公司代码：600821                                                公司简称：金开新能


                          金开新能源股份有限公司
                        2022 年度内部控制评价报告

金开新能源股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

     √是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

     √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司、金开新能科技有限公司及 2022 年度纳入合并报表的全部下
属子公司。

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                 指标                                     占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                             100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                     100


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、战略规划及经营计划管理、企业文化管理、社会责任、人力资源管理、项目前期开发管
理、投资管理、外派董监事管理、股权管理、生产管理、销售管理、资产管理、预算管理、资金管理、
担保管理、财务报告管理、采购管理、工程建设管理、合同管理、证照管理、印章管理、数字与信息化
管理、信息传递、内部监督、供应链管理。


4.   重点关注的高风险领域主要包括：

    项目前期开发管理、投资管理、生产管理、销售管理、资产管理、资金管理、担保管理、财务报告
管理、采购管理、工程建设管理。


5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

□是 √否

6.   是否存在法定豁免

     □是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理相关手册及公司内部控制监督评价方法，组
织开展内部控制评价工作。
1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称        重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 资产总额          错报≥资产总额的 1.5%    资产总额的 1%≤错报＜资   错报＜资产总额的 1%
                                            产总额的 1.5%
 利润总额          错报≥利润总额的 5%      利润总额的 3%≤错报＜利   错报＜利润总额的 3%
                                            润总额的 5%


     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


     缺陷性质                                    定性标准
 重大缺陷        公司认为存在财务报告内部控制重大缺陷的迹象包括：
                 （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
                 （2）公司更正已公布的财务报告；
                 （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；
                 （4）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。
 重要缺陷        公司认为存在财务报告内部控制重要缺陷的迹象包括：
                 （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
                 （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
                 （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没
                 有相应的补偿性控制；
                 （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务
                 报表达到真实、完整的目标。
 一般缺陷        除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
      指标名称        重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
 直接财产损失金    直接财产净损失总额≥最   0.5%≤直接财产净损失总    直接财产净损失总额 ＜
 额                近一次经 审计的净资 产   额<最近一次经审计的净     最近一次经审计的净 资
                   总额的 1%                资产总额的 1%             产总额的 0.5%

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


      缺陷性质                                     定性标准
 重大缺陷          （1）决策程序导致重大失误；
                   （2）重要业务缺乏制度控制或系统性失效，且缺乏有效的补偿性控制；
                   （3）企业中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
                   （4）内部控制评价的结果特别是重大缺陷未在合理时间内得到整改；
                   （5）其他对公司产生重大负面影响的情形。
 重要缺陷          （1）决策程序导致出现一般性失误；
                   （2）重要业务制度或系统存在缺陷；
                   （3）关键岗位业务人员流失严重；
                   （4）内部控制评价的结果特别是重要缺陷在合理时间内未得到整改；
                   （5）其他对公司产生较大负面影响的情形。
 一般缺陷          除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。

(三).   内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否


1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否


1.3. 一般缺陷

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现了部分财务报告内部控制一般缺
陷，大部分一般缺陷已及时完成整改，小部分一般缺陷已积极安排整改落实，不影响公司财务报告控制
目标的实现。


1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

□是 √否


1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

□是 √否


2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否


2.2. 重要缺陷

     报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否


2.3. 一般缺陷

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司发现了部分非财务报告内部控制一
般缺陷，大部分一般缺陷已及时完成整改，小部分一般缺陷已积极安排整改落实，不影响公司内部控制
目标的实现。


2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

□是 √否


2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

□是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用


2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    截至 2022 年 12 月 31 日，公司对纳入评价范围的业务与事项建立了相应的内部控制制度，并得以
有效执行。信息披露、财务报告真实可靠，资产安全，业务合法合规，达到了内部控制的目标。未发现
内部控制设计或执行方面的重大或重要缺陷，能够合理地保证内部控制目标的达成。未来公司将密切关
注内外部环境的变化和经营发展的需要，继续完善内部控制制度，规范公司内部控制制度执行，强化内
部控制监督检查，提升内部控制管理水平，不断跟进内控制度的落实情况及执行效果，并逐步将内控制
度执行情况纳入绩效管理，不断健全风险管理第三道防线的监督检查机制，保障公司长久健康发展。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用



                        代为履行公司董事长职务的公司董事、总经理（已经董事会授权）：尤明杨
                                                                    金开新能源股份有限公司
                                                                            2023年3月31日