厦门厦工机械股份有限公司

    2009 年半年度报告厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项......................................................................... 11

    七、财务报告（未经审计） ............................................................. 17

    八、备查文件目录..................................................................... 68厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人陈玲、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）王观发

    声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：厦门厦工机械股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：厦工股份

    公司英文名称缩写：XGMA

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    3、 公司注册地址：厦门市厦禾路668 号

    公司办公地址：厦门市灌口南路668 号之八

    邮政编码：361023

    公司国际互联网网址：www.xiagong.com

    公司电子信箱：stock@xiagong.com

    4、 法定代表人：陈玲

    5、 公司董事会秘书： 王智勇

    公司证券事务代表：叶维萍

    电话：0592-6389300

    传真：0592-6389301

    E-mail：stock@xiagong.com

    联系地址：厦门市灌口南路668 号之八董事会秘书处

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：厦门市灌口南路668 号之八厦工股份董事秘书处厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 5,521,510,406.14 4,944,012,846.14 11.68

    所有者权益（或股东权

    益）

    1,782,804,286.77 1,764,057,961.36 1.06

    每股净资产(元) 2.55 2.52 1.06

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 47,214,384.58 162,528,775.83 -70.95

    利润总额 55,044,579.23 157,360,563.90 -65.02

    净利润 50,213,633.68 141,353,334.28 -64.48

    扣除非经常性损益后的

    净利润

    43,559,523.02 145,591,194.96 -70.08

    基本每股收益(元) 0.07 0.20 -65.00

    扣除非经常性损益后的

    基本每股收益(元)

    0.06 0.21 -70.08

    稀释每股收益(元) 0.07 0.20 -65.00

    净资产收益率(%) 2.82 8.22 减少5.4 个百分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    394,484,178.87 -276,292,248.31 --

    每股经营活动产生的现

    金流量净额（元）

    0.56 -0.4 --

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 132,694.67

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性

    的税收返还、减免

    5,334,088.43

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,363,411.55

    减：少数股东权益影响额 1,554.79

    减：所得税影响额 1,174,529.20

    合计 6,654,110.66厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 354,914,239 50.75 -354,914,239 -354,914,239 0 0

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国

    有法人持股

    境内自然

    人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    有限售条件股份

    合计

    354,914,239 50.75 -354,914,239 -354,914,239 0 0

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 344,359,278 49.25 354,914,239 354,914,239 699,273,517 100

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件流通

    股份合计

    344,359,278 49.25 354,914,239 354,914,239 699,273,517 100

    三、股份总数 699,273,517 100 0 0 699,273,517 100

    股份变动的批准情况：

    根据股改承诺，公司原第一大股东厦门厦工宇威重工有限公司所持公司354,914,239

    股有限售条件流通股于2009 年3 月16 日取得上市流通权。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 83,390 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    厦门机电集团

    有限公司

    国有法

    人

    50.00 349,636,759 349,636,759 0 无厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

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    厦门厦工宇威

    重工有限公司

    国有法

    人

    10.01 69,993,067 -349,636,759 0 无

    浙江宋都控股

    有限公司

    境内非

    国有法

    人

    0.92 6,419,455 -4,042,275 0 无

    浙江天圣控股

    集团有限公司

    境内非

    国有法

    人

    0.86 6,000,000 0 0 无

    上海柴油机股

    份有限公司

    其他 0.82 5,760,000 0 0 无

    三一集团有限

    公司

    境内非

    国有法

    人

    0.64 4,492,500 -2,715,571 0 无

    海南万帮达实

    业有限公司

    其他 0.34 2,343,973 0 0 无

    红塔证券股份

    有限公司

    其他 0.31 2,150,000 -2,000,000 0 无

    全国社保基金

    六零二组合

    其他 0.30 2,087,300 2,087,300 0 无

    徐国君

    境内自

    然人

    0.29 2,000,000 0 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    厦门机电集团有限公司 349,636,759 人民币普通股

    厦门厦工宇威重工有限公司 69,993,067 人民币普通股

    浙江宋都控股有限公司 6,419,455 人民币普通股

    浙江天圣控股集团有限公司 6,000,000 人民币普通股

    上海柴油机股份有限公司 5,760,000 人民币普通股

    三一集团有限公司 4,492,500 人民币普通股

    海南万帮达实业有限公司 2,343,973 人民币普通股

    红塔证券股份有限公司 2,150,000 人民币普通股

    全国社保基金六零二组合 2,087,300 人民币普通股

    徐国君 2,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司第二大股东厦门厦工宇威重工有限公司是公司第一大股东厦门机

    电集团有限公司的全资子公司，存在关联关系，属于一致行动人。厦门

    机电集团有限公司、厦门厦工宇威重工有限公司与其他股东无关联关

    系，不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行

    动人，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否

    属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新控股股东名称 厦门机电集团有限公司

    新实际控制人名称 厦门机电集团有限公司

    控股股东发生变更的日期 2009 年5 月12 日

    披露控股股东发生变更相关信息的指定报

    纸

    《上海证券报》《中国证券报》

    披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年5 月13 日厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

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    2009 年2 月25 日，本公司控股股东厦门厦工宇威重工有限公司（宇威重工）和实际

    控制人厦门机电集团有限公司（机电集团）根据厦门市国有资产监督管理委员会以厦资产

    权[2009]50 号文《关于厦门厦工机械股份有限公司部分国有股份划转的批复》批转的国

    务院国资委《关于厦门厦工机械股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国

    资产权[2008]1166 号），将宇威重工持有的本公司国有法人股419,629,826 股中有限售

    条件流通股349,636,759 股无偿划转给机电集团持有，此次国有股划转后，机电集团持有

    本公司总股本50%的股份。宇威重工持有厦工股份69,993,067 股，占厦工股份总股本的

    10.01%。

    对于该次股权划转，中国证券监督管理委员会于2009 年4 月7 日出具了《关于核准

    厦门机电集团有限公司公告厦门厦工机械股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义

    务的批复》（证监许可【2009】282 号）文，核准了机电集团公告厦工股份收购报告书并

    豁免了机电集团全面要约收购义务。相关股权过户手续已于2009 年5 月12 日办理完毕。

    此次股权划转后，本公司的控股股东变更为机电集团。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    经2009 年6 月23 日召开的公司董事会五届二十七次会议审议通过，公司董事会聘任

    蔡奎全先生担任公司总裁，陈玲女士不再兼任公司总裁职务。相关公告详见公司于2009

    年6 月24 日发布在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn

    的《厦工股份董事会五届二十七次会议决议公告》。

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、管理层讨论与分析

    2009 年，受国家宏观经济刺激政策影响，国内经济见底回升，工程机械产品市场需

    求逐步恢复。根据中国工程机械行业协会统计，上半年国内装载机行业总销售量66992

    台，同比下降30.6%；挖掘机行业销量同比去年下降7%；海外市场持续低迷，全行业出口

    下降幅度较大。

    上半年，受市场销量萎缩和去库存影响，公司生产经营面临了较大的压力，毛利率

    同比下滑，经营业绩有所下降。报告期内，公司实现营业收入246,193 万元，同比降低厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

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    37%；净利润5,021 万元，同比降低64.47%。从环比角度看，09 年一季度比08 年四季度

    销售收入环比增39.7%，净利润增32%，二季度比一季度销售收入增32.4%，净利润增308%。

    公司挖掘机机产品销售同比增长39%；公司托管经营的厦工三重上半年销售路面机械突破

    700 台，同比增长近30%。公司上半年出口业务同比下降50%；但通过积极的海外市场开

    拓，下半年公司出口订单情况已经出现明显好转。

    上半年主要工作如下：

    (1)加强团队建设，强化企业核心价值观，增强员工凝聚力。品牌成长势头强劲，

    品牌价值由2008 年的86.75 亿元人民币提升至93.14 亿元人民币。2009 年6 月16 日， “厦

    工”品牌价值再次荣膺“中国500 最具价值品牌”，位列第68 位，成为中国工程机械行

    业最具增值潜力的品牌之一。

    (2) 参与厦门市重大科技项目“工程机械研发平台”建设，建设液压、传动和电气

    试验室，增强公司技术研发实力。调整产品结构，推出新品开拓市场。公司已于2008 年

    开发了适应西部和重载市场的956-2 等重载机型，经过近一年市场培育，用户对新产品满

    意度较高，销量提升，有效巩固公司的市场地位。

    (3)推进企业信息化建设,优化公司制度流程,提高企业管理水平。上半年，公司积

    极筹备上线SAP 软件ERP 系统，目前ERP 项目已进入测试、开发、培训阶段，9 月份公司

    ERP 将上线试运行 。

    (4)加强供应链管理，引入新供方，加大力度推行寄存、第三方托管、直送等措施，

    减少原材料存货资金占用；实施工程更改提高原材料利用率，降低原材料消耗；开展生产

    资金管控，压缩在制品的周转量，科学组织生产，降低在产品资金占用，有效地控制生产

    成本，提升运行效益。

    2、下半年的经营工作

    公司传统装载机产品结构多为中短轴距，具有灵活、高效、节能优势，在煤、铁矿、

    钢厂、房地产等行业竞争力强，这些行业2009年一季度表现相对低迷，到二季度开始逐步

    好转；通过产品结构调整上半年公司重载型产品比例提升。

    下半年，公司将以“品质经营”为核心经营方针，围绕“提升品牌形象，优化管理模

    式”的经营目标，重点做好以下工作：

    （1）提升品牌形象：开展放心工程，完善售后服务体系和提高服务质量；整顿产品质

    量，严肃质量责任制；研发新品，加速技术升级，开发装载机中高档新品；快速改善和提

    升中大挖产品，加速小挖新品研发；梳理产品战略，制定中长期研发规划。

    （2）优化管理模式，提高组织效率、运营效率和工作效率。公司积极调整产品结构，

    对供应、营销、产品开发、质量管理、生产制造、内部管理等方面进行系统性优化整合。

    （3）积极应对日趋激烈的市场竞争，努力降本增效，提升公司经营业绩：①实施经营

    管理降本增效项目80项；②调整库存结构，减少30%存货资金占用；③提升整体运营效率，

    大力减少三项资金周转天数。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

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    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的变动较大情况及原因的说明:

    （1）资产负债表 单位：（元）

    项目 期末余额 年初余额 变动数量 变动比例

    应收票据 672,283,985.04 320,097,315.81 352,186,669.23 110.02%

    应收账款 1,032,242,433.15 652,860,319.26 379,382,113.89 58.11%

    预付款项 177,102,509.87 94,342,718.50 82,759,791.37 87.72%

    其他应收款 16,039,556.57 41,113,147.26 25,073,590.69 -60.99%

    短期借款 448,675,670.45 957,408,883.68 -508,733,213.23 -53.14%

    应付票据 1,226,945,083.10 770,141,827.09 456,803,256.01 59.31%

    预收款项 117,554,584.56 84,962,101.48 32,592,483.08 38.36%

    应交税费 -24,410,017.25 -85,696,436.05 61,286,418.80 --

    应付利息 - 1,376,185.00 -1,376,185.00 -100.00%

    一年内到期的非

    流动负债

    100,000,000.00 200,000,000.00 -100,000,000.00 -50.00%

    简要分析：

    1）应收票据较期初增加110.02%，主要原因系本期票据背书比率较年初减少所致。

    2）应收账款较期初增加58.11%，主要原因系按行业惯例上半年分期销售比重较大、销货

    款集中在年末回笼所致。

    3）预付账款较期初增加87.72%，主要原因系本期预付钢材款及挖掘机进口件货款增加。

    4）其他应收款较期初减少60.99%，主要原因是子公司报告期内出口数量减少导致出口退

    税余额减少。

    5）短期借款较期初减少53.14%，主要原因是公司本期现金流入增加，公司以消化库存为

    主，减少采购流出及增加采用开具银行票据方式结算；同时本期增加长期借款。

    6）应付票据较期初增加59.31%，主要原因系本期增加采用开具票据方式进行采购结算所

    致。

    7）预收款项较期初增加38.36%，主要是控股子公司预收货款较年初增加所致。

    8）应交税费较期初变动61,286,418.80 元，主要原因是公司增值税留抵较年初减少。

    9）应付利息较期初减少100.00%系去年年末按银行计息期与资产负债表日差计提利息，

    本期因非年终结算故未计提所致。

    10）一年内到期的非流动负债较期初减少50%系本期归还一年内到期的非流动负债所致。

    （2）利润表： 单位：（元）

    项目 本年数 上年同期数 变动数量 变动比例

    营业收入 2,461,932,902.76 3,910,343,504.55 -1,448,410,601.79 -37.04%

    营业成本 2,159,964,068.05 3,283,795,007.16 -1,123,830,939.11 -34.22%

    营业税金及附加 997,395.26 7,059,181.50 -6,061,786.24 -85.87%厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

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    销售费用 172,043,941.42 337,116,883.40 -165,072,941.98 -48.97%

    财务费用 22,433,684.67 49,888,514.18 -27,454,829.51 -55.03%

    资产减值损失 3,184,291.50 5,530,200.15 -2,345,908.65 -42.42%

    投资收益 845,359.37 2,863,475.59 -2,018,116.22 -70.48%

    营业利润 47,214,384.58 162,528,775.83 -115,314,391.25 -70.95%

    营业外收入 7,978,850.30 314,969.11 7,663,881.19 2433.22%

    营业外支出 148,655.65 5,483,181.04 -5,334,525.39 -97.29%

    所得税费用 3,214,002.59 16,167,111.53 -12,953,108.94 -80.12%

    净利润 51,830,576.64 141,193,452.37 -89,362,875.73 -63.29%

    少数股东损益 1,616,942.96 -159,881.91 1,776,824.87 --

    简要分析：

    1）营业收入、营业成本较上年同期下降，主要原因系本期主营产品销售量减少所致。

    2）营业税金及附加较上年同期下降85.87%，主要原因系本期销量的下滑，销售收入的减

    少所致。

    3）销售费用较上年同期下降48.97%，主要原因系本期公司销售量下降，相应三包服务费、

    销售佣金及运费等也同比减少。

    4）财务费用较上年同期下降55.03%，主要系借款本金及借款利率较上年有所下降导致借

    款利息支出减少。

    5）资产减值损失较上年同期下降42.42%，主要系本期存货对外销售相应转销已计提的跌

    价准备。

    6）投资收益较上年同期下降70.48%系本期同比上年同期没有交易性金融资产、指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有和处置收益。

    7）营业利润较上年同期下降70.95%，主要原因系本期销售量减少。

    8）营业外收入较上年同期增加2433.22%，主要原因系本期政府利得收入比上年同期增加

    5334088.43 元。

    9）营业外支出较上年同期下降97.29%，主要原因系本年捐赠支出较上年减少4624261.50

    元。

    10）所得税费用较上年同期下降80.12%，主要原因系利润总额下降所致。

    11）净利润较上年同期下降63.29%，主要原因是销售收入的减少及毛利率降低所致。

    12）少数股东损益较上年同期增加1,776,824.87 元，主要原因是本期控股子公司盈利，

    导致少数股东分享的净利润增加。

    （3）现金流量表 单位：（元）

    项目 本期金额 上年同期 变动数量

    经营活动产生的现金流量净额 394,484,178.87 -276,292,248.31 670,776,427.18

    投资活动产生的现金流量净额 -69,916,112.79 -243,287,111.27 173,370,998.48

    筹资活动产生的现金流量净额 -309,149,373.64 34,893,552.44 -344,042,926.08

    简要分析：厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    10

    1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加670,776,427.18 元，主要原因系本期调

    整付款政策，延长付款期限，增加票据支付比例。

    2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加173,370,998.48 元，主要原因系本期技

    改项目和设备投入较上年同期减少。

    3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少344,042,926.08 元，主要原因系本期偿

    付贷款本金较上年同期增加。

    (二)公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    毛利

    率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    毛利率比上

    年增减(%)

    分产品

    整机销售 2,278,458,079.37 1,985,811,392.75 12.84 -35.83 -32.93

    减少3.77 个

    百分点

    配件销售 68,084,131.75 60,378,652.57 11.32 -25.77 -26.90

    增加1.37 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    96.93 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 2,385,248,610.54 -36.53

    国外 76,684,292.22 -49.66

    (三)公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    公司于2007 年通过非公开发行募集资金42,925.08 万元，已累计使用38800.22 万元，

    其中本年度已使用 2757.24 万元，尚未使用4124.86 万元。

    2、非募集资金项目情况

    （1）公司于2007 年7 月设立了全资子公司厦工机械(焦作)有限公司,建设厦工北方

    （焦作）装备制造基地项目，生产厦工装载机等工程机械产品。第一期基本形成5000 台

    的生产能力,第二期的产能扩张和配套关键零部件生产能力的建设正在运作中。截止本报

    告期末,本公司前期投入厦工机械（焦作）有限公司建设资金31954.13 万元，其中：固定

    资产及无形资产投入20065.96 万元，流动资金投入11888.17 万元。

    （2）海外网络建设投资情况

    ①厦工机械（香港）有限公司，已注册，注册资本100 万美元，香港公司当前将主要

    用于贸易平台和开展NDF 业务。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    11

    ②厦工国际贸易有限公司（埃塞俄比亚）子公司，已注册开始运作，注册资本11 万

    美元，当前投资总额45 万美元，今后投资总额拟增加至100 万美元。埃塞公司主要作为

    厦工在埃塞的产品售后服务中心，执行配件中心、维修中心、培训中心功能。

    ③厦工国际贸易有限公司（阿联酋）保税区公司（暂定名称），注册手续正在办理。

    注册资本28 万美元，投资总额70 万美元。

    ④厦工俄罗斯物流中心、厦工印度物流中心目前正在做设立前期准备工作。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海

    证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人

    治理结构和内控制度，规范公司运作。报告期内，公司建立了《厦工股份董事长办公会议

    制度》、《公司独立董事年报工作制度》，修订了《公司总裁工作细则》、《公司董事会

    审计委员会年报审计工作规程》，法人治理结构得到进一步完善。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    经2009 年4 月10 日召开的2008 年度股东大会批准，公司2008 年度利润分配方案为：

    以公司2008 年12 月31 日总股份数699273517 股为基数，向全体股东每10 股派发现金

    0.45 元（含税），扣税后每股派发现金0.0405 元，共派发现金红利31467308.27 元。公

    司于2009 年6 月1 日刊登了分红派息实施公告，股权登记日为2009 年6 月4 日，除息

    日为6 月5 日，分红方案已于2009 年6 月10 日实施完毕。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    厦工股份最近三年现金分红比率如下：

    单位：元

    项目 2008年 2007年 2006年

    现金分红金额 31,467,308.27 17,481,837.93 0.00

    最近三年累计现金分红总额 48,949,146.20

    归属于母公司所有者的净利润 187,019,830.73 213,071,144.21 53,421,564.08

    最近三年平均净利润 151,170,846.34

    现金分红比率 32.38%

    注：1、现金分红比率=最近三年累计以现金利润分配金额/最近三年实现的年均净利

    润。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    12

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:元 币种:人民币

    起诉(申请)方 应诉(被申请)方

    诉讼仲裁类

    型

    诉讼(仲裁)涉

    及金额

    诉讼(仲裁)进展

    厦门厦工机械股份

    有限公司

    兰州骏马工程机械

    有限公司

    买卖合同

    纠纷

    2,617,585.93

    2008 年发生,已

    胜诉申请强制执

    行中

    济南鲁联集团投资

    咨询有限公司

    厦门厦工机械股份

    有限公司

    买卖合同

    纠纷

    1,816,956.08 尚未开庭

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名

    称

    初始投资金

    额（元）

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期

    损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    兴业证券股

    份有限公司

    60,700,000 48,750,000 2.52 60,700,000

    长期股

    权投资

    发起

    设立

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    13

    截至2009 年6 月30 日止，本公司通过代理商向厦门厦工融资租赁公司销售产品共计

    386,325,290.00 元。

    上述关联交易事项均为本公司日常生产经营过程中正常的购销业务，对上市公司的独

    立性不构成影响。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    厦门厦工宇威重

    工有限公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    320.02 10,192.68

    厦门厦工服务有

    限公司

    参股子公司 0 1.51 0 10.4

    报告期内公司向控股股东及其子

    公司提供资金的发生额（万元）

    0

    公司向控股股东及其子公司提供

    资金的余额（万元）

    0

    关联债权债务形成原因

    （1）厦门厦工服务公司余额1.51 万元，系代垫我司派出人员工资

    所致，该公司正在清算解散中；

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    关联交易方 关联关系

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价

    原则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交易结

    算方式

    昆明嘉申工程机

    械有限公司

    参股公司

    销售

    商品

    销售商品

    按市场独立交

    易的价格确定

    130,374,934.27 5.30

    银行转账或

    票据结算

    厦门厦工协华机

    械有限公司

    联营公司

    销售

    商品

    零星配件

    销售

    按市场独立交

    易的价格确定

    388,268.40 0.02

    银行转账或

    票据结算

    厦门厦工银华机

    械有限公司

    母公司的全

    资子公司

    销售

    商品

    零星配件

    销售

    按市场独立交

    易的价格确定

    28,848.73 0.001

    银行转账或

    票据结算

    厦门海翼国际贸

    易有限公司

    母公司的全

    资子公司

    销售

    商品

    零星材料

    销售

    按市场独立交

    易的价格确定

    62,276.71 0.002

    银行转账或

    票据结算

    厦工（三明）重

    型机器有限公司

    母公司的全

    资子公司

    销售

    商品

    零星配件

    销售

    按市场独立交

    易的价格确定

    878,179.45 0.03

    银行转账或

    票据结算

    厦门银华机械有

    限公司

    母公司的全

    资子公司

    购买

    商品

    采购油缸

    等配件

    按市场独立交

    易的价格确定

    49,209,575.62 2.28

    银行转账或

    票据结算

    厦工（三明）重

    型机器有限公司

    母公司的全

    资子公司

    购买

    商品

    采购路面

    机械

    按市场独立交

    易的价格确定

    109,436,238.07 5.07

    银行转账或

    票据结算

    厦门海翼国际贸

    易有限公司

    母公司的全

    资子公司

    购买

    商品

    采购钢材

    按市场独立交

    易的价格确定

    7,318,624.83 0.34

    银行转账或

    票据结算

    厦门厦工协华机

    械有限公司

    联营公司

    购买

    商品

    采购配件

    按市场独立交

    易的价格确定

    1,823,163.18 0.08

    银行转账或

    票据结算

    厦门厦工宇威重

    工有限公司

    母公司（控

    股股东或大

    股东）

    购买

    商品

    零星采购

    按市场独立交

    易的价格确定

    83,672.10 0.004

    银行转账或

    票据结算

    厦门厦工运输有

    限公司

    母公司的全

    资子公司

    购买

    商品

    接受运输

    服务

    按市场独立交

    易的价格确定

    899,102.56 0.04

    银行转账或

    票据结算厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    14

    (1) 托管情况

    2008 年3 月28 日公司五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工机械股份

    有限公司托管三明重型机器有限公司的议案》，原控股股东厦门厦工宇威重工有限公司将

    其全资持有的厦工（三明）重型机器有限公司（原厦工集团三明重型机器有限公司）委托

    给本公司进行经营管理，公司享有对三重公司（除资产处置、以股权进行质押担保外）的

    经营管理权，包括选择管理者、人员资产调配优化配置，及经营收益权。该资产涉及的金

    额为7,046.37 万元，托管的期限为2008 年3 月28 日至2010 年12 月31 日，托管费的确

    定依据是托管后三重公司2008 年度净利润500 万元为基数，以后每年净利润基数按10%

    递增，三重实现的净利润超过约定数部份作为厦工股份托管经营收益。相关公告详见2008

    年4 月1 日在《上海证券报》《中国证券报》及www.sse.com.cn 发布的《厦工股份董事

    会五届十五次会议决议公告》及《厦工股份关联交易公告》。

    2008 年度，公司根据上述协议确认2008 年度托管经营收益1,307,497.32 元。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    截止2009 年6 月30 日，本公司租赁资产明细如下： 单位：（元）

    租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧

    减值

    准备

    账面净值 备注

    经营租赁租出

    xml6390 金龙旅

    行车

    198,151.75 184,941.49 13,210.26 运输设备

    经营租赁租出

    EQ3141G 东风自

    御车

    233,682.00 233682.00 0 运输设备

    经营租赁租出 徐州16T 汽车吊 425,000.00 328,194.29 96,805.71 运输设备

    合计 856,833.75 746,817.78 110,015.97 －

    融资租赁租入 工业园供气系统 4,327,286.40 1,387,408.75 2,939,877.65 机器设备

    融资租赁租入

    厦工工业园油化

    库油罐区设施设

    备

    2,689,880.00 1,479,434.09 1,210,445.91 机器设备

    合计 7,017,166.40 2,866,842.84 4,150,323.56

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 469,787,432.7

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 469,787,432.7

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 356,720,682.45

    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 103,498,186.61

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 573,285,619.31

    担保总额占公司净资产的比例 31.56%厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    15

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    注1：根据本公司与光大银行共同协商制定的《工程机械全程通金融网合作协议》（全

    程通2008年031号）以及《“全程通”工程机械金融网建设实施细则（暂行）》：中国光

    大银行为本公司经销商提供6个月期限的银行承兑汇票授信，核定“库存工程机械合格证

    回购担保授信额度”为人民币七亿元，授信期限为2008年12月4日至2009年12月3日。

    截至2009年6月30日止，本公司经销商实际使用该授信额度开具银行承兑汇票为

    536,450,000.00元，本公司根据风险敞口提供的回购保证余额为418,860,000.00元，但未

    发生回购事项。

    注2：根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》（工

    程机械2008 年032 号）：中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”

    为人民币壹亿伍仟万元，授信期限为2008 年12 月16 日至2009 年12 月16 日。根据上述

    协议内容，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定

    在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银行可对购买本

    公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36 个月的按揭贷款。本

    公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回

    购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。

    截至2009年6月30日止，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为50,927,432.70

    元，宽限期内逾期本金为1,446,139.36元，但未发生回购事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同: 本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其

    履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    除遵守法定承诺外,原控股股东厦门厦工宇威重工有限

    公司持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施

    之日起,在二十四个月内不上市交易,在上述二十四个

    月届满后的十二个月内,控股股东通过上海证券交易所

    挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过

    百分之十。

    已履行完毕厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    16

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整

    改情况：本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中

    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    厦工股份关于更换股权分置改革

    保荐代表人的公告

    2009 年1 月16 日 www.sse.com.cn

    厦工股份关于公司被认定为高新

    技术企业的公告

    2009 年2 月19 日 www.sse.com.cn

    厦工股份澄清公告 2009 年2 月27 日 www.sse.com.cn

    厦工股份关于控股股东变更的提

    示性公告

    2009 年2 月27 日 www.sse.com.cn

    厦工股份简式权益变动报告书 2009 年2 月27 日 www.sse.com.cn

    厦工股份上市公司收购报告书摘

    要

    2009 年2 月27 日 www.sse.com.cn

    厦工股份澄清公告 2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn

    厦工股份有限售条件的流通股上

    市公告

    2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn

    厦工股份关于预计2009 年度日常

    关联交易事项的公告

    2009 年3 月20 日 www.sse.com.cn

    厦工股份董事会五届二十五次会

    议决议公告暨召开2008 年度股东

    大会的通知

    2009 年3 月20 日 www.sse.com.cn

    厦工股份关于预计2009 年对外担

    保的公告

    2009 年3 月20 日 www.sse.com.cn

    厦工股份监事会五届十四次会议

    决议公告

    2009 年3 月20 日 www.sse.com.cn

    厦工股份2008 年度股东大会决议

    公告

    2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn

    厦工股份上市公司收购报告书

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    17

    厦工股份关于控股股东股权划转

    的提示性公告

    2009 年4 月11 日 www.sse.com.cn

    厦工股份关于前次募集资金使用

    情况鉴证报告的更正公告

    2009 年4 月23 日 www.sse.com.cn

    厦工股份关于控股股东已完成股

    权划转的提示性公告

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    厦工股份2008 年年度报告更正公

    告

    2009 年5 月26 日 www.sse.com.cn

    厦工股份2008 年度分红派息实施

    公告

    2009 年6 月1 日 www.sse.com.cn

    厦工股份董事会五届第二十七次

    会议决议公告

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    2009 年6 月24 日 www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表（后附）

    （二）财务报表附注厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    18

    厦门厦工机械股份有限公司

    2 0 0 9 中期财务报表附注

    编制单位： 厦门厦工机械股份有限公司 金额单位： 人民币元

    一、 公司的基本情况

    厦门厦工机械股份有限公司（以下简称 “本公司”）前身为厦门工程机械厂，经厦门市经济体

    制改革委员会厦体改（1993）052 号文批准，并经中国证券监督管理委员会于1993 年12 月20 日证监

    发审字（1993）97 号文核准，厦门工程机械厂于1994 年1 月整体改制并募集设立厦门工程机械股份

    有限公司。公司总股本为15,688 万股，其中，厦门工程机械厂的国有净资产折为11,688 万股国家股，

    同时向社会公众公开发行人民币普通股4,000 万股公众股。公司社会公众股于1994 年1 月28 日在上

    海证券交易所挂牌交易。

    经1994 年3 月至2007 年11 月陆续实施的利润分配、配股、股权分置改革及增发后，截至2007

    年12 月31 日止，本公司注册资本为582,727,931.00 元，其中：有限售条件的流通股为393,122,895.00

    元，占股权比例67.46%；已上市流通股为189,605,036.00 元，占股权比例为32.54%。

    2008 年3 月17 日，本公司控股股东厦门厦工宇威重工有限公司持有的本公司股权分置改革形成

    的53,929,656 股的有限售条件的流通股上市流通，上市流通后本公司总股本为582,727,931.00 元，

    其中：有限售条件的流通股为339,193,239 元，占股权比例58.208%；已上市流通股为243,534,692

    元，占股权比例为41.792%。

    2008 年5 月17 日，本公司召开的2007 年度股东大会审议并通过2007 年度利润分配方案：以2007

    年12 月31 日总股本数582,727,931 股为基数，向全体股东每10 股转增2 股并派发现金股利0.30 元

    （含税），共计转增116,545,586 股，每股面值1 元。

    经过此次利润分配方案实施后，本公司总股本变更为699,273,517.00 股，其中：有限售条件的流

    通股为407,031,887.00 股，占总股份的58.208%；无限售条件的流通股为292,241,630.00 股，占总

    股份的41.792%。

    2008 年11 月24 日，本公司非公开发行有限售条件的流通股52,117,648 股上市流通，上市流通

    后本公司总股本为699,273,517.00 股，其中：有限售条件的流通股为354,914,239 股，占总股份的

    50.75%；无限售条件的流通股为344,359,278 股，占总股份的49.25%。

    经国务院国资委批准及中国证监会核准，厦门厦工宇威重工有限公司已将其持有的本公司国有法

    人股419,629,826 股中有限售条件流通股349,636,759 股无偿划转给厦门机电集团有限公司持有。此

    次国有股划转后，机电集团持有本公司总股本50%的股份，成为本公司第一大股东；宇威重工持有厦

    工股份69,993,067 股,占厦工股份总股本的10.01%，成为本公司第二大股东。相关股权过户手续已于

    2009 年5 月12 日办理完毕。

    截至2009 年6 月30 日止，本公司注册资本为699,273,517.00 元，全部为上市流通股。本公司《企厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    19

    业法人营业执照》注册号350200100004303，法定代表人为陈玲，注册地址为厦门市思明区厦禾路668

    号，目前办公住所为厦门市集美区灌口南路668 号。

    本公司属工程机械行业，经营范围主要包括：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本

    企业自产产品出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务；3、销售工程机械用

    润滑油；4、工程机械产品租赁；5、销售制动液、防冻液。本公司的主要产品包括：装载机、挖掘机、

    叉车等，主要应用于基础建设、矿业、煤炭及房地产等领域。

    本公司的母公司为厦门机电集团有限公司。

    二、 财务报表的编制基础

    本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3

    号”）及其后续规定。

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制

    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、

    负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    三、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    四、 重要会计政策和会计估计

    （一） 会计年度

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三） 记账基础

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。

    （四） 计量属性

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变

    现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。

    （五） 现金及现金等价物

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    20

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （六） 外币交易及外币财务报表折算

    1. 外币交易

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以

    资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

    发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    2. 外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、

    合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国

    外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中

    国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益

    项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    （七） 金融资产

    1. 金融资产的分类、确认和计量

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出

    售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持

    有能力。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

    时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告

    但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该

    等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的

    公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差

    额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）应收款项厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    21

    本公司应收款项（包括应收账款、其他应收款及预付账款等）按合同或协议价款作为初始入账金

    额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，

    又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应

    收账款列为坏账损失。

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。

    除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账

    准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，

    汇同对单项金额非重大的应收款项，按应收账款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，

    计提坏账准备。具体提取比例为：

    账龄 1年以内 1－2 年 2－3 年 3－4 年 4－5 年 5年以上

    计提比例 1% 5% 10% 20% 50% 100%

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当

    债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处

    理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （3）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

    产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期

    间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，

    在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

    未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损

    失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类

    为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的

    差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    22

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

    款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，

    可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则

    根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计

    提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损

    失”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    2. 金融工具公允价值的确定

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，

    尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （八） 存货

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、

    低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

    本公司对于原材料、燃料、配件、自制半成品在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、

    加工成本和其他成本。存货发出时，采用月末一次加权平均法确定发出存货的实际成本。

    本公司对于产成品按实际成本计价，领用或发出时采用按个别计价法核算。

    本公司对于低值易耗品按实际成本计价，领用后采用一次摊销法，一次计入成本费用。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当

    期损益。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，

    提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

    其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以

    该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工

    的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

    本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部

    分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    23

    （九） 长期股权投资

    1. 长期股权投资的分类、确认和计量

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    （1）对子公司的投资

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本

    附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现

    金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的

    累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    （2）对合营企业、联营企业的投资

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是

    指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要

    分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位

    为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位

    为其联营企业。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调

    整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并

    调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

    相应减少长期股权投资的账面价值。

    （3）其他长期股权投资

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。

    2. 长期股权投资的减值

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

    象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值

    两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资

    产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的

    资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十） 固定资产厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    24

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠

    地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形

    资产。

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关

    税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投

    入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允

    价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者

    中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应

    予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平

    均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

    调整。

    本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

    资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 15-40年 0-2% 2.45%-6.53%

    机器设备 8-20年 0-2% 4.9%-12.25%

    运输工具 8-15年 0-2% 6.53%-12.25%

    其他设备 12-15年 0-2% 6.53%-8.17%

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账

    面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十一） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    发生的必要支出构成。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额

    低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    25

    工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十二） 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软

    件等。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    的，按公允价值确定实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

    产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿

    命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊

    销方法如下：

    类别 使用寿命 摊销方法

    土地使用权 50年 平均年限法

    软件 合同规定年限或受益年限（未规定的按5 年） 平均年限法

    其他无形资产 合同规定年限或受益年限（未规定的按10 年） 平均年限法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使

    用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账

    面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确

    认，在以后会计期间不再转回。

    （十三） 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊销方

    法如下：

    项目 摊销方法 摊销年限

    其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限

    （十四） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    26

    借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专

    门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了

    一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的

    利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    （十五） 金融负债

    1. 金融负债的分类、确认和计量

    本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：

    （1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资

    需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效

    套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

    如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    （2）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负

    债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有

    事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的

    较高者进行后续计量。

    2. 金融工具公允价值的确定厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    27

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，

    尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    （十六） 应付职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包

    括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非

    货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    1、辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

    予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且

    本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产

    生的预计负债，同时计入当期损益。

    2、其他方式的职工薪酬

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提

    供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。

    （十七） 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）

    该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的

    金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进

    行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    （十八） 递延收益

    本公司递延收益均为应在以后期间计入当期损益的政府补助。

    与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十）政府补助。

    （十九） 收入

    1. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

    销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    28

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额。

    2. 提供劳务

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同

    的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分

    能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务

    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分

    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3. 让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资

    产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协

    议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

    入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    29

    （二十一） 租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资

    租赁，其他租赁则为经营租赁。

    1. 本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的

    入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和

    的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的

    融资收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，

    计入当期损益。

    2. 本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期

    的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

    的初始直接费用，计入当期损益。

    （二十二） 所得税费用

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，

    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的

    预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得

    税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未

    来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生

    的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处

    置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资

    收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认

    的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

    损益。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    30

    （二十三） 企业合并

    1. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成

    本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （二十四） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并

    时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分

    作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于

    合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

    报表。

    五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明

    （一） 报告期会计政策变更

    报告期本公司未发生会计政策变更事项。

    （二） 报告期会计估计变更

    报告期本公司未发生会计估计变更事项。

    （三） 重大前期差错更正

    报告期本公司未发生重大前期差错更正事项。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    31

    六、 税项

    本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：

    （一） 流转税及附加税费

    公司名称 税目 税基 税率

    本公司及子公司 增值税 产品（商品）销售增值额 17%

    本公司及子公司 营业税 劳务或租赁收入 5%

    本公司及子公司 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%

    本公司及子公司 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%

    本公司及在厦门地区的子公司 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1%

    （二） 企业所得税

    本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并

    会计报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为：

    公司名称 税率 备注

    公司本部 15% 注1

    设在厦门的子公司 20%

    其他子公司 25% 注2

    注1：根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于厦门市2008 年第三批高

    新技术企业备案请示的回复》（国科火字[2009]054 号），本公司自2008 年1 月1 日起享受国家高新技

    术企业所得税等优惠政策，所得税按15%税率计缴，三年内有效。

    注2：全国人民代表大会于2007 年3 月16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税

    法”)，新所得税法将自2008 年1 月1 日起施行。本公司设在厦门地区的子公司适用的企业所得税率自

    2008 年1 月1 日从15%调整为18%，并在5 年内逐步过渡到25%；设在北京地区、江西宜春地区、山西

    地区、河南焦作地区的子公司及设在合肥的分公司适用的企业所得税率自2008 年1 月1 日从33%调整

    为25%。

    （三） 房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

    房产税系由本公司及子公司按规定自行申报缴纳。

    （四） 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    七、 企业合并及合并财务报表

    （一） 截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    32

    1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称（全称） 组织机构代

    码

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    （万元）

    主要经营范围

    厦门厦工小型机械

    有限公司 26013690-8 厦门 机械 3,000 工程机械制造、加工、修理及租赁

    厦门厦工桥箱有限

    公司 15501303-3 厦门 机械 10,000 齿轮、装卸机械、工程机械磨煅件、推土机装

    载机零部件、铸件制造

    厦门厦工叉车有限

    公司 26006146-7 厦门 机械 2,244 叉车起重运输设备及其零配件加工、制造、销

    售

    厦门海翼厦工金属

    材料有限公司 15501368-2 厦门 物流 5,000 销售钢材、铸铁件、生铁及有色金属等；国内

    货运代理；仓库租赁、管理服务。

    （续表）

    持股比例

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    享有的

    表决权比例

    期末

    实际投资额

    是否

    合并

    厦门厦工小型机械有限公司 100% 100% 11,462.79 是

    厦门厦工桥箱有限公司 100% 100% 20,263.88 是

    厦门厦工叉车有限公司 100% 100% 2,567.55 是

    厦门海翼厦工金属材料有限公司 51% 51% 2,550.00 是

    2. 其他子公司

    子公司名称（全称） 组织

    机构代码

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    （万元）

    主要经营范围

    厦门厦工国际贸易有限公

    司 73786259-6 厦门 贸易 4000.00 批发、零售工程机械及其零配件等

    北京厦门工程机械销售公

    司 10188814-1 北京 贸易 100.00 工程机械及配件销售

    北京厦工机械销售有限责

    任公司 76937794-X 北京 贸易 500.00 销售汽车（不含小轿车）

    山西厦工机械销售有限公

    司 27620478-4 北京 贸易 200.00 批发零售维修普通机械、配件

    厦工机械(宜春)有限公司 73918993-X 江西 贸易 500.00 生产和销售工程机械产品及配件

    厦工机械（焦作）有限公司 66596483-2 河南 机械 2,000.00 工程机械产品及其配件制造、加工等

    焦作厦工部件制造有限公

    司 66724610-5 河南 机械 4,000.00 工程机械薄板件和铲斗、平衡重的制

    造和销售

    （续表）

    持股比例

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    享有的

    表决权比例

    期末

    实际投资额

    是否

    合并

    厦门厦工国际贸易有限公司 100% 100% 4000.00 是

    北京厦门工程机械销售公司 100% 100% 100.00 是

    北京厦工机械销售有限责任公司 100% 100% 500.00 是

    山西厦工机械销售有限公司 100% 100% 200.00 是

    厦工机械(宜春)有限公司 100% 100% 500.00 是

    厦工机械（焦作）有限公司 100% 100% 2,000.00 是

    焦作厦工部件制造有限公司 50% 50% 800.00 是厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    33

    （二） 报告期内合并范围的变化

    报告期本公司合并范围未发生变化。

    八、 合营企业及联营企业

    （一） 合营企业

    被投资单位名称 注册地 业务

    性质

    本企业

    持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    期末净资产总

    额(万元)

    本期营业收入

    总额(万元)

    本期净利润

    (万元)

    厦门厦工融资租赁有

    限公司 厦门 租赁 35% 35% 20,154.0.05 256.43 97.84

    （二） 联营企业

    被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业

    持股比例

    在被投资单位

    表决权比例

    期末净资产

    总额 (万元)

    本期营业收入

    总额(万元)

    本期净利润

    (万元)

    厦门厦工协华机械有

    限公司 厦门 工业 45% 45% 1,908.25 573.49 98.21

    上海安厦投资管理咨

    询公司 上海 服务 33.33% 33.33% 已全额计提投资减值准备

    九、 财务报表主要项目注释

    （一） 合并财务报表主要项目注释

    1。货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金 238,600.39 238,600.39 259,017.27 259,017.27

    银行存款 315,949,663.71 301,183,332.36

    其中：美元存款 6,684,666.65 6.8319 45,668,974.09 2,835,222.29 6.8346 19,377,610.26

    欧元存

    款 909,834.99 9.6408 8,771,537.17 462,547.52 9.6590 4,467,746.50

    其他货币资金 36,376,353.67 153,422,705.73

    合 计 352,564,617.77 454,865,055.36

    注1：本公司2009 年6 月30 日 货币资金余额较年初减少29.02%，主要是本期子公司开票保证金

    大量减少。

    注2：截至2009 年6 月30 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项。其他货币资金明

    细项目列示如下：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注

    保证金存款 14,453,803.81 131,290,758.28

    职工住房房改基金专项存款 21,762,577.05 21,604,901.80

    证券资金账户存款 1,361.16 1,360.72

    履约保函 418,200.00厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    34

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注

    信用卡存款 158,611.65 107,484.93

    合 计 36,376,353.67 153,422,705.73

    2。应收票据

    （1）应收票据明细项目列示如下：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 672,283,985.04 290,041,940.81

    商业承兑汇票 30,055,375.00

    合 计 672,283,985.04 320,097,315.81

    注：应收票据期末余额较年初增加110.02%，主要原因系本期票据背书比率较年初减少所致。

    （2）期末余额中包含已质押给厦门市光大银行的银行承兑汇票共计2 笔4,556,000.00 元，其明细

    如下：

    序 号 出 票 日 到 期 日 金 额

    1 2009-4-28 2009-10-28 1,556,000.00

    2 2009-5-25 2009-11-25 3,000,000.00

    合 计 － － 4,556,000.00

    （3）有追索权的票据背书情况如下：

    出票单位 出票日 到期日 期末余额 备注

    已背书尚未到期的银行承兑汇票 2009-1-4 2009-12--29 682,259,465.23 银行承兑汇票

    合 计 － － 682,259,465.23 －

    （4）截至2009 年6 月30 日止，应收票据余额中关联单位合计9,754,682.00 元，明细详见本附注十

    之（三）。

    3。应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例

    （%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 552,476,804.70 50.30 5,524,768.05 546,952,036.65

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    49,807,163.80 4.54 49,777,790.22 29,373.58

    其他不重大应收账款 495,965,656.42 45.16 10,704,633.50 485,261,022.92

    合 计 1,098,249,624.92 100 66,007,191.77 1,032,242,433.15

    年初账面余额

    类别

    金额 比例

    （%） 坏账准备 净额厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    35

    单项金额重大的应收账款 279,644,455.36 39.13 3,740,254.22 275,904,201.14

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    52,072,766.85 7.29 52,072,766.85 0.00

    其他不重大应收账款 382,991,065.03 53.58 6,034,946.91 376,956,118.12

    合 计 714,708,287.24 100.00 61,847,967.98 652,860,319.26

    注1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为1000 万元以上的

    应收款项。

    注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减

    值测试账龄逾期5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。

    注3：应收账款期末账面余额比年初账面余额增加的原因主要是分期付款销售模式所占比重加大

    所致。

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 1,002,338,530.80 91.27 11,161,597.74 991,176,933.06

    1－2 年（含） 40,124,322.73 3.65 9,488,732.75 30,635,589.98

    2－3 年（含） 22,466,742.49 2.05 16,975,282.22 5,491,460.27

    3－4 年（含） 11,522,286.44 1.05 6,824,117.82 4,698,168.62

    4－5 年（含） 1,466,764.58 0.13 1,226,483.36 240,281.22

    5 年以上 20,330,977.88 1.85 20,330,977.88 0.00

    合 计 1,098,249,624.92 100 66,007,191.77 1,032,242,433.15

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 629,803,624.70 88.12 15,642,017.78 614,161,606.92

    1－2 年（含） 44,979,170.52 6.29 14,357,692.68 30,621,477.84

    2－3 年（含） 13,468,279.87 1.89 5,963,808.67 7,504,471.20

    3－4 年（含） 3,461,765.20 0.48 2,907,758.20 554,007.00

    4－5 年（含） 2,765,497.62 0.39 2,746,741.32 18,756.30

    5 年以上 20,229,949.33 2.83 20,229,949.33 -

    合 计 714,708,287.24 100.00 61,847,967.98 652,860,319.26

    其中：外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    应收美元款 4,685,525.22 6.8319 32,011,039.75 4,796,758.29 6.8346 32,783,924.23

    应收欧元款 481,937.00 9.6408 4,646,258.23 361,135.00 9.659 3,488,202.97

    合 计 36,657,297.98 36,272,127.20厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    36

    （3）应收账款按年末余额前十名（客户名称略）列示如下：

    期末账面余额 序 号

    账面余额 欠款年限 占总额比例

    年初账面余额

    1 69,144,631.52 1 年以内 6.30% 30,451,682.58

    2 37,380,419.78 1 年以内 3.40% 18,459,697.04

    3 34,336,500.00 1 年以内 3.13% 15,696,500.00

    4 32,822,749.91 1 年以内 2.99% 2,200,996.32

    5 31,869,235.60 1 年以内 2.90% 2,333,650.32

    6 29,544,043.61 1 年以内 2.69% 35,366,484.66

    7 28,139,824.99 1 年以内 2.56% 8,186,907.36

    8 21,822,702.87 1 年以内 1.99% 3,063,509.50

    9 21,269,899.55 1 年以内 1.94% 31,588,500.00

    10 20,416,120.57 1 年以内 1.86% 11,586,525.55

    合 计 326,746,128.40 － 29.75% 158,934,453.33

    注：上述均为国内福建省外之客户。截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前十名的客户应收金

    额合计326,746,128.40 元，占应收账款总额的比例为29.75%。

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    本年减少额 项 目 年初账面余额 本年计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    应收账款坏账准备 61,847,967.98 4,159,223.84 66,007,191.82

    （5）截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之（三）所述。

    4。预付款项

    （1）预付款项期末净额为172,646,275.31 元，按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额 账龄结构

    金额 比例 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备

    1 年以内 170,874,739.11 96.28 129,772.33 93,307,449.00 98.52 209,741.96

    1－2 年（含） 5,342,992.92 3.01 26,860.74 789,985.63 0.83 30,511.07

    2－3 年（含） 667,570.47 0.38 21,176.31 327,077.39 0.35 28,565.01

    3 年以上 585,148.23 0.33 190,131.48 285,248.15 0.30 98,223.63

    合 计 177,470,450.73 100 367,940.86 94,709,760.17 100.00 367,041.67

    （2）预付款项大额明细列示如下：

    期末账面余额 单位名称

    账面余额 性质或内容

    年初账面余额

    本溪北营钢铁（集团）股份有限公司119,050,174.29 预付材料款 38,000,000.00

    福建华铃机电贸易有限公司 17,779,619.21 预付材料款 -2,792,683.76

    厦门海翼国际贸易有限公司 4,456,234.56 预付材料款

    厦门大信机械有限公司 3,309,298.00 机器设备款 12,042,835.00

    合 计 144,595,326.06 － 47,250,151.24

    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明如下：厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    37

    单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因

    厦门市新华专利商标代理有限公司820,000.00 1-2 年 未结算

    厦门特雷德商标代理有限公司 783,795.00 1-2 年 未结算

    合 计 1,603,795.00

    （4）截至2009 年6 月30 日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股

    东单位欠款；关联方预付款项及占预付款项总额的比例详见本附注十之（三）所述。

    5。应收股利

    被投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    厦门厦工协华机械有限公司 2,675,091.03 2,675,091.03

    6。其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例

    （%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款

    11,778,984.51 50.03

    316,269.83

    11,462,714.68

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    6,286,682.37 26.70 6,286,682.37 -

    其他不重大其他应收款 5,477,427.53 23.27 900,585.64 4,576,841.89

    合 计

    23,543,094.41

    100.00

    7,503,537.84

    16,039,556.57

    年初账面余额

    类别

    金额 比例

    （%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 34,474,951.81 71.06 314,636.45 34,160,315.36

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    6,834,237.94 14.09 6,834,237.94 －

    其他不重大其他应收款 7,205,213.30 14.85 252,381.40 6,952,831.90

    合 计 48,514,403.05 100.00 7,401,255.79 41,113,147.26

    注1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为100 万元以上的

    应收款项。

    注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指经过单独

    减值测试账龄逾期5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收款项。

    注3：其他应收款期末账面余额比年初账面余额减少的原因主要是子公司期末出口退税余额减少。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 15,672,027.72 66.57 414,879.27 15,257,148.45厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    38

    1－2 年（含） 97,953.18 0.42 4,897.66 93,055.52

    2－3 年（含） 427,600.61 1.82 39,760.06 387,840.55

    3－4 年（含） 404,407.19 1.72 133,556.44 270,850.75

    4－5 年（含） 83,224.21 0.35 52,562.91 30,661.30

    5 年以上 6,857,881.50 29.13 6,857,881.50 -

    合 计 23,543,094.41 100.00 7,503,537.84 16,039,556.57

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 39,942,599.52 82.33 399,332.82 39,543,266.70

    1－2 年（含） 964,068.16 1.99 48,203.41 915,864.75

    2－3 年（含） 571,637.40 1.18 57,163.74 514,473.66

    3－4 年（含） 267,613.92 0.55 192,827.82 74,786.10

    4－5 年（含） 147,713.79 0.30 104,092.43 43,621.36

    5 年以上 6,620,770.26 13.65 6,599,635.57 21,134.69

    合 计 48,514,403.05 100.00 7,401,255.79 41,113,147.26

    （3）其他应收款前五名列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限

    占总额比

    例

    年初

    账面余额

    出口退税 6,057,509.04 出口退税款 1 年以内 25.73 26,992,629.04

    陈莉 1,015,000.00 暂借款 1年以内 4.31 1,267,800.00

    开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款 5年以上 3.26 767,637.69

    厦门奔马房地产开发公

    司 730,360.00 购房款 5年以上 3.10 730,360.00

    岭南机电产品经营部 505,000.00 货款 5年以上 2.15 505,000.00

    合计 9,075,506.73 38.55 30,263,426.73

    注：截至2009 年06 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计9,075,506.73 元，占其

    他应收款总额的比例为38.55%。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    其他应收款坏账准备 7,401,255.79 102,282.05 7,503,537.84

    （5）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十之（三）所述。

    7。存货

    （1）存货分项列示如下：

    存货种类 期末账面余额 年初账面余额

    原材料 396,146,976.96 353,584,505.25厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    39

    在产品 232,169,771.24 307,943,197.45

    库存商品 1,410,260,731.31 1,534,181,733.72

    低值易耗品 4,516,205.22 4,373,825.47

    委托加工物资 8,788,916.08 23,120,493.48

    减：存货跌价准备 40,634,756.12 41,712,869.70

    合 计 2,011,247,844.69 2,181,490,885.67

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 13,359,973.75 13,359,973.75

    在产品

    库存商品 28,352,895.95 1,078,113.58 27,274,782.37

    低值易耗品

    合计 41,712,869.70 40,634,756.12

    注1：本期存货跌价准备减少原因系存货对外销售相应转销已计提的跌价准备。

    8。长期股权投资

    （1）长期股权投资分项列示如下：

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    对合营企业投资 70,198,297.66 403,402.17 － 70,601,699.83

    对联营企业投资 9134136.71 441,957.20 1,007,128.21 8,568,965.70

    对其他企业投资 70,160,315.09 70,160,315.09

    合计 149,492,749.46 845,359.37 1,007,128.21 149,330,980.62

    减：长期股权投资减值准备 934,350.00 934,350.00

    长期股权投资净额 148,558,399.46 148,396,630.62

    注：本期对联营企业投资增加数845,359.37 元包括：（1）本公司按照权益法确认投资收益845,359.37

    元；（2）本期收到联营公司分配的现金股利1,007,128.21 元。

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 持股

    比例

    持有的

    表决权

    比例

    重庆钢铁集团朵

    力房地产股份有

    限公司

    6,680,000.00 6,680,000.00 6,680,000.00 2.011% 2.011%

    兴业证券股份有

    限公司 60,700,000.00 60,700,000.00 60,700,000.00 2.520% 2.520%

    厦门厦工服务有

    限公司 131,710.63 131,710.63 131,710.63 14.55% 14.55%

    厦门兴洋实业有

    限公司 64,350.00 64,350.00 64,350.00

    龙海凯豪机械有1,370,262.47 1,370,262.47 1,370,262.47 15.60% 15.60%厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    40

    限公司

    昆明嘉申工程

    机械有限公司

    373,991.99 373,991.99 373,991.99 8.73% 8.73%

    厦门利恒股份有

    限公司 840,000.00 840,000.00 840,000.00

    合计 70,160,315.09 70,160,315.09 70,160,315.09

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股

    比例

    持有的表

    决权比例 初始投资额 追加投资额(减：

    股权出让)

    权益累计增

    减额

    累计

    现金红利

    厦工协华机械有限公司 45% 45% 3,600,000.00 11,887,869.70 6,948,904

    上海安厦投资管理咨询

    公司 33.33% 33.33% 30,000.00

    厦门厦工融资租赁有限

    公司 35% 35% 70,000,000.00

    601,699.83

    合计 73,630,000.00 12,489,569.53 6,948,904

    （续上表）

    被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 期末账面余额

    厦工协华机械有限公司 9,104,136.71 441,957.20 1,007,128.21 8,538,965.7

    上海安厦投资管理咨询公司 30,000.00 30,000.00

    厦门厦工融资租赁有限公司 70,198,297.66 403,402.17 70,601,699.83

    合计 79,332,434.37 845,359.37 1,007,128.21 79,170,665.53

    （4）长期股权投资减值情况

    本年减少额

    被投资单位名称 年初账面余额 本年计提额

    转回 转销

    年末账面余额

    厦门兴洋实业有限公司 64,350.00 64,350.00

    厦门利恒股份有限公司 840,000.00 840,000.00

    上海安厦投资管理咨询公司 30,000.00 30,000.00

    合 计 934,350.00 934,350.00

    9。固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、固定资产原值

    合计 1,000,655,433.94 96,843,481.40 3,140,173.93 1,094,358,741.41

    1、房屋建筑物 474,933,435.03 16,118,734.73 584,088.87 490,468,080.89

    2、机器设备 466,728,848.17 77,582,180.32 1,651,387.71 542,659,640.78

    3、运输工具 33,373,112.57 1,602,726.73 523,412.36 34,452,426.94

    4、电子设备 1,276,662.22 0 129535 1,147,127.22

    5、办公设备 5,335,951.62 918113.18 234649.99 6,019,414.81

    6、其他设备 19,007,424.33 621,726.44 17,100.00 19,612,050.77

    二、累计折旧合计 229,540,512.30 30,465,267.48 837,636.54 259,168,143.24厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    41

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    1、房屋建筑物 50,261,116.47 8,213,850.74 13,710.34 58,461,256.87

    2、机器设备 145,997,441.06 19,712,757.59 346,187.11 165,364,011.54

    3、运输工具 14,777,948.78 1,488,436.74 470,244.77 15,796,140.75

    4、电子设备 147,257.22 19813.86 0 167,071.08

    5、办公设备 3,234,618.02 307675.3 0 3,542,293.32

    6、其他设备 15,122,130.75 722,733.25 7,494.32 15,837,369.68

    三、固定资产减值

    准备合计 11,733,621.57 11,733,621.57

    1、房屋建筑物 4,876,371.02 4,876,371.02

    2、机器设备 6,857,250.55 6,857,250.55

    四、固定资产账面

    价值合计 759,381,300.07 823,456,976.60

    1、房屋建筑物 419,795,947.54 427,130,453.00

    2、机器设备 313,874,156.56 370,438,378.69

    3、运输工具 18,595,163.79 18,656,286.19

    4、电子设备 1,129,405.00 980,056.14

    5、办公设备 2,101,333.60 2,477,121.49

    6、其他设备 3,885,293.58 3,774,681.09

    （2）本公司本期由在建工程完工转入固定资产项目核算的金额为92,960,119.23 元。

    （3）截止2009 年6 月30 日，本公司位于厦门市灌南工业园区的“厦工工业园”部份新建厂房及

    厦工焦作基地厂房等房屋建筑物的产权证尚未办妥，该等固定资产原值合计约为19,613.51 万元。

    （4）截止2009 年6 月30 日，本公司租赁资产明细如下：

    租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值

    准备 账面净值 备注

    经营租赁租出 xml6390 金龙旅行车 198,151.75 184,941.49 13,210.26 运输设备

    经营租赁租出 EQ3141G 东风自御车 233,682.00 233682.00 0 运输设备

    经营租赁租出 徐州16T 汽车吊 425,000.00 328,194.29 96,805.71 运输设备

    合计 856,833.75 746,817.78 110,015.97 －

    融资租赁租入 工业园供气系统 4,327,286.40 1,387,408.75 2,939,877.65 机器设备

    融资租赁租入 厦工工业园油化库油

    罐区设施设备 2,689,880.00 1,479,434.09 1,210,445.91 机器设备

    合计 7,017,166.40 2,866,842.84 4,150,323.56

    10。在建工程

    （1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：

    本期减少

    工程名称 年初数 本期增加

    本期转固 其他减少

    期末数

    工

    程

    进

    度

    资

    金

    来

    源

    厦工工业园

    设备款 25,339,209.28 32,285,754.81 40,969,674.49 16,655,289.60 尚

    未

    其

    他厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    42

    本期减少

    工程名称 年初数 本期增加

    本期转固 其他减少

    期末数

    工

    程

    进

    度

    资

    金

    来

    源

    完

    工

    厦工焦作机

    械公司预付

    设备款和工

    程款

    20,358,829.41 4,949,421.51 9,184,201.11 16,124,049.81

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    结构分厂技

    改扩建工程 8,169,137.10 4,727,497.90 8,978,039.00 3,918,596.00

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    挖掘机分厂

    技改扩建工

    程

    989,782.47 989,782.47

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    厦工叉车公

    司技改扩建

    工程

    1,504,845.50 1,504,845.50

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    厦工C 地块

    扩建工程 4,031,492.32 202,788.78 4,234,281.10

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    在安装设备 2,435,349.10 226,000.00 2,555,524.70 105,824.40

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    厦工叉车公

    司ERP 项目 131250 131,250.00

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    厦工桥箱公

    司预付的设

    备款及工程

    款

    14,830,282.44 23,165,522.79 31,272,679.93 6,723,125.30

    尚

    未

    完

    工

    募

    股

    资

    金

    焦作厦工部

    件公司宿舍

    楼装修工程

    款

    214,973.23 214,973.23

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    SAP-ERP 项

    目

    4,840,000.00 4,840,000.00

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    小型机设备

    款

    736,696.27 736,696.27

    尚

    未

    完

    工

    其

    他

    合计 77,790,177.62 71,348,655.29 92,960,119.23 56,178,713.68

    注1：在建工程完工转入固定资产项目核算的金额为92,960,119.23 元。

    注2：本期在建工程无利息资本化支出。

    （2）经测试，本公司在建工程期末不需要计提减值准备。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    43

    11。无形资产

    （1）无形资产的摊销和减值

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、无形资产原价合计 169,342,500.18 17,261,770.00 0.00 186,604,270.18

    1、灌口厦工工业园土地及平整费 26,242,029.56 26,242,029.56

    2、厦工焦作基地土地使用权 56,128,800.00 16,780,000.00 72,908,800.00

    3、土地使用权-灌南工业园 59,438,536.22 59,438,536.22

    4、土地使用权-灌南厦工工业园区B1

    地块桥箱厂房土地 21,446,600.00 21,446,600.00

    5、ERP 项目 652,800.00 652,800.00

    6、多功能修路技术转让费 100,000.00 100,000.00

    7、混凝土泵技术开发费 400,000.00 400,000.00

    8、软件使用费 4,465,506.90 481,770.00 4,947,276.90

    9、液压振动压路机技术开发费 50,000.00 50,000.00

    10、终端扫描软件 418,227.50 418,227.50

    二、无形资产累计摊销额合计 10,828,943.41 2,239,843.26 0.00 13,068,786.67

    1、灌口厦工工业园土地及平整费 1,102,992.48 275,748.00

    1,378,740.48

    2、厦工焦作基地土地使用权 1,122,576.00 589,254.67

    1,711,830.67

    3、土地使用权-灌南工业园 5,325,455.35 594,649.26

    5,920,104.61

    4、土地使用权-灌南厦工工业园区B1

    地块桥箱厂房土地 893,608.25 214,465.98

    1,108,074.23

    5、ERP 项目 467,840.00 65,280.00

    533,120.00

    6、多功能修路技术转让费 99,127.00 873.00

    100,000.00

    7、混凝土泵技术开发费 393,294.00 6,706.00

    400,000.00

    8、软件使用费 1,370,903.87 448,547.59

    1,819,451.46

    9、液压振动压路机技术开发费 46,176.00 2,496.00

    48,672.00

    10、终端扫描软件 6,970.46 41,822.76

    48,793.22

    三、无形资产减值准备累计金额合计 －

    四、无形资产账面价值合计 158,513,556.77 0.00 0.00 173,535,483.51

    1、灌口厦工工业园土地及平整费 25,139,037.08

    24,863,289.08

    2、厦工焦作基地土地使用权 55,006,224.00

    71,196,969.33

    3、土地使用权-灌南工业园 54,113,080.87

    53,518,431.61

    4、土地使用权-灌南厦工工业园区B1

    地块桥箱厂房土地 20,552,991.75

    20,338,525.77

    5、ERP 项目 184,960.00

    119,680.00

    6、多功能修路技术转让费 873.00

    0.00

    7、混凝土泵技术开发费 6,706.00

    0.00

    8、软件使用费 3,094,603.03

    3,127,825.44厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    44

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    9、液压振动压路机技术开发费 3,824.00

    1,328.00

    10、终端扫描软件 411,257.04 369,434.28

    注1：灌南工业园区土地使用权系根据《企业会计准则－非货币性交易》计价，即按照与之置换

    的本公司原位于厦门市厦禾路及厦门市体育路厂区的工业用地使用权账面价值57,799,096.89 元作为其

    入账价值。

    注2：截止2009 年6 月30 日，灌南厦工工业园的B1 地块桥箱厂房土地使用权及厦工焦作基地土

    地使用权证书正在办理之中。

    （2）截止2009 年6 月30 日，本公司无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。.

    12。长期待摊费用

    项目 初始金额 期末账面余额 年初账面余额

    办公楼装修费 7,222,837.87 2,281,685.20

    2,796,938.98

    13。递延所得税资产

    （1）明细列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产

    坏账准备 73,878,670.52 12,190,455.77 69,616,265.44 11,543,213.27

    长期投资减值准备 934,350.00 186,870.00 934,350.00 186,870.00

    存货跌价准备 15,467,308.62 2,821,092.44 16,545,422.20 2,821,092.44

    固定资产减值准备 5,530,846.14 1,080,113.88 5,530,846.14 1,080,113.88

    预提的三包维修费

    及销售佣金 107,843,227.28 16,420,839.51 84,496,212.36 13,025,543.35

    计税的政府补助 68,497,586.57 15718277.99 71,300,053.94 16,194,768.09

    合并抵消的未实现

    内部利润 31,175,595.47 4,676,339.32 31,175,595.47 4,676,339.32

    未弥补性亏损 1,643,558 410,889.50

    合 计 304,971,142.60 53,504,878.41 279,598,745.55 49,527,940.35

    （2）未确认递延所得税资产情况

    项目 可抵扣的暂时性差异 备注

    计提的存货跌价准备 25,167,447.50

    计提的固定资产减值准备 6,202,775.43

    合计 31,370,222.93厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    45

    14。资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初

    账面余额 本期计提额

    转回 转销

    年末

    账面余额

    坏账准备 69,616,265.44 4,667,355.02 404,949.94 73,878,670.52

    存货跌价准备 41,712,869.70 － 1,078,113.58 40,634,756.12

    长期股权投资减值准备 934,350.00 － － － 934,350.00

    固定资产减值准备 11,733,621.57 － － － 11,733,621.57

    合 计 123,997,106.71 4,667,355.02 404,949.94 1078113.58 127,181398.21

    15。所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制

    的资产类别

    年初

    账面余额

    本期增加额 本期减少额

    期末

    账面余额

    资产受限制

    的原因

    一、用于担保的资产

    － － － － － －

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    1、货币资金 131,708,958.28 77,687,425.41 194,942,579.88 14,453,803.81 开具银行承兑汇

    票保证金

    2、应收票据 4,500,000.00 56,000.00 0.00 4,556,000.00

    合计 136,208,958.28 77,743,425.41 194,942,579.88 19,009,803.81 －

    16。短期借款

    （1）短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    信用借款 310,000,000.00 638,000,000.00

    保证借款 90,000,000.00 305,000,000.00 注2

    质押借款 48,675,670.45

    14,408,883.68

    以本公司的子公司厦

    工国贸公司贸易项下

    的单据质押

    合计 448,675,670.45 957,408,883.68

    注1：短期借款期末账面余额比年初账面余额减少较多的原因主要是公司本期现金流入增加，公

    司以消化库存为主，减少采购流出及增加采用票据方式结算；同时本期增加长期借款。

    注2：本年末保证借款中有90,000,000.00 元由股东厦门厦工宇威重工有限公司提供担保，详见本附

    注十（二）之4。

    17。应付票据

    （1）应付票据明细列示如下：厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    46

    种 类 期末账面余额 年初账面余额 备注

    银行承兑汇票 827,395,588.77 545,630,963.00

    商业承兑汇票 399,549,494.33 224,510,864.09

    合 计 1,226,945,083.10 770,141,827.09 注

    注：应付票据期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是本期增加采用票据方式进行采

    购结算所致。

    （2）截至2009 年6 月30 日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位款项；关联方应付票据详见本附注十之（三）所述。

    18。应付账款

    （1）截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：

    供应商 金额 发生时间 性质

    或内容

    未偿还

    的原因

    厦门育明机械配件厂 4,589,198.94 3-4 年 材料款 未结算

    （2）截至2009 年6 月30 日止，应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位款项合计2,180,313.17 元，明细详见本附注十之（三）；关联方应付账款及占总应付账款的比

    例详见本附注十之（三）所述。

    19。预收款项

    （1）截至2009 年6 月30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

    客 户 金额 发生时间 性质

    或内容

    未结转

    的原因

    郑州市宏光建设机械有限公司 2,484,019.38 2-3 年 预收货款 未结算

    （2）截至2009 年6 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注十之（三）所述。

    （3）余额中外币列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    预收美元款 1,283,770.98 6.8319 8,770,594.96 938,614.81 6.8346 6,415,215.65

    20。应付职工薪酬

    应付职工薪酬明细如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 17,849,531.05 67,020,189.82 81,487,224.74 3,382,496.13

    职工福利费 3,960,279.75 3,960,279.75 -

    社会保险费 2,640.71 11,270,099.86 11,268,050.57 4,690.00

    住房公积金 4,780,566.88 4,780,566.88 -厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    47

    工会经费和职工教育经费 1,373,042.12 1,343,083.18 1,575,599.13 1,140,526.17

    因解除劳动关系给予的补偿（注

    1） 91,253,822.28 460,772.04 4,929,645.06 86,784,949.26

    住房货币化补贴（注2） 13,455,701.90 - - 13,455,701.90

    房改维修基金 12,290,401.60 - - 12,290,401.60

    其他 114,442.00 114,442.00

    合计 136,225,139.66 88,949,433.53 108,115,808.13 117,058,765.06

    注1：“因解除劳动关系给予的补偿”，系本公司为转换企业经营机制，经本公司七届七次职工

    代表大会审议通过了《厦门工程机械股份有限公司员工分流及安置的方案》，对原固定工进行身份置

    换，该明细余额用于未来需支付的员工分流安置费用。

    注2：住房货币化补贴系本公司以前年度根据住房货币化补贴的相关文件提取；房改维修基金系本

    公司以前年度根据按出售职工住房收入的20%提取。

    21。应交税费

    类别 期末账面余额 年初账面余额

    增值税 -35,059,483.45 -117,634,970.88

    营业税 1,381.50 204,406.59

    企业所得税 8,106,971.17 31,482,502.25

    房产税 149,839.53 150,753.93

    城市建设维护税 103,784.11 40,334.27

    个人所得税 1,328,807.82 32,070.42

    教育费附加 57,762.73 17,294.38

    地方教育附加 15,551.88 2,044.06

    基础设施建设附加费 405.32 405.32

    土地使用税 890,171.12

    其他税种 -5,208.98 8,723.61

    合计 -24,410,017.25 -85,696,436.05

    注：应交税费期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是公司增值税留抵较年初减少。

    22。其他应付款

    （1）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 期末账面余额 性质或内容

    厦门厦工宇威重工有限公司 102,484,274.93 往来款项

    应付未付的销售佣金 36,538,204.93 销售佣金

    应付未付的三包服务费 66,417,914.17 三包服务费

    合 计 205,440,394.03

    （2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

    项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因

    厦门厦工宇威重

    工有限公司

    102,484,274.93

    1-2 年 往来款 未结算厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    48

    （3）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位款项合计102,484,274.93 元，明细详见本附注十之（三）；关联方其他应付款及占总其他应

    付款的比例详见本附注十之（三）所述。

    23。一年内到期的非流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    长期借款 100,000,000.00 200,000,000.00 明细详见本附注九（一）之24

    24。长期借款

    长期借款明细列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    保证借款 500,000,000.00 200,000,000.00 －

    减：一年内到期的长期借款 100,000,000.00 200,000,000.00 2009 年9 月24 日到期

    净 额 400,000,000.00 － －

    注：上述长期借款由本公司控股股东厦门机电集团有限公司提供担保，详见本附注十之（二）。

    25。长期应付款

    长期应付款明细项目列示如下：

    项目 期限 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注

    应付融资租赁油化库

    油灌区设施设备款

    2004 年1 月1 日至

    2013 年12 月31 日 1,451,625.00 105,800.00 1,345,825.00

    应付融资租赁林德气

    体供应设备款

    2004 年4 月至2019

    年4 月 3,050,136.00 324,606.00 2,725,530.00

    注

    合计 4,501,761.00 4,071,355.00

    注：根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于上述融资租入固定资产总额小于本公司资产总

    额的30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确定，均采用最低租赁付款额。

    26。递延所得税负债

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债

    固定资产评估增值产生

    的应纳税暂时性差异 10,052,201.95 2,010,440.39 10,052,201.95 2,010,440.39

    注：2007 年，厦工桥箱公司进行公司制改制，并根据评估值对固定资产进行调账。该评估增值导致

    厦工桥箱公司会计折旧额与税法规定的折旧额存在差异，产生应纳税暂时性差异。

    27. 其他非流动负债

    其他非流动负债明细列示如下：

    项目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    政府补助递延收益 69,955,646.51 72,340,053.94 注厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    49

    注：本期末余额均为本公司及子公司的递延收益，主要明细列示如下：

    （1）本公司全资子公司厦工焦作公司确认的与资产相关政府补助递延收益54,474,460.02 元，详见

    本附注九（一）之40；

    （2）本公司确认的厦门市科技局及财政局拨付的工程机机械研发平台项目资助4，508,000 元；

    （3）本公司确认厦门市发展与改革委员会拨付的大型结构件生产技术升级项目补助递延收益

    4,546,532.55 元；

    （4）本公司确认的厦门市经济发展局及厦门财政局拨付的XG820 液压挖掘机研究开发项目补助资

    金1,500,000.00 元，上半年对应项目尚未验收。

    28。股本

    本年内股本变动情况如下：

    年初账面余额 本期增减 期末账面余额

    股份类别

    股数

    比例

    %

    发

    行

    新

    股

    送

    股 公积金转股 其他[注1] 小计 股数

    比例

    %

    无限售条件股份 － － － － － －

    1. 国有法人持股 419,629,826.00 60.01 － － 419,629,826.00 60.01

    2. 社会公众股 279,643,691.00 39.99 － － 279,643,691.00 39.99

    股份总数 699,273,517.00 100 － － 699,273,517.00 100

    29. 资本公积

    本期资本公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 532,393,723.43 － 532,393,723.43

    其他资本公积 26,284,282.48 － － 26,284,282.48

    其中：原制度资本公积转入 26,284,282.48 － － 26,284,282.48

    其他 － － － －

    合计 558,678,005.91 － 558,678,005.91

    30. 盈余公积

    本期盈余公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    法定盈余公积 121,361,416.83 － 121,361,416.83

    任意盈余公积 5,150,846.70 － － 5,150,846.70

    合计 126,512,263.53 － 126,512,263.53厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    50

    31. 未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 本期数

    上年年末未分配利润 379,594,174.92

    加：会计政策变更 －

    前期差错更正 －

    本年年初未分配利润 379,594,174.92

    加：本期净利润 50,213,633.68

    其他 －

    可供分配利润 429,807,808.60

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利 31,467,308.27

    转作股本的普通股股利 －

    期末未分配利润 398,340,500.33

    注：本公司以2008 年度总股份699,273,517 股为基数，向全体股东10 派发现金0.45 元（含税），共

    分配股利31,487,308.27 元。

    32. 少数股东权益

    归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：

    子公司名称 年末账面余额 年初账面余额

    厦门海翼物流有限公司 26,550,565.69 26,116,572.35

    焦作厦工部件制造有限公司 7,056,503.59 5,873,553.96

    合计 33,607,069.28 31,990,126.31

    33. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 2,461,932,902.76 3,910,343,504.55

    其中：主营业务收入 2,423,581,580.61 3,745,340,972.59

    其他业务收入 38,351,322.15 165,002,531.96

    营业成本 2,159,964,068.05 3,283,795,007.16

    其中：主营业务成本 2,125,238,303.05 3,142,942,830.29

    其他业务成本 34,725,765.00 140,852,176.87

    注：本期营业收入及营业成本较上年同比减少主要原因系本期销售量减少所致。

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    51

    本期发生额 上年同期发生额

    产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    整机销售 2,278,458,079.37 1,985,811,392.75 3,550,624,962.39 2,960,756,713.31

    配件销售 68,084,131.75 60,378,652.57 91,722,829.12 82,598,650.90

    材料销售 112,994,153.35 112,201,347.48 246,411,336.85 226,468,342.74

    租赁收入 221,114.51 152,938.38 332,488.11 200,188.70

    托管收入

    其他 2,175,423.78 1,419,736.87 21,251,888.08 13,771,111.51

    合计 2,461,932,902.76 2,159,964,068.05 3,910,343,504.55 3,283,795,007.16

    （3）前五名客户收入总额及占全部营业收入的比例：

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    前五名客户收入总额 492,750,256.50 789,823,889.80

    占全部营业收入的比例 20.01% 20.20%

    34。营业税金及附加

    税种 本期发生额 上年同期发生额

    营业税 15,668.63 3,140.00

    城市建设维护税 610,325.92 4,503,914.02

    教育费附加 298,433.04 1,930,317.30

    地方教育附加 72,967.67 621,810.18

    其他

    合计 997,395.26 7,059,181.50

    注：本期营业税金及附加较上年同比大幅下降的主要原因系销售量的下滑，增值税较上年同比大

    幅减少。

    35。销售费用

    销售费用本期发生额为172,043,941.42 元，较上年同期发生额同比减幅48.97%，主要原因系本期公

    司销售量下降，相应三包服务费、销售佣金及运费等也同比减少，其中：

    （1） 产品“三包”维修服务费用较上年同比减少约3868.28 万元；

    （2） 产品运输费用较上年同比减少约7254 万元；

    （3） 产品销售返利佣金较上年同比减少约2486.82 万元。

    36。财务费用

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 25,006,937.38 47,188,534.47

    减：利息收入 1,368,044.15 3,442,152.26

    汇兑损益 3,285,268.41 -1,770,266.62厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    52

    手续费及其他 2,080,059.85 4,371,865.35

    合 计 22,433,684.67 49,888,514.18

    注：本期财务费用利息支出较上年同期发生额减少2218.16 万元，主要系借款本金及借款利率较上

    年有所下降导致借款利息支出减少。

    37。资产减值损失

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 4,262,405.08 5,530,200.15

    存货跌价损失 -1,078,113.58

    合 计 3,184,291.50 5,530,200.15

    38。投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 845;359.37 1,087,934.38

    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产持有和处置收益 1,775,541.21

    合计 845,359.37 2,863,475.59

    （2）投资收益按被投资单位列示如下：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额

    厦工协华机械有限公司 441,957.20 1,087,934.38

    厦门厦工融资租赁有限公司 403,402.17 －

    合 计 845,359.37 1,087,934.38

    39. 营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计 208,768.06 259,572.58

    其中：固定资产处置利得 208,768.06 259,572.58

    政府补助利得 5,334,088.43

    其中：与资产相关的政府补助利得（注1） 714,667.43 －

    与收益相关的政府补助利得（注2） 4,619,421.00

    无需支付的应付款项 1,919,192.12

    存货盘盈收益 485.99 －

    罚款收入 200,389 30,000.00

    其他收入 315,926.70 25,396.53

    合计 7,978,850.30 314,969.11

    注1：焦作市高新技术开发区项目奖励，本期确认政府补助利得561,199.98 元。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    53

    注2：2009 年上半年本公司确认的与收益相关政府补助主要明细列示如下:

    项 目 本年数 相关批准文件 批准机关

    厦门市经济发展局技改款 1,500,000.00 厦门市经济发展局

    工程机械项目平台项目资助款 650,000.00 厦科联（2008）62 号 厦门市科学技术局

    桥箱生产线提高产能技术改造项

    目 800,000.00

    闽经贸计财（2008）813 号 福建省经贸局

    财政局信保补贴 783,662.00

    关于申报2009 年第一季度厦门市

    出口信用保险扶持资金通知 贸易发展局

    重点出口企业扶持资金 232,859.00 贸易发展局

    CPCD-80-2 驱动桥 400,000.00 厦经技（2009）233 号 厦门市经济发展局等

    其他 252,900.00 － －

    合 计 4,619,421.00 － －

    40. 营业外支出

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计 76,073.39 449,012.38

    其中：固定资产处置损失 76,073.39 449,012.38

    罚款支出 3,084.78 125,519.46

    捐赠支出 4,624,261.50

    固定资产盘亏

    赔偿金 －

    其他 69,497.48 284,387.70

    合 计 148,655.65 5,483,181.04

    41. 所得税费用

    所得税费用（收益）的组成

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    当期所得税费用 7,190,940.65 33,756,963.63

    递延所得税费用 -3,976,938.06 -17,589,852.10

    合 计 3,214,002.59 16,167,111.53

    42. 少数股东损益

    少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本期发生额 上年同期发生

    额

    厦门海翼国际贸易有限公司 厦门海翼厦工金属材料有

    限公司 49% 433,993.34 587,398.53

    厦门育明工程机械有限公司 焦作厦工部件制造有限公

    司 50% 1,182,949.63 -747,280.44

    合计 － － 1,616,942.97 -159,881.91厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    54

    43. 现金流量表补充资料

    （1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期金额 上年同期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 51,830,576.64

    141,193,452.37

    加：资产减值准备 3,184,291.50 5,530,200.15

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,443,252.49 21,454,307.82

    无形资产摊销 2,242,291.51 1,882,352.24

    长期待摊费用摊销 695,253.78 686,253.78

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    “－”） -137,335.09 172,938.84

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,640.42 16,500.96

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - 203,175.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 25,607,725.51 29,871,440.06

    投资损失（收益以“－”号填列） -845,359.37 -2,863,475.59

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,976,938.06 -17,589,852.10

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

    存货的减少（增加以“－”号填列） 357,661,606.64 -237,157,657.35

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -896,421,337.09 -425,259,528.77

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 824,195,509.99 205,567,644.28

    经营活动产生的现金流量净额 394,484,178.87 -276,292,248.31

    2.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 338,110,813.96 479,495,392.64

    减：现金的年初余额 323,156,097.08 964,181,199.78

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的年初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 14,954,716.88 -484,685,807.14

    （2）现金和现金等价物

    项目 本期金额 上年同期金额

    一、现金 338,110,813.96

    479,495,392.64

    其中：库存现金 238,600.39

    166,451.98

    可随时用于支付的银行存款 315,949,663.71

    478,946,952.76

    可随时用于支付的其他货币资金 21,922,549.86

    381,987.90

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    55

    项目 本期金额 上年同期金额

    三、年末现金及现金等价物余额 338,110,813.96

    526,203,031.50

    四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价

    物 14,453,803.81

    46,707,,638.86

    （4）现金流量表其他项目

    A、收到的其他与经营活动有关的现金

    本期收到的其他与经营活动有关的现金主要系政府补助收入、托管收入等。

    B、支付的其他与经营活动有关的现金

    本期支付的其他与经营活动有关的现金主要系日常经营活动中产生的水电费、招待费用、广告费、

    差旅费等相关费用。

    （二） 母公司财务报表主要项目注释

    44。应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 567,827,770.83 55.40 5,524,768.05 562,303,002.78

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    37,447,001.30 3.65 37,447,001.30 0.00

    其他不重大应收账款 419,746,627.48 40.95 7,626,225.07 412,120,402.41

    合计 1,025,021,399.61 100 50,597,994.42 974,423,405.19

    （续表）

    年初账面余额

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 374,025,421.68 50.49 3,740,254.22 370,285,167.46

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    39,342,173.28 5.31 39,342,173.28 0

    其他不重大应收账款 327,420,969.11 44.2 3,296,991.27 324,123,977.84

    合计 740,788,564.07 100 46,379,418.77 694,409,145.30

    注1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为1000 万元以上的

    应收款项。

    注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减

    值测试账龄逾期5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    56

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 950,318,740.71 92.71 10,050,198.15 940,268,542.56

    1－2 年（含） 36,364,554.78 3.55 8,021,343.41 28,343,211.37

    2－3 年（含） 17,304,004.10 1.69 15,378,914.87 1,925,089.23

    3－4 年（含） 7,263,730.74 0.71 3,486,236.01 3,777,494.73

    4－5 年（含） 446,143.31 0.04 337,076.01 109,067.30

    5 年以上 13,324,225.97 1.30 13,324,225.97 0.00

    合计 1,025,021,399.61 100.00 50,597,994.42 974,423,405.19

    （续表）

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 682,404,529.92 92.12 13,805,073.12 668,599,456.80

    1－2 年（含） 34,458,401.94 4.65 13,635,748.20 20,822,653.74

    2－3 年（含） 9,235,966.95 1.25 4,423,439.87 4,812,527.08

    3－4 年（含） 886,143.31 0.12 711,635.63 174,507.68

    4－5 年（含） 185,107.23 0.02 185,107.23 0.00

    5 年以上 13,618,414.72 1.84 13,618,414.72 0.00

    合计 740,788,564.07 100.00 46,379,418.77 694,409,145.30

    （3）应收账款按期末余额前五名列示如下：

    期末账面余额

    客 户

    账面余额 欠款年限 占总额比

    例（%）

    年初

    账面余额 备 注

    银川某客户 69,144,631.52 1年以内 6.75 30,451,682.58

    河南某客户 37,380,419.78 1年以内 3.65 18,459,697.04

    榆林某客户 34,336,500.00 1年以内 3.35 15,696,500.00

    合肥某客户 32,822,749.91 1年以内 3.20 2,200,996.32

    江西某客户 31,869,235.60 1年以内 3.11 2,333,650.32

    合计 205,553,536.81 20.06 69,142,526.26

    注：截至2009 年6 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计205,553,536.81 元，占应

    收账款总额的比例为20.06%。

    （4）应收账款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    应收账款坏账准备 46,379,418.77 4,218,575.65 50,597,994.42厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    57

    45. 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别

    金额 比例

    （%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款

    276,430,391.73 97.22 10,150.00 276,420,241.73

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 5,164,574.89 1.82 5,164,574.89 -

    其他不重大其他应收款 2,742,208.99 0.96 822,565.75 1,919,643.24

    合计 284,337,175.61 100.00 5,997,290.64 278,339,884.97

    （续表）

    期初账面余额

    类别

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 274,033,745.37 96.33 13,074.97 274,020,670.40

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 5,756,263.20 2.02 5,756,263.20 0.00

    其他不重大其他应收款 4,692,306.35 1.65 156,398.78 4,535,907.57

    合计 284,482,314.92 100.00 5,925,736.95 278,556,577.97

    注1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为100 万元以上的

    应收款项。

    注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系经过单独减

    值测试账龄逾期5 年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收款项。

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 44,088,470.11 15.51 36,591.13 44,051,878.98

    1－2 年（含） 233,962,486.68 82.28 - 233,962,486.68

    2－3 年（含） 68,815.40 0.02 6,881.54 61,933.86

    3－4 年（含） 294,280.19 0.10 58,856.04 235,424.15

    4－5 年（含） 56,322.61 0.02 28,161.31 28,161.30

    5 年以上 5,866,800.62 2.06 5,866,800.62 -

    合计 284,337,175.61 100.00 5,997,290.64 278,339,884.97

    （续表）

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 165,448,811.72 58.16 50,254.49 165,398,557.23

    1－2 年（含） 112,609,847.05 39.58 15,348.08 112,594,498.97厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    58

    2－3 年（含） 500,532.92 0.18 50,053.29 450,479.63

    3－4 年（含） 63,482.61 0.02 12,696.52 50,786.09

    4－5 年（含） 82,242.73 0.03 41,121.37 41,121.36

    5 年以上 5,777,397.89 2.03 5,756,263.20 21,134.69

    合计 284,482,314.92 100.00 5,925,736.95 278,556,577.97

    （3）其他应收款前五名列示如下：

    期末账面余额

    单位名称

    账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比

    例

    年初

    账面余额

    厦工机械(焦作)有限公司 231,836,403.72 往来款等 2年以内 81.55 231,282,486.68

    厦门厦工叉车有限公司 29,071,408.59 往来款等 1年以内 10.23 29,829,664.03

    焦作厦工部件制造有限公

    司 7,680,000.00 往来款 2年以内 2.70 7,680,000.00

    厦门厦工国际贸易有限公

    司 6,827,579.22 代垫工资、社

    保及公积金 1 年以内 2.40 3,947,697.34

    陈莉 1,015,000.00 暂借款 1 年以内 0.36 1,267,800.00

    合 计 276,430,391.53 97.24 274,007,648.05

    注：截至2009 年06 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计276,430,391.53 元，占

    其他应收款总额的比例为97.24%。

    （4）其他应收款坏账准备变动情况

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    其他应收款坏账准备 5,925,736.95 71,553.69 5,997,290.64

    （5）截至2009 年06 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的

    股东单位欠款；关联方其他应收款占其他应收款总额的比例详见本附注十之（三）所述。

    46. 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额

    对子公司投资 427,610,269.89 20,000,000.00 － 447,610,269.89

    对合营企业投资 70,198,297.66 403,402.17 － 70,601,699.83

    对其他企业投资 67,511,710.63 － － 67,511,710.63

    合计 565,320,278.18 － － 585,723,680.35

    减：长期股权投资减值准备 － － － －

    长期股权投资净额 565,320,278.18 － － 585,723,680.35厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    59

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资

    单位名称 初始金额 年初

    账面余额

    本期

    增加

    本

    年

    减

    少

    期末

    账面余额

    持股

    比例

    持有

    的表

    决权

    比例

    厦门厦工小型机械

    有限公司 114,627,875.50 114,627,875.50 － － 114,627,875.50 100% 100%

    厦门厦工桥箱有限

    公司 202,638,752.65 202,638,752.65 － － 202,638,752.65 100% 100%

    厦门厦工叉车有限

    公司 25,675,462.94 25,675,462.94 － － 25,675,462.94 100% 100%

    厦门海翼厦工金属

    材料有限公司 25,500,000.00 25,500,000.00 － － 25,500,000.00 51% 51%

    厦门厦工国际贸易

    有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 － 40,000,000.00 100% 100%

    北京厦门工程机械

    销售公司 1,000,000.00 1,000,000.00 － － 1,000,000.00 100% 100%

    北京厦工机械销售

    有限责任公司 4,500,000.00 4,500,000.00 － － 4,500,000.00 100% 100%

    山西厦工机械销售

    有限公司 1,168,178.80 1,168,178.80 － － 1,168,178.80 100% 100%

    厦工机械(宜春)有

    限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 － － 4,500,000.00 100% 100%

    厦工机械（焦作）

    有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 － － 20,000,000.00 100% 100%

    焦作厦工部件制造

    有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 － － 8,000,000.00 50% 50%

    重庆钢铁集团朵力

    房地产股份有限公

    司

    6,680,000.00 6,680,000.00 － － 6,680,000.00 2.011% 2.011%

    兴业证券股份有限

    公司 60,700,000.00 60,700,000.00 － － 60,700,000.00 2.52% 2.52%

    厦门厦工服务有限

    公司 131,710.63 131,710.63 － － 131,710.63 14.55% 14.55%

    合计 495,121,980.52 495,121,980.52 20,000,000.0 － 515,121,980.52 － －

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 持股比

    例

    持有的表

    决权比例 初始投资额

    追加投资额

    （减：股权出

    让额）

    权益累计增

    减额

    累计现

    金红利

    厦门厦工融资租赁有限公司 35% 35% 70,000,000.00 － 601,699.83.00 －

    （续上表）

    被投资单位名称 年初账面余额 本期

    权益增减额 本年现金红利 期末账面余额

    厦门厦工融资租赁有限公司 70,198,297.66 403,402.17 － 70,601,699.83

    47. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 2,491,763,408.33 4,037,432,898.60

    其中：主营业务收入 2,309,316,982.59 3,510,408,180.94厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    60

    其他业务收入 182,446,425.74 527,024,717.66

    营业成本 2,277,354,257.91 3,510,423,091.21

    其中：主营业务成本 2,099,145,097.17 3,001,310,102.52

    其他业务成本 178,209,160.74 509,112,988.69

    注：本年度营业收入较上年同比较大增长主要原因系本年度销售规模及销售量扩大以及销售单价

    同比上涨所致。

    （2）按产品或业务类别分项列示如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    产品或业务类别

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    整机销售 2,241,828,418.83 2,041,198,350.53 3,441,161,240.01 2,940,212,693.60

    配件销售 67,488,563.76 57,946,746.64 69,246,940.93 61,097,408.92

    材料销售 181,173,178.18 177,750,342.52 523,534,455.34 508,665,776.76

    租赁收入 153,823.61 109,579.18 332,488.11 200,188.70

    托管收入 － －

    其他 1,119,423.95 349,239.04 3,157,774.21 247,023.23

    合 计 2,491,763,408.33 2,277,354,257.91 4,037,432,898.60 3,510,423,091.21

    （3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    前五名客户收入总额 492,750,256.50 812,229,159.90

    占全部销售收入的比例 19.78% 20.12%

    48. 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润

    以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 403,402.17

    长期股权投资转让收益

    交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产持有和处置收益

    -84,822.06

    合 计 403,402.17 -84,822.06厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    61

    十、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 母公司

    母公

    司名

    称

    注

    册

    地

    业务性质 注册资

    本

    组织机构

    代码

    持股

    比例

    表决权

    比例

    厦门

    机电

    集团

    有限

    公司

    厦

    门

    1、经营、管理授权范围内的国有资产；2、从事工程机

    械、交通运输设备、电子等机电产品的制造、销售和

    对外贸易，对相关产业进行投资、控股、参股；3、为

    所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的

    技术支持、员工培训、企业管理等服务；4、从事相关

    产业新产品及高新技术的研究开发，转让研究成果，

    提供相应的技术服务；5、提供企业管理、投资政策等

    方面的咨询服务；6、为所投资企业提供财务支持、贷

    款担保和发行债券担保；7、房地产开发、经营与管理。

    256,384 15500376-7 50% 50%

    厦门

    厦工

    宇威

    重工

    有限

    公司

    厦

    门

    1、工程机械及其配件制造、加工、修理；2、房地产开

    发与经营；3、房地产管理；4、工程机械、汽车租赁；

    5、批发、零售金属材料、机械电子设备、汽车零配件、

    五金交化电工；6、经济技术咨询服务；7、经营各类商

    品和技术的进出口；8、专用汽车及汽车零配件制造、

    销售；9、钢结构工程制作和安装

    70,169 26013633-4 10.01% 10.01%

    注:：厦门机电集团有限公司持有厦门厦工宇威重工有限公司100%股权。

    2． 子公司

    子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3． 合营企业和联营企业

    合营企业及联营企业情况详见本附注八、合营企业及联营企业。

    4． 其他不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与本公司关系

    厦门海翼国际贸易有限公司 控股股东直接控制的企业

    厦门银华机械有限公司 控股股东直接控制的企业

    厦门海德有限公司 控股股东直接控制的企业

    厦门海翼汽车工业城开发有限公司 控股股东直接控制的企业

    厦门航空工业有限公司 控股股东附属企业

    厦工(三明)重型机器有限公司 控股股东附属企业

    福建三明三重锻铸有限公司 控股股东附属企业

    厦门锻压机床有限公司 控股股东附属企业

    厦门厦工运输有限公司 控股股东附属企业

    厦门厦工机械施工有限公司 控股股东附属企业

    厦门厦工服务有限公司 参股公司

    昆明嘉申工程机械有限公司 参股公司厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    62

    （二） 关联方交易

    1. 销售商品或提供劳务

    本期发生额 上年同期发生额

    关联方名称

    金额 比例 金额 比例

    定价

    政策

    昆明嘉申工程机械有限公司 130,374,934.27 5.30 124,082,490.17 3.17

    厦门厦工协华机械有限公司 388,268.40 0.02

    厦门厦工银华机械有限公司 28,848.73 0.001 59,829.06 0.002

    龙海凯豪机械有限公司 606,629.91 0.02

    厦门海翼国际贸易有限公司 62,276.71 0.002

    厦工（三明）重型机器有限公司 878,179.45 0.03 445,818.81 0.01

    按市

    场独

    立交

    易的

    价格

    确定

    合 计 131,732,507.56 5.35 125,194,767.95 3.20

    2. 购买商品或接受劳务

    本期发生额 上年同期发生额

    关联方名称

    金额 比例 金额 比

    例

    定价

    政策

    厦门银华机械有限公司 49209575.62 2.28 99,235,479.01 3.02

    厦工（三明）重型机器有限公司 109436238.07 5.07 38,126,000.00 1.16

    厦门海翼国际贸易有限公司 7318624.83 0.34 64,263,151.36 1.96

    厦门厦工协华机械有限公司 1,823,163.18 0.08 － 0.00

    厦门厦工宇威重工有限公司 83672.10 0.004 0.00

    厦门厦工运输有限公司 899102.56 0.04 1,244,438.12 0.04

    按市场

    独立交

    易的价

    格确定

    合计 166,947,213.18 7.81 202,869,068.49 6.18

    3. 提供担保

    截至2009 年6 月30 日止，本公司为关联方提供担保明细详见本附注十一（一）之1。

    4. 接受担保

    截至2009年6月30日止，厦门机电集团有限公司、厦门厦工宇威重工有限公司向本公司及子公司提

    供向银行借款的担保余额为590,000,000.00元。其明细内容如下：

    本期

    单位名称

    担保事项 金额 期限

    厦门机电集团有限公司 为本公司提供贷款担

    保 500,000,000.00 2008.04.08-2011.04.30 注

    厦门厦工宇威重工有限公

    司

    为本公司提供贷款担

    保 90,000,000.00 2009.06.10-2009.12.11

    合 计 590,000,000.00

    5. 其他关联交易厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    63

    （1）截至2009 年6 月30 日止，本公司通过代理商向厦门厦工融资租赁公司销售产品共计

    386,325,,290.00 元。

    （2）截至2009 年6 月30 日止，本公司收到厦工（三明）重型机器有限公司时2008 年度托管经营收

    益1,307,497.32 元。

    （三） 关联方往来款项余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    应收账款 134,513.35 0.01 134,513.35 0.02

    应付票据 46,184,996.00 － －

    应付账款 19,963,509.30 2.01 20,507,266.87 2.60

    厦门银华机械有

    限公司

    其他应付款 2,620.55 0.00 2,620.55 0.00

    应收账款 0.00 30,628.30 0.00

    其他应收款 0.00 2.00 0.00

    应收股利 2,675,091.03 2,675,091.03 100.00

    应付票据 － － －

    厦门厦工协华机

    械有限公司

    应付账款 2,099,952.72 0.21 3,159,530.58 0.40

    应收账款 － － －

    预付账款 4,456,234.56 2.51 － －

    其他应收款

    应付账款 3,664,955.47 0.37

    其他应付款 － － －

    厦门海翼国际贸

    易有限公司

    预收账款 23,294,433.04 19.82

    厦门厦工运输有其他应付款 － － －

    限公司 应付账款 437,568.30 0.04 894,879.30 0.11

    应收票据 － － －

    应收账款 0.00 9,269.80 0.00

    预付账款 － － －

    其他应付款 101,926,766.46 40.99 98,726,589.95 45.82

    厦门厦工宇威重

    工有限公司

    应付账款 2,180,313.17 0.22 2,180,313.17 0.28

    厦门厦工机械施

    工有限公司

    应付账款 893,716.00 0.09 625,600.00 0.08

    应收账款 399,916.12 0.04 399,916.12 0.06

    其他应收款 15,118.02 0.05 15,118.02 0.03

    预收账款 － － －

    厦门厦工服务有

    限公司

    其他应付款 104,280.45 0.04 104,280.45 0.05

    福建三明三重锻

    铸有限公司 应付账款 - 680.00 0.00

    应收账款 90,964.05 0.01 2,096.10 0.00

    应付票据 10,270,000.00 － －

    厦工(三明)重型

    机器有限公司

    其他应收款 1,307,497.32 2.70厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    64

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    应付账款 8,864,262.46 0.89 8,571,000.00 1.09

    其他应付款 － －

    昆明嘉申工程机应收票据 9,754,682.00 8,200,000.00 2.56

    械有限公司 应收账款 10,600,494.34 0.97 4,091,857.99 0.57

    十一、 或有事项

    （一） 或有负债

    1. 对外提供担保事项

    （1）截止2009 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款等事项提供保证：

    被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注

    一、子公司

    向银行开具银行承

    兑汇票 40,000,000.00 2009.2.3-2009.8.3 本公司提供连带责任

    担保

    开立信用证担保 USD157,011.52 2007.7.23-2009.6.20 本公司提供连带责任

    担保

    开立信用证担保 JP￥185,564,400.00 2009.2.18-200910.15 本公司提供连带责任

    担保

    厦门厦工国际贸易

    有限公司

    贸易融资 JP￥684,612,800.00 2009.3.27-2009.10.1

    5

    本公司提供连带责任

    担保

    二、其他公司

    “全程通”金融网合

    作协议

    工程机械回购担保 418,860,000.00 － 注1

    工程机械金融网按

    揭贷款回购担保

    工程机械回购担保 50,927,432.70 － 注2

    注1：根据本公司与光大银行共同协商制定的《工程机械全程通金融网合作协议》（全程通2008

    年031号）以及《“全程通”工程机械金融网建设实施细则（暂行）》：中国光大银行为本公司经销商

    提供6个月期限的银行承兑汇票授信，核定“库存工程机械合格证回购担保授信额度”为人民币七亿元，

    授信期限为2008年12月4日至2009年12月3日。

    截至2009年6月30日止，本公司经销商实际使用该授信额度开具银行承兑汇票为536,450,000.00元，

    本公司根据风险敞口提供的回购保证余额为418,860,000.00元，但未发生回购事项。

    注2：根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》（工程机械2008

    年032 号）：中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币壹亿伍仟万元，授

    信期限为2008 年12 月16 日至2009 年12 月16 日。根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本

    公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”

    的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36

    个月的按揭贷款。本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公

    司履行回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。

    截至2009年6月30日止，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为50,927,432.70元，宽限期内逾期厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    65

    本金为1,446,139.36元，但未发生回购事项。

    2. 票据质押事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司以商业汇票向银行质押清单如下：

    质押事项 金额 期限 备注

    工程机械金融网按揭贷款回购担保

    质押 4,556,000.00 详见本附注九（一）之2

    3. 未决诉讼或仲裁

    原告 被告 案由 受理法院 诉讼标的额 案件进展情况

    厦门厦工机械股份

    有限公司

    兰州骏马工程机

    械有限公司

    买卖合同

    纠纷

    厦门市思明

    区人民法院 2,617,585.93 元

    2008年发生,已胜

    诉申请强制执行

    中

    济南鲁联集团投资

    咨询有限公司

    厦门厦工机械股

    份有限公司

    买卖合同

    纠纷

    济南市长清

    区人民法院 1,816,956.08 尚未开庭

    （二） 或有资产

    截止2009 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    十二、 重大承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

    其他重要事项

    本公司本年度无需说明的其他重要事项。

    十三、 补充资料

    （一）非经常性损益

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 132,694.67 -189439.80

    计入当期损益的政府补助（注） 5,334,088.43

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,363,411.55 -4978772.13

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    非经常性损益合计（影响利润总额） 7,830,194.65 -5,168,211.931厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    66

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    减：所得税影响数 1,174,529.20 930,278.15

    非经常性损益净额（影响净利润） 6,655,665.45 -4,237,933.78

    其中：影响少数股东损益 1,554.79 -73.10

    影响归属于母公司普通股股东净利润 6,654,110.66 -4,237,860.68

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 43,559,523.02 145,591,194.96

    注：计入当期损益的政府补助共计5334088.433 元，详见本附注九（一）之39。

    （二）净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性

    损益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

    1、计算结果

    本年数

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 2.82% 2.82% 0.07 0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    （Ⅱ） 2.44% 2.44% 0.06 0.06

    上年数

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均

    基本

    每股收益

    稀释

    每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.22% 8.48% 0.24 0.24

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    （Ⅱ） 8. 46% 8.73% 0.25 0.25

    2、每股收益的计算过程

    项目 序号 本年数 上年数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 50,213,633.68 141,353,334.28

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    股东净利润的非经常性损益 2 6654110.66 -4,237,860.68

    归属于本公司普通股股东、扣除非经常性

    损益后的净利润 3=12 43559523.02 145,591,194.96

    年初股份总数 4 699,273,517.00 582,727,931.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加

    股份数（注） 5

    发行新股或债转股等增加股份数（注） 6

    6厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    67

    项目 序号 本年数 上年数

    6

    7

    7 发行新股或债转股等增加股份下一月份

    起至报告期年末的月份数

    7

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月

    份数 9

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷108×9÷10 699,273,517.00 582,727,931.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.07 0.24

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.06 0.25

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14

    所得税率 15 15% 18%

    转换费用 16

    认股权证、期权行权增加股份数 17

    稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(1416)×(115)]÷(11+17) 0.07 0.24

    稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)

    ×(115)]÷(11+17) 0.06 0.25

    十四、 财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2009年8月27日决议批准。

    法定代表人：陈玲 主管会计工作的负责人：王观发 会计机构负责人：王观发厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    68

    八、备查文件目录

    (一) 载有董事长亲笔签署的半年度报告正本。

    (二) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

    (三) 报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上披露过的公司文件正本及公告原稿。

    厦门厦工机械股份有限公司

    董 事 长：陈玲

    2009 年8 月27 日厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    69

    附：(一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:厦门厦工机械股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 1 352,564,617.77 454,865,055.36

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 2 672,283,985.04 320,097,315.81

    应收账款 3 1,032,242,433.15 652,860,319.26

    预付款项 4 177,102,509.87 94,342,718.50

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 5 2,675,091.03 2,675,091.03

    其他应收款 6 16,039,556.57 41,113,147.26

    买入返售金融资产

    存货 7 2,011,247,844.69 2,181,490,885.67

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 4,264,156,038.12 3,747,444,532.89

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 8 148,396,630.62 148,558,399.46

    投资性房地产

    固定资产 9 823,456,976.60 759,381,300.07

    在建工程 10 56,178,713.68 77,790,177.62

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11 173,535,483.51 158,513,556.77

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 12 2,281,685.20 2,796,938.98厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    70

    递延所得税资产 13 53,504,878.41 49,527,940.35

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,257,354,368.02 1,196,568,313.25

    资产总计 5,521,510,406.14 4,944,012,846.14

    流动负债：

    短期借款 16 448,675,670.45 957,408,883.68

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 17 1,226,945,083.10 770,141,827.09

    应付账款 18 994,577,034.16 789,227,212.54

    预收款项 19 117,554,584.56 84,962,101.48

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 20 117,058,765.06 136,225,139.66

    应交税费 21 -24,410,017.25 -85,696,436.05

    应付利息 1,376,185.00

    应付股利

    其他应付款 22 248,660,488.11 215,467,589.74

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    23 100,000,000.00 200,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 3,229,061,608.19 3,069,112,503.14

    非流动负债：

    长期借款 24 400,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 25 4,071,355.00 4,501,761.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 26 2,010,440.39 2,010,440.39

    其他非流动负债 27 69,955,646.51 72,340,053.94

    非流动负债合计 476,037,441.90 78,852,255.33

    负债合计 3,705,099,050.09 3,147,964,758.47

    股东权益：

    股本 28 699,273,517.00 699,273,517.00

    资本公积 29 558,678,005.91 558,678,005.91

    减：库存股厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    71

    盈余公积 30 126,512,263.53 126,512,263.53

    一般风险准备

    未分配利润 31 398,340,500.33 379,594,174.92

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    1,782,804,286.77 1,764,057,961.36

    少数股东权益 32 33,607,069.28 31,990,126.31

    股东权益合计 1,816,411,356.05 1,796,048,087.67

    负债和股东权益合计 5,521,510,406.14 4,944,012,846.14

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    72

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:厦门厦工机械股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 217,532,601.35 187,935,619.96

    交易性金融资产

    应收票据 664,662,356.76 306,864,520.75

    应收账款 44 974,423,405.19 694,409,145.30

    预付款项 68,899,028.11 39,449,257.33

    应收利息

    应收股利 2,400,000.00 2,400,000.00

    其他应收款 45 278,339,884.97 278,556,577.97

    存货 1,583,235,709.62 1,601,519,567.07

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 3,789,492,986.00 3,111,134,688.38

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 46 585,723,680.35 565,320,278.18

    投资性房地产

    固定资产 436,413,566.29 407,143,920.78

    在建工程 32,248,619.07 41,846,815.77

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 76,415,733.72 77,659,093.80

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,281,685.20 2,796,938.98

    递延所得税资产 27,823,176.00 23,693,526.21

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,160,906,460.63 1,118,460,573.72

    资产总计 4,950,399,446.63 4,229,595,262.10

    流动负债：

    短期借款 400,000,000.00 913,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 1,151,226,895.23 572,331,827.09

    应付账款 792,371,764.82 567,530,397.76厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    73

    预收款项 140,418,855.91 49,461,121.02

    应付职工薪酬 47,142,510.51 57,670,970.64

    应交税费 -5,827,389.24 -56,021,161.78

    应付利息 1,376,185.00

    应付股利

    其他应付款 242,223,038.76 225,762,413.78

    一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 200,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 2,867,555,675.99 2,531,111,753.51

    非流动负债：

    长期借款 400,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 4,071,355.00 4,501,761.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 14,061,186.49 16,302,453.94

    非流动负债合计 418,132,541.49 20,804,214.94

    负债合计 3,285,688,217.48 2,551,915,968.45

    股东权益：

    股本 699,273,517.00 699,273,517.00

    资本公积 555,917,250.21 555,917,250.21

    减：库存股

    盈余公积 126,512,263.53 126,512,263.53

    未分配利润 283,008,198.41 295,976,262.91

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,664,711,229.15 1,677,679,293.65

    负债和股东权益合计 4,950,399,446.63 4,229,595,262.10

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    74

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 2,461,932,902.76 3,910,343,504.55

    其中：营业收入 33 2,461,932,902.76 3,910,343,504.55

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,415,563,877.55 3,750,475,029.31

    其中：营业成本 33 2,159,964,068.05 3,283,795,007.16

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 34 997,395.26 7,059,181.50

    销售费用 35 172,043,941.42 337,116,883.40

    管理费用 36 56,940,496.65 67,085,242.92

    财务费用 22,433,684.67 49,888,514.18

    资产减值损失 37 3,184,291.50 5,530,200.15

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    -203,175.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 38 845,359.37 2,863,475.59

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 47,214,384.58 162,528,775.83

    加：营业外收入 39 7,978,850.30 314,969.11

    减：营业外支出 40 148,655.65 5,483,181.04

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    55,044,579.23 157,360,563.90

    减：所得税费用 41 3,214,002.59 16,167,111.53

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,830,576.64 141,193,452.37

    归属于母公司所有者的净利润 50,213,633.68 141,353,334.28

    少数股东损益 42 1,616,942.96 -159,881.91

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.07 0.20

    （二）稀释每股收益 0.07 0.20

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    75

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 47 2,491,763,408.33 4,037,432,898.60

    减：营业成本 47 2,277,354,257.91 3,510,423,091.21

    营业税金及附加 2,663.95 5,977,209.76

    销售费用 146,943,340.57 299,066,802.75

    管理费用 35,451,639.12 43,942,451.88

    财务费用 23,170,596.42 42,622,852.93

    资产减值损失 4,290,129.34 5,626,087.97

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 48 403,402.17 -84,822.06

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,954,183.19 129,689,580.04

    加：营业外收入 5,437,457.32 -158,565.82

    减：营业外支出 4,786,833.99

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    10,391,640.51 124,744,180.23

    减：所得税费用 -8,107,603.26 8,679,797.22

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,499,243.77 116,064,383.01

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    76

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,709,476,198.56 3,036,995,084.72

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 32,664,826.96 9,902,963.97

    收到其他与经营活动有关的现金 124,190,544.97 31,860,836.88

    经营活动现金流入小计 1,866,331,570.49 3,078,758,885.57

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,138,203,121.36 2,913,196,209.86

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 107,198,940.20 128,592,675.92

    支付的各项税费 70,506,840.70 110,046,319.70

    支付其他与经营活动有关的现金 155,938,489.36 203,215,928.40

    经营活动现金流出小计 1,471,847,391.62 3,355,051,133.88

    经营活动产生的现金流量净额 394,484,178.87 -276,292,248.31

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 7,712,405.87

    取得投资收益收到的现金 907,128.21 2,957.54

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    127,650.54 308,311.96

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净

    额

    收到其他与投资活动有关的现金 2,317,918.43

    投资活动现金流入小计 1,034,778.75 10,341,593.80

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    70,950,891.54 171,738,854.11

    投资支付的现金 78,102,431.88厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    77

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净

    额

    支付其他与投资活动有关的现金 3,787,419.08

    投资活动现金流出小计 70,950,891.54 253,628,705.07

    投资活动产生的现金流量净额 -69,916,112.79 -243,287,111.27

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 851,992,762.49 680,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 277,495.38 2,636,236.53

    筹资活动现金流入小计 852,270,257.87 682,636,236.53

    偿还债务支付的现金 1,104,601,346.30 616,100,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,641,923.44 24,735,093.27

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,176,361.77 6,907,590.82

    筹资活动现金流出小计 1,161,419,631.51 647,742,684.09

    筹资活动产生的现金流量净额 -309,149,373.64 34,893,552.44

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -463,975.56

    五、现金及现金等价物净增加额 14,954,716.88 -484,685,807.14

    加：期初现金及现金等价物余额 323,156,097.08 964,181,199.78

    六、期末现金及现金等价物余额 338,110,813.96 479,495,392.64

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,730,682,290.91 2,492,515,394.53

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 14,876,282.41 914,230,726.59

    经营活动现金流入小计 1,745,558,573.32 3,406,746,121.12

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,260,474,385.18 2,283,338,377.56

    支付给职工以及为职工支付的现金 67,918,899.04 84,729,306.84

    支付的各项税费 11,094,922.29 82,069,595.05

    支付其他与经营活动有关的现金 53,765,267.04 998,522,110.24

    经营活动现金流出小计 1,393,253,473.55 3,448,659,389.69

    经营活动产生的现金流量净额 352,305,099.77 -41,913,268.57

    二、投资活动产生的现金流量：厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告摘要

    78

    收回投资收到的现金 4,433,017.44

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产收回的现金净额

    118,159.00 8,252.40

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 118,159.00 4,441,269.84

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产支付的现金

    35,692,164.81 89,295,573.82

    投资支付的现金 20,000,000.00 75,177,839.50

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 55,692,164.81 164,473,413.32

    投资活动产生的现金流量净额 -55,574,005.81 -160,032,143.48

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 800,000,000.00 620,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 5,512.50 2,448,210.10

    筹资活动现金流入小计 800,005,512.50 622,448,210.10

    偿还债务支付的现金 1,013,000,000.00 590,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,748,311.19 23,216,437.50

    支付其他与筹资活动有关的现金 5,729,591.25

    筹资活动现金流出小计 1,067,748,311.19 618,946,028.75

    筹资活动产生的现金流量净额 -267,742,798.69 3,502,181.35

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 28,988,295.27 -198,443,230.70

    加：期初现金及现金等价物余额 183,802,679.42 634,341,770.41

    六、期末现金及现金等价物余额 212,790,974.69 435,898,539.71

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 一般风险准备 未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 699,273,517.00 558,678,005.91 126,512,263.53 379,594,174.92 379,594,174.92 31,990,126.31 1,796,048,087.67

    加：同一控制下企

    业合并产生的追溯调

    整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 699,273,517.00 558,678,005.91 126,512,263.53 379,594,174.92 31,990,126.31 1,796,048,087.67

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    18,746,325.41 1,616,942.97 20,363,268.38

    （一）净利润 50,213,633.68 1,616,942.97 51,830,576.65

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小 50,213,633.68 1,616,942.97 51,830,576.65厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告

    计

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -31,467,308.27 -31,467,308.27

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -31,467,308.27 -31,467,308.27

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 699,273,517.00 558,678,005.91 126,512,263.53 398,340,500.33 33,607,069.28 1,816,411,356.05

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 582,727,931.00 677,234,032.30 111,411,133.81 225,157,311.84 32,572,117.15 1,629,102,526.10

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 582,727,931.00 677,234,032.30 111,411,133.81 225,157,311.84 32,572,117.15 1,629,102,526.10

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    123,871,496.35 11,840,118.09 135,711,614.44

    （一）净利润 141,353,334.28 -159,881.91 141,193,452.37

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小

    计

    141,353,334.28 -159,881.91 141,193,452.37

    （三）所有者投入和减

    少资本

    12,000,000.00 12,000,000.00

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -17,481,837.93 -17,481,837.93

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -17,481,837.93 -17,481,837.93

    4．其他厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 582,727,931.00 677,234,032.30 111,411,133.81 349,028,808.19 44,412,235.24 1,764,814,140.54

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 699,273,517.00 555,917,250.21 126,512,263.53 295,976,262.91 1,677,679,293.65

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 699,273,517.00 555,917,250.21 126,512,263.53 295,976,262.91 1,677,679,293.65

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    -12,968,064.50 -12,968,064.50

    （一）净利润 18,499,243.77 18,499,243.77

    （二）直接计入所有者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告

    3．与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 18,499,243.77 18,499,243.77

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -31,467,308.27 -31,467,308.27

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -31,467,308.27 -31,467,308.27

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 699,273,517.00 555,917,250.21 126,512,263.53 283,008,198.41 1,664,711,229.15

    单位:元 币种:人民币

    项目 上年同期金额

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 582,727,931.00 672,462,836.21 111,411,133.81 177,547,933.34 1,544,149,834.36

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 582,727,931.00 672,462,836.21 111,411,133.81 177,547,933.34 1,544,149,834.36

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    98,582,545.08 98,582,545.08厦门厦工机械股份有限公司 2009 年半年度报告

    （一）净利润 116,064,383.01 116,064,383.01

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动

    净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 116,064,383.01 116,064,383.01

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -17,481,837.93 -17,481,837.93

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -17,481,837.93 -17,481,837.93

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 582,727,931.00 672,462,836.21 111,411,133.81 276,130,478.42 1,642,732,379.44

    公司法定代表人：陈玲 主管会计工作负责人：王观发 会计机构负责人：王观发