厦门工程机械股份有限公司
600815
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 6
七、财务报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 51
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司独立董事刘陆山先生因公出差无法出席，委托赖增荣独立董事代为表决。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人王昆东，主管会计工作负责人黄泽森及会计主管人员陈安辉声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门工程机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写：厦工股份 公司法定英文名称：XIAMEN ENGINEERING MACHINERY CO., LTD 公司法定英文名称缩写：XEMC 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G厦工 公司A股代码：600815 3、 公司注册地址：厦门市厦禾路668号 公司办公地址：厦门市灌口南路668号之八 邮政编码：361023 公司国际互联网网址：www.xiagong.com 公司电子信箱：xggfzqb@public.xm.fj.cn 4、 公司法定代表人：王昆东 5、 董事会秘书：洪再春 电话：0592-6389300 传真：0592-6389301 E-mail：xggfzqb@public.xm.fj.cn 联系地址：厦门市灌口南路668号之八公司董事会秘书处 公司证券事务代表：叶维萍 电话：0592-6389300 传真：0592-6389301 E-mail：xggfzqb@public.xm.fj.cn 联系地址：厦门市灌口南路668号之八公司董事会秘书处 6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：厦门市灌口南路668号之八公司董事会秘书处 7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1994年1月10日 公司首次注册登记地点：厦门市厦禾路668号 公司变更注册登记日期：2004年5月6日 公司变更注册登记地点：厦门市厦禾路668号 公司法人营业执照注册号：3502001003708 公司税务登记号码：3502041550522270 公司聘请的境内会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：厦门湖滨南路57号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减（％）
流动资产 1,810,812,9 1,622,755,715. 11.59
94.70 59
流动负债 1,351,767,7 1,203,427,411. 12.33
70.70 18
总资产 2,337,198,8 2,153,058,416. 8.55
15.68 76
股东权益（不含少数股东 963,256,758 927,889,445.65 3.81
权益） .19
每股净资产(元) 2.14 2.07 3.38
调整后的每股净资产(元) 2.12 2.04 3.92
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上
6月） 年同期增减（
％）
净利润 37,249,319. 39,119,489.42 -4.78
45
扣除非经常性损益的净利 32,215,959. 37,937,332.76 -15.08
润 35
每股收益(元) 0.083 0.087 -4.60
净资产收益率(%) 3.87 4.19 减少0.32个百
分点
经营活动产生的现金流量 75,884,057. 86,261,304.45 -12.03
净额 49
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 495,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 5,426,600.12
值准备后的其他各项营业外收入、支出
所得税影响数 -888,240.02
合计 5,033,360.10
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发行 送 公积 其 小 数量 比
例 新股 股 金转 他 计 例
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 291,409 64 291,409 64.
,602 .8 ,602 84
4
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 291,409 64 291,409 64.
份合计 ,602 .8 ,602 84
4
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 158,004 35 158,004 35.
股 ,197 .1 ,197 16
6
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 158,004 35 158,004 35.
通股份合计 ,197 .1 ,197 16
6
三、股份总数 449,413 10 449,413 100
,799 0 ,799
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股份变动的批准情况 公司股权分置改革方案:非流通股股东向流通股股东支付38,304,048股股票为对价以取得非流通股的流通权,即每10股流通A股获送3.2股，于2006年2月28日得到了厦门市国有资产监督管理委员会的批准，并于2006年3月6日公司召开的股权分置改革相关股东会议上获得了通过。
股份变动的过户情况 公司于2006年3月8日收到上海证券交易所《关于实施厦门工程机械股份有限公司股权分置改革方案的通知》，按照通知要求，于2006年3月15日完成了股权分置改革，对需要变动的股份进行了过户。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 35,458
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总数 报告期内 持有有限 质押或冻
质 比例( 增减 售条件股 结的股份
%) 份数量 数量
厦门厦工 国有股 64.84 291,409, -38,304,0 291,409,6 无
集团有限 东 602 48 02
公司
舒逸民 其他 0.86 3,869,15 未知 0 未知
6
马信琪 其他 0.62 2,794,52 未知 0 未知
9
林高崖 其他 0.17 785,400 190,400 0 未知
邱宝裕 其他 0.17 762,125 未知 0 未知
吕洪品 其他 0.16 700,000 未知 0 未知
肖亚鹏 其他 0.11 501,000 171,000 0 未知
孙栋 其他 0.11 500,000 296,228 0 未知
贾利君 其他 0.10 448,866 95,066 0 未知
宋义龙 其他 0.09 402,725 未知 0 未知
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的有 有限售条件股份可上市交 限售条件
号 名称 限售条件 易情况
股份数量 可上市交易时 新增可上
间 市交易股
份数量
1 厦门厦工集团有 291,409,6 2008年3月13 除遵守法定
限公司 02 日 承诺外,持有
的原非流通
股股份自股
权分置改革
方案实施之
日起,在二十
四个月内不
上市交易,在
上述二十四
个月届满后
的十二个月
内,厦工集团
通过上海证
券交易所挂
牌交易出售
股份数量占
公司股份总
数的比例不
超过百分之
十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
新实际控制人名称：厦门机电集团有限公司 控股股东发生变更的日期：2006年6月2日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期：2006年6月2日
根据厦委发[2006]6号《中共厦门市委、厦门市人民政府关于印发<市属国有企业和企业国有资产整合及国有企业监管体制调整方案>的通知》文件精神,公司实际控制人--厦门国有资产投资公司名称变更为厦门机电集团有限公司。 控股股东及实际控制人变更情况的说明：厦门机电集团有限公司成立日期：2006年5月29日；法定代表人：郭清泉；注册资本：贰拾伍亿陆仟叁佰捌拾肆万元人民币；公司类型：有限公司(国有独资)；经营范围：1、经营、管理授权范围内的国有资产；2、从事工程机械、交通运输设备、电子等机电产品的制造、销售和对外贸易,对相关产业进行投资、控股、参股；3、为所投资企业提供产品生产、销售和市场开发过程中的技术支持、员工培训、企业管理等服务；4、从事相关产业新产品及高新技术的研究开发,转让研究成果,提供相应的技术服务；5、提供企业管理、投资政策等方面的咨询服务；6、为所投资企业提供财务支持、贷款担保和发行债券担保等。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
林文俊 监事会主席 5,685 7,504 1,819 公司进行
股权分置
改革支付
的对价
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(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、管理层讨论与分析
(一)1、管理层讨论与分析
2006年是公司“改革与质量服务年”，也是实施“十一.五规划”的开局之年。公司围绕“提高核心竞争力和可持续发展能力”工作中心，加快企业经营机制和结构调整，深化企业内部改革，改革用工制度，落实绩效考核，为下一步企业持续发展奠定良好的基础。针对激烈竞争的市场形势，公司及时调整营销策略，加快产品结构调整，积极提高公司赢利水平。在生产经营上，公司努力加强节支降耗和成本控制工作，积极盘活资金资源，提高资金利用效率，增加公司效益水平。 公司在报告期内实现主营业务收入196543万元，利润总额4459万元，与去年同期基本持平。经营活动产生的现金流量净额为 7588万元。
2、财务状况分析：
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项目 本期数 上年同期数 增减幅度%
主营业务收入 1,965,428,959. 1,890,937,910.20 3.94
12
主营业务利润 232,010,592.19 214,582,134.89 8.12
净利润 37,249,319.45 39,119,489.42 -4.78
现金及现金等价 -96,823,567.45 6,707,671.50 -1543．48
物净增加额
项目 2006年6月30日 2005年12月31日 报告期末比期初增
长%
总资产 2,337,198,815. 2,153,058,416.76 8.55
67
应收账款 496,837,057.90 130,055,134.83 282.02
长期负债 10,369,152.76 10,309,903.86 0.57
股东权益 963,256,758.19 927,889,445.65 3.81
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注：现金及现金等价物净增加额比去年同期大幅下降系应收账款大幅增加所致，报告期内应收账款496837057.90元，同比去年326737379.34元增长52.06%。
应收账款期末余额比年初余额增加282.02%，主要是本公司本年度销售规模有所扩大，同时由于行业特性，中期应收账款都较高，预计下半年将逐步下降。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
制造 1,961,248,31 1,724,249,9 12.08 3.96 3.19 增加0.65
业 4.17 29.74 个百分点
分产
品
工程 1,908,240,55 1,679,080,6 12.01 3.31 2.45 增加0.74
机械 4.86 35.16 个百分点
产品
销售
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额89,858,135.05元人民币。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内 187,557.08 -0.38
国外 802.54 -3.39
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3、报告期内无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
为落实中国证监会促进上市公司规范运作的相关文件精神，公司根据新颁布的《公司法》、《证券法》和《上市公司章程指引》，及时修改了公司《章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》，并在2005年股东大会上审议通过。在完善公司治理结构的同时，进一步规范了公司运作。 报告期内，公司能够严格按照《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和公司《章程》的规定，进行公司治理，目前公司的治理结构基本符合中国证监会的要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006年6月28日，公司2005年度股东大会审议通过了以下利润分配方案：以2005年末总股本449413799股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.25元(含税)。未分配利润额结转入下一年度。
(三)中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司2006年中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
(四)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (六)报告期内公司重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价原 关联交易金 占同类交 关联交易
名称 内容 则 额 易金额的 结算方式
比例(%)
厦门厦 代理零部 市场定价，参与 10,050,023. 1.33 银行转账
工集团 件进口 公司的采购招标 58 或票据结
有限公 算
司
厦门银 零部件 市场定价，参与 44,476,463. 5.91 银行转账
华机械 公司的采购招标 72 或票据结
厂 算
厦门齿 零部件 市场定价，参与 87,842,912. 11.66 银行转账
轮厂 公司的采购招标 53 或票据结
算
厦门厦 零部件 市场定价，参与 166,033,347 22.04 银行转账
工新宇 公司的采购招标 .55 或票据结
机械有 算
限公司
厦门厦 提供运输 据市场价格，双 1,683,710.6 100 银行转账
工运输 劳务 方协商定价 1 或票据结
有限公 算
司
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（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定 关联交易金 占同类交 关联交易
易内容 价原则 额 易金额的 结算方式
比例(%)
厦门厦工集 代理产 按市场独立 8,025,355. 0.41 银行转账
团有限公司 品出口 交易的价格 44 或票据结
确定 算
厦门齿轮厂 销售材 按市场独立 7,280,935. 5.53 银行转账
料 交易的价格 54 或票据结
确定 算
厦门厦工新 销售材 按市场独立 61,512,683 46.69 银行转账
宇机械有限 料 交易的价格 .01 或票据结
公司 确定 算
厦门厦工集 销售材 按市场独立 10,007,264 7.60 银行转账
团机械营销 料 交易的价格 .95 或票据结
有限公司 确定 算
厦工服务公 销售材 按市场独立 2,253,097. 1.71 银行转账
司 料及产 交易的价格 96 或票据结
品 确定 算
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厦门新宇机械有限公司、厦门齿轮厂、厦门银华机械有限公司连续多年为本公司提供零部件协作生产业务,上述关联交易事项均为本公司日常生产经营过程中正常的生产协作业务。厦工机械运输有限公司成立以来,多年来为本公司提供运输服务,保障了公司生产经营中物质周转的运输需要。厦工集团将把海外市场开拓作为营销重点,有能力协助本公司做好相关进出口业务,积极开拓国际市场。 以上前三家企业均参与公司的配套协作招标,交易价格公允；不会损害公司和全体股东的利益。上述交易是保障公司2006年生产经营计划顺利实施的需要,有利于公司精干主业、专业化运作；上述交易是公司2006年生产经营中配套协作的一部分,不影响本公司生产经营的独立性,亦不会对公司本期及未来财务状况、经营成果产生不利影响。 (七)本报告期公司无托管事项。 (八)本报告期公司无承包事项。 (九)本报告期公司无租赁事项。 (十)本报告期公司无担保事项。 (十一)本报告期公司无委托理财事项。 (十二)承诺事项履行情况
公司已于2006年初启动股权分置改革，于2月13日披露《股权分置改革说明书》，2月20日披露《股权分置改革说明书（修订稿）》，3月6日公司关于股权分置改革相关股东会议审议并通过了公司股权分置改革方案，并于3月15日实施了股权分置改革方案，信息披露详见2006年2月13日、2月20日及3月10日的《中国证券报》、《上海证券报》。 厦门厦工集团有限公司除遵守法定承诺外，持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在二十四个月内不上市交易，在上述二十四个月届满后的十二个月内厦工集团通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。
(十三)报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十四)本报告期内公司无其它重大事项。 (十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日 刊载的互联网网
称及版面 期 站及检索路径
厦门工程机械股份有限公司20 《上海证券报 2006年6 上海证券交易所
05年度股东大会决议公告 》、《中国证 月29日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司董 《上海证券报 2006年6 上海证券交易所
事会关于实际控制人名称变更 》、《中国证 月3日 www.sse.com.cn
的公告 券报》
厦门工程机械股份有限公司第 《上海证券报 2006年5 上海证券交易所
四届董事会第十二次会议决议 》、《中国证 月27日 www.sse.com.cn
公告 券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年5 上海证券交易所
于召开2005年度股东大会的通 》、《中国证 月27日 www.sse.com.cn
知 券报》
厦门工程机械股份有限公司监 《上海证券报 2006年5 上海证券交易所
事会四届九次会议决议公告 》、《中国证 月27日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年5 上海证券交易所
于2005年年度报告的更正公告 》、《中国证 月17日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年5 上海证券交易所
于控股股东及其附属企业非经 》、《中国证 月17日 www.sse.com.cn
营性占用资金清欠情况的公告 券报》
厦门工程机械股份有限公司20 《上海证券报 2006年4 上海证券交易所
06年第一季度报告 》、《中国证 月27日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司20 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
05年年度报告 》、《中国证 月30日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司第 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
四届董事会第十次会议决议公 》、《中国证 月30日 www.sse.com.cn
告 券报》
厦门工程机械股份有限公司第 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
四届监事会第八次会议决议公 》、《中国证 月30日 www.sse.com.cn
告 券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
联交易公告 》、《中国证 月30日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
于预计2006年度日常关联交易 》、《中国证 月30日 www.sse.com.cn
事项的公告 券报》
关于厦门工程机械股份有限公 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
司2005年度控股股东及其他关 》、《中国证 月30日 www.sse.com.cn
联方占用资金情况的专项说明 券报》
厦门工程机械股份有限公司股 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
权分置改革方案实施公告 》、《中国证 月10日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司股 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
权分置改革相关股东会议表决 》、《中国证 月7日 www.sse.com.cn
结果公告 券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
于召开股权分置改革相关股东 》、《中国证 月2日 www.sse.com.cn
会议的第二次催告通知 券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年3 上海证券交易所
于股权分置改革方案获得厦门 》、《中国证 月1日 www.sse.com.cn
市国资委批复的公告 券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年2 上海证券交易所
于召开股权分置改革相关股东 》、《中国证 月22日 www.sse.com.cn
会议的第一次催告通知 券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年2 上海证券交易所
于股权分置改革方案股东沟通 》、《中国证 月20日 www.sse.com.cn
协商情况暨调整股权分置改革 券报》
方案的公告
厦门工程机械股份有限公司股 《上海证券报 2006年2 上海证券交易所
权分置改革说明书(摘要) 》、《中国证 月13日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年2 上海证券交易所
于举行股权分置改革网上交流 》、《中国证 月13日 www.sse.com.cn
会的提示性公告 券报》
厦门工程机械股份有限公司董 《上海证券报 2006年2 上海证券交易所
事会投票委托征集函 》、《中国证 月13日 www.sse.com.cn
券报》
厦门工程机械股份有限公司关 《上海证券报 2006年2 上海证券交易所
于召开股权分置改革相关股东 》、《中国证 月13日 www.sse.com.cn
会议的通知 券报》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、财务报告
（一）财务报表（未经审计）
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 厦门工程机械股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 合并 母公司
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 131,356,5 228,180,12 106,023,556. 201,263,934
57.44 4.89 68 .34
短期投资
应收票据 169,560,8 113,285,18 164,160,887. 112,511,173
87.40 6.06 40 .72
应收股利 1,063,992. 1,063,992.5
56 6
应收利息
应收账款 496,837,0 130,055,13 512,458,407. 131,911,415
57.90 4.83 05 .21
其他应收款 2,855,673 7,845,043. 2,519,932.02 5,776,307.7
.87 72 5
预付账款 55,649,96 43,021,504 47,816,821.3 34,122,952.
6.38 .75 6 02
应收补贴款
存货 951,563,7 1,098,265, 895,357,606. 1,053,011,5
68.05 877.92 18 36.14
待摊费用 2,989,083 1,038,850. 830,402.89 459,956.93
.66 86
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,810,812 1,622,755, 1,729,167,61 1,540,121,2
,994.70 715.59 3.58 68.67
长期投资：
长期股权投资 90,239,97 86,928,993 197,203,031. 190,478,205
3.11 .92 46 .06
长期债权投资
长期投资合计 90,239,97 86,928,993 197,203,031. 190,478,205
3.11 .92 46 .06
其中：合并价差
其中：股权投资差
额
固定资产：
固定资产原价 474,254,1 467,392,45 399,403,542. 397,788,890
30.21 4.36 74 .76
减：累计折旧 139,669,2 125,990,25 116,833,376. 105,240,354
63.01 7.72 96 .05
固定资产净值 334,584,8 341,402,19 282,570,165. 292,548,536
67.20 6.64 78 .71
减：固定资产减值 7,739,678 7,739,678. 7,739,678.41 7,739,678.4
准备 .41 41 1
固定资产净额 326,845,1 333,662,51 274,830,487. 284,808,858
88.79 8.23 37 .30
工程物资
在建工程 19,437,18 18,481,208 19,437,180.0 18,481,208.
0.07 .33 7 33
固定资产清理
固定资产合计 346,282,3 352,143,72 294,267,667. 303,290,066
68.86 6.56 44 .63
无形资产及其他资
产：
无形资产 87,992,13 89,032,989 57,180,348.6 57,852,927.
6.98 .40 1 63
长期待摊费用 1,871,342 2,196,991. 1,557,305.11 1,804,056.8
.03 29 3
其他长期资产
无形资产及其他资 89,863,47 91,229,980 58,737,653.7 59,656,984.
产合计 9.01 .69 2 46
递延税项：
递延税款借项
资产总计 2,337,198 2,153,058, 2,279,375,96 2,093,546,5
,815.68 416.76 6.20 24.82
流动负债：
短期借款 123,000,0 286,000,00 110,000,000. 270,000,000
00.00 0.00 00 .00
应付票据 594,679,4 364,608,24 591,089,464. 362,258,249
64.20 9.75 20 .75
应付账款 480,583,8 438,537,36 472,560,336. 429,591,257
27.49 9.39 94 .83
预收账款 45,533,35 43,106,043 32,660,406.7 36,103,836.
8.28 .88 3 55
应付工资 1,464,957 334,745.00
.14
应付福利费 7,405,163 13,396,711 5,182,759.87 11,147,758.
.22 .60 45
应付股利
应交税金 17,472,20 -13,521,15 17,496,946.7 -13,859,950
3.33 6.24 2 .31
其他应交款 53,957,67 53,287,520 41,762,194.6 41,115,397.
3.04 .38 3 17
其他应付款 13,382,26 15,289,175 17,426,175.9 16,631,862.
9.85 .92 7 03
预提费用 14,288,85 2,388,751. 12,811,358.9
4.15 50 9
预计负债
一年内到期的长期
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,351,767 1,203,427, 1,300,989,64 1,152,988,4
,770.70 411.18 4.05 11.47
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,502,482 5,633,024. 5,502,482.00 5,633,024.0
.00 00 0
专项应付款 4,866,670 4,676,879. 4,866,670.76 4,676,879.8
.76 86 6
其他长期负债
长期负债合计 10,369,15 10,309,903 10,369,152.7 10,309,903.
2.76 .86 6 86
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 1,362,136 1,213,737, 1,311,358,79 1,163,298,3
,923.46 315.04 6.81 15.33
少数股东权益 11,805,13 11,431,656
4.03 .07
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 449,413,7 449,413,79 449,413,799. 449,413,799
） 99.00 9.00 00 .00
减：已归还投资
实收资本（或股本
）净额
资本公积 278,575,9 280,472,34 278,614,486. 280,510,859
69.76 2.54 66 .44
盈余公积 93,350,07 93,350,075 93,350,075.0 93,350,075.
5.08 .08 8 08
其中：法定公益金
未分配利润 142,094,1 104,844,84 146,638,808. 106,973,475
68.65 9.20 65 .97
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损 177,254.3 191,620.17
失 0
股东权益合计 963,256,7 927,889,44 968,017,169. 930,248,209
58.19 5.65 39 .49
负债及股东权益总 2,337,198 2,153,058, 2,279,375,96 2,093,546,5
计 ,815.68 416.76 6.20 24.82
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公司法定代表人:王昆东主管会计工作负责人:黄泽森会计机构负责人:陈安辉
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 厦门工程机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母公 本期数 上年同 本期数 上年同期
并 司 期数 数
一、主营业务收入 1,965,42 1,890,9 1,939,29 1,859,03
8,959.12 37,910. 7,289.41 2,163.45
20
减：主营业务成本 1,727,57 1,672,7 1,710,60 1,654,09
1,807.37 77,522. 9,310.29 7,321.33
68
主营业务税金及附 5,846,55 3,578,2 5,583,87 3,425,49
加 9.56 52.63 0.01 5.20
二、主营业务利润 232,010, 214,582 223,104, 201,509,
（亏损以“-”号 592.19 ,134.89 109.11 346.92
填列）
加：其他业务利润 4,369,48 10,789, 4,337,34 10,658,6
（亏损以“-”号 4.85 409.74 1.55 79.74
填列）
减:营业费用 143,796, 118,860 137,923, 112,611,
685.96 ,132.36 271.36 696.43
管理费用 45,312,9 42,839, 39,391,4 37,619,8
11.46 178.62 88.43 97.71
财务费用 11,914,6 20,296, 11,519,8 19,957,9
83.93 118.62 25.22 69.20
三、营业利润（亏 35,355,7 43,376, 38,606,8 41,978,4
损以“-”号填列 95.69 115.03 65.65 63.32
）
加：投资收益（损 3,310,97 2,101,9 6,724,82 2,729,89
失以“-”号填列 9.19 20.42 6.40 3.78
）
补贴收入 495,000.
00
营业外收入 5,454,05 1,280,2 212,808. 1,255,75
5.84 97.46 56 0.46
减：营业外支出 27,455.7 409,079 27,206.0 202,984.
2 .31 7 43
四、利润总额（亏 44,588,3 46,349, 45,517,2 45,761,1
损总额以“-”号 75.00 253.60 94.54 23.13
填列）
减：所得税 6,951,21 7,122,2 5,851,96 6,604,59
1.72 15.52 1.86 5.57
减：少数股东损益 373,477. 69,774.
96 82
加：未确认投资损 -14,365. -37,773
失(合并报表填列) 87 .84
五、净利润（亏损 37,249,3 39,119, 39,665,3 39,156,5
以“-”号填列） 19.45 489.42 32.68 27.56
加：年初未分配利 104,844, 78,245, 106,973, 80,246,1
润 849.20 201.95 475.97 27.93
其他转入
六、可供分配的利 142,094, 117,364 146,638, 119,402,
润 168.65 ,691.37 808.65 655.49
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配 142,094, 117,364 146,638, 119,402,
的利润 168.65 ,691.37 808.65 655.49
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股
股利
八、未分配利润( 142,094, 117,364 146,638, 119,402,
未弥补亏损以“- 168.65 ,691.37 808.65 655.49
”号填列)
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公司法定代表人:王昆东主管会计工作负责人:黄泽森会计机构负责人:陈安辉
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 厦门工程机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母公
并 司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 1,317,692,9 1,329,400,627.61
务收到的现金 07.76
收到的税费返还 495,000.00
收到的其他与经营 9,187,074.7 5,297,150.46
活动有关的现金 6
现金流入小计 1,327,374,9 1,334,697,778.07
82.52
购买商品、接受劳 1,085,411,0 1,109,983,482.04
务支付的现金 01.29
支付给职工以及为 65,450,833. 58,613,184.92
职工支付的现金 59
支付的各项税费 60,998,648. 57,202,598.79
17
支付的其他与经营 39,630,441. 34,825,327.76
活动有关的现金 98
现金流出小计 1,251,490,9 1,260,624,593.51
25.03
经营活动产生的现 75,884,057. 74,073,184.56
金流量净额 49
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收 1,063,992.5 1,063,992.56
到的现金 6
处置固定资产、无 242,697.37 242,697.37
形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资 2,088.73
活动有关的现金
现金流入小计 1,308,778.6 1,306,689.93
6
购建固定资产、无 2,994,105.9 2,943,135.95
形资产和其他长期 5
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资
活动有关的现金
现金流出小计 2,994,105.9 2,943,135.95
5
投资活动产生的现 -1,685,327. -1,636,446.02
金流量净额 29
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 122,500,000 120,000,000.00
.00
收到的其他与筹资 39,343.22
活动有关的现金
现金流入小计 122,539,343 120,000,000.00
.22
偿还债务所支付的 285,500,000 280,000,000.00
现金 .00
分配股利、利润或 7,658,708.7 7,274,184.07
偿付利息所支付的 4
现金
其中：支付少数股
东的股利
支付的其他与筹资 402,932.13 402,932.13
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 293,561,640 287,677,116.20
.87
筹资活动产生的现 -171,022,29 -167,677,116.20
金流量净额 7.65
四、汇率变动对现
金的影响
五、现金及现金等 -96,823,567 -95,240,377.66
价物净增加额 .45
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 37,249,319. 39,665,332.68
45
加：少数股东损益 373,477.96
(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资
损失
加：计提的资产减 3,574,998.1 3,573,519.89
值准备 8
固定资产折旧 13,797,142. 11,712,008.56
96
无形资产摊销 1,040,852.4 672,579.02
2
长期待摊费用摊销 325,649.19 246,751.65
待摊费用减少（减 -1,950,232. -370,445.96
：增加） 80
预提费用增加（减 11,900,102. 12,811,358.99
：减少） 65
处理固定资产、无 -5,358,009. -255,687.92
形资产和其他长期 24
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失 813.76 813.76
财务费用 8,135,134.6 7,677,116.20
3
投资损失（减：收 -3,310,979. -6,724,826.40
益） 19
递延税款贷项（减
：借项）
存货的减少（减： 149,119,557 157,969,631.59
增加） .67
经营性应收项目的 -429,857,74 -440,931,984.63
减少(减：增加) 5.32
经营性应付项目的 293,188,759 288,342,718.76
增加(减：减少) .84
其他 -2,344,784. -315,701.63
67
经营活动产生的现 75,884,057. 74,073,184.56
金流量净额 49
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转
换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 131,356,557 106,023,556.68
.44
减：现金的期初余 228,180,124 201,263,934.34
额 .89
加：现金等价物的
期末余额
减：现金等价物的
期初余额
现金及现金等价物 -96,823,567 -95,240,377.66
净增加额 .45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:王昆东主管会计工作负责人:黄泽森会计机构负责人:陈安辉
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 厦门工程机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少数 期末余额
数 因资 其他原 合计
产价 因转出
值回 数
升转
回数
坏账准备 28,622,381 3,701,46 96,348. 96,348.8 32,227,49
合计 .98 6.04 82 2 9.20
其中：应 22,663,795 3,701,46 26,365,26
收账款 .24 6.04 1.28
其他应收 5,958,586. 96,348. 96,348.8 5,862,237
款 74 82 2 .92
短期投资
跌价准备
合计
其中：股
票投资
债券投资
存货跌价 2,273,359. 2,273,359
准备合计 43 .43
其中：库 1,382,663. 1,382,663
存商品 96 .96
原材料 238,318.62 238,318.6
2
长期投资 9,500,000. 9,500,000
减值准备 00 .00
合计
其中：长 9,500,000. 9,500,000
期股权投 00 .00
资
长期债权
投资
固定资产 7,739,678. 7,739,678
减值准备 41 .41
合计
其中：房 7,739,678. 7,739,678
屋、建筑 41 .41
物
机器设备
无形资产
减值准备
其中：专
利权
商标权
在建工程 583,001.89 583,001.8
减值准备 9
委托贷款
减值准备
资产减值 48,718,421 3,701,46 96,348. 96,348.8 52,323,53
合计 .71 6.04 82 2 8.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:王昆东主管会计工作负责人:黄泽森会计机构负责人:陈安辉
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 厦门工程机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资产 其他原 合计
价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 27,105,4 3,663,0 88,325. 88,325 30,680,1
91.09 01.26 44 .44 66.91
其中：应收账 21,875,8 3,663,0 25,538,8
款 39.73 01.26 40.99
其他应收款 5,229,65 88,325. 88,325 5,141,32
1.36 44 .44 5.92
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备 1,028,92 1,028,92
合计 5.96 5.96
其中：库存商 1,028,92 1,028,92
品 5.96 5.96
原材料
长期投资减值 9,620,00 9,620,00
准备合计 0.00 0.00
其中：长期股 9,620,00 9,620,00
权投资 0.00 0.00
长期债权投资
固定资产减值 7,739,67 7,739,67
准备合计 8.41 8.41
其中：房屋、
建筑物
机器设备 7,739,67 7,739,67
8.41 8.41
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值 583,001. 583,001.
准备 89 89
委托贷款减值
准备
资产减值合计 46,077,0 3,663,0 88,325. 88,325 49,651,7
97.35 01.26 44 .44 73.17
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公司法定代表人:王昆东主管会计工作负责人:黄泽森会计机构负责人:陈安辉
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 24.09 24.51 0.516 0.516
营业利润 3.67 3.74 0.079 0.079
净利润 3.87 3.94 0.083 0.083
扣除非经常性损益后的净利润 3.34 3.40 0.072 0.072
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（二）会计报表附注
一、公司的基本情况
厦门工程机械股份有限公司（以下简称本公司）系经厦门市经济体制改革委员会厦体改（1993）052号文批准，由厦门工程机械厂改制设立。1993年12月20日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公众发行人民币普通股4000万股，并于1994年1月28日在上海证券交易所挂牌交易。1996年，经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）21号文批准，本公司以1995年的总股本23,968.728万股为基数，向全体股东每10股配2.5股，配股后总股本变更为29,960.91万股，其中发起人持有21,980.91万股，社会公众股持有7980万股。1999年，经财政部财管字（1999）208号文的批准，本公司原国有股持有者厦门国有资产投资公司将其所持有的本公司21,980.91万股转由厦门厦工集团有限公司持有。2002年5月11日，本公司股东大会通过了《2001年度利润分配及资本公积金转增股本议案》，以2001年末股本为基数，按每10股转增5股进行资本公积金转增股本。转增后本公司的股本结构为：厦门厦工集团有限公司持有32,971.365万股，占股本总额73.365%，社会公众股持有11,970.0149万股，占股本总额26.635%。2006年3月6日股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》，该方案的主要内容如下：本公司非流通股股东为获得所持有的公司非流通股上市流通权，向公司流通股股东支付的对价为：厦工集团以其持有的38,304,048股股权作为对流通股股东的对价安排，以换取非流通股股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得厦工集团3.2股的对价安排。非流通股股东厦门厦工集团有限公司承诺：除遵守法定承诺外，持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在24个月内不上市交易，在上述24个月届满后的12个月内厦工集团通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过10％。本公司董事会于2006年3月10日发布《股权分置改革方案实施公告》，确定上述股权分置改革的股权登记日为2006年3月13日，对价股份上市日为2006年3月15日。上述股权分置改革完成后，本公司的股本结构为：厦门厦工集团有限公司持有29,140.9602万股，占股本总额64.84%，社会公众股持有15,800.4197万股，占股本总额35.16%。
本公司营业执照注册号350200103708，注册资本为人民币肆亿肆仟玖佰肆拾壹万叁仟柒佰玖拾玖元（￥449,413,799.00），注册地址：厦门市厦禾路668号，法定代表人：王昆东，经营范围：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企业工程机械产品、零部件及所维修备件的出口；3、本企业生产所需的原辅材料、机械电器设备及所需的配套件进口业务；4、承办合资经营、合作生产及开展“三来一补业务”；5、房地产开发与经营。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账，除会计报表附注中特别说明之外，本公司对各项资产均采用历史（实际）成本为计价原则。
外币业务核算方法
本公司及子公司对发生的非本位币经济业务，按当月1日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。所有货币性外币资产和负债钠谀┯喽罹雌谀┑氖谐』慵壅鬯阄嗣癖遥纱瞬恼鬯悴疃钊考迫氲蹦甓鹊牟莆穹延谩?
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金或现金等价物。
短期投资核算方法
本公司短期投资在取得时按照投资成本计量，短期投资的现金股利或利息，于实际收到时先行冲减投资的账面价值，在处置时，将短期投资的账面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资收益。
本公司于期末时对短期投资按成本与市价孰低计量。短期投资跌价准备系按单项投资项目的成本高于其市价的差额提取，预计的短期投资跌价损失计入当年度损益类的账项。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款，不含关联方的款项）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
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账龄 提取比例（%） 备注
1年以内（含1年,以下类推） 1% 特殊情况根据董事会
1至2年 5% 决议规定的比例提取
2至3年 10% 。
3至4年 20%
4至5年 50%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司对应收关联方款项不提取坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
本公司的存货是指本公司在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的原材料、燃料、配件、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品。
原材料、燃料、配件、自制半成品在取得时按计划成本计价，月末分摊材料成本差异调整为实际成本；产成品按实际成本计价，领用或发出时采用月末一次加权平均法核算；低值易耗品领用后采用一次摊销法，一次计入成本费用。
存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，各类存货的盘盈、盘亏、报废经批准后，净损益转入管理费用。
报表日存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取预计的存货跌价损失，业已计入当年度的损益类账项。已计提跌价准备的存货的可变现价值又得以恢复，在原已确认的跌价损失的金额内转回。
长期投资核算方法
本公司的长期投资包括长期股权投资和长期债权投资。长期股权投资包括持有时间准备超过1年（含1年）的各种股权性投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目，并按10年摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按10年摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积——股权投资准备”科目。
企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。
长期债权投资采用下列方法进行会计核算：
长期债权投资取得时按实际成本计价，相关的投资收益按照投资期限分期确认。债券投资的溢价或折价，在债券存续期间采用直线法进行摊销。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值（母公司未留残值），确定其折旧率如下：
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资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-40年 0-2% 2.45%-6.53%
机器设备 8-20年 0-2% 4.9%-12.25%
运输工具 8-15年 0-2% 6.53%-12.25%
其他设备 12-15年 0-2% 6.53%-8.17%
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固定资产于期末按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备，并计入营业外支出。
无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产均按取得成本计价，并按各项目的受益期平均摊销。
本公司对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，期末按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用摊销方法
本公司的长期待摊费用按各项目的受益期平均摊销。
收入确认方法
本公司商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：
企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
与交易相关的经济利益能够流入企业；
相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计：
劳务总收入和总成本能够可靠地计量；
与交易相关的经济利益能够流入企业；
劳务的完成程度能够可靠地确定。
劳务的完成程度按下列方法确定：
已完工作的测量；
已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；
已经发生的成本占估计总成本的比例。
所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部财会字[1995]11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定,以母公司（含下属分公司）和纳入合并范围的子公司会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。列入本公司报表合并范围的为持有50%以上股份的所有子公司，详见本会计报表附注四。
本公司母公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东本期损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
三、主要税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
流转税
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公司名称 税目 税基 税率
本公司及子公司 增值税 产品（商品）销售增 17%
值额
本公司及子公司 营业税 租赁收入 5%
本公司及子公司 城市维护建设 实际缴纳的流转税税 7%
税 额
本公司及子公司 教育费附加 实际缴纳的流转税税 3%
额
本公司及在厦门地区的子 地方教育附加 实际缴纳的流转税税 1%
公司 额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业所得税
本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并会计报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为：母公司及设在厦门地区的子公司按经济特区15%税率计缴，设在北京地区、江西宜春地区和山西地区的子公司及设在合肥的分公司按33%税率计缴。
房产税
本公司及所属子公司自用房产的房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产的房产税以租金收入为纳税基准，税率为12%。房产税系由本公司及子公司按规定自行申报缴纳。
四、子公司、联营企业及合并会计报表范围
纳入合并会计报表的子公司情况
金额单位：人民币万元
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公司名称 主营项目 原始投 注册资 拥有
资额 本 股权
比例
厦门锻压机床有限公司 锻压、设备制造加工等 10,617 9,589. 90.0
.00 00 0%
北京厦门工程机械销售 工程机械及配件销售 100.00 100.00 100.
公司 00%
北京厦工机械销售有限 销售汽车（不含小轿车 450.00 500.00 95.0
责任公司 ） 0%
山西厦工机械销售有限 批发零售维修普通机械 200.00 200.00 100.
公司 、配件 00%
厦工机械(宜春)有限公 生产和销售工程机械产 450.00 500.00 90.0
司 品及配件 0%
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联营企业基本情况:
金额单位：人民币万元
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公司名称 主营项目 原始 注册 拥有
投资 资本 股权
额 比例
厦门雪孚工程机械有 生产和销售各类工程机械产 532.2 1,00 50.00
限公司[注] 品 0 0.00 %
厦工建德（泉州）工 生产工程通用、运输、农用 800.0 2,00 40.00
程机械有限公司 机械等产品 0 0.00 %
厦门厦工新宇机械有 工程机械制造、加工、修理 352.0 880. 40.00
限公司 及租赁 0 00 %
厦门厦工机械施工有 土石方挖填及平整；施工设 400.0 1,30 30.77
限公司 备租赁、销售和园林绿化。 0 0.00 %
厦门厦工运输有限公 货运、起重搬运、汽车运输 150.0 400. 37.50
司 0 00 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：厦门雪孚工程机械有限公司原由本公司与外方德国卡尔雪孚公司共同投资设立，双方各占50%，2000年1月本公司与外方签订股份转让协议，外方将其所持股权作价1元转让给本公司，同时双方通过协议清理被投资单位的债权、债务及其他资产。转让后本公司拥有100%的股权。以上股权转让已经厦门市外资委批准，但协议中的个别条款尚未执行，相关工商手续尚未办理。由于该公司生产经营处于停顿状态，因此，未予纳入合并报表范围。
五、会计报表主要项目注释
除特别说明之外，以下注释的金额单位为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
货币资金
货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金-人民币 223,003.26 132,106.67
银行存款-人民币 99,110,235.81 195,856,301.93
其他货币资金-人民币 32,023,318.37 32,191,716.29
合计 131,356,557.44 228,180,124.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
职工住房房改基金专项存 28,393,960. 28,231,150.
款 58 75
外埠存款 1,599,483.5 7,421.55
4
在途资金 300,000.00
法院冻结存款 1,490,000.0
0
保证金存款 2,029,874.2 2,163,143.9
5 9
合计 32,023,318. 32,191,716.
37 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据
应收票据明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 169,560,887.40 113,285,186.06 注
合计 169,560,887.40 113,285,186.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末余额中包含已质押给厦门市光大银行的银行承兑汇票3,000,000.00元，详见本会计报表附注七。
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
（%） %）
1年以内 485,085,9 92.71 4,899,352 112,236,3 73.49 1,084,318
66.36 .19 69.54 .66
1—2年 3,917,595 0.75 195,879.7 6,198,191 4.06 309,909.6
.35 7 .99 1
2—3年 7,172,811 1.37 717,281.1 7,380,983 4.83 738,098.3
.85 9 .05 1
3—4年 7,199,250 1.38 1,416,523 7,048,472 4.62 1,409,694
.00 .54 .22 .45
4—5年 1,380,942 0.26 690,471.0 1,380,942 0.90 690,471.0
.07 4 .07 4
5年以上 18,445,75 3.53 18,445,75 18,473,97 12.10 18,431,30
3.55 3.55 1.20 3.17
合计 523,202,3 100.0 26,365,26 152,718,9 100.00 22,663,79
19.18 0 1.28 30.07 5.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收账款年末余额比年初余额增加242.59%，主要是本公司本年度销售规模扩大等原因所致。
（2）应收账款年末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计920,920.52元，详见本会计报表附注六之（二）。
（3）应收账款年末余额中应收前五名客户的金额合计为123,924,906.88元，占应收账款总额的比例为23.69%。
（4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的应收账款金额为19,854,913.27元，已计提坏账准备19,164,444.24元。其中,单笔计提坏账准备金额超过20万元的主要应收账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取 已计提坏 提取理由
比例 账准备
陕西厦工建德工程机械 8,522,675 100.0 8,522,67 账龄5年以上
有限公司 .21 0% 5.21
四川省凉山州农机公司 863,518.4 100.0 863,518. 账龄5年以上
7 0% 47
黑龙江省国贸汽车贸易 618,400.0 100.0 618,400. 账龄5年以上
有限公司 0 0% 00
湖南省工业机械设备公 595,000.0 100.0 595,000. 账龄5年以上
司 0 0% 00
吉林省机电设备股份有 529,395.0 100.0 529,395. 账龄5年以上
限公司 0 0% 00
厦门厦产机械有限公司 515,000.0 50.00 257,500. 账龄4-5年
0 % 00
南昌市赣邦工程机械有 467,099.2 100.0 467,099. 账龄5年以上
限公司 0 0% 20
南京天霸工程机械销售 415,420.9 100.0 415,420. 账龄5年以上
中心 4 0% 94
贵阳兴鑫电力物资有限 410,000.0 100.0 410,000. 账龄5年以上
公司 0 0% 00
薛家湾广通工程机械配 410,000.0 100.0 410,000. 账龄5年以上
件公司 0 0% 00
广州市天河区农机物资 390,000.0 100.0 390,000. 账龄5年以上
供应公司 0 0% 00
济南燃料集团煤炭机修 373,023.6 100.0 373,023. 账龄5年以上
厂 4 0% 64
中国农业机械中南公司 333,250.0 100.0 333,250. 账龄5年以上
0 0% 00
郑州瑞丰贸易有限公司 309,386.0 100.0 309,386. 账龄5年以上
5 0% 05
贵阳德力工程机械有限 302,000.0 100.0 302,000. 账龄5年以上
公司 0 0% 00
莆田杉莉工程机械有限 225,000.0 100.0 225,000. 账龄5年以上
公司 0 0% 00
北京三潍公司武汉公司 205,000.0 100.0 205,000. 账龄5年以上
0 0% 00
宁波中宇工程机械设备 205,000.0 100.0 205,000. 账龄5年以上
有限公司 0 0% 00
中机电乌鲁木齐公司 205,000.0 100.0 205,000. 账龄5年以上
0 0% 00
嵊州三江物资有限公司 620,000.0 100.0 620,000. 账龄5年以上
0 0% 00
阜阳市公路局 275,600.0 100.0 275,600. 账龄5年以上
0 0% 00
合计 16,789,76 16,532,2
8.51 68.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（% （%）
）
1年以 2,143,104 24.5 48,311.77 6,175,197 44.74 41,583.20
内 .39 8 .64
1—2年 205,114.9 2.35 9,955.75 219,721.7 1.59 10,986.09
4 7
2—3年 292,105.9 3.35 29,010.60 380,105.9 2.75 31,010.60
9 9
3—4年 54,528.89 0.63 9,051.15 93,424.99 0.68 11,705.78
4—5年 392,002.9 4.50 136,854.0 443,758.0 3.21 221,879.01
4 1 1
5年以 5,631,054 64.5 5,629,054 6,491,422 47.03 5,641,422.06
上 .64 9 .64 .06
合计 8,717,911 100. 5,862,237 13,803,63 100 5,958,586.74
.79 00 .92 0.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末余额较大的前5名客户明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容 备注
郑天强 908,114.55 销售备用金 本公司职工
开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款
厦门奔马房地产开发 730,360.00 购房款
公司
岭南机电产品经营部 505,000.00
厦门工程机械股份有 500,000.00 借款
限公司离退休办公室
合计 3,411,112.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末其他应收款余额中应收前5名单位的金额合计为3,411,112.24元，占其他应收款总额的比例为39.13%。
（5）期末其他应收款账龄在3年以上且欠款金额超过50万元的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因
厦门开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款
厦门奔马房地产开发有限公司 730,360.00 购房款
岭南机电产品经营部 505,000.00 预付货款
厦门工程机械股份有限公司离退休办公 500,000.00 借款
室
合计 2,502,997.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的其他应收款金额为6,023,057.58元，已计提坏账准备5,765,908.65元。其中,单笔计提坏账准备金额超过20万元的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 提取比例 已计提 提取理由
坏账准
备
开元利通贸易公司 767,637. 100.00% 767,637 账龄5年以
69 .69 上
厦门奔马房地产开发有限公司 730,360. 100.00% 730,360 账龄5年以
00 .00 上
岭南机电产品经营部 505,000. 100.00% 505,000 账龄5年以
00 .00 上
厦门工程机械股份有限公司离 500,000. 100.00% 500,000 账龄5年以
退休办公室 00 .00 上
厦工建德(泉州)机械有限公司 345,916. 100.00% 345,916 账龄5年以
71 .71 上
福州锅炉厂 258,000. 100.00% 258,000 账龄5年以
00 .00 上
福州铸造厂 253,021. 100.00% 253,021 账龄5年以
39 .39 上
厦门鑫永铭机械成套公司 226,591. 100.00% 226,591 账龄5年以
16 .16 上
集美水产学院 200,000. 100.00% 200,000 账龄5年以
00 .00 上
合计 3,786,52 3,786,5
6.95 26.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款
预付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 54,690,690.35 98.28 42,117,228.72 97.9
1—2年 829,760.88 1.49 774,760.88 1.8
2—3年 83,811.27 0.15 83,811.27 0.2
3—4年 23,437.38 0.04 22,718.08 0.05
4—5年 4,494.80 0.01 5,214.10 0.01
5年以上 17,771.70 0.03 17,771.70 0.04
合计 55,649,966.38 100.00 43,021,504.75 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款期末数比期初数增加29.35%，主要原因是期末预付的采购钢材、柴油机和挖掘机配件款余额比期初余额增加。
（3）预付账款期末余额中无持有本公司5%以上表决权股份的股东单位欠款。
存货
存货分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
物资采购 4,110,997.66
原材料 61,109,934.17 88,071,107.77
在产品 123,384,320.98 273,774,319.48
自制半成品 10,826,561.87 26,671,080.52
库存商品（产成品） 751,798,809.07 709,070,620.71
低值易耗品 883,420.28 1,076,914.99
委托加工物资 152,110.43
其他 1,723,083.45 1,723,083.45
合计 953,837,127.48 1,100,539,237.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 可变现净值的确定
依据
原材料 238,318. 238,318. 近年采购价
62 62
在产品 652,376. 652,376. 售价扣减估计完工
85 85 成本
库存商品 1,382,66 1,382,66 一般销售价格
3.96 3.96
合计 2,273,35 2,273,35
9.43 9.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存原因
待抵进项税 2,698,439.03 973,860.14 待税务局批准
中小修 154,503.13 2006年度应摊销额
房租 129,242.00 47,742.00 2006年度应摊销额
保险费 6,899.50 17,248.72 2006年度应摊销额
养路费
合计 2,989,083.66 1,038,850.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
按权益法核算 49,855,179.3 3,310,979.19 53,166,158
的长期投资 2 .51
按成本法核算 46,630,874.6 46,630,874
的长期投资 1 .61
股权投资差额 62,939.99 62,939.99
减：长期投资 9,620,000.00 9,620,000.
减值准备 00
合计 86,928,993.9 3,310,979.19 90,239,973
2 .11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资 追加投资 权益累计 累计
额 额 增减额 现金股
利
厦门雪孚工程机械有限公司 5,322,04
1.25
厦工新宇机械有限公司 3,520,00 32,866,1 6,002,6
0.00 56.05 66.67
厦工机械施工有限公司 4,000,00 4,243,51 1,063,9
0.00 1.60 92.56
厦工建德(泉州)工程机械有限 8,000,00
公司 0.00
厦工机械运输有限公司 1,500,00 781,108.
0.00 84
合计 22,342,0 37,890,7 7,066,6
41.25 76.49 59.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初余 本期增加 本期减少 期末余
额 投资收 其他 现金 其他 额
益 增加 股利 减少
厦门雪孚工程机械有 5,322,0 5,322,0
限公司 41.25 41.25
厦工新宇机械有限公 27,069, 3,314, 30,383,
司 046.30 443.08 489.38
厦工机械施工有限公 7,112,6 66,844 7,179,5
司 74.59 .45 19.04
厦工建德(泉州)工程 8,000,0 8,000,0
机械有限公司 00.00 00.00
厦工机械运输有限公 2,351,4 -70,30 2,281,1
司 17.18 8.34 08.84
厦门厦工服务有限公
司
合计 49,855, 3,310, 53,166,
179.32 979.19 158.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 股权 期初余额 本期 本期减 期末余
限 比例 增加 少 额
重庆恒达钢业股份有 1993年 1.89 6,680,00 6,680,0
限公司 % 0.00 00.00
上海东方机械租赁有 1994年 2.06 346,766. 346,766
限公司 % 00 .00
厦门大华机械有限公 1993年 10.0 120,000. 120,000
司 0% 00 .00
厦门足球俱乐部股份 3股 900,000. 900,000
有限公司 00 .00
福建兴业证券公司 1999年 2.75 37,500,0 37,500,
3% 00.00 000.00
中国华大工程投资有 2000年 572,397. 572,397
限公司 98 .98
厦门厦工机械销售公 2002-2 19.0 380,000. 380,000
司 012年 0% 00 .00
厦门厦工服务有限公 1996-2 14.5 131710.6 131,710
司 006年 5% 3 .63
合计 46,630,8 46,630,
74.61 874.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 形成原因 摊 期初数 本 本期 期末
额 销 期 摊销 数
年 增 额
限 加
厦工机械施工有 89,914 被投资单位 10 62939. 62,93
限公司 .28 增资 年 99 9.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减 期末数 计提原因
厦门雪孚工程机械有限公 3,500,000 - 3,500,00 存在潜亏
司 .00 0.00
厦工建德（泉州）工程机 6,000,000 - 6,000,00 存在潜亏
械有限公司 .00 0.00
厦门大华机械有限公司 120,000.0 - 120,000. 经营状况未
0 00 好转
合计 9,620,000 - 9,620,00
.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值合计 467,392,454 7,442,087.53 580,411.68 474,254,130
.36 .21
其中：房屋建 203,794,033 5,102,321.32 99,526.06 208,796,829
筑物 .98 .24
机器设备 233,464,732 1,177,940.00 288,408.17 234,354,264
.35 .18
运输工具 20,057,514. 519,767.21 192,477.45 20,384,804.
48 24
其他设备 10,076,173. 642,059.00 10,718,232.
55 55
累计折旧合计 125,990,257 14,020,374.6 341,369.31 139,669,263
.72 0 .01
其中：房屋建 17,641,150. 4,227,035.72 77,869.00 21,790,317.
筑物 72 44
机器设备 90,291,534. 8,500,350.95 101,402.90 98,690,482.
16 21
运输工具 10,865,842. 770,108.26 162,097.41 11,473,852.
07 92
其他设备 7,191,730.7 522,879.67 7,714,610.4
7 4
净值合计 341,402,196 334,584,867
.64 .20
其中：房屋建 186,152,883 187,006,511
筑物 .25 .80
机器设备 143,173,198 135,663,781
.20 .97
运输工具 9,191,672.4 8,910,951.3
1 2
其他设备 2,884,442.7 3,003,622.1
8 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：子公司厦门锻压机床有限公司的房屋建筑物的产权证尚在办理之中。
（2）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 7,739,678.4 7,739,678.41
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程
在建工程明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增 转入 其他减 期末数 工程 资金来
加 固定资 少数 进度 源
产
厦工工业园 10,853 208,44 208,44 10,853, 尚未 自筹
设备款 ,311.0 0.00 0.00 311.07 完工
7
支付拆迁安 3,860, 3,860,1 自筹
置房款 192.00 92.00
厦工工业园 3,685, 839,23 4,524,7 已完 自筹
科技大楼装 538.05 8.95 77.00 工未
修工程款 决算
其他零星项 665,16 202,00 85,267 781,901 自筹
目 9.10 0.00 .21 .89
合计 19,064 1,249, 293,70 20,020,
,210.2 678.95 7.21 181.96
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本年度在建工程无利息资本化支出；
（2）在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原因
其他零星项 583,001. 583,001. 设计变更，原定
目 89 89 购设备可能无法
使用。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产
无形资产明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方式 原值 期初数 本期增 本期转
加 出
土地使用权-灌南厦工 非货币性 59,148, 57,373,8
工业园区 交易 270.77 22.66
土地使用权-锻压公司 投入 36,826, 31,180,0
911.00 61.77
多功能修路机技术转让 购入 100,000 30,861.0 -
费 .00 0
混凝土泵技术开发费 购入 400,000 126,694. -
.00 00
液压振动压路机技术开 购入 50,000. 18,800.0 -
发费 00 0
软件费 购入 1,325,1 302,749. -
22.90 97
合计 97,850, 89,032,9
304.67 89.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期摊销 累计摊 期末数 剩余摊销 备注
数 销额 年限
土地使用权-灌南厦工 591,482. 2,365,9 56,782, 576个月 注1
工业园区 70 30.81 339.96
土地使用权-锻压公司 368,273. 6,015,1 30,811, 502个月 注2
40 22.63 788.37
多功能修路机技术转 4,998.00 74,137. 25,863. 31个月
让费 00 00
混凝土泵技术开发费 19,998.0 293,304 106,696 32个月
0 .00 .00
液压振动压路机技术 2,496.00 33,696. 16,304. 39个月
开发费 00 00
软件费 53,604.3 1,075,9 249,145 1-36个月
2 77.25 .65
合计 1,040,85 9,858,1 87,992,
2.42 67.69 136.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：子公司厦门锻压机床有限公司的土地使用权系根据厦门资产评估事务所“厦资评估（1996）32号”《资产评估报告》评定的评估值入账，其相关过户手续尚在办理之中。
（2）本公司无形资产年末不需计提减值准备。
长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期转 本期摊 期末数 剩余摊销年
加 出 销 限
装修费 2,196,99 325,649 1,871,3 21-54个月
1.29 .26 42.03
合计 2,196,99 325,649 1,871,3
1.29 .26 42.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款
短期借款年末余额为123,000,000.00元，相关情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数 备注
保证借款 123,000,000. 286,000,000. 均由厦门厦工集团有限公司
00 00 提供担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：短期借款期末余额比期初减少56.99%。主要是本公司存货比年初存货减少，资金需求减小所致。
应付票据
应付票据明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 594,679,464.20 364,608,249.75
商业承兑汇票
合计 594,679,464.20 364,608,249.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付票据期末数比期初数增加63.10%，主要原因是期末采购钢材、柴油机和挖掘机配件款余额比期初余额增加。
（2）应付票据期末余额无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（3）应付票据期末余额中应付关联方款项合计154,170,000元，详见本会计报表附注六（二）。
应付账款
应付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 466,091,487. 96.98 424,044,319 96.7
97 .87
1—2年 1,083,538.16 0.23 1,084,248.1 0.25
6
2—3年 809,553.23 0.17 809,553.23 0.18
3—4年 2,303,633.05 0.48 2,303,633.0 0.52
5
4—5年 8,780,424.53 1.83 8,780,424.5 2.00
3
.005年以上 1,515,190.55 0.32 1,515,190.5 0.35
5
合计 480,583,827. 100.00 438,537,369 100
49 .39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末账龄超过3年的大额应付账款的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户 金额 发生时间
中建四局一公司厦门分公司 7,927,583.09 2001年
厦门市电机实业总公司 671,074.15 2000年
鞍钢半连轧厂 224,948.66 1994年
云南橡胶集团进出口公司 218,999.68 2001年
中国农业机械总公司华东公司 213,050.00 2001年
福建熔新机床铸造厂 115,112.61 1997年
上海江川电器仪表成套厂 100,000.00 2001年
合计 9,470,768.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详见本会计报表附注六（二）；
（4）期末应付账款中应付关联方款项合计81,682,257.84元，占应付账款期末总额的17.00%，详见本会计报表附注六（二）。
预收账款
预收账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 40,375,499.36 88.67 37,948,184.96 88.00
1—2年 1,233,637.22 2.71 1,233,637.22 3.00
2—3年 436,679.29 0.97 436,679.29 1.00
3—4年 355,100.00 0.77 355,100.00 1.00
4—5年 690,216.35 1.52 690,216.35 2.00
5年以上 2,442,226.06 5.36 2,442,226.06 5.00
合计 45,533,358.28 100.00 43,106,043.88 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年末账龄超过1年且金额超过20万元的主要预收账款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户 金额 发生时间
吉林省机电设备股份有限公司工程机械 385,392.85 2001年
分公司
刘朝阳 280,000.00 2002年
河北省农机总公司 272,200.00 1994年
源隆房地产开发公司 268,975.00 2000年
太原物产集团汽车工程机械有限公司 239,000.00 2003年
原平市三里建筑钢材厂 200,000.00 2003年
合计 1,645,567.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）年末预收账款中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）年末预收账款中无预收关联方款项。
18. 应交税金
应交税金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期初数 本期增加 本期减少额 期末数 备注
额
增值税 -21,015,84 391,622,3 357,103,43 13,503,08 注1
1.93 65.26 6.33 7.00
营业税 6,096.31 270,533.9 255,376.00 21,254.23
2
企业所得税 7,433,991. 6,951,211 11,535,535 2,849,667
46 .72 .69 .49
城市维护建设 12,905.17 3,734,689 2,686,454. 1,061,140
税 .40 14 .43
土地使用税 1,348,391 1,348,391.
.32 32
房产税 679,344.1 679,344.13
3
个人所得税 29,032.44 2,202,743 2,202,223. 29,552.42
.69 71
印花税 12,660.31 13,983.98 19,142.53 7,501.76
车船使用税 10,360.00 10,360.00
合计 -13,521,15 406,833,6 375,840,26 17,472,20
6.24 23.42 3.85 3.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：增值税本年增加额包括销项税391,304,629.05元和进项税转出317,736.21元；增值税本年减少额包括进项税318,972,075.35元和已交税金38,131,360.98元。
19. 其他应交款
其他应交款明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
职工住房补贴 38,789,184.7 38,699,184.76 根据住房货币化补贴相关
6 文件提取
公共维修基金 14,563,908.1 14,563,908.10 按出售职工住房收入的20
0 %提取
教育费附加 454,774.48 5,530.79
地方教育附加 149,527.15 432.23
水利基金 18,091.64
其他 278.55 372.86
合计 53,957,673.0 53,287,520.38
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20. 其他应付款
其他应付款期末余额13,382,269.85元，相关情况如下：
（1）期末数比期初数减少12.47%，主要原因是期末应付控股股东厦门厦工集团有限公司比期初减少22,561,793.04元。
（2）金额较大的其他应付款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
效益工资 6,345,456. 6,345,456.8 改制前遗留的效益工资
89 9
合计 6,345,456. 6,345,456.8
89 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（4）期末其他应付款中应付关联方款项计255,221.46元占其他应付款其未总额的1.91%，详见本会计报表附注六（二）。
21. 预提费用
预提费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
大修理费用 836,358.99
三包服务费 12,224,572.66 已发生尚未支付的费
用
预提运输费用 1,227,922.50 2,388,751.50 已发生尚未支付的费
用
合计 14,288,854.15 2,388,751.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22. 长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数 备
加 少 注
应付融资租赁油化库油灌区设 2,151,9 2,151,9 注
施设备款 04.00 04.00 1
应付融资租赁林德气体供应设 3,481,1 130542. 3,350,5 注
备款 20.00 00 78.00 2
合计 5,633,0 130,542 5,502,4
24.00 .00 82.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：“应付融资租赁油化库油灌区设施设备款”系本公司以融资租赁方式委托厦门市石油集团有限公司投资的位于厦门市灌南厦工工业园的油化库油灌区设施设备及总装车间加油系统。根据双方于2004年11月19日签订的《厦工机械工业园油化库油灌区设施设备租赁商务合同》的规定，该设备设施的租赁期限为10年，自2004年1月1日起至2013年12月31日止。租赁期满后，油灌区设施设备所有权为本公司所有，厦门市石油集团有限公司必须确保设施设备可使用性能完好地交付本公司。同时，合同还规定，本公司必须分20期等额支付厦门市石油集团有限公司固定资产投资资金，每半年支付一次，每次实际支付金额为134,494.00元。根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于融资租入固定资产总额小于本公司资产总额的30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确定，均采用最低租赁付款额。
注2：“应付融资租赁林德气体供应设备款”系本公司以融资租赁方式向林德气体(厦门)有限公司(以下简称林德公司)租入的气体供应设备。根据双方于2004年12月30日签订的《向厦门工程机械股份有限公司供应气体的合同》规定，林德公司提供的整个供气系统本金价值170万元(不含税)，该设备设施的租赁期限为15年，自2004年4月起至2019年4月止，本公司每月必须等额支付林德公司不含税租金18,596.00元。租赁期满后，整个供气系统所有权为本公司所有。合同还规定，如果因任何原因造成林德与本公司之间提前终止或暂停供气方面的合作协议，本公司须一次性支付剩余的设备投资本金，即指林德公司原设备投资本金170万元扣除已付租金内本金部分的投资本金余额，设备的产权随后转移给本公司。根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于融资租入固定资产总额小于本公司资产总额的30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确定，均采用最低租赁付款额。
23. 专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数 批准文号
技术改造专项拨 4,866046.3 4,536,675.
款 40
名牌产品扶持资 624.46 140,204.46 厦门市经济发展局厦经运[200
金 4]390号文件
合计 4,866,670. 4,676,879.
76 86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24. 股本
（1）股本本期变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
增加 减少
一、尚未流通股份
1.发起人股份 329,713, - 38,304, 291,409,602.00
650.00 048.00
其中：
境内法人持有股份 329,713, - 38,304, 291,409,602.00
650.00 048.00-
尚未流通股份合计 329,713, - 38,304, 291,409,602.00
650.00 048.00
二、已流通股份
1.境内上市的人民 119,700, 38,304,0 158,004,197.00
币普通股 149.00 48.00
已流通股份合计 119,700, 38,304,0 158,004,197.00
149.00 48.00
股份总数 449,413, 38,304,0 38,304, 449,413,799.00
799.00 48.00 048.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末法人股股东持股情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 持有法人股股份(万股) 占总股本比例（%）
厦门厦工集团有限公司 29,140.96 64.84%
合计 29,140.96 64.84%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25. 资本公积
资本公积本年变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 264,925,477 1,896,372. 263,029,104
.57 78 .79
股权投资准备 10,209,309. 10,209,309.
55 55
拨款转入 4,293,555.4 4,293,555.4
2 2
关联交易差价 1,044,000.0 1,044,000.0
0 0
合计 280,472,342 1,896,372. 278,575,969
.54 78 .76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 本期减少系发生的股改费用核减资本公积所致。
26. 盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 88,199,228. 88,199,228.
38 38
法定公益金
补充流动资本 5,150,846.7 5,150,846.7
0 0
合计 93,350,075. 93,350,075.
08 08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：按财政部通知将2005年12月31日的公益金结余25,251,050.47转入法定盈余公积管理使用。
27. 未分配利润
（1）未分配利润本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 备注
年初未分配利润 104,844,849.20
加：本期净利润 37,249,319.45
可供分配利润 142,094,168.65
期末未分配利润 142,094,168.65 注
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：合并报表年末未分配利润余额与母公司年末未分配利润余额差异为4,544,640.00元，系合并报表范围内的公司间内部交易未实现的利润。
28. 未确认的投资损失
未确认的投资损失年末余额-177,254.30元，系母公司未确认的对北京厦工工程机械销售公司的投资损失。
29. 主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 去年同期数 本期数
主营业务收入 主营业务成 主营业务收入 主营业务成
本 本
工程机械产品 1,847,135,96 1,638,987,7 1,908,240,55 1,679,080,6
销售 1.81 58.27 4.86 35.16
配件销售 16,029,562.3 12,879,091. 19,129,554.0 16,482,578.
8 63 2 29
锻压机床产品 23,442,008.7 19,037,259. 29,098,461.6 23,957,581.
销售 4 32 9 08
工装模具销售 4,779,743.60 4,729,135.2
1
加工劳务 744,109.17 393,194.72 430,429.75 370,000.00
租赁 3,586,268.10 1,480,218.7 3,750,215.20 2,951,877.6
4 3
合计 1,890,937,91 1,672,777,5 1,965,428,95 1,727,571,8
0.20 22.68 9.12 07.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：主营业务收入本期较去年同期增长3.94%，主要是本期工程机械产品销售收入比去年同期增长3.31%，锻压机床产品销售收入比去年同期增长24.13%；主营业务成本本年较上年增长3.28%，主要是因为销售量相对增长。
注2：租赁业务的收入和成本均为本公司子公司厦门锻压机床有限公司确认的租赁收入和成本，因租赁业务属于该公司主营业务之一，该公司将租赁业务作为主营业务核算相应的收入和成本。
（2）按行业分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 本期数 去年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 1,961,248,31 1,724,249,92 1,886,607,532 1,670,904,10
4.17 9.74 .93 9.22
加工劳务 430,429.75 370,000.00 744,109.17 393,194.72
租赁 3,750,215.20 2,951,877.63 3,586,268.10 1,480,218.74
合计 1,965,428,95 1,727,571,80 1,890,937,910 1,672,777,52
9.12 7.37 .20 2.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本年前五名销售客户收入总额为 455,626,955.73 元，占全部销售收入的23.18 %。
30. 其他业务利润
本年其他业务收入及其他业务支出的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务 收入 支出 利润
类别 本期数 去年同期 本期数 去年同期 本期数 去年同期
数 数 数
材料 131,761,0 163,203, 127,436, 155,692, 4,325,012 7,510,61
销售 50.23 559.57 038.10 942.66 .13 6.91
租赁 1,033,651 784,817. 624,393. 654,847. 409,258.2 129,969.
.34 30 05 52 9 78
铸件 32,972,54 41,534,0 33,762,7 38,401,3 -790,193. 3,132,70
销售 4.27 47.29 37.36 40.62 09 6.67
劳务 598,709.2 54,079.8 505,883. 85,145.6 92,825.64 -31065.7
7 7 63 4 7
其他 368,480.8 57,783.3 35,898.9 10,601.2 332,581.8 47,182.1
5 8 7 3 8 5
合计 166,734,4 205,634, 162,364, 194,844, 4,369,484 10,789,4
35.96 287.41 951.11 877.67 .85 09.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他业务利润本期数较去年同期数减少59.50%，主要是本年度材料和铸件的销售毛利下降。
31．营业费用
营业费用本期发生数为143,796,685.96元，比去年同期增加24,936,553.60元，增幅为20.98%，主要是母公司销售量比去年同期数增加，使得母公司三包维修费比去年同期增加 996.41万元 ，运输装卸费比去年同期增加1,456.09万元。
32．管理费用
管理费用本期发生数为45,312,911.46元，比去年同期增长2,473,732.84元，增幅为5.77%，主要原因为：
(1)、本期按会计政策计提的坏账准备比去年增加90.16万元；
(2)、本期税金比去年同期增加104.07万元。主要系土地使用税增长56.79万（每平方米税率提高一倍），印花税增长48.47万（合同期从半年改为一年）。
33．财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 去年同期数 备注
利息支出 12,029,223.60 20,508,116.48 注
减：利息收入 523,751.21 605,429.41
其他 409,211.54 393,431.55
合计 11,914,683.93 20,296118.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年度财务费用比上年度减少41.30%，主要原因为本期票据贴现利息支出及贷款利息支出比上年同期减少。
34．投资收益
投资收益的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 去年同期数
联营或合营公司分配的利润
按权益法确认的投资收益 3,310,979.19 2,102,920.42
合计 3,310,979.19 2,102,920.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35．营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 去年同期数 备注
出售房改房收入 24,547.00
处砉潭ㄗ什皇找? 5,233,875.14 1,254,743.9
9
罚款收入 117,874.70 -
其他 102,306.00 1,006.47
合计 5,454,055.84 1,280,297.4
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期营业外收入比去年同期增加4,173,758.30元，主要原因是锻压机床有限公司本期出售固定资产净收益所致。
36．营业外支出
营业外支出明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 去年同期数 备注
处置固定资产净损 23,185.07 137,271.37
失
罚款支出 21.00 101,585.38
非常支出 249.65 110,000.00 注
救济性捐赠、赞助 4000.00
支出
计提固定资产减值
准备
其他支出 60,222.56
合计 27,455.72 409,079.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37．支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金39,630,441.98元，主要为管理费用、销售费用、制造费用扣除工资性支出、折旧后的支出和业务人员的出差请款、备用金等。
（二）母公司会计报表主要项目注释
38．应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（ 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
%） ）
1年以 501,491, 93.21 4,727,672. 115,248,5 74.94 1,006,76
内 985.43 62 16.25 3.72
1—2 3,590,24 0.67 179,512.35 5,624,878 3.66 281,243.
年 7.02 .94 95
2—3 7,090,53 1.32 709,053.68 7,090,536 4.61 709,053.
年 6.76 .76 68
3—4 6,520,43 1.21 1,304,086. 6,520,431 4.24 1,304,08
年 1.20 26 .29 6.26
4—5 1,371,06 0.25 685,531.55 1,371,063 0.89 685,531.
年 3.10 .10 55
5年以 17,932,9 3.34 17,932,984 17,931,82 11.66 17,889,1
上 84.53 .53 8.60 60.57
合计 537,997, 100.00 25,538,840 153,787,2 100.00 21,875,8
248.04 .99 54.94 39.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应收账款期末余额比期初余额增加249.83%，主要是本公司本年度销售规模扩大等原因所致。
（2）应收账款期末余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计920,920.52元，明细内容详见附注六之（二）。
（3）应收账款期末余额中应收前五名客户的款项金额合计123,924,906.88元，占应收账款总额的比例为23.03%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的应收账款金额为19,302,891.70元，已计提坏账准备18,617,360.15元。其中,单笔计提坏账准备金额超过20万元的主要应收账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取 已计提坏 提取理由
比例 账准备
陕西厦工建德工程机械有 8,522,67 100.0 8,522,675 账龄5年以上
限公司 5.21 0% .21
四川省凉山州农机公司 863,518. 100.0 863,518.4 账龄5年以上
47 0% 7
黑龙江省国贸汽车贸易有 618,400. 100.0 618,400.0 账龄5年以上
限公司 00 0% 0
湖南省工业机械设备公司 595,000. 100.0 595,000.0 账龄5年以上
00 0% 0
吉林省机电设备股份有限 529,395. 100.0 529,395.0 账龄5年以上
公司 00 0% 0
厦门厦产机械有限公司 515,000. 50.00 257,500.0 账龄4-5年
00 % 0
南昌市赣邦工程机械有限 467,099. 100.0 467,099.2 账龄5年以上
公司 20 0% 0
南京天霸工程机械销售中 415,420. 100.0 415,420.9 账龄5年以上
心 94 0% 4
贵阳兴鑫电力物资有限公 410,000. 100.0 410,000.0 账龄5年以上
司 00 0% 0
薛家湾广通工程机械配件 410,000. 100.0 410,000.0 账龄5年以上
公司 00 0% 0
广州市天河区农机物资供 390,000. 100.0 390,000.0 账龄5年以上
应公司 00 0% 0
济南燃料集团煤炭机修厂 373,023. 100.0 373,023.6 账龄5年以上
64 0% 4
中国农业机械中南公司 333,250. 100.0 333,250.0 账龄5年以上
00 0% 0
郑州瑞丰贸易有限公司 309,386. 100.0 309,386.0 账龄5年以上
05 0% 5
贵阳德力工程机械有限公 302,000. 100.0 302,000.0 账龄5年以上
司 00 0% 0
莆田杉莉工程机械有限公 225,000. 100.0 225,000.0 账龄5年以上
司 00 0% 0
北京三潍公司武汉公司 205,000. 100.0 205,000.0 账龄5年以上
00 0% 0
宁波中宇工程机械设备有 205,000. 100.0 205,000.0 账龄5年以上
限公司 00 0% 0
中机电乌鲁木齐公司 205,000. 100.0 205,000.0 账龄5年以上
00 0% 0
嵊州三江物资有限公司 620,000. 100.0 620,000.0 账龄5年以上
00 0% 0
阜阳市公路局 275,600. 100.0 275,600.0 账龄5年以上
00 0% 0
合计 16,789,7 16,532,26
68.51 8.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
39．其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 1,901,06 24.81 23,719.6 4,203,22 38.19 21,863.5
5.30 0 8.21 0
1—2年 205,114. 2.68 9,955.75 209,653. 1.9 10,482.6
94 20 6
2—3年 292,105. 3.81 29,010.6 310,105. 2.82 31,010.6
99 0 99 0
3—4年 54,528.8 0.71 9,051.15 58,528.8 0.53 11,705.7
9 9 8
4—5年 273,708. 3.57 136,854. 439,708. 4 219,854.
01 01 01 01
5年以上 4,934,73 64.42 4,932,73 5,784,73 52.56 4,934,73
4.81 4.81 4.81 4.81
合计 7,661,25 100.00 5,141,32 11,005,9 100.00 5,229,65
7.94 5.92 59.11 1.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款期末余额较大的前五名客户明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容 备注
郑天强 908,114.55 销售备用金 本公司职工
开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款
厦门奔马房地产开发 730,360.00 购房款
公司
岭南机电产品经营部 505,000.00
厦门工程机械股份有 500,000.00 借款
限公司离退休办公室
合计 3,411,112.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：年末其他应收款中应收前五名单位的款项金额合计3,411,112.24 元，占其他应收款总额的比例为 44.52 %。
（5）年末其他应收款账龄在3年以上且欠款金额超过50万元的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 欠款原因
厦门开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款
厦门奔马房地产开发有限公司 730,360.00 购房款
岭南机电产品经营部 505,000.00 预付货款
厦门工程机械股份有限公司离退休办公 500,000.00 借款
室
合计 2,502,997.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）期末全额计提坏账准备或计提比例较大（超过40%）的其他应收款金额为6,023,057.58元，已计提坏账准备5,765,908.65元。其中,单笔计提坏账准备金额超过20万元的主要应收款项明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 提取比例 已计提 提取理由
坏账准
备
开元利通贸易公司 767,637. 100.00% 767,637 账龄5年以
69 .69 上
厦门奔马房地产开发有限公司 730,360. 100.00% 730,360 账龄5年以
00 .00 上
岭南机电产品经营部 505,000. 100.00% 505,000 账龄5年以
00 .00 上
厦门工程机械股份有限公司离 500,000. 100.00% 500,000 账龄5年以
退休办公室 00 .00 上
厦工建德(泉州)机械有限公司 345,916. 100.00% 345,916 账龄5年以
71 .71 上
福州锅炉厂 258,000. 100.00% 258,000 账龄5年以
00 .00 上
福州铸造厂 253,021. 100.00% 253,021 账龄5年以
39 .39 上
厦门鑫永铭机械成套公司 226,591. 100.00% 226,591 账龄5年以
16 .16 上
集美水产学院 200,000. 100.00% 200,000 账龄5年以
00 .00 上
合计 3,786,52 3,786,5
6.95 26.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40．长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少数 期末数
数
按权益法核算的长期投 153,404,39 6,724,826 160,129,2
资 0.46 .40 16.86
按成本法核算的长期投 46,630,874 46,630,87
资 .61 4.61
股权投资差额 62,939.99 62,939.99
减：长期投资减值准备 9,620,000. 9,620,000
00 .00
合计 190,478,20 6,724,826 197,203,0
5.06 .40 31.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资额 追加投资 权益累计 累计
额 增减额 现金股利
厦门锻压机床有限公司 106,170,00 -12,890,4
0.00 40.54
厦工机械（宜春）有限 4,500,000. 4,006,604
公司 00 .78
北京厦门工程机械销售 1,000,000. -1,000,00
公司 00 0.00
北京厦工机械销售有限 4,500,000. -39,957.8
责任公司 00 6
山西厦工机械销售有限 1,199,661. -482,809.
公司 90 93
厦门雪孚工程机械有限 5,322,041.
公司 25
厦工新宇机械有限公司 3,520,000. 32,866,15 6,002,666
00 6.05 .67
厦工机械施工有限公司 4,000,000. 4,243,511 1,063,992
00 .60 .56
厦工建德(泉州)工程机 8,000,000.
械有限公司 00
厦工机械运输有限公司 1,500,000. 781,108.8
00 4
合计 139,711,70 27,484,17 7,066,659
3.15 2.94 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初余 本期增加 本期减少 期末余
额 投资收 其他增 现金股 其他减 额
益 加 利 少
厦门锻压机床有限公 90,519 2,759, 93,279
司 ,817.3 742.09 ,559.4
7 6
厦工机械（宜春）有 7,905, 601,55 8,506,
限公司 045.27 9.51 604.78
北京厦门工程机械销 0.00 0.00
售公司
北京厦工机械销售有 4,460, 4,460,
限责任公司 042.14 042.14
山西厦工机械销售有 664,30 52,545 716,85
限公司 6.36 .61 1.97
厦门雪孚工程机械有 5,322, 5,322,
限公司 041.25 041.25
厦工新宇机械有限公 27,069 3,314, 30,383
司 ,046.3 443.08 ,489.3
0 8
厦工机械施工有限公 7,112, 66,844 7,179,
司 674.59 .45 519.04
厦工建德(泉州)工程 8,000, 8,000,
机械有限公司 000.00 000.00
厦工机械运输有限公 2,351, -70,30 2,281,
司 417.18 8.34 108.84
合计 153,40 6,724, 160,12
4,390. 826.40 9,216.
46 86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按成本法核算的股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 股权比 期初余 本期增 本期减 期末余
限 例 额 加 少 额
重庆恒达钢业股 1993年- 1.89% 6,680,0 6,680,0
份有限公司 00.00 00.00
上海东方机械租 1994年- 2.06% 346,766 346,766
赁有限公司 .00 .00
厦门大华机械有 1993年- 10.00% 120,000 120,000
限公司 .00 .00
厦门足球俱乐部 3股 900,000 900,000
股份有限公司 .00 .00
福建兴业证券公 1999年- 2.753% 37,500, 37,500,
司 000.00 000.00
中国华大工程投 2000年- 572,397 572,397
资有限公司 .98 .98
厦门厦工机械销 2002-20 19.00% 380,000 380,000
售公司 12年 .00 .00
厦门厦工服务有 1996-20 14.55% 131,710 131,710
限公司 06年 .63 .63
合计 46,630, 46,630,
874.61 874.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 形成原因 摊 期初 本年 本年 期末
额 销 数 增加 摊销 数
年 额
限
厦工机械施工有 89,914 被投资单位 10 62,93 62,93
限公司 .28 增资 年 9.99 9.99
合计 89,914 62,93 62,93
.28 9.99 9.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）长期股权投资减值准备变化情况及计提原因列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 期末数 计提原因
减
厦门雪孚工程机械有限公司 3,500,00 3,500,00 存在潜亏
0.00 0.00
厦工建德（泉州）工程机械 6,000,00 6,000,00 存在潜亏
有限公司 0.00 0.00
厦门大华机械有限公司 120,000. 120,000. 经营状况未
00 00 好转
合计 9,620,00 9,620,00
0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41．主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务种类 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工程机械销 1,920,988,07 1,694,723,36 1,845,569,29 1,643,355,27
售 6.34 8.80 5.14 5.64
配件销售 18,309,213.0 15,885,941.4 13,462,868.3 10,742,045.6
7 9 1 9
工装模具销
售
合计 1,939,297,28 1,710,609,31 1,859,032,16 1,654,097,32
9.41 0.29 3.45 1.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：主营业务收入本期较上年同期增长4.32%，主要是本期工程机械和配件的销售收入分别比上年增长了4.09%和36.00%；主营业务成本本期较上年同期增长3.42%，主要因为销售量相对增长。
（2）按行业分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入
制造业 1,939,297,28 1,710,609,31 1,859,032,1 1,654,097,32
9.41 0.29 63.45 1.33
合计 1,939,297,28 1,710,609,31 1,859,032,1 1,654,097,32
9.41 0.29 63.45 1.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本年前五名销售客户收入总额为455,626,955.73元，占全部销售收入的23.49 %。
42．投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
联营或合营公司分配的利
润
按权益法确认的投资收益 6,724,826.40 2,729,893.78
合计 6,724,826.40 2,729,893.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注 主营业务 与本公 经济 法定代
册 司的关 性质 表人
地 系 或类
型
厦门机电集团有限公 厦 从事国有资产的经营 母公司 国有 郭清泉
司 门 、管理，以投资收益 控股股 企业
进行再投资等 东
厦门厦工集团有限公 厦 工程机械及其配件制 母公司 国有 卓志平
司 门 造、加工、修理 独资
山西厦工机械销售有 太 批发零售维修普通机 子公司 有限 白飞平
限公司 原 械、配件 公司
北京厦门工程机械销 北 工程机械及配件销售 全资子 股份 熊光敏
售公司 京 公司
北京厦工机械销售有 北 销售汽车（不含小轿 子公司 有限 白飞平
限责任公司 京 车） 公司
厦门锻压机床有限公 厦 锻压、设备等制造加 子公司 有限 刘天国
司 门 工 公司
厦工机械（宜春）有 江 生产和销售工程机械 子公司 有限 白飞平
限公司 西 产品及相关零部件 公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
数 数
厦门厦工集团有限公司 70,169.0 70,169.00
0
山西厦工机械销售有限公司 200.00 200.00
北京厦门工程机械销售公司 100.00 100.00
北京厦工机械销售有限责任 500.00 500.00
公司
厦门锻压机床有限公司 9,589.00 9,589.00
厦工机械（宜春）有限公司 500.00 500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
金额单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 年初数 本年增加数 年末数
金额 比例(% 金额 比例 金额 比例(
) (%) %)
厦门厦工集团有限公司 29,140 64.84 29,140. 64.84
.84 84
山西厦工机械销售有限 200.00 100.00 200.00 100.0
公司 0
北京厦门工程机械销售 100.00 100.00 100.00 100.0
公司 0
北京厦工机械销售有限 450.00 90.00 450.00 90.00
责任公司
厦门锻压机床有限公司 8,630. 90.00 8,630.1 90.00
10 0
厦工机械（宜春）有限 450.00 90.00 450.00 90.00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
厦门银华机械厂 同一母公司
厦门齿轮厂 同一母公司
厦门叉车总厂 同一母公司
厦工集团三明重型机器有限公司 同一母公司
福建三明三重锻铸有限公司 同一母公司
厦门雪孚工程机械有限公司 参股公司
厦门厦工新宇机械有限公司 参股公司
厦工建德(泉州)工程机械有限公司 参股公司
厦门厦工机械施工有限公司 参股公司
厦门厦工运输有限公司 参股公司
厦门厦工集团机械营销有限公司 参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
采购货物
本公司向关联方采购货物有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
厦门厦工集团有限公司 10,050,023.58 8,061,488.69
厦门银华机械厂 44,476,463.72 46,106,690.50
厦门齿轮厂 87,842,912.53 106,148,365.88
厦门厦工新宇机械有限公司 166,033,347.55 149,076,649.76
厦工集团三明重型机器有限公 260,256.41
司
福建三明三重锻铸有限公司 342,461.54 949,638.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述关联方采购的定价政策是按市场独立交易的价格确定。
提供运输劳务
厦门厦工运输有限公司2006年1—6月为本公司提供货运和职工上下班的交通服务，本公司为此支付的运输劳务费用为1,683,710.61元。
销售货物
本公司向关联方销售货物有关明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2006年1-6月 2005年1-6月
厦门厦工集团有限公司 8,025,355.44 8,306,887.88
厦门齿轮厂 7,280,935.54 15,690,213.82
厦门银华机械厂 20,357.51 146,582.82
厦门厦工新宇机械有限公司 61,512,683.01 76,935,504.07
厦门厦工集团机械营销有限公 10,007,264.95 11,636,324.79
司
厦工服务公司 2,253,097.96 1,854,700.85
厦工集团三明重型机器有限公 593,963.24
司
福建省三明三重铸锻有限公司 17,439.00
厦工运输公司 164,477.40 167,117.99
厦门叉车总厂 34,229.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：上述关联方销售的定价政策是按市场独立交易的价格确定。
关联往来
本公司与关联单位往来明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
会计科目 关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收股利 厦门厦工机械施工 1,063,99 1,063,99
有限公司 2.56 2.56
应收账款 厦工集团三明重型 153,839. 460,000. 38,920.3 574,918
机器有限公司 21 00 8 .83
应收账款 厦门厦工集团有限 3,648,56 10,139,6 12,867,3 920,920
公司 3.97 65.84 09.29 .52
应收账款 厦门厦工集团机械 11,708,5 11,509,1 199,400
营销有限公司 00.00 00.00 .00
应收账款 厦门厦工新宇机械 2100.00 2100.00
有限公司
应收账款 厦门厦工服务有限 993,180. 1,925,58 2,679,44 239,314
公司 01 2.21 8.01 .21
预付账款 厦门厦工集团有限 11,758,5 11,758,5
公司 27.6 27.61
其他应收 厦门厦工集团有限 1,998,11 1,998,11
款 公司 1.96 1.96
其他应收 厦门厦工机械施工 241.50 241.50
款 有限公司
其他应收 厦工建德（泉州） 345,916. 345,916
款 工程机械有限公司 71 .71
其他应收 厦门齿轮厂 850,000. 45,246.6 895,246.
款 00 8 68
其他应收 厦门雪孚工程机械 180,000. 180,000.
款 有限公司 00 00
应付票据 厦门厦工新宇机械 26,000,0 69,000,0 42,000,0 53,000,
有限公司 00.00 00.00 00.00 000.00
应付票据 厦门齿轮厂 22,000,0 77,500,0 40,000,0 59,500,
00.00 00.00 00.00 000.00
应付票据 厦门银华机械厂 24,400,0 51,670,0 34,400,0 41,670,
00.00 00.00 00.00 000.00
应付账款 厦门厦工新宇机械 24,068,0 192,460, 169,433, 47,095,
有限公司 83.92 471.85 018.93 536.84
应付账款 厦门齿轮厂 43,320,5 102,776, 114,523, 31,573,
02.06 207.77 149.60 560.23
应付账款 厦门银华机械厂 1,452,49 52,037,4 51,693,8 1,796,1
9.03 62.57 18.30 43.30
应付账款 厦工集团三明重型 515,100. 304,500. 275,238. 544,361
机器有限公司 00 00 85 .15
应付账款 福建三明三重铸锻 310,805. 400,680. 38,920.3 672,656
有限公司 70 00 8 .32
其他应付 厦门厦工运输有限 -99,054. 769,938. 669,910. 972.95
款 公司 64 07 48
其他应付 厦门厦工服务有限 -520,483 872,419. 342,563. 9,371.5
款 公司 .80 05 67 8
其他应付 厦门叉车厂 -8,577.0 54,238.9 41,401.5 4,260.3
款 6 6 1 9
其他应付 厦工机械施工有限 -18,766. 500,000. 240,616. 240,616
款 公司 72 00 74 .54
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担保
截至2006年6月30日止，厦门厦工集团有限公司为本公司及子公司对外借款提供担保的余额为123,000,000.00元，其中，为本公司提供借款担保的余额为110,000,000.00元，为本公司的子公司厦门锻压机床有限公司提供借款担保的余额为13,000,000.00元。
七、或有及承诺事项
1、保证金存款和银行承兑汇票质押
根据本公司与中国光大银行于2004年6月7日签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》，本公司按为借款人提供的回购担保贷款余额5%存入人民币保证金，并于协议签订次日在中国光大银行开立保证金账户，一次性存入保证金人民币200万元，并另行提供金额300万元的银行承兑汇票，用于保证金不足时贴现划转保证金账户。如在本协议项下本公司为借款人提供的回购担保贷款余额超过人民币1亿元（含1亿元）时，本公司按所超出余额部分的2%补存保证金。
截至2006年6月30日止，本公司其他货币资金余额中计2,000,000.00元的保证金存款和应收票据年末余额中计3,000,000.00元的银行承兑汇票，作为向中国光大银行申请1亿元人民币“按揭工程机械回购担保授信额度”的保证金。
银行授信额度
（1）根据本公司与中国光大银行签订的《“全程通”工程机械金融网合作协议》和《关于建立工程机械金融网的合作协议》，中国光大银行向本公司提供总额为4亿元人民币的综合授信额度，其中：“全程通”银行承兑汇票授信额度为人民币3亿元；“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币1亿元。
根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36个月的按揭贷款；或根据本公司与光大银行共同协商制定的《“全程通”工程机械金融网实施细则（暂行）》，为本公司经销商提供3个月期限的银行承兑汇票授信。本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。截至2006年6月30日，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为2,596.70万元，但未发生回购事项。
（2）2004年11月13日，本公司与中国农业银行签订了《工程机械金融服务合作协议》，本公司向中国农业银行申请2亿元人民币综合授信额度，根据该协议内容，本公司与中国农业银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，中国农业银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限为18个月的按揭贷款，或为本公司经销商提供3个月期限的银行承兑汇票授信。本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。截至2006年6月30日，本公司实际尚未使用该行提供的授信额度。
八、非经常性损益
本公司非经常性损益计算过程列示如下：
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序 项目 本年数 备注
号
一 政府各项补贴 495,000.00
二 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
三 扣除日常资产减值准备后的其他营业外收入 5,426,600.
、支出 12
四 以前已经计提各项减值准备的转回
五 资产置换损益
六 其他非经常损益
七 减：所得税影响数 888,240.02 注
合计 5,033,360.
10
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注、 所得税影响数系按适用税率模拟计算。
九、资产减值准备变动情况
本公司本年度各项资产减值变动情况如下
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项目 期初 本期增 本期减少数 期末数
数 加数 因资 因资 合计
产出 产价
售转 值回
回数 升转
回数
一、坏账 28,62 3,701, 96,34 96,34 32,227,499.20
准备合计 2,381 466.04 8.82 8.82
.98
其中:应 22,66 3,701, 26,365,261.28
收账款 3,795 466.04
.24
其他应收 5,958 96,34 96,34 5,862,237.92
款 ,586. 8.82 8.82
74
二、存货 2,273 2,273,359.43
跌价准备 ,359.
合计 43
其中:库 1,382 1,382,663.96
存商品 ,663.
96
原材料 238,3 238,318.62
18.62
三、长期 9,500 9,500,000.00
投资减值 ,000.
准备合计 00
其中:长 9,500 9,500,000.00
期股权投 ,000.
资 00
四、固定 7,739 7,739,678.41
资产减值 ,678.
准备合计 41
其中：机 7,739 7,739,678.41
器设备 ,678.
41
五、在建 583,0 583,001.89
工程减值 01.89
准备
合计 48718 3,701, 96,34 96,34 52323538.93
421.7 466.04 8.82 8.82
1
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十、其他重大事项
本公司本年末无需披露的其他重大事项。
八、备查文件目录
1、（一）载有法定代表人亲笔签名的年度报告正本。 2、（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 3、（三）本年度在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露的公司文件正本及公告原件。
董事长：
厦门工程机械股份有限公司 2006年8月10日