成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
成商集团股份有限公司
600828
2009 年半年度报告成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 7
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13
八、备查文件目录..................................................................... 78成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人王福琴、主管会计工作负责人郑怡及会计机构负责人（会计主管人员）尹祖生声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：成商集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：成商集团
公司英文名称：CHENGSHANG GROUP CO,.LTD.
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：成商集团
公司A 股代码：600828
3、 公司注册地址：四川省成都市东御街19 号
公司办公地址：四川省成都市东御街19 号
邮政编码：610011
公司国际互联网网址：http://www.cpds.cn
公司电子信箱：cpds_600828@cpds.cn
4、 法定代表人：王福琴
5、 公司董事会秘书： 郑怡
电话： 028-86665088
传真： 028-86652529
E-mail：cpds_600828@cpds.cn
联系地址： 四川省成都市东御街19 号
公司证券事务代表：许丽
电话：028-86665088
传真：028-86652529
E-mail：cpds_600828@cpds.cn
联系地址：四川省成都市东御街19 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,387,842,753.59 1,463,341,131.78 -5.16
所有者权益（或股东权益） 444,396,987.78 376,608,435.33 18.00
每股净资产(元) 2.19 1.85 18.38成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 62,009,616.13 65,227,997.66 -4.93
利润总额 92,150,797.90 65,252,748.56 41.22
净利润 67,788,552.45 48,754,933.04 39.04
扣除非经常性损益后的净
利润
44,701,992.03 47,105,497.59 -5.10
基本每股收益(元) 0.334 0.240 39.17
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.220 0.232 -5.17
稀释每股收益(元) 0.334 0.240 39.17
净资产收益率(%) 15.25 15.09 增加0.16 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额 17,009,182.08 97,250,842.50 -82.51
每股经营活动产生的现金
流量净额 0.08 0.48 -83.33
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 30,504,160.78
本报告期，公司位于成都市成华区
保和乡胜利村11762.76 平方米土地
使用权被回购，产生营业外收入
2970 万元。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
511,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -221,503.01
少数股东权益影响额 -8,682.91
所得税影响额 -7,698,414.44
合计 23,086,560.42
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
121,151,915 59.64 -120,367,955 -120,367,955 783,960 0.39
其中： 境内非
国有法人持股
121,151,915 59.64 -120,367,955 -120,367,955 783,960 0.39
境内自然人持
股成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
份合计
121,151,915 59.64 -120,367,955 -120,367,955 783,960 0.39
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通
股
81,996,111 40.36 120,367,955 120,367,955 202,364,066 99.61
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
81,996,111 40.36 120,367,955 120,367,955 202,364,066 99.61
三、股份总数 203,148,026 100.00 0 0 203,148,026 100.00
股份变动的批准情况
2006 年5 月31 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《成都人民商场（集团）股份有
限公司股权分置改革方案》。根据公司股改方案，2009 年6 月9 日，公司安排第四批有限售条件流通
股120,367,955 股上市流通，故本报告期有限售条件流通股减少120,367,955 股，无限售条件流通股
增加120,367,955 股，股份总数不变。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 2,962 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻
结的股份
数量
深圳茂业商厦有限公司
境内非国
有法人
66.77 135,645,819 2,661 0 无
中信实业银行－招商优质成长股
票型证券投资基金
其他 3.83 7,777,543 -1,741,937 0
未知
中国农业银行－大成创新成长混
合型证券投资基金
其他 3.34 6,775,000 6,775,000 0
未知
中国银行－招商先锋证券投资基
金
其他 3.06 6,218,668 -1,217,099 0
未知
何晓阳 其他 2.46 5,000,000 0 0 未知
中国工商银行－国投瑞银核心企
业股票型证券投资基金
其他 2.10 4,269,663 4,269,663 0
未知
中国工商银行－中银动态策略股
票型证券投资基金
其他 1.94 3,949,315 -2,059,898 0
未知
中国工商银行－国投瑞银瑞福分
级股票型证券投资基金
其他 1.93 3,918,199 3,918,199 0
未知
中国建设银行－华安宏利股票型
证券投资基金
其他 1.48 3,000,000 -1,555,500 0
未知
中国工商银行－招商核心价值混
合型证券投资基金
其他 1.31 2,657,199 2,657,199 0
未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
深圳茂业商厦有限公司 135,645,819 人民币普通股
中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金 7,777,543 人民币普通股成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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中国农业银行－大成创新成长混合型证券投资基金 6,775,000 人民币普通股
中国银行－招商先锋证券投资基金 6,218,668 人民币普通股
何晓阳 5,000,000 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 4,269,663 人民币普通股
中国工商银行－中银动态策略股票型证券投资基金 3,949,315 人民币普通股
中国工商银行－国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 3,918,199 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 2,657,199 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
（1）公司第一大股东深圳茂业商厦有限公司与上述其余股
东之间无关联关系，亦不属于《上市公司持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。
（2）中信实业银行－招商优质成长股票型证券投资基金、
中国银行－招商先锋证券投资基金及中国工商银行－招商
核心价值混合型证券投资基金同属于招商基金管理有限公
司管理的基金；中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型
证券投资基金与中国工商银行－国投瑞银瑞福分级股票型
证券投资基金同属于国投瑞银基金管理有限公司管理的基
金。
（3）公司未知上述其余股东之间有无关联关系或属于《上
市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市
交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有
限售条件
股份数量
可上市交
易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
1 邗江县建设房地产开发公司 297,000 未偿还股改代垫股份
2 深圳深瓯工贸实业有限公司 118,800 未偿还股改代垫股份
3 成都双流佳肴罐头厂 99,000 未偿还股改代垫股份
4 广州昭威制衣有限公司 47,520 未偿还股改代垫股份
5 广东国际越王阁金银珠宝公司 39,600 未偿还股改代垫股份
6 苏州季诺时装有限公司 39,600 未偿还股改代垫股份
7 四川红光电子企业集团公司 39,600 未偿还股改代垫股份
8 成都市锦江区乐得家电经营部 23,760 未偿还股改代垫股份
9 成都市青羊区医药总工司业务部 23,760 未偿还股改代垫股份
10 四川省永荣制衣有限公司 23,760 未偿还股改代垫股份
11 成都市青羊区腾达制衣厂 23,760 未偿还股改代垫股份
12 成都市供电霓虹灯广告公司 7,800 未偿还股改代垫股份
注：根据本公司股改方案，深圳茂业商厦有限公司对尚未明确表示同意股改方案的股东的执行对
价安排先行代为垫付。代为垫付后，未明确表示同意的非流通股股东所持股份如上市流通，应当向代
为垫付的深圳茂业商厦有限公司偿还代为垫付的股份。截止目前，上述股东尚未偿还代垫股份，故未
能上市流通。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2009 年1 月22 日，经公司第五届董事会第四十二次会议审议通过，黄茂如先生辞去董事及董
事长职务，自2009 年2 月9 日起生效；邹明贵先生辞去董事职务；提名高宏彪先生、郑怡女士为公司成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五届董事会董事候选人。2009 年2 月9 日，经公司2009 年第一次临时股东大会审议通过，选举高
宏彪先生、郑怡女士为公司第五届董事会董事。上述事项已于2009 年1 月23 日、2 月10 日刊登在《上
海证券报》、《证券日报》上。
2、2009 年2 月9 日，经公司第五届董事会第四十三次会议审议通过，选举王福琴女士为公司第
五届董事会董事长。上述事项已于2009 年2 月10 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。
3、2009 年4 月9 日，经公司第五届董事会第四十五次会议审议通过，韩玉女士辞去董事会秘书
职务，聘任郑怡女士为董事会秘书。上述事项已于2009 年4 月10 日刊登在《上海证券报》、《证券
日报》上。
4、2009 年6 月10 日，经公司第五届董事会第四十九次会议审议通过，聘任殷大声先生为公司副
总经理。上述事项已于2009 年6 月12 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，公司坚持以突出主营业务发展的思路，大力推进零售和地产的深度发展，借助灾
后重建及城乡一体化建设的市场机遇，加快了战略规划的推进实施。内部强化流程效率，推行预算及
目标管理，团队高效协作，共同在日益激烈的市场竞争中取得提升和发展。
1、充分发挥供应商资源优势。根据顾客及市场需求，及时调整核心门店的定位和商品组合，有效
提升客单价，实现目标客层的稳定及扩大。
2、加大双品牌战略的实施力度，充分整合“茂业百货”资源。2009 年4 月29 日，“茂业百货”
实现了绵阳兴达店的重装开业。重装后的茂业百货兴达店成为了绵阳市场品牌集合度最高、品类最齐
全的时尚精品百货。
3、充分挖掘“人民商场”在成都市场的发展潜力，在升级现有“人民商场”门店的同时，积极拓
展网络，已完成部分门店的选址。
4、努力提升门店服务水平。茂业百货盐市口店在上半年获得了国家商务部开展的“百货门店分等
定级”工作的最高奖项“金鼎百货店”奖，将公司“真诚服务每一天”的服务理念落到实处。
5、创新专柜员工的管理模式，以目标激励方式激发全体专柜员工的潜能。上半年有效推行并落实
了“三个服务、三项激励”的政策。
6、加强资源整合的力度，加快非核心主营业务及资产的剥离处置，进一步优化公司资产结构，提
高资产使用效率。自年初起，对联合品牌汽车4S 店进行库存清理，待清理完成后将不再持续经营；2009
年6 月，配合政府市政建设完成对成都市成华区保和乡胜利村土地的回购；2009 年7 月，将持有成都
成商汽车有限责任公司股权全部转让；2009 年8 月，控股子公司四川新世纪有线电视网络建设有限责
任公司将下属银川广播电视网络有限公司股权全部转让。
7、地产项目在解决了一系列问题的基础上得到有效推进。
报告期内，公司实现营业收入819,082,585.10 元，比上年同期增长19.66%；利润总额
92,150,797.90 元，比上年同期增长41.22%；归属于母公司所有者的净利润67,788,552.45 元，比上
年同期增长39.04％。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业 营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比上
年同期增减
（％）
营业成本比上年
同期增减（％）
营业利润率比上
年同期增减（%）
百货零售 607,859,796.60 493,706,323.06 18.78
19.44
16.84 增加1.81 个百分点
汽车销售 159,095,292.11 150,995,116.42 5.09
46.92
48.34 减少0.91 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
变动原因：
（1）百货零售主营业务收入增长的主要原因是原有门店销售业绩的提升及本期新增南充模范街店
及绵阳兴达店；成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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（2）汽车销售主营业务收入增长的主要原因是2009 年汽车销售市场形势转好。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
成都地区 547,844,605.89 18.89
南充地区 144,047,784.40 35.09
绵阳地区 58,265,263.80 73.58
其他地区 16,797,434.62 3.41
变动原因：
成都地区主营业务收入增长的主要原因是汽车销售大幅增长；南充及绵阳地区主营业务收入增长
的主要原因是本期新增南充模范街店及绵阳兴达店。
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期，营业外收入占利润总额的比例较上年度大幅上升，主要原因是公司位于成都市成华区
保和乡胜利村11762.76 平方米土地使用权被政府回购，产生营业外收入2970 万元。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
盐市口二期项目 40,000.00
在建， 已投入资金
2,140.84万元
尚未产生收益
合计 40,000.00 / /
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》及其它有关上市公司治理的规范性文件的要
求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。 公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求基
本相符。报告期内，为进一步提高公司信息披露质量，充分发挥董事会审计委员会及独立董事对年度
审计工作的有效监督作用，对《董事会审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》进行
了修订。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配
股等事项。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司现金分红政策的主要内容是：公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金
分红；公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十。
截止2008 年12 月31 日，公司未分配利润为负数，因此报告期内未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
1、本公司与四川黄河商业有限责任公司（以下简称“四川黄河”）于1997 年11 月10 日共同投
资兴办了成都人民商场黄河商业城有限责任公司（以下简称“成商黄河”），成商黄河开业筹备期间成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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因资金紧张，由本公司出面向成都市政府请示，以急需装修资金短期借款为由向原成都市商贸委申请
短期借款2000 万元，借款期限为3 个月。经市有关领导“同意借款，此款要用于元旦春节期间的市场
供应”批示，同年12 月29 日成都市主要副食品价格调控基金管理委员会同意借款2000 万元，借款期
限3 个月，主要用于元旦、春节期间组织商品供应市场，同年12 月30 日成都市财政局将2000 万元划
至成商黄河账户。2002 年，成商黄河向市贸粮局呈送“关于归还向贸粮局借款的报告书”，承诺当年
归还其中500 万元，其余款项分两次于2003 年年底全部归还。2004 年，成商黄河又向原告承诺于2005
年6 月30 日前还清全部款项。由于成商黄河未按时归还上述款项，成都市商务局向四川省成都市中级
人民法院提起诉讼，请求判令成商黄河及本公司向成都市商务局清偿借款人民币2000 万元及利息人民
币500 万元。上述事项已于2007 年10 月12 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。
2008 年6 月5 日，成都市中级人民法院（2007）成民初字第548 号民事判决书判决被告成商黄河
于本判决生效之日起十五日内向原告成都市商务局偿还借款本金2000 万元及利息500 万元。本公司对
成商黄河的上述债务承担连带清偿责任。公司已向四川省高级人民法院提出上诉。上述事项已于2008
年6 月6 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上，目前尚在审理过程中。
2、2007 年7 月23 日，公司与四川省住信房屋拆迁服务有限公司（以下简称“四川住信”）签订
了《委托拆迁安置合同书》，约定四川住信对成都市一环路东五段34 号两栋五层建筑物及搭建房屋进
行拆迁安置，拆迁总费用包干4550 万元，拆迁期限为三个月，以评估报告出具为时间点开始算拆迁时
限。合同第九条第1 项还约定：如乙方未能在本合同规定的时间内完成拆迁工程，每拖延一天，乙方
向甲方支付违约金2000 元。2007 年8 月8 日，双方又签订了《补充协议》，对《委托拆迁安置合同
书》中的第一笔款的支付及相关事宜作出了修订。合同签订后，公司先后向四川住信支付了拆迁安置
款27,297,508 元，四川住信在收到原告支付的拆迁安置款后，并未按合同约定履行完毕义务，且在公
司通知四川住信解除合同后，四川住信对占用公司的资金至今尚未归还。
因此，公司就上述事项向成都市中级人民法院提起诉讼，请求：确认原、被告之间合同关系从2008
年6 月24 日起已经解除；判令被告立即归还原告已支付27,297,508 元拆迁安置款、资金占用利息
885,531.16 元（从2008 年6 月25 日起至2008 年12 月5 日止），以及截止实际归还之日的资金占用
利息（按人民银行公布的同期贷款利率计算）；判令被告按合同约定的2000 元/天的标准向原告支付
违约金278000 元（时间从2008 年2 月6 日起至2008 年6 月24 日止）；本案的诉讼费全部由被告承
担。2008 年12 月23 日，成都市中级人民法院正式受理此案。该事项已于2008 年12 月26 日刊登在
《上海证券报》、《证券日报》上。
2009 年2 月，四川住信以其实际拆迁支出费用已超出本公司预支的费用为由提出反诉，请求判令
本公司承担167,820.49 元实际支出及本案的全部诉讼费用。该事项已于2009 年2 月25 日刊登在《上
海证券报》、《证券日报》上，目前尚在审理过程中。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金额
（元）
持有数量（股）
占该公司
股权比例
（%）
期末账面值
（元）
报告
期损
益
（元）
报告期
所有者
权益变
动（元）
会计
核算
科目
股份来
源
中铁信托
有限责任
公司
10,018,327.30 4,228,684.99 0.352 4,283,544.53 0 0
长期
股权
投资
初始认
缴
成都银行
股份有限
公司
10,000,000.00 12,799,500.00 0.394 10,000,000.00 0 0
长期
股权
投资
发起认
购
申银万国
证券股份
有限公司
400,000.00 323,885.00 0.0048 400,000.00 0 0
长期
股权
投资
合并取
得
小计 20,418,327.30 17,352,069.99 14,683,544.53 0 0 － －成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
9
(六) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易
对方
被出售资
产
出售
日
出售价格
本年
初起
至出
售日
该资
产为
上市
公司
贡献
的净
利润
出售
产生
的损
益
是否
为关
联交
易
（如
是，
说明
定价
原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产
出售
为上
市公
司贡
献的
净利
润占
利润
总额
的比
例(%)
关联
关系
成都
市兴
城投
资有
限公
司
成都市成
华区保和
乡胜利村
11762.76
平方米土
地使用权
2009
年6
月3
日
2,981.84 -- 2970 否
协商
确定
是 是 32.23 无
为支持成都市东部新区的建设，2009 年6 月3 日，公司与成都市兴城投资有限公司（以下简称“兴
城公司”）签订了《成都市成华区保和乡胜利村成国用（2001）第329 号国有土地使用权回购合同》，
兴城公司以包干总价2981.84 万元回购本公司位于成都市成华区保和乡胜利村11762.76 平方米土地使
用权。该事项已经公司第五届董事会第四十八次会议审议通过，所涉及的资产产权已全部过户，回购
价款已全部收到，产生营业外收入2970 万元。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
成都顺和餐饮娱乐有限公司 联营企业 676.04
成都人民商场服饰床上用品 联营企业 0.36
成商佳禾(集团)食品有限公司 联营企业 516.39
成都人民商场(集团)泸州王达
商厦有限公司 联营企业 548.52
四川日兴发展有限公司 子公司原另一股东 812.68
云南成商销售服务有限公司 联营企业 439.98
四川中嘉房地产开发有限公司 子公司原另一股东 11.53
成都商厦太平洋百货有限公司 合作经营 1.59 10.00 113.20
深圳茂业商厦股份有限公司 控股股东 11,705.28 32,741.69
合计 3,007.09 11,715.28 32,854.89
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 0.00
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 0.00
关联债权债务形成原因
本报告期，茂业商厦向本公司提供资金情况如下：
1、2008 年6 月20 日，公司与茂业商厦及工行东门支行签订40000211-2008 年(东门)
字第000002《委托贷款借款合同》，茂业商厦委托工行东门支行向本公司提供总额度为壹
亿元人民币的委托贷款，委托贷款期限为12 个月，即自2008 年6 月20 日起至2009 年6
月19 日止，年利率7.47%。该事项经公司第五届董事会第三十二次会议及2007 年度股东
大会审议通过，并于2008 年6 月5 日、6 月17 日及6 月28 日刊登在《上海证券报》、《证
券日报》上。该合同项下，公司年初借款余额4,000 万元，本报告期已全部归还，实际支
付资金利息1,722,250.00 元。
2、2008 年8 月7 日，公司与茂业商厦及工行东门支行签订合同编号为40000211-2008
年(东门)字第000003 号《委托贷款借款合同》，茂业商厦委托工行东门支行向本公司提供成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
10
总额度为贰亿元人民币的委托贷款，委托贷款期限为12 个月，即自2008 年8 月7 日起至
2009 年8 月6 日止，年利率7.47%。该事项经公司第五届董事会第三十三次会议及2008 年
第三次临时股东大会审议通过，并于7 月17 日、8 月2 日及8 月15 日刊登在《上海证券
报》、《证券日报》上。该合同项下，公司年初借款余额20,000 万元，截止本报告期末余
额20,000 万元，本报告期内实际支付资金利息7,141,375.00 万元。截止本报告签署日，
上述借款及利息已全部归还。
3、2008 年10 月13 日，公司与茂业商厦工行东门支行签订40000211-2008 年(东门)
字第000004《委托贷款借款合同》，茂业商厦委托工行东门支行向本公司提供总额度为贰
亿元人民币的委托贷款，委托贷款期限为12 个月，即自2008 年10 月13 日起至2009 年
10 月13 日止，年利率为7.47%。该事项经公司第五届董事会第三十七次会议及2008 年第
四次临时股东大会审议通过，并于2008 年9 月6 日、9 月18 日及11 月12 日刊登在《上
海证券报》、《证券日报》上。该合同项下，本报告期公司实际借入11,700 万元，截止本
报告期末余额12,740 万元，实际支付资金利息1,274,091.00 万元。
4、2008 年12 月25 日，公司与茂业商厦工行东门支行签订补充协议，对2008 年8 月
7 日及10 月13 日签订的《委托贷款借款合同》（合同编号为40000211-2008 年(东门)字
第000003 号、40000211-2008 年(东门)字第000004）项下第一章的第二条约定的贷款年利
率7.47%调整修改为：对已发生的委托贷款，其贷款利率调整为发放当日人民银行同期贷
款基准利率，从二零零九年一月一日开始执行；对以后发生的委托贷款，按照发放当日人
民银行同期贷款的基准利率计收利息。
截止2009 年6 月30 日，公司应付茂业商厦累计借款余额32,740.00 万元，应付借款
利息2,299,897.75 元。
关联债权债务清偿情况
本报告期，公司累计归还茂业商厦委托贷款本金4000 万元，累计实际支付茂业商厦利
息10,137,716.00 元。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
租赁武侯花园大楼项目
报告期内，公司继续履行与四川聚溢房地产开发有限公司（以下称“聚溢房地产公司”）于2003
年1 月30 日签订的《租赁经营合同》、《房产抵押协议书》，公司租赁聚溢房地产公司位于一环路
南四段武侯花园大楼，共计16,000 平方米的房屋，以及附属设备、设施，经营武侯店。同时，聚溢
房地产公司将该大楼地上第一层8,934.22 平方米房屋产权抵押给公司作为归还本公司为其垫付款项
的保证。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
2009 年5 月12 日，经公司第五届董事会第四十七次会议决议审议通过，将自有的位于成都市金
牛区火车北站公交路2 号，评估价值为14632 万元，建筑面积为7204 平方米商业用房及其占用的
3041.20 平方米土地使用权，抵押给招商银行成都高新支行，申请人民币7000 万元的综合授信，抵押
期限三年。抵押贷款合同于2009 年5 月19 日签订，抵押贷款相关手续已办理完毕。该事项已于2009
年5 月14 日刊登在《上海证券报》、《证券日报》上。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
控股股东深圳茂业商厦有限公司承诺遵守中国证监会
《上市公司股权分置改革管理办法》有关锁定期和减持
比例的相关规定。此外，深圳茂业商厦有限公司承诺，
公司在股权分置改革方案实施后，若公司的经营业绩无
法达到设定目标，将向流通股股东追送股份：第一种情
况：成商集团2007 年度实现净利润低于6000 万元，或
2007 年度财务报告被出具标准无保留意见以外的审计意
见，或未能按法定披露时间披露2007 年年度报告，茂业
商厦向追加对象追送2,554,201 股；第二种情况：成商
集团2008 年度净利润低于8000 万元，或2008 年度财务
报告被出具标准无保留意见以外的审计意见，或未能按
法定披露时间披露2008 年年度报告，茂业商厦向追加对
象追送2,554,201 股。
报告期内，未发生
违反相关承诺事项
的情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
成商集团股份有限公司第五届董事
会第四十二次会议决议公告
《上海证券报》C5 版、
《证券日报》B4 版 2009-01-23
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司关于召开
2009 年第一次临时股东大会的通知
《上海证券报》C5 版、
《证券日报》B4 版 2009-01-23
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司2009 年第一
次临时股东大会决议公告
《上海证券报》C14 版、
《证券日报》A4 版 2009-02-10
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司第五届董事
会第四十三次会议决议公告
《上海证券报》C14 版、
《证券日报》A4 版 2009.-02-10
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司重大诉讼事
项进展情况公告
《上海证券报》C20 版、
《证券日报》A4 版 2009-02-25
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司第五届董事
会第四十四次会议决议公告
《上海证券报》C36 版、
《证券日报》B4B3 版 2009-02-27
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司第五届监事
会第十一次会议决议公告
《上海证券报》C36 版、
《证券日报》B4B3 版 2009-02-27
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司关于召开
2008 年度股东大会的通知
《上海证券报》C36 版、
《证券日报》B4B3 版 2009-02-27
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司2008 年度股
东大会决议公告
《上海证券报》C46 版、
《证券日报》C4 版 2009 -03-20
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司关于董事会
秘书辞职的公告
《上海证券报》C42 版、
《证券日报》B3 版 2009-04-03
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司第五届董事
会第四十五次会议决议公告
《上海证券报》C60 版、
《证券日报》D1 版 2009-04-10
HTTP://www.sse.com.cn成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
12
成商集团股份有限公司第五届董事
会第四十七次会议决议公告
《上海证券报》C15 版、
《证券日报》C4 版 2009-05-14
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司关于公司股
东偿还垫付对价的公告
《上海证券报》C17 版、
《证券日报》D1 版 2009-05 -27
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司有限售条件
的流通股上市流通公告
《上海证券报》C6 版、
《证券日报》B4 版 2009-06-04
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司第五届董事
会第四十八次会议决议公告
《上海证券报》C20 版、
《证券日报》A4 版 2009-06-05
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司关于土地使
用权被回购的公告
《上海证券报》C20 版、
《证券日报》A4 版 2009-06-05
HTTP://www.sse.com.cn
成商集团股份有限公司第五届董事
会第四十九次会议决议公告
《上海证券报》C19 版、
《证券日报》B4 版 2009-06-12
HTTP://www.sse.com.cn成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 50,904,127.79 65,870,438.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 110,000.00
应收账款 七.2 2,245,785.78 5,804,502.59
预付款项 七.3 29,920,427.67 50,019,295.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 七.4 1,021,985.15 994,638.86
其他应收款 七.5 49,981,744.19 67,571,567.15
买入返售金融资产
存货 七.6 111,480,243.31 129,261,307.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 245,554,313.89 319,631,749.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七.7 194,967,788.80 196,870,553.69
投资性房地产 七.8 62,942,602.94 64,632,405.55
固定资产 七.9 418,760,762.13 426,782,790.88
在建工程 七.10 21,930,070.29 13,139,102.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.11 359,431,937.99 357,858,927.01
开发支出
商誉 22,453,605.58 22,453,605.58成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
14
长期待摊费用 七.12 50,955,073.64 42,336,546.50
递延所得税资产 七.13 10,846,598.33 19,635,449.72
其他非流动资产
非流动资产合计 1,142,288,439.70 1,143,709,381.90
资产总计 1,387,842,753.59 1,463,341,131.78
流动负债：
短期借款 七.15 60,000,000.00 141,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七.16 7,710,164.69 43,520,000.00
应付账款 七.17 213,049,651.81 256,373,795.63
预收款项 七.18 49,629,739.18 69,216,758.06
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.19 11,613,058.97 12,109,396.37
应交税费 七.20 22,861,414.01 27,861,805.95
应付利息 七.21 2,690,872.75 2,752,988.84
应付股利 七.22 738,028.07 738,028.07
其他应付款 七.23 387,294,295.50 334,910,181.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 七.24 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 775,587,224.98 908,482,954.20
非流动负债：
长期借款 七.25 150,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,000,000.00 160,000,000.00
负债合计 925,587,224.98 1,068,482,954.20
股东权益：
股本 七.26 203,148,026.00 203,148,026.00
资本公积 七.27 174,408,803.66 174,408,803.66
减：库存股成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
15
盈余公积 七.28 62,639,703.73 62,639,703.73
一般风险准备
未分配利润 七.29 4,200,454.39 -63,588,098.06
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 444,396,987.78 376,608,435.33
少数股东权益 17,858,540.83 18,249,742.25
股东权益合计 462,255,528.61 394,858,177.58
负债和股东权益合计 1,387,842,753.59 1,463,341,131.78
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 36,367,768.34 26,288,622.44
交易性金融资产
应收票据
应收账款 八.1 1,087,226.57 1,163,192.17
预付款项 6,386,211.64 6,229,554.56
应收利息
应收股利 4,689,980.28 4,689,980.28
其他应收款 八.2 437,770,438.23 428,712,464.57
存货 73,683,653.70 75,149,911.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 559,985,278.76 542,233,725.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八.3 336,581,541.61 326,731,353.16
投资性房地产 48,751,979.47 50,110,559.51
固定资产 188,854,993.72 200,678,276.34
在建工程 21,764,274.84 8,511,600.47
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,665,167.55 35,285,092.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,086,707.45 25,270,335.29
递延所得税资产 9,007,879.19 17,796,730.58
其他非流动资产
非流动资产合计 662,712,543.83 664,383,947.43
资产总计 1,222,697,822.59 1,206,617,673.26
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 141,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,610,164.69 2,620,000.00
应付账款 140,151,029.91 154,527,716.19
预收款项 39,326,416.48 51,458,568.07成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
17
应付职工薪酬 9,002,146.73 9,542,940.19
应交税费 20,735,716.55 16,453,094.97
应付利息 2,690,872.75 2,752,988.84
应付股利 469,135.30 469,135.30
其他应付款 365,061,486.08 301,672,712.55
一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 662,046,968.49 700,497,156.11
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 150,000,000.00 160,000,000.00
负债合计 812,046,968.49 860,497,156.11
股东权益：
股本 203,148,026.00 203,148,026.00
资本公积 190,466,482.38 186,533,918.07
减：库存股
盈余公积 62,639,703.73 62,639,703.73
未分配利润 -45,603,358.01 -106,201,130.65
外币报表折算差额
股东权益合计 410,650,854.10 346,120,517.15
负债和股东权益合计 1,222,697,822.59 1,206,617,673.26
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七.30 819,082,585.10 684,514,715.88
其中：营业收入 七.30 819,082,585.10 684,514,715.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 七.30 770,488,640.16 634,857,572.54
其中：营业成本 七.30 646,376,609.80 526,166,802.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.31 9,282,189.51 8,152,351.41
销售费用 79,575,273.18 60,430,174.94
管理费用 14,833,413.22 19,952,519.04
财务费用 七.32 20,468,035.45 20,094,173.66
资产减值损失 七.33 -46,881.00 61,551.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七.34 13,415,671.19 15,570,854.32
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
12,761,390.13 14,321,809.12
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,009,616.13 65,227,997.66
加：营业外收入 七.35 31,365,591.71 376,959.82
减：营业外支出 七.36 1,224,409.94 352,208.92
其中：非流动资产处置净损失 334,803.25 138,827.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 92,150,797.90 65,252,748.56
减：所得税费用 七.37 24,753,446.87 17,052,634.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,397,351.03 48,200,114.07
归属于母公司所有者的净利润 67,788,552.45 48,754,933.04
少数股东损益 -391,201.42 -554,818.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.334 0.240
（二）稀释每股收益 0.334 0.240
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八.4 421,978,807.63 403,362,920.22
减：营业成本 八.4 308,567,228.12 291,272,924.91
营业税金及附加 6,096,213.96 5,910,483.67
销售费用 36,062,133.63 32,269,628.53
管理费用 14,833,413.22 19,952,519.04
财务费用 18,953,479.82 16,562,933.50
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八.5 13,256,876.00 15,556,543.22
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
12,604,400.00 14,307,498.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,723,214.88 52,950,973.79
加：营业外收入 30,964,885.14 267,259.95
减：营业外支出 891,069.83 160,622.94
其中：非流动资产处置净损失 99,992.11 57,608.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 80,797,030.19 53,057,610.80
减：所得税费用 20,199,257.55 12,766,881.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,597,772.64 40,290,729.73
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 930,223,532.20 768,830,178.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七.38 13,163,882.64 11,828,516.62
经营活动现金流入小计 943,387,414.84 780,658,694.83
购买商品、接受劳务支付的现金 796,019,697.25 544,266,709.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,449,322.36 25,775,747.62
支付的各项税费 51,302,276.37 53,392,092.83
支付其他与经营活动有关的现金 七.38 53,606,936.78 59,973,302.13
经营活动现金流出小计 926,378,232.76 683,407,852.33
经营活动产生的现金流量净额 17,009,182.08 97,250,842.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00
取得投资收益收到的现金 15,632,408.73 16,372,234.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
30,040,891.35 278,150.00
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
440,000.00 7,395,992.38
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,113,300.08 24,246,376.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
45,107,944.82
54,984,792.05
投资支付的现金 4,994,000.00
质押贷款净增加额成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
21
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 45,107,944.82 59,978,792.05
投资活动产生的现金流量净额 1,005,355.26 -35,732,415.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 137,000,000.00 196,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 137,000,000.00 196,000,000.00
偿还债务支付的现金 151,000,000.00 252,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,980,848.20 19,803,088.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 169,980,848.20 272,303,088.38
筹资活动产生的现金流量净额 -32,980,848.20 -76,303,088.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,966,310.86 -14,784,661.03
加：期初现金及现金等价物余额 65,870,438.65 70,484,751.59
六、期末现金及现金等价物余额 50,904,127.79 55,700,090.56
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 464,700,319.57 464,029,802.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,903,694.52 17,012,075.38
经营活动现金流入小计 521,604,014.09 481,041,878.22
购买商品、接受劳务支付的现金 360,695,026.52 291,429,405.32
支付给职工以及为职工支付的现金 14,370,132.03 17,574,566.74
支付的各项税费 25,966,742.76 30,824,304.57
支付其他与经营活动有关的现金 114,063,818.33 96,017,952.57
经营活动现金流出小计 515,095,719.64 435,846,229.20
经营活动产生的现金流量净额 6,508,294.45 45,195,649.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000.00
取得投资收益收到的现金 14,000,000.00 15,054,180.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
29,827,000.00 3,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 440,000.00 4,891,200.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 44,267,000.00 20,149,080.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
7,715,300.35 6,430,761.77
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,715,300.35 6,430,761.77
投资活动产生的现金流量净额 36,551,699.65 13,718,318.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 137,000,000.00 196,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 137,000,000.00 196,000,000.00
偿还债务支付的现金 151,000,000.00 231,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,980,848.20 18,676,746.44
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 169,980,848.20 249,676,746.44
筹资活动产生的现金流量净额 -32,980,848.20 -53,676,746.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 10,079,145.90 5,237,221.30
加：期初现金及现金等价物余额 26,288,622.44 38,895,724.37
六、期末现金及现金等价物余额 36,367,768.34 44,132,945.67
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 203,148,026.00 174,408,803.66 62,639,703.73 -63,588,098.06 18,249,742.25 394,858,177.58
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 203,148,026.00 174,408,803.66 62,639,703.73 -63,588,098.06 18,249,742.25 394,858,177.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 67,788,552.45 -391,201.42 67,397,351.03
（一）净利润 67,788,552.45 -391,201.42 67,397,351.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 67,788,552.45 -391,201.42 67,397,351.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 203,148,026.00 174,408,803.66 62,639,703.73 4,200,454.39 17,858,540.83 462,255,528.61成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 203,148,026.00 173,464,890.33 62,639,703.73 -165,933,251.38 20,050,405.12 293,369,773.80
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 203,148,026.00 173,464,890.33 62,639,703.73 -165,933,251.38 20,050,405.12 293,369,773.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 943,913.33 48,754,933.04 -1,498,732.30 48,200,114.07
（一）净利润 48,754,933.04 -554,818.97 48,200,114.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 943,913.33 943,913.33
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 943,913.33 943,913.33
上述（一）和（二）小计 943,913.33 48,754,933.04 -554,818.97 49,144,027.40
（三）所有者投入和减少资本 -943,913.33 -943,913.33
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -943,913.33 -943,913.33
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 203,148,026.00 174,408,803.66 62,639,703.73 -117,178,318.34 18,551,672.82 341,569,887.87
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
25
母公司所有者权益变动表
编制单位:成商集团股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 203,148,026.00 186,533,918.07 62,639,703.73 -106,201,130.65 346,120,517.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 203,148,026.00 186,533,918.07 62,639,703.73 -106,201,130.65 346,120,517.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
3,932,564.31 60,597,772.64 64,530,336.95
（一）净利润 60,597,772.64 60,597,772.64
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,932,564.31 3,932,564.31
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他 3,932,564.31 3,932,564.31
上述（一）和（二）小计 3,932,564.31 60,597,772.64 64,530,336.95
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 203,148,026.00 190,466,482.38 62,639,703.73 -45,603,358.01 410,650,854.10成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
26
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 203,148,026.00 186,533,918.07 62,639,703.73 -196,578,271.78 255,743,376.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 203,148,026.00 186,533,918.07 62,639,703.73 -196,578,271.78 255,743,376.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
40,290,729.73 40,290,729.73
（一）净利润 40,290,729.73 40,290,729.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 40,290,729.73 40,290,729.73
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 203,148,026.00 186,533,918.07 62,639,703.73 -156,287,542.05 296,034,105.75
公司法定代表人：王福琴 主管会计工作负责人：郑怡 会计机构负责人：尹祖生成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
（二）会计报表附注
一、公司简介
成商集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是成都市人民商场，成立于1953
年。1993 年经成都市人民政府成府函（93）77 号文批复，改组为股份有限公司，1993 年11 月13 日
经中国证券监督管理委员会以证监发审字[1993]95 号文件复审批准，首次向社会公众发行人民币普通
股21,500,000 股，于1994 年2 月24 日在上海证券交易所挂牌交易。1993 年12 月31 日在成都市工
商行政管理局注册登记，注册号28966456-0。
1997 年，经公司1996 年年度股东大会批准，以1996 年末股本总额8550 万股为基数，向全体股
东按每10 股派送红股3 股，共计2565 万股；以资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增股本2
股，共计1710 万股；经公司1996 年临时股东大会审议通过，以公司总股本12825 万股为基数，按10:2
的比例配股，向全体股东配售股份2565 万股。送股配股后，总股本变更为15,390 万股。1997 年5 月，
公司更名为成都人民商场（集团）股份有限公司。
1998 年，经公司1997 年年度股东大会批准，以1997 年末股本总额15,390 万股为基数，向全体
股东按每10 股送1 股，共计1,539 万股。送股后，总股本变更为16,929 万股。
2002 年，经公司2001 年年度股东大会批准，以2001 年末的总股本16,929 万股为基数，以资本
公积金转增股本，向全体股东每10 股转增2 股。转增后总股本变更为203,148,026 股。
2007 年9 月28 日，公司2007 年第五次临时股东大会审议通过公司名称变更为“成商集团股份有
限公司”，英文名称变更为“CHENGSHANG GROUP CO.,LTD.”。 公司营业执照号为5101001801571 号。
公司经营范围包括：批发、零售商品（国家法律、行政法规和国务院决定限制与禁止的除外）；
零售：烟、酒、预包装食品、散装食品、冷冻（藏）食品销售、熟肉制品、米面制品、豆制品、糕点
加工销售；零售音像制品及按中华人民共和国对外贸易经济合作部（1994）外经贸政审函字第765 号
文核准的经营范围经营进出口业务（以上项目凭许可证在有效期内经营）；摄影、摄像、家电维修；
仓储；广告；物业管理（不含各类施工）；宾馆（仅限分支机构经营）；房地产开发经营（凭资质证
经营）；房屋中介；自有房屋出租；其他无需许可或审批的合法项目。（以上经营范围国家法律、行
政法规、国务院决定禁止或限制的除外，涉及资质的凭资质证经营，涉及许可的凭许可证在有效期内
经营）。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日：成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司财务报告已经本公司2009 年8 月19 日第六届董事会第三次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，自2007年1月1日起以财政部2006年2月15
日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况，以及经营成果和现金流量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1.会计年度
采用公历年度，以1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
2.记账本位币
以人民币为记账本位币。
3.计量属性
会计核算以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素
采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性
计量。其中，对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量，其他资产和负债按历史成本进行初始
计量。对可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价
值进行后续计量；其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。
4.外币业务核算方法
会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生日中国人民银行公布的基准（即期）汇率折合为
人民币入账。期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整，由此
产生的折算差额，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
5.现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资视为现金等
价物。
6.金融资产的核算方法
金融资产和金融负债的分类
本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
及应收款项、可供出售金额资产四类。
本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。
金融工具的确认和后续计量
金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
金融资产的后续计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；可供出售金融资产的公允价值变动，除减值
损失及外币货币性金融资产形成的汇兑差额确认为当期损益外，直接在所有者权益内确认，并在该项
金融资产终止确认时转出，计入当期损益；对持有至到期的投资及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
金融负债的后续计量。本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况
除外：
a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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b. 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量。
c. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
金融工具公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃
市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。
金融资产转移的确认和计量
金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；
本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融
资产的账面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确
认所转移金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
金融资产减值
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观
证据，包括下列各项：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C. 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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F. 债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收
回投资成本；
G. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H. 其它表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产减值损失的计量
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
B. 持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值
准备；
C. 应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。
D. 可供出售金融资产减值损失的计量：
可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面
价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。
7.应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法
坏账的确认标准
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
b. 因债务人逾期未履行偿债义务，且有充分依据表明不能收回的应收款项，由公司经理提交书面
材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准。
坏账准备的计提方法
本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于其他应收款及单项金额重大的应收帐款，单独进行减值
测试，对预计回收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备；单项金额非重大的应收帐款及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收帐款一
起先按类似信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
征的应收帐款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算
应计提的坏账准备，计提比例如下：成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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账 龄 计提比例
1 年以内 5％
1－2 年 5％
2－3 年 10％
3－4 年 15％
4－5 年 20％
5 年以上 25％
8.存货核算方法
a. 存货的分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、开发成本、受托代销商品等。
b. 取得和发出的计价方法：
库存商品日常核算按实际成本计价, 结转已销商品的成本时, 采用先进先出法计算。
c. 低值易耗品的摊销方法：日常零星购置部分采用五五摊销法；开业时一次性购进的低值易耗品，
按受益期限分次摊销，摊销足50%后不再分次摊销，待报废时一次摊销。
d. 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受
毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价
准备，提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。但对于数量繁多、单价较低的存
货按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去
估计完工成本及销售所必须的估计费用以及相关税费后的价值。
9.长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量：
A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。
b. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定
的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初
始投资成本：
a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。
b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—
—非货币性资产交换》确定。
e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重
组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量：
本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算；
a. 对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报表时
按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收
益；
b. 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计
量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
c. 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；年度终了按应分享
或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损
时，以该投资的账面价值以及其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；
10.投资性房地产的种类及计量模式
（1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物；
（2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量：
a. 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
b. 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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c. 以其它方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（4）折旧或摊销
公司对投资性房地产采用直线法计提折旧或进行摊销。
11.固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
a. 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
b. 使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋建筑物、电子设备、运输设备、机器设备、其他设备。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照
投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重
组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产
交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业
会计准则第21 号——租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固
定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。
折旧采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的5%）确定其
折旧率如下：
类 别 折旧年限 年折旧率(%)
房屋建筑物 20-40 2.38-4.75
电子设备 5 19.00
运输设备 8-20 6.79-11.88
机器设备 10 9.5
其他设备 5-20 4.75-14.00
无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置
固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资
租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直
接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定
资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。
符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
12.在建工程核算方法
在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成
本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。本公司对在建工程按实际发
生的支出确定其工程成本。对所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按规定计提折旧，待办理竣工决算后再调整固定资产入账价值。
13.无形资产计价和摊销方法
无形资产按取得时的实际成本计价，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计
入当期损益；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
14.商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同
一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投
资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
15.长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账。
a. 开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益；
b. 其他长期待摊费用：其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
16.资产减值准备确定方法和计提依据
本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重
大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，
计入当期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净
额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，
如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价
值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
17.资产组的确定方法
资产组的认定
本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。
资产组的减值
a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。
b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账
面价值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。
c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账
面价值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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其他各项资产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面
价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金
流量的现值和零，因此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的
账面价值所占比重进行分摊。
18.职工薪酬
（1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司
将应付的职工薪酬确认为负债。
（2）对计提应付职工薪酬的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计
提比例的按国家标准计提。对于没有规定计提基础和计提比例的费用支出，公司合理预计，并在年末
时根据实际发生数和合理预计数的差额予以冲回或补提。
19.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a. 该义务是企业承担的现时义务；
b. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c. 该义务的金额能够可靠地计量。
确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳
估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按
如下方法确定：
a. 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
b. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20.借款费用
(1) 借款费用资本化的确认条件
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
a. 资产支出已经发生；
b. 借款费用已经发生；
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(2) 资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列方法确
定：
a. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
b. 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(3) 暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(4) 停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于
发生当期确认费用。
21.收入确认原则
本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入、物业管理收入等，其收入确认原则如
下：
商品销售
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，
相关的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
提供劳务收入
在劳务已经提供，收入及相关的成本能够可靠地计量，经济利益能够流入时，确认收入的实现。
让渡资产使用权成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定
的时间和方法确认收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率确认
利息收入。
22.政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
a. 企业能够满足政府补助所附条件；
b. 企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下
列情况处理：
a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计
入当期损益。
b. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23.所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在
差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得
税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。公司当期所得税和递延
所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
a. 企业合并；
b. 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
递延所得税资产的确认
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异
在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
40
递延所得税负债的确认
本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易
中产生的：
a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
递延所得税资产减值
本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下：
A. 母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、 直接和间
接方式合计拥有半数以上权益性资本；
B. 被母公司控制的其它被投资企业，包括：
a. 通过与被投资企业的其它投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；
b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；
c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；
d. 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。
（2）合并采用的方法
A. 合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其它相关资料为合
并基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之
间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
41
B. 合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时，则将子公司的会计政策
调整为母公司的会计政策。
25.利润分配方法
本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配：
项 目 计提比例
提取法定公积金 10%
提取任意盈余公积金 由股东大会决定
支付普通股股利 由股东大会决定
五、税项
主要税种 计税依据 税率(%)
增值税 增值额 13 或17
营业税 应纳税营业额 5
消费税 应纳税商品销售额 5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
房产税 房屋原值70% 1.2
房产税 房屋出租收入 12
土地使用税 占用土地面积 按地级征税
所得税 应纳税所得额 25
六、本期合并范围及合并范围的确定
（一）本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。控制指一个企业能够决定另一个企业
的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权利。
（二）本公司的合并范围
持股比例
公司名称
直接 间接 合计
表决权
比例 合并报表范围
成都人民车业有限责任公司 93.75% - 93.75% 93.75% 2009年1至6月的全部财务报表
成都人民商场(集团)春南有限公司 88.46% 11.54% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都人民商场(集团)南充川北有限公
司
90% 10% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
42
成都人民商场(集团)泸州川南有限责
任公司
100% - 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
四川新世纪有线电视网络建设有限责
任公司
62.11% - 62.11% 62.11% 2009年1至6月的全部财务报表
成都成商建筑装饰工程有限公司 94% 6% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都市成商金地广告有限责任公司 86.96% 13.04% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都成商实业(控股)有限公司 95% 5% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都成商物业管理有限公司 10% 90% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都成商汽车有限责任公司 - 100% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都成商联合汽车有限责任公司 - 100% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都现代广告有限公司 90% 10% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都人民商场(集团)绵阳有限公司 100% - 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
峨眉山成商凤凰湖有限公司 80% - 80% 80% 2009年1至6月的全部财务报表
成都成商地产有限公司 100% - 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
成都人民商场南充川北商业管理有限
公司（注1）
100% 100% 100% 2009年2至6月的全部财务报表
成商集团南充模范街商业管理有限公
司（注2）
100% 100% 100% 2009年2至6月的全部财务报表
成都圣宁商贸有限公司（注3） 100% - 100% 100% 2009年1至2月的全部财务报表
成商集团南充商业有限公司 100% 100% 100% 2009年1至6月的全部财务报表
(注1)：公司控股子公司成都人民商场（集团）南充川北有限责任公司于2008 年 11 月投资设立
了成都人民商场南充川北商业管理有限公司，注册资金10 万元。公司于2009 年2 月开始经营并纳入
合并范围。
（注2）：公司控股子公司成商集团南充商业有限公司于2008 年11 月投资设立了成商集团南充模
范街商业管理有限公司，注册资金10 万元。公司于2009 年2 月开始经营并纳入合并范围。
（注3）：公司于2009 年2 月将所持有成都圣宁商贸有限公司100%股权转让，该股权转让事项已
于2009 年2 月22 日完成。
七、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2009-6-30 2009-1-1
项 目
币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
现 金 RMB 190,876.33 190,876.33 876,864.52 876,864.52
银行存款 RMB 42,250,202.05 42,250,202.05 51,592,461.85 51,592,461.85
其他货币资金 RMB 8,463,049.41 8,463,049.41 13,401,112.28 13,401,112.28
合 计 50,904,127.79 65,870,438.65成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
43
期末其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。
2.应收账款
（1）应收账款风险分析：
2009-6-30
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 21,093,311.37 87.63% 21,093,311.37 .
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
628,218.13 2.61% 490,042.62 138,175.51
其他单项金额不重大的应
收账款
2,350,203.54 9.76% 242,593.27 2,107,610.27
合 计 24,071,733.04 100.00% 21,825,947.26 2,245,785.78
2009-1-1
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 21,093,311.37 76.20% 21,093,311.37 -
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的应收账款
678,706.13 2.45% 540,530.62 138,175.51
其他单项金额不重大的
应收账款
5,908,920.35 21.35% 242,593.27 5,666,327.08
合 计 27,680,937.85 100.00% 21,876,435.26 5,804,502.59
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为
100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，该组合的确定依据
为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）应收账款账龄分析如下：
2009-6-30 2009-1-1
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 1,905,632.30 7.91% 2,534,813.00 9.16%
1 至2 年 7,148,186.65 29.70% 8,320,611.82 30.06%
2 至3 年 6,651,706.40 27.63% 7,520,048.40 27.16%
3 至4 年 7,866,142.07 32.68% 8,835,399.01 31.92%
4 至5 年 313,062.82 1.30% 289,993.00 1.05%
5 年以上 187,002.80 0.78% 180,072.62 0.65%
合 计 24,071,733.04 100.00% 27,680,937.85 100.00%成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
44
（5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 21,093,311.37 1-4 年 货款
成都市仁信担保有限责任公司 293,000.00 1 年以内 应收商品车款
鑫和易担保公司 171,000.00 1 年以内 应收商品车款
北京吉普 85,711.49 1-2 年 应收商品车款
三菱商事（上海）有限公司 27,716.00 1 年以内 应收商品车款
合 计 21,670,738.86
截止2009 年6 月30 日欠款前五名金额合计为21,670,738.86 元，占应收账款总额的90.03%。
（6）应收账款2009 年6 月30 日余额中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东款项。
3.预付款项
2009-6-30 2009-1-1
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 28,485,534.89 95.20% 48,294,713.71 96.55%
1 至2 年 1,034,265.55 3.46% 1,374,595.61 2.75%
2 至3 年 355,276.43 1.19% 314,702.54 0.63%
3 至4 年 29,350.80 0.10% 35,283.50 0.07%
4 至5 年 16,000.00 0.05% - -
5 年以上
合 计 29,920,427.67 100.00% 50,019,295.36 100.00%
（1）预付款项主要为下属子公司成都成商汽车有限责任公司及成都成商联合汽车有限责任公司
预付的购车款。
（2）截至2009 年6 月30 日预付账款期末余额中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单
位款项。
4.应收股利
项 目 2009-6-30 2009-1-1
乐山市沙湾新世纪广播电视网络建设有限责任公司 858,830.44 874,184.83
雅安新世纪广播电视网络建设有限责任公司 163,154.71 120,454.03
合 计 1,021,985.15 994,638.86成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
45
5.其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2009-6-30
类 别
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 69,430,705.76 60.99% 53,984,198.28 15,446,507.48
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
19,253,546.48 16.91% 9,866,027.17 9,387,519.31
其他单项金额不重大的其他
应收款
25,147,717.40 22.09% - 25,147,717.40
合 计 113,831,969.64 100.00% 63,850,225.45 49,981,744.19
2009-1-1
类 别 金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 76,559,139.54 58.25% 53,984,198.28 22,574,941.26
单项金额不重大但按信用风
险特征组合后该组合的风险
较大的其他应收款
19,253,546.48 14.65% 9,866,027.17 9,387,519.31
其他单项金额不重大的其他
应收款
35,609,106.58 27.10% - 35,609,106.58
合 计 131,421,792.60 100.00% 63,850,225.45 67,571,567.15
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准
为100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依
据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）其他应收款账龄分析如下：
2009-6-30 2009-1-1
账 龄
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 29,311,943.28 25.75% 43,174,324.55 32.85%
1 至2 年 2,082,195.45 1.83% 2,599,284.74 1.98%
2 至3 年 2,312,628.46 2.03% 2,767,622.82 2.11%
3 至4 年 3,137,881.39 2.76% 3,748,672.11 2.85%
4 至5 年 6,074,573.36 5.33% 8,336,104.62 6.34%
5 年以上 70,912,747.70 62.30% 70,795,783.76 53.87%成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
46
合 计 113,831,969.64 100.00% 131,421,792.60 100.00%
（5）2009 年6 月30 日前五名欠款单位情况如下：
单位名称 所欠金额 账龄 欠款内容
四川聚溢房地产开发公司 14,740,955.66 5 年以上 借款及代垫款
成都和正实业有限公司 11,390,000.00 5 年以上 借款
四川日兴发展有限公司 8,126,752.23 5 年以上 代垫款
成都顺和餐饮娱乐有限公司 6,794,404.73 5 年以上 代垫款
成商集团泸州王达商厦有限公司 5,482,806.00 5 年以上 代垫款
合计
46,534,918.62
（6）截止2009 年6 月30 日，欠款前五名金额合计为46,534,918.62 元，占其他应收款总额的
40.88%。
（7）其他应收款中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
6.存货及存货跌价准备
（1）存货变动情况列示如下：
类别 2009-6-30 2009-1-1
原材料 214,470.81 297,701.14
低值易耗品 6,067,189.08 5,994,406.52
库存商品 64,640,692.24 83,955,518.95
开发成本 53,134,219.03 51,636,889.51
合 计 124,056,571.16 141,884,516.12
减:存货跌价准备 12,576,327.85 12,623,208.85
存货净额 111,480,243.31 129,261,307.27
（2）存货跌价准备变动情况列示如下：
本期减少
项 目 2009-1-1 本期增加
本期转回 本期转销
2009-6-30
库存商品 12,110,380.54
46,881.00
12,063,499.54
低值易耗品 512,828.31
-
- 512,828.31
合 计 12,623,208.85 46,881.00
- 12,576,327.85成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
47
7. 长期股权投资
(1)分项列示如下：
项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-06-30
对联营企业投资 54,288,913.51 156,990.13 2,059,755.02 52,386,148.62
其他股权投资 143,542,668.67 - - 143,542,668.67
长期股票投资 23,734,829.30 - - 23,734,829.30
合计
221,566,411.48 156,990.13 2,059,755.02 219,663,646.59
减：减值准备 24,695,857.79 - - 24,695,857.79
长期股权投资净额 196,870,553.69 156,990.13 2,059,755.02 194,967,788.80
（2）对联营单位投资
本期发生额
投资单位 投资
比例 初始投资金额 期初净额
追加投
资额
损益调整
投资差
额摊销
分回股利 其他增
减 减值准备
期末净额
成商佳禾(集团)食品
有限公司
36.50% 7,300,000.00 - - - - - - - -
成商黄河商业城有限
责任公司
30% 9,000,000.00 - - - - - - - -
成商集团泸州王达商
厦有限公司
30% 3,000,000.00 - - - - - - - -
成商集团宜宾大观楼
商场有限责任公司
30% 3,000,000.00 2,457,164.99 - - - - - - 2,457,164.99
成都顺和餐饮娱乐有
限公司
50% 8,192,500.00 - - - - - - - -
成商服饰床上用品公
司
50% 2,090,000.00 - - - - - - - -
成都岷江装饰工程公
司
33.37% 500,000.00 - - - - - - - -
乐山市沙湾新世纪广
播电视网络建设有限
责任公司
49% 3,718,200.00 4,638,989.63 - 59,011.78 - 184,645.61 - - 4,513,355.80
雅安新世纪广播电视
信息网络有限责任公
司
32% 3,200,000.00 6,239,219.70 - -152,702.86 - 326,309.41 - - 5,760,207.43
广元市中区新世纪广
播电视网络有限公司
49% 2,205,000.00 2,279,150.85 - 250,681.21 - - - - 2,529,832.06
银川新世纪广播电视
网络有限公司
44% 8,800,000.00 22,968,691.48 - - - 1,548,800.00 - - 21,419,891.48
合 计 51,005,700.00 38,583,216.65 - 156,990.13 2,059,755.02 - - 36,680,451.76成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
48
成商佳禾(集团)食品有限公司、成都顺和餐饮娱乐有限公司、成商集团泸州王达商厦有限公司、
成商服饰床上用品公司、成都岷江装饰工程公司和成商黄河商业城均已经停业并在以前年度全额计提
减值准备，长期投资余额已经为零，因此本期未做损益调整，超出部分未确认损失，只作备案登记。
（3）对联营单位投资减值准备列示如下：
投资单位 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
成商佳禾(集团)食品有限公司 6,568,393.77 - - 6,568,393.77
成商黄河商业城有限责任公司 1,633,683.62 - - 1,633,683.62
成商集团泸州王达商厦有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
成都顺和餐饮娱乐有限公司 2,130,934.67 - - 2,130,934.67
成商服饰床上用品公司 1,872,684.80 - - 1,872,684.80
成都岷江装饰工程公司 500,000.00 - - 500,000.00
合计 15,705,696.86 - - 15,705,696.86
（4）其他长期股权投资明细列示如下：
投资单位 投资期限 占比例投资成本 期初净额 本期增加 本期减少 期末净额
国营成都实验商场 1984.12- 0.83% 115,750.00 - - - -
成都市工商联合会 1994.4- 16% 200,000.00 - - - -
成都商厦太平洋百货有限
公司 1994.1-2014.12 合作经营62,835,154.00 62,835,154.00 - - 62,835,154.00
中百商业联合发展有限公
司 1997.1- 1.33% 200,000.00 - - - -
重庆医药股份有限公司
2007.4- 11.38% 66,349,837.51 68,846,180.04 68,846,180.04
云南成商汽车销售服务有
限责任公司 1999.12- 90% 2,700,000.00 - - - -
西宁新世纪有线电视网络
公司 2000.9- 17.09% 11,866,442.29 8,705,956.47 - - 8,705,956.47
合计
144,267,183.80 140,387,290.51 - - 140,387,290.51
（5）其他股权投资中减值准备情况
投资单位 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
国营成都实验商场 115,750.00 - - 115,750.00成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
49
成都市工商联合会 200,000.00 - - 200,000.00
中百商业联合发展有限公司 200,000.00 - - 200,000.00
云南成商汽车销售服务有限责任公司 2,639,628.16 - - 2,639,628.16
合计 3,155,378.16 - - 3,155,378.16
（6）长期股票投资明细列示如下：
投资单位 股份类别股 数 占被投资单位注册资本比例 投资成本
中铁信托有限责任公司 法人股 4,228,684.99 0.352％
10,018,327.30
成都彩虹电器(集团)股份有限公司 法人股 1,020,000 1.68％
1,025,000.00
成都银行 法人股 12,799,500 0.394％
10,000,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 100,000 0.17％
100,000.00
成都会展中心股份有限公司 法人股 1,000,000 0.51％
2,000,000.00
天津华联商厦股份有限公司 法人股 100,000 0.04％
180,000.00
申银万国证券股份有限公司 法人股 323,885 0.0048％
400,000.00
上海宝鼎投资有限公司 法人股 11,502 0.02％
11,502.00
合 计 23,734,829.30
（7）长期股票投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 2009-1-1 本年增加 本年减少 2009-6-30
江苏炎黄在线物流股份有限公司 100,000.00 - - 100,000.00
中铁信托有限责任公司 5,734,782.77 - - 5,734,782.77
合 计 5,834,782.77 - - 5,834,782.77
8.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
房屋建筑物 2009-1-1 本期增加额 本期减少额 2009-6-30
原值 109,268,018.44 88,138.00 109,179,880.44
累计摊销 44,635,612.89 1,675,170.34 73,505.73 46,237,277.50
净额 64,632,405.55 62,942,602.94
本公司投资性房地产采用成本计量模式进行计量。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
50
截止2009 年6 月30 日，所有权受到限制的投资性房地产明细如下：
受限资产项目 账面原值 账面净值 受限制期限 受限制原因
成都市总府路12 号物业 67,033,810.00 37,605,201.15 2007.11.28-2017.11.28 银行借款抵押
成都市上东大街6 号物业 24,404,846.34 14,190,623.47 2008.10.27-2011.10.26 银行借款抵押
合计 91,438,656.34 51,795,824.62
9.固定资产及累计折旧
固定资产及其累计折旧的增减变动明细项目列示如下：
项 目 2009-1-1 本期增加额 本期减少额 2009-6-30
固定资产原值：
房屋建筑物 516,955,457.11 7,780,429.18 12,517,075.94 512,218,810.35
电子设备 8,806,458.45 616,845.36 571,542.02 8,851,761.79
运输设备 6,653,384.31 724,681.00 1,362,551.27 6,015,514.04
机器设备 23,777,404.82 2,327,345.96 1,352,671.40 24,752,079.38
其他设备 68,328,196.41 842,156.40 1,118,516.97 68,051,835.84
合计 624,520,901.10 12,291,457.90 16,922,357.60 619,890,001.4
累计折旧：
房屋建筑物 125,799,507.72 7,405,361.61 6,227,785.70 126,977,083.63
电子设备 5,468,473.02 791,967.52 458,353.27 5,802,087.27
运输设备 3,686,634.72 383,954.12 706,872.35 3,363,716.49
机器设备 11,186,055.20 1,774,866.16 983,944.92 11,976,976.44
其他设备 49,141,174.22 2,453,511.23 963,052.62 50,631,632.83
合计 195,281,844.88 12,809,660.64 9,340,008.86 198,751,496.66
固定资产净值 429,239,056.22 - - 421,138,504.74
固定资产减值准备 2,456,265.34 - 78,522.73 2,377,742.61
固定资产净额 426,782,790.88 - - 418,760,762.13成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
51
(1)公司下属子公司南充商业有限公司模范街140 号房屋产权证过户手续正在办理过程中。
(2) 截止2009 年6 月30 日，所有权受到限制的固定资产明细如下：
受限资产项目 账面原值 账面净值 受限制期限 受限制原因
成都市东御街19 号物业 137,810,989.52 83,129,739.77 2009 年7 月2 日解除抵押 银行借款抵押
成都市火车北站公交路2 号物业 17,134,266.39 8,950,208.93 2009.5.19-2012.5.19 银行借款抵押
人民中路1、3 号1 幢3-4 层/7-9
层及1、3 号2 幢4 层物业
50,220,807.35 36,979,836.527 2006.6.25- 2010.6.24 银行借款抵押
合计 205,166,063.26 129,059,785.23
10.在建工程
项 目 2009-1-1 本期增加 本期转固 其他转出 2009-6-30
盐市口二期工程 8,408,751.85 12,999,660.11 21,408,411.96
绵阳临园店改造工程 - 162,795.95 162,795.95
北站商场装修工程 67,848.62 67,848.62 135697.24
绵阳二店改造工程 4,624,503.00 12,151,827.59 7,040,081.81 9,736,248.78 -
其他项目 37,999.50 487,382.44 302,216.80 223,165.14
合 计 13,139,102.97 25,869,514.71 7,040,081.81 10,038,465.58 21,930,070.29
本期在建工程增加的主要系盐市口二期基坑工程，期末在建工程不存在账面价值低于可变现净值
现象，故未计提在建工程减值准备。
11.无形资产
类 别 原值 2009-1-1 本期增加(转出) 本期摊销 2009-6-30
软件 2,673,363.51 1,591,569.22 68,259.66 187,817.07 1,472,011.81
土地使用权 384,701,087.60 356,267,357.79 6,392,066.89 4,699,498.50 357,959,926.18
合 计 387,374,451.15 357,858,927.01 6,460,326.55 4,887,315.57 359,431,937.99
(1)公司下属子公司南充商业有限公司模范街140 号土地使用权证过户手续正在办理过程中。
(2) 截止2009年6月30日，所有权受到限制的土地使用权明细如下：
受限资产项目 账面原值 账面净值 受限制期限 受限制原因
成都市东御街19 号 2,662,553.07 1,760,326.56 2009 年7 月2 日解除抵押 银行借款抵押
成都市总府路12 号 14,765,520.00 11,221,795.20 2007.11.28-2017.11.28 银行借款抵押
成都市上东大街6 号 12,125,076.13 9,216,754.68 2008.10.27-2011.10.26 银行借款抵押成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
52
受限资产项目 账面原值 账面净值 受限制期限 受限制原因
成都市火车北站公交路2 号 347,832.58 298,141.96 2009.5.19-2012.5.19 银行借款抵押
人民中路1、3 号1 幢3-4 层/7-9
层及1、3 号2 幢4 层物业
32,758,100.00 26,432,176.07 2006.6.25- 2010.6.24 银行借款抵押
合计 62,659,081.78 48,929,194.47
12.长期待摊费用
项目名称 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30 剩余摊销
年限
装修费 39,587,934.39 12,125,710.21 4,497,479.94 47,216,164.66 1-11 年
变电站改造 246,666.72 39,999.96 206,666.76 1.5 年
汽车展场 1,558,053.45 1,440,000.00 313,539.18 2,684,514.27 1-11 年
租金 432,000.00 21,600.00 410,400.00 1-10 年
监控系统安
装改造
422,326.51 64,973.28 357,353.23 3-4 年
其他 89,565.43 9,590.71 79,974.72 0.5-3 年
合 计 42,336,546.50 13,565,710.21 4,947,183.07 50,955,073.64
本期增加数主要系公司下属子公司成商绵阳公司茂业百货分公司对店面进行装修改造的发生额。
13.递延所得税资产
项 目 2009-6-30 2009-1-1
可弥补亏损项目 - 8,788,851.39
坏账准备项目 681,800.78 681,800.78
存货跌价准备项目 2,943,193.48 2,943,193.48
长期股权投资减值准备项目 6,587,172.62 6,587,172.62
固定资产减值准备项目 634,431.45 634,431.45
合 计 10,846,598.33 19,635,449.72
递延所得税资产年末数较年初数减少44.76%，主要原因系公司本年度实现利润冲减可弥补亏损，
从而减少可弥补亏损形成的可抵扣暂时性差异影响所致。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
53
14．资产减值准备明细
本期减少额
项 目 期初账面余额
本期计提
额 转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 85,726,660.71 50,488.00 85,676,172.71
二、存货跌价准备 12,623,208.85 46,881.00 12,576,327.85
三、长期股权投资减值准备 24,695,857.79 24,695,857.79
四、固定资产减值准备 2,456,265.34 78,522.73 2,377,742.61
合 计 125,501,992.69 46,881.00 129,010.73 125,326,100.96
15.短期借款
2009-6-30 2009-1-1
借款类别
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
银行借款
其中：抵押 60,000,000.00 60,000,000.00 141,000,000.00 141,000,000.00
信用
合 计 60,000,000.00 141,000,000.00
1、本报告期，公司累计归还中国工商银行成都盐市口支行贷款7800万元；归还招商银行成都高
新支行贷款1300万元；归还中国银行成都开发西区支行贷款1000万元。
2、公司于2009年5月19日向招商银行成都高新支行申请人民币柒仟万元的综合授信业务，由公
司自有的位于成都市金牛区火车北站公交路2号1栋土地面积3041.20平方米，房产7204平方米作为抵
押担保，抵押限期自2009年5月19日至2012年5月19日。公司于2009年6月11日与招商银行成都高新支
行签订编号为2009年抵字第11090620号的借款合同，借款金额为人民币2,000万元。
16.应付票据
项 目 2009-6-30 2009-1-1
银行承兑汇票 7,710,164.69 43,520,000.00
应付票据期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
本报告期末余额较年初减少约3580 万元，主要原因为公司下属子公司成都成商汽车有限责任公司
本报告期末应付银行承兑汇票减少所致。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
54
17.应付账款
项 目 2009-6-30 2009-1-1
应付账款 213,049,651.81 256,373,795.63
本报告期末较年初数减少约4330 万元，主要原因为本期公司支付前期货款所致。
应付账款期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
18.预收款项
项 目 2009-6-30 2009-1-1
预收款项 49,629,739.18 69,216,758.06
预收款项期末余额不含预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
19.应付职工薪酬
项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,276,992.73 19,588,641.78 20,747,649.85 3,117,984.66
二、职工福利费 - - - -
三、社会保险费 -7,339.31 3,378,423.70 3,038,429.40 332,654.99
其中：1、医疗保险费 -244,943.02 940,971.25 855,512.37 -159,484.14
2、社会保险费 254,528.62 2,070,268.43 1,853,995.81 470,801.24
3、综合保险费 -67,475.45 126,742.21 121,090.39 -61,823.63
4、失业保险费 15,859.35 178,994.00 169,431.09 25,422.26
5、工伤保险费 34,717.59 43,697.24 22,844.99 55,569.84
6、生育保险费 -26.40 17,750.57 15,554.75 2,169.42
四、住房公积金 -14,282.04 1,117,336.91 933,057.76 169,997.11
五、工会经费和职工教育经费 7,756,819.09 611,486.62 473,089.40 7,895,216.31
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 97,205.90 - - 97,205.90
合 计 12,109,396.37 24,695,889.01 25,192,226.41 11,613,058.97成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
55
20.应交税费
税 种 2009-6-30 2009-1-1
增值税 -4,413,520.34 2,285,444.97
消费税 370,199.15 81,867.57
营业税 609,449.52 2,531,387.46
企业所得税 25,133,104.68 17,041,681.72
城市维护建设税 148,300.52 599,373.06
房产税 741,089.81 2,507,319.74
个人所得税 135,131.28 252,073.35
印花税 19,223.25 104,871.69
教育费附加 96,044.34 287,990.11
价格调控基金 166,0 33.77 371,260.73
地方教育费 20,481.50 84,357.43
契税 - 1,638,988.00
其他税费 -164,123.47 75,190.12
合计 22,861,414.01 27,861,805.95
21.应付利息
项 目 2009-6-30 2009-1-1
应付利息 2,690,872.75 2,752,988.84
22.应付股利
项目 2009-6-30 2009-1-1
法人股股东 738,028.07 738,028.07
23.其他应付款
项 目 2009-6-30 2009-1-1
其他应付款 387,294,295.50 334,910,181.28成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
56
（1）其他应付款主要明细科目列示：
项 目 明 细 期末余额 性质/内容
深圳茂业商厦有限公司 327,416,930.58 委托借款
（2）本账户余额中含应付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项327,416,930.58
元。
24.一年内到期的非流动负债
2009-6-30 2009-1-1
贷款单位
金 额 期限 年利
率 借款条件 金 额 借款条件
农业银行成
都北站支行
20,000,000.00 2009-6-30 2010-6-29 5.94% 抵押 20,000,000.00 抵押
25.长期借款
2009-6-30 2009-1-1
贷款单位
金 额 期限 年利率借款条件金 额 借款条件
农业银行
成都北站
支行
150,000,000.00 2007-11-28 2017-11-27 5.94% 抵押 160,000,000.00 抵押
本报告期末，公司向中国农业银行成都北站支行长期借款15000 万元，长期借款条件为抵押借款，
抵押物系公司自有的位于成都市总府路12 号的物业。
26.股本
2009-1-1 本次变动增减（＋，－） 2009-6-30
数量 比例
(%)
发行
新股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
121,151,915 59.64 -120,367,955 -120,367,955 783,960 0.39
其中： 境内非
国有法人持股
121,151,915 59.64 -120,367,955 -120,367,955 783,960 0.39
境内自然人持
股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自然人持
股成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
57
有限售条件股
份合计
121,151,915 59.64 -120,367,955 -120,367,955 783,960 0.39
二、无限售条
件流通股份
1、人民币普通
股
81,996,111 40.36 120,367,955 120,367,955 202,364,066 99.61
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
81,996,111 40.36 120,367,955 120,367,955 202,364,066 99.61
三、股份总数 203,148,026 100.00 0 0 203,148,026 100.00
27.资本公积
项 目 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
股本溢价 153,155,296.35 153,155,296.35
其他资本公积 21,253,507.31 21,253,507.31
合 计 174,408,803.66 174,408,803.66
28.盈余公积
项 目 2009-1-1 本年增加 本年减少 2009-6-30
法定盈余公积 43,598,590.00 - - 43,598,590.00
任意盈余公积 19,041,113.73 - - 19,041,113.73
合计 62,639,703.73 - - 62,639,703.73
29.未分配利润
项目 2009-6-30
归属于母公司股东未分配利润年初余额 -63,588,098.06
加：归属于母公司股东的净利润 67,788,552.45
减：提取法定盈余公积 -
应付普通股股利 -
归属于母公司股东未分配利润年末余额 4,200,454.39成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
58
30.营业收入及成本
(1) 营业收入
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 766,955,088.71 617,222,023.77
其他业务收入 52,127,496.39 67,292,692.11
合计 819,082,585.10 684,514,715.88
主营业务成本 644,701,439.48 524,339,917.74
其他业务成本 1,675,170.32 1,826,884.60
合计 646,376,609.80 526,166,802.34
(2) 主营业务（分行业）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货零售 607,859,796.60 493,706,323.06 508,931,843.64 422,547,714.79
汽车销售 159,095,292.11 150,995,116.42 108,290,180.13 101,792,202.95
合计 766,955,088.71 644,701,439.48 617,222,023.77 524,339,917.74
(3) 主营业务（分地区）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成都地区 547,844,605.89 460,053,021.88 460,782,349.33 392,875,633.71
南充地区 144,047,784.40 125,546,262.56 106,629,447.29 92,601,345.08
绵阳地区 58,265,263.80 47,872,223.45 33,566,827.39 28,709,144.97
其他地区 16,797,434.62 11,229,931.59 16,243,399.76 10,153,793.98
合计766,955,088.71 644,701,439.48 617,222,023.77 524,339,917.74
2009 年1-6 月销售前五名销售总额是13,169,440.00 元，占全部销售收入的1.61%。
31.营业税金及附加
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 3,625,664.15 2,757,938.49
消费税 2,218,984.22 1,205,954.97成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
59
城市维护建设税 1,468,764.10 1,617,569.71
教育费附加 668,882.04 694,273.48
价格调节基金 467,987.22 684,514.70
地方教育费附加 207,242.05 246,530.57
房产税 624,665.73 945,569.49
合 计 9,282,189.51 8,152,351.41
32.财务费用
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 18,626,051.80 18,714,338.31
减：利息收入 284,912.95 276,850.24
手续费 2,126,896.60 1,656,685.59
合 计 20,468,035.45 20,094,173.66
33. 资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账损失
存货跌价损失 -46,881.00 61,551.15
合 计 -46,881.00 61,551.15
34. 投资收益
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
权益法核算公司所有者权益净增(减) 156,990.13 321,809.12
成本法核算公司分配的利润 12,604,400.00 13,074,553.84
股权转让收益 654,281.06 2,174,491.36
可供出售金融资产转让收益
长期债权投资收益
合 计 13,415,671.19 15,570,854.32
2009 年2 月22 日公司将所持成都圣宁商贸公司100%股权转让,取得投资收益为654,281.06 元。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
60
35.营业外收入
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置利得 30,244,760.53 43,134.25
违约金、罚没收入 50,096.00 30,355.00
政府补助收入 511,000.00 -
其他 559,735.18 303,470.57
合 计 31,365,591.71 376,959.82
营业外收入较上年同期增加了30,988,631.89 元，主要系本报告期公司位于成都市成华区保和乡胜
利村11762.76 平方米土地使用权被回购，产生营业外收入2970 万元。
36.营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
非流动资产处置净损失 393,075.75 138,827.13
捐赠支出 116,643.50
其他支出 831,334.19 96,738.29
合 计 1,224,409.94 352,208.92
营业外支出较上年同期增加872,201.02 元，增长247%，主要系本报告期支付正阳广告公司的违
约赔偿款。
37.所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
本期所得税费用 15,964,595.48 5,171,354.79
递延所得税费用 8,788,851.39 11,881,279.70
合 计 24,753,446.87 17,052,634.49
38.其他与经营活动有关的现金收支
项 目 2009 年1-6 月
收到其他与经营活动有关的现金合计 13,163,882.64成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
61
财政补贴款 4,546,000.00
保证金\押金 3,658,673.90
其他 4,959,208.74
支付其他与经营活动有关的现金合计 53,606,936.78
支付的各项费用 45,607,424.03
保证金\押金 4,215,955.95
其他 3,783,556.80
39、合并现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额
净利润 67,397,351.03 48,200,114.07
加：资产减值准备 -46,881.00 61,551.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,597,823.34 12,364,069.31
无形资产摊销 4,900,481.79 934,448.36
长期待摊费用摊销 4,856,698.81 2,789,998.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-29,909,957.28 95,692.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 18,626,051.80 18,714,338.31
投资损失（收益以“－”号填列） -13,415,671.19 -15,570,854.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,788,851.39 11,878,465.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,781,063.96 15,411,720.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,214,079.45 17,086,333.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -132,780,710.02 -14,715,033.80
其他
经营活动产生的现金流量净额 17,009,182.08 97,250,842.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
62
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 50,904,127.79 55,700,090.56
减：现金的期初余额 65,870,438.65 70,484,751.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,966,310.86 -14,784,661.03
八、母公司会计报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款风险分析：
2009-6-30 类 别
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 21,093,311.37 93.93% 21,093,311.37 -
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
273,008.34 1.22% 184,332.83 88,675.51
其他单项金额不重大的应收账款 1,089,593.13 4.85% 91,042.07 998,551.06
合 计 22,455,912.84 100.00% 21,368,686.27 1,087,226.57
2009-1-1
类 别
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的应收账款 21,093,311.37 93.62% 21,093,311.37 -
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应
收账款
273,008.34 1.21% 184,332.83 88,675.51
其他单项金额不重大的应收账款 1,165,558.73 5.17% 91,042.07 1,074,516.66
合 计 22,531,878.44 100.00% 21,368,686.27 1,163,192.17
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收款标准为
100 万元。
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款，该组合的确定依据
为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）应收账款账龄分析如下：成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
63
2009-6-30 2009-1-1 应收账款
账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 610,044.89 2.72% 1,310,714.55 5.82%
1-2 年 7,148,186.65 31.83% 6,823,680.65 30.28%
2-3 年 6,651,706.40 29.62% 6,496,546.40 28.83%
3-4 年 7,866,142.07 35.03% 7,721,104.01 34.27%
4-5 年 94,162.82 0.42% 94,162.82 0.42%
5 年以上 85,670.01 0.38% 85,670.01 0.38%
合 计 22,455,912.84 100.00% 22,531,878.44 100.00%
（5）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（6）截止至2009 年6 月30 日欠款单位前五名合计金额是21,150,706.62 元，占本项目总额的
94.19%。
2. 其他应收款
（1）其他应收款风险分析：
2009-6-30
类 别
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 435,864,742.83 93.12% 26,987,790.59 408,876,952.24
单项金额不重大但按信用风险
特征组合后该组合的风险较大
的其他应收款
12,201,646.50 2.61% 3,316,359.46 8,885,287.04
其他单项金额不重大的其他应
收款
20,008,198.95 4.27% - 20,008,198.95
合 计 468,074,588.28 100.00% 30,304,150.05 437,770,438.23
2009-1-1
类 别
金 额 比 例 坏账准备 净 额
单项金额重大的其他应收款 430,835,937.67 93.86% 26,987,790.59 403,848,147.08
单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的其
他应收款
12,201,646.50 2.66% 3,316,359.46 8,885,287.04
其他单项金额不重大的其他应收
款
15,979,030.45 3.48% - 15,979,030.45
合 计 459,016,614.62 100.00% 30,304,150.05 428,712,464.57
（2）本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款标准
为100 万元。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
64
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，该组合的确定依
据为有明显特征表明该等款项难以收回。
（4）其他应收款账龄分析如下：
2009-6-30 2009-1-1 其它应收款
账龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1 年以内 416,883,869.75 89.07% 408,915,861.81 89.09%
1-2 年 2,100,377.80 0.45% 1,059,081.50 0.22%
2-3 年 1,090,400.90 0.23% 1,085,839.01 0.24%
3-4 年 570,231.50 0.12% 555,190.11 0.12%
4-5 年 1,021,665.37 0.22% 1,001,694.22 0.22%
5 年以上 46,408,042.96 9.91% 46,398,947.97 10.11%
合 计 468,074,588.28 100.00% 459,016,614.62 100.00%
（5）本项目中无持有本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（6）截止至2009 年6 月30 日欠款单位前五名合计金额413,848,359.81 元，占本项目总额的88.42%。
3. 长期股权投资
(1)分项列示如下：
2009-6-30 2009-1-1
项 目
投资金额 减值准备 投资金额 减值准备
对子公司投资 188,654,660.05 4,111,664.00 178,804,471.60 4,111,664.00
对联营企业投资 18,162,861.85 15,705,696.86 18,162,861.85 15,705,696.86
其他股权投资 132,197,084.04 515,750.00 132,197,084.04 515,750.00
长期股票投资 23,734,829.30 5,834,782.77 23,734,829.30 5,834,782.77
合 计 362,749,435.24 26,167,893.63 352,899,246.79 26,167,893.63
（2）对子公司的投资
初始
投资金额 期初净额 本期发生额 期末净额
投资单位 投资
比例
追加投资额损益调整 投资差额摊销分回股利 其他增减 减值准
备
成都人民车业有限责任
公司
93.75% 45,000,000.00 45,000,000.00 - - - - - - 45,000,000.00
成商集团春南有限责任
公司
88.46% 25,205,391.46 25,205,391.46 - - - - - - 25,205,391.46成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
65
初始
投资金额 期初净额 本期发生额 期末净额
投资单位 投资
比例
追加投资额损益调整 投资差额摊销分回股利 其他增减 减值准
备
成商集团南充川北有限
公司
90.00% 22,500,000.00 22,542,713.03 - - - - - - 22,542,713.03
成商集团泸州川南有限
公司
100.00% 2,700,000.00 - - - - - - - -
四川新世纪网络建设有限
责任公司
62.11% 27,759,819.18 26,348,155.18 - - - - - - 26,348,155.18
成都成商建筑装饰工程
有限公司
94.00% 4,700,000.00 4,700,000.00 - - - - - - 4,700,000.00
成商金地广告有限责任
公司
86.96% 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - - - 2,000,000.00
成都成商实业（控股）有
限公司
95.00% 4,750,000.00 4,750,000.00 - - - - - - 4,750,000.00
成都成商物业管理有限
公司
10.00% 50,000.00 50,000.00 - - - - - - 50,000.00
峨嵋山成商凤凰有限
公司
80% 30,560,400.00 30,546,547.93 - - - - - - 30,546,547.93
成商现代广告有限公司 90% 450,000.00.00 450,000.00 - - - - - - 450,000.00
成都人民商场（集团）绵
阳有限公司
100% 5,000,000.00 5,000,000.00 - - - - - 5,000,000.00
成都成商汽车有限责任
公司 100.00% - - 9,950,188.450 - - - - - 9,950,188.450
成都圣宁商贸有限公司 100.00% 100,000.00 100,000.00 200,000.00 - - - -300,000.00 - -
成都成商地产有限公司 100.00% 8,000,000.00 8,000,000.00 - - - - - - 8,000,000.00
合计 178,325,610.64 174,692,807.60 10,150,188.45 - - - -300,000.00 - 184,542,996.05
其中：股权投资减值准备
投资单位 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
四川新世纪网络建设有限责任公司 1,411,664.00 - - 1,411,664.00
成商集团泸州川南有限公司 2,700,000.00 - - 2,700,000.00
合 计 4,111,664.00 - - 4,111,664.00
（3）对联营单位投资
本期发生额
投资单位
投资
比例 初始投资金额期初净额 追加投资额损益调整
投资差
额摊销分回股利其他增减 减值准备 期末净额
成商佳禾(集团)
食品有限公司
36.50% 7,300,000.00 - - - - - - - -
成商黄河商业城
有限责任公司
30% 9,000,000.00 - - - - - - - -
成商集团泸州王
达商厦有限公司
30% 3,000,000.00 - - - - - - - -成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
66
本期发生额
投资单位
投资
比例 初始投资金额期初净额 追加投资额损益调整
投资差
额摊销分回股利其他增减 减值准备 期末净额
成商集团宜宾大
观楼商场有限责
任公司
30% 3,000,000.00 2,457,164.99 - - - - - - 2,457,164.99
成都顺和餐饮娱
乐有限公司
50% 8,192,500.00 - - - - - - - -
成商服饰床上用
品公司
50% 2,090,000.00 - - - - - - - -
成都岷江装饰工
程公司
33.37% 500,000.00 - - - - - - - -
合 计 33,082,500.00 2,457,164.99 - - - - - - 2,457,164.99
其中：对联营单位投资减值准备列示如下：
投资单位 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
成商佳禾(集团)食品有限公司 6,568,393.77 - - 6,568,393.77
成商黄河商业城有限责任公司 1,633,683.62 - - 1,633,683.62
成商集团泸州王达商厦有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
成都顺和餐饮娱乐有限公司 2,130,934.67 2,130,934.67
成商服饰床上用品公司 1,872,684.80 - - 1,872,684.80
成都岷江装饰工程公司 500,000.00 - - 500,000.00
合计 15,705,696.86 - - 15,705,696.86
（4）其他长期股权投资明细列示如下：
投资单位 投资期限 占比例投资成本 期初数 本期增
加
本期减
少
期末数
国营成都实验商场 1984.12- 0.83%
115,750.00 115,750.00 - - 115,750.00
成都市工商联合会 1994.4- 16%
200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00
成都商厦太平洋百货有限公
司
1994.1-2014.12 合作经
营
62,835,154.00 62,835,154.00 - - 62,835,154.00
中百商业联合发展有限公司 1997.1- 1.33% 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00
重庆医药股份有限公司 2007.4 11.38% 68,846,180.04 68,846,180.04 - - 68,846,180.04
合计 132,197,084.04 132,197,084.04 - - 132,197,084.04成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
67
其中：其他股权投资中减值准备情况
投资单位 2009-1-1 本期增加 本期减少 2009-6-30
国营成都实验商场 115,750.00 - - 115,750.00
成都市工商联合会 200,000.00 - - 200,000.00
中百商业联合发展有限公司 200,000.00 - - 200,000.00
合计 515,750.00 - - 515,750.00
（5）长期股票投资明细列示如下：
投资单位 股份类别 股 数 占被投资单位注册资本比例 投资成本
中铁信托有限责任公司 法人股 4,228,684.99 0.352％ 10,018,327.30
成都彩虹电器(集团)股份有限公司 法人股 1,020,000 1.68％ 1,025,000.00
成都银行 法人股 12,799,500 0.394％ 10,000,000.00
江苏炎黄在线物流股份有限公司 法人股 100,000 0.17％ 100,000.00
成都会展中心股份有限公司 法人股 1,000,000 0.51％ 2,000,000.00
天津华联商厦股份有限公司 法人股 100,000 0.04％ 180,000.00
申银万国证券股份有限公司 法人股 323,885 0.0048％ 400,000.00
上海宝鼎投资有限公司 法人股 11,502 0.02％ 11,502.00
合计
23,734,829.30
其中：长期股票投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 2009-1-1 本年增加
因资产价值回升转
回数
其他原因转出
数
2009-6-30
江苏炎黄在线物流股份
有限公司
100,000.00 - - - 100,000.00
中铁信托有限责任公司 5,734,782.77 - - - 5,734,782.77
合 计 5,834,782.77 - - - 5,834,782.77
4.营业收入及成本
(1) 营业收入
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
主营业务收入 385,049,540.04 351,307,646.59成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
68
其他业务收入 36,929,267.59 52,055,273.63
合计 421,978,807.63 403,362,920.22
主营业务成本 307,223,280.36 289,929,011.45
其他业务成本 1,343,947.76 1,343,913.46
合计 308,567,228.12 291,272,924.91
(2) 主营业务（分行业）
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
百货零售 385,049,540.04 307,223,280.36 351,307,646.59 289,929,011.45
合计 385,049,540.04 307,223,280.36 351,307,646.59 289,929,011.45
5.投资收益
类 别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
权益法核算公司所有者权益净增减 307,498.02
成本法核算公司分配的利润 12,604,400.00 13,074,553.84
可供出售金融资产转让收益
股权转让收益 652,476.00 2,174,491.36
长期债权投资收益
合 计 13,256,876.00 15,556,543.22
6、母公司现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 2009 年1-6 月 2008年1-6 月
净利润 60,597,772.64 40,290,729.73
加：资产减值准备 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7,447,916.83 7,588,729.44
无形资产摊销 630,871.77 590,851.30
长期待摊费用摊销 2,510,332.18 2,135,235.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-30,005,787.66 58,792.44
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
69
财务费用（收益以“－”号填列） 17,453,600.91 18,646,646.98
投资损失（收益以“－”号填列） -13,256,876.00 -15,556,543.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,788,851.39 11,881,279.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,466,258.11 15,411,720.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -17,298,313.98 -49,693,207.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,826,331.74 13,841,414.06
其他
经营活动产生的现金流量净额 6,508,294.45 45,195,649.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,367,768.34 44,132,945.67
减：现金的期初余额 26,288,622.44 38,895,724.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,079,145.90 5,237,221.30
九、关联方关系及交易
(一)关联方概况
1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注六列示的存在控制关系的关联公司及下列存在
控制关系的本公司股东、实质控制人和不存在控制关系的关联各方。
存在控制关系的本公司股东
企业名称 注册地址 注册资本
拥有本公司
股份比例主营业务
与本公司
关系
经济性质 法定代表人
黄茂如 实际控制人
深圳茂业商厦有限公司 广东深圳 美元22000 万元66.77% 日用百货第一大股东有限责任公司 张静成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
70
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.
企业名称 2009-1-1 本期增加(减少) 2009-6-30
深圳茂业商厦有限公司 美元170,000,000 美元5,000,000.00 美元220,000,000
存在控制关系的关联方所持股份及其变化.
企业名称 2009-1-1 比例 本期增加(减少) 2009-6-30 比例
深圳茂业商厦有限公司 135,643,158.00 66.77% 2,661.00 135,645,819.00 66.77%
2.不存在控制关系但有交易往来的关联方
企 业 名 称 关联方的性质
成都商厦太平洋百货有限公司 合作经营
成都人民商场服饰床上用品公司 联营企业
成都顺和餐饮娱乐有限公司 联营企业
成都人民商场(集团)泸州王达商厦有限公司 联营企业
成都成商佳禾(集团)食品有限公司 联营企业
成都人民商场黄河商业城有限责任公司 联营企业
成都人民商场(集团)宜宾大观楼商场有限责任公司 联营企业
云南成商汽车销售服务有限公司 联营企业
四川中嘉房地产开发有限责任公司 原四川新世纪的股东
四川日兴发展有限公司 原四川新世纪的股东
(二)关联方交易事项
1. 销售货物
本公司本报告期没有向关联方销售货物。
2. 资金拆借
（1）2008 年6 月20 日，公司与茂业商厦及工行东门支行签订40000211-2008 年(东门)字第000002
《委托贷款借款合同》，茂业商厦委托工行东门支行向本公司提供总额度为壹亿元人民币的委托贷款，
委托贷款期限为12 个月，即自2008 年6 月20 日起至2009 年6 月19 日止，年利率7.47%。该合同项
下，公司年初借款余额4,000 万元，本报告期已全部归还，实际支付资金利息1,722,250.00 元。
（2）2008 年8 月7 日，公司与茂业商厦及工行东门支行签订合同编号为40000211-2008 年(东门)
字第000003 号《委托贷款借款合同》，茂业商厦委托工行东门支行向本公司提供总额度为贰亿元人民
币的委托贷款，委托贷款期限为12 个月，即自2008 年8 月7 日起至2009 年8 月6 日止，年利率7.47%。成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
71
该合同项下，公司年初借款余额20,000 万元，截止本报告期末余额20,000 万元，本报告期内实际支
付资金利息7,141,375.00 万元。截止本报告签署日，上述借款及利息已全部归还。
（3）2008 年10 月13 日，公司与茂业商厦工行东门支行签订40000211-2008 年(东门)字第000004
《委托贷款借款合同》，茂业商厦委托工行东门支行向本公司提供总额度为贰亿元人民币的委托贷款，
委托贷款期限为12 个月，即自2008 年10 月13 日起至2009 年10 月13 日止，年利率为7.47%。该合
同项下，本报告期公司实际借入11,700 万元，截止本报告期末余额12,740 万元，实际支付资金利息
1,274,091.00 万元。
（4）2008 年12 月25 日，公司与茂业商厦工行东门支行签订补充协议，对2008 年8 月7 日及10
月13 日签订的《委托贷款借款合同》（合同编号为40000211-2008 年(东门)字第000003 号、
40000211-2008 年(东门)字第000004）项下第一章的第二条约定的贷款年利率7.47%调整修改为：对
已发生的委托贷款，其贷款利率调整为发放当日人民银行同期贷款基准利率，从二零零九年一月一日
开始执行；对以后发生的委托贷款，按照发放当日人民银行同期贷款的基准利率计收利息。
本报告期，公司累计归还茂业商厦委托贷款本金4000 万元，累计实际支付茂业商厦利息
10,137,716.00 元。截止2009 年6 月30 日，公司应付茂业商厦累计借款余额32,740.00 万元，应付
借款利息2,299,897.75 元。
（三）关联方应收应付款项余额
关联方名称 2009-6-30 2009-1-1
应收账款：
(1)成都人民商场黄河商业城有限责任公司 21,093,311.37 21,093,311.37
(2)成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有限责任公司 6,793.87 6,793.87
其他应收款：
(1)成都人民商场（集团）泸州王达商厦有限公司 5,485,234.00 5,485,234.00
(2)成都成商佳禾(集团)食品有限公司 5,163,891.06 5,163,891.06
(3)云南成商汽车销售服务有限公司 4,399,839.28 4,399,839.28
(4)成都顺和餐饮娱乐有限公司 6,760,415.09 6,760,759.29
(5)成都商厦太平洋百货有限公司 15,899.99 15,899.99
(6)四川日兴发展有限公司 8,126,752.23 8,126,752.23
(7)四川中嘉房地产开发有限责任公司 115,288.60 115,288.60
(8) 成都人民商场服饰床上用品公司 3,639.39 3,639.39
其他应付款：
(1)深圳茂业商厦股份有限公司 327,416,930.58 250,409,979.34
(2)成都商厦太平洋百货有限公司 1,131,989.91 1,190,429.94成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
72
十、股份支付
本公司报告期无股份支付。
十一、或有事项
1、2007 年10 月成都市商务局因与本公司及成都人民商场黄河商业城有限责任公司借款合同纠纷
一案向四川省成都市中级人民法院提起诉讼。
起诉事项：由于本公司与四川黄河商业有限责任公司于1997 年11 月10 日共同投资兴办了“成商
黄河”，成商黄河开业筹备期间因资金紧张，向原成都市商贸委申请短期借款2000 万元，借款期限为
3 个月。经市有关领导批示，同年12 月30 日成都市财政局将2000 万元划至成商黄河账户。至今，成
商黄河尚未归还上述款项。成都市商务局向法院提起诉讼要求判令成商黄河及本公司向成都市商务局
清偿借款人民币2000 万元及利息人民币500 万元。
公司在对上述案件调查过程中，未发现与成都市商务局有借款关系，发现了1997 年12 月30 日成
都市财政局与成都人民商场黄河商业城有限责任公司及本公司签订的《成都市专项贷款计划任务合同
书》，根据该合同显示，借款方为成都人民商场黄河商业城有限责任公司，贷款方为成都市财政局，
担保方为本公司，贷款金额为2000 万元，贷款期限从1997 年12 月起至1998 年3 月止共3 个月。
公司于2008 年6 月5 日收到成都市中级人民法院（2007）成民初字第548 号民事判决书，判决情
况如下： 1、被告成都人民商场黄河商业城有限责任公司于本判决生效之日起十五日内向原告成都市
商务局偿还借款本金2000 万元及利息500 万元。2、成商集团股份有限公司对成都人民商场黄河商业
城有限责任公司的上述债务承担连带清偿责任。公司已向四川省高级人民法院提出上诉，目前该案件
正在审理中。
此外，本公司已取得第三方承诺：如本公司二审败诉，第三方将承担付款义务。鉴于上述情况，
本案对公司本期利润或期后利润无影响。
2、公司于2004 年9 月底对成都成商佳禾（集团）食品有限公司（下简称“佳禾公司”）的次债
务人成都佳禾食品有限公司、成都超健康生物工程有限公司采取代位权诉讼，以处理公司与佳禾公司
之间的借款纠纷。2005 年1 月法院以“成商佳禾（集团）食品有限公司与成都佳禾食品有限公司、成
都超健康生物工程有限公司之间债权证据不充分”为由一审判决公司败诉。公司不服一审判决，遂向
四川省高级人民法院提起上诉， 二审判决撤销成都市中级人民法院（2004）成民初字第888 号民事判
决，且佳禾公司应当在（2005）川民终字第172 号民事判决生效后10 日内向成商集团代位返还借款人成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
73
民币3,361,167.42 元及利息，第一、二审案件诉讼费用佳禾公司承担。2005 年12 月18 日四川省高
级人民法院向佳禾公司公告送达了该判决书，但佳禾公司在终审判决生效后至今未向成商集团支付过
一笔款项，因此，成商集团提出强制执行申请，请求执行佳禾公司人民币3,361,167.42 元，利息人民
币284,398.68 元，第一审及第二审诉讼费用65,305.20 元，三项共计人民币3,710,871.30 元，并要
求佳禾公司承担全部执行费用。诉讼过程中已查封对方在温哥华广场1200 平方米的房产，目前正在执
行过程中，因该债权的回收风险较大，公司已全额计提坏帐损失。
3、公司控股子公司四川新世纪有线电视网络建设有限责任公司（下简称“新世纪网络”）为其关
联方成都和正实业有限公司(以下简称“和正实业”)在工商银行春熙支行贷款10,000,000.00 元提供
了担保，由于和正实业到期未偿还债务，导致承担连带责任，于2003 年被法院划款5,000,000.00 元，
同时计提4,500,000.00 元的坏账准备。另外2003 年新世纪网络还预计应承担债务及案件受理费、财
产保全费、律师费等6,235,540.00 元，新世纪网络上年对其可能发生的损失按90％预计负债
5,611,986.00 元。2004 年新世纪网络实际履行还款6,390,000.00 元，因和正实业基本无偿债能力，
将上年预计负债5,611,986.00 调整为坏账准备，并补计坏账准备139,014.00 元。新世纪网络公司向
和正实业提起诉讼，此案审理中和正实业未到庭应诉，2006 年6 月法院以公告形式送达并缺席进行了
判决，判决和正实业偿还新世纪网络11,390,000.00 元；赔偿利息；案件受理费、公告费72,849.00
元由和正实业负担。自法院判决至2007 年底，新世纪网络公司仍未能向和正实业追回款项，于2007
年底补提坏账准备1,139,000.00 元，至此，2007 年底为和正实业累计偿还与该笔担保有关的债务
11,390,000.00 元已全额计提坏帐准备。
4、友合集团四川友合房地产开发有限公司房屋租赁纠纷
公司下属子公司成都人民商场（集团）南充川北有限公司（以下简称“川北公司”）因房屋租赁
纠纷起诉友合集团四川友合房地产开发有限公司（以下简称“友合公司”），因友合公司擅自将川北
公司拥有的四季来商场房产租赁给其他单位经营并从中获取收益，川北公司向南充市中级人民法院提
起诉讼，要求返还房产并赔偿对川北公司造成的损失。
南充市中级人民法院已于2007 年9 月4 日受理该案件，并于2008 年5 月22 日作出（2007）南中
法民初字第55 号民事判决，驳回公司诉讼请求。川北公司于2008 年6 月12 日向四川省高级人民法院
提起上诉，请求撤销原审判决，依法支持其一审诉请。经省高院主持调解并出具（2008）川民终字第
496 号民事调解书，各方当事人达成如下调解协议：成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
74
1）川北公司认同友合公司、四季来公司对房屋的使用，期限从2004 年8 月1 日至2014 年7 月
31 日。2）友合公司和四季来公司支付从04 年8 月1 日至07 年12 月31 日的房屋使用费63 万元。3）
友合公司和四季来公司在剩余使用期限按约定金额支付房屋使用费。
截至2009 年8 月1 日，川北公司已按调解书收到房屋使用费106 万余元。
5、四川省住信房屋拆迁服务有限公司委托拆迁安置合同纠纷
2007 年7 月23 日，公司与四川省住信房屋拆迁服务有限公司（以下简称“住信公司”）签订了
《委托拆迁安置合同书》，约定由住信公司对成都市一环路东五段34 号两栋五层建筑物及搭建房屋
进行拆迁安置，拆迁总费用包干4550 万元，拆迁期限为三个月，以评估报告出具为时间点开始算拆
限时限。合同第九条第1 项还约定：如住信公司未能在本合同规定的时间内完成拆迁工程，每拖延一
天，住信公司向本公司支付违约金2000 元。
2007 年8 月8 日，双方又签订了《补充协议》，对《委托拆迁安置合同书》中的第一笔款的支
付及相关事宜作出了修订。合同签订后，本公司先后向住信公司支付了拆迁安置款 27,297,508 元，
住信公司在收到本公司支付的拆迁安置款后，并未按合同约定履行义务，且在本公司于2008 年6 月
24 日正式通知住信公司解除上述合同之后，住信公司仍未归还公司支付的拆迁安置款。
住信公司于2008 年8 月5 日向成都市中级人民法院提起诉讼，诉讼事项为：因本公司迟延付款导
致拆迁成本大幅攀升，要求本公司承担各项支出及损失8,179,678 元。法院已口头裁定将该案与公司
诉住信公司委托拆迁安置合同纠纷案合并审理。
本公司于2008 年12 月23 日向成都市中级人民法院提起诉讼。诉讼请求：（1）请求确认原、被
告之间合同关系从2008 年6 月24 日起已经解除；（2）判令被告立即归还原告已支付27,297,508 元
拆迁安置款、资金占用利息885,531.16 元（从2008 年6 月25 日起至2008 年12 月5 日止），以
及截止实际归还之日的资金占用利息（按人民银行公布的同期贷款利率计算）；（3）判令被告按合同
约定的2000 元/天的标准向原告支付违约金278000 元（时间从2008 年2 月6 日起至2008 年6 月24
日止）；（4）本案的诉讼费全部由被告承担。截止报告日，成都市中级人民法院已受理该案件，但因
法院组织对有关费用进行司法会计鉴定,目前尚未正式开庭审理。
公司于2009 年2 月19 日接到成都市中级人民法院通知，住信以其实际拆迁支出费用已超出本公
司预支的费用为由提出反诉，请求判被令本公司承担167,820.49 元实际支出及本案的全部诉讼费用。
此案尚未开庭审理。
6、成都正阳广告有限公司合同纠纷成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
75
成都正阳广告有限公司（以下简称“正阳公司”）因与公司控股子公司成都市成商金地广告有限
责任公司（以下简称“金地公司”）的合同纠纷、于2008 年9 月向成都市锦江区人民法院提起诉讼。
诉讼事项：正阳公司于2004 年3 月18 日与金地公司签订《户外广告租赁发布合同》，金地公司
将成都总府路12 号人民商场集团大厦玻璃幕墙约700 平方米的广告位租赁给正阳公司发布广告，租赁
期限自合同生效之日至2009 年5 月31 日止。2005 年1 月2 日，正阳公司与无锡市平安维业广告营销
有限公司（以下称“平安公司”）签订《合同书》，约定由正阳公司将上述玻璃幕墙为广告媒体，为
平安公司发布广告，合同期限自2005 年1 月15 日至2008 年1 月14 日止。2006 年12 月7 日正阳公
司与平安公司续签合同，将合同期限延至2009 年5 月31 日止。
2006 年4 月3 日，本公司至函正阳公司：本公司于2000 年1 月10 日起授予金地公司广告发布管
理权，但因金地公司自2001 年起拖欠费用，公司决定解除与金地公司的合同并收回广告发布管理权。
同年4 月24 日，金地公司致函正阳公司，解除已签订的《户外广告租赁发布合同》及其补充协议。2007
年3 月28 日，该广告位发布的广告被拆除。
平安公司于2007 年6 月15 日将正阳公司、金地公司、成商公司起诉至法院，2007 年12 月成都
市中级人民法院作出（2007）成民初字第605 号民事判决书，判决正阳公司偿付平安公司96.66 万元
并承担诉讼费用。
正阳公司于2008 年9 月20 日向成都市锦江区人民法院提起诉讼，诉讼请求：1）本公司退还多支
付的租赁发布费5 万元及利息；2）判令本公司及金地公司向正阳公司支付因违约导致正阳公司已经发
生的违约赔偿96.66 万元及诉讼费；3）判令公司及金地公司连带赔偿正阳公司可得利益损失213.37
万元；4）判令公司及金地公司承担诉讼费。
2008 年12 月4 日成都市锦江区人民法院作出（2008）锦江民初字第3381 号民事判决书，判决金
地广告偿付正阳广告公司1,296,664.40 元。金地公司不服上述判决，于2008 年12 月15 日向成都市
中级人民法院提出上诉。该案件在成都市中级人民法院主持下达成（2009）成民终字第964 号民事调
解书：1、成商金地公司向正阳广告公司偿付120 万元，在调解书生效之日起15 日内支付60 万元， 2009
年9 月25 日前支付48 万元，2009 年12 月31 日前支付12 万元；2、公司对成商金地的上述付款义务
承担连带责任；3、成商金地2009 年9 月25 日前向正阳广告支付其垫付的一审案件受理费8235 元。
目前公司已按民事调解书支付了60 万元。
7、关于成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有限责任公司停止经营的纠纷成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
76
2002 年2 月1 日，公司与宜宾中山房地产综合开发有限公司（以下称“中山公司”）共同出资成
立成都人民商场（集团）宜宾大观楼商场有限责任公司（以下称“宜宾大观楼”），本公司持有30%
股权、中山公司持有70%股权，经营期限15 年，自2002 年2 月1 日至2017 年1 月31 日。
2008 年8 月20 日，中山公司在无任何理由的情况下作出股东决议提前解散宜宾大观楼。本公司
于2008 年9 月向宜宾市中级人民法院提起诉讼，请求判决中山公司承担违约责任及因违约给本公司造
成的经济损失。法院受理该案件后，中山公司在2008 年12 月22 日向宜宾中院申请强制清算宜宾大观
楼商场，法院受理中山公司申请，并于2009 年2 月9 日裁定中止公司诉中山公司合作协议纠纷案审理。
目前，法院正在组织双方成立清算组准备对宜宾大观楼商场进行清算。
十二、承诺事项
本公司无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
1、为进一步优化公司资产结构，突出公司主营业务，2009 年7 月7 日，公司与成都国桦金属制
业有限公司（以下简称“成都国桦”）签订《股权转让协议》，公司将持有的成都成商汽车有限责任
公司（以下简称“目标公司”）100%股权全部转让给成都国桦，转让价格为人民币2300 万元。成都国
桦同时承担目标公司对本公司及其关联方的全部负债共计3155.35 万元。截止报告签署日，公司已收
到成都国桦支付的股权转让款230 万元。
2、2007 年7 月20 日，成都屈臣经济发展有限公司（原告，以下简称“屈臣公司”）与四川兴力
达集团实业有限公司（被告，以下简称“兴力达集团”）授权的第三人四川兴力达百货有限公司（以
下简称“兴力达百货”）签订了《租赁合同》，约定由屈臣公司承租兴力达集团所有的位于绵阳市涪
城区公园路1 号1 楼房屋（实用面积305 平方米），用于开设绵阳兴力达分店，租期自2007 年8 月
11 日起至2015 年8 月10 日止，同时支付了履约保证金100000 元。2008 年9 月，兴力达集团将屈臣
公司承租的房屋转让给本公司控股子公司成都人民商场（集团）绵阳有限公司（被告，以下简称“成
商集团绵阳公司”），开设百货店。屈臣公司认为，因被告原因导致《租赁合同》解除，因此于2009
年8 月向四川绵阳市中级人民法院提起诉讼，请求解除原告与被告兴力达集团于2007 年7 月20 日签
订的《租赁合同》，判令被告共同赔偿原告的装修、固定资产、搬运、拆卸等直接经济损失人民币
556310.76 元，判令被告共同赔偿原告预期利润人民币12695870 元，判令被告兴力达集团退还履约保成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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证金人民币100000 元，判令第三人兴力达百货对被告兴力达集团退还履约保证金人民币100000 元承
担连带责任。目前，此案尚未开庭审理。
3、为进一步优化公司资产结构，突出公司主营业务，2009 年8 月12 日，公司控股子公司四川新
世纪有线电视网络建设有限责任公司（以下简称“四川新世纪”）与银川广播电视网络有线公司（以
下简称“银川网络公司”）股东方银川市广播电台签订《股权转让协议》，银川广播电视台以1750
万元受让四川新世纪持有的银川网络公司44%股权。
十四、其他重大事项
本公司无需要披露的其他重大事项。
十五、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号
的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 30,504,160.78
本报告期，公司位于成都市成华区
保和乡胜利村11762.76 平方米土地
使用权被回购，产生营业外收入
2970 万元。
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
511,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -221,503.01
少数股东权益影响额 -8,682.91
所得税影响额 -7,698,414.44
合计 23,086,560.42
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益
率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
15.25
16.51
0.334
0.334
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
10.06
10.89
0.220
0.220成商集团股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：王福琴
成商集团股份有限公司
2009 年8 月19 日
