厦门厦工机械股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 7
五、董事会报告 7
六、重要事项 12
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈玲、主管会计工作负责人王观发及会计机构负责人（会计主管人员）苏晓文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：厦门厦工机械股份有限公司
公司法定中文名称缩写：XGMA
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：厦工股份
公司A股代码：600815
3、 公司注册地址：厦门市厦禾路668号之八
公司办公地址：厦门市灌口南路668号之八
邮政编码：361023
公司国际互联网网址：www.xiagong.com
公司电子信箱：stock@xiagong.com
4、 公司法定代表人：陈玲
5、 公司董事会秘书：王智勇
公司证券事务代表：叶维萍
电话：0592-6389300
传真：0592-6389301
E-mail：stock@xiagong.com
联系地址：厦门市灌口南路668号之八董事会秘书处
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：厦门市灌口南路668号之八厦工股份董事秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末
调整后 调整前 比上年度期
末增减（％
）
总资产 5,295,184,131.48 4,902,212,675.33 4,902,212,675.33 8.02
所有者权益（或股东权益） 1,720,401,905.30 1,596,530,408.95 1,596,530,408.95 7.76
每股净资产(元) 2.95 2.74 2.74 7.66
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比
调整后 调整前 上年同期增
减（％）
营业利润 162,528,775.83 121,636,105.69 115,150,004.13 33.62
利润总额 157,360,563.90 127,044,448.71 120,341,034.65 23.86
归属于上市公司股东的净利润 141,353,334.28 108,299,984.86 102,448,601.04 30.52
归属于上市公司股东的扣除非经常性 145,591,194.96 103,865,143.58 98,036,225.10 40.17
损益后的净利润
基本每股收益(元) 0.24 0.20 0.19 20.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.25 0.19 0.18 31.58
(元)
稀释每股收益(元) 0.24 0.20 0.19 20.00
净资产收益率(%) 8.22 9.63 9.69 减少1.41个
百分点
经营活动产生的现金流量净额 -276,292,248.31 46,189,599.53 71,102,852.20 -698.17
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.47 0.09 0.13 -622.22
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -155,340.63
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -290,698.72
捐赠支出 -3,791,894.43
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益 73.10
合计 -4,237,860.68
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
) 新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 349,691,522 60.01 -53,929,656 -53,929,656 295,761,866 50.76
3、其他内资持股 43,431,373 7.45 43,431,373 7.45
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 393,122,895 67.46 -53,929,656 -53,929,656 339,193,239 58.21
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 189,605,036 32.54 53,929,656 53,929,656 243,534,692 41.79
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 189,605,036 32.54 53,929,656 53,929,656 243,534,692 41.79
三、股份总数 582,727,931 100 582,727,931 100
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厦门厦工宇威重工有限公司持有本公司53,929,656股的有限售条件的流通股于2008年3月17日起上市流通。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 56,578户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的股
例(%) 减 股份数量 份数量
厦门厦工宇威重工有限公司 国有法人 60.01 349,691,522 0 295,761,866 无
浙江宋都控股有限公司 其他 1.57 9,144,842 2,513,469 6,631,373 6,631,373
三一集团有限公司 其他 1.43 8,355,550 355,550 8,000,000 未知
厦门菲翔贸易有限公司 其他 1.37 8,000,000 0 8,000,000 未知
新理益集团有限公司 其他 1.03 6,000,000 0 6,000,000 未知
兴业银行股份有限公司－中欧新趋 其他 0.94 5,500,052 0 - 未知
势股票型证券投资基金(LOF)
红塔证券股份有限公司 其他 0.86 5,000,000 0 5,000,000 未知
浙江天圣控股集团有限公司 其他 0.86 5,000,000 0 5,000,000 5,000,000
上海柴油机股份有限公司 其他 0.82 4,800,000 0 4,800,000 未知
中国农业银行－长城安心回报混合 其他 0.60 3,501,479 0 - 未知
型证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
厦门厦工宇威重工有限公司 53,929,656 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金 5,500,052 人民币普通股
(LOF)
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 3,501,479 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 3,487,600 人民币普通股
浙江宋都控股有限公司 2,513,469 人民币普通股
梁道扬 2,444,234 人民币普通股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
王峥 1,311,900 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
包鸣鹤 570,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前10名股东中，厦门厦工宇威重工有限公司与其他股东无关联关系，
不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人，
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东之间是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交
数量 易股份数量
1. 厦门厦工宇威重工有限公司 295,761,866 2009年3月15日 295,761,866 除遵守法定承诺外,持有的原非流通股股份
自股权分置改革方案实施之日起,在二十四
个月内不上市交易,在上述二十四个月届满
后的十二个月内,宇威重工通过上海证券交
易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数
的比例不超过百分之十。
2. 三一集团有限公司 8,000,000 2008年11月22日 8,000,000 依据《上市公司证券发行管理办法》规定:
第三十八条 上市公司非公开发行股票，发
行的股份自发行结束之日起，十二个月内不
得转让.
3. 厦门菲翔贸易有限公司 8,000,000 2008年11月22日 8,000,000 同上
4. 浙江宋都控股有限公司 6,631,373 2008年11月22日 6,631,373 同上
5. 新理益集团有限公司 6,000,000 2008年11月22日 6,000,000 同上
6. 红塔证券股份有限公司 5,000,000 2008年11月22日 5,000,000 同上
7. 浙江天圣控股集团有限公司 5,000,000 2008年11月22日 5,000,000 同上
8. 上海柴油机股份有限公司 4,800,000 2008年11月22日 4,800,000 同上
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2、本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、管理层讨论与分析
2008年上半年，在国家宏观紧缩政策环境下，装载机的市场需求仍保持稳定增长。根据装载机行业生产经营信息快报数据，2008年上半年行业14家主要企业的装载机销售量同比增幅31.5％。市场份额进一步向龙头骨干企业集中，上半年前三家装载机企业合计市场份额57.23 ％。其中厦工销售量比去年同期增长35.28%，市场份额提高至17.72％。挖掘机、叉车、路面机械也保持增长。面对钢材等主要原辅材料价格大幅上涨的不利因素，公司对供应、营销、产品开发、质量管理、生产制造、内部管理等方面进行系统化整合，取得较好成效。报告期内，公司实现营业收入391034万元，同比增长33.74%；营业利润16253万元，比去年同期增长33.62%；净利润14119万元，同比增30.37%。
(1)注重团队建设，创建学习型组织，调整思路，进行《08年居危思进·敢为厦工培训》等一系列公司培训,强化企业核心价值观，增强员工凝聚力。积极支援抗震救灾及灾区重建，敢担社会责任。加强品牌建设，在《世界品牌实验室》评估的“2008中国最具价值品牌”中厦工品牌价值86.75亿元，同比上年的43.82亿元翻番。
(2)加快技术改进和新产品开发。公司装载机产品实现全面升级，新产品XG956-2、XG931、XG910推向市场，958II 等装载机获得TUV出口认证；挖掘机产品XG833、XG821、XG825LC完成工业性实验；小型机械产品XG909、XG916II、XG805LT、XG806、XG8085完成工业性试验；叉车产品2-3.5吨G系列叉车08款、2-3.5吨H系列叉车08款已经完成设计。
(3)增收节支、降本增效。面对钢材等主要原辅材料价格大幅上涨的不利因素，公司通过产品升级并制定因应的营销策略积极开源；加强供应链管理，产品结构调整，提高公司桥箱、关键结构件的自制率，工程更改提高原材料利用率，生产制造推行精益管理和7S管理,有效地控制生产成本。
(4)持续整合资源，提高公司主营业务竞争力。通过实施桥箱、挖掘机、小型机技改项目，建设厦工北方制造基地，托管厦工三明重型机械有限公司等，整合公司内部资源,公司的装载机、挖掘机、叉车、压路机、环保机械形成了系列化。
(5)推进企业信息化建设,梳理优化公司制度流程,提高企业管理水平。
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的变动较大情况及原因的说明:
(1)资产负债表科目：
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项目 期末余额 年初余额 增减额 增减幅度
货币资金 526,203,031.50 1,022,353,789.63 -496,150,758.13 -48.53%
应收账款 924,804,789.51 435,393,430.30 489,411,359.21 112.41%
预付款项 190,649,568.51 144,132,033.02 46,517,535.49 32.27%
其他应收款 33,451,086.29 21,068,024.89 12,383,061.40 58.78%
可供出售金融资产 0 31,454,800.00 -31,454,800.00 -100.00%
长期股权投资 146,930,215.65 77,095,238.82 69,834,976.83 90.58%
在建工程 172,334,917.93 111,352,010.65 60,982,907.28 54.77%
递延所得税资产 45,262,720.08 27,672,867.98 17,589,852.10 63.56%
应付账款 958,155,149.36 631,744,103.71 326,411,045.65 51.67%
应交税费 -42,808,928.93 -62,869,601.08 20,060,672.15 ---
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00 - 100,000,000.00 -
长期借款 100,000,000.00 - 100,000,000.00 -
未分配利润 349,028,808.19 225,157,311.84 123,871,496.35 55.02%
少数股东权益 44,412,235.24 32,572,117.15 11,840,118.09 36.35%
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简要分析：
1、货币资金期末比期初减少48.53%,主要系本期生产经营支付原材料货款及技改投资购置资产及设备。
2、应收账款期末较期初增加112.41%,系营业规模扩大及分期收款销售所增加的应收款。
3、预付款项较期初增加32.27%,系公司预付钢材款及部份进口件货款增加。
4、其他应收款期末较期初增加58.78%,的主要系子公司期末出口退税余额增加。
5、可供出售金融资产期末较期初减少31,454,800.00元，系本期收回期初应收账款保理。
6、长期股权投资期末较期初增加90.58%,系设立厦门厦工租赁有限公司，本公司出资7000万元,占其注册资本35%。
7、在建工程期末较期初增加54.77%，系本期增加工业园设备投资及技改扩建项目投入。
8、递延所得税资产期末较期初增加63.56%，系年初计提资产减值准备影响以后期间折旧额、坏账准备、预提三包修理费、存货跌价准备等，并确认递延所得税资产。
9、应付账款期末较期初增加51.67%，主要原因为本期扩大生产规模应付给供应商货款增加。
10、应交税费期末较期初增加系经营规模扩大，企业所得税及增值税增加。
11、一年内到期的非流动负债及长期借款期末较期初共增加2亿元，主要系增加中国进出口银行的出口卖方信贷。
12、未分配利润期末较期初增加55.02%，主要系报告期内净利润增加所致。
13、少数股东权益期末较期初增加36.35%，主要系少数股东本期增加资本投入及确认本期少数股东损益。
（2）利润表科目
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项目 本期金额 上期金额 增减额 增减幅度
营业总收入 3,910,343,504.55 2,923,851,564.17 986,491,940.38 33.74%
营业成本 3,283,795,007.16 2,488,183,046.61 795,611,960.55 31.98%
营业税金及附加 7,059,181.50 11,300,305.55 -4,241,124.05 -37.53%
销售费用 337,116,883.40 241,275,412.35 95,841,471.05 39.72%
管理费用 67,085,242.92 43,891,137.40 23,194,105.52 52.84%
财务费用 49,888,514.18 16,308,726.14 33,579,788.04 205.90%
资产减值损失 5,530,200.15 4,147,049.48 1,383,150.67 33.35%
公允价值变动收益 -203,175.00 61,800.00 -264,975.00 -428.76%
营业利润 162,528,775.83 121,636,105.69 40,892,670.14 33.62%
营业外支出 5,483,181.04 729,376.83 4,753,804.21 651.76%
净利润 141,193,452.37 108,299,984.86 32,893,467.51 30.37%
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简要分析：
1、营业收入比去年同比增长33.74%，主要原因是本年加大市场营销力度，增加市场投入,主导产品装载机销量增长35.28%。营业成本、营业利润、净利润同比较大增长，主要原因是产品销售量的增长。
2、营业税金及附加比去年同比下降37.53%，主要原因是本期进项抵扣较去年同期增加，应交增值税较去年同期减少。
3、销售费用比去年同比增长39.72%，主要原因是今年公司销售量的增长产生运费及三包费用增长,同时公司加大了广告费用投入。
4、管理费用比去年同比增长52.84%，主要原因系人力成本支出和税金支出增加。
5、财务费用比去年同比增长205.9%，要原因是本年生产经营规模扩大，资金需求增大及贷款利率的提高，相应的增加财务费用。
6、资产减值损失比去年同比增长33.35%，主要原因是本年应收账款比去年增长，导致所计提的坏账准备增大。
7、公允价值变动收益比去年同比减少428.76%，主要原因是股票期末市价下跌导致。
8、营业利润比去年同比增长33.62%，主要原因是公司销售收入的增长所致。
9、营业外支出比去年同比增长651.76%，主要原因是本期公益救济性捐赠支出所致。
（3）现金流量表科目：
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项目 本期数 上期数 增减额
经营活动产生的现金流量净额 -276,292,248.31 46,189,599.53 -322,481,847.84
投资活动产生的现金流量净额 -243,287,111.27 -18,255,417.41 -225,031,693.86
筹资活动产生的现金流量净额 34,893,552.44 -20,332,459.81 55,226,012.25
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简要分析：
1、经营活动产生的现金流量净额本期较上年同期变动较大，主要系生产规模扩大采购付现增加及支付的与生产经营有关的现金增加;产品销售中应收账款增加。
2、投资活动产生的现金流量净额本期较上年同期变动较大，主要系本期技改项目投入导致投资支出增加。
3、筹资活动产生的现金流量净额本期较上年同期变动较大，主要系本期生产规模扩大，资金需求增加。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成本 毛利率比上年同
%) 比上年同 比上年同 期增减（%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
制造业 3,558,643,563.93 2,967,437,422.12 16.61 26.97 25.17 增加1.2个百分
点
商品流通业 186,697,408.66 175,505,408.17 5.99 249.99 263.33 减少3.45个百分
点
分产品
整机销售 3,550,624,962.39 2,960,756,713.31 16.61 29.43 27.71 增加1.12个百分
点
配件销售 91,722,829.12 82,598,650.90 9.95 54.19 57.93 减少2.13个百分
点
材料销售 102,993,181.08 99,587,466.08 3.31 0 0 增加3.31个百分
点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额505,647.87元。
注：（1）公司主营业务中除控股子公司厦门海翼厦工金属材料有限公司和厦门厦工国际贸易有限公司是属商品流通业外，其他各子公司及母公司均为制造业。 （2）公司主营业务的产品为工程机械整机产品、工程机械配件及原材料。
2、主营业务分地区情况：
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 3,592,996,690.13 33.14
国外 152,344,282.46 46.47
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
下脚料销售 16,794,852.28 11.89
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4、公司经营中出现的问题与对策
(1) 受国家宏观调控影响,行业竞争激烈。公司将继续练好内功，加快新产品研发和推广，丰富产品线；整合营销，服务升级，积极开展厦工租赁融资公司运作，为客户提供系统解决方案；加强品牌推广，并大力开拓海外市场。
（2）报告期内，钢材、生铁等主要原辅材料价格持续上涨，公司将强抓降本增效、控制三项费用，采取抓工程更改、提高材料利用率、新材料应用等措施控制成本；同时加强物流管理及供应链管理，构建战略联盟，努力化解成本上升压力。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过非公开发行募集资金42,925.08万元，已累计使用29,650万元，其中本年度已使用22,052.32万元，尚未使用13,275.08万元。
2、募集资金承诺项目
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金 预计收益/年 产生收益情况 是否符合 是否符合预
项目 额 计划进度 计收益
驱动桥变速箱扩大生 13,150 否 8,460 5,787.8 尚未进入收益期，预计2008 是 --
产规模技术改造项目 年下半年产生收益
液压挖掘机扩大生产 17,395 否 12,986 5,886.58 尚未进入收益期，预计2008 是 --
规模技术改造项目 年下半年产生收益
小型工程机械技术改 7,634 否 3,204 1,941.06 尚未进入收益期，预计2008 是 --
造项目 年下半年产生收益
补充流动资金项目 5,000 否 5,000 373.5 186.75 是 是
合计 43,179 / 29,650 13,988.94 186.75 / /
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3、非募集资金项目情况
公司于2007年7月设立了全资子公司厦工机械(焦作)有限公司,建设厦工北方（焦作）装备制造基地项目，生产厦工装载机等工程机械产品。第一期基本形成5000台的生产能力,第二期的产能扩张和配套关键零部件生产能力的建设正在运作中。截止本报告期末,本公司前期投入厦工机械（焦作）有限公司建设资金2.25亿元。
六、重要事项
(一)公司治理情况：
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构和内控制度，规范公司运作。报告期内，公司在2007年完成上市公司治理专项活动的基础上，根据中国证监会和厦门证监局的相关要求，继续深入开展完善公司治理的各种工作。在2007 年度报告工作中，审计委员会全程参与了财务审计工作。战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会也均在各自的职责范围内发挥了更大的作用。充分发挥各专业委员会的作用，大大提高了公司董事会的决策水平。
公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和提高。公司将一如既往地积极根据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，不断提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范快速健康发展。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度利润分配及资本公积转增方案经2008年5月17日召开的公司2007年度股东大会审议通过，具体方案为：以公司2007年度期末总股份582,727,931股为基数，向全体股东按每10股派发现金0.3 元(含税)，即每股派发现金0.03元(含税)，共分配股利17,481,837.93元, 尚余未分配利润留存下一年度。以公司2007年度期末总股份582,727,931股为基数，向全体股东按每10股转增2股，即每股转增0.2股，共计转增资本公积金116,545,586 元。 公司2008年6月26日发布利润分配及转增股本实施公告，新增可流通股份于2008年7月3日上市流通，现金红利已于2008年7月9日发放完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
未决诉讼或仲裁
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原告 被告 案由 受理法院 标的额(人民币 案件进展情况
元)
厦门厦工机械股份有限公司 哈尔滨市天平贸易有限 货款纠纷 福建省厦门市思明区人 2,860,444.73 审理中
公司公司 民法院
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(四)资产交易事项:本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结算方
则 比例(%) 式
厦工（三明）重型机器有限公司 采购整机 按市场独立交易 38,126,000.00 1.2 银行转账或票据
的价格确定 结算
厦门海翼国际贸易有限公司 采购钢材 按市场独立交易 64,263,151.36 2.01 银行转账或票据
的价格确定 结算
厦门银华机械有限公司 采购油缸等配 按市场独立交易 99,235,479.01 3.11 银行转账或票据
件 的价格确定 结算
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例( 关联交易结算方式
%)
昆明嘉申工程机械有 销售机械 按市场独立交易的 124,082,490.17 3.17 银行转账或票据结
限公司 价格确定 算
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注：上述关联采购交易事项均为本公司日常生产经营过程中正常的生产协作业务，对上市公司的独立性不构成影响。以上购买商品的日常经营性关联交易事项已经分别经2008年4月16日公司董事会五届十六次会议和2008年5月17日公司2007年度股东大会根据相关审批权限审议通过，具体公告详见2008年4月18日、2008年5月20日《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
厦门海翼国际贸易有限公 实际控制人的全资子公 0 0 1,613.72 3,386.51
司 司
厦门厦工宇威重工有限公 控股股东 0 0 1,768.79 10,206.58
司
合计 0 0 3,382.51 13,593.09
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
3、其他重大关联交易
（1）与关联方共同投资设立融资租赁公司。
公司2008年3月28日召开的五届十五次董事会审议通过了《关于投资设立厦门厦工融资租赁公司的议案》，公司与厦门机电集团有限公司、厦门航空工业有限公司、厦门海德有限公司、厦门海翼汽车工业城开发有限公司以货币资金共同投资设立公司，拟成立公司名称为：厦门厦工租赁有限公司，注册资金20000万元，其中：本公司出资7000万元，占合营公司注册资本的35%；厦门机电集团有限公司出资3000万元，占15%；厦门海德有限公司出资3000万元，占15%；厦门海翼汽车工业城开发有限公司出资3000万元，占15%；厦门航空工业有限公司出资4000万元，占20%。机电集团为本公司实际控制人，厦门机电集团有限公司持有厦门海德有限公司100%股权、持有厦门海翼汽车城开发有限公司88.89%股权、持有厦门航空工业有限公司35%股权，以上各企业均属于本公司关联方，此次交易构成关联交易。相关公告详见2008年4月1日在《中国证券报》《上海证券报》及www.sse.com.cn发布的《厦工股份董事会五届十五次会议决议公告》及《厦工股份共同投资暨关联交易公告》。
二、托管控股股东厦门厦工宇威重工有限公司全资子公司厦工（三明）重型机器有限公司:详见第六章第六部分托管情况。
(六)托管情况
2008年3月28日公司五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工机械股份有限公司托管三明重型机器有限公司的议案》，控股股东厦门厦工宇威重工有限公司将其全资持有的厦工（三明）重型机器有限公司（原厦工集团三明重型机器有限公司）委托给本公司进行经营管理，公司享有对三重公司（除资产处置、以股权进行质押担保外）的经营管理权，包括选择管理者、人员资产调配优化配置，及经营收益权。该资产涉及的金额为7,046.37万元，托管的期限为2008年3月28日至2010年12月31日，托管费的确定依据是托管后三重公司2008年度净利润500万元为基数，三重实现的净利润超过500万元部份作为厦工股份托管经营收益。（以后每年净利润基数按10%递增）。三重路面机械有较强的市场竞争力，厦工股份托管三重，将完善厦工工程机械产品系列，丰富产品线。厦工以托管方式快速进入路面机械行业，解决了投资资金的压力。利用厦工股份的资源平台，在管理、技术研发及销售、供应配套网络等方面实现协同效应，实现三重快速发展，在实现三重资产保值增值的同时，厦工股份获得托管收益。相关公告详见2008年4月1日在《上海证券报》《中国证券报》及www.sse.com.cn发布的《厦工股份董事会五届十五次会议决议公告》及《厦工股份关联交易公告》。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
截止2008年06月30日，本公司主要租赁资产明细如下：
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融资租赁租入 工业园供气系统 4,063,260.00 1,101,213.61 2,962,046.39 机器设备
融资租赁租入 厦工工业园油化库油罐区 2,689,880.00 1,210,446.11 1,479,433.89 机器设备
设施设备
合计 6,753,140.00 2,311,659.72 4,441,480.28
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(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履 是否为关联方
议签署日） 行完毕 担保
参与按揭销售的客户 2007-5-18 48,689,514.36 连带责任担保 每笔担保期限1-3年 否 否
报告期内担保发生额合计 48,689,514.86
报告期末担保余额合计（A） 48,689,514.86
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 196,272,000
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 135,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 183,689,514.86
担保总额占公司净资产的比例 10.41
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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注：为参与按揭销售的客户担保金额为48,689,514.86元。
根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》，中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币1亿元。根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36个月的按揭贷款；本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。 截至2008年6月30日，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为48,689,541.86元，但未发生回购事项。
(十)委托理财情况：本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
（1）根据本公司与中国光大银行于2008年4月14日签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》，本公司按为借款人提供的回购担保贷款余额2%存入人民币保证金，并于协议签订次日一次性存入保证金人民币200万元，并另行提供金额300万元的银行承兑汇票，用于保证金不足时贴现划转保证金账户。如在本协议项下本公司为借款人提供的回购担保贷款余额超过人民币1亿元（含1亿元）时，本公司按所超出余额部分的2%补存保证金。 截至2008年6月30日止，本公司其他货币资金余额中计2,000,000.00元的保证金存款和应收票据年末余额中计3,000,000.00元的银行承兑汇票，作为向中国光大银行申请1亿元人民币“按揭工程机械回购担保授信额度”的保证金。 （2）根据本公司、厦门厦工国际贸易有限公司及中国光大银行三方签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议的从属协议》，中国光大银行为购买厦工股份所生产的机械产品且符合贷款条件的借款人发放按揭贷款，本公司作为厦工股份的经销商提供工程机械回购担保，按为借款人提供的回购担保贷款余额10%存入人保证金：当本公司为借款人提供的回购担保贷款余额不足人民币500万元时，保证金不得低于人民币50万元；如本公司为借款人提供的回购担保贷款余额超过人民币500万元时，本公司需按该贷款余额的10％补存保证金。 截至2008年6月30日止，本公司其他货币资金余额500,000.00元的保证金存款，作为工程机械回购担保业务的保证金。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
除遵守法定承诺外,控股股东厦门厦工宇威重工有限公司持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起,在二十四个月内不上市交易,在上述二十四个月届满后的十二个月内,控股股东通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。
依照控股股东股改承诺，本公司53,929,656股的有限售条件的流通股已于2008年3月17日起上市流通。
(十三)报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十四)报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科目
量（股）
1 601898 中煤能源 68,500 1,297,870 1,094,630.00 交易性金融资产
合计 － 1,297,870 1,094,630.00 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
兴业证券股份有限公司 60,700,000.00 37,500,000 2.52 60,700,000.00
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公司期末持有兴业证券股份有限公司股份3750万股，兴业证券股份有限公司2007年度分红方案为每10股送红股3股，截止2008年6月30日，分红方案尚未实施；分红方案实施后，我司持股数将增加到4875万股。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检
面 索路径
厦工股份控股股东名称变更公告 《中国证券报》《上 2008年1月5日 www.sse.com.cn
厦工股份关于召开2008年第一次临时股东大会通知 海证券报》 2008年1月8日 www.sse.com.cn
厦工股份2008年第一次临时股东大会决议公告 2008年1月24日 www.sse.com.cn
厦工股份有限售条件的流通股上市公告 2008年3月12日 www.sse.com.cn
厦工股份共同投资暨关联交易公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份关联交易公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份关于变更部分募集资金投资方式及实施主体的公 2008年4月1日 www.sse.com.cn
告
厦工股份五届十五次董事会决议公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份五届九次监事会决议公告 2008年4月1日 www.sse.com.cn
厦工股份五届十次监事会决议公告 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份关于预计2008年度日常关联交易事项的公告 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份董事会决议公告暨召开2007年度股东大会的通知 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份关于对外担保公告 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份年报 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份年报摘要 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份控股股东及关联方资金占用情况的专项说明 2008年4月18日 www.sse.com.cn
厦工股份2008年第一季度业绩预增公告 2008年4月22日 www.sse.com.cn
厦工股份第一季度季报 2008年4月28日 www.sse.com.cn
厦工股份2007年度股东大会决议公告 2008年5月20日 www.sse.com.cn
厦工股份2007年度股东大会的法律意见书 2008年5月20日 www.sse.com.cn
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七、财务报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 526,203,031.50 1,022,353,789.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,094,630.00
应收票据 479,684,400.10 585,741,360.24
应收账款 924,804,789.51 435,393,430.30
预付款项 190,649,568.51 144,132,033.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3,555,000.00 3,555,000.00
其他应收款 33,451,086.29 21,068,024.89
买入返售金融资产
存货 2,040,499,047.97 1,796,331,268.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,199,941,553.88 4,008,574,906.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 31,454,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 146,930,215.65 77,095,238.82
投资性房地产
固定资产 569,572,514.07 516,596,566.16
在建工程 172,334,917.93 111,352,010.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 157,267,015.11 125,296,839.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,875,194.76 4,169,446.54
递延所得税资产 45,262,720.08 27,672,867.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,095,242,577.60 893,637,769.17
资产总计 5,295,184,131.48 4,902,212,675.33
流动负债：
短期借款 582,200,000.00 718,300,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,173,145,571.00 1,397,071,527.80
应付账款 958,155,149.36 631,744,103.71
预收款项 111,926,536.90 107,176,319.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 133,274,202.79 148,703,780.22
应交税费 -42,808,928.93 -62,869,601.08
应付利息
应付股利 17,481,837.93
其他应付款 379,150,254.99 317,913,112.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债 13,434,331.90 10,383,783.54
流动负债合计 3,425,958,955.94 3,268,423,026.23
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,411,035.00 4,687,123.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,411,035.00 4,687,123.00
负债合计 3,530,369,990.94 3,273,110,149.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 582,727,931.00 582,727,931.00
资本公积 677,234,032.30 677,234,032.30
减：库存股
盈余公积 111,411,133.81 111,411,133.81
一般风险准备
未分配利润 349,028,808.19 225,157,311.84
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,720,401,905.30 1,596,530,408.95
少数股东权益 44,412,235.24 32,572,117.15
所有者权益合计 1,764,814,140.54 1,629,102,526.10
负债和所有者总计 5,295,184,131.48 4,902,212,675.33
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司资产负债表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 457,839,787.39 653,955,587.37
交易性金融资产
应收票据 471,019,892.90 570,741,378.32
应收账款 911,749,686.18 396,743,773.29
预付款项 161,560,970.75 85,781,344.91
应收利息
应收股利 2,400,000.00 2,400,000.00
其他应收款 274,350,221.46 151,093,822.52
存货 1,467,749,075.53 1,544,196,618.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,746,669,634.21 3,404,912,525.03
非流动资产：
可供出售金融资产 31,454,800.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 565,781,980.52 495,121,980.52
投资性房地产
固定资产 353,135,232.54 334,142,852.02
在建工程 98,796,887.95 32,959,336.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 75,879,121.36 76,679,574.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,483,192.76 4,169,446.54
递延所得税资产 36,589,017.46 19,002,117.96
其他非流动资产
非流动资产合计 1,133,665,432.59 993,530,107.88
资产总计 4,880,335,066.80 4,398,442,632.91
流动负债：
短期借款 510,000,000.00 680,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,179,855,571.00 1,373,713,167.80
应付账款 772,414,770.77 506,743,834.03
预收款项 58,130,233.06 77,717,310.74
应付职工薪酬 57,360,164.74 68,743,563.33
应交税费 21,237,913.03 -61,939,403.59
应付利息
应付股利 17,481,837.93
其他应付款 405,646,498.29 195,783,419.70
一年内到期的非流动负债 100,000,000.00
其他流动负债 11,064,663.54 8,843,783.54
流动负债合计 3,133,191,652.36 2,849,605,675.55
非流动负债：
长期借款 100,000,000.00
应付债券
长期应付款 4,411,035.00 4,687,123.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 104,411,035.00 4,687,123.00
负债合计 3,237,602,687.36 2,854,292,798.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 582,727,931.00 582,727,931.00
资本公积 672,462,836.21 672,462,836.21
减：库存股
盈余公积 111,411,133.81 111,411,133.81
未分配利润 276,130,478.42 177,547,933.34
所有者权益（或股东权益）合计 1,642,732,379.44 1,544,149,834.36
负债和所有者（或股东权益）合计 4,880,335,066.80 4,398,442,632.91
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
合并利润表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,910,343,504.55 2,923,851,564.17
其中：营业收入 3,910,343,504.55 2,923,851,564.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,750,475,029.31 2,805,105,677.53
其中：营业成本 3,283,795,007.16 2,488,183,046.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,059,181.50 11,300,305.55
销售费用 337,116,883.40 241,275,412.35
管理费用 67,085,242.92 43,891,137.40
财务费用 49,888,514.18 16,308,726.14
资产减值损失 5,530,200.15 4,147,049.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -203,175.00 61,800.00
投资收益（损失以“－”号填列） 2,863,475.59 2,828,419.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 162,528,775.83 121,636,105.69
加：营业外收入 314,969.11 6,137,719.85
减：营业外支出 5,483,181.04 729,376.83
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 157,360,563.90 127,044,448.71
减：所得税费用 16,167,111.53 18,744,463.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 141,193,452.37 108,299,984.86
归属于母公司所有者的净利润 141,353,334.28 108,299,984.86
少数股东损益 -159,881.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.24 0.20
（二）稀释每股收益（元/股） 0.24 0.20
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司利润表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,037,432,898.60 2,782,225,614.62
减：营业成本 3,510,423,091.21 2,413,233,049.47
营业税金及附加 5,977,209.76 9,857,692.65
销售费用 299,066,802.75 220,013,379.91
管理费用 43,942,451.88 27,985,832.57
财务费用 42,622,852.93 11,431,601.21
资产减值损失 5,626,087.97 4,739,107.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 61,800.00
投资收益（损失以“－”号填列） -84,822.06 1,784,837.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 129,689,580.04 96,811,588.06
加：营业外收入 -158,565.82 5,458,711.60
减：营业外支出 4,786,833.99 251,843.38
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 124,744,180.23 102,018,456.28
减：所得税费用 8,679,797.22 15,202,938.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,064,383.01 86,815,517.57
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
合并现金流量表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,036,995,084.72 1,156,843,274.41
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,902,963.97 2,933,071.81
收到其他与经营活动有关的现金 31,860,836.88 12,234,477.78
经营活动现金流入小计 3,078,758,885.57 1,172,010,824.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,913,196,209.86 850,538,010.04
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 128,592,675.92 95,841,354.45
支付的各项税费 110,046,319.70 124,313,215.05
支付其他与经营活动有关的现金 203,215,928.40 55,128,644.93
经营活动现金流出小计 3,355,051,133.88 1,125,821,224.47
经营活动产生的现金流量净额 -276,292,248.31 46,189,599.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 7,712,405.87 2,574,670.00
取得投资收益收到的现金 2,957.54 2,129,019.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 308,311.96 254,384.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,317,918.43
投资活动现金流入小计 10,341,593.80 4,958,073.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 171,738,854.11 9,230,820.69
投资支付的现金 78,102,431.88 13,982,670.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,787,419.08
投资活动现金流出小计 253,628,705.07 23,213,490.69
投资活动产生的现金流量净额 -243,287,111.27 -18,255,417.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 680,000,000.00 340,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,636,236.53 106,279.29
筹资活动现金流入小计 682,636,236.53 340,706,279.29
偿还债务支付的现金 616,100,000.00 350,750,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,735,093.27 9,977,742.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,907,590.82 310,996.11
筹资活动现金流出小计 647,742,684.09 361,038,739.10
筹资活动产生的现金流量净额 34,893,552.44 -20,332,459.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -484,685,807.14 7,601,722.31
加：期初现金及现金等价物余额 964,181,199.78 125,496,362.23
六、期末现金及现金等价物余额 479,495,392.64 133,098,084.54
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司现金流量表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,492,515,394.53 1,263,496,462.17
收到的税费返还 307.30
收到其他与经营活动有关的现金 914,230,726.59 1,285,964.41
经营活动现金流入小计 3,406,746,121.12 1,264,782,733.88
购买商品、接受劳务支付的现金 2,283,338,377.56 992,172,484.90
支付给职工以及为职工支付的现金 84,729,306.84 58,677,478.71
支付的各项税费 82,069,595.05 102,561,369.95
支付其他与经营活动有关的现金 998,522,110.24 26,608,442.07
经营活动现金流出小计 3,448,659,389.69 1,180,019,775.63
经营活动产生的现金流量净额 -41,913,268.57 84,762,958.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,433,017.44 2,574,670.00
取得投资收益收到的现金 2,129,019.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,252.40 252,084.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,441,269.84 4,955,773.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 89,295,573.82 5,367,892.00
投资支付的现金 75,177,839.50 13,982,670.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 164,473,413.32 19,350,562.00
投资活动产生的现金流量净额 -160,032,143.48 -14,394,788.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 620,000,000.00 320,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,448,210.10 148.97
筹资活动现金流入小计 622,448,210.10 320,000,148.97
偿还债务支付的现金 590,000,000.00 310,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,216,437.50 8,253,224.38
支付其他与筹资活动有关的现金 5,729,591.25 38,668.10
筹资活动现金流出小计 618,946,028.75 318,291,892.48
筹资活动产生的现金流量净额 3,502,181.35 1,708,256.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -198,443,230.70 72,076,426.02
加：期初现金及现金等价物余额 634,341,770.41 29,355,285.95
六、期末现金及现金等价物余额 435,898,539.71 101,431,711.97
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文 合并所有者权益变动表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上 582,727 677,23 111,41 225,15 32,572,117.1 1,629,102,526.10
年年末 ,931.00 4,032. 1,133. 7,311. 5
余额 30 81 84
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 582,727 677,23 111,41 225,15 32,572,117.1 1,629,102,526.10
年年初 ,931.00 4,032. 1,133. 7,311. 5
余额 30 81 84
三、本 123,87 11,840,118.0 135,711,614.44
期增减 1,496. 9
变动金 35
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 141,35 -159,881.91 141,193,452.37
净利润 3,334.
28
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述（ 141,35 -159,881.91 141,193,452.37
一）和 3,334.
（二） 28
小计
（三） 12,000,000.0 12,000,000.00
所有者 0
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -17,48 17,481,837.93
利润分 1,837.
配 93
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -17,48 17,481,837.93
有者（ 1,837.
或股东 93
）的分
配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本 582,727 677,23 111,41 349,02 44,412,235.2 1,764,814,140.54
期期末 ,931.00 4,032. 1,133. 8,808. 4
余额 30 81 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末余 539,29 353,87 94,069 29,427, 1,016,668,820.23
额 6,558. 4,960. ,621.1 680.33
00 79 1
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 539,29 353,87 94,069 29,427, 1,016,668,820.23
额 6,558. 4,960. ,621.1 680.33
00 79 1
三、本期增减变 108,299 108,299,984.86
动金额（减少以 ,984.86
“－”号填列）
（一）净利润 108,299 108,299,984.86
,984.86
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 539,29 353,87 94,069 137,727 1,124,968,805.09
额 6,558. 4,960. ,621.1 ,665.19
00 79 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
母公司所有者权益变动表
编制单位:厦门厦工机械股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本) 库存
股
一、上年年末余额 582,727,931. 672,462,836.2 111,411,133. 177,547,933.3 1,544,149,834.
00 1 81 4 36
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 582,727,931. 672,462,836.2 111,411,133. 177,547,933.3 1,544,149,834.
00 1 81 4 36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 98,582,545.08 98,582,545.08
填列）
（一）净利润 116,064,383.0 116,064,383.01
1
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -17,481,837.9 -17,481,837.93
3
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -17,481,837.9 -17,481,837.93
3
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 582,727,931. 672,462,836.2 111,411,133. 276,130,478.4 1,642,732,379.
00 1 81 2 44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 库存
股
一、上年年末余额 539,296,558.0 277,981,490. 94,069,621. 21,474,319.07 932,821,988.39
0 21 11
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 539,296,558.0 277,981,490. 94,069,621. 21,474,319.07 932,821,988.39
0 21 11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 86,815,517.57 86,815,517.57
填列）
（一）净利润 86,815,517.57 86,815,517.57
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 539,296,558.0 277,981,490. 94,069,621. 108,289,836.6 1,019,637,505.
0 21 11 4 96
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法定代表人: 陈玲 主管会计工作负责人:王观发 会计机构负责人:苏晓文
厦门厦工机械股份有限公司
财务报表附注
2008年度中期
编制单位：厦门厦工机械股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
厦门厦工机械股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为厦门工程机械厂，经厦门市经济体制改革委员会厦体改（厦门厦工机械股份有限公1993）052号文批准，并经中国证券监督管理委员会于1993年12月20日证监发审字（1993）97号文核准，厦门工程机械厂于1994年1月整体改制并募集设立厦门工程机械股份有限公司。公司总股本为15,688万股，其中，厦门工程机械厂的国有净资产折为11,688万股国家股，同时向社会公众公开发行人民币普通股4,000万股公众股。公司社会公众股于1994年1月28日在上海证券交易所挂牌交易。
1994年3月31日，本公司股东大会审议通过1993年股利利润分配方案，向全体股东每10股派送4股红股。此次股利分配方案实施后，公司总股本为21,963.2万股。
1995年5月28日，根据[厦财国管函（1994）第019号]《关于调整股本结构的意见》，公司1994年度股东大会审议通过了《股份结构变动事项议案》，原厦门市财政局持有16,363.2万股国家股调整为厦门市国有资产投资公司持有15,425.2万股国家股。股东大会同时审议通过1994年度利润分配方案，即向全体股东每10股送1.4股红股并派发1.4元。经过此次股本调整和利润分配方案实施后，公司总股本变更为23,968.728万股。
1996年9月30日，经厦门市证券监督管理委员会[厦证监（1996）019号]文件批准，并经中国证券监督管理委员会证监配审字（1996）21号文核准，本公司实施了以1995年的总股本23,968.728万股为基数，向全体股东每10股配2.5股的配股方案，流通股股东全部以现金认购配股，国有法人股股东以经[厦资评估（1996）32号评估报告书和[厦国资综（1996）34号文件确认的厦门锻压机床总厂的净资产10,617.26万元及6,088.23万元现金认购配股。配股后总股本变更为29,960.91万股，其中发起人持有21,980.91万股，社会公众股持有7980万股。
1999年，经财政部财管字（1999）208号文的批准，本公司原国有股持有者厦门市国有资产投资公司将其所持有的本公司21,980.91万股转由厦门厦工集团有限公司持有，厦门市国有资产投资公司不再直接持有本公司股份。
2002年5月11日，本公司2001年度股东大会审议通过了《2001年度利润分配及资本公积金转增股本议案》，以2001年末总股本为基数，按每10股转增5股进行资本公积金转增股本。此次转增后本公司的总股本变更为44,941.3799万股，其中：厦门厦工集团有限公司持有32,971.365万股，占股本总额73.365%，社会公众股持有11,970.0149万股，占股本总额26.635%。
2004年11月26日，本公司与厦门市土地总公司签订了《关于厦门工程机械股份有限公司厦禾路及西郭体育厂区易地迁建补偿协议书》、《厦门工程机械股份有限公司新建厂区资产移交协议书》及《厦门工程机械股份有限公司易地迁建补充协议》。本公司在厦门市灌南工业区厦工机械工业园内的新建厂区全面建成投产。
2006年3月6日，本公司股东会议审议通过了《公司股权分置改革方案》。根据《公司股权分置改革方案》的规定，公司唯一的非流通股股东厦工集团有限公司（以下简称厦工集团）以其持有的38,304,048股股权作为对流通股股东的对价安排，以换取非流通股股份的流通权，即：方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得厦工集团3.2股的对价安排。非流通股股东厦门厦工集团有限公司承诺：除遵守法定承诺外，持有的原非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在24个月内不上市交易，在上述24个月届满后的12个月内厦工集团通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过10％。
本公司董事会于2006年3月10日发布了《股权分置改革方案实施公告》，并确定上述股权分置改革的股权登记日为2006年3月13日，对价股份上市日为2006年3月15日。
2006年6月28日，本公司召开的2005年度股东大会审议并通过2005年度利润分配方案：以2005年12月31日总股本数449,413,799.00股为基数，向全体股东每10股送红股2股并派发现金股利0.25元（含税），共计转增89,882,759股，每股面值1.00元。
经过此次利润分配方案实施后，本公司总股本变更为539,296,558股，其中：有限售条件的流通股为349,691,522股，占总股份的64.84%；无限售条件的流通股为189,605,036股，占总股份的35.16%。
2007年4月18日，本公司2006年度股东大会审议通过向特定对象非公开发行不超过6,500万股的境内人民币普通股（每股面值为人民币1.00元）的议案，并经中国证券监督管理委员会于2007年10月12日“证监发行字〔2007〕359号”《关于核准厦门工程机械股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司于2007年11月5日共向7家特定投资者发行的股票数量为43,431,373股，非公开发行股票的发行价格确定为10.20元/股，募集资金总额为443,000,004.60元，扣除发行费用（包括承销费用、保荐费用、律师费用等）13,749,239.57元后，募集资金净额为429,250,765.03元。
截至2008年6月30日止，本公司注册资本为582,727,931元，其中：有限售条件的流通股为339,193,239元，占股权比例58.208%，无限售条件流通股为243,534,692元，占股权比例为41.792%。企业法人营业执照注册号350200100004303，法定代表人为陈玲，目前住所为厦门市集美区灌口南路668号。公司经营范围：1、工程机械产品及其配件制造、加工；2、经营本企业工程机械产品、零部件及所维修备件的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机械电器设备及所需的配套件进口业务；加工贸易业务。3、房地产开发与经营。4、销售工程用润滑油；5、工程机械产品租赁。6、销售制冻液、防冻液。
本公司的母公司为厦门厦工宇威重工有限公司（由厦门厦工集团有限公司更名）本公司最终控制人为厦门机电集团有限公司。
二、财务报表的编制基础
本公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五）现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产
1、金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。
除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按应收账款在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1－2年 2－3年 3－4年 4－5年 5年以上
计提比例 1% 5% 10% 20% 50% 100%
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本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（八）存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
本公司对于原材料、燃料、配件、自制半成品采用按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本
本公司对于产成品按实际成本计价，领用或发出时采用按个别计价法核算；
本公司对于低值易耗品按实际成本计价，领用后采用一次摊销法，一次计入成本费用。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之（二十三）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 使用年限(年) 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-40年 0-2% 2.45%-6.53%
机器设备 8-20年 0-2% 4.9%-12.25%
运输工具 8-15年 0-2% 6.53%-12.25%
其他设备 12-15年 0-2% 6.53%-8.17%
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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产计价和摊销方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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项目 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 0 50年 平均年限法
软件 0 合同规定年限或受益年限（未规定的 平均年限法 随同计算机购入的软件计入固
按5年） 定资产价值
其他无形资产 0 合同规定年限或受益年限（未规定的 平均年限法
按10年）
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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊销方法如下：
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项目 摊销方法 摊销年限 备注
其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限
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（十四）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十五）金融负债
1、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（十六）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
1、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
2、其他方式的职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十七）预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
（十八）递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（二十）政府补助。
（十九）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十一）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十二）所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十三）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（二十四）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
本公司本报告期未发生会计政策变更。
2．报告期会计估计变更
本公司本报告期未发生会计估计变更。
3．重大前期差错更正
本公司本报告期无发生重大前期差错更正。
六、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
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公司名称 税目 税基 税率
本公司及子公司 增值税 产品（商品）销售增值额 17%
本公司及子公司 营业税 劳务或租赁收入 5%
本公司及子公司 城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
本公司及子公司 教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
本公司及在厦门地区的子公司 地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 1%
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2．企业所得税
本公司及所属各子公司依工商注册登记所在地所执行的所得税税收法规计缴各自的所得税，合并会计报表中列示的所得税数额，是本公司及各个子公司应计所得税的总和。企业所得税税率为：母公司及设在厦门地区的子公司按经济特区18%税率计缴，设在北京地区、江西宜春地区、山西地区、河南焦作地区的子公司及设在合肥的分公司按25%税率计缴。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。房产税系由本公司及子公司按规定自行申报缴纳。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、子公司及合并财务报表范围
（一）截至2008年6月30日止，本公司的子公司的基本情况
1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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子公司名称（全称） 注册地 业务性 注册资本( 主要经营范围
质 万元)
厦门厦工小型机械有限公司（原厦 厦门 机械 3000 工程机械制造、加工、修理及租赁
门厦工新宇机械有限公司更名）
厦门厦工桥箱有限公司（原厦门齿 厦门 机械 10000 齿轮、装卸机械、工程机械磨煅件、推土机装载机零部件
轮厂更名） 、铸件制造
厦门厦工叉车有限公司（原厦门叉 厦门 机械 2244 叉车起重运输设备及其零配件加工、制造、销售
车总厂更名）
厦门海翼厦工金属材料有限公司（ 厦门 物流 5000 销售钢材、铸铁件、生铁及有色金属等；国内货运代理；
原厦门海翼物流有限公司更名） 仓库租赁、管理服务。
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(续表)
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子公司名称（全称） 持股比例 享 期 实质 是否合并
直接 间接 有 末 上构
的 实 成对
表 际 子公
决 投 司的
权 资 净投
比 额 资的
例 ( 余额
万 (万
元 元)
)
厦门厦工小型机械有限公司 100% 100% 11,462.79 16,161.33 是
厦门厦工桥箱有限公司 100% 100% 20,263.88 21,857.40 是
厦门厦工叉车有限公司 100% 100% 2,567.55 2,583.47 是
厦门海翼厦工金属材料有限公 51% 51% 2,550.00 2,620.71 是
司
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2、其他子公司
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子公司名称（全称） 注册地 业务 注册资本(万 主要经营范围
性质 元)
厦门市厦工机械配件厂 厦门 机械 100.00 工程机械配件制造、加工及热处理加工；电器设备安装
。
厦门厦工国际贸易有限公司 厦门 贸易 2,000.00 批发、零售工程机械及其零配件等
北京厦门工程机械销售公司 北京 贸易 100.00 工程机械及配件销售
北京厦工机械销售有限责任公司 北京 贸易 500.00 销售汽车（不含小轿车）
山西厦工机械销售有限公司 山西 贸易 200.00 批发零售维修普通机械、配件
厦工机械(宜春)有限公司 江西 贸易 500.00 生产和销售工程机械产品及配件
厦工机械（焦作）有限公司 河南 机械 2,000.00 工程机械产品及其配件制造、加工等
焦作厦工部件制造有限公司 河南 机械 4,000.00 工程机械薄板件和铲斗、平衡重的制造和销售
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(续表)
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子公司名称（全称） 持股比例 享 期 实 是否合并
直接 间接 有 末 质
的 实 上
表 际 构
决 投 成
权 资 对
比 额 子
例 万 公
元 司
的
净
投
资
的
余
额
(
万
元
)
厦门市厦工机械配件厂 100% 100% 100.00 967.16 是
厦门厦工国际贸易有限公 100% 100% 2,000.00 3,347.64 是
司
北京厦门工程机械销售公 100% 100% 100.00 -14.03 是
司
北京厦工机械销售有限责 100% 100% 500.00 499.09 是
任公司
山西厦工机械销售有限公 100% 100% 200.00 -284.03 是
司
厦工机械(宜春)有限公司 100% 100% 500.00 1,092.02 是
厦工机械（焦作）有限公 100% 100% 2,000.00 2,563.26 是
司
焦作厦工部件制造有限公 50% 50% 866.00 789.29 是
司
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注：本公司对焦作厦工部件制造有限公司具有实质控制权，因此纳入合并范围。
（二）子公司少数股权情况
各个重要子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本年亏损超过少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额后的余额，参见本附注九（一）之45少数股东权益。
八、联营企业
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被投资单位名称 注册 业务 本企业持 本企业在被投资 期末净资产总 本期营业收 本期净利润(万元)
地 性质 股比例 单位表决权比例 额(万元) 入总额(万元
)
厦门厦工协华机械有限公司 厦门 工业 45% 45% 1,715.33 1,851.24 241.76
厦门厦工租赁有限公司 厦门 其它 35% 35% 20000.00
上海安厦投资管理咨询公司 上海 服务 33.33% 33.33% 已全额计提投资减值准备
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九、财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金-人民币 166,451.98 166,451.98 208,862.93 208,862.93
银行存款-美元存款 464,348.56 6.8591 3,185,013.21 539,970.26 7.3046 3,944,266.77
银行存款-欧元存款 11,225.00 10.8302 121,569.00
银行存款-人民币存款 475,640,370.55 475,640,370.55 955,896,358.30 955,896,358.30
其他货币资金-人民币 47,089,626.76 47,089,626.76 62,304,301.63 62,304,301.63
合计 526,203,031.50 1,022,353,789.63
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注：货币资金年末账面余额比年初账面余额减少49,615.08万元，主要原因是本期生产经营支付原材料货款及购置资产及设备。
（2）其他货币资金明细项目列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额 备注
职工住房房改基金专项存款 21,692,930.96 21,562,415.09
证券资金账户存款 6,612.67 4,121,949.44
保证金存款 25,014,707.90 36,610,174.76 详见附注十一之说明
信用卡存款 375,375.23 9,762.34
合计 47,089,626.76 62,304,301.63
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2、交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
股票投资 1,094,630.00
合计 1,094,630.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末股票投资为持有中煤能源股票68500股，2008年6月30日收盘价为15.98元/股。
3、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 477,474,400.10 583,585,360.24
商业承兑汇票 2,210,000.00 2,156,000.00
合计 479,684,400.10 585,741,360.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末余额中包含已质押给厦门市光大银行的银行承兑汇票3,000,000.00元，其明细如下：
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出票单位 出票日 到期日 金额 备注
山东众冠钢板有限公司 2008-04-08 2008-10-08 1,000,000.00
浙江东财网架股份有限公司 2008-04-02 2008-10-02 2,000,000.00
合计 3,000,000.00
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4、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 411,468,977.83 42.45% 4,116,689.78 407,352,288.05
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 28,941,480.27 2.99% 28,845,680.28 95,799.99
险较大的应收账款
其他不重大应收账款 528,773,199.98 54.56% 11,416,498.51 517,356,701.47
合计 969,183,658.08 100.00% 44,378,868.57 924,804,789.51
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（续表）
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类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 101,969,099.54 21.50% 1,005,444.42 100,963,655.12
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 36,970,448.63 7.79% 33,859,881.05 3,110,567.58
险较大的应收账款
其他不重大应收账款 335,362,733.21 70.71% 4,043,525.61 331,319,207.60
合计 474,302,281.38 100.00% 38,908,851.08 435,393,430.30
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注1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为1000万元以上的应收款项。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减值测试账龄逾期5年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。
注3：应收账款期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是公司销售规模扩大。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 901,698,548.11 93.04% 9,010,127.27 892,688,420.84
1－2年（含） 29,173,591.64 3.01% 6,730,795.94 22,442,795.70
2－3年（含） 13,131,286.66 1.35% 3,876,432.13 9,254,854.53
3年以上 25,180,231.67 2.60% 24,761,513.23 418,718.44
合计 969,183,658.08 100.00% 44,378,868.57 924,804,789.51
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（续表）
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账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 426,931,887.35 90.01% 9,728,438.57 417,203,448.78
1－2年（含） 19,333,558.57 4.08% 2,779,996.80 16,553,561.77
2－3年（含） 4,426,257.37 0.93% 3,187,731.07 1,238,526.30
3年以上 23,610,578.09 4.98% 23,212,684.64 397,893.45
合计 474,302,281.38 100.00% 38,908,851.08 435,393,430.30
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（3）应收账款按客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户类别 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
山西杰力汽贸有限公司 32,194,861.06 1年以内 3.32% 8,299,185.47
河南中远工程机械有限公司 31,874,264.27 1年以内 3.29% -13,944,264.17
包头市华银机械设备有限公司 23,397,845.05 1年以内 2.41% 37,715,106.87
抚顺市鑫原工贸有限公司 20,829,761.33 1年以内 2.15% 1,820,093.39
总后基建营房部 19,016,990.55 1年以内 1.96% 0.00
长春市顺利达工程机械配件经销有限公司顺达分公 18,913,100.00 1年以内 1.95% 7,497,000.00
司
厦门市三德洲机械有限公司 17,999,254.62 1年以内 1.86% -12,525,983.36
本溪厦工机械有限公司 17,330,940.48 1年以内 1.79% -8,118,899.77
贵州厦工机械销售服务有限责任公司 17,101,905.05 1年以内 1.76% 6,174,469.09
宽城金正源商贸有限公司 16,155,560.04 1年以内 1.67% 4,863,207.99
合计 214,814,482.45 22.16% 31,779,915.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年06月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计127,313,722.26元，占应收账款总额的比例为13.14%。
（4）截至2008年06月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。关联方应收账款详见本附注十之(三)。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 189,236,035.58 99.26% 143,203,825.50 99.36%
1－2年（含） 919,740.80 0.48% 562,005.81 0.39%
2－3年（含） 346,761.18 0.18% 272,666.23 0.19%
3年以上 147,030.95 0.08% 93,535.48 0.06%
合计 190,649,568.51 100.00% 144,132,033.02 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预付账款期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是公司生产规模扩大，预付采购款相应增加。
（2）预付款项主要明细列示如下：
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容
福建三钢闽光股份有限公司 76,948,856.44 钢材款
重庆钢铁股份有限公司 9,885,112.57 钢材款
广东韶钢松山股份有限公司 8,871,879.88 钢材款
龙海市凯豪机械有限公司 8,015,010.33 材料款 1,917,451.94
上海亚寅工贸发展有限公司 6,662,275.94 钢材款
合计 110,383,135.16 1,917,451.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方预付款项详见本附注十之(三)。
6、应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额
厦门厦工协华机械有限公司 3,555,000.00 3,555,000.00
合计 3,555,000.00 3,555,000.00
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7、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 26,045,848.78 64.18% 26,045,848.78
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 6,725,634.19 16.57% 6,621,820.88 103,813.31
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 7,812,648.85 19.25% 511,224.65 7,301,424.20
合计 40,584,131.82 100% 7,133,045.53 33,451,086.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续表）
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类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 17,674,956.78 62.81% 17,674,956.78
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 6,933,213.13 24.64% 6,912,078.44 21,134.69
较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,532,717.85 12.55% 160,784.43 3,371,933.42
合计 28,140,887.76 100.00% 7,072,862.87 21,068,024.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为100万元以上的应收款项。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指经过单独减值测试账龄逾期5年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收款项。
注3：其他应收款期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是子公司期末出口退税余额增加.
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 31,829,457.76 78.43% 92,759.48 31,736,698.28
1－2年（含） 1,001,117.81 2.47% 50,055.90 951,061.91
2－3年（含） 603,878.51 1.49% 77,024.88 526,853.63
3年以上 7,149,677.74 17.62% 6,913,205.27 236,472.47
合计 40,584,131.82 1.00 7,133,045.53 33,451,086.29
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（续表）
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账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 19,990,635.62 71.04% 44,602.31 19,946,033.31
1－2年（含） 966,958.59 3.44% 51,679.85 915,278.74
2－3年（含） 303,174.83 1.08% 249,040.48 54,134.35
3年以上 6,880,118.72 24.44% 6,727,540.23 152,578.49
合计 28,140,887.76 100.00% 7,072,862.87 21,068,024.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款前五名列示如下：
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单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
出口退税款 24,545,098.78 出口退税款 １年以内 60.48% 10,085,360.86
陈雅鹭 1,500,750.00 销售备用金 １年以内 3.70%
开元利通贸易公司 767,637.69 预付货款 ５年以上 1.89% 767,637.69
厦门奔马房地产开发公司 730,360.00 购房款 ５年以上 1.80% 730,360.00
岭南机电产品经营部 505,000.00 货款 ５年以上 1.24% 505,000.00
合计 28,048,846.47 69.11% 12,588,358.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计28,048,846.47元，占其他应收款总额的比例为69.11%。
（4）截至2008年06月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和关联方欠款。
8、存货
（1）存货分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 367,816,422.79 196,529,790.01
在产品 317,600,560.52 260,220,441.03
库存商品 1,365,632,551.70 1,360,952,021.60
周转材料 2,706,601.96 2,315,712.01
物资采购 19,850.00
委托加工物资 22,468,849.79 12,019,392.22
减：存货跌价准备 35,725,938.79 35,725,938.79
合计 2,040,499,047.97 1,796,331,268.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末原材料余额较大，其原因主要是原材料价格不断上涨，本公司储备钢材等原材料以满足生产需要所致。
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
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存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 12,715,753.55 12,715,753.55
在产品 342,699.55 342,699.55
库存商品 22,632,483.69 22,632,483.69
周转材料 35,002.00 35,002.00
合计 35,725,938.79 35,725,938.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
银行保理业务 31,454,800.00
减：可供出售金融资产减值准备
合计 31,454,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期股权投资
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对联营企业投资 7,869,273.73 71,087,934.38 1,252,957.55 77,704,250.56
对其他企业投资 70,160,315.09 70,160,315.09
合计 78,029,588.82 147,864,565.65
减：长期股权投资减值准备 934,350.00 934,350.00
长期股权投资净额 77,095,238.82 71,087,934.38 1,252,957.55 146,930,215.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期对联营企业投资增加71,087,934.38元包括：（1）本公司出资70000000元投资厦门厦工租赁有限公司，占其注册资本35%；(2)另有1,087,934.38元为联营企业本期投资收益。
2：本期对联营企业投资减少1,252,957.55元是因为联营企业本期分配现金股利相应减少其投资收益
（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减 期末账面余额 持股比例 持有的表
少 决权比例
重庆钢铁集团朵力房 6,680,000.00 6,680,000.00 6,680,000.00 2.02% 2.02%
地产股份有限公司
兴业证券股份有限公 60,700,000.00 60,700,000.00 60,700,000.00 2.52% 2.52%
司
厦门厦工服务有限公 131,710.63 131,710.63 131,710.63 14.55% 14.55%
司
厦门兴洋实业有限公 64,350.00 64,350.00 64,350.00
司
龙海凯豪机械有限公 1,370,262.47 1,370,262.47 1,370,262.47 15.6% 15.6%
司
昆明嘉申工程机械有 373,991.99 373,991.99 373,991.99 8.73% 8.73%
限公司
厦门利恒股份有限公 840,000.00 840,000.00 840,000.00
司
合计 70,160,315.09 70,160,315.09 70,160,315.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股比例 持有的表决 初始投资额 追加投资额(减：股 权益累计增减额 累计现金红利
权比例 权出让)
厦工协华机械有限公司 45％ 45％ 3,600,000.00 10,016,026.36 5,941,775.79
上海安厦投资管理咨询公司 33.33％ 33.33％ 30,000.00
厦门厦工租赁有限公司 35.00% 35.00% 70,000,000.00
合计 73,630,000.00 10,016,026.36 5,941,775.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
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被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
厦工协华机械有限公司 7,839,273.73 1,087,934.38 1,252,957.55 7,674,250.57
上海安厦投资管理咨询公司 30,000.00 30,000.00
厦门厦工租赁有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 7,869,273.73 71,087,934.38 1,252,957.55 77,704,250.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）长期股权投资减值情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
厦门兴洋实业有限公司 64,350.00 64,350.00
厦门利恒股份有限公司 840,000.00 840,000.00
上海安厦投资管理咨询公司 30,000.00 30,000.00
合 计 934,350.00 934,350.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初 本期增加 本期减少 期末
账面余额 账面余额
一、固定资产原值合计 714,935,815.71 75,456,678.51 2,320,457.94 788,072,036.28
1、房屋建筑物 347,471,447.26 10,364,759.76 549,990.26 357,286,216.76
2、机器设备 315,075,749.77 57,527,882.02 1,168,736.98 371,434,894.81
3、运输工具 29,343,797.25 5,276,373.50 560,730.70 34,059,440.05
4、其他设备 23,044,821.43 2,287,663.23 41,000.00 25,291,484.66
二、累计折旧合计 186,605,627.98 21,519,283.77 1,359,011.11 206,765,900.64
1、房屋建筑物 35,837,557.44 6,197,757.37 101,258.48 41,934,056.33
2、机器设备 119,456,793.35 12,829,458.64 694,911.89 131,591,340.10
3、运输工具 14,575,895.91 1,499,757.42 543,529.74 15,532,123.59
4、其他设备 16,735,381.28 992,310.34 19,311.00 17,708,380.62
三、固定资产减值准备合计 11,733,621.57 11,733,621.57
1、房屋建筑物 4,876,371.02 4,876,371.02
2、机器设备 6,857,250.55 6,857,250.55
四、固定资产账面价值合计 516,596,566.16 569,572,514.07
1、房屋建筑物 306,757,518.80 310,475,789.41
2、机器设备 188,761,705.87 232,986,304.16
3、运输工具 14,767,901.34 18,527,316.46
4、其他设备 6,309,440.15 7,583,104.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司本期增加机器设备的投资及增加技改项目投入，其中，本年由在建工程完工转入固定资产项目核算的金额为43,370,459.21元。
（3）尚未办妥产权证书的情况
截止2008年06月30日，本公司位于厦门市灌南工业园区的“厦工工业园”新建厂房等房屋建筑物的产权证尚未办妥，该等固定资产原值合计约为16260万元。
（4）截止2008年06月30日，本公司租赁资产明细如下：
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租赁类别 资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
经营租赁租出 G水6944E客车 200,812.82 185,194.30 15,618.52 运输设备
经营租赁租出 G水6944E客车 200,812.82 185,194.30 15,618.52 运输设备
经营租赁租出 xml6390金龙旅行车 198,151.75 171,731.23 26,420.52 运输设备
经营租赁租出 GZK6944E广州大客车 162,025.50 136,821.40 25,204.10 运输设备
经营租赁租出 GZK6944E大客车 162,025.50 136,821.40 25,204.10 运输设备
经营租赁租出 G2K 6944E客车 165,650.98 158,748.97 6,902.01 运输设备
经营租赁租出 G2K 6944E客车 165,650.98 158,748.97 6,902.01 运输设备
经营租赁租出 EQ3141G东风自御车 233,682.00 223,945.17 9,736.83 运输设备
经营租赁租出 珠江牌大客车GZ6090 157,018.00 146,113.84 10,904.16 运输设备
经营租赁租出 徐州16T汽车吊 425,000.00 299,860.97 125,139.03 运输设备
经营租赁租出 珠江G2 6890汽车 155,550.00 108,885.30 46,664.70 运输设备
经营租赁租出 珠江大客车 150,500.00 123,326.49 27,173.51 运输设备
经营租赁租出 汽车 6,000.00 4,750.26 1,249.74 运输设备
经营租赁租出 珠江GE6890大客车 151,750.70 96,108.84 55,641.86 运输设备
经营租赁租出 珠江大客车GZ6890 153,720.00 108,885.00 44,835.00 运输设备
合计 2,688,351.05 2,245,136.44 443,214.61
融资租赁租入 工业园供气系统 4,063,260.00 1,101,213.61 2,962,046.39 机器设备
融资租赁租入 厦工工业园油化库油罐区设 2,689,880.00 1,210,446.11 1,479,433.89 机器设备
施设备
合计 6,753,140.00 2,311,659.72 4,441,480.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、在建工程
（1）在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 工程进度 资金来
源
厦工工业园设备款 17,944,177.63 55,731,049.19 13,520,893.29 60,154,333.53 尚未完工 其他
焦作厦工部件公司预付设备款 2,340,000.00 4,071,500.87 6,411,500.87 尚未完工 其他
厦工焦作机械公司预付设备款和工 75,573,811.74 14,198,973.97 23,712,393.08 66,060,392.63 尚未完工 其他
程款
结构分厂技改扩建工程 5,659,901.5 4,222,680.20 1,046,657.71 8,835,923.99 尚未完工 其他
挖掘机分厂技改扩建工程 8,438,257.08 17,661,186.98 930,852.98 25,168,591.08 尚未完工 其他
叉车公司技改扩建工程 917,000.00 2,714,512.15 3,631,512.15 其他
在安装设备 478,862.7 672,287.30 528,150.00 623,000.00 尚未完工 其他
其他零星工程 5,081,175.83 5,081,175.83 尚未完工 其他
合计 111,352,010.65 104,353,366.49 43,370,459.21 172,334,917.93
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注1：在建工程完工转入固定资产项目核算的金额为43,370,459.21元；
注2：本年度在建工程无利息资本化支出。
（2）经测试，本公司在建工程年末不需要计提减值准备。
13、无形资产
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项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 131,799,023.23 33,894,400.00 165,693,423.23
灌口厦工工业园土地及平整费 26,242,029.56 26,242,029.56
厦工焦作基地土地使用权 22,464,400.00 33,664,400.00 56,128,800.00
ERP项目 652,800.00 652,800.00
人力资源软件 12,000.00 12,000.00
OA系统 179,600.00 179,600.00
K3系统 27,600.00 27,600.00
土地使用权-灌南工业园 59,148,270.77 59,148,270.77
多功能修路技术转让费 100,000.00 100,000.00
混凝土泵技术开发费 400,000.00 400,000.00
液压振动压路机技术开发费 50,000.00 50,000.00
物流中心信息WMS系统 545,722.90 545,722.90
土地使用权-灌南厦工工业园区B1地块 21,446,600.00 21,446,600.00
桥箱厂房土地
PRO/ENGINEER软件 530,000.00 530,000.00
北信源内网安全管理及补丁分发管理系 154,000.00 154,000.00
统
正航软件 16,000.00 16,000.00
设计软件 60,000.00 60,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 6,502,184.21 1,924,223.91 8,426,408.12
灌口厦工工业园土地及平整费 537,451.84 289,792.64 827,244.48
厦工焦作基地土地使用权 561,288.00 561,288.00
ERP项目 337,280.00 65,280.00 402,560.00
人力资源软件 2,400.00 1,200.00 3,600.00
OA系统 74,833.33 42,655.00 117,488.33
K3系统 9,200.00 6,555.00 15,755.00
土地使用权-灌南工业园 4,140,378.91 591,482.70 4,731,861.61
多功能修路技术转让费 89,131.00 4,998.00 94,129.00
混凝土泵技术开发费 353,298.00 19,998.00 373,296.00
液压振动压路机技术开发费 41,184.00 2,496.00 43,680.00
物流中心信息WMS系统 381,041.90 56,024.34 437,066.24
土地使用权-灌南厦工工业园区B1地块 464,676.29 214,465.98 679,142.27
桥箱厂房土地
PRO/ENGINEER软件 71,308.94 57,288.24 128,597.18
北信源内网安全管理及补丁分发管理系 7,700.01 7,700.01
统
正航软件 0.00
设计软件 3,000.00 3,000.00
三、无形资产账面价值合计 125,296,839.02 157,267,015.11
灌口厦工工业园土地及平整费 25,704,577.72 25,414,785.08
厦工焦作基地土地使用权 22,464,400.00 55,567,512.00
ERP项目 315,520.00 250,240.00
人力资源软件 9,600.00 8,400.00
OA系统 104,766.67 62,111.67
K3系统 18,400.00 11,845.00
土地使用权-灌南工业园 55,007,891.86 54,416,409.16
多功能修路技术转让费 10,869.00 5,871.00
混凝土泵技术开发费 46,702.00 26,704.00
液压振动压路机技术开发费 8,816.00 6,320.00
物流中心信息WMS系统 164,681.00 108,656.66
土地使用权-灌南厦工工业园区B1地块 20,981,923.71 20,767,457.73
桥箱厂房土地
PRO/ENGINEER软件 458,691.06 401,402.82
北信源内网安全管理及补丁分发管理系 146,299.99
统
正航软件 16,000.00
设计软件 57,000.00
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（1）无形资产明细项目列示如下：
注1：灌南工业园区土地使用权系根据《企业会计准则－非货币性交易》计价，即按照与之置换的本公司原位于厦门市厦禾路及厦门市体育路厂区的工业用地使用权账面价值57,799,096.89元作为其入账价值。
注2：灌南厦工工业园区B1地块桥箱厂房土地使用权系根据《资产评估报告》评定的评估值入账，其相关过户手续尚在办理中。
（2）经测试，本公司无形资产年末不需要计提减值准备。
14、长期待摊费用
长期待摊费用明细项目列示如下：
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项目 初始金额 年初数 本期增加 本期转 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
出
办公楼装修费 7,614,839.87 4,169,446.54 392,002.00 686,253.78 3,875,194.76 3-42个月
合计 7,614,839.87 4,169,446.54 392,002.00 686,253.78 3,875,194.76
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15、递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
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项目 期末账面余额 年初账面余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
长期投资减值准备 934,350.00 168,183.00 934,350.00 168,183.00
存货跌价准备 35,725,938.79 5,677,295.15 35,725,938.79 5,677,295.15
固定资产减值准备 11,733,621.57 1,060,002.59 11,733,621.57 1,060,002.59
坏账准备 51,511,914.10 10,455,300.82 45,981,713.95 9,439,652.40
预提工资余额 1,427,250.92 256,905.17 10,906,018.00 1,963,083.24
预提销售佣金 157,050,457.82 27,645,033.35 52,025,842.22 9,364,651.60
合计 258,383,533.20 45,262,720.08 157,307,484.53 27,672,867.98
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16、资产减值准备
资产减值准备明细列示如下：
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 45,981,713.95 5,530,200.15 51,511,914.10
存货跌价准备 35,725,938.79 35,725,938.79
长期股权投资减值准备 934,350.00 934,350.00
固定资产减值准备 11,733,621.57 11,733,621.57
合 计 94,375,624.31 99,905,824.46
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17、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 180,000,000.00 190,000,000.00
保证借款 402,200,000.00 519,300,000.00 由控股股东厦门厦工宇威重工有限公司担保
质押借款 9,000,000.00 子公司厦门厦工小型机械有限公司以本公司开具的商业承兑汇票质
押
合计 582,200,000.00 718,300,000.00
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18、应付票据
（1）应付票据明细列示如下：
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种类 期末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 622,478,371.00 1,147,189,469.80
商业承兑汇票 550,667,200.00 249,882,058.00
合计 1,173,145,571.00 1,397,071,527.80 注
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截至2008年6月30日止，应付票据余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付票据详见本附注十之（三）所述。
19、应付账款
（1）截至2008年6月30日止，应付款项主要明细列示如下：
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供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
厦门市育明工程机械有限公司 124,478,768.69 1年以内 外购件 未结算
广西玉柴机器股份有限公司 43,295,182.08 1年以内 柴油机 未结算
上海东风柴油机销售公司 30,248,976.13 1年以内 柴油机 未结算
厦门开源冷作有限公司 27,923,743.86 1年以内 外购件 未结算
厦门银华机械厂 25,242,395.25 1年以内 外购件 未结算
合计 251,189,066.01
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（2）应付账款期末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是公司生产规模扩大相应应付给供应商货款余额比年初余额增加。
（3）截至2008年6月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
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供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
中建四局一公司厦门分公司 7,927,583.09 5年以上 工程款 对方未催款
厦门育明机械配件厂 4,443,226.87 1-2年 材料款 未结算
晋江安东机械有限公司 2,255,078.52 2-3年 货款 未结算
潍柴动力股份有限公司 1,919,192.12 5年以上 货款 未结算
合计 16,545,080.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）截至2008年6月30日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方应付账款详见本附注十之（三）所述。
20、预收账款
（1）截至2008年6月30日止，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下：
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客户 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
七台河振兴煤炭有限责任公司 977,000.00 1-2年 预收货款 未结算
吉林省机电设备股份有限公司工程机械分公 385,392.85 5年以上 预收货款 未结算
司
日照市恒信工程机械有限公司 320,000.00 1-2年 预收货款 未结算
七台河市桃山区厦工机械销售维修中心 300,000.00 1-2年 预收货款 未结算
刘朝阳（成都） 280,000.00 5年以上 预收货款 未结算
合计 2,262,392.85
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（2）预收账款年末账面余额比年初账面余额增加较多的原因主要是公司本期销售规模扩大。
（3）截至2008年06月30日止，预收账款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；关联方预收账款及占总预收账款的比例详见本附注十之（三）所述。
21、应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 备注
工资、奖金、津贴和补贴 16,845,014.86 80,676,099.20 94,124,500.94 3,396,613.12
职工福利费 4,293,833.17 3,739,997.08 553,836.09
社会保险费 4,179.48 11,074,502.18 11,074,846.88 3,834.78
住房公积金 2,626.00 3,688,678.20 3,691,304.20
工会经费和职工教育经费 1,284,148.06 1,667,492.53 1,576,048.61 1,375,591.98
因解除劳动关系给予的补偿 104,821,708.32 2,623,485.00 102,198,223.32 注1
住房货币化补贴 13,455,701.90 - 13,455,701.90 注2
房改维修基金 12,290,401.60 - 12,290,401.60 注2
其他 126,600.00 126,600.00
合计 148,703,780.22 101,527,205.28 116,956,782.71 133,274,202.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：因解除劳动关系给予的补偿系本公司按2007年12月29日临时董事会通过的决议支付原固定工经济补偿金。
注2：住房货币化补贴系本公司以前年度根据住房货币化补贴的相关文件提取；房改维修基金系本公司以前年度根据按出售职工住房收入的20%提取。
22、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -80,265,959.89 -85,859,033.38
营业税 -544.52 2,424.25
企业所得税 37,222,409.85 22,892,233.22
城市建设维护税 3,648.06 19,004.28
个人所得税 227,820.40 45,592.40
教育费附加 -644.95 8,402.74
地方教育附加 -214.99 1,295.68
基础设施建设附加费 14,242.97
其他税种 4,557.11 6,236.76
合计 -42,808,928.93 -62,869,601.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
应付股利 17,481,837.93
合计 17,481,837.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司以2007年度总股份582,727,931股为基数，向全体股东10派发现金0.3元（含税），共分配股利17,481,837.93元。
24、其他应付款
（1）其他应付款期末数比年初数增加6,123.71万元，主要原因是因公司销售规模扩大应付未付给销售代理商的三包及返利较年初增加。
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
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项目 金额 发生时间 性质或内容
搬迁费用 483,000.00 5年以上 搬迁费用
上柴奖励金 471,088.67 5年以上 上柴奖励金
挖掘机 420,000.00 5年以上 挖掘机
江西驻厦办 390,398.55 5年以上 江西驻厦办
安全奖 285,956.87 5年以上 安全奖
合计 2,050,444.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）截至2008年06月30日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项合计102,065,825.18.元，详见本附注十之(三)；关联方其他应付款详见本附注十之(三)。
25、一年内到期的非流动负债
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
保证借款 100,000,000.00 由实质控制人厦门机电集团有限公司担保
合计 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他流动负债
其他流动负债期末余额13,434,331.90元，系本公司和子公司的递延收益。
27、长期借款
短期借款明细项目列示如下：
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借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
保证借款 100,000,000.00 由实质控制人厦门机电集团有限公司担保
合计 100,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、长期应付款
长期应付款明细项目列示如下：
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项目 期限 年初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
应付融资租赁油化库油灌区 2004年1月1日至2013年12 1,613,928.00 162,303.00 1,451,625.00 注
设施设备款 月31日
应付融资租赁林德气体供应 2004年4月至2019年4月 3,073,195.00 113,785.00 2,959,410.00 注
设备款
合计 4,687,123.00 276,088.00 4,411,035.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《企业会计准则——租赁》的规定，由于上述融资租入固定资产总额小于本公司资产总额的30%，故本公司对于融资租入资产和长期应付款金额的确定，均采用最低租赁付款额。
29、股本
（1）本年度股本变动情况如下：
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股份类别 年初账面余额 本期增减 期末账面余额
股数 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 股数 比例%
% 股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 349,691,522.00 -53,929,656. -53,929,656. 295,761,866.0
00 00 0
3.其他内资持股 43,431,373.00 43,431,373.00
其中：境内非国有法人
持股
有限售条件股份合计 393,122,895.00 67.4 -53,929,656. -53,929,656. 339,193,239.0 58.21
6 00 00 0
三、无限售条件股份
1.国有法人持股 53,929,656.0 53,929,656.0 53,929,656.00
0 0
2.人民币普通股 189,605,036.00 189,605,036.0
0
无限售条件股份合计 189,605,036.00 32.5 53,929,656.0 53,929,656.0 243,534,692.0 41.79
4 0 0 0
股份总数 582,727,931.00 100 582,727,931.0 100
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司53,929,656股的有限售条件的流通股于2008年3月17日上市流通。
30、资本公积
本年资本公积变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 648,843,326.82 648,843,326.82
股权投资准备 9,248,056.55 9,248,056.55
拨款转入 4,293,555.42 4,293,555.42
关联交易差价 10,664,000.00 10,664,000.00
其他资本公积 4,185,093.51 4,185,093.51
合计 677,234,032.30 677,234,032.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、盈余公积
本年盈余公积变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 106,260,287.11 106,260,287.11
任意盈余公积 5,150,846.70 5,150,846.70
合计 111,411,133.81 111,411,133.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
上年年末未分配利润 225,157,311.84
加：会计政策变更[注]
前期差错更正
本年年初未分配利润 225,157,311.84
加：本年净利润 141,353,334.28
可供分配利润 366,510,646.12
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 17,481,837.93
转作普通股股利
年末未分配利润 349,028,808.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司以2007年度总股份582,727,931股为基数，向全体股东10派发现金0.3元（含税），共分配股利17,481,837.93元。
33、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 少数股东名称 期末账面余额
金额 其中：
冲减少数股东损 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
益金额 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
公司年初所有者权益中所享有份额后的
余额
厦门海翼厦工金属材料有 厦门海翼国际贸易有限公 25,179,371.08
限公司 司
焦作厦工部件制造有限公 厦门育明工程机械有限公 19,232,864.16
司 司
合计 44,412,235.24
被投资单位名称 少数股东名称 年初账面余额
金额 其中：
冲减少数股东损 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
益金额 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
公司年初所有者权益中所享有份额后的
余额
厦门海翼厦工金属材料有 厦门海翼国际贸易有限公 24,591,972.55
限公司 司
焦作厦工部件制造有限公 厦门育明工程机械有限公 7,980,144.60
司 司
合计 32,572,117.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 3,910,343,504.55 2,923,851,564.17
其中：主营业务收入 3,745,340,972.59 2,802,762,145.84
其他业务收入 165,002,531.96 121,089,418.33
营业成本 3,283,795,007.16 2,488,183,046.61
其中：主营业务成本 3,142,942,830.29 2,370,659,400.54
其他业务成本 140,852,176.87 117,523,646.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年营业收入和营业成本的发生额均比上年发生额有较大增长的原因主要是公司销售规模扩大及销售结构变化所致，同时，随着销售量增加，营业成本也相应增加。
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
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产品或业务类别 本年发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整机销售 3,550,624,962.39 2,960,756,713.31 2,743,274,302.76 2,318,357,120.55
配件销售 91,722,829.12 82,598,650.90 59,487,843.08 52,302,279.99
下脚料销售 32,841,604.11 16,046,751.83
材料销售 213,569,732.74 210,421,590.91 112,441,795.91 111,159,449.06
租赁业务 332,488.11 200,188.70 1,148,616.86 926,844.07
劳务业务 30,019.16 10,000.00
仓储收入 477,140.23 26,481.28
其他 20,744,728.69 13,734,630.23 7,499,005.56 5,437,352.94
合计 3,910,343,504.55 3,283,795,007.16 2,923,851,564.17 2,488,183,046.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
前五名客户收入总额 789,823,889.80 801,855,529.13
占全部销售收入的比例 20.20% 27.42%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业税金及附加 7,059,181.50 11,300,305.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期营业税金及附加的发生额比上年同期发生额减少的原因主要是年初增值税进项留抵较上年年初增加导致本年应交增值税额减少。
36、销售费用
销售费用本期发生数为337,116,883.40元，增幅为39.72%，主要原因是本期公司销售量的增长以及公司三包政策的改变导致返利及三包费用的大幅增加，同样运输成本也大幅增长，且为了促进销售，本年增加广告宣传费用的投入。其中：
（1）产品“三包”维修费用比上年增加3511万元；
（2）广告宣传费用本年比上年增加3266万元；
（3）运输费用本年比上年增加2530万元。
37、管理费用
管理费用本期发生数为67,085,242.92元，增幅为52.84%，主要原因是人力成本支出和税金增加所致。
38、财务费用
财务费用明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 47,188,534.47 14,047,106.69
减：利息收入 3,442,152.26 429,520.82
加：汇兑损失 1,770,266.62 597,921.55
手续费及其他 4,371,865.35 2,093,218.72
合计 49,888,514.18 16,308,726.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年财务费用的发生额均比上年发生额有较大增长的主要原因是本年生产经营规模扩大，资金需求增大及贷款利率的提高，相应的增加财务费用。
39、资产减值损失
资产减值损失明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
坏账损失 5,530,200.15 4,147,049.48
合计 5,530,200.15 4,147,049.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40、公允价值变动损益
公允价值变动损益明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股票投资 -2,03,175.00 61,800.00
合计 -2,03,175.00 61,800.00
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41、投资收益
投资收益按来源列示如下：
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产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 1,087,934.38 1,106,405.10
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 1,775,541.21 1,722,013.95
资产持有和处置收益
合计 2,863,475.59 2,828,419.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、营业外收入
营业外收入明细列示如下：
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项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 259,572.58 324,911.58
其中：固定资产处置利得 259,572.58 324,911.58
罚款收入 30,000.00 20,765.00
政府补助利得 1,005,395.52
其他 25,396.53 4,786,647.75
合计 314,969.11 6,137,719.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年政府补助利得明细如下：
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项目 金额 相关 批准机关
本期数 上年同期数 批准
文件
中国驰名商标政府奖励金 500,000.00 厦府[2006]34号 厦门市政府
XG820液压挖掘机研究开 300,000.00 闽经贸计财[2006]804号 福建省经贸委
发项目补助资金
厦门市“工程机械动员中 60,689.80 厦门市财政局
心”管理信息系统
驱动桥重点技术创新项目 67,673.55 厦经技[2002]308号 厦门市科学技术局
博士后工作站启动经费 6,386.59 厦科计（2002）14号 厦门市科学技术局
其他 70,645.58
合计 1,005,395.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、营业外支出
营业外支出明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 449,012.38 193,961.50
其中：固定资产处置损失 449,012.38 193,961.50
罚款支出 125,519.46 29,374.73
捐赠支出 4,624,261.50 30,000.00
固定资产盘亏 140,210.08
其他 284,387.70 335,830.52
合计 5,483,181.04 729,376.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期营业外支出发生额较去年同期发生额有较大增长的主要原因是本期公益救济性捐赠支出所致。
44、所得税
所得税费用（收益）的组成如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
当期所得税费用 47,395,998.51 34,448,755.33
递延所得税费用 -17,589,852.10 -15,704,291.48
抵免07年度所得税 -13,639,034.88
合计 16,167,111.53 18,744,463.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2008年5月取得技术改造国产设备投资抵免企业所得税13,639,034.88元
45、少数股东损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
少数股东名称 被投资单位名称 少数股权比例 本年发生额 上年发生额
厦门海翼国际贸易有限公司 厦门海翼厦工金属材料有限公司 49% 587,398.53
厦门育明工程机械有限公司 焦作厦工部件制造有限公司 50% -747,280.44
合计 -159,881.91
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46、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 合并 母公司
本期金额 上年同期金额 本期金额 上年同期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 141,193,452.37 108,299,984.86 116,064,383.01 86,815,517.57
资产减值准备 5,530,200.15 3,817,285.13 5,626,087.97 4,698,391.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 21,454,307.82 19,200,259.74 12,274,785.72 12,590,801.17
性生物资产折旧
无形资产摊销 1,882,352.24 1,214,237.44 954,453.27 901,298.32
长期待摊费用摊销 686,253.78 1,721,344.49 686,253.78 1,544,684.84
处置固定资产、无形资产和其他长期 172,938.84 -55,201.75 58,300.52 -227,152.65
资产的损失
固定资产报废损失 16500.96 2,002.57
公允价值变动损失 203,175.00 -61,.800.00 -61,800.00
财务费用 29,871,440.06 10,501,040.64 26,497,817.45 8,291,764.01
投资损失 -2,863,475.59 -2,828,419.05 84,822.06 -1,784,837.20
递延所得税资产减少 -17,589,852.10 -15,704,291.48 -17,586,899.50 -14,925,520.31
递延所得税负债增加
存货的减少 -237,157,657.35 158,810,786.36 73,327,429.29 177,027,122.94
经营性应收项目的减少 -425,259,528.77 -737,840,403.68 -658,375,151.05 -675,185,396.97
经营性应付项目的增加 205,567,644.28 499,112,774.26 398,474,448.91 485,078,084.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 -276,292,248.31 46,189,599.53 -41,913,268.57 84,762,958.25
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 479,495,392.64 133,098,084.54 435,898,539.71 101,431,711.97
现金的期初余额 964,181,199.78 125,496,362.23 634,341,770.41 29,355,285.95
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -484,685,807.14 7,601,722.31 -198,443,230.70 72,076,426.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
一、现金 479,495,392.64 133,098,084.54
其中：库存现金 166,451.98 181,668.43
可随时用于支付的银行存款 478,946,952.76 131,032,509.70
可随时用于支付的其他货币资金 381,987.90 1,883,906.41
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 526,203,031.50 190,909,465.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 46,707,,638.86 57,811,380.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）现金流量表其他项目
A、收到的其他与经营活动有关的现金
本期收到的其他与经营活动有关的现金主要系收回的投标保证金及职工还款。
B、支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金主要系日常经营活动中产生的水电费、招待费用等相关费用。
（二）母公司财务报表主要项目注释
47、应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 468,654,631.59 49.75% 4,116,689.78 464,537,941.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 19,783,044.70 2.10% 19,687,244.71 95,799.99
险较大的应收账款
其他不重大应收账款 453,604,790.22 48.15% 6,488,845.84 447,115,944.38
合计 942,042,466.51 100.00% 30,292,780.33 911,749,686.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 97,646,620.56 23.17% 976,466.21 96,670,154.35
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 23,127,619.75 5.49% 20,384,935.54 2,742,684.21
险较大的应收账款
其他不重大应收账款 300,643,673.54 71.34% 3,312,738.81 297,330,934.73
合计 421,417,913.85 100.00% 24,674,140.56 396,743,773.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司单项金额重大的应收账款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为1000万元以上的应收款项。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指经过单独减值测试账龄逾期5年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收账款。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 896,643,869.46 95.18% 8,582,148.11 888,061,721.35
1－2年（含） 22,069,932.31 2.34% 6,264,992.97 15,804,939.34
2－3年（含） 9,323,864.07 0.99% 1,536,638.57 7,787,225.50
3年以上 14,004,800.67 1.49% 13,909,000.68 95,799.99
合计 942,042,466.51 100.00% 30,292,780.33 911,749,686.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 393,668,054.22 93.42% 8,833,958.66 384,834,095.56
1－2年（含） 12,920,764.69 3.07% 1,242,103.10 11,678,661.59
2－3年（含） 925,572.99 0.22% 694,556.85 231,016.14
3年以上 13,903,521.95 3.29% 13,903,521.95
合计 421,417,913.85 100.00% 24,674,140.56 396,743,773.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）应收账款按客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户类别 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
山西杰力汽贸有限公司 32,194,861.06 1年以内 3.42% 8,299,185.47
河南中远工程机械有限公司 31,874,264.27 1年以内 3.38% -13,944,264.17
包头市华银机械设备有限公司 23,397,845.05 1年以内 2.48% 37,715,106.87
抚顺市鑫原工贸有限公司 20,829,761.33 1年以内 2.21% 1,820,093.39
总后基建营房部 19,016,990.55 1年以内 2.02% 0.00
合计 127,313,722.26 13.51% 33,890,121.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计127,313,722.26元，占应收账款总额的比例为13.51%。
（4）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款及占应收账款总额的比例详见本附注十之(三)。
48、其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 271,049,896.49 96.71% 0 271,049,896.49
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 5,796,979.09 2.07% 5,693,165.78 103,813.31
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 3,413,573.34 1.22% 217,061.68 3,196,511.66
合计 280,260,448.92 100.00% 5,910,227.46 274,350,221.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 140,630,367.24 89.58% 140,630,367.24
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 5,805,187.22 3.70% 5,784,052.53 21,134.69
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 10,561,047.32 6.72% 118,726.73 10,442,320.59
合计 156,996,601.78 100.00% 5,902,779.26 151,093,822.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司单项金额重大的其他应收款是指在资产负债表日单个客户欠款余额为100万元以上的应收款项。
注2：本公司金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款系经过单独减值测试账龄逾期5年以上或发生诉讼等原因，基本无望收回而全额计提坏账准备的应收款项。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 273,415,932.16 97.56% 31,731.72 273,384,200.44
1－2年（含） 296,047.30 0.11% 14,802.37 281,244.93
2－3年（含） 537,392.92 0.19% 53,739.29 483,653.63
3年以上 6,011,076.54 2.14% 5,809,954.08 201,122.46
合计 280,260,448.92 1.00 5,910,227.46 274,350,221.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 150,377,980.47 95.78% 20,869.16 150,357,111.31
1－2年（含） 568,353.67 0.36% 37,355.30 530,998.37
2－3年（含） 90,960.74 0.06% 33,826.39 57,134.35
3年以上 5,959,306.90 3.80% 5,810,728.41 148,578.49
合计 156,996,601.78 100.00% 5,902,779.26 151,093,822.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款前五名列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比
例
厦工机械焦作有限 226,049,84 收关联方代垫费 1年以内 80.66% 119,955,219.33
公司 8.56 用
厦门厦工叉车有限 26,481,062 收关联方代垫费 1年以内 9.45% 20,675,147.91
公司 .33 用
焦作厦工部件制造 9,680,000. 收关联方代垫费 1年以内 3.45% 1,989.30
有限公司 00 用
厦门厦工国际贸易 7,338,235. 收关联方代垫费 1年以内 2.62% 6,124,716.07
有限公司 60 用
陈雅鹭 1,500,750. 销售备用金 1年以内 0.54%
00
合计 271,049,89 96.71% 146,757,072.61
6.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年06月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计271,049,896.49元，占其他应收款总额的比例为96.80%。
（4）截至2008年06月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方其他应收款详见本附注十之(三)所述。
49、长期股权投资
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 427,610,269.89 660,000.00 428,270,269.89
对联营企业投资 70,000,000.00 70,000,000.00
对其他企业投资 67,511,710.63 67,511,710.63
股权投资差额
合计 495,121,980.52 70,660,000.00 565,781,980.52
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净额 495,121,980.52 70,66,000.00 565,781,980.52
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注1：本年度长期股权投资”增加金额7066万元，（1）本公司出资7000万元投资厦门厦工租赁有限公司，占其注册资本35%；(2)增加对焦作厦工部件制造有限公司的投资66万元。
（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 持股比 持有的表
例 决权比例
厦门厦工小型机械 114,627,875.50 114,627,875.50 114,627,875.50 100% 100%
有限公司
厦门厦工桥箱有限 202,638,752.65 202,638,752.65 202,638,752.65 100% 100%
公司
厦门厦工叉车有限 25,675,462.94 25,675,462.94 25,675,462.94 100% 100%
公司
厦门海翼厦工金属 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51% 51%
材料有限公司
厦门厦工国际贸易 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
有限公司
北京厦门工程机械 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
销售公司
北京厦工机械销售 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100% 100%
有限责任公司
山西厦工机械销售 1,168,178.80 1,168,178.80 1,168,178.80 100% 100%
有限公司
厦工机械(宜春)有 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00 100% 100%
限公司
厦工机械（焦作） 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 100%
有限公司
焦作厦工部件制造 8,000,000.00 8,000,000.00 660,000.00 8,660,000.00 50% 50%
有限公司
重庆钢铁集团朵力 6,680,000.00 6,680,000.00 6,680,000.00 1.89% 1.89%
房地产股份有限公
司
福建兴业证券有限 60,700,000.00 60,700,000.00 60,700,000.00 2.735% 2.735%
公司
厦门厦工服务有限 131,710.63 131,710.63 131,710.63 14.55% 14.%%
公司
合计 495,121,980.52 495,121,980.52 660,000.00 495,781,980.52
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（3）按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 持股比例 持有的表决 初始投资额 追加投资额（ 权益累计增减额 累计现金红
权比例 减：股权出让 利
额）
厦门厦工租赁有限公司 35% 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初账面余额 本期权益增减额 本期现金红利 期末账面余额
厦门厦工租赁有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
50、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 4,037,432,898.60 2,782,225,614.62
其中：主营业务收入 3,510,408,180.94 2,521,924,630.00
其他业务收入 527,024,717.66 260,300,984.62
营业成本 3,510,423,091.21 2,413,233,049.47
其中：主营业务成本 3,001,310,102.52 2,157,625,436.07
其他业务成本 509,112,988.69 255,607,613.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本年营业收入和营业成本的发生额均比上年发生额有较大增长的原因主要是公司销售规模扩大及销售结构变化所致，同时，随着销售量增加，营业成本也相应增加。
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品或业务类别 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
整机销售 3,441,161,240.01 2,940,212,693.60 2,478,873,768.86 2,123,403,684.52
配件销售 69,246,940.93 61,097,408.92 43,050,861.14 34,221,751.55
原材料销售 490,692,851.23 492,619,024.93 258,440,644.02 254,207,622.08
下脚料销售 32,841,604.11 16,046,751.83
租赁业务 332,488.11 200,188.70 1,148,616.86 790,864.33
劳务业务 19,200.00 0.00 10,812.82 434,204.25
仓储收入 477,140.23 26,481.28 680,783.82 38,585.37
其他 2,661,433.98 220,541.95 20,127.10 136,337.37
合计 4,037,432,898.60 3,510,423,091.21 2,782,225,614.62 2,413,233,049.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
前五名客户收入总额 812,229,159.90 801,855,529.43
占全部销售收入的比例 20.12% 28.82%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
51、投资收益
投资收益按来源列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 62,823.25
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有 -84,822.06 1,722,013.95
和处置收益
合计 -84,922.06 1,784,837.20
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十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万 持股比例 表决权比
元) 例
“厦门厦工宇威重 厦门 1、工程机械及其配件制造、加工、修理；2、房地产开发与 70,169 60.01% 60.01%
工有限公司”(原 经营；3、房地产管理；4、工程机械、汽车租赁；5、批发
厦门厦工集团有限 、零售金属材料、机械电子设备、汽车零配件、五金交化电
公司更名） 工；6、经济技术咨询服务；7、经营各类商品和技术的进出
口；8、专用汽车及汽车零配件制造、销售；9、钢结构工程
制作和安装
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：厦门机电集团有限公司持有厦门厦工集团有限公司100%股权，系本公司的实际控制人。
2．子公司
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。
3．联营企业
联营企业情况详见本附注八、联营企业。
4．不存在控制关系但有交易的关联方
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企业名称 与本企业的关系
厦门银华机械有限公司（原厦门银华机械厂更名） 实际控制人附属企业
厦门海翼国际贸易有限公司 实际控制人附属企业
厦工（三明）重型机器有限公司（原厦工集团三明重型机器有限 控股股东附属企业
公司更名）
福建三明三重锻铸有限公司 控股股东附属企业
厦门锻压机床有限公司 控股股东附属企业
厦门厦工机械施工有限公司 控股股东附属企业
厦门厦工运输有限公司 控股股东附属企业
厦门厦工服务有限公司 参股公司
昆明嘉申工程机械有限公司 参股公司
龙海凯豪机械有限公司 参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
1、销售商品或提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期金额 上年同期金额 定价政策
厦门银华机械有限公司 59,829.06 按市场独立交易的价格确定
龙海凯豪机械有限公司 606,629.91
厦工（三明）重型机器有限公司 445,818.81 353,265.00
福建三明三重铸锻有限公司 91,033.28
昆明嘉申工程机械有限公司 124,082,490.17 104,968,670.51
合计 125,194,767.95 105,412,968.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、购买商品或接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期金额 上年同期金额 定价政策
厦工（三明）重型机器有限公司 38,126,000.00 按市场独立交易的价格确
厦门海翼国际贸易有限公司 64,263,151.36 定
厦门厦工宇威重工有限公司（原厦门厦工集团有 19,717,617.06
限公司）
厦门银华机械有限公司 99,235,479.01 57,034,849.57
厦门厦工运输有限公司 1,244,438.12
合计 202,869,069.49 76,752,466.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、担保
截至2008年6月30日止，厦门机电集团有限公司、厦门厦工宇威重工有限公司向本公司及子公司提供向银行借款的担保余额为543,300,000.00元。其明细内容如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 本期
担保事项 金额 期限
厦门机电集团有 为本公司提供贷款担保 100,000,000.00 2008.03.25-2009.09.24
限 为本公司提供贷款担保 100,000,000.00 2008.04.08-2009.05.24
厦门厦工宇威重 为本公司提供贷款担保 330,000,000.00 200710.09--2009.5.25
工有限公司 为厦门厦工叉车有限公司贷款提供担保 2,100,000.00 2007..8.8--2008.7.16
为厦门厦工桥箱有限公司贷款提供担保 11,200,000.00 2007.7.27--2008.8.25
合计 543,300,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、其他关联交易
一、与关联方共同投资设立融资租赁公司。
公司2008年3月28日召开的五届十五次董事会审议通过了《关于投资设立厦门厦工融资租赁公司的议案》，公司与厦门机电集团有限公司、厦门航空工业有限公司、厦门海德有限公司、厦门海翼汽车工业城开发有限公司以货币资金共同投资设立公司，拟成立公司名称为：厦门厦工租赁有限公司，注册资金20000万元，其中：本公司出资7000万元，占合营公司注册资本的35%；厦门机电集团有限公司出资3000万元，占15%；厦门海德有限公司出资3000万元，占15%；厦门海翼汽车工业城开发有限公司出资3000万元，占15%；厦门航空工业有限公司出资4000万元，占20%。机电集团为本公司实际控制人，厦门机电集团有限公司持有厦门海德有限公司100%股权、持有厦门海翼汽车城开发有限公司88.89%股权、持有厦门航空工业有限公司35%股权，以上各企业均属于本公司关联方，此次交易构成关联交易。相关公告详见2008年4月1日在《中国证券报》《上海证券报》及www.sse.com.cn发布的《厦工股份董事会五届十五次会议决议公告》及《厦工股份共同投资暨关联交易公告》。
二、托管控股股东厦门厦工宇威重工有限公司全资子公司厦工（三明）重型机器有限公司。
2008年3月28日公司五届董事会第十五次会议审议通过了《关于厦门厦工机械股份有限公司托管三明重型机器有限公司的议案》，控股股东厦门厦工宇威重工有限公司将其全资持有的厦工（三明）重型机器有限公司（原厦工集团三明重型机器有限公司）委托给本公司进行经营管理，公司享有对三重公司（除资产处置、以股权进行质押担保外）的经营管理权，包括选择管理者、人员资产调配优化配置，及经营收益权。托管后三重2008年度净利润基数为500万元，三重实现的净利润超过500万元部份作为厦工托管经营收益（以后净利润基数每年按10%递增）。相关公告详见2008年4月1日在《上海证券报》《中国证券报》及www.sse.com.cn发布的《厦工股份董事会五届十五次会议决议公告》及《厦工股份关联交易公告》。
（三）关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目名称 关联方名称 年末账面余额 年初账面余额
应收票据 厦门厦工宇威重工有限公司 156,000.00
应收账款 昆明嘉申工程机械有限公司 14,713,688.97 301,906.20
厦工（三明）重型机器有限公司 2,096.10 355,361.10
厦门海翼国际贸易有限公司 495,000.00
厦门机电集团有限公司 65,094.75
厦门厦工宇威重工有限公司 3,216,928.88
厦门厦工服务有限公司 138,600.00 454,810.12
厦门厦工协华机械有限公司 12,054.40
预付账款 厦工（三明）重型机器有限公司 469,727.20
厦门海翼国际贸易有限公司 24,439,659.11
厦门厦工宇威重工有限公司 2,472,971.36
应收股利 厦门厦工协华机械有限公司 3,555,000.0 3,555,000.00
其他应收款 厦门厦工服务有限公司 15,118.02
应付票据 厦门厦工协华机械有限公司 4,152,604.94
厦门银华机械有限公司 50,710,667.00 35,030,241.00
预收账款 厦门海翼国际贸易有限公司 30,701,945.68
厦门厦工服务有限公司 130.00 130.00
应付账款 厦门海翼国际贸易有限公司 10,208,347.49
厦工（三明）重型机器有限公司 14,446,000.00 2,578,400.00
厦门厦工运输有限公司 573,055.48 325,557.99
厦门锻压机床有限公司 4,653,284.53
厦门厦工机械施工有限公司 321,800.00 321,800.00
厦门厦工协华机械有限公司 2,246,062.04 1,338,998.89
厦门银华机械有限公司 23,325,644.97 3,167,481.97
福建三明三重铸锻有限公司 680.00 680.00
厦门厦工宇威重工有限公司 4,653,284.53
其他应付款 厦工（三明）重型机器有限公司 1,000.00
厦门厦工运输有限公司 5,808.95
厦门海翼国际贸易有限公司 33,865,124.08 17,727,928.70
厦门厦工宇威重工有限公司 102,065,825.18 84,377,865.06
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十一、或有事项
1．对外担保
（1）截止2008年6月30日，本公司为下列单位贷款提供保证：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
一、子公司 总计 135,000,000.00
厦门厦工桥箱有限公司 向银行开具银行 10,000,000.00 08.03.22-08.08.09 以本公司开具的商
承兑汇票 10,000,000.00 08.03.22-08.08.09 业承兑汇票由子公
5,000,000.00 08.03.22-08.08.09 司作为向银行开具
5,000,000.00 08.04.22-08.09.09 银行承兑汇票的质
10,000,000.00 08.04.22-08.09.10 押物。
10,000,000.00 08.04.22-08.09.11
10,000,000.00 08.04.22-08.09.12
5,000,000.00 08.04.22-08.09.09
7,000,000.00 08.05.22-08.08.20
3,000,000.00 08.05.22-08.10.09
5,000,000.00 08.05.22-08.10.10
5,000,000.00 08.05.22-08.10.11
10,000,000.00 08.05.22-08.10.12
10,000,000.00 08.05.22-08.10.13
小计 105,000,000.00
厦门厦工小型机械有限公司 流动资金银行借 20,000,000.00 2008.02.01-2009.1.31
款
厦工机械（焦作）有限公司 流动资金银行借 10,000,000.00 2008.03.25-2009.03.24
款
小计 30,000,000.00
二、其他公司
“全程通”工程机械金融网合作 工程机械回购担 48,689,514.86 注
协议 保
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注：根据本公司与中国光大银行签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》，中国光大银行向本公司提供“按揭工程机械回购担保授信额度”为人民币1亿元。根据上述协议内容，本公司与光大银行各分行及本公司的经销商签订按揭业务的从属协议，并约定在“工程机械车辆抵押+制造商及经销商提供回购保证”的模式下，光大银行可对购买本公司产品的最终用户提供工程机械价款的最高七成、期限最长为36个月的按揭贷款；本公司的经销商为借款人贷款提供回购保证，经销商无法履行回购义务时，由本公司履行回购义务；同时本公司经销商向本公司为借款人提供的回购保证提供反担保。
截至2008年6月30日，本公司实际使用该行提供的回购保证余额为48,689,541.86元，但未发生回购事项。
（2）除上述事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他需说明的对外担保事项。
2．资产抵押
（1）根据本公司与中国光大银行于2008年4月14日签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议》，本公司按为借款人提供的回购担保贷款余额2%存入人民币保证金，并于协议签订次日一次性存入保证金人民币200万元，并另行提供金额300万元的银行承兑汇票，用于保证金不足时贴现划转保证金账户。如在本协议项下本公司为借款人提供的回购担保贷款余额超过人民币1亿元（含1亿元）时，本公司按所超出余额部分的2%补存保证金。
截至2008年6月30日止，本公司其他货币资金余额中计2,000,000.00元的保证金存款和应收票据年末余额中计3,000,000.00元的银行承兑汇票，作为向中国光大银行申请1亿元人民币“按揭工程机械回购担保授信额度”的保证金。
（2）根据本公司、厦门厦工国际贸易有限公司及中国光大银行三方签订的《关于建立工程机械金融网的合作协议的从属协议》，中国光大银行为购买厦工股份所生产的机械产品且符合贷款条件的借款人发放按揭贷款，本公司作为厦工股份的经销商提供工程机械回购担保，按为借款人提供的回购担保贷款余额10%存入人保证金：当本公司为借款人提供的回购担保贷款余额不足人民币500万元时，保证金不得低于人民币50万元；如本公司为借款人提供的回购担保贷款余额超过人民币500万元时，本公司需按该贷款余额的10％补存保证金。
截至2008年6月30日止，本公司其他货币资金余额500,000.00元的保证金存款，作为工程机械回购担保业务的保证金。
（3）根据厦门厦工桥箱有限公司与中国民生银行厦门市分行营业部签订的《银行承兑协议》，在银行依本协议承兑汇票之前，厦门厦工桥箱有限公司在开立于银行的保证金账户中存入保证金，以担保承兑汇票到期付款。
截至2008年6月30日止，厦门厦工桥箱有限公司其他货币资金余额中计20,185,283.11元的保证金存款，作为厦门厦工桥箱有限公司向中国民生银行厦门分行营业部申请开具银行承兑汇票的保证金。
3．未决诉讼或仲裁
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原告 被告 案由 受理法院 标的额(人民币 案件进展情况
元)
本年发生
厦门工程机械股份有限公司 哈尔滨市天平贸易有限 货款纠纷 福建省厦门市思明区人 2,860,444.73 审理中
公司公司 民法院
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十二、承诺事项
截止2008年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
公司2007年度利润分配及资本公积转增方案经2008年5月17日召开的公司2007年度股东大会审议通过，具体方案为：以公司2007年度期末总股份582,727,931股为基数，向全体股东按每10股派发现金0.3 元(含税)，即每股派发现金0.03元(含税)，共分配股利17,481,837.93元, 尚余未分配利润留存下一年度。以公司2007年度期末总股份582,727,931股为基数，向全体股东按每10股转增2股，即每股转增0.2股，资本公积金转增股本116,545,586 元。
公司2008年6月26日发布利润分配及转增股本实施公告，新增可流通股份于2008年7月3日上市流通，现金红利已于2008年7月9日发放完毕。
股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响：
转增股本完成以后公司总股本为699,273,517股，对应2007年度每股收益为0.30元，每股净资产为2.28元；对应2008年中期每股收益为0.20元，每股净资产为2.46元。
十四、其他重要事项
十五、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（“会计字[2007]9号”），本公司非经常性损益如下：
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项目 本期数 上年同期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 259,572.58 324,911.58
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 1,005,395.52
定量享受的政府补助除外
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允
价值变动收益
6、投资性房地产公允价值变动收益
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益）
9、委托投资收益
10、债务重组收益
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利
13、营业外收入中的其他项目 55,396.53 4,807,412.75
14、其他
小计 314,969.11 6,137,719.85
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 449,012.38 193,961.50
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允
价值变动损失
3、投资性房地产公允价值变动损失
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失）
5、委托投资损失
6、债务重组损失
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失
9、企业重组费用
10、捐赠支出 4,624,261.50 30,000.00
11、营业外支出中的其他项目 409,907.16 505,415.33
12、其他
小计 5,483,181.04 729,376.83
影响利润总额 -5,168,211.93 5,408,343.02
减：所得税（18％） 930,278.15 973,501.74
影响净利润 4,434,841.28
-4,23
7,933.78
影响少数股东损益 -73.10
影响归属于母公司普通股股东净利润 -4,237,860.68 4,434,841.28
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 145,591,194.96 103,865,143.58
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（二）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
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报告期利润 本期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 8.22% 8.48% 0.24 0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 8.46% 8.73% 0.25 0.25
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(续表)
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报告期利润 上年同期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 9.63% 10.11% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 9.24% 9.72% 0.19 0.19
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2、每股收益的计算过程
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项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 141,353,334.28 108,299,984.86
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 2 -4,237,860.68 4,434,841.28
润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后 3=1-2 145,591,194.96 103,865,143.58
的净利润
年初股份总数 4 582,727,931.00 539,296,558
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 7
期年末的月份数 7
7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 6 6
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 582,727,931.00 539,296,558
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.24 0.20
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.25 0.19
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15 0.18 0.18
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+1 0.24 0.20
7)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+ 0.25 0.19
17)
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十六、财务报表的批准
本财务报表经本公司第五届董事会第十九次会议于2008年8月13日决议批准。
八、备查文件
（一）载有本公司董事长亲笔签名并由公司盖章的2008年半年度报告全文和摘要；
（二）载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并由公司盖章的会计报表；
（三） 报告期内在中国证监会在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告原稿；
厦门厦工机械股份有限公司
董事长：陈玲
2008年8月13日