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8 杭州解百商盛贸易有限公司 解百商盛公司
9 杭州解百商贸集团有限公司 解百商贸公司
10 杭州解百灵隐购物中心有限公司 解百灵隐公司
11 杭州解百兰溪购物中心有限公司 解百兰溪公司
12 杭州悦胜体育经纪有限公司 悦胜体育公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
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公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
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形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
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等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额 200 万元以上(含 200 万元)且占应收款项账面
标准 余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
交易对象关系组合 合并范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计
款项性质组合 保证金、押金、信用卡等款项
提坏账准备
2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
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3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的商品或在提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照分次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
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1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
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以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
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2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 8-45 3-5 12.13-2.11
通用设备 年限平均法 5-15 3-5 19.40-6.33
专用设备 年限平均法 5-10 3-5 19.40-9.50
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 19.00-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 3-5 19.00-9.50
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 16-50
软件 5
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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2. 收入确认的具体方法
公司以零售商业为主。公司销售收入主要系商场营业收入。
商场营业收入：在将商品销售给顾客，顾客用现金或信用卡、消费卡等付款，商场每日
终了，汇总并核对销售原始单据、各类收款记录等资料，根据收款日报表和销售日报表，确
认营业收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
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限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 应收票据及应收
28,982,720.52
应收账款 28,982,720.52 账款
应收利息 3,874,412.84
应收股利 其他应收款 10,624,882.21
其他应收款 6,750,469.37
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固定资产 950,520,055.48
固定资产 950,520,055.48
固定资产清理
在建工程 39,706,603.50
在建工程 39,706,603.50
工程物资
应付票据 应付票据及应付
680,541,931.95
应付账款 680,541,931.95 账款
应付利息 53,166.67
应付股利 549,127.74 其他应付款 104,600,058.48
其他应付款 103,997,764.07
长期应付款 4,057,887.69
长期应付款 4,057,887.69
专项应付款
管理费用 324,023,688.50
管理费用 324,023,688.50
研发费用
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
四、税项
税 种 计 税 依 据 税 率
17%、16%、11%、10%、6%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
5%、3%、0%[注]
消费税 应纳税销售额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
[注]：根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，
自 2018 年 5 月 1 日起纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率
的，税率分别调整为 16%、10%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税率
解百商盛公司、解百广告公司、义乌购物中心 20%[注]
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]：小型微利企业减按 20%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 61,184.44 252,682.42
银行存款 2,871,483,432.47 1,790,743,275.43
其他货币资金 11,586.01 16,391.61
合 计 2,871,556,202.92 1,791,012,349.46
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据
应收账款 50,628,635.48 28,982,720.52
合 计 50,628,635.48 28,982,720.52
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
975,000.00 975,000.00 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
51,534,378.49 100.00 905,743.01 1.76 50,628,635.48
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 52,509,378.49 100.00 1,880,743.01 3.58 50,628,635.48
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
29,886,985.61 100.00 904,265.09 3.03 28,982,720.52
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 29,886,985.61 100.00 904,265.09 3.03 28,982,720.52
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 17,044,736.91 852,236.84 5.00
1-2 年 4,836.86 483.68 10.00
5 年以上 53,022.49 53,022.49 100.00
小 计 17,102,596.26 905,743.01 5.30
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用卡等款项 34,431,782.23 0.00
小 计 34,431,782.23 0.00
2) 本期计提坏账准备金额 976,477.92 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
支付宝(中国)网络技术有限公司 11,766,973.03 22.41
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财付通支付科技有限公司 3,656,280.09 6.96
北京红马传媒文化发展有限公司 3,395,214.60 6.47 169,760.73
杭州联华华商集团有限公司 1,324,608.76 2.52 66,230.44
爱马仕（上海）商贸有限公司 1,243,760.32 2.37 62,188.02
小 计 21,386,836.80 40.73 298,179.19
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 84,291,242.90 88.55 84,291,242.90 64,420,760.97 97.60 64,420,760.97
1-2 年 9,460,514.73 9.94 9,460,514.73 116,941.24 0.18 116,941.24
2-3 年 111,770.14 0.12 111,770.14 43,861.09 0.07 43,861.09
3 年以上 1,327,635.46 1.39 1,327,635.46 1,421,893.15 2.15 1,421,893.15
合 计 95,191,163.23 100.00 95,191,163.23 66,003,456.45 100.00 66,003,456.45
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
杭州武林广场地下商城建设有限公司 70,163,265.29 73.71
杭州全福欣资产管理有限公司 6,303,375.71 6.62
杭州坤和中心经营管理有限公司 2,183,980.62 2.29
杭州信富祥资产管理有限公司 1,304,146.70 1.37
路威酩轩香水化妆品(上海)有限公司 1,281,779.06 1.35
小 计 81,236,547.38 85.34
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 3,874,412.84
其他应收款 9,003,268.62 6,750,469.37
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合 计 9,003,268.62 10,624,882.21
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
其他 3,874,412.84
小 计 3,874,412.84
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
21,788,635.66 63.32 21,788,635.66 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
11,433,362.99 33.23 2,430,094.37 21.25 9,003,268.62
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,187,500.00 3.45 1,187,500.00 100.00
坏账准备
合 计 34,409,498.65 100.00 25,406,230.03 73.83 9,003,268.62
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
21,788,635.66 68.33 21,788,635.66 100.00
坏账准备
按信用风险特征组合计提
8,910,647.21 27.95 2,160,177.84 24.24 6,750,469.37
坏账准备
单项金额不重大但单项计
1,187,500.00 3.72 1,187,500.00 100.00
提坏账准备
合 计 31,886,782.87 100.00 25,136,313.50 78.83 6,750,469.37
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
担保款[注] 21,788,635.66 21,788,635.66 100.00 回收风险较大
小 计 21,788,635.66 21,788,635.66 100.00
[注]：系因杭州大厦公司对外提供担保而承担连带责任的款项账龄已达 5 年以上，详见
本财务报表附注十二(三)之说明。
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③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,956,183.92 347,809.20 5.00
1-2 年 965,301.41 96,530.14 10.00
2-3 年 319,982.75 47,997.41 15.00
3-5 年 1,369,766.59 684,883.30 50.00
5 年以上 1,252,874.32 1,252,874.32 100.00
小 计 10,864,108.99 2,430,094.37 22.37
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金、保证金等款项 569,254.00 0.00
小 计 569,254.00 0.00
2) 本期计提坏账准备金额 269,916.53 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 569,254.00 772,704.00
应收暂付款 33,840,244.65 30,364,078.87
借款 750,000.00
合 计 34,409,498.65 31,886,782.87
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
担保款 应收暂付款 21,788,635.66 5 年以上 63.32 21,788,635.66
杭州灵隐休闲旅游购物中心有限
应收暂付款 1,709,483.14 3-5 年 4.97 854,741.57
公司
上海巡远投资公司 应收暂付款 1,434,160.49 1 年以内 4.17 71,708.02
杭州维艺企业管理有限公司 应收暂付款 1,187,500.00 3-5 年 3.45 1,187,500.00
深圳市铂得珠宝有限公司 应收暂付款 1,000,000.00 5 年以上 2.91 1,000,000.00
小 计 27,119,779.29 78.82 24,902,585.25
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5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,162,464.57 1,162,464.57 1,113,380.99 1,113,380.99
库存商品 42,002,461.05 600,471.17 41,401,989.88 42,409,005.59 134,042.38 42,274,963.21
发出商品 9,086,377.95 9,086,377.95
低值易耗品 1,215,776.37 1,215,776.37 1,315,690.96 1,315,690.96
合 计 44,380,701.99 600,471.17 43,780,230.82 53,924,455.49 134,042.38 53,790,413.11
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 134,042.38 466,428.79 600,471.17
小 计 134,042.38 466,428.79 600,471.17
2）确定可变现净值的具体依据
以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
6. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
出借款[注] 64,000,000.00 64,000,000.00
合 计 64,000,000.00 64,000,000.00
[注]：详见本财务报表附注九(二)3 之说明。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣进项税 394,437.60 541,485.63
预缴税费 4,665.29 294,468.46
信托及理财产品 153,800,000.00 952,600,000.00
合 计 154,199,102.89 953,435,954.09
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8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 55,288,346.47 100,000.00 55,188,346.47 97,513,546.47 100,000.00 97,413,546.47
其中：按公允价值
54,626,800.00 54,626,800.00 96,852,000.00 96,852,000.00
计量的
按成本计量
661,546.47 100,000.00 561,546.47 661,546.47 100,000.00 561,546.47
的
合 计 55,288,346.47 100,000.00 55,188,346.47 97,513,546.47 100,000.00 97,413,546.47
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金额资产
可供出售
可供出售金融资产分类 小 计
权益工具
权益工具的成本 3,118,000.00 3,118,000.00
公允价值 54,626,800.00 54,626,800.00
累计计入其他综合收益的公允
38,631,600.00 38,631,600.00
价值变动金额
(3) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
舟山海洋科技有限公司 491,546.47 491,546.47
江苏高能时代在线股份
100,000.00 100,000.00
有限公司
太原五一百货大楼 70,000.00 70,000.00
上海日健环保包装材料
有限公司[注]
上海交大顶峰科技创业
经营管理有限公司[注]
小 计 661,546.47 661,546.47
(续上表)
减值准备 在被投资
本期
被投资单位 本期减 单位持股
期初数 本期增加 期末数 现金红利
少 比例(%)
舟山海洋科技有限公司 15.00
江苏高能时代在线股份
100,000.00 100,000.00 0.06
有限公司
第 38 页 共 85 页
太原五一百货大楼 0.21
上海日健环保包装材料
57.14
有限公司[注]
上海交大顶峰科技创业
23.44
经营管理有限公司[注]
小 计 100,000.00 100,000.00
[注]：上海日健环保包装材料有限公司及上海交大顶峰科技创业经营管理有限公司目前
已处于歇业中，截至 2018 年 12 月 31 日上述两家公司的净资产均为红字。
(4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 小 计
期初已计提减值金额 100,000.00 100,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值金额 100,000.00 100,000.00
9. 长期应收款
期末数 期初数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
预付租赁及保证金 57,110,424.15 57,110,424.15 195,260,424.15 195,260,424.15
出借款 64,000,000.00 64,000,000.00
合 计 57,110,424.15 57,110,424.15 259,260,424.15 259,260,424.15
10. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 702,518,708.55 702,518,708.55 728,408,272.24 728,408,272.24
合 计 702,518,708.55 702,518,708.55 728,408,272.24 728,408,272.24
(2) 明细情况
第 39 页 共 85 页
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
联营企业
杭州百大置业
691,779,723.19 -14,064,757.20
有限公司
杭州全程国际
健康医疗管理 36,628,549.05 -11,824,806.49
中心有限公司
合 计 728,408,272.24 -25,889,563.69
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
杭州百大置业
677,714,965.99
有限公司
杭州全程国际
健康医疗管理 24,803,742.56
中心有限公司
合 计 702,518,708.55
11. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 67,675,558.28 67,675,558.28
本期增加金额 56,047.24 56,047.24
1) 外购
2) 在建工程转入 56,047.24 56,047.24
本期减少金额
1) 处置
期末数 67,731,605.52 67,731,605.52
累计折旧和累计摊销
期初数 22,090,489.60 22,090,489.60
本期增加金额 1,891,375.70 1,891,375.70
第 40 页 共 85 页
1) 计提或摊销 1,891,375.70 1,891,375.70
本期减少金额
1) 处置
期末数 23,981,865.30 23,981,865.30
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 43,749,740.22 43,749,740.22
期初账面价值 45,585,068.68 45,585,068.68
12. 固定资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 1,378,218,311.17 132,165,720.64 178,892,306.44 11,210,311.95 6,814,883.44 1,707,301,533.64
本期增加金额 6,437,076.31 5,500,211.07 2,165,056.17 1,234,831.04 15,337,174.59
1) 购置 5,344,756.22 211,074.08 5,555,830.30
2) 在建工程转入 6,437,076.31 155,454.85 2,165,056.17 1,023,756.96 9,781,344.29
本期减少金额 47,905,704.25 10,100,699.79 3,163,859.31 1,216,636.85 578,212.50 62,965,112.70
处置或报废 47,905,704.25 10,100,699.79 3,163,859.31 1,216,636.85 578,212.50 62,965,112.70
期末数 1,336,749,683.23 127,565,231.92 177,893,503.30 9,993,675.10 7,471,501.98 1,659,673,595.53
累计折旧
期初数 497,053,529.02 107,770,480.08 135,939,335.62 10,111,522.11 5,906,611.33 756,781,478.16
本期增加金额 44,249,335.24 5,819,493.56 10,642,363.63 168,338.19 375,763.39 61,255,294.01
1) 计提 44,249,335.24 5,819,493.56 10,642,363.63 168,338.19 375,763.39 61,255,294.01
第 41 页 共 85 页
本期减少金额 17,548,602.57 9,404,090.50 2,466,413.41 1,086,278.43 552,912.73 31,058,297.64
处置或报废 17,548,602.57 9,404,090.50 2,466,413.41 1,086,278.43 552,912.73 31,058,297.64
期末数 523,754,261.69 104,185,883.14 144,115,285.84 9,193,581.87 5,729,461.99 786,978,474.53
减值准备
期初数
本期增加金额 1,223,304.47 1,223,304.47
1) 计提 1,223,304.47 1,223,304.47
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 1,223,304.47 1,223,304.47
账面价值
期末账面价值 812,995,421.54 22,156,044.31 33,778,217.46 800,093.23 1,742,039.99 871,471,816.53
期初账面价值 881,164,782.15 24,395,240.56 42,952,970.82 1,098,789.84 908,272.11 950,520,055.48
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
武林地下商城及过街通
34,304,639.47 34,304,639.47
道工程
新世纪商场改造工程 2,082,783.02 2,082,783.02
零星工程 3,292,770.65 3,292,770.65 3,319,181.01 3,319,181.01
合 计 3,292,770.65 3,292,770.65 39,706,603.50 39,706,603.50
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注] 期末数
武林地下商城及
8,858 万 34,304,639.47 36,795,360.53 71,100,000.00
过街通道工程
新世纪商场改造
4,500 万 2,082,783.02 34,393,963.73 623,671.04 35,853,075.71
工程
零星工程 3,319,181.01 14,308,432.62 9,157,673.25 5,177,169.73 3,292,770.65
小 计 39,706,603.50 85,497,756.88 9,781,344.29 112,130,245.44 3,292,770.65
(续上表)
第 42 页 共 85 页
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
武林地下商城工
80.27 95.00 自有资金
程
新世纪商场改造
76.43 95.00 自有资金
工程
零星工程 自有资金
小 计
[注]：其他减少系转到长期待摊费用 111,957,153.11 元，转入投资性房地产 56,047.24
元。
14. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 68,887,546.20 4,342,850.47 73,230,396.67
本期增加金额 161,955.77 161,955.77
1) 购置 161,955.77 161,955.77
本期减少金额
1) 处置
期末数 68,887,546.20 4,504,806.24 73,392,352.44
累计摊销
期初数 48,808,873.09 3,059,594.70 51,868,467.79
本期增加金额 809,900.40 808,442.90 1,618,343.30
1) 计提 809,900.40 808,442.90 1,618,343.30
本期减少金额
1) 处置
期末数 49,618,773.49 3,868,037.60 53,486,811.09
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
第 43 页 共 85 页
本期减少金额
1) 处置
期末数
账面价值
期末账面价值 19,268,772.71 636,768.64 19,905,541.35
期初账面价值 20,078,673.11 1,283,255.77 21,361,928.88
15. 商誉
本期企业合并 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 期末数
形成 处置
悦胜体育公司 469,236.49 469,236.49
合 计 469,236.49 469,236.49
16. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注 2] 期末数
装修支出 136,356,336.49 112,809,319.13 67,476,552.11 6,543,157.68 175,145,945.83
三 立 租 赁费 及
39,900,659.55 211,047,048.00 27,969,842.43 222,977,865.12
补偿金[注 1]
合 计 176,256,996.04 323,856,367.13 95,446,394.54 6,543,157.68 398,123,810.95
[注 1]：详见本财务报表附注十（二）之说明。
[注 2]：其他减少系长期待摊费用报废转出。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 813,961.31 203,490.33 640,192.68 160,048.17
合 计 813,961.31 203,490.33 640,192.68 160,048.17
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
第 44 页 共 85 页
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
免缴土地出让金暂
1,745,554.29 436,388.57 1,806,445.71 451,611.43
时性差异
可供出售金融资产
51,508,800.00 12,877,200.00 91,852,000.00 22,963,000.00
公允价值变动
合 计 53,254,354.29 13,313,588.57 93,658,445.71 23,414,611.43
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 28,396,787.37 25,634,428.29
可抵扣亏损 68,274,876.07 55,419,237.12
小 计 96,671,663.44 81,053,665.41
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
转出解百兰溪公司可弥补亏损
2018 年 7,204,782.37
6,627,080.34 元
转出解百兰溪公司可弥补亏损
2019 年 2,694,720.61 9,200,667.44
6,285,625.08 元
转出解百兰溪公司可弥补亏损
2020 年 1,618,317.92 11,542,568.36
9,924,250.44 元
转出解百兰溪公司可弥补亏损
2021 年 469,713.05 11,958,999.65
11,489,286.60 元
转出解百兰溪公司可弥补亏损
2022 年 3,959,468.68 15,512,219.30
11,552,750.62 元
转出解百兰溪公司可弥补亏损
2023 年 59,532,655.81
28,294,109.89 元
小 计 68,274,876.07 55,419,237.12
18. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 1,559,031.52
合 计 1,559,031.52
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
第 45 页 共 85 页
信用借款 40,000,000.00
合 计 40,000,000.00
20. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据
应付账款 716,442,274.64 680,541,931.95
合 计 716,442,274.64 680,541,931.95
(2) 应付账款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 643,360,334.07 620,365,651.19
工程、设备款 73,081,940.57 60,176,280.76
合 计 716,442,274.64 680,541,931.95
2) 无账龄 1 年以上重要的应付账款。
21. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收销货款 1,082,977,705.05 1,022,868,791.84
合 计 1,082,977,705.05 1,022,868,791.84
(2) 无账龄 1 年以上重要的预收款项。
22. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 11,538,502.18 275,691,299.43 244,659,229.85 42,570,571.76
离职后福利—设定
4,630,763.52 22,258,813.24 21,796,581.71 5,092,995.05
提存计划
第 46 页 共 85 页
辞退福利 1,310,407.50 1,310,407.50
合 计 16,169,265.70 299,260,520.17 267,766,219.06 47,663,566.81
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,502,706.48 211,410,540.17 180,008,018.14 32,905,228.51
职工福利费 10,681,332.08 10,681,332.08
社会保险费 6,515,728.96 16,820,376.46 17,168,365.78 6,167,739.64
其中： 医疗保险费 6,341,121.82 14,754,596.23 15,173,746.68 5,921,971.37
工伤保险费 53,485.39 403,374.10 424,694.51 32,164.98
生育保险费 121,121.75 1,662,406.13 1,569,924.59 213,603.29
住房公积金 15,186,176.00 15,186,176.00
工会经费和职工教育经费 3,520,066.74 3,547,616.97 3,611,549.99 3,456,133.72
其他 18,045,257.75 18,003,787.86 41,469.89
小 计 11,538,502.18 275,691,299.43 244,659,229.85 42,570,571.76
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 4,623,632.33 19,778,315.90 19,482,911.02 4,919,037.21
失业保险费 7,131.19 867,710.19 700,883.54 173,957.84
企业年金 1,612,787.15 1,612,787.15
小 计 4,630,763.52 22,258,813.24 21,796,581.71 5,092,995.05
23. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 40,870,953.72 54,793,167.09
消费税 3,930,971.33 5,856,464.79
企业所得税 61,378,159.92 51,651,332.42
代扣代缴个人所得税 937,832.47 3,832,621.47
城市维护建设税 2,371,596.92 3,577,220.70
房产税 6,279,313.22 6,445,047.04
第 47 页 共 85 页
教育费附加 1,026,355.85 340,523.85
地方教育附加 684,237.26 227,015.88
印花税 173,579.21 163,399.09
土地使用税 5,985,628.80 3,982,172.25
残疾人保障金 741.98 3,748.36
应交文化事业费 377,990.91 23,024.91
合 计 124,017,361.59 130,895,737.85
24. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 53,166.67
应付股利 549,127.74 549,127.74
其他应付款 110,471,752.99 103,997,764.07
合 计 111,020,880.73 104,600,058.48
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 53,166.67
合 计 53,166.67
(3) 应付股利
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
普通股股利 549,127.74 549,127.74
合 计 549,127.74 549,127.74
2) 重要的超过 1 年未支付的应付股利情况
项 目 未支付金额 未支付原因
其他社会公众股 549,127.74 尚未领取
小 计 549,127.74
(4) 其他应付款
第 48 页 共 85 页
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 79,171,433.52 73,885,629.82
应付暂收款 19,019,834.55 16,775,309.84
装修款 2,271,266.55 4,410,320.63
租赁款 9,522,707.65 8,501,680.59
其他 486,510.72 424,823.19
合 计 110,471,752.99 103,997,764.07
2) 无账龄 1 年以上重要的其他应付款。
25. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付土地出让金 142,080.00 142,080.00
住房维修基金等 2,418,877.76 2,386,337.58
转制前住房出售资金等 1,463,844.84 1,529,470.11
合 计 4,024,802.60 4,057,887.69
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,967,404.00 983,702.00 983,702.00 政府拨款
合 计 1,967,404.00 983,702.00 983,702.00
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 其他变动 期末数
补助金额 收益[注] 收益相关
用热改造 1,967,404.00 983,702.00 983,702.00 与资产相关
小 计 1,967,404.00 983,702.00 983,702.00
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
(3) 其他说明
第 49 页 共 85 页
根据杭州市人民政府办公厅杭政办函〔2008〕233 号文《杭州市人民政府办公厅转发市
城建投资集团关于杭州市主城区供热方式调整单位热用户经济补贴办法的通知》，杭州大厦
公司累计收到杭州热能投资有限公司拨入的补贴款 9,837,020.00 元用于实施用热方式改
造。该项目于 2009 年 12 月完工结转固定资产。截至 2018 年 12 月 31 日，已经累计摊销
8,853,318.00 元。
27. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 715,026,758 715,026,758
28. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 14,284,947.40 14,284,947.40
合 计 14,284,947.40 14,284,947.40
29. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他
项 目 期初数 税后归属于 期末数
本期所得税前发生额 综合收益当期转入 减：所得税费用 税后归属于母公司
少数股东
损益
可供出售金融资产公允
68,889,000.00 -40,343,200.00 -10,085,800.00 -30,257,400.00 38,631,600.00
价值变动损益
其他综合收益合计 68,889,000.00 -40,343,200.00 -10,085,800.00 -30,257,400.00 38,631,600.00
30. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 123,468,927.27 123,468,927.27
任意盈余公积 10,733,143.32 10,733,143.32
合 计 134,202,070.59 134,202,070.59
第 50 页 共 85 页
31. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 1,387,630,448.25 1,275,313,544.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,387,630,448.25 1,275,313,544.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 149,079,913.87 180,263,042.53
减：提取法定盈余公积 8,598,918.53
提取任意盈余公积
应付普通股股利 57,202,140.64 59,347,220.57
期末未分配利润 1,479,508,221.48 1,387,630,448.25
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,625,274,757.15 4,633,222,702.20 5,528,939,851.30 4,466,170,039.80
其他业务 283,575,938.99 4,085,504.07 251,180,124.10 5,993,668.56
合 计 5,908,850,696.14 4,637,308,206.27 5,780,119,975.40 4,472,163,708.36
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
消费税 30,113,145.86 28,777,058.53
城市维护建设税 7,779,675.80 8,643,159.58
教育费附加 3,994,866.58 3,721,704.66
地方教育附加 2,875,387.34 3,466,754.67
房产税 23,447,960.39 23,022,232.89
土地使用税 304,413.60 162,630.00
车船使用税 29,784.00 31,592.10
印花税 2,865,417.38 1,848,238.00
文化事业建设费 861,415.95 24,675.06
第 51 页 共 85 页
合 计 72,272,066.90 69,698,045.49
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 136,671,862.33 133,010,088.69
租赁费 234,140,352.25 195,239,910.30
广告、促销费 15,911,652.51 86,912,540.08
保洁费 21,079,190.10 19,064,717.07
其他 8,195,041.99 6,004,903.13
合 计 415,998,099.18 440,232,159.27
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 162,069,148.57 124,854,026.33
折旧费 61,255,294.01 60,329,865.01
资产摊销费 71,679,121.84 50,222,817.56
水电费 57,899,555.16 52,137,049.98
修理费 13,239,228.15 10,339,737.55
其他 29,249,789.38 26,140,192.07
合 计 395,392,137.11 324,023,688.50
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,182,374.99 906,249.98
减：利息收入 73,509,811.72 40,239,969.13
汇兑损益 71,836.45
手续费 23,268,178.36 23,990,673.90
合 计 -48,987,421.92 -15,343,045.25
第 52 页 共 85 页
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,246,394.45 -2,472,442.65
存货跌价损失 466,428.79
固定资产减值损失 1,223,304.47
合 计 2,936,127.71 -2,472,442.65
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 983,702.00 983,702.00 983,702.00
与收益相关的政府补助 2,121,553.83 2,774,100.00 2,121,553.83
合 计 3,105,255.83 3,757,802.00 3,105,255.83
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -25,889,563.69 -89,241,885.17
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,439,000.00 1,800,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 33,017,195.73
处置长期股权投资产生的投资收益 1,557.50
其他[注] 33,649,843.59 36,005,269.01
合 计 43,216,475.63 -51,435,058.66
[注]：主要系购买信托及理财产品收益。
9. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -19,522.43 -12,007.43 -19,522.43
第 53 页 共 85 页
合 计 -19,522.43 -12,007.43 -19,522.43
10. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助[注] 73,539.80
无需支付款项 3,374,496.05 3,374,496.05
其他 620,715.32 3,310,820.81 619,665.32
合 计 3,995,211.37 3,384,360.61 3,994,161.37
[注]：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注
释其他之政府补助说明。
11. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 38,301,523.56 68,576.62 38,301,523.56
对外捐赠 675,000.00 888,600.00 675,000.00
滞纳金、罚款 525,657.33 423,796.24 525,657.33
其他 1,042,360.72 349,549.64 1,042,360.72
合 计 40,544,541.61 1,730,522.50 40,544,541.61
12. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 138,178,601.06 142,436,421.92
递延所得税费用 -43,442.16 495,293.72
合 计 138,135,158.90 142,931,715.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
第 54 页 共 85 页
利润总额 443,684,359.68
按母公司税率计算的所得税费用 110,921,089.92
子公司适用不同税率的影响 8,247.55
调整以前期间所得税的影响 2,431,898.51
非应税收入的影响 5,862,640.92
残疾人工资加计扣除的影响 -144,180.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 785,008.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-106,341.46
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
18,376,795.84
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 138,135,158.90
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
经营性利息收入 69,841,607.92 18,843,793.54
收回暂付款 9,848,484.97 5,997,289.71
政府补助 2,121,553.83 2,847,639.80
其他 620,715.32 2,000,190.02
合 计 82,432,362.04 29,688,913.07
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
经营性期间费用 365,548,890.25 381,570,808.01
预付租金、保证金 102,000,000.00 71,061,224.48
支付暂付款 3,272,715.78 2,588,861.56
捐赠支出 675,000.00 888,600.00
其他 1,568,018.05 773,345.88
合 计 473,064,624.08 456,882,839.93
第 55 页 共 85 页
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品赎回及收益等 1,898,510,015.68 728,169,474.20
资金拆借利息 4,396,421.88 3,090,666.66
收回借款 336,750,000.00 8,700,000.00
合 计 2,239,656,437.56 739,960,140.86
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品等 707,750,000.00 500,000,000.00
借款 336,000,000.00 150,000.00
合 计 1,043,750,000.00 500,150,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 305,549,200.78 302,850,720.06
加：资产减值准备 2,936,127.71 -2,472,442.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
63,146,669.71 62,199,576.46
折旧
无形资产摊销 1,618,343.30 1,595,375.26
长期待摊费用摊销 95,446,394.54 48,627,442.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
19,522.43 12,007.43
失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 38,301,523.56 68,576.62
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -2,413,992.36 -19,528,447.04
投资损失(收益以“－”号填列) -43,216,475.63 50,473,580.09
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -43,442.16 495,293.72
第 56 页 共 85 页
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -15,222.86 -15,222.84
存货的减少(增加以“－”号填列) 9,543,753.50 6,978,586.49
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -127,766,680.48 -17,757,387.00
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 119,313,221.05 -4,583,845.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 462,418,943.09 428,943,813.56
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,871,556,202.92 1,436,012,349.46
减：现金的期初余额 1,436,012,349.46 1,030,248,273.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,435,543,853.46 405,764,076.11
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 2,871,556,202.92 1,436,012,349.46
其中：库存现金 61,184.44 252,682.42
可随时用于支付的银行存款 2,871,483,432.47 1,435,743,275.43
可随时用于支付的其他货币资金 11,586.01 16,391.61
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 2,871,556,202.92 1,436,012,349.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
第 57 页 共 85 页
等价物
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目 期末数 期初数
不符合现金及现金等价物的定期存款 355,000,000.00
小 计 355,000,000.00
(四) 其他
1. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 49,334.74 6.8632 338,594.19
其中：美元 49,334.74 6.8632 338,594.19
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
杭政办函〔2008〕
用热方式改造补助 1,967,404.00 983,702.00 983,702.00 其他收益
233 号
小 计 1,967,404.00 983,702.00 983,702.00
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
稳岗补贴 641,064.24 其他收益 浙人社发〔2015〕30 号
商务发展专项补助 520,000.00 其他收益 上商务〔2018〕22 号
最佳税收贡献奖 500,000.00 其他收益 区委发〔2018〕8 号
其他政府补助 460,489.59 其他收益
小 计 2,121,553.83
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 3,105,255.83 元。
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围减少
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期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
杭州商旅投资有
吸收合并 2018 年 2 月 12 日 817,438,236.73
限公司[注]
[注]：以下简称商旅投资公司。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
解百义乌公司 义乌市 义乌市 商品流通业 55.00 投资设立
义乌购物中心 义乌市 义乌市 商品流通业 70.00 投资设立
解百广告公司
杭州市 杭州市 广告业 90.00 5.50 投资设立
[注 1]
解百久牛公司 杭州市 杭州市 商品流通业 100.00 投资设立
解百灵隐公司 杭州市 杭州市 商品流通业 100.00 投资设立
解百兰溪公司 兰溪市 兰溪市 商品流通业 100.00 投资设立
解百商盛公司 杭州市 杭州市 商品流通业 100.00 投资设立
解百商贸公司 杭州市 杭州市 商品流通业 100.00 投资设立
同一控制下
杭州大厦公司 杭州市 杭州市 商品流通业 60.00
企业合并
零售管理公司 同一控制下
杭州市 杭州市 商品流通业 60.00
[注 2] 企业合并
商业零售公司 同一控制下
杭州市 杭州市 商品流通业 60.00
[注 2] 企业合并
非同一控制
悦胜体育公司 杭州市 杭州市 商品流通业 69.50
下企业合并
[注 1]：解百广告公司系由本公司与解百义乌公司共同投资，其中本公司持有该公司 90%
股权，解百义乌公司持有该公司 10%股权。按此比例计算，本公司实际拥有其 95.5%的权益。
[注 2]：零售管理公司和商业零售公司为杭州大厦公司的全资子公司，公司对杭州大厦
公司拥有 60%权益，故按此比例计算公司间接拥有零售管理公司和商业零售公司的 60%权益。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
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杭州大厦公司 40% 159,987,456.39 75,058,287.96 956,814,911.60
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州大厦公
司（合并） 2,934,500,395.98 1,258,636,920.52 4,193,137,316.50 1,800,116,335.49 983,702.00 1,801,100,037.49
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
杭州大厦公司
（合并） 2,538,133,842.46 1,301,361,458.56 3,839,495,301.02 1,657,813,539.08 1,967,404.00 1,659,780,943.08
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州大厦公司(合
5,218,231,092.51 399,968,640.98 399,968,640.98 495,424,490.45
并)
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
杭州大厦公司(合
4,836,170,172.11 300,383,889.84 300,383,889.84 421,556,265.77
并)
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要联营企业
基本情况
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
联营企业
杭州百大置业有限公司 杭州 杭州 房地产开发 40.00 权益法
杭州全程国际健康医疗
杭州 杭州 医疗咨询 45.00 权益法
管理中心有限公司
2. 重要联营企业的主要财务信息
杭州百大置业有限公司 杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司
项 目
期末数/本期数 期初数/上年同期数 期末数/本期数 期初数/上年同期数
第 60 页 共 85 页
流动资产 470,761,791.67 788,974,642.45 26,263,511.98 43,726,741.91
非流动资产 2,493,879,737.33 2,570,991,480.29 50,918,613.73 57,810,090.29
资产合计 2,964,641,529.00 3,359,966,122.74 77,182,125.71 101,536,832.20
流动负债 484,346,132.71 1,715,807,320.44 22,062,697.78 20,140,056.52
非流动负债 871,298,487.00
负债合计 1,355,644,619.71 1,715,807,320.44 22,062,697.78 20,140,056.52
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 1,608,996,909.29 1,644,158,802.30 55,119,427.93 81,396,775.68
按持股比例计算的净资产
643,598,763.72 657,663,520.92 24,803,742.56 36,628,549.05
份额
调整事项 34,116,202.27 34,116,202.27
商誉
内部交易未实现利润
其他 34,116,202.27 34,116,202.27
对联营企业权益投资的账
677,714,965.99 691,779,723.19 24,803,742.56 36,628,549.05
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 383,995,646.47 1,289,392,622.31 36,186,417.62 13,827,246.80
净利润 -35,161,893.01 -205,595,736.62 -26,277,347.75 -15,563,534.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -35,161,893.01 -205,595,736.62 -26,277,347.75 -15,563,534.48
本期收到的来自联营企业
的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第 61 页 共 85 页
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款和委托理财产品
本公司将银行存款和委托理财产品存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说
明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款
应付利息
小 计
(续上表)
项 目 期初数
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账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 40,000,000.00 40,886,684.93 40,886,684.93
应付利息 53,166.67 53,166.67 53,166.67
小 计 40,053,166.67 40,939,851.60 40,939,851.60
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2017年12月31
日：人民币0.00元)，以应收账款质押的保理银行借款人民币0.00元，在其他变量不变的假
设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
杭州市商贸旅游集团有限 市政府授权国有资产
杭州市 90,000 万元 56.82 56.82
公司 经营、管理，实业投资
杭州商业资产经营（有限） 市政府授权的国有资
杭州市 60,000 万元 11.44 11.44
公司 产经营
(2) 杭州商业资产经营（有限）公司系杭州市商贸旅游集团有限公司(以下简称杭州商
旅集团)投资的全资子公司，杭州商旅集团直接或间接持有本公司 68.26%股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
第 63 页 共 85 页
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
杭州灵隐休闲旅游购物中心有限公司 同受控股股东控制
杭州联华华商集团有限公司 控股股东之联营企业
浙江世纪联华超市有限公司 杭州联华华商集团有限公司控股子公司
杭州市安保服务集团有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州天元大厦有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州商旅乐之餐饮管理有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州武林广场地下商城建设有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州商务策划中心 同受杭州商旅集团控制
杭州黄龙饭店有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州采芝斋食品有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州杭帮菜博物馆餐饮文化有限公司 同受杭州商旅集团控制
杭州知味观食品有限公司 同受杭州商旅集团控制
南光（集团）有限公司 杭州大厦公司之股东
南光（上海）投资有限公司 南光（集团）有限公司之孙公司
杭州百大置业有限公司 联营企业
杭州全程国际健康医疗管理中心有限公司 联营企业
杭州全程健康医疗门诊部有限公司 联营企业之全资子公司
杭州全程商业零售有限公司 联营企业之全资子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州联华华商集团有限公司 货物 203,563.65 299,591.92
浙江世纪联华超市有限公司 货物 185,244.18 340,397.68
杭州黄龙饭店有限公司 货物 4,786.32
杭州商务策划中心 货物 31,500.00 34,270.00
第 64 页 共 85 页
南光（上海）投资有限公司 货物 6,030.94
杭州商旅乐之餐饮管理有限公司 货物 2,102,145.03 2,155,058.30
杭州采芝斋食品有限公司 货物 13,889.82
杭州杭帮菜博物馆餐饮文化有限公司 货物 26,877.00
杭州全程健康医疗门诊部有限公司 劳务 148,527.08
杭州市安保服务集团有限公司 劳务 12,806,532.80
小 计 15,518,279.56 2,840,135.16
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州联华华商集团有限公司 货物 50,024,839.70 63,670,024.00
杭州知味观食品有限公司 劳务 122,641.51
杭州全程国际健康医疗管理
劳务 1,738,545.15 1,717,383.78
中心有限公司
杭州全程商业零售有限公司 劳务 4,501,443.95 1,720,309.37
小 计 56,387,470.31 67,107,717.15
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
杭州商务策划中心 场地 95,238.10 95,238.10
杭州天元大厦有限公司 场地 2,095,238.10
小 计 95,238.10 2,190,476.20
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
杭州全程商业零售有限公司 场地 1,100,847.08 1,062,165.73
杭州武林广场地下商城建设
场地 39,183,673.47 9,795,918.37
有限公司
小 计 40,284,520.55 10,858,084.10
3. 报告期内向关联方让渡资金收取资金占用费事项
关联方 让渡金额 起始日 到期日 年利率 计提资金占用费
让渡资金
第 65 页 共 85 页
杭州百大置业有限公司 64,000,000.00 2016-12-20 2019-12-19 4.75% 2,907,756.81
小 计 64,000,000.00 2,907,756.81
根据公司 2016 年第一次临时股东大会审议通过的《关于控股孙公司向杭州百大置业提
供财务资助的关联交易议案》，同意杭州大厦公司以持股比例为限向杭州百大置业有限公司
提供人民币 1.2 亿元资金的财务资助，资金来源为杭州大厦公司自有资金，利率将在参照同
期金融机构贷款利率范围内协商确定，提供财务资助的授权期限为自股东大会审议通过之日
起不超过一年（含），资金的使用期限为自款项支付之日起，最长不超过 3 年（含）。2016
年 12 月 20 日，杭州大厦公司与杭州百大置业有限公司签订《借款协议》，本次杭州大厦公
司向杭州百大置业有限公司提供财务资助资金为 6,400 万元，期限自 2016 年 12 月 20 日至
2019 年 12 月 19 日，借款利率为 4.75%。
4. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
杭州百大置业有限公司 348,000,000.00 2018-05-25 2030-05-24 否
(2) 其他说明
根据公司 2017 年年度股东大会审议通过《关于控股子公司向杭州百大置业有限公司经
营性物业抵押贷款提供担保的议案》，同意杭州大厦公司不超过持股比例为限，向杭州百大
置业有限公司总额 10 亿元的银行贷款授信与杭州百大置业有限公司的其他两方股东按股权
比例共同提供保证担保，担保的总金额为不超过人民币 4 亿元。
2018 年 5 月 25 日，杭州大厦公司与中国银行股份有限公司浙江省分行（以下简称“中
国银行”）签订《保证合同》。根据中国银行与杭州百大置业有限公司签订的《固定资产借款
合同》，杭州大厦公司为杭州百大置业有限公司 10 亿元人民币的银行借款提供连带责任保证
担保，《保证合同》自签署之日起生效，保证的期间为主债权的清偿期届满之日起两年。
2018 年 5 月 25 日，杭州百大置业有限公司同意为杭州大厦公司的上述担保行为以连带
保证提供反担保，杭州大厦公司与杭州百大置业有限公司签订了《反担保合同》。
截至 2018 年 12 月 31 日,杭州百大置业有限公司的上述由各方股东按持股比例提供担保
的借款余额为 8.7 亿元。
5. 关键管理人员报酬 单位：万元
项 目 本期数 上年同期数
第 66 页 共 85 页
关键管理人员报酬 1,587.33 1,267.59
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州联华华商集团有限公司 1,324,608.76 66,230.44 2,159,046.55 107,952.33
小 计 1,324,608.76 66,230.44 2,159,046.55 107,952.33
预付账款
杭州武林广场地下商城建设
70,163,265.29 50,061,224.48
有限公司
小 计 70,163,265.29 50,061,224.48
其他应收款
杭州灵隐休闲旅游购物中心
1,709,483.14 854,741.57 1,709,483.14 256,422.47
有限公司
杭州全程商业零售有限公司 208,050.00 10,402.50 272,240.48 13,612.02
小 计 1,917,533.14 865,144.07 1,981,723.62 270,034.49
一年内到期
的非流动资
产
杭州百大置业有限公司 64,000,000.00 64,000,000.00
小 计 64,000,000.00 64,000,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江世纪联华超市有限公司 13,921.31 14,280.26
杭州联华华商集团有限公司 25,045.37 23,094.95
南光（上海）投资有限公司 19,858.01
杭州黄龙饭店有限公司 2,653.89 4,786.32
杭州采芝斋食品有限公司 4,148.27
杭州市安保服务集团有限公司 13,074,526.00
杭州商旅乐之餐饮管理有限公司 217,370.44 1,379,706.65
第 67 页 共 85 页
小 计 13,337,665.28 1,441,726.19
预收账款 杭州全程商业零售有限公司 201,604.92 251,218.11
杭州全程健康医疗门诊部有限公司 792,340.00
小 计 993,944.92 251,218.11
其他应付款
杭州商务策划中心 6,653,196.54 2,169,704.90
杭州商旅乐之餐饮管理有限公司 10,000.00 10,000.00
杭州杭帮菜博物馆餐饮文化有限公司 50,000.00
小 计 6,713,196.54 2,179,704.90
十、承诺及或有事项
(一) 有关杭州大厦公司 A、B 楼土地租赁事项
杭州大厦公司系中外合资经营企业，根据《中外合资经营企业法实施条例》、《国务院关
于中外合营企业建设用地的暂行规定》等相关规定，杭州大厦公司与杭州市国土局于 2003
年 1 月 3 日签订了有关杭州武林广场 21 号和 20 号（A 楼、B 楼）两宗土地使用权的土地
使用合同，以合资中方将部分土地使用权——土地开发费作价入股（其中 A 楼土地开发费作
价 1,089.00 万元，B 楼作价 2,176.56 万元）和每年缴纳土地使用费、支付租金的方式取得
该两宗土地使用权，该等土地使用权合同和土地使用权证已于 2016 年 6 月 10 日到期。
杭州大厦公司为保证持续经营，在重大资产重组实施完成后，就杭州大厦公司土地使用
权到期后续约事项，多次向当地政府、有关主管机关汇报，要求续签合同。杭州大厦于 2017
年 12 月 8 日向杭州市国土资源局下城分局递交了《关于妥善处理杭州大厦有限公司土地问
题的请示》（杭厦[2017]29 号），请示杭州市国土资源局下城分局因杭州大厦作为中外合资
经营企业的经营期限已于 2008 年 11 月经批准延至 2036 年 6 月 10 日，在原土地租赁合同到
期后，从保护上市公司及全体股东利益角度出发，希望杭州市国土资源局为杭州大厦争取更
有利的续期政策。
杭州大厦公司于 2017 年 12 月 25 日收到杭州市国土资源局下城分局出具的《关于杭州
大厦有限公司土地使用问题复函》，杭州大厦地块为商业地块，根据《中华人民共和国城镇
国有土地出让和转让暂行条例》（国务院令第 55 号）第四十一条的规定，土地使用期满，
土地使用者可以申请续期。杭州大厦应依照该条例重新签订合同，支付土地使用权出让金，
并办理登记。
第 68 页 共 85 页
杭州大厦公司管理层于 2017 年 12 月 28 日针对收到的杭州市国土资源局下城分局的《关
于杭州大厦有限公司土地使用问题复函》进行了讨论并形成决议，认为杭州大厦公司作为经
批准设立的中外合资企业，在经批准的合法经营期内土地使用费的标准应适用《中外合资经
营企业法实施条例》、《国务院关于中外合营企业建设用地的暂行规定》、《杭州市外商投资企
业土地使用费征管暂行规定》（杭州市人民政府令第 270 号）等相关规定。且杭州市国土局
于 2013 年 1 月 25 日以《关于杭州大厦有限公司用地相关问题的复函》（杭土资函[2013]32
号）的形式，对杭州大厦公司上述土地到期后的相关安排作出承诺“原则同意杭州大厦公司
在 2016 年 6 月 10 日以后以租赁方式使用上述土地，最长租期 20 年，租金按国家和地方有
关规定执行”。据此杭州大厦公司根据《中华人民共和国合同法》及杭州市国土资源局杭土
资函[2013]32 号文相关规定，杭州大厦公司按照原合同约定继续合法使用武林广场 20、21
号土地，并按原合同标准计提了原合同到期后至今的土地使用费。本公司管理层于 2017 年
12 月 28 日就杭州大厦公司土地事项进行了讨论并作出决议，要求杭州大厦公司尽快就土地
到期后的续租事项再次与相关国土部门进行沟通协商。
截至本报告出具日，上述土地续租事项杭州大厦公司正与有关部门积极沟通之中。2018
年度杭州大厦公司暂按原土地使用合同计提土地使用费 194.45 万元。
(二) 有关杭州大厦租赁部队综合楼事项
1. 原租赁协议情况
根据 2012 年 12 月杭州大厦公司与解放军 61195 部队后勤部（以下简称甲 A 方）签订的
《杭州综合楼项目房屋预租赁协议》，甲 A 方拟在杭州市环城北路 205 号院落翻扩建综合楼，
综合楼建成后，甲 A 方保留部分房屋自用，其余房屋可出租给杭州大厦公司从事商业经营、
写字楼租赁及附属配套等。综合楼所建房屋包括甲 A 方自用房屋部分约 5,000 平方米和拟出
租给杭州大厦公司使用的部分约为 26,600 平方米（含地下约 8,000 平方米）。综合楼（含室
外工程）所有权归甲 A 方所有。杭州大厦公司向甲 A 方开立的专用账户支付预租赁保证金
22,000 万元作为综合楼的建设资金，用于土建、设备安装、外墙装饰装修、甲 A 方自用房
屋室内装修及家俱用具配置、室外工程和市政配套及其它相关建设费用等（杭州大厦公司租
赁房屋内部装修费用由杭州大厦公司自行管理）。为弥补甲 A 方停业损失，杭州大厦公司向
甲 A 方支付建设期补偿金每年 1,335 万元，不满一年的按月计算。甲 A 方因提前终止原客户
合同而向原客户偿付的补偿金，由杭州大厦公司承担 111.25 万元。杭州大厦公司应按该协
议约定向甲 A 方支付预租赁保证金 22,000 万元。其中杭州大厦公司向甲 A 方支付首期预租
赁保证金 3,000 万元，作为综合楼建设周转金；拆除甲 A 方原建筑前支付第一笔工程进度款
第 69 页 共 85 页
2,000 万元，此后根据综合楼项目的工程建设进度分期支付，同时杭州大厦公司保证甲 A 方
在建设期内工程建设账户中预租赁保证金余额不低于 3,000 万元。
根据双方约定，租赁期内杭州大厦公司承租租赁房屋的租金由固定租金和浮动租金两部
分组成，其中，固定租金为 2.20 亿元，每年分摊 1,222 万元；浮动租金为 2.97 亿元，第一
年为 1,400 万元，每满三年增加 100 万元。
2. 新签租赁合同情况
根据军队全面停止有偿服务政策和国家有关法律规定，为确保房地产租赁停偿委托管理
项目顺利实施，2018 年 10 月，解放军 32069 部队后勤部（以下简称甲 B 方）与杭州大厦公
司双方本着平等、协商、自愿的原则，就三立大厦租赁相关事宜达成《房地产租赁停偿委托
管理项目整治协议》，新协议租赁期限为 10 年（2018 年 10 月 28 日至 2028 年 10 月 27 日），
租金总额为 27,307.94 万元，其中，固定租金人民币 18,991.50 万元，浮动现金租金人民币
8,316.44 万元。当年固定租金 1,899.15 万元、浮动租金 652.724 万元。第二年至第十年的
固定租金均为人民币 1,899.15 万元，浮动租金每年递增。第二年浮动现金租金为人民币
692.49 万元, 第三年浮动现金租金为人民币 732.24 万元,第四年浮动现金租金为人民币
772.01 万元, 第五年浮动现金租金为人民币 811.76 万元,第六年现金租金为人民币 851.53
万元, 第七年浮动现金租金为人民币 891.28 万元, 第八年浮动现金租金为人民币 931.05 万
元, 第九年浮动现金租金为人民币 970.80 万元, 第十年浮动现金租金为人民币 1,010.56 万
元。
根据双方约定，2016 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 27 日期间施工未完成尚未竣工验收，
租金按照实际交付面积使用阶梯式计算，共计 1,202 万元。2017 年 7 月 28 日至 2018 年 10
月 27 日期间的租金，按照 3.86 元/天*㎡计算，租金总额为 3,096.25 元（其中固定租金 1,443
万元、浮动租金 1,653.25 万元）。
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司已支付租金 23,289.70 万元，支付建设期补偿金 4,172
万元，累计摊销租赁费 4,723.56 万元（其中 2018 年摊销 2,538.56 万元）、建设期补偿金
440.36 万元。
(三) 杭州大厦 C 座租赁事项
根据杭州大厦公司与杭州坤和旅游客运中心有限公司（后名称变更为“杭州坤和中心经
营管理有限公司”）签订的《租赁与合作合同书》，杭州坤和旅游客运中心有限公司同意本公
司自试营业免租期开始日起 10 年内租赁其位于杭州市环城北路 220 号“坤和中心”裙楼地
上第 1 层至第 9 层、地下第 1 层，主楼第 1 层商业门厅、主楼第 2 层部分及第 3 层至第 5
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层，裙楼之间第 3 层至第 5 层连廊，裙楼地下第 2 层、第 3 层仓库部分和屋面及底层周边地
面场地从事商业经营。双方协定该合同项下的租金、设备设施运行管理费采用保底和销售额
提成方式计算，前 5 个租赁年度内年保底租金 2,700 万元、设备设施运行管理费 1,400 万元，
两项合计 4,100 万元，第六个年租赁年度起年保底租金根据合同的约定调增；销售额提成根
据公司每个会计年度实现的全部含税销售额按比例 4%（仅对年销售额 6 亿以上部分）确认。
杭州大厦公司于 2009 年 9 月 25 日正式对外试营业。由于杭州坤和中心经营管理有限公司因
派生分立为三家公司，即杭州坤和中心经营管理有限公司（以下简称坤和管理公司）继续存
在，另分立新设杭州信富祥资产管理有限公司（以下简称信富祥公司）和杭州全福欣资产管
理有限公司（以下简称全福欣公司）。分立后，坤和中心项目主楼 6 层及以上及地下空间仍
归属坤和管理公司，主楼 1 至 5 层归属于信富祥公司，裙楼归属全福欣公司。原租赁合同出
租方（以下简称甲方）由原来的杭州坤和中心经营管理有限公司变更为坤和管理公司、信富
祥公司和全福欣公司。基于杭州大厦公司经营考虑，要求按照现状承租的使用面积提前续租
合同。新合同约定续租期限为 10 年（自 2017 年 9 月 25 日开始计算），杭州大厦公司与坤和
管理公司、信富祥公司和全福欣公司（以下简称乙方）同意将原租赁合同项下租赁保证金
1,025 万元自 2017 年 9 月 25 日起全额自动转为续租合同项下的租赁保证金。甲乙双方协定
续租合同项下的租金、设备设施运行管理费采用保底和销售额提成方式计算，续租期限内年
保底租金 4,500 万元、设备设施运行管理费 2,348.50 万元，两项合计 6,848.50 万元，销售
额提成根据杭州大厦公司每个会计年度（不是一个会计年度的按实际天数计算）实现的全部
含税销售额按比例 4%（仅对年销售额 9.2 亿以上部分）确认。2017 年 1 月 1 日至 2017 年 9
月 24 日的销售额提成租金按照原《租赁与合作合同书》约定计提，2017 年 9 月 25 日至 2017
年 12 月 31 日的销售额提成租金按照续租合同约定计提。根据合同约定，杭州大厦公司应按
合同确认的保底租金 6,848.50 万元,杭州大厦公司按合同确认 2018 年度租金及设备设施运
行管理费（运行管理费不考虑免租期）7,801.43 万元（含提成租金）。截止 2018 年 12 月 31
日，杭州大厦公司已向出租方支付租赁保证金 1,025 万元。
(四) 杭州大厦 D 座租赁事项
根据杭州大厦公司与浙江省华浙实业开发有限责任公司签订的《华浙广场商业用房租赁
合同》，杭州大厦公司租赁其位于杭州市华浙广场 3 号楼的第一层至第四层、华浙广场 2 号
楼第五层商业物业，建筑面积约 33,723.65 平方米，合同约定租赁期限自租赁期限起算日起
15 年，起算日为浙江省华浙实业开发有限责任公司交付租赁物之日。合同终止日为 2023 年
12 月 31 日。合同约定租金、设备运行费按保底和销售额提成孰高方式计算，双方确认保底
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租金为年 1,800 万元，设备运行费为年 900 万元，两项合计 2,700 万元；另外，销售额提成
按照公司每个会计年度实现的全部含税销售额按比例 7%（年销售额 5 亿内）及 6.5%（年销
售额 5 亿以上）。根据杭州大厦公司与浙江省华浙实业开发有限责任公司于 2013 年 3 月签订
的有关《华浙广场商业用房租赁补充合同》，租赁期限终止日由原《租赁合同》的 2023 年
12 月 31 日更变为 2028 年 12 月 31 日。杭州大厦公司向浙江省华浙实业开发有限责任公司
支付的租赁保证金由原《租赁合同》约定的人民币 900 万元增加至人民币 2,000 万元。杭州
大厦公司自 2013 年 1 月 1 日起，2013 年的保底租金为人民币 2,100 万元，设施设备运行管
理费为人民币 900 万元，两项合计为人民币 3,000 万元；2014 年的保底租金为 2,600 万元，
设施设备运行管理费为人民币 900 万元，两项合计为人民币 3,500 万元；2015 年的保底租
金为 3,000 万元，设施设备运行管理费为人民币 900 万元，两项合计为人民币 3,900 万元；
自 2016 年起，每年保底租金在前一年的基础上逐年递增 200 万元，每年的设施设备运行管
理费均为人民币 900 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，杭州大厦公司已向其支付租赁保证金
2,000 万元。
杭州大厦公司设立商业零售公司经营该项目，并于 2009 年 4 月 25 日正式对外试营业。
商业零售公司根据合同约定，杭州大厦公司按合同确认 2018 年度租金及设备设施运行管理
费（设备运行费不考虑免租期）4,500.00 万元。
(五) 武林广场地下商城租赁事项
根据 2017 年 3 月 9 日和 10 日杭州大厦公司与杭州武林广场地下商城建设有限公司（以
下简称杭州武商公司）签订的《关于杭州武林广场地下商城项目之整体租赁经营合作协议》
及其《补充协议》，杭州武商公司同意杭州大厦公司自 2017 年 10 月 1 日至 2028 年 3 月 16
日租赁其位于杭州市下城区武林广场 11 号的商业房产，具体包括地上一层开闭所、风亭等
设备构筑物，地下第一层至第二层商业，地下第三层机械停车位，合计建筑面积约为 86,979
平方米（上述面积以项目《不动产证》为准）。双方协定该合同项下的租金采用保底和抽成
租金（若有）构成，保底租金总额为人民币 6.9 亿元，每年度具体保底租金以租赁期限内保
底租金及支付时间表为准，其中：2017 年 10 月 1 日至 2019 年 3 月 16 日的保底租金合计为
人民币 6,000 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，杭州大厦公司已向其支付租赁保证金 600 万
元。杭州大厦公司已按合同确认 2018 年度租金 4,114.29 万元（含税）。
(六) 解百兰溪公司有关事项
1. 租赁兰溪市山田房地产开发有限公司房产合同基本情况
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根据解百兰溪公司与兰溪市山田房地产开发有限公司（以下简称“兰溪山田公司”）签
订的《房屋租赁合同》及补充协议，解百兰溪公司承租兰溪山田公司位于兰溪市人民北路
133 号（捷盛.中央广场）地面一层至五层总计建筑面积为 30,601.76 平方米的房产及设备，
约定租赁期限：2012 年 3 月 1 日—2027 年 8 月 31 日，合计租金及设备设施使用费为 13,091
万元。根据合同约定，装修期（2012 年 3 月 1 日—2012 年 8 月 31 日）以及第 1-3 个租赁年
度（2012 年 9 月 1 日-2015 年 8 月 31 日）免收租金和设备使用费。解百兰溪公司在办妥营
业执照之日起 10 日内预付第 4-5 个租赁年度及相关设备使用费计 2,086.04 万元，兰溪山田
公司按 10%的年利率向解百兰溪公司支付预付租金及相关设备使用费的利息。
2. 解百兰溪公司向兰溪山田公司破产管理人申报债权情况
浙江省兰溪市人民法院于 2016 年 5 月 11 日作出（2016）浙 0781 民破第 1 号至第 5 号
民事裁定书，裁定受理兰溪山田公司等山田系五家公司破产重整申请。根据 2016 年 6 月 3
日兰溪山田公司破产管理人向解百兰溪公司发出的关于《继续履行合同通知书》（2016）兰
山田破 1-5 号），兰溪山田破产管理人根据《中华人民共和国破产法》第十八条规定，通知
解百兰溪公司继续履行兰溪山田公司与解百兰溪公司原签订的《房屋租赁合同》。
解百兰溪公司于 2016 年 7 月向管理人申报债权，债权包括：1)解百兰溪公司已预付租
金及相关设备使用费本金 2,086.04 万元和预付租金及相关设备使用费的利息 286.83 万元、
逾期支付违约金 27.82 万元；2）破产管理人拖欠的 2015 年 7 月-9 月空调费、2016 年 2 月
-5 月电费合计 5.97 万元；3）山田中央广场空调供水总管损坏维修代垫费用 2.55 万元。
对于解百兰溪公司申报的债权，破产管理人出具编号为 492-1 号的《山田系五家破产
企业债权核查表》，确认解百兰溪公司申报的预付资金及其利息债权 2,344.92 万元不属于破
产债权。2016 年 8 月 4 日，解百兰溪公司就破产管理人上述未确认的债权提出书面异议。
破产管理人未给予书面答复。2018 年 1 月 11 日，破产管理人出具编号为 492-1 号的《山田
系五家破产企业债权复查确认书》，再次不予确认解百兰溪公司申报的上述债权。
解百兰溪公司已于 2018 年 1 月 18 日向兰溪山田公司破产管理人就上述事项确认无异
议。解百兰溪公司仍按 2016 年 6 月 3 日兰溪山田公司破产管理人发出的《继续履行合同通
知书》继续履行与兰溪山田公司签订的《房屋租赁合同》及《补充协议一、二》。
3. 解百兰溪公司注销清算事项
解百兰溪公司自 2012 年开业以来，业务发展缓慢，经营业绩不佳，特别是 2016 年 5
月以来，承租的经营物业出租方兰溪山田公司破产重整带来的负面影响，导致经营专柜撤离、
招商困难、销售严重下滑，杭州解百公司于 2018 年 8 月 8 日召开第九届董事会第九次会议，
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审议通过《关于清算注销杭州解百兰溪购物中心有限公司的议案》，同意清算注销解百兰溪
公司。解百兰溪公司于 2018 年 8 月 10 日发布闭店通知，并与 2018 年 8 月 20 日成立清算组。
截止至本财务报告报出日，解百兰溪公司注销清算尚未完成。
4. 解百兰溪公司诉讼兰溪山田公司情况
解百兰溪公司于 2018 年 8 月 10 日向兰溪山田公司破产管理人发送《解除合同通知书》，
因兰溪山田公司违约，自 2018 年 8 月 11 日起，《房屋租赁合同》及《补充协议一、二》解
除。解百兰溪公司为维护自身的合法权益，2018 年 11 月 23 日，解百兰溪公司就其与兰溪
市山田公司（以下简称“被告一”）、浙江山田控股集团有限公司（以下简称“被告二”）关
于房屋租赁纠纷事项向浙江省兰溪市人民法院递交《民事起诉状》，兰溪法院已受理并出具
《兰溪市人民法院受理案件通知书》（（2018）浙 0781 民初 7533 号）。《民事起诉状》中要求
判令确认原告与被告一之间在 2012 年 6 月 28 日签订的《房屋租赁合同》、《补充协议一》
及《补充协议二》已经于 2018 年 8 月 11 日解除；判令确认被告一尚欠原告预付租金及设备
使用费 956.73 万元以及自 2015 年 1 月 1 日至实际履行之日止依照年化 10%的年利率计算的
利息和按利息日万分之五计算的违约金（暂计算至 2018 年 11 月 22 日，利息为 477.17 万元，
违约金为 199.36 万元；判令确认被告一尚欠原告垫付的公共区域和数码城空调电费 24.31
万元、空调管道维修费 2.55 万元，两项小计 26.85 万元并承担自 2016 年 7 月 25 日起至实
际履行之日止按照人民银行同期贷款利率计算的逾期付款利息（暂计算至 2018 年 11 月 22
日，利息为 26.85 万元*850 天*4.75%/360 天=3.01 万元）；判令确认被告一对原告的上述
二项债务属于《企业破产法》第四十二条规定的共益债务；判令被告二对被告一的第一项和
第二项债务承担连带赔偿责任；判令二被告承担本案所有诉讼费用。2018 年 11 月 26 日，
浙江省兰溪市人民法院立案受理该案件（案号为（2018）浙 0781 民初 7533 号）。截止至本
财务报告报出日，兰溪市人民法院尚未开庭审理。
十一、资产负债表日后事项
（一）资产负债表日后利润分配情况
以公司未来实施分配方案时股权登记日的总
拟分配的利润或股利 股本为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.65
元(含税)。
十二、其他重要事项
(一) 企业年金事项
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根据公司五届董事会十一次会议决议，公司自 2007 年起设立企业年金。按《企业年金
试行办法》、《企业年金基金管理实行办法》及其他相关法律、法规，本公司制定了《杭州
解百集团股份有限公司企业年金方案》并报经杭州市劳动和社会保障局备案(杭劳社险
[2007]246 号)。
1．参加企业年金职工范围：(1) 依法参加基本养老保险、并为企业工作满 1 年后的与
公司签订劳动合同的职工；(2) 经企业研究同意引进的特殊人才。
2. 资金的筹集方法和缴费办法
(1) 资金的筹集方法：企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。
(2) 缴费方法
1) 企业缴费原则上企业每年按上年度职工工资总额的一定比例缴费，该部分缴费按有
关规定列入成本。
2) 个人缴费按企业分配额的适当比例确定，由企业从职工本人工资中代扣。
如遇特殊情况，企业年金管理委员会可根据企业经营效益和承受能力及国家规定决定本
企业缴费的比例。
2018 年度公司实际缴纳年金 161.28 万元。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。因各分部共同使用的资产、负债无法在不同的分部之间区分，故分部
资产、负债不按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
项 目 商品销售业务 其他业务 合 计
营业收入 5,625,274,757.15 283,575,938.99 5,908,850,696.14
营业成本 4,633,222,702.20 4,085,504.07 4,637,308,206.27
（三）因对外担保而承担连带责任的事项
截至 2018 年 12 月 31 日，杭州大厦公司由于对外提供担保而承担连带责任的款项共计
21,788,635.66 元，具体事项如下：
(1) 杭州大厦公司为深圳天源实业股份有限公司提供担保而承担连带责任，根据杭州市
中级人民法院《民事判决书》〔(1995)杭经初字第 365 号〕，共需支付浙江省财务开发公司
15,053,877.26 元。
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(2) 杭州大厦公司为深圳天源实业股份有限公司提供担保而承担连带责任，根据杭州市
中级人民法院《民事判决书》〔(1995)杭经初字第 440 号〕和原被告双方达成的和解协议，
公司共需分 3 期支付原杭州凯地丝绸股份有限公司 4,149,800.00 元。
(3) 杭州大厦公司 1992 年为中国明华有限公司通过杭州健力机械集团公司向余杭财务
开发公司借款提供担保承担连带责任，涉及诉讼金额 8,520,265.00 元。
根据杭州大厦集团公司杭厦集团〔2000〕35 号和杭厦集团〔2000〕37 号文以及杭州大
厦集团公司与上述债权人达成的协议，1999-2001 年期间，杭州大厦公司已直接或通过杭州
大厦集团公司向浙江省财务开发公司、杭州凯地丝绸股份有限公司、余杭财务开发公司支付
了上述因对外担保承担责任的款项 21,788,635.66 元。
因杭州大厦公司对上述对外担保承担责任的款项长时间催讨未果，收回风险较大，经
2010 年 4 月杭州大厦公司六届十四次董事会决议同意，对上述款项 21,788,635.66 元全额
计提坏账准备。
（四）吸收合并子公司商旅投资公司事项
为减少控股级次，优化管理架构，提高运营效率，本公司于 2017 年 8 月 11 日召开第九
届董事会第三次会议，审议通过《关于吸收合并全资子公司的议案》，同意公司依法定程序
吸收合并全资子公司商旅投资公司。吸收合并完成后，商旅投资公司的独立法人资格将被注
销，其全部资产、债权、债务和业务等由杭州解百公司依法继承。该事项经本公司于 2017
年 8 月 31 日召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过。
2018 年 1 月 12 日，经杭州市市场监督管理局核准，杭州大厦公司投资人（股权）备案
变更登记手续办理完成，杭州大厦公司的投资人商旅投资公司变更为杭州解百公司，股权比
例为 60%，保持不变。
2018 年 2 月 11 日，本公司取得杭州市上城区国家税务局《税务事项通知书》（杭国税
通〔2018〕33962 号）及《清税证明》，商旅投资公司的注销税务登记手续办理完毕。
2018 年 2 月 12 日，本公司取得杭州市市场监督管理局出具的《工商企业注销证明》（杭）
准予注销[2018]第 145568 号），商旅投资公司的工商注销手续办理完毕。至此，本公司有关
吸收合并商旅投资公司的相关手续已全部完成。
本次吸收合并实施前，本公司通过商旅投资公司间接持有杭州大厦 60%股权；本次吸收
合并完成后，本公司直接持有杭州大厦公司 60%股权，即：杭州大厦公司由本公司的控股孙
公司变为本公司的控股子公司。
（五）解百商贸公司注销清算情况
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根据 2018 年 8 月 8 日第九届董事会第九次会议审议通过《关于取消对全资子公司资产、
负债划转，并清算注销杭州解百商贸集团有限公司的议案》，同意取消对全资子公司解百商
贸公司的资产、负债划转，并清算注销解百商贸公司。截止至本财务报告报出日，解百商贸
公司注销清算尚未完成。
十三、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据
应收账款 12,192,212.78 13,500,023.65
合 计 12,192,212.78 13,500,023.65
(2) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
12,286,101.04 100.00 93,888.26 0.76 12,192,212.78
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 12,286,101.04 100.00 93,888.26 0.76 12,192,212.78
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
13,609,296.56 100.00 109,272.91 0.80 13,500,023.65
账准备
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单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 13,609,296.56 100.00 109,272.91 0.80 13,500,023.65
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,869,170.06 93,458.50 5.00
1-2 年 4,297.65 429.76 10.00
小 计 1,873,467.71 93,888.26 5.01
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用卡等款项 9,820,054.85 0.00
关联方款项 592,578.48 0.00
小 计 10,412,633.33 0.00
2) 本期计提坏账准备金额-15,384.65 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
支付宝(中国)网络技术有限公司 2,506,590.46 20.40
杭州联华华商集团有限公司 1,324,608.76 10.78 66,230.44
杭州大厦公司 584,730.99 4.76
杭州市民卡有限公司 540,126.65 4.40
财付通支付科技有限公司 444,654.57 3.62
小 计 5,400,711.43 43.96 66,230.44
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 3,369,863.00
应收股利 928,577.34 928,577.34
其他应收款 15,760,250.89 15,436,717.89
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合 计 16,688,828.23 19,735,158.23
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
解百义乌公司 928,577.34 928,577.34
小 计 928,577.34 928,577.34
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
14,782,699.66 100.00 14,782,699.66 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
17,204,511.77 100.00 1,444,260.88 8.39 15,760,250.89
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 31,987,211.43 100.00 16,226,960.54 50.73 15,760,250.89
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
17,017,329.89 100.00 1,580,612.00 9.29 15,436,717.89
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 17,017,329.89 100.00 1,580,612.00 9.29 15,436,717.89
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
子公司拟清算，预
解百兰溪公司 14,782,699.66 14,782,699.66 100.00
计难以收回
小 计 14,782,699.66 14,782,699.66 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,921,169.88 246,058.49 5.00
1-2 年 651,075.18 65,107.52 10.00
2-3 年 16,191.28 2,428.69 15.00
3-5 年 420.00 210.00 50.00
5 年以上 1,130,456.18 1,130,456.18 100.00
小 计 6,719,312.52 1,444,260.88 21.49
④ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金、保证金等款项 185,624.00
合并范围内关联方款项 10,299,575.25
小 计 10,485,199.25
2) 本期计提坏账准备金额 14,911,299.80 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 185,624.00 221,974.00
子公司往来款 25,082,274.91 13,000,000.00
应收暂付款 6,719,312.52 3,795,355.89
合 计 31,987,211.43 17,017,329.89
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
解百兰溪公司 往来款 14,782,699.66 [注 1] 46.21 14,782,699.66
解百义乌公司 往来款 10,299,575.25 [注 2] 32.20
上海巡远投资公司 应收暂付款 1,434,160.49 1 年以内 4.48 71,708.02
深圳市铂得珠宝有限公司 应收暂付款 1,000,000.00 5 年以上 3.13 1,000,000.00
北京东方名剪美容美发连锁
应收暂付款 739,381.51 1 年以内 2.31 36,969.08
有限公司
小 计 28,255,816.91 88.33 15,891,376.76
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[注 1]：其中账龄 1 年以内的 7,782,699.66 元、1-2 年的 2,463,452.91 元、2-3 年的
4,536,547.09 元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内的 4,299,575.25 元、1-2 年的 6,000,000.00 元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 907,187,432.10 50,000,000.00 857,187,432.10 1,176,005,741.80 1,176,005,741.80
对联营企业投资 24,803,742.56 24,803,742.56 36,628,549.05 36,628,549.05
合 计 931,991,174.66 50,000,000.00 881,991,174.66 1,212,634,290.85 1,212,634,290.85
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
解百义乌公司 5,500,000.00 5,500,000.00
解百广告公司 450,000.00 450,000.00
解百久牛公司 2,163,725.00 2,163,725.00
义乌购物中心 7,000,000.00 7,000,000.00
解百商盛公司 500,000.00 500,000.00
解百灵隐公司 10,000,000.00 10,000,000.00
解百兰溪公司
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
[注]
商旅投资公司 991,099,898.80 991,099,898.80
解百商贸公司 100,000,000.00 100,000,000.00
悦胜体育公司 9,292,118.00 9,292,118.00
杭州大厦公司 722,281,589.10 722,281,589.10
小 计 1,176,005,741.80 722,281,589.10 991,099,898.80 907,187,432.10 50,000,000.00 50,000,000.00
[注]：解百兰溪公司正在清算，目前资不抵债，预计难以收回。
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
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联营企业
杭州全程国际健康医疗
36,628,549.05 -11,824,806.49
管理中心有限公司
合 计 36,628,549.05 -11,824,806.49
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
杭州全程国际健康医疗
24,803,742.56
管理中心有限公司
合 计 24,803,742.56
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 523,519,807.09 446,791,480.87 756,652,116.68 631,700,645.97
其他业务 85,529,120.86 4,798,007.86 83,972,174.28 5,758,849.57
合 计 609,048,927.95 451,589,488.73 840,624,290.96 637,459,495.54
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 112,587,431.95 72,361,712.40
权益法核算的长期股权投资收益 -11,824,806.49 -7,003,590.52
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 2,439,000.00 1,800,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 33,017,195.73
其他[注] 13,575,497.41 7,337,553.94
合 计 149,794,318.60 74,495,675.82
[注]：主要系购买理财产品收益。
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -38,321,045.99
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
详见本财务报表附注
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 3,105,255.83
五之政府补助说明
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,668,203.80
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 33,649,843.59
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生
的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入 33,017,195.73
当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,752,193.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 36,871,646.28
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减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,310,131.80
少数股东权益影响额(税后) 6,400,841.38
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 24,160,673.10
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.35 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司
5.32 0.17 0.17
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 149,079,913.87
非经常性损益 B 24,160,673.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 124,919,240.77
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,320,033,224.24
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 57,202,140.64
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
可供出售金融资产公允价值变动影响净资产 I -30,257,400.00
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 2,346,076,565.80
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.35%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.32%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
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