 0.21 39,186.37
第 21 页 共 47 页
3 年以上 73,931.52 0.26 73,931.52 9,079,294.94 47.71 9,079,294.94
合 计 27,974,492.54 100.00 27,974,492.54 19,029,668.93 100.00 19,029,668.93
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
浙江省华浙实业开发有限责任公司 非关联方 17,500,000.00 1 年以内 预付租金
杭州坤和中心经营管理有限公司 非关联方 3,004,250.00 1 年以内 预付租金
杭州植物园 非关联方 2,245,900.00 1 年以内 预付租金
杭州坤和旅游客运中心有限公司 非关联方 1,512,205.16 1 年以内 预付租金
杭州索恒贸易有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 预付货款
小 计 25,062,355.16
(3) 无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东及其他关联方欠款。
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
预付款项 2013 年 5 月 31 日期末数较 2012 年期末数增长 47.00%，主要系因预付租金增加
所致；2012 年期末数较 2011 年期末数下降 63.39%，主要系预付租金减少所致。
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
21,788,635.66 66.47 21,788,635.66 100.00 21,788,635.66 79.81 21,788,635.66 100.00
提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 10,990,818.85 33.53 746,222.29 6.79 5,511,690.86 20.19 407,056.20 7.39
小 计 10,990,818.85 33.53 746,222.29 6.79 5,511,690.86 20.19 407,056.20 7.39
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 32,779,454.51 100.00 22,534,857.95 68.75 27,300,326.52 100.00 22,195,691.86 81.30
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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担保款[注] 21,788,635.66 21,788,635.66 100.00% 回收风险较大
小 计 21,788,635.66 21,788,635.66
[注]：系因杭州大厦公司对外提供担保而承担连带责任的款项账龄已达 5 年以上，详见
本财务报表附注十一(一)之说明。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,191,676.18 83.63 459,583.81 4,793,002.44 86.96 239,650.12
1-2 年 1,467,584.67 13.35 146,758.48 513,000.00 9.31 51,300.00
2-3 年 140,460.00 1.28 28,092.00 590.42 0.01 118.08
3-5 年 113,300.00 1.03 33,990.00 127,300.00 2.31 38,190.00
5 年以上 77,798.00 0.71 77,798.00 77,798.00 1.41 77,798.00
小 计 10,990,818.85 100.00 746,222.29 5,511,690.86 100.00 407,056.20
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
与公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
担保欠款 非关联方 21,788,635.66 5 年以上 66.47 担保款
杭州维艺企业管理有限公司 非关联方 2,697,112.32 1 年以内 8.23 保证金
杭州黄龙饭店有限公司 关联方 866,000.00 [注] 2.64 保证金
爱马仕（上海）商贸有限公司 非关联方 817,447.91 1 年以内 2.49 租 金
杭州中北花园房地产开发有限公司 非关联方 500,000.00 1 年以内 1.53 保证金
小 计 26,669,195.89 81.36
[注]：账龄 1 年以内 266,000.00 元、账龄 1-2 年 600,000.00 元。
(3) 期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东款项。
(4) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的 2.64%。
(5) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
其他应收款 2013 年 5 月 31 日期末数较 2012 年期末数增长 1.01 倍，主要系支付的保证
金增加所致；2012 年期末数较 2011 年期末数下降 94.54%，主要系收回关联方欠款所致。
5. 存货
第 23 页 共 47 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,203,346.99 1,203,346.99 1,548,073.03 1,548,073.03
库存商品 43,488,473.03 43,488,473.03 60,192,735.00 60,192,735.00
发出商品 476,083.35 476,083.35 1,643,482.16 1,643,482.16
合 计 45,167,903.37 45,167,903.37 63,384,290.19 63,384,290.19
6. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一年内到期的长期待摊费用 892,484.00 892,484.00 1,371,696.00 1,371,696.00
合 计 892,484.00 892,484.00 1,371,696.00 1,371,696.00
7. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
结构性理财产品 550,000,000.00 600,000,000.00
待抵扣增值税进项税 12,390,922.25
预交营业税 150,030.81 89,802.35
预交城市维护建设税 10,502.15 6,286.15
预交教育费附加 12,168.44 10,361.59
预交房产税 942,302.09
合 计 563,505,925.74 600,106,450.09
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
其他流动资产 2012 年期末数较 2011 年期末数增长 76.50%，主要系 2012 年度杭州大厦公
司购买银行结构性理财产品增加所致。
8. 长期应收款
(1) 明细情况
第 24 页 共 47 页
项 目 期末数 期初数
预付租赁保证金 90,500,000.00 59,500,000.00
合 计 90,500,000.00 59,500,000.00
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
长期应收款 2013 年 5 月 31 日期末数较 2012 年期末数增长 52.10%、2012 年期末数较 2011
年期末数增长 1.02 倍，主要系预付租赁保证金增加所致。
9. 对合营企业和联营企业投资
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
联营企业
杭州百大置
40.00 40.00 4,217,828,801.13 3,719,861,588.11 497,967,213.02 -12,812,044.05
业有限公司
10. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
杭州百大置
权益法 241,370,625.00 238,427,905.10 -5,124,817.62 233,303,087.48
业有限公司
合 计 241,370,625.00 238,427,905.10 -5,124,817.62 233,303,087.48
(续上表)
被投资 持股 表决权 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 减值准备 红利
杭州百大置业
40.00 40.00
有限公司
合 计 40.00 40.00
11. 固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 479,266,325.42 4,678,604.69 5,195,804.63 478,749,125.48
房屋及建筑物 292,227,534.64 292,227,534.64
通用设备 34,580,654.09 1,913,037.66 5,195,804.63 31,297,887.12
专用设备 137,705,926.56 2,568,649.00 140,274,575.56
运输工具 7,744,262.11 7,744,262.11
第 25 页 共 47 页
其他设备 7,007,948.02 196,918.03 7,204,866.05
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 211,704,819.58 8,345,295.09 4,936,014.36 215,114,100.31
房屋及建筑物 93,946,988.21 2,891,591.45 96,838,579.66
通用设备 20,044,083.87 1,975,111.49 4,936,014.36 17,083,181.00
专用设备 86,827,164.73 2,998,573.53 89,825,738.26
运输工具 5,301,926.72 309,714.90 5,611,641.62
其他设备 5,584,656.05 170,303.72 5,754,959.77
3) 账面净值小计 267,561,505.84 —— —— 263,635,025.17
房屋及建筑物 198,280,546.43 —— —— 195,388,954.98
通用设备 14,536,570.22 —— —— 14,214,706.12
专用设备 50,878,761.83 —— —— 50,448,837.30
运输工具 2,442,335.39 —— —— 2,132,620.49
其他设备 1,423,291.97 —— —— 1,449,906.28
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 267,561,505.84 —— —— 263,635,025.17
房屋及建筑物 198,280,546.43 —— —— 195,388,954.98
通用设备 14,536,570.22 —— —— 14,214,706.12
专用设备 50,878,761.83 —— —— 50,448,837.30
运输工具 2,442,335.39 —— —— 2,132,620.49
其他设备 1,423,291.97 —— —— 1,449,906.28
本期折旧额为 8,345,295.09 元。
12. 在建工程
第 26 页 共 47 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
商场 A、B 座改造
9,152,109.97 9,152,109.97 4,575,882.13 4,575,882.13
装修工程
商场 D 座改造装修
798,839.89 798,839.89 130,941.17 130,941.17
工程
合 计 9,950,949.86 9,950,949.86 4,706,823.30 4,706,823.30
(2) 增减变动情况
工程投
预算数 转入固定 入占预
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
（万元） 资产 算比例
(%)
商场 A、B 座改造装修工程 4,619 4,575,882.13 4,576,227.84 66.39
商场 D 座改造装修工程 2,200 130,941.17 667,898.72 3.04
合 计 4,706,823.30 5,244,126.56
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 化年率(%)
商场 A、B 座改
65.00 自筹 9,152,109.97
造装修工程
商场 D 座改造
3.00 自筹 798,839.89
装修工程
合 计 9,950,949.86
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
在建工程 2013 年 5 月 31 日期末数较 2012 年期末数增长 1.11 倍，主要系商场装修改造工
程投入增加所致。
13. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 33,010,405.00 33,010,405.00
第 27 页 共 47 页
土地使用权[注] 32,655,605.00 32,655,605.00
软件 354,800.00 354,800.00
2) 累计摊销小计 28,295,228.00 561,365.00 28,856,593.00
土地使用权 27,943,445.00 560,965.00 28,504,410.00
软件 351,783.00 400.00 352,183.00
3) 账面净值小计 4,715,177.00 561,365.00 4,153,812.00
土地使用权 4,712,160.00 560,965.00 4,151,195.00
软件 3,017.00 400.00 2,617.00
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
5) 账面价值合计 4,715,177.00 561,365.00 4,153,812.00
土地使用权 4,712,160.00 560,965.00 4,151,195.00
软件 3,017.00 400.00 2,617.00
[注]：系位于杭州市武林广场 21 号和 20 号，为 A 座（含西楼）和 B 座的用地 2 宗土地
的土地开发费，杭州大厦公司分别取得了杭下资国用（2001）字第 000001 号和杭下国用（2003）
字第 000026 号的《国有土地使用证》，土地面积合计 15,879.00 平方米，土地性质为划拨商
业服务业用地，使用终止日期为 2016 年 6 月 10 日。
本期摊销额 561,365.00 元。
14. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
装修费 167,427,364.19 2,383,378.95 11,441,405.86 4,132,515.26 154,236,822.02
其他 444,863.63 62,929.75 381,933.88
合 计 167,872,227.82 2,383,378.95 11,504,335.61 4,132,515.26 154,618,755.90
[注]：系转入固定资产。
15. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
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项 目 期末数 期初数
资产减值准备 150,453.64 466,160.07
合 计 150,453.64 466,160.07
(2) 期末可抵扣暂时性差异项目明细
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 611,695.03
可抵扣暂时性差异小计 611,695.03
16. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 24,060,332.12 -913,779.14 23,146,552.98
合 计 24,060,332.12 -913,779.14 23,146,552.98
17. 应付账款
(1) 明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 343,793,345.85 509,827,932.30
1-2 年 21,499,595.62 5,518,327.27
2-3 年 4,253,356.52 147,948.31
3 年以上 44,491.15 45,247.76
合 计 369,590,789.14 515,539,455.64
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况。
18. 预收款项
(1) 明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 916,220,637.61 1,099,420,729.18
1-2 年 365,212,290.16 227,241,432.59
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2-3 年 3,820,807.30 68,524.58
3 年以上 68,524.58
合 计 1,285,322,259.65 1,326,730,686.35
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况。
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 52,357,934.84 52,357,934.84
职工奖励及福利基金 56,434,963.22 15,049,663.51 41,385,299.71
职工福利费 3,078,157.05 3,078,157.05
社会保险费 10,501,312.99 11,714,278.95 14,289,789.05 7,925,802.89
其中：医疗保险费 5,870,166.85 4,586,001.30 5,619,089.00 4,837,079.15
基本养老保险费 4,306,514.50 5,589,539.52 6,847,211.50 3,048,842.52
失业保险费 222,761.17 791,999.87 993,810.90 20,950.14
工伤保险费 66,745.08 187,651.41 238,199.97 16,196.52
生育保险费 35,125.39 559,086.85 591,477.68 2,734.56
住房公积金 19,789.00 4,741,060.00 4,728,780.00 32,069.00
工会经费 376,752.54 998,981.02 1,139,862.24 235,871.32
职工教育经费 3,133,424.07 93,855.80 3,039,568.27
合 计 70,466,241.82 72,890,411.86 90,738,042.49 52,618,611.19
(2) 期末，无拖欠性质的职工薪酬。
20. 应交税费
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 196,956.42 43,420,192.61
消费税 1,754,125.65 1,812,771.98
营业税 638,036.29 784,580.06
第 30 页 共 47 页
企业所得税 19,694,161.05 22,641,588.88
城市维护建设税 180,469.73 2,594,950.07
教育费附加 77,344.20 1,109,879.57
地方教育附加 57,335.45 741,665.79
水利建设专项资金 1,605,249.15 1,762,423.60
房产税 312,150.49
土地使用税 909,400.00
代扣代缴个人所得税 481,457.39 733,990.11
印花税 53,040.23 78,347.64
合 计 25,647,575.56 75,992,540.80
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
应交税费 2013 年 5 月 31 日期末数较 2012 年期末数下降 66.25%，主要系公司应交增值
税变动所致。
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、质保金 26,092,879.16 23,303,148.81
应付暂收款 5,416,189.89 4,257,802.98
租金 4,056,674.67 4,180,000.00
其他 838,981.86 609,030.11
合 计 36,404,725.58 32,349,981.90
(2) 账龄分析
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 17,117,123.49 14,563,561.32
1-2 年 4,886,972.06 5,119,788.34
2-3 年 1,989,526.88 5,710,899.57
3 年以上 12,411,103.15 6,955,732.67
合 计 36,404,725.58 32,349,981.90
第 31 页 共 47 页
(3) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项情况。
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
其他应付款 2012 年期末数较 2011 年期末数增长 68.86%，主要系收到保证金增加所致。
22. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 6,476,038.17 6,885,914.00
合 计 6,476,038.17 6,885,914.00
(2) 其他说明
根据杭州市人民政府办公厅杭政办函[2008]233 号文《杭州市人民政府办公厅转发市城建
投资集团关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》，公司累计收到杭
州热能投资有限公司拨入的补贴款 9,837,020.00 元用于实施用热方式改造。该项目于 2009
年 12 月完工结转固定资产。截至 2013 年 5 月 31 日，已经累计摊销 3,360,981.83 元。
23. 实收资本
(1) 明细情况
股东名称 2013.5.31 2012.12.31 2011.12.31
杭州市商贸旅游集团有限公司 10,000,000.00
合 计 10,000,000.00
(2) 实收资本变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
本公司系根据杭州商旅集团公司杭商旅董决[2013]7 号的董事会决议由杭州商旅集团公
司投资设立，本公司注册资本为 1,000 万元。上述注册资本实收情况业经浙江正大会计师事
务所有限公司审验，并由其于 2013 年 3 月 11 日出具浙正大验字[2013]第 33 号《验资报告》，
公司于 2013 年 3 月 14 日办妥工商设立登记手续。
24. 资本公积
项 目 2013.5.31 2012.12.31 2011.12.31
其他 121,512,027.77 121,512,027.77 121,512,027.77
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合 计 121,512,027.77 121,512,027.77 121,512,027.77
25. 未分配利润
项 目 2013.5.31 2012.12.31 2011.12.31
期初未分配利润 573,320,630.86 429,064,019.73 350,795,432.19
加：本期归属于所有者的净利润 114,396,384.33 238,866,936.41 230,642,026.26
减：对所有者(股东)的分配[注] 86,952,453.86 94,610,325.28 152,373,438.72
期末未分配利润 600,764,561.33 573,320,630.86 429,064,019.73
[注]：系根据杭州大厦公司董事会决议，杭州大厦公司各年度对杭州大厦公司原控股股
东杭州大厦集团公司的分配。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
营业收入 1,971,621,137.66 4,590,422,443.61 4,789,121,753.24
其中：主营业务收入 1,928,207,777.68 4,495,315,521.73 4,707,570,964.40
其他业务收入 43,413,359.98 95,106,921.88 81,550,788.84
营业成本 1,506,045,328.10 3,609,662,626.01 3,788,147,572.26
其中：主营业务成本 1,504,779,072.61 3,606,287,296.18 3,784,779,994.65
其他业务成本 1,266,255.49 3,375,329.83 3,367,577.61
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本 收入 成本
商场销售 1,905,036,990.33 1,502,729,508.43 4,428,087,829.53 3,597,571,713.21 4,640,871,734.11 3,773,868,382.00
客房 20,074,963.13 968,414.45 49,690,711.00 2,268,300.44 45,095,136.13 2,167,106.52
餐饮 2,667,959.00 1,081,149.73 15,936,981.20 6,276,396.89 18,895,541.54 8,744,506.13
其他服务 427,865.22 1,600,000.00 170,885.64 2,708,552.62
小 计 1,928,207,777.68 1,504,779,072.61 4,495,315,521.73 3,606,287,296.18 4,707,570,964.40 3,784,779,994.65
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(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例(%)
2013 年 1-5 月
成都鼎盈科技发展有限公司 4,273,504.29 0.22
爱马仕（上海）商贸有限公司 3,759,001.26 0.19
杭州三缘文化创意有限公司 3,742,566.83 0.19
绍兴润和购物中心有限公司 3,247,863.24 0.16
路易威登(中国)商业销售有限公司 2,585,789.60 0.13
小 计 17,608,725.22 0.89
2012 年度
杭州三缘文化创意有限公司 8,815,327.44 0.19
绍兴润和购物中心有限公司 7,588,895.20 0.17
杭州亿贵贸易有限公司 5,158,140.20 0.11
路易威登(中国)商业销售有限公司 4,646,112.00 0.10
杭州开元超市有限公司 3,086,059.18 0.07
小 计 29,294,534.02 0.64
2011 年度
杭州三缘文化创意有限公司 7,349,834.50 0.15
路易威登(中国)商业销售有限公司 3,732,000.00 0.08
雄风集团有限公司 2,991,453.01 0.06
浙江外婆家餐饮管理有限公司 2,330,000.00 0.05
浙江万科南都房地产有限公司 2,053,800.00 0.04
小 计 18,457,087.51 0.38
2. 营业税金及附加
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度 计缴标准
营业税 3,220,287.81 8,125,372.82 7,734,168.06 计缴标准详
消费税 9,632,938.17 19,043,537.63 18,594,222.08 见本财务报
城市维护建设税 3,067,753.66 10,195,603.85 12,583,888.17 表附注税项
第 34 页 共 47 页
教育费附加 1,314,751.56 4,369,544.47 5,393,094.93 之说明
地方教育附加 876,501.04 2,913,029.64 3,595,396.62
合 计 18,112,232.24 44,647,088.41 47,900,769.86
3. 销售费用
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 46,415,059.97 112,916,688.97 118,126,944.42
仓租费 34,867,109.33 75,257,544.15 66,069,447.76
保洁费 5,382,202.62 10,412,201.52 10,693,977.90
维修费 1,389,929.19 4,253,494.50 5,073,961.07
广告费 723,765.38 5,853,263.14 11,617,039.30
促销费 15,634,284.66 55,071,756.47 43,688,801.19
其他 19,106,926.43 32,209,322.92 26,374,903.75
合 计 123,519,277.58 295,974,271.67 281,645,075.39
4. 管理费用
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
职工薪酬 26,475,351.89 66,645,711.10 54,457,034.33
税费 3,616,505.88 8,211,590.95 8,468,177.39
资产折旧、摊销费 20,890,207.70 47,355,025.03 46,978,269.19
维修费 1,636,629.60 3,627,799.42 3,862,173.70
交际费 2,146,477.05 5,478,342.51 5,640,273.47
能源费 12,194,371.96 31,626,027.10 32,814,770.25
仓租费 523,880.00 1,154,120.00 3,623,320.00
其他 5,462,512.73 15,328,626.63 13,050,042.02
合 计 72,945,936.81 179,427,242.74 168,894,060.35
5. 财务费用
(1) 明细情况
第 35 页 共 47 页
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
利息支出
减：利息收入 8,638,681.79 43,667,822.71 33,032,343.75
汇兑损失 227.68 308.50 1,515.58
其他 12,042,791.96 32,570,682.03 28,602,563.44
合 计 3,404,337.85 -11,096,832.18 -4,428,264.73
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
财务费用 2012 年度较 2011 年度下降 1.51 倍，主要系公司平均银行存款余额较多产生的
利息收益较多所致。
6. 资产减值损失
(1) 明细情况
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
坏账损失 -913,779.14 -32,563,710.33 3,375,160.67
合 计 -913,779.14 -32,563,710.33 3,375,160.67
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
资产减值损失 2012 年度较 2011 年度减少 3,594 万元，主要系收回账龄较长的关联方其
他应收款相应按坏账准备政策计提的坏账准备下降所致。
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,124,817.62 -2,942,719.90
其他 15,106,805.56 22,484,683.01 7,497,755.32
合 计 9,981,987.94 19,541,963.11 7,497,755.32
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
杭州百大置业有限公司 -5,124,817.62 -2,942,719.90
小 计 -5,124,817.62 -2,942,719.90
第 36 页 共 47 页
(3) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(4) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
投资收益 2012 年度较 2011 年度增长 1.61 倍，主要系 2012 年度处置理财产品收益增加
所致。
8．营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得合计 600.00 28,324.21 45,597.31
其中：固定资产处置利得 600.00 28,324.21 45,597.31
政府补助 1,239,175.83 3,801,748.00 6,144,564.22
其他 21,987.90 158,025.94 163,391.65
合 计 1,261,763.73 3,988,098.15 6,353,553.18
(2) 政府补助明细
项 目 金 额 说 明
2013 年 1-5 月
商贸服务业发展项目奖励 500,000.00 2012 年度商贸服务业发展项目财政资助的通知
杭州市五十佳商务楼宇奖励 300,000.00 杭财企[2012]1630 号
递延收益摊销 409,875.83 杭州市人民政府办公厅杭政办函[2008]233 号
其他 29,300.00
小 计 1,239,175.83
2012 年度
递延收益摊销 983,702.00 杭州市人民政府办公厅杭政办函[2008]233 号
最佳成长性企业财政奖励 750,000.00 杭财企[2012]572 号
杭州市发展循环经济奖励 678,000.00 杭财企[2012]871 号
2011 年十大企业集团奖励 200,000.00 杭大企委办[2012]5 号
政府质量奖励 200,000.00 2011 年区政府质量奖励
科技奖励 650,000.00 杭州市拱墅区 2012 年科技专项资金补助
其他 340,046.00
第 37 页 共 47 页
小 计 3,801,748.00
2011 年度
2011 年度商贸服务业发展项
1,975,000.00 杭贸财〔2012〕197 号
目财政补助
突出贡献企业奖励 1,000,000.00 杭政办函〔2012〕48 号
递延收益摊销 983,702.00 杭州市人民政府办公厅杭政办函[2008]233 号
稳定就业社会保险补贴 558,917.82 2011 年度稳定就业社会保险补贴的通知
2010 年度 50 佳商务楼宇奖励 300,000.00 杭政办函[2010]215 号
2010 年扩内需促销费突出贡
200,000.00 下政办函[2011]30 号
献奖
2011 年流通企业发展专项资金 200,000.00 浙商务联发〔2011〕87 号
2010 年省流通领域知识产权
100,000.00 浙知发法〔2010〕72 号
保护试点单位
2011 年科技专项资金补助 450,000.00
其他 376,944.40
小 计 6,144,564.22
(3) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
营业外收入 2012 年度较 2011 年度下降 37.23%，主要系 2011 年度收到政府补助较多所
致。
9. 营业外支出
(1) 明细情况
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失合计 259,790.27 54,842.86 448,920.91
其中：固定资产处置损失 259,790.27 54,842.86 448,920.91
水利建设专项资金 2,014,834.46 1,904,700.07 1,988,013.71
捐赠支出 225,000.00 1,571,380.24 2,060,800.00
其他 5,218.52 2,801,726.63[注] 31,683.59
合 计 2,504,843.25 6,332,649.80 4,529,418.21
[注]:其他支出中因以前年度税金计缴差错于 2012 年度自查补缴并相应缴纳滞纳金
2,781,438.96 元。
第 38 页 共 47 页
(2) 金额异常或比较期间变动异常的情况说明
营业外支出 2012 年度较 2011 年度增长 39.81%，主要系 2012 年度查补缴纳税所滞纳金
所致。
10. 所得税费用
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 66,267,032.32 123,367,257.42 128,515,748.62
递延所得税调整 315,706.43 90,350.65 46,325.77
合 计 66,582,738.75 123,457,608.07 128,562,074.39
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
政府补助 829,300.00 2,818,046.00 5,160,862.22
活期存款利息收入 2,947,315.17 20,959,574.23 26,100,494.87
收到其他经营性往来款 4,043,903.88 10,721,557.75 2,755,719.33
其他 21,987.90 158,025.94 163,391.65
合 计 7,842,506.95 34,657,203.92 34,180,468.07
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
支付经营性期间费用 98,406,825.35 231,685,947.91 221,983,464.41
捐赠支出 225,000.00 1,571,380.24 2,060,800.00
支付其他经营性往来款 13,084,763.28 7,813,810.89 535,715.22
其他 5,218.52 2,801,726.63 31,683.59
合 计 111,721,807.15 243,872,865.67 224,611,663.22
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
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收回资金拆借款 124,058,531.59
收回的定期存款 195,251,440.16
收到的定期存款利息收入 5,691,366.62 22,708,248.48 6,733,055.55
合 计 5,691,366.62 342,018,220.23 6,733,055.55
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
存出的定期存款 141,067,500.00 195,141,021.95
租赁保证金 31,000,000.00 30,000,000.00
合 计 172,067,500.00 30,000,000.00 195,141,021.95
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 190,663,973.89 398,111,560.68 384,347,195.34
加：资产减值准备 -913,779.14 -32,563,710.33 3,375,160.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
8,345,295.09 19,791,222.64 19,073,535.84
资产折旧
无形资产摊销 561,365.00 1,785,092.00 1,819,916.50
长期待摊费用摊销 11,983,547.61 25,778,710.39 26,084,816.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
6,952.97 26,518.65 403,323.60
的损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 252,237.30
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -5,691,138.94 -24,564,361.55 -13,663,388.85
投资损失(收益以“－”号填列) -9,981,987.94 -19,541,963.11 -7,497,755.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 315,706.43 90,350.65 46,325.77
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 18,216,386.82 -7,441,885.14 -13,221,562.40
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经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -3,392,415.46 40,339,868.27 26,973,186.06
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -251,540,014.20 3,318,552.04 247,299,043.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -41,173,870.57 405,129,955.19 675,039,797.51
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 644,114,521.85 930,016,506.31 880,423,243.35
减：现金的期初余额 930,016,506.31 880,423,243.35 1,002,985,175.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -285,901,984.46 49,593,262.96 -122,561,932.05
(2) 报告期取得或处置子公司及其他营业单位的情况
项 目 2013 年 1-5 月 2012 年度 2011 年度
(1) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 处置子公司及其他营业单位的价格
2) 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金
52,356.26
等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
62,412.06
价物
3) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -10,055.80
4) 处置子公司的净资产
流动资产 113,412.06
非流动资产 333,234.84
流动负债 343,987.57
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2013.5.31 2012.12.31 2011.12.31
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1) 现金 644,114,521.85 930,016,506.31 880,423,243.35
其中：库存现金 1,688.70 4,414.43 4,908.50
可随时用于支付的银行存款 643,848,143.45 929,743,449.51 880,147,755.43
可随时用于支付的其他货币资金 264,689.70 268,642.37 270,579.42
2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 644,114,521.85 930,016,506.31 880,423,243.35
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目 2013.5.31 2012.12.31 2011.12.31
不符合现金及现金等价物的定期存款 931,500,000.00 790,432,500.00 985,683,940.16
小 计 931,500,000.00 790,432,500.00 985,683,940.16
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
控制股东 市政府授权国有资
浙江省
杭州市商贸旅游集团有限公司 之实质控 有限公司 应雪林 产经营、管理，实
杭州市
制人 业投资
（续上表）
母公司对本
母公司对本公司 本公司最终控 组织机
母公司名称 注册资本 公司的表决
的持股比例(%) 制方 构代码
权比例(%)
杭州市人民政
杭州市商贸旅游集团有限
90,000 万元 100.00 100.00 府国有资产监 59957031-6
公司
督管理委员会
2. 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
杭州大厦集团公司 原杭州大厦公司之母公司
杭州天元大厦有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州商务策划中心 同受杭州商旅集团控制
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杭州黄龙饭店有限公司 同受杭州商旅集团控制
南光（集团）有限公司 杭州大厦公司之股东
3. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
4. 本公司的联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联 组织机
注册地
单位 类型 代表 性质 资本 比例(%) 比例(%) 关系 构代码
联营企业
联营
杭州百大置业有限公司 有限公司 杭州市 陈顺华 房地产开发 53,000 万 40.00 40.00 69705326-7
企业
(二) 关联交易情况
1. 报告期内无关联采购、销售货物情况。
2. 其他关联方交易
(1) 报告期向关联方让渡资金收取资金占用费情况
1) 根据杭州大厦公司与杭州大厦集团公司和南光（集团）有限公司签订的《协议书》的
规定，为支持杭州大厦集团公司和维护南光（集团）有限公司的利益，杭州大厦公司 2011 年
至 2012 年按中外双方的投资比例，向双方提供借款。2011 年向杭州大厦集团公司和南光（集
团）有限公司分别计收利息 2,632,397.68 元和 1,754,973.36 元、2012 年度分别计收利息
513,482.96 元和 342,330.10 元。
2) 2011 年度杭州天元大厦有限公司向杭州大厦公司累计借款 34,300,000.00 元，2011
年和 2012 年分别向其计收利息 2,695,421.52 元和 1,059,966.64 元。
(2) 租赁
1) 根据杭州大厦公司与杭州天元大厦有限公司签订的《租赁合同》约定，杭州天元大厦
有限公司同意杭州大厦公司在 2011 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日期间租用其位于杭州市
庆春东路底钱潮路 2 号的天元大厦内 1,500 平方米的仓库，杭州大厦公司 2011-2012 年每年
计付租金 108 万元。
2) 杭州大厦公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年 1-5 月分别向杭州商务策划中心收取场
地使用费 261,100.00 元、100,000.00 元和 40,000.00 元。
3）根据杭州大厦公司 2011 年与杭州黄龙饭店有限公司签订的《场地租赁合同》约定，
杭州黄龙饭店有限公司同意杭州大厦公司在 2011 年 12 月 28 日至 2019 年 12 月 31 日期间租
用其位于杭州市曙光路 120 号的杭州黄龙饭店一楼面积为 1,370 平方米的商铺，2011 年 12
月 28 日至 2013 年 9 月 30 日，租金为每年人民币 320 万元，另加租赁该场地的总营业额（含
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增值税）提成 1%的收入。2013 年 10 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日，租金按租赁场地每个月经
营累计的销售收入（含增值税）的 5%提取收益，如果实际收益不足每年人民币 411 万元，则
由杭州大厦公司予以补足。2017 年 10 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，年租金确保不低于每年
人民币 776 万元，具体租金在 2017 年年初双方商议确定。
杭州大厦公司 2011 年度、2012 年度和 2013 年 1-5 月分别向杭州黄龙饭店有限公司计付
租金 34,408.00 元、3,200,000.00 元和 1,334,000.00 元
(3) 其他
2011 年根据杭州大厦公司与杭州商务策划中心签订的《股权转让协议》，杭州大厦公司以
挂牌转让成交价格 1,060,000.00 元收购其持有的杭州大厦零售商业管理有限公司 20%股权。
(三) 关联方应收应付款项
项目及关联方名称 2013.5.31 2012.12.31 2011.12.31
其他应收款
杭州大厦集团公司 46,962,041.70
南光（集团）有限公司 31,308,769.90
杭州天元大厦有限公司 43,871,940.29
杭州黄龙饭店有限公司 866,000.00 600,000.00
小 计 866,000.00 600,000.00 122,142,751.89
预付款项
杭州黄龙饭店有限公司 800,000.00
小 计 800,000.00
其他应付款
杭州黄龙饭店有限公司 34,408.00
小 计 34,408.00
八、或有事项
截至 2013 年 5 月 31 日，公司不存在需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
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(一) 根据 2012 年 12 月杭州大厦公司与 61195 部队后勤部（以下简称甲方）签订的《杭
州综合楼项目房屋预租赁协议》，甲方拟在杭州市环城北路 205 号院落翻扩建综合楼，综合楼
建成后，甲方保留部分房屋自用，其余房屋可出租给杭州大厦公司从事商业经营、写字楼租
赁及附属配套等。综合楼所建房屋包括甲方自用房屋部分约 5,000 平方米和拟出租给杭州大
厦公司使用的部分约为 26,600 平方米（含地下约 8,000 平方米）。综合楼（含室外工程）所
有权归甲方所有。杭州大厦公司向甲方开立的专用账户支付预租赁保证金 22,000 万元作为综
合楼的建设资金，用于土建、设备安装、外墙装饰装修、甲方自用房屋室内装修及家俱用具
配置、室外工程和市政配套及其它相关建设费用等（杭州大厦公司租赁房屋内部装修费用由
杭州大厦公司自行管理）。自该协议签订之日起至 2015 年 12 月 31 日为工程建设期。为弥补
甲方停业损失，杭州大厦公司向甲方支付建设期补偿金每年 1,335 万元，不满一年的按月计
算。甲方因提前终止原客户合同而向原客户偿付的补偿金，由杭州大厦公司承担 111.25 万元。
杭州大厦公司应按该协议约定向甲方支付预租赁保证金 22,000 万元。其中杭州大厦公司向甲
方支付首期预租赁保证金 3,000 万元，作为综合楼建设周转金；拆除甲方原建筑前支付第一
笔工程进度款 2,000 万元，此后根据综合楼项目的工程建设进度分期支付，同时杭州大厦公
司保证甲方在建设期内工程建设账户中预租赁保证金余额不低于 3,000 万元。截止 2013 年 5
月 31 日，杭州大厦公司已向甲方支付预租赁保证金 5,000 万元，该工程目前尚在建设期。
(二) 根据杭州大厦公司与杭州坤和旅游客运中心有限公司签订的《租赁与合作合同书》，
杭州坤和旅游客运中心有限公司同意杭州大厦公司自试营业免租期开始日起 10 年内租赁其位
于杭州市环城北路 220 号“坤和中心”裙楼地上第 1 层至第 9 层、地下第 1 层，主楼第 1 层
商业门厅、主楼第 2 层部分及第 3 层至第 5 层，裙楼之间第 3 层至第 5 层连廊，裙楼地下第 2
层、第 3 层仓库部分和屋面及底层周边地面场地从事商业经营。双方协定该合同项下的租金、
设备设施运行管理费采用保底和销售额提成方式计算，前 5 个租赁年度内年保底租金 2,700
万元、设备设施运行管理费 1,400 万元，两项合计 4,100 万元，第六个年租赁度起年保底租
金根据合同的约定调增；销售额提成根据公司每个会计年度实现的全部含税销售额按比例 4%
（仅对年销售额 6 亿以上部分）确认。杭州大厦公司已于 2009 年支付 3 年的保底租金及设备
设施运行管理费 12,300.00 万元，杭州大厦公司于 2009 年 9 月 25 日正式对外试营业，根据
合同约定，考虑开业前期的免租期影响，杭州大厦公司按合同分别确认 2011 年度、2012 年度
和 2013 年 1-5 月租金及设备设施运行管理费（运行管理费不考虑免租期）3,714.28 万元、
3,714.28 万元和 1,550.00 万元。
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（三）根据杭州大厦公司与浙江省华浙实业开发有限责任公司签订的《华浙广场商业用
房租赁合同》，杭州大厦公司租赁其位于杭州市华浙广场 3 号楼的第一层至第四层、华浙广场
2 号楼第五层商业物业，建筑面积约 33,723.65 平方米，合同约定租赁期限自租赁期限起算日
起 15 年，起算日为浙江省华浙实业开发有限责任公司交付租赁物之日。合同终止日为 2023
年 12 月 31 日。合同约定租金、设备运行费按保底和销售额提成孰高方式计算，双方确认保
底租金为年 1,800 万元，设备运行费为年 900 万元，两项合计 2,700 万元；另外，销售额提
成按照公司每个会计年度实现的全部含税销售额按比例 7%（年销售额 5 亿内）及 6.5%（年销
售额 5 亿以上）。根据杭州大厦公司与浙江省华浙实业开发有限责任公司于 2013 年 3 月签订
的有关《华浙广场商业用房租赁补充合同》，租赁期限终止日由原《租赁合同》的 2023 年 12
月 31 日更变为 2028 年 12 月 31 日。杭州大厦公司向浙江省华浙实业开发有限责任公司支付
的租赁保证金由原《租赁合同》约定的人民币 900 万元增加至人民币 2,000 万元。杭州大厦
公司自 2013 年 1 月 1 日起，2013 年的保底租金为人民币 2,100 万元，设施设备运行管理费为
人民币 900 万元，两项合计为人民币 3,000 万元；2014 年的保底租金为 2,600 万元，设施设
备运行管理费为人民币 900 万元，两项合计为人民币 3,500 万元；2015 年的保底租金为 3,000
万元，设施设备运行管理费为人民币 900 万元，两项合计为人民币 3,900 万元；自 2016 年起，
每年保底租金在前一年的基础上逐年递增 200 万元，每年的设施设备运行管理费均为人民币
900 万元。
杭州大厦公司设立商业零售公司经营该项目，并于 2009 年 4 月 25 日正式对外试营业。
商业零售公司根据合同约定，考虑免租期的影响，杭州大厦公司按合同分别确认 2011 年度、
2012 年度和 2013 年 1-5 月租金及设备设施运行管理费（设备运行费不考虑免租期）2,662 万
元、2,662 万元和 1,234.17 万元。
十、资产负债表日后事项
截至 2013 年 5 月 31 日，公司不存在需要披露的重大资产负债日后事项。
十一、其他重要事项
(一) 因对外担保而承担连带责任的事项
截至 2013 年 5 月 31 日，杭州大厦公司由于对外提供担保而承担连带责任的款项共计
21,788,635.66 元，具体事项如下：
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