茂业商业股份有限公司
2021 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-134
合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 1 612,015,767.83 588,484,829.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 37,028,144.96 24,561,822.89
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3 52,882,629.31 67,860,947.25
应收款项融资
预付款项 4 284,398,499.43 360,164,998.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5 385,186,532.92 431,837,274.64
其中：应收利息
应收股利 1,210.00 1,210.00
买入返售金融资产
存货 6 1,057,815,436.76 1,060,817,558.59
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 326,047,809.17 126,634,886.58
流动资产合计 2,755,374,820.38 2,660,362,318.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 8 187,188,346.43 204,923,234.70
长期股权投资 9 289,484,477.56 282,436,064.57
其他权益工具投资 10 375,597,196.11 612,919,493.82
其他非流动金融资产
投资性房地产 11 6,802,675,500.00 6,248,324,341.68
固定资产 12 3,964,130,128.37 4,303,112,556.53
在建工程 13 1,082,433,880.75 1,042,658,302.48
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 14 2,129,532,842.53
无形资产 15 1,703,414,673.31 1,805,903,557.19
开发支出
商誉 16 1,189,843,639.86 1,244,737,044.94
长期待摊费用 17 450,318,618.62 420,845,845.66
递延所得税资产 18 109,504,050.24 87,121,962.58
其他非流动资产 19 333,021,196.02 333,198,845.88
非流动资产合计 18,617,144,549.80 16,586,181,250.03
资产总计 21,372,519,370.18 19,246,543,568.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表 (续)
2021年12月31日
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 20 1,022,673,618.84 1,004,774,548.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 21 1,630,194,747.26 2,042,669,107.31
预收款项 22 53,337,662.90 27,587,123.09
合同负债 23 706,641,432.02 799,762,399.21
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24 27,082,990.26 26,684,759.60
应交税费 25 298,295,233.17 312,423,770.01
其他应付款 26 982,332,392.94 1,233,338,094.76
其中：应付利息 - 1,321,774.99
应付股利 26,051,278.82 25,501,278.82
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 27 1,033,450,845.43 633,221,513.21
其他流动负债 28 89,190,482.88 98,390,431.86
流动负债合计 5,843,199,405.70 6,178,851,747.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 29 4,075,166,712.16 4,099,310,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 30 1,897,356,316.35
长期应付款
长期应付职工薪酬 31 6,789,273.00 6,854,967.00
预计负债 32 12,859,744.62 2,748,358.85
递延收益 33 3,063,981.73 3,836,142.89
递延所得税负债 18 1,898,916,856.82 1,830,732,775.96
其他非流动负债 34 13,115,547.13 14,363,495.01
非流动负债合计 7,907,268,431.81 5,957,845,739.71
负 债 合 计 13,750,467,837.51 12,136,697,486.87
股东权益：
股本 35 1,731,982,546.00 1,731,982,546.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 36 -53,964,331.91 -54,120,027.91
减：库存股
其他综合收益 37 2,625,333,095.77 2,331,055,928.87
专项储备
盈余公积 38 176,024,656.75 177,578,068.13
一般风险准备
未分配利润 39 2,585,695,858.28 2,375,024,035.05
归属于母公司股东权益合计 7,065,071,824.89 6,561,520,550.14
少数股东权益 556,979,707.78 548,325,531.03
股东权益合计 7,622,051,532.67 7,109,846,081.17
负债和股东权益总计 21,372,519,370.18 19,246,543,568.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十六 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产：
货币资金 15,934,098.75 18,437,358.85
交易性金融资产 37,028,143.96 24,561,522.89
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 9,634,399.93 5,045,738.78
其他应收款 1 2,261,732,516.87 2,145,248,125.19
其中：应收利息 37,268,768.11 36,518,897.12
应收股利 973,488,302.18 973,488,302.18
存货 81,075,492.78 197,056,614.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 222,859,666.81 621,363.66
流动资产合计 2,628,264,319.10 2,390,970,723.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2 5,742,858,182.34 5,735,209,769.35
其他权益工具投资 251,490,501.80 451,998,189.20
其他非流动金融资产
投资性房地产 2,830,400.00 2,840,000.00
固定资产 4,271,248.20 3,579,219.04
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 1,939,662.61 1,977,342.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 15,375,070.59 2,619,652.69
其他非流动资产
非流动资产合计 6,018,765,065.54 6,198,224,173.07
资 产 总 计 8,647,029,384.64 8,589,194,896.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
母公司资产负债表 (续)
2021年12月31日
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十六 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债：
短期借款 531,286,287.61 100,140,555.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,869,176.34 24,504,076.41
预收款项 282,143.08
合同负债 126,322,193.84 198,780,335.05
应付职工薪酬 4,616,214.48 3,466,513.32
应交税费 167,054,389.46 143,600,286.64
其他应付款 3,818,303,618.78 4,295,792,088.15
其中：应付利息 39,008,857.91 39,570,666.73
应付股利 419,572.30 419,572.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 201,841,869.33 1,222,815.66
其他流动负债 15,208,929.75 22,035,027.53
流动负债合计 4,889,502,679.59 4,789,823,841.40
非流动负债：
长期借款 425,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 6,789,273.00 6,854,967.00
预计负债 1,567,889.81
递延收益
递延所得税负债 47,032,522.80 82,554,912.49
其他非流动负债
非流动负债合计 480,389,685.61 339,409,879.49
负 债 合 计 5,369,892,365.20 5,129,233,720.89
股东权益:
股本 1,731,982,546.00 1,731,982,546.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 87,912,178.01 87,912,178.01
减：库存股
其他综合收益 13,134,657.00 7,226,445.08
专项储备
盈余公积 176,024,656.75 177,578,068.13
未分配利润 1,268,082,981.68 1,455,261,938.74
股东权益合计 3,277,137,019.44 3,459,961,175.96
负债和股东权益总计 8,647,029,384.64 8,589,194,896.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注六 2021年度 2020年度
一、营业总收入 4,167,802,067.56 3,699,218,629.39
其中:营业收入 40 4,167,802,067.56 3,699,218,629.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,605,480,440.19 3,256,060,706.28
其中：营业成本 40 1,587,909,371.57 1,405,892,227.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 41 204,761,877.10 197,983,449.07
销售费用 42 1,017,782,532.02 1,026,430,304.82
管理费用 43 326,923,442.20 302,211,416.92
研发费用
财务费用 44 468,103,217.30 323,543,307.66
其中：利息费用 454,080,096.10 311,538,275.43
利息收入 16,175,751.66 24,056,569.70
加：其他收益 45 7,043,216.88 14,203,881.18
投资收益（损失以“－”号填列） 46 15,827,050.75 36,192,627.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,048,412.99 19,932,731.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益 （损失以“—”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“－”号填列） 47 -7,417,202.03 -62,058,624.15
信用减值损失 （损失以“-”号填列） 48 -5,523.96 6,914,192.04
资产减值损失 （损失以“-”号填列） 49 -54,893,405.08 -22,984,366.75
资产处置收益 （损失以“-”号填列） 50 91,010,325.78 115,967.38
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 613,886,089.71 415,541,600.58
加：营业外收入 51 5,609,336.22 7,047,864.75
减：营业外支出 52 33,228,940.38 117,120,348.28
四、利润总额（亏损总额以 “－”号填列） 586,266,485.55 305,469,117.05
减：所得税费用 53 167,088,267.06 91,455,785.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 419,178,218.49 214,013,331.20
（一）按经营持续性分类 419,178,218.49 214,013,331.20
1.持续经营净利润 （净亏损以“-”号填列） 419,178,218.49 214,013,331.20
2.终止经营净利润 （净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类 419,178,218.49 214,013,331.20
1.归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 409,359,544.40 213,013,189.25
2.少数股东损益 （净亏损以“-”号填列） 9,818,674.09 1,000,141.95
六、其他综合收益的税后净额 268,065,487.61 98,966,683.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 267,234,288.95 98,877,500.09
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -46,397,274.04 24,560,661.57
1.重新计量设定受益计划变动额 -209,531.00 975,553.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -46,187,743.04 23,585,108.57
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 313,631,562.99 74,316,838.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 （现金流量套期损益的有效部分 ）
6.外币财务报表折算差额
7.其他 313,631,562.99 74,316,838.52
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 831,198.66 89,183.67
七、综合收益总额 687,243,706.10 312,980,014.96
归属于母公司股东的综合收益总额 676,593,833.35 311,890,689.34
归属于少数股东的综合收益总额 10,649,872.75 1,089,325.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 （元/股） 0.2364 0.1230
（二）稀释每股收益 （元/股） 0.2364 0.1230
法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
5
母公司利润表
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十六 2021年度 2020年度
一、营业收入 3 336,000,224.23 271,251,528.07
减：营业成本 3 117,183,127.87 100,168,719.45
税金及附加 46,194,365.96 56,713,939.20
销售费用 35,837,250.19 17,436,919.44
管理费用 70,684,328.92 58,922,350.94
研发费用
财务费用 47,887,077.09 47,490,224.79
其中：利息费用 48,454,068.95 48,292,615.69
利息收入 1,061,057.11 1,139,754.47
加：其他收益 227,797.72 408,643.81
投资收益（损失以“－”号填列） 4 15,428,050.75 31,272,983.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7,048,412.99 19,932,731.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -5,978,260.35 4,183,221.66
信用减值损失（损失以“-”号填列） 129,748.73 -617,764.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,021,411.05 25,766,459.53
加：营业外收入 68,309.75 50,463.81
减：营业外支出 7,005,887.29 1,221,614.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,083,833.51 24,595,308.35
减：所得税费用 9,575,069.40 8,710,197.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,508,764.11 15,885,110.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 11,508,764.11 15,885,110.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -21,134,666.03 -3,582,860.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -21,134,666.03 -3,582,860.02
1.重新计量设定受益计划变动额 -209,531.00 975,553.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -20,925,135.03 -4,558,413.02
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -9,625,901.92 12,302,250.44
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并现金流量表
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注六 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,753,335,142.13 4,134,688,762.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,143,699.38
收到其他与经营活动有关的现金 55 107,544,436.37 116,105,714.00
经营活动现金流入小计 4,874,023,277.88 4,250,794,476.18
购买商品、接受劳务支付的现金 1,851,549,034.45 1,717,216,057.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 279,973,025.98 258,127,060.11
支付的各项税费 580,891,691.48 634,847,486.38
支付其他与经营活动有关的现金 55 859,741,011.86 744,825,641.32
经营活动现金流出小计 3,572,154,763.77 3,355,016,244.98
经营活动产生的现金流量净额 1,301,868,514.11 895,778,231.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 249,696,259.06 990,435,901.61
取得投资收益收到的现金 4,904,866.02 14,708,659.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 78,780,018.00 181,155.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 55 25,747.44
投资活动现金流入小计 333,406,890.52 1,005,325,716.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 233,557,617.86 625,406,880.83
投资支付的现金 303,011,490.28 540,028,073.23
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 228,103,559.87
支付其他与投资活动有关的现金 55 - 641,427,991.11
投资活动现金流出小计 536,569,108.14 2,034,966,505.04
投资活动产生的现金流量净额 -203,162,217.62 -1,029,640,788.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金 2,310,000,000.00 4,402,490,382.37
收到其他与筹资活动有关的现金 55 81,650,500.00 212,450,000.00
筹资活动现金流入小计 2,391,650,500.00 4,614,940,382.37
偿还债务所支付的现金 2,398,189,753.76 4,014,931,768.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 618,574,413.47 817,576,133.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 55 339,188,928.43 193,750,000.00
筹资活动现金流出小计 3,355,953,095.66 5,026,257,901.50
筹资活动产生的现金流量净额 -964,302,595.66 -411,317,519.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 134,403,700.83 -545,180,076.65
加：期初现金及现金等价物余额 470,018,785.65 1,015,198,862.30
六、期末现金及现金等价物余额 604,422,486.48 470,018,785.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司现金流量表
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注十六 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 287,610,097.21 372,432,374.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,963,477,220.60 5,080,657,745.33
经营活动现金流入小计 3,251,087,317.81 5,453,090,119.33
购买商品、接受劳务支付的现金 4,670,296.64 12,881,807.01
支付给职工以及为职工支付的现金 58,899,426.13 48,162,535.10
支付的各项税费 96,486,624.76 34,188,142.20
支付其他与经营活动有关的现金 3,617,812,272.68 4,496,537,941.88
经营活动现金流出小计 3,777,868,620.21 4,591,770,426.19
经营活动产生的现金流量净额 -526,781,302.40 861,319,693.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 239,695,959.06 197,043,750.01
取得投资收益收到的现金 4,307,866.00 10,296,166.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 244,003,825.06 207,339,916.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,413,950.00 83,815.00
投资支付的现金 303,611,489.28 81,167,773.23
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 305,025,439.28 81,251,588.23
投资活动产生的现金流量净额 -61,021,614.22 126,088,327.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,190,000,000.00 350,000,000.00
发行债券收到的现金（适用新三板）
收到其他与筹资活动有关的现金 350,500.00
筹资活动现金流入小计 1,190,350,500.00 350,000,000.00
偿还债务支付的现金 385,000,000.00 1,270,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 219,577,746.92 120,278,202.77
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 604,577,746.92 1,390,278,202.77
筹资活动产生的现金流量净额 585,772,753.08 -1,040,278,202.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,030,163.54 -52,870,181.72
加：期初现金及现金等价物余额 17,117,105.81 69,987,287.53
六、期末现金及现金等价物余额 15,086,942.27 17,117,105.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 准备
一、上年年末余额 1,731,982,546.00 - - - -54,120,027.91 - 2,331,055,928.87 - 177,578,068.13 - 2,375,024,035.05 - 6,561,520,550.14 548,325,531.03 7,109,846,081.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,731,982,546.00 - - - -54,120,027.91 - 2,331,055,928.87 - 177,578,068.13 - 2,375,024,035.05 - 6,561,520,550.14 548,325,531.03 7,109,846,081.17
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 155,696.00 - 294,277,166.90 - -1,553,411.38 - 210,671,823.23 - 503,551,274.75 8,654,176.75 512,205,451.50
（一）综合收益总额 267,234,288.95 409,359,544.40 676,593,833.35 10,649,872.75 687,243,706.10
（二）股东投入和减少资本 - - - - 155,696.00 - - - - - - - 155,696.00 4,304.00 160,000.00
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 155,696.00 155,696.00 4,304.00 160,000.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,150,876.41 - -174,349,131.01 - -173,198,254.60 -2,000,000.00 -175,198,254.60
1.提取盈余公积 1,150,876.41 -1,150,876.41 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -173,198,254.60 -173,198,254.60 -2,000,000.00 -175,198,254.60
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - 27,042,877.95 - -2,704,287.79 - -24,338,590.16 - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 27,042,877.95 -2,704,287.79 -24,338,590.16 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 - -
四、本年年末余额 1,731,982,546.00 - - - -53,964,331.91 - 2,625,333,095.77 - 176,024,656.75 - 2,585,695,858.28 - 7,065,071,824.89 556,979,707.78 7,622,051,532.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 减：库存 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 1,731,982,546.00 75,085,807.57 2,179,474,946.27 166,674,692.00 2,595,966,084.54 6,749,184,076.38 1,066,928,404.63 7,816,112,481.01
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 - -
其他 - -
二、本年年初余额 1,731,982,546.00 - - - 75,085,807.57 - 2,179,474,946.27 - 166,674,692.00 - 2,595,966,084.54 - 6,749,184,076.38 1,066,928,404.63 7,816,112,481.01
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -129,205,835.48 - 151,580,982.60 - 10,903,376.13 - -220,942,049.49 - -187,663,526.24 -518,602,873.60 -706,266,399.84
（一）综合收益总额 98,877,500.09 213,013,189.25 311,890,689.34 1,089,325.62 312,980,014.96
（二）股东投入和减少资本 - - - - 38,425,072.52 - - - - - - - 38,425,072.52 1,032,894.55 39,457,967.07
1.股东投入的普通股 - -
2.其他权益工具持有者投入资本 - -
3.股份支付计入股东权益的金额 - -
4.其他 38,425,072.52 38,425,072.52 1,032,894.55 39,457,967.07
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,588,511.05 - -521,183,274.85 - -519,594,763.80 -9,707,791.53 -529,302,555.33
1.提取盈余公积 1,588,511.05 -1,588,511.05 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -519,594,763.80 -519,594,763.80 -9,707,791.53 -529,302,555.33
4.其他 - -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -96,542,901.19 - 9,314,865.08 - 87,228,036.11 - - - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 - -
5.其他综合收益结转留存收益 -96,542,901.19 9,314,865.08 87,228,036.11 - -
6.其他 - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 - -
2.本年使用 - -
（六）其他 -167,630,908.00 149,246,383.70 -18,384,524.30 -511,017,302.24 -529,401,826.54
四、本年年末余额 1,731,982,546.00 - - - -54,120,027.91 - 2,331,055,928.87 - 177,578,068.13 - 2,375,024,035.05 - 6,561,520,550.14 548,325,531.03 7,109,846,081.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
2021年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,731,982,546.00 - - - 87,912,178.01 - 7,226,445.08 - 177,578,068.13 1,455,261,938.74 - 3,459,961,175.96
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,731,982,546.00 - - - 87,912,178.01 - 7,226,445.08 - 177,578,068.13 1,455,261,938.74 - 3,459,961,175.96
三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - - - - - 5,908,211.92 - -1,553,411.38 -187,178,957.06 - -182,824,156.52
（一）综合收益总额 -21,134,666.03 11,508,764.11 -9,625,901.92
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 -
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,150,876.41 -174,349,131.01 - -173,198,254.60
1.提取盈余公积 1,150,876.41 -1,150,876.41 -
2.对股东的分配 -173,198,254.60 -173,198,254.60
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - 27,042,877.95 - -2,704,287.79 -24,338,590.16 - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 27,042,877.95 -2,704,287.79 -24,338,590.16 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 -
四、本年年末余额 1,731,982,546.00 - - - 87,912,178.01 - 13,134,657.00 - 176,024,656.75 1,268,082,981.68 - 3,277,137,019.44
法定代表人 ： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人 ：
11
母公司股东权益变动表（续）
2021年度
编制单位：茂业商业股份有限公司 单位：人民币元
2020年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,731,982,546.00 38,753,604.55 103,957,955.95 166,674,692.00 1,876,726,317.36 3,918,095,115.86
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 1,731,982,546.00 - - - 38,753,604.55 - 103,957,955.95 - 166,674,692.00 1,876,726,317.36 - 3,918,095,115.86
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - 49,158,573.46 - -96,731,510.87 - 10,903,376.13 -421,464,378.62 - -458,133,939.90
（一）综合收益总额 -3,582,860.02 15,885,110.46 12,302,250.44
（二）股东投入和减少资本 - - - - 1,060,400.00 - - - - - - 1,060,400.00
1.股东投入的普通股 -
2.其他权益工具持有者投入资本 -
3.股份支付计入股东权益的金额 -
4.其他 1,060,400.00 1,060,400.00
（三）利润分配 - - - - - - - - 1,588,511.05 -521,183,274.85 - -519,594,763.80
1.提取盈余公积 1,588,511.05 -1,588,511.05 -
2.对股东的分配 -519,594,763.80 -519,594,763.80
3.其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -93,148,650.85 - 9,314,865.08 83,833,785.77 - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.设定受益计划变动额结转留存收益 -
5.其他综合收益结转留存收益 -93,148,650.85 9,314,865.08 83,833,785.77 -
6.其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（六）其他 48,098,173.46 48,098,173.46
四、本年年末余额 1,731,982,546.00 - - - 87,912,178.01 - 7,226,445.08 - 177,578,068.13 1,455,261,938.74 - 3,459,961,175.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
公司名称：茂业商业股份有限公司
注册地址：成都市东御街19号
注册资本：人民币173,198.2546万元
统一社会信用代码：91510100214393110R
法定代表人：高宏彪
茂业商业股份有限公司（原名成商集团股份有限公司，以下简称本公司或公司，在包
含子公司时统称本集团)的前身是成都市人民商场，成立于1953年。1993年经成都市人民
政府成府函（93）77号文批复，改组为股份有限公司，1993年11月13日经中国证券监督管
理委员会以证监发审字[1993]95号文件复审批准，首次向社会公众发行人民币普通股
21,500,000股，于1994年2月24日在上海证券交易所挂牌交易。
1997年，经公司1996年年度股东大会批准，以1996年末股本总额8,550万股为基数，
向全体股东按每10股派送红股3股，共计2,565万股；以资本公积金转增股本，向全体股东
每10股转增股本2股，共计1,710万股；经公司1996年临时股东大会审议通过，以公司总股
本12,825万股为基数，按10:2的比例配股，向全体股东配售股份2,565万股。送股配股
后，总股本变更为15,390万股。1997年5月，公司更名为成都人民商场（集团）股份有限
公司。
1998年，经公司1997年年度股东大会批准，以1997年末股本总额15,390万股为基数，
向全体股东按每10股送1股，共计1,539万股。送股后，总股本变更为16,929万股。
2000年7月17日，经国家财政部财管字（2000）259号文件批准，公司控股股东成都市
国有资产管理局将其所持有的国家股共计110,690,733股（占总股本的65.39％）划转给成
都市国有资产投资经营公司，成都市国有资产投资经营公司成为公司第一大股东。
2002年，经公司2001年年度股东大会批准，以2001年末的总股本16,929万股为基数，
以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增2股。转增后总股本变更为203,148,026
股。
2002年7月19日，四川迪康产业控股集团股份有限公司（以下简称“迪康集团”）协
议收购成都市国有资产投资经营公司持有的占公司总股本65.39%的国有股132,828,880
股，并发出全面收购要约，接受预受要约股份累计为741,150股，收购完成后，迪康集团
持有本公司65.75%的股份，为公司第一大股东。
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2005年6月10日，深圳茂业商厦有限公司（以下简称“茂业商厦”）协议收购迪康集
团持有的占公司总股本65.75%的社会法人股，并发出全面收购要约，接受预受要约股份累
计为17,263,040股，收购完成后，茂业商厦持有本公司150,832,560股社会法人股，占公
司总股本的74.25%，为公司第一大股东。
2006年5月31日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《成都人民商场（集
团）股份有限公司股权分置改革方案》，即流通股股东每持有10股流通股获得公司非流通
股股东送出的2股股份对价，对价股份总数为10,216,805股。茂业商厦支付对价股份
10,197,915股，送股后茂业商厦持有公司有限售条件的流通股140,634,645股，占公司总
股本的69.23%，为公司第一大股东。
2007年9月28日，公司2007年第五次临时股东大会审议通过公司名称变更为“成商集
团股份有限公司”，英文名称变更为“CHENGSHANG GROUP CO.,LTD.”
2008年4月，公司5家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份8,513股；2008年6月
18日，茂业商厦通过上海证券交易所大宗交易系统出售所持有的本公司无限售条件流通股
5,000,000股。截至2008年12月31日，茂业商厦持有本公司股份数135,643,158股，占本公
司 总 股 本 的 66.77% ， 其 中 有 限 售 条 件 流 通 股 120,328,355 股 ， 无 限 售 条 件 流 通 股
15,314,803股。
2009年5月，公司1家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份2,661股。截至2009
年12月31日，茂业商厦持有本公司股份数135,645,819股，全部为无限售条件流通股，占
本公司总股本的66.77%。
2010年3月，公司1家股东偿还了由茂业商厦代垫的股改对价股份7,982股，茂业商厦
持有本公司股份数变更为135,653,801股，占本公司总股本的66.78%。
2010年，经公司2009年度股东大会批准，以2009年末总股本203,148,026股为基数，
向全体股东按每10股送1股，共计20,314,803股；并以资本公积向全体股东每10股转增7
股，共计142,203,618股。送转股后，公司总股本变更为365,666,447股。截至2010年12月
31日，茂业商厦持有本公司股份数244,176,842股，占本公司总股本的66.78%。
2011年，经公司2010年度股东大会批准，以2010年末股本总额365,666,447股为基
数 ， 向 全 体 股 东 按 每 10 股 送 2 股 ， 共 计 73,133,289 股 。 送 股 后 ， 公 司 总 股 本 变 更 为
438,799,736股。截至2011年12月31日，茂业商厦持有本公司股份数293,012,210股，占本
公司总股本的66.78%，为公司第一大股东。
2012年，经公司2011年度股东大会批准，以2011年末股本总额438,799,736股为基
数， 向全 体股 东按 每10股送 3股， 共计 131,639,921股。 送股 后， 公司 总股本 变更 为
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
570,439,657股。茂业商厦自2012年5月24日首次通过上海证券交易所交易系统增持公司股
份3,200,562股，2012年5月25日再次通过上海证券交易所系统增持公司股份4,026,649
股。
2012年，公司1家股东偿还了茂业商厦的股改对价股18,680股，茂业商厦持有本公司
股份数变更为388,161,764股，占本公司总股本的68.05%。
2013年，公司1家股东偿还了茂业商厦的股改对价股8,965股，茂业商厦持有本公司股
份数变更为388,170,729股，占本公司总股本的68.05%。
2014年，公司1家股东偿还了茂业商厦的股改对价股56,034股，茂业商厦持有本公司
股份数变更为388,226,763股，占本公司总股本的68.06%。
2015年9月16日，公司召开2015年第四次临时股东大会，审议通过了向茂业商厦等公
司发行股份购买其华南区资产的相关议案。2016年2月25日，公司完成购买资产的股权过
户手续及相关工商变更登记手续；2016年2月26日，发行股份购买资产的新增股份在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续，公司总股本由
570,439,657 股 变 更 为 1,731,982,546 股 ， 茂 业 商 厦 持 有 本 公 司 股 份 数 变 更 为
1,481,430,321股，对本公司的持股比例由68.06%上升为85.53%。
2016年3月21日，公司召开2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司
章程>的议案》，公司注册资本修订为人民币1,731,982,546元，公司股份总数修订为
1,731,982,546股。将公司注册名称修改为：中文全称：茂业商业股份有限公司；英文全
称：MAOYE COMMERCIAL CO.,LTD.。
2016年3月28日，公司召开第七届董事会第六十二次会议，审议通过了《关于变更公
司证券简称的议案》，同意公司证券简称由“成商集团”变更为“茂业商业”。2016年4
月5日，公司将证券简称正式变更为“茂业商业”。
2016年2月公司实施了重大资产重组，因注入资产2016年的盈利情况未达到预期目
标，根据签订的《盈利预测补偿协议》和公司2016年年度股东大会审议结果，资产注入方
需向除其以外的公司其他股东无偿赠予70,754,453股股份。该部分股份已于2017年7月18
日到账。本次业绩补偿完成后，茂业商厦、德茂投资、合正茂投资持有公司的股份数量和
占公司总股本比例分别变更为：1,414,838,703股、81.69%；45,844,341股、2.65%；
18,332,155 股 、 1.06% ； 其 他 中 小 股 东 合 计 持 有 公 司 的 股 份 数 量 和 占 比 变 更 为 ：
252,967,347股、14.61%。
自2017年11月16日起，茂业商厦计划根据相关法律法规的规定，在未来6个月内，以
自有资金及自筹资金（包括但不限于银行贷款），通过茂业商厦、茂业商厦控制的企业或
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其一致行动人账户或法律允许的其他方式在二级市场增持本公司股票，累计增持金额不低
于人民币1亿元，不超过人民币5亿元。本次增持计划期间（自2017年11月16日至2018年5
月14日），茂业商厦及其一致行动人，通过上海证券交易所集中竞价交易系统累计增持公
司股份15,611,348股，累计增持金额为100,002,202.15元，累计增持股份数量占公司总股
本的0.90%。本次增持计划后，茂业商厦及其一致行动人合计持有本公司1,494,626,547股
股份，约占本公司总股本的86.30%。
2016年2月公司实施了重大资产重组，因注入资产2017年的盈利情况未达到预期目
标，根据签订的《盈利预测补偿协议》和公司2017年年度股东大会审议结果，资产注入方
需向除其以外的公司其他股东无偿赠予8,479,892股股份。该部分股份已于2018年5月17日
到账。本次业绩补偿完成后，茂业商厦、德茂投资、合正茂投资持有公司的股份数量和占
公 司 总 股 本 比 例 分 别 变 更 为 ： 1,406,857,724 股 、 81.23% ； 45,487,943 股 、 2.63% ；
18,189,640 股 、 1.05% ； 其 他 中 小 股 东 合 计 持 有 公 司 的 股 份 数 量 和 占 比 变 更 为 ：
261,447,239 股 、 15.09% 。 茂 业 商 厦 及 其 一 致 行 动 人 合 计 持 有 公 司 股 份 总 数 为
1,486,247,603股，占公司总股本的比例为85.81%。
自2018年8月25日起，茂业商厦、茂业商厦控制的企业或其一致行动人计划于未来6个
月内，以自有资金及自筹资金（包括但不限于银行贷款），通过上海证券交易所交易系统
允许的方式增持本公司股份，累计增持金额不低于人民币0.8亿元，不超过人民币3.6亿
元。截至2019年2月22日，茂业商厦及其一致行动人通过本次增持计划，已累计增持本公
司股份16,464,846股，累计增持股份数量占公司总股本的0.95%。茂业商厦及其一致行动
人合计持有公司股份总数为1,502,712,449股，占公司总股本的比例为86.76%。
2016年2月公司实施了重大资产重组，因注入资产2018年的盈利情况未达到预期目
标，根据签订的《盈利预测补偿协议》和公司2018年年度股东大会审议结果，资产注入方
需向除其以外的公司其他股东无偿赠予6,080,270股股份。该部分股份在赠予前为限售
股，本次提前解禁转为流通股无偿赠予除补偿方外的其他股东，并于2019年5月23日到
账。本次业绩补偿完成后茂业商厦、德茂投资、合正茂投资持有公司股份及占公司总股本
比 例 变 更 为 ： 1,401,135,188 股 、 80.90% ； 45,232,397 股 、 2.61% ； 18,087,452 股 、
1.04%。茂业商厦及其一致行动人合计持有公司股份总数为1,497,380,497股，占公司总股
本的比例为86.45%。
本集团主要从事零售、房地产及酒店业务，本公司经营范围主要为：一般项目：以自
有资金从事投资活动；企业管理咨询；非居住房地产租赁；住房租赁；信息咨询服务（不
含许可类信息咨询服务）；商业综合体管理服务；日用百货销售；停车场服务；货物进出
口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营的活动）。
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二、合并财务报表范围
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围包括成商集团控股有限公司、深
圳茂业百货有限公司等 36 家公司。与上年相比，本年因收购增加珠海嘉润投资有限公
司、设立增加深圳茂业创新服务有限公司 2 家子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2.持续经营
自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类
及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团和本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团以 12 个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
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5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方
的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在
比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复
计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合
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并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前
持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益
和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同
时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，
其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值
损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得
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或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
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确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资
产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集
团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不
属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
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第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额
的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有
些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通
过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身
权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他
金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩
余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融
工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其
结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除
本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具
的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11. 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、
合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担
保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计
提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的
已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团
在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团依据其信用风险自初始确
认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计
量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还
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款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
本集团于年末计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减
值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将
差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
2）应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
指在顾客刷卡消费过程中，由于存在结算时间差异而产生的顾客已
经付款，而公司尚未收到银行结算中心汇入的款项，结算时间差一
应收银行卡组合
般为 1-2 天。该组合的应收账款可收回性与其他应收账款存在明显
差异，基本上不存在不能收回的风险
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
3）其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其
他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
交易对象关联组合 本集团合并范围内关联方往来款
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项目 确定组合的依据
款项性质组合 保证金、押金、备用金
综合考虑该往来商在茂业商业范围内债权债务情况、担保情况、拥有的
个别认定组合
权益等，区别于其他组合
账龄组合 除交易对象关联组合、款项性质组合及个别认定组合以外的其他应收款
4）债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额
计量减值损失。
5）其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本
公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整
个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
6）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失
12. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
13. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、包装物、低值易耗品、开发成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据
为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变
现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，详见本附注四、11.金融资产减值。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
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15. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
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被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面
价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益
中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股
权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其
他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转
入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权
投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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17. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租
的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示
将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值计量模式对投资性房地产进行后续计量，并在每个资产负债表日
按照专业评估机构出具的评估报告对公允价值进行调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资
性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账
面价值和相关税费后计入当期损益。
18. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
2 机器设备 10 5 9.50
3 运输设备 8-20 5 4.75-11.88
4 电子设备 5 5 19.00
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
5 其他设备 5-20 5 4.75-19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
20. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
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（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
下月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
22. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资
产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定
实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年
限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及
摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
23. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，
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本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在
销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议
和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商
誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室及门店装修费、租入设备维修改造费等。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
25. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
26. 职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福
利。其中：
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短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定
提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资
产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，具体为根据国家相关政策、公司规定并考虑
为本公司提供服务的年限等，为离退休人员提供的生活补贴、医药费用等福利。本公司对
于设定受益计划，在资产负债表日进行精算估值，精算利得和损失在其他综合收益中确
认，服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利
产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
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2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率，该利率指本集团
在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入
资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信
用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④
“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、
计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率基础，考虑上述因素进行调整而得出
该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
28. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
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29. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、让渡资产使用权收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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2 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3 本集团已将该商品的实物转移给客户。
4 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
⑤ 客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
（1）收入确认具体原则
公司零售业务分自营模式和联营模式。公司零售业务商品销售，属于在某一时点履行
履约义务。
1）自营模式
本集团采购商品后于完成货物销售收到货款或取得销售款凭据以后，按取得销售款总
额确认收入。
2）联营模式
本集团与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商自行销售，本集
团以收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。
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31. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用
寿命内按照年限平均法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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32. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
33. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%）；⑤租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本
集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由
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承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有
能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
② 后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
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① 租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。
② 提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他
合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将
该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
③ 初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
④ 折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
⑤ 可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
⑥ 经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34. 持有待售
(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发
生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价
值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
36. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 ， 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部
（以下简称“财政部”）发布了《关于修
订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的
2021 年 4 月 26 日，公司
通知》，修订了《企业会计准则第 21 号—
召 开 第九 届 董 事 会第 四
—租赁》（财会〔2018〕35 号）（简称
十 次 会议 和 第 九 届监 事
“新租赁准则”），要求在境内外同时上
会 第 十二 次 会 议 ，审 议
市的企业以及在境外上市并采用国际财务
通 过 了《 关 于 会 计政 策
报告准则或企业会计准则编制财务报表的
变 更 的议 案 》 。 该议 案
企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执
无 需 提交 公 司 股 东大 会
行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日
审议。
起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新
租赁准则，对原采用的相关会计政策进行
变更。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整 2021 年 1 月 1 日使用权资产
2,413,920,068.73 元 、 租 赁 负 债 2,153,719,075.68 元 、 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债
260,200,993.05 元。相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益金额无影
响。
于 2021 年 1 月 1 日，本公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营
租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
项 目 本集团
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 3,146,484,966.89
减：采用简化处理的最低租赁付款额 34,976,695.46
其中：短期租赁 34,976,695.46
剩余租赁期超过 12 个月的低价值资产租赁
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 3,111,508,271.43
减：2021 年 1 月 1 日未确认融资费用 697,588,202.70
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项 目 本集团
减：一年内到期的租赁负债 260,200,993.05
2021 年 1 月 1 日租赁负债 2,153,719,075.68
（2） 重要会计估计变更
本集团本年无会计估计变更。
（3） 2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 - 2,413,920,068.73 2,413,920,068.73
一年内到期的非流动负债 633,221,513.21 893,422,506.26 260,200,993.05
租赁负债 - 2,153,719,075.68 2,153,719,075.68
合并资产负债表调整情况说明：
本公司于 2021 年 1 月 1 日执行新租赁准则，按本公司作为承租人的增量借款利率折
现后的现值计量租赁负债，金额为 2,413,920,068.73 元，其中将于一年内到期的金额
260,200,993.05 元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额
计量使用权资产，金额为 2,413,920,068.73 元。
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入计算的销项税，扣除当期允许抵扣的
增值税 3%、5%、6%、9%、13%
进项税额后的差额计缴增值税
消费税 应纳税商品销售额 5%
城市维护建设税 应缴纳的流转税 7%
教育费附加 应缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 应缴纳的流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
内蒙古维多利商业（集团）有限公司 15%
包头市维多利商业管理有限公司 15%
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
包头市维多利商厦有限公司 15%
2.税收优惠
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号）和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）及财政部、税务总局、国家
发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23
号），本公司子公司内蒙古维多利商业（集团）有限公司享受西部大开发企业所得税优惠
政策，减按 15%税率缴纳企业所得税。
2017 年 5 月 4 日，内蒙古自治区发展和改革委员会《内发改西开函[2017]199 号》确
认孙公司包头市维多利商业管理有限公司、包头市维多利商厦有限公司享受西部大开发税
收优惠政策。据 2018 年 4 月 25 日修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条
企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 1,080,354.60 1,901,056.00
银行存款 605,427,133.20 501,010,559.61
其他货币资金 5,508,280.03 85,573,213.71
合计 612,015,767.83 588,484,829.32
其中：存放在境外的款项总额 - -
注：期末银行存款余额中受限金额为 2,973,580.29 元，其中诉讼保全受限金额为
2,740.73 元 ， 受 监 管 账 户 受 限 金 额 为 2,116,353.15 元 ， 贷 款 保 证 金 受 限 金 额 为
854,486.41 元。其他货币资金余额中受限金额为 4,619,701.06 元，其中贷款保证金受限
金额为 847,156.48 元，保函保证金受限的金额为 3,772,544.58 元。受限资金合计为
7,593,281.35 元。
2. 交易性金融资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
37,028,144.96 24,561,822.89
益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 37,028,144.96 24,561,522.89
银行理财产品 - 300.00
指定为以公允价值计量且其变动计入
- -
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
混合工具投资 - -
其他 - -
合计 37,028,144.96 24,561,822.89
3. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 1,709,545.76 3.08 1,709,545.76 100.00 -
按组合计提坏账准备 53,751,236.33 96.92 868,607.02 1.62 52,882,629.31
其中：应收银行卡组
45,840,920.00 82.66 - - 45,840,920.00
合
账龄组合 7,910,316.33 14.26 868,607.02 10.98 7,041,709.31
合计 55,460,782.09 100.00 2,578,152.78 - 52,882,629.31
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 1,721,515.76 2.45 1,721,515.76 100.00 -
按组合计提坏账准备 68,640,259.25 97.55 779,312.00 1.14 67,860,947.25
其中：应收银行卡组
56,098,434.88 79.73 - - 56,098,434.88
合
账龄组合 12,541,824.37 17.82 779,312.00 6.21 11,762,512.37
合计 70,361,775.01 100.00 2,500,827.76 - 67,860,947.25
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 按单项计提应收账款坏账准备
年末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
李跃 1,002,500.00 1,002,500.00 100.00 账龄较长难于收回
商品车款 320,232.79 320,232.79 100.00 账龄较长难于收回
郭庭楹 250,000.50 250,000.50 100.00 账龄较长难于收回
其他金额较小的应
136,812.47 136,812.47 100.00 账龄较长难于收回
收款
合计 1,709,545.76 1,709,545.76 -
2） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,359,417.88 90,574.16 1.69
1至2年 634,152.44 52,634.65 8.30
2至3年 1,493,326.09 314,942.47 21.09
3至4年 - - -
4至5年 156,194.98 143,230.80 91.70
5 年以上 267,224.94 267,224.94 100.00
合计 7,910,316.33 868,607.02 -
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 51,206,041.88
1-2 年 634,152.44
2-3 年 1,553,326.09
3-4 年 944,826.00
4-5 年 156,194.98
5 年以上 966,240.70
合计 55,460,782.09
（3） 本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏
账准备的应 1,721,515.76 8,030.00 20,000.00 - - 1,709,545.76
收账款
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本年变动金额 年末余额
类别 年初余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
账龄组合 779,312.00 89,295.02 - - - 868,607.02
合计 2,500,827.76 97,325.02 20,000.00 - - 2,578,152.78
（4）本年实际核销的应收账款:无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
年末余额
的比例(%)
应收营业款 45,840,920.00 1 年以内 82.66 -
成都普瑞森酒店管理有限公司 1,097,599.34 1-2 年 1.98 46,752.10
李跃 1,002,500.00 2-4 年 1.81 1,002,500.00
成都盘古互动广告有限公司 749,122.00 1 年以内 1.35 12,660.16
五八人力资源服务有限公司 726,720.00 1 年以内 1.31 12,281.57
合计 49,416,861.34 - 89.11 1,074,193.83
4. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 254,046,275.37 89.33 318,756,445.62 88.50
1－2 年 20,598,947.96 7.24 36,370,838.92 10.10
2－3 年 6,998,094.95 2.46 1,682,854.69 0.47
3 年以上 2,755,181.15 0.97 3,354,859.51 0.93
合计 284,398,499.43 100.00 360,164,998.74 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
例(%)
深圳市东方时代广场实业有限公司 75,891,288.00 1 年以内 26.68
欧莱雅(中国)有限公司 61,364,725.74 1 年以内 21.58
重庆茂业地产有限公司 39,134,932.86 1 年以内 13.76
深圳茂业（集团）股份有限公司 21,939,701.22 1 年以内 7.71
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占预付款项年末
单位名称 年末余额 账龄 余额合计数的比
例(%)
中兆投资(集团)有限公司 14,167,217.38 1 年以内 4.98
合计 212,497,865.20 - 74.71
5. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收股利（内容详见 5.1） 1,210.00 1,210.00
其他应收款（内容详见 5.2） 385,185,322.92 431,836,064.64
合计 385,186,532.92 431,837,274.64
5.1 应收股利
（1）应收股利分类
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
中原百货集团股份有限公司 1,210.00 1,210.00
合计 1,210.00 1,210.00
（2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利：无。
（3） 应收股利坏账准备计提情况：无。
5.2 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
供应商费用 353,975,548.77 388,200,191.06
关联往来款 37,190,729.36 40,446,167.13
押金保证金 10,440,712.35 9,912,209.19
其他 87,854,503.44 97,653,798.85
合计 489,461,493.92 536,212,366.23
（2）其他应收款坏账准备计提情况
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日
9,170,271.30 3,897,488.70 91,308,541.59 104,376,301.59
余额
2021 年 1 月 1 日
其他应收款账面余 - - - -
额在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 652,878.30 84,855.17 18,549,943.06 19,287,676.53
本年转回 - - -19,359,477.59 -19,359,477.59
本年转销 - - - -
本年核销 - - -28,329.53 -28,329.53
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31
9,823,149.60 3,982,343.87 90,470,677.53 104,276,171.00
日余额
（3）其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 291,864,380.00
1-2 年 31,077,924.79
2-3 年 43,345,879.36
3 年以上 123,173,309.77
合计 489,461,493.92
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额 转销或核 其
计提 收回或转回
销 他
一、单项
金额重大 47,485,693.60 2,252,601.94 16,554,293.43 - - 33,184,002.11
并单项计
52
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年变动金额 年末余额
类别 年初余额 转销或核 其
计提 收回或转回
销 他
提坏账准
备的其他
应收款
二、按组
合计提坏
账准备的 13,082,462.28 737,733.47 - - - 13,820,195.75
其他应收
款
三、单项
金额虽不
重大但单
项计提坏 43,808,145.71 16,297,341.12 2,805,184.16 28,329.53 - 57,271,973.14
账准备的
其他应收
款
合计 104,376,301.59 19,287,676.53 19,359,477.59 28,329.53 - 104,276,171.00
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
胡武标 15,406,363.46 收回现金及抵账 收回现金及股权抵账
合计 15,406,363.46 - -
（5）本年度实际核销的其他应收款：
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 28,329.53
注：本期无重要的其他应收款核销情况。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
53
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
成都 华天文 化旅 游
拆迁补偿款 19,400,482.00 1 年以内 3.96 578,134.36
开发有限责任公司
内蒙 古维多 利摩 尔
供应商费用 15,137,250.53 1 年以内 3.09 543,981.51
超市有限责任公司
深圳 市东方 时代 广
关联往来款 12,248,548.00 2-3 年 2.50 -
场实业有限公司
四川 省住信 房屋 拆
其他 9,828,814.21 3 年以上 2.01 9,828,814.21
迁服务有限公司
欧莱雅(中国)有限
供应商费用 7,416,425.12 1-3 年 1.52 35,630.19
公司
合计 — 64,031,519.86 — 13.08 10,986,560.27
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
6. 存货
（1） 存货分类
年末余额
项目 存货跌价准备/合同履
账面余额 账面价值
约成本减值准备
原材料 8,965.30 - 8,965.30
库存商品 389,729,282.42 537,478.44 389,191,803.98
开发成本 668,614,667.48 - 668,614,667.48
合计 1,058,352,915.20 537,478.44 1,057,815,436.76
（续）
年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 8,965.30 - 8,965.30
库存商品 437,850,732.41 561,217.87 437,289,514.54
开发成本 623,519,078.75 - 623,519,078.75
合计 1,061,378,776.46 561,217.87 1,060,817,558.59
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 - - - - - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 561,217.87 - - 23,739.43 - 537,478.44
开发成本 - - - - - -
合计 561,217.87 - - 23,739.43 - 537,478.44
（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：截至 2021 年 12 月 31 日，开发
成本中含有借款费用资本化金额为 4,559,873.42 元。
（4） 合同履约成本本年摊销金额的说明：无。
7. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
国债逆回购产品 221,735,000.00 -
待抵扣进项税额/预交增值税 85,846,562.92 101,660,728.77
预缴所得税 14,743,984.74 22,133,779.89
预缴其他税款 3,722,261.51 2,840,377.92
合计 326,047,809.17 126,634,886.58
注：购买国债逆回购产品已通过董事会决议，并于 2021 年 3 月 25 日和 2021 年 6 月
26 日对外进行公告，截止 2021 年 12 月 31 日，本集团通过自有闲置资金购买的国债逆回
购产品余额为 221,735,000.00 元。
8. 长期应收款
（1） 长期应收款情况
年末余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
内蒙古维多利摩尔超市
187,188,346.43 - 187,188,346.43 6.3%
有限责任公司
合计 187,188,346.43 - 187,188,346.43 —
（续）
年初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
内蒙古维多利摩尔超市
204,923,234.70 - 204,923,234.70 6.3%
有限责任公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 区间
合计 204,923,234.70 - 204,923,234.70 —
（2）坏账准备计提情况:无
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9. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
年初 其他综 宣告发放
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他权 计提减 年末余额 备年末
余额 合收益 现金股利 其他
投资 投资 的投资损益 益变动 值准备 余额
调整 或利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳优依购电子商
务股份有限公司 282,436,064.57 - - 7,048,412.99 - - - - - 289,484,477.56 -
合计 282,436,064.57 - - 7,048,412.99 - - - - - 289,484,477.56 -
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10. 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
重药控股股份有限公司 196,253,599.80 381,303,187.20
银座集团股份有限公司 116,391,194.31 146,890,620.95
中铁信托有限责任公司 27,576,800.00 37,516,700.00
成都彩虹电器（集团）股份有限公司 27,468,600.00 32,986,800.00
浙江瑞安湖商村镇银行股份有限公司 7,715,500.00 12,011,183.67
中原百货集团股份有限公司 180,000.00 180,000.00
上海宝鼎投资股份有限公司 11,502.00 11,502.00
泰州市海诚融资担保有限公司 - 2,019,500.00
江苏高能时代在线股份有限公司 - -
中百商业联合发展有限公司 - -
合计 375,597,196.11 612,919,493.82
(2) 本年非交易性权益工具投资
指定为
其他
以公允
综合
价值计
收益
其他综合收益转 量且其
本年确认的股 转入
项目 累计利得 累计损失 入留存收益的金 变动计
利收入 留存
额 入其他
收益
综合收
的原
益的原
因
因
剩余部
重药控 分预计
股股份 不会在 部分
2,235,915.92 - 70,414,421.57 -28,835,377.95
有限公 可预见 出售
司 的未来
出售
银座集 预计不
团股份 会在可
- - 75,692,081.07 -
有限公 预见的
司 未来出
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
指定为
其他
以公允
综合
价值计
收益
其他综合收益转 量且其
本年确认的股 转入
项目 累计利得 累计损失 入留存收益的金 变动计
利收入 留存
额 入其他
收益
综合收
的原
益的原
因
因
售
预计不
中铁信
会在可
托有限
754,000.00 23,293,255.47 - - 预见的
责任公
未来出
司
售
成都彩
预计不
虹电器
会在可
（集
408,000.00 26,443,600.00 - - 预见的
团）股
未来出
份有限
售
公司
浙江瑞
预计不
安湖商
会在可
村镇银
300,000.00 - 2,284,500.00 - 预见的
行股份
未来出
有限公
售
司
预计不
中原百
会在可
货集团
- - - - 预见的
股份有
未来出
限公司
售
上海宝 预计不
鼎投资 会在可
5,175.90 - - -
股份有 预见的
限公司 未来出
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
指定为
其他
以公允
综合
价值计
收益
其他综合收益转 量且其
本年确认的股 转入
项目 累计利得 累计损失 入留存收益的金 变动计
利收入 留存
额 入其他
收益
综合收
的原
益的原
因
因
售
江苏高 预计不
能时代 会在可
在线股 - - 100,000.00 - 预见的
份有限 未来出
公司 售
预计不
中百商
会在可
业联合
- - 200,000.00 - 预见的
发展有
未来出
限公司
售
成都会
议展览
中心股 - 2,390,000.00 - 1,792,500.00 / 出售
份有限
公司
泰州市
海诚融
资担保 99,000.00 - - - / 出售
有限公
司
合计 3,802,091.82 52,126,855.47 148,691,002.64 -27,042,877.95
11. 投资性房地产
（1） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、年初余额 4,080,465,497.68 2,167,858,844.00 6,248,324,341.68
二、本年变动 68,468,902.32 485,882,256.00 554,351,158.32
加：外购 - - -
存货\固定资产 90,737,700.00 465,062,000.00 555,799,700.00
企业合并增加 - - -
减：处置 - - -
其他转出 - - -
加：公允价值变动 -22,268,797.68 20,820,256.00 -1,448,541.68
三、年末余额 4,148,934,400.00 2,653,741,100.00 6,802,675,500.00
（2） 未办妥产权证书的投资性房地产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
呼和浩特市赛罕区新华东街62
3,058,289,300.00 竣工验收工作已完成，房产证正在办理中
号维多利摩尔城A座
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 3,963,805,759.17 4,303,111,955.68
固定资产清理 324,369.20 600.85
合计 3,964,130,128.37 4,303,112,556.53
12.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账
面原值
1.年初
6,361,440,397.89 205,467,113.27 8,415,002.69 109,295,560.10 106,023,776.18 6,790,641,850.13
余额
2.本年
增加金 15,364,983.30 4,554,671.37 4,006,523.83 2,463,785.84 587,897.65 26,977,861.99
额
（1）
- 209,729.25 4,006,523.83 2,463,785.84 587,897.65 7,267,936.57
购置
（2）
在建工 145,798.22 4,344,942.12 - - - 4,490,740.34
程转入
（3）
企业合 15,219,185.08 - - - - 15,219,185.08
并增加
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
（4）
其他转 - - - - - -
入
3.本年
减少金 215,864,845.37 7,713,971.16 1,033,876.12 2,510,026.20 6,228,362.91 233,351,081.76
额
（1）
处置或 17,686,066.66 7,713,971.16 1,033,876.12 2,510,026.20 6,228,362.91 35,172,303.05
报废
（2）
其他转 198,178,778.71 - - - - 198,178,778.71
出
4.年末
6,160,940,535.82 202,307,813.48 11,387,650.40 109,249,319.74 100,383,310.92 6,584,268,630.36
余额
二、累
计折旧
1.年初
2,095,767,184.46 185,292,576.20 6,926,445.42 101,559,235.43 97,955,867.43 2,487,501,308.94
余额
2.本年
增加金 238,581,586.63 2,239,335.11 283,330.34 1,590,672.98 3,488,065.66 246,182,990.72
额
（1）
234,775,561.45 2,239,335.11 283,330.34 1,590,672.98 3,488,065.66 242,376,965.54
计提
（2）
企业合 3,806,025.18 - - - - 3,806,025.18
并增加
（3）
其他转 - - - - - -
入
3.本年
减少金 96,770,386.94 7,505,979.02 167,892.88 2,749,100.21 6,029,160.33 113,222,519.38
额
（1）
处置或 12,578,530.23 7,505,979.02 167,892.88 2,749,100.21 6,029,160.33 29,030,662.67
报废
（2）
其他转 84,191,856.71 - - - - 84,191,856.71
出
4.年末
2,237,578,384.15 180,025,932.29 7,041,882.88 100,400,808.20 95,414,772.76 2,620,461,780.28
余额
三、减
值准备
1.年初
- 5,169.60 - 1,090.91 22,325.00 28,585.51
余额
2.本年
增加金 - - - - - -
额
（1）
- - - - - -
计提
3.本年
减少金 - 5,169.60 - - 22,325.00 27,494.60
额
62
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
（1）
处置或 - 5,169.60 - - 22,325.00 27,494.60
报废
4.年末
- - - 1,090.91 - 1,090.91
余额
四、账
面价值
1.年末
账面价 3,923,362,151.67 22,281,881.19 4,345,767.52 8,847,420.63 4,968,538.16 3,963,805,759.17
值
2.年初
账面价 4,265,673,213.43 20,169,367.47 1,488,557.27 7,735,233.76 8,045,583.75 4,303,111,955.68
值
注：其他转出系固定资产转投资性房地产。
（2） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
维多利生活馆项目（档案馆） 94,378,355.20 产权证尚在办理中
12.2 固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
机器设备 324,222.54 600.85
电子设备 146.66 -
合计 324,369.20 600.85
13. 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
在建 -
工程 1,082,433,880.75 - 1,082,433,880.75 1,042,658,302.48 1,042,658,302.48
合计 1,082,433,880.75 - 1,082,433,880.75 1,042,658,302.48 - 1,042,658,302.48
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
63
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本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固 其他 年末余额
定资产 减少
原锦城艺术宫项目 890,493,906.66 4,152,577.76 - - 894,646,484.42
茂业时代广场 68,322,036.45 53,680,056.83 - - 122,002,093.28
茂业天地(北区） 55,617,484.43 5,973,478.84 - - 61,590,963.27
合计 1,014,433,427.54 63,806,113.43 - - 1,078,239,540.97
（续表）
本年
工程累计
其中：本 利息
投入占预 工程 利息资本化累 资金
工程名称 预算数 年利息资 资本
算比例 进度 计金额 来源
本化金额 化率
（%）
（%）
原锦城艺 勘察完
自筹
暂未确定 - 毕，前 937,702.59 - -
术宫项目 资金
期投入
茂业时 自筹
248,622,501.74 49.07 在建中 - - -
代广场 资金
茂业天
前期 自筹
地 ( 北 1,300,000,000.00 4.74 494,212.51 - -
投入 资金
区）
合计 - 1,431,915.10 - -
注：原锦城艺术宫项目是 2020 年 11 月 30 日收购成都仁和投资有限公司延续的工程项
目，由于收购后公司对该项目未来发展规划发生一定变化（指标无变化，具体建筑形态有
变动），2021 年在工程施工过程中修改原设计方案并重新报经审批，2021 年文物勘察已完
毕，并且利息暂停资本化。
14. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 2,413,920,068.73 2,413,920,068.73
2.本年增加金额 23,338,269.07 23,338,269.07
（1）租入 23,338,269.07 23,338,269.07
3.本年减少金额 2,388,664.74 2,388,664.74
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋及建筑物 合计
（1）处置 - -
（2）其他转出 2,388,664.74 2,388,664.74
4.年末余额 2,434,869,673.06 2,434,869,673.06
二、累计折旧
1.年初余额 - -
2.本年增加金额 305,336,830.53 305,336,830.53
（1）计提 305,336,830.53 305,336,830.53
3.本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4.年末余额 305,336,830.53 305,336,830.53
三、减值准备
1.年初余额 - -
2.本年增加金额 - -
（1）计提 - -
3.本年减少金额 - -
（1）处置 - -
4.年末余额 - -
四、账面价值 - -
1.年末账面价值 2,129,532,842.53 2,129,532,842.53
2.年初账面价值 2,413,920,068.73 2,413,920,068.73
注：本期适用新租赁准则，年初新增使用权资产 2,413,920,068.73 元。
15. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 2,418,527,928.87 45,928,428.76 2,464,456,357.63
2.本年增加金额 - 32,694.95 32,694.95
（1）购置 - 32,694.95 32,694.95
（2）内部研发 - - -
（3）企业合并增加 - - -
（4）其他转入 - - -
3、本年减少金额 29,892,486.14 - 29,892,486.14
（1）处置 830,084.27 - 830,084.27
（2）其他转出 29,062,401.87 - 29,062,401.87
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
4、年末余额 2,388,635,442.73 45,961,123.71 2,434,596,566.44
二、累计摊销
1、年初余额 626,488,264.74 32,064,535.70 658,552,800.44
2、本年增加金额 75,381,473.82 3,417,364.99 78,798,838.81
（1）计提 75,381,473.82 3,417,364.99 78,798,838.81
（2）其他转入 - - -
3、本年减少金额 6,169,746.12 - 6,169,746.12
（1）处置 364,425.33 - 364,425.33
（2）其他转出 5,805,320.79 - 5,805,320.79
4、年末余额 695,699,992.44 35,481,900.69 731,181,893.13
三、减值准备 - - -
四、账面价值
1.年末账面价值 1,692,935,450.29 10,479,223.02 1,703,414,673.31
2.年初账面价值 1,792,039,664.13 13,863,893.06 1,805,903,557.19
注：其他转出系无形资产-土地使用权转投资性房地产。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无
16. 商誉
（1） 商誉原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 其 处 其 年末余额
形成的 他 置 他
成都市青羊区茂
业仁和春天百货 796,255,125.25 - - - - 796,255,125.25
有限公司
内蒙古维多利商
业（集团）有限 289,677,395.14 - - - - 289,677,395.14
公司
成都市茂业仁和
春天百货有限公 204,156,734.01 - - - - 204,156,734.01
司
成都茂业投资有
限公司（原名：
83,949,225.52 - - - - 83,949,225.52
成都仁和投资有
限公司）
泰州第一百货商
55,528,366.32 - - - - 55,528,366.32
店股份有限公司
乐山市峨眉山风
9,643,251.08 - - - - 9,643,251.08
景区成商凤凰湖
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 企业合并 其 处 其 年末余额
形成的 他 置 他
有限公司
菏泽茂业百货有
9,342,268.33 - - - - 9,342,268.33
限公司
成商集团南充茂
4,938,488.56 - - - - 4,938,488.56
业百货有限公司
成商集团控股有
2,816,075.12 - - - - 2,816,075.12
限公司
呼和浩特市维多
利物业服务有限 1,137,371.46 - - - - 1,137,371.46
责任公司
成都茂业置业有
76,283.60 - - - - 76,283.60
限公司
合计 1,457,520,584.39 - - - - 1,457,520,584.39
（2） 商誉减值准备
本年增加 本年减少
被投资单位名称 年初余额 其 处 其 年末余额
计提
他 置 他
成都市茂业仁和春天百
142,102,523.74 38,671,443.18 - - - 180,773,966.92
货有限公司
成都市青羊区茂业仁和
61,037,764.63 - - - - 61,037,764.63
春天百货有限公司
内蒙古维多利商业（集
- 16,221,961.90 - - - 16,221,961.90
团）有限公司
乐山市峨眉山风景区成
9,643,251.08 - - - - 9,643,251.08
商凤凰湖有限公司
合计 212,783,539.45 54,893,405.08 - - - 267,676,944.53
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团以商誉所在的资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据确定商誉所在的资产组或资产组组合。
本期与 2020 年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合相比未发生变化。
（4） 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。
本集团按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的要求进行减值测试。资产组和资
产组组合的可收回金额采用未来现金流量的现值模式计算。本集团根据历史对市场发展的
预测确定增长率和毛利率，预测期增长率基于管理层编制的五年期预算，稳定期增长率为
预测期后所采用的增长率。增长率不超过本集团所在行业的长期平均增长率。本集团采用
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率作为折现率。减值测试中采用的
关键假设包括：预测期增长率、稳定期增长率、毛利率、税前折现率等。
（5） 商誉减值测试的影响
经测试，成都市茂业仁和春天百货有限公司（原成都仁和春天百货有限公司）所在资
产组存在减值，本年计提商誉减值准备 38,671,443.18 元。内蒙古维多利商业（集团）有
限公司存在减值，本年计提商誉减值准备 16,221,961.90 元。
17. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费 420,845,845.66 122,813,103.70 93,153,032.06 187,298.68 450,318,618.62
合计 420,845,845.66 122,813,103.70 93,153,032.06 187,298.68 450,318,618.62
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
信用减值损失 100,167,267.95 24,791,621.36 101,089,394.17 25,039,708.15
资产拆除损失 98,711,359.59 24,677,839.90 98,711,359.59 24,677,839.90
其他权益工具投资公允
77,976,581.28 19,265,695.32 46,173,154.60 11,543,288.65
价值变动
计提未缴纳的土地增值
49,671,837.52 12,417,959.38 - -
税
可抵扣亏损 54,292,289.01 11,612,712.52 119,141,317.12 20,569,581.40
使用权资产折旧和租赁
42,935,664.39 9,162,982.40 - -
负债利息
预计负债 12,640,329.60 3,160,082.40 2,748,358.84 412,253.83
可递延的职工薪酬计划 7,459,342.00 1,864,835.50 7,547,649.00 1,886,912.25
会员积分递延收益 7,602,572.32 1,859,330.33 9,383,846.03 2,301,387.27
资产减值准备 2,763,964.47 690,991.13 2,763,964.47 690,991.13
合计 454,221,208.13 109,504,050.24 387,559,043.82 87,121,962.58
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
投资性房地
产公允价值 4,164,023,909.74 1,006,168,906.26 3,669,460,309.57 883,822,488.28
变动
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制
企业合并资 3,427,629,029.45 796,889,169.31 3,592,324,747.79 835,700,062.11
产评估增值
其他权益工
具投资公允 19,769,604.48 4,942,401.11 13,623,797.59 3,204,831.03
价值变动
其他 434,478,814.27 90,916,380.14 509,170,591.20 108,005,394.54
合计 8,045,901,357.94 1,898,916,856.82 7,784,579,446.15 1,830,732,775.96
说明：其他项目主要是维多利超市业务经营权转让确认延所得税负债 26,554,985.14
元,成商集团控股有限公司仓储运输分公司被征用搬迁补偿确认递延所得税负债
22,864,376.10 元。公司投资的重药控股股份有限公司借壳上市成功确认投资收益并确认递
延所得税负债 41,497,018.90 元。
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣亏损 44,365,611.00 44,930,166.71
可抵扣暂时性差异 70,422.76 2,857,054.00
合计 44,436,033.76 47,787,220.71
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 - 7,364,064.75
2022 99,729,081.31 111,281,611.69
2023 32,681,891.92 32,682,821.91
2024 8,984,943.68 13,057,392.05
2025 15,210,330.80 15,334,776.42
2026 20,856,196.24 -
合计 177,462,443.95 179,720,666.82
19. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
土地拆迁款 333,021,196.02 333,198,845.88
合计 333,021,196.02 333,198,845.88
20. 短期借款
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押、抵押借款 1,022,673,618.84 1,004,774,548.11
合计 1,022,673,618.84 1,004,774,548.11
其他说明：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、57。
21. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付供应商货款 1,554,861,120.66 1,929,367,308.51
应付工程款 75,333,626.60 113,301,798.80
合计 1,630,194,747.26 2,042,669,107.31
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
深圳泛华工程集团有限公司 35,421,705.02 未办理结算
深圳粤源建设股份有限公司 2,752,574.49 未办理结算
徐州天鹰建筑装饰工程有限公司 2,325,287.00 未办理结算
合计 40,499,566.51 —
22. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
预收租金 53,337,662.90 27,587,123.09
合计 53,337,662.90 27,587,123.09
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
四川沱牌舍得酒业股份有限公司 2,981,250.00 停车位租金
合计 2,981,250.00 —
23. 合同负债
(1) 合同负债情况
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
预收储值卡款 649,700,636.21 686,348,142.95
预收购房款 29,991,249.14 95,160,400.86
预收管理费 15,331,012.62 5,165,336.21
奖励积分 7,563,378.06 9,344,669.99
预收服务费 3,111,253.87 2,556,382.85
其他 943,902.12 1,187,466.35
合计 706,641,432.02 799,762,399.21
24. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 26,162,823.26 236,619,454.68 236,694,564.54 26,087,713.40
离职后福利-设定提
521,936.34 32,308,795.27 32,158,665.65 672,065.96
存计划
辞退福利 - 3,879,803.91 3,556,593.01 323,210.90
一年内到期的其他福
- - - -
利
合计 26,684,759.60 272,808,053.86 272,409,823.20 27,082,990.26
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和
18,929,347.62 208,630,506.09 207,669,468.51 19,890,385.20
补贴
职工福利费 129,834.61 346,338.68 467,535.49 8,637.80
社会保险费 378,093.06 14,158,471.59 13,640,621.66 895,942.99
其中：医疗保险费 343,691.40 12,767,041.87 12,304,011.12 806,722.15
工伤保险费 7,469.10 346,794.81 344,926.19 9,337.72
生育保险费 26,932.56 1,044,634.91 991,684.35 79,883.12
住房公积金 434,073.13 11,425,774.75 11,610,836.67 249,011.21
工会经费和职工教育
6,291,474.84 2,058,363.57 3,306,102.21 5,043,736.20
经费
短期带薪缺勤 - - - -
短期利润分享计划 - - - -
合计 26,162,823.26 236,619,454.68 236,694,564.54 26,087,713.40
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（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 505,570.87 31,392,554.25 31,246,936.97 651,188.15
失业保险费 16,365.47 916,241.02 911,728.68 20,877.81
企业年金缴费 - - - -
合计 521,936.34 32,308,795.27 32,158,665.65 672,065.96
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
土地增值税 144,313,257.24 104,906,281.28
企业所得税 66,055,875.76 121,325,925.67
契税 58,477,785.90 58,477,785.90
增值税 12,695,964.84 12,605,882.29
房产税 4,615,878.37 2,582,123.99
消费税 4,061,847.83 3,903,358.12
城市维护建设税 1,341,650.98 1,248,347.32
个人所得税 1,193,451.35 997,202.59
教育费附加 571,167.03 534,033.81
地方教育费 373,074.70 348,325.28
印花税 314,386.57 1,049,466.24
土地使用税 248,569.84 311,902.61
其他 4,032,322.76 4,133,134.91
合计 298,295,233.17 312,423,770.01
26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款（内容详见 26.3） 956,281,114.12 1,206,515,040.95
应付股利（内容详见 26.2） 26,051,278.82 25,501,278.82
应付利息（内容详见 26.1） - 1,321,774.99
合计 982,332,392.94 1,233,338,094.76
26.1 应付利息
（1） 应付利息分类
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 - 1,321,774.99
合计 - 1,321,774.99
26.2 应付股利
项目 年末余额 年初余额
少数股东股利 25,617,936.52 25,067,936.52
法人股股东 433,342.30 433,342.30
合计 26,051,278.82 25,501,278.82
年末应付法人股股东股利系个别法人股股东尚未领取。
26.3 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金及押金 364,144,810.78 360,646,291.01
应付费用款 253,229,654.81 198,285,857.68
暂扣保底 22,747,341.00 22,747,341.00
代收代付款 8,379,996.01 14,187,721.18
其他 307,779,311.52 610,647,830.08
合计 956,281,114.12 1,206,515,040.95
注：款项性质中其他年末余额主要系应付维多利投资控股有限公司股权尾款 1.56 亿
元。本期减少主要系支付子公司成商集团控股有限公司向成都仁和实业(集团)有限公司收
购成都仁和投资有限公司 100%股权形成的应偿还的往来款 2.32 亿元；支付子公司内蒙古维
多利商业(集团)有限公司向深圳茂业商厦有限公司的借款 1.00 亿元。
应付费用款主要系核算企业各类的费用款，本期增加的主要系西南区应付茂业豪园项
目佣金增加 0.08 亿元，维多利应付小业主租金增加 0.2 亿元。
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
维多利投资控股有限公司 156,530,000.00 尚未支付的股权收购款
联合创展(北京)房地产经纪有限
24,190,904.14 尚未结算的供应商费用
公司
成都城建置业有限责任公司 17,716,061.00 尚未结算的搬迁补偿安置款
成都人民商场股份有限公司生活 2,887,238.46 以前年度改制遗留职工安置往来款
73
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
服务公司
合计 201,324,203.60 —
27. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、29） 757,672,101.68 632,528,831.21
一年内到期的租赁负债（附注六、30） 275,108,674.75 260,200,993.05
一年内到期的长期职工薪酬（附注六、31） 670,069.00 692,682.00
合计 1,033,450,845.43 893,422,506.26
28. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 89,190,482.88 98,390,431.86
合计 89,190,482.88 98,390,431.86
29. 长期借款
长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
抵押借款 4,824,810,000.00 4,723,990,000.00
未到期应付利息 8,028,813.84 7,848,831.21
减：一年内到期的长期借款
757,672,101.68 632,528,831.21
（内容详见附注六、27）
合计 4,075,166,712.16 4,099,310,000.00
抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、57。
年末数 年初数
借款起 借款终 币
贷款单位 外币 外币
始日 止日 种 本币金额 本币金额
金额 金额
人
农业银行成都青 2016- 2023-2-
民 - 153,000,000.00 - 255,000,000.00
羊支行【注 1】 2-26 25
币
人
农业银行成都青 2016- 2023-2-
民 - 39,000,000.00 - 65,000,000.00
羊支行【注 1】 4-18 25
币
农业银行成都青 2016- 2023-2- 人
- 27,000,000.00 - 45,000,000.00
羊支行【注 1】 4-20 25 民
74
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末数 年初数
借款起 借款终 币
贷款单位 外币 外币
始日 止日 种 本币金额 本币金额
金额 金额
币
人
农业银行成都青 2016- 2023-2-
民 - 30,000,000.00 - 50,000,000.00
羊支行【注 1】 5-23 25
币
人
农业银行成都青 2016- 2023-2-
民 - 96,000,000.00 - 160,000,000.00
羊支行【注 1】 5-23 14
币
人
农业银行成都青 2016- 2023-2-
民 - 75,000,000.00 - 125,000,000.00
羊支行【注 1】 12-26 14
币
中国农业银行有 人
2020- 2032-7-
限公司成都青羊 民 - 385,720,000.00 - 390,000,000.00
7-31 30
支行【注 2】 币
平安银行股份有 人
2021- 2024-3-
限公司成都分行 民 - 475,000,000.00 - -
4-14 26
【注 3】 币
中国民生银行股 人
2020- 2022-3-
份有限公司成都 民 - 150,000,000.00 - 150,000,000.00
3-5 4
分行【注 4】 币
中国民生银行股 人
2020- 2022-1-
份有限公司成都 民 - - - 100,000,000.00
1-3 2
分行【注 4】 币
中国农业银行股 人
2017- 2024-
份有限公司成都 民 - 73,440,000.00 - 97,920,000.00
12-22 12-13
锦城支行【注 5】 币
中国农业银行股 人
2017- 2024-
份有限公司成都 民 - 64,260,000.00 - 85,680,000.00
12-28 12-13
锦城支行【注 5】 币
中国农业银行股 人
2018- 2024-
份有限公司成都 民 - 35,530,000.00 - 47,410,000.00
4-9 12-13
锦城支行【注 5】 币
中国农业银行股 人
2019- 2024-
份有限公司成都 民 - 12,600,000.00 - 16,800,000.00
3-1 12-13
锦城支行【注 5】 币
中国农业银行股 人
2019- 2024-
份有限公司成都 民 - 12,000,000.00 - 16,000,000.00
3-25 12-13
锦城支行【注 5】 币
人
成都农商银行金 2018- 2025-1-
民 - 19,200,000.00 - 25,600,000.00
泉支行【注 5】 1-16 15
币
人
成都农商银行金 2019- 2024-
民 - 7,320,000.00 - 9,760,000.00
泉支行【注 5】 3-5 12-13
币
人
成都农商银行金 2019- 2024-
民 - 1,740,000.00 - 2,320,000.00
泉支行【注 5】 6-21 12-13
币
中国民生银行股 2020- 2023-7- 人
- 83,226,575.68 - 83,226,575.68
份有限公司呼和 7-14 14 民
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末数 年初数
借款起 借款终 币
贷款单位 外币 外币
始日 止日 种 本币金额 本币金额
金额 金额
浩特分行【注 6】 币
中国民生银行股 人
2020- 2023-7-
份有限公司呼和 民 - 166,773,424.32 - 166,773,424.32
7-15 15
浩特分行【注 6】 币
人
浦发银行深圳分 2019- 2021-6-
民 - - - 155,000,000.00
行【注 7】 6-14 14
币
人
2018- 2028-3-
华商银行【注 8】 民 - 198,000,000.00 - 417,500,000.00
3-28 28
币
人
工商银行深圳东 2020- 2035-1-
民 - 2,180,000,000.00 - 2,260,000,000.00
门支行【注 9】 3-20 21
币
人
浦发银行深圳分 2021- 2023-6-
民 - 150,000,000.00 - -
行【注 10】 6-25 25
币
人
广发银行深南支 2021- 2024-9-
民 - 390,000,000.00 - -
行【注 11】 7-23 14
币
小计 — — — - 4,824,810,000.00 - 4,723,990,000.00
加：未到期应付
- 8,028,813.84 - 7,848,831.21
利息
减：一年内到期
- 757,672,101.68 - 632,528,831.21
的长期借款
合计 — — — - 4,075,166,712.16 - 4,099,310,000.00
一年内到期的长期借款，系指根据各长期借款的合同约定，在 2022 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日期间需还款的本金及未到期应付利息金额。
（1）2016 年 2 月 26 日，本公司子公司成商集团控股有限公司与中国农业银行有限公
司成都青羊支行（原北站支行，后更名为青羊支行），签订并购借款合同，分别于 2016 年
2 月 26 日取得 5.10 亿元贷款；2016 年 4 月 18 日取得 1.30 亿元贷款；2016 年 4 月 20 日取
得 0.90 亿元贷款；2016 年 5 月 23 日取得 4.20 亿元贷款；2016 年 12 月 26 日取得 2.50 亿
元贷款。借款期限为 7 年。截止至 2021 年 12 月 31 日，贷款余额为 4.20 亿元，其中一年
内到期的贷款金额为 2.80 亿元。该项借款的担保方式为抵押：以自有物业成都青羊区二环
路西二段 19 号 1 栋房产及成都市锦江区人民东路 61 号 1-5 层、宾隆街 1 号 1-8 层“仁和
春天百货”房产及土地使用权为上述借款提供抵押担保。
（2）2020 年 7 月 30 日，本公司子公司成商集团控股有限公司与中国农业银行有限公
司成都青羊支行签订借款合同（合同编号：51010420200000547），借款金额为 4.10 亿
元，借款期限 12 年，于 2020 年 7 月 31 日取得 3.90 亿元贷款。截止至 2021 年 12 月 31
日，贷款余额为 3.8572 亿元，其中一年内到期的贷款金额为 0.3263 亿元。该项借款的担
保方式包括：①成商集团控股有限公司位于成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 7 楼 2 号的商业
76
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
用房及土地使用权为上述借款提供抵押担保；②茂业商业股份有限公司为上述合同项下的
全部义务提供连带责任保证。
（3）2021 年 3 月 26 日，本公司与平安银行股份有限公司成都分行签订了平银成都贷
字 20210311 第 001 号贷款合同，借款金额为 5.00 亿元整，借款期限 3 年，依据实际放款
时间为准，约定出账满 6 个月、12 个月、18 个月、24 个月、30 个月分别归还本金 0.25 亿
元，剩余本金一次性归还，按季度付息。截止至 2021 年 12 月 31 日，平安银行借款余额为
4.75 亿元，其中一年内到期的借款金额为 0.50 亿元。该借款的担保方式为抵押，抵押品为
成商集团控股有限公司名下位于锦江区总府街 12 号“茂业春熙店”商铺及办公楼房产，土
地面积为 4,462.05 ㎡，总建筑面积为 28,358.70 ㎡。
（4）2019 年 12 月 24 日，本公司以子公司成商集团控股有限公司所有位于成都市高新
区天府大道北段 28 号 1 栋-1 楼 1 号，1 栋 1 楼 1 号、2 号、3 号、4 号、5 号、6 号、11
号、12 号、13 号、14 号，1 栋 2 楼 1 号建筑面积合计 38,002.71 ㎡的房产及土地使用权作
为抵押担保，向中国民生银行股份有限公司成都分行申请 3 年期授信额度为人民币 2.50 亿
元的借款，分别于 2020 年 1 月 3 日提款 1.00 亿元，2020 年 3 月 5 日提款 1.50 亿元，截止
至 2021 年 12 月 31 日借款余额为 1.50 亿元，余额全为一年内到期的借款。
（5）2017 年 12 月 14 日，成都仁和投资有限公司以自有资产锦江区人民东路 61 号、
锦江区人民东路 61 号（宗地 B）共 15,181.40 ㎡土地使用权及锦江区人民东路 61 号 1 栋 3
层 1 号商业用途房产、锦江区人民东路 61 号 1 栋 4 层 1 号商业用途房产、锦江区人民东路
61 号 1 栋 5 层 1 号商业用途房产、锦江区人民东路 61 号 1 栋 6 层 1 号商业用途房产设定抵
押，签订由中国农业银行股份有限公司成都锦城支行牵头，成都农村商业银行股份有限公
司金泉支行参贷的“人民东路 61 号（原锦城艺术宫）旧城改造”项目一般固定资产银团借
款合同，借款金额为 4.90 亿元，借款期限为 7 年。截至 2021 年 12 月 31 日，该笔借款剩
余 2.2609 亿元，其中一年内到期的借款金额为 0.754 亿元。
（6）2020 年 7 月 14 日，本公司子公司内蒙古维多利商业（集团）有限公司与中国民
生银行股份有限公司呼和浩特分行签订融资借款合同（编号：公借贷字 ZX200000238522
号），借款金额为 83,226,575.68 元，借款期限为 3 年，截至 2021 年 12 月 31 日，借款余
额为 83,226,575.68 元，其中一年内到期的借款金额为 41,613,287.84 元。该项借款的担
保方式包括：①内蒙古维多利新城商业管理有限公司位于呼和浩特市新城区新华东街维多
利国际广场帝豪名都 1 号楼-1~5 层 42,604.27 ㎡的商业房产为上述借款提供抵押担保；②
茂业商业股份有限公司为上述合同项下的全部义务提供连带责任保证。2020 年 7 月 15 日，
本公司子公司内蒙古维多利商业（集团）有限公司与中国民生银行股份有限公司呼和浩特
分 行 签 订 融 资 借 款 合 同 （ 编 号 ： 公 借 贷 字 ZX200000238924 号 ） ， 借 款 金 额 为
166,773,424.32 元 ， 借 款 期 限 为 3 年 ， 截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 借 款 余 额 为
166,773,424.32 元。该项借款的担保方式包括：①内蒙古维多利新城商业管理有限公司位
于呼和浩特市新城区新华东街维多利国际广场帝豪名都 1 号楼-1~5 层 42,604.27 ㎡的商业
77
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
房产为上述借款提供抵押担保；②茂业商业股份有限公司为上述合同项下的全部义务提供
连带责任保证。
（7）2019 年 6 月 10 日，本公司子公司深圳茂业百货有限公司与上海浦东发展银行股
份有限公司深圳分行签订浦发银行流动资金借款合同（编号：79172019280378），借款金
额为 1.80 亿元，借款期限 2 年，于 2019 年 6 月 14 日，提款 1.80 亿元，约定自放款 6 个
月起，每三个月还本 0.05 亿元，剩余金额到期一次性结清。截至 2021 年 12 月 31 日，借
款已还清。
（8）2018 年 3 月 27 日本公司的子公司深圳茂业百货有限公司与华商银行深圳科技园
支行签订了固定资产支持融资借款合同，合同编号为【51022001-2017 年（科支）字 0019
号】，该合同项下借款金额为人民币 5.00 亿元，借款期限为 10 年，依据实际放款时间为
准。2018 年 3 月 28 日深圳茂业百货有限公司已收到该笔借款。该借款担保方式包括：①保
证：茂业商业股份有限公司、成商集团控股有限公司、黄茂如为该借款提供连带责任保证
担保；②抵押：以成商集团控股有限公司持有的成都市锦江区东御街 19 号负 1 层至 6 层总
面积 53,873.25 ㎡的商业物业为该借款提供抵押担保；③质押：深圳茂业百货有限公司以
成都市茂业天地盐市口店（包括南、北区）项目全部经营收入为该借款提供质押。截止至
2021 年 12 月 31 日，华商银行借款余额为 1.98 亿元。
（9）2020 年 2 月 25 日，本公司的子公司深圳茂业百货有限公司向中国工商银行股份
有限公司深圳东门支行申请 16 年期授信额度为 23.00 亿元人民币的借款，分别于 2020 年 3
月 20 日提款 5.00 亿元，2020 年 4 月 16 日提款 6.00 亿元，2020 年 4 月 30 日提款 5.00 亿
元，2020 年 5 月 29 日提款 0.50 亿元，2020 年 6 月 1 日提款 3.00 亿元，2020 年 7 月 8 日
提款 3.50 亿元；截止至 2021 年 12 月 31 日借款余额为 21.80 亿元，其中一年内到期的借
款金额为 0.80 亿元，该借款的担保方式包括：①抵押：茂业时代广场裙楼、茂业百货商厦
地下 A、茂业百货商厦地下 B、茂业百货商厦 1-A、茂业百货商厦 1-B、茂业百货商厦 1-C、
茂业百货商厦 1-D、茂业百货商厦 1-E、茂业百货商厦 1-F、茂业百货商厦 2-A、茂业百货
商厦 2-B、茂业百货商厦 2-C、茂业百货商厦 2-D、茂业百货商厦 2-E、茂业百货商厦 2-F、
茂业百货商厦 3-A、茂业百货商厦 3-B、茂业百货商厦 4-A、茂业百货商厦 4-B、茂业百货
商厦 5-A、茂业百货商厦 5-B、茂业百货商厦 6-A、茂业百货商厦 6-B、茂业百货商厦 7-A、
茂业百货商厦 7-B、茂业百货商厦 8-A、茂业百货商厦 8-B、茂业百货商厦 9-A、茂业百货
商厦 9-B、茂业百货商厦 10-A、茂业百货商厦 10-B、茂业百货商厦顶层 A、茂业百货商厦
顶层 B，面积为 82,141.13 ㎡房产为上述借款提供抵押担保。②质押：以“茂业百货商厦及
茂业时代广场裙楼”未来 15 年经营收入、租金、管理费及停车费收入作为质押物。
（10）2021 年 6 月 25 日，本公司子公司深圳茂业百货有限公司与上海浦东发展银行股
份有限公司深圳分行签订浦发银行流动资金借款合同（编号：79162021280117），借款金
额为 1.50 亿元，借款期限 2 年；2021 年 8 月 27 日，本公司子公司深圳茂业百货有限公司
与上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行签订了流动资金借款合同（编号：
78
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
79162021280144），借款金额为 0.50 亿元，借款期限 2 年。该项借款的担保方式包括：①
抵押：以深圳茂业投资控股有限公司位于茂业时代广场，总面积为 18,766.37 ㎡的商业房
产-茂业时代广场 1001，茂业时代广场 1101，茂业时代广场 1201，茂业时代广场 1401，茂
业时代广场 1501，茂业时代广场 1601，茂业时代广场 1701，茂业时代广场 1801，茂业时
代广场 1901，茂业时代广场 2001，茂业时代广场 2101，茂业时代广场 2201，茂业时代广
场 2301，茂业时代广场 2401 为上述借款提供抵押担保。②保证：深圳茂业（集团）股份有
限公司、茂业商业股份有限公司为上述合同项下的全部义务提供连带责任保证。该项借款
分别于 2021 年 6 月 25 日提款 1.50 亿元，2021 年 8 月 23 日还款 0.50 亿元；于 2021 年 8
月 27 日提款 0.50 亿元。截止至至 2021 年 12 月 31 日，该借款余额为 1.50 亿元，其中一
年内到期的借款金额为 0.20 亿元。
（11）2021 年 7 月 13 日本公司的子公司深圳茂业百货有限公司与广发银行股份有限公
司深南支行签订了授信额度合同，合同编号为【(2021）深银综授额字第 000297 号】，该
合同项下授信额度为人民币 6.00 亿元，授信额度敞口最高限额为人民币(大写)肆亿元整。
该借款担保方式包括：①抵押：以锦江区东御街 19 号 1 栋 1 楼 2、3、4、5 号，锦江区东
御街 19 号 2 楼 1 号，锦江区东御街 19 号 3 楼 1 号，锦江区东御街 19 号 4 楼 1 号，锦江区
东御街 19 号 5 楼 1 号，锦江区东御街 19 号 6 楼 1 号，锦江区东御街 19 号 7 楼 1 号房产，
总面积为 38,470.86 ㎡的房产为上述借款提供抵押担保；②保证：黄茂如、张静、茂业商
业股份有限公司、成商集团控股有限公司、深圳茂业商厦有限公司为该借款提供连带责任
保证担保。该笔借款分别于 2021 年 7 月 23 日提款 1.72 亿元，2021 年 8 月 19 日提款 1.28
亿元，2021 年 9 月 10 日提款 0.95 亿元，2021 年 9 月 14 日提款 0.05 亿元；截至 2021 年
12 月 31 日，借款余额为 3.90 亿元，其中一年内到期的借款金额为 0.20 亿元。
本公司期末长期借款的利率为 4.90%-6.517%。
30. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
应付租赁款 2,742,641,010.99 3,111,508,271.43
减：未确认融资费用 570,176,019.89 697,588,202.70
减：一年内到期的租赁负债 275,108,674.75 260,200,993.05
合计 1,897,356,316.35 2,153,719,075.68
注：本期适用新租赁准则，年初新增租赁负债 2,153,719,075.68 元。
31. 长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬分类
项目 年末余额 年初余额
离职后福利-设定受益计划净负债 7,459,342.00 7,547,649.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
减：一年内需支付的长期职工福利 670,069.00 692,682.00
合计 6,789,273.00 6,854,967.00
（2） 设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值
项目 本年发生额 上年发生额
年初余额 7,547,649.00 8,916,085.00
计入当期损益的设定受益成本 234,043.00 276,282.00
1.结算利得 - -
2.利息净额 234,043.00 276,282.00
计入其他综合收益的设定收益成本 209,531.00 -975,553.00
1.精算利得（损失以“－”表示） 209,531.00 -975,553.00
其他变动 -531,881.00 -669,165.00
1.已支付的福利 -531,881.00 -669,165.00
年末余额 7,459,342.00 7,547,649.00
a) 设定受益计划的内容及与之相关风险及其他不确定性的影响说明
公司因前期改制遗留下来的离退休职工、遗属及内退员工的历年福利支付，依据《企
业会计准则第 9 号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期应付职工
薪酬进行精算评估。离退休职工及遗属的福利支出作为离职后福利计划设定受益计划进行
精算评估，内退员工的持续薪酬福利支出作为辞退福利计划进行精算评估。
公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：
利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。
国债收益率的下降会产生精算损失。
福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依
据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增
长率水平高于精算假设，会产生精算损失。
b) 长期应付职工薪酬重大精算假设
本年度公司聘请专业机构出具了正式的精算评估报告。此次评估采用以下精算假设。
精算假设 2021-12-31
年折现率-各类人员退休后福利计划 2.75%
年折现率-内退人员离岗持续薪酬福利计划 0.00%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
精算假设 2021-12-31
死亡率 中国人身保险业经验生命表
离退休和内退人员企业补贴、节日慰问金的年增长
率； 0.00%
遗属生活补贴的年增长率
离休人员医药报销费用的年增长率 7.00%
内退人员正式退休前的内退工资、企业承担的社保缴
0.00%
费和公积金的年增长率
折现率以国债收益率为设定折现率的标准，在决定评估时点的折现率时，先预估该评
估时点福利计划在未来年度所产生的现金流，然后根据该现金流计算福利负债在评估时点
的修正久期，参考相应年期的国债收益率，决定适用的折现率。
c) 主要精算假设敏感性分析结果说明
对计划福利义务现值的影响 对计划福利义务现值的影响
精算假设
（单位：人民币元） 比率
各类人员离职后福利 - -
折现率+0.25% -151,691.00 -2.03%
折现率-0.25% 157,680.00 2.11%
各类人员离岗持续薪酬福利 - -
折现率+0.25% - -
折现率-0.25% - -
各类福利计划合计 - -
折现率+0.25% -151,691.00 -2.03%
折现率-0.25% 157,680.00 2.11%
32. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
未决诉讼 12,859,744.62 2,748,358.85 预计未决诉讼很可能败诉
合计 12,859,744.62 2,748,358.85 —
重要诉讼事项详见附注十二。
33. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 3,836,142.89 - 772,161.16 3,063,981.73
合计 3,836,142.89 - 772,161.16 3,063,981.73 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 政府补助项目
本年 与资
本年 本年计 其
冲减 产相
政府补助 年初 新增 入营业 本年计入其 他 年末
成本 关/与
项目 余额 补助 外收入 他收益金额 变 余额
费用 收益
金额 金额 动
金额 相关
华强北外立 与 资
面一体化改 2,338,643.67 - - 584,661.00 - - 1,753,982.67 产 相
造补助 关
下沉广场市
级服务发展 与 资
引领专项资 974,999.22 - - 65,000.16 - - 909,999.06 产 相
金(楼宇经 关
济）
茂业天地经 与 资
营场所升级 425,000.00 - - 25,000.00 - - 400,000.00 产 相
改造奖励 关
安全消防收 与 资
银物联网智 97,500.00 - - 97,500.00 - - - 产 相
能管理系统 关
合计 3,836,142.89 - - 772,161.16 - - 3,063,981.73
34. 其他非流动负债
项目 年末余额 年初余额
超市业务经营权转让相关税费 13,115,547.13 14,363,495.01
合计 13,115,547.13 14,363,495.01
35. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 其 小 年末余额
送股
新股 转股 他 计
股份总额 1,731,982,546.00 - - - - - 1,731,982,546.00
36. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 -162,462,678.50 - - -162,462,678.50
其他资本公积 108,342,650.59 155,696.00 - 108,498,346.59
合计 -54,120,027.91 155,696.00 - -53,964,331.91
资本公积增加原因：泰州一百因为溧阳分公司的诉讼案件结案，该案件按照 2018 年 11
月 2 日签订的《关于收购泰州第一百货商店股份有限公司 97.31%股权之股权转让协议》约
定，由深圳茂业商厦有限公司承担相关诉讼费用，增加泰州一百资本公积。
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37. 其他综合收益
本年发生额
减：前
年初 期计入 年末
项目 减：前期计入其
余额 本年所得税前发 其他综 减：所得 税后归属于 税后归属于 余额
他综合收益当期
生额 合收益 税费用 母公司 少数股东
转入留存收益
当期转
入损益
一、不能重分类进损益
-26,788,880.19 -61,924,321.34 - -27,042,877.95 -14,999,129.22 -19,354,396.09 -527,918.08 -46,143,276.28
的其他综合收益
其中：重新计量设定
-841,336.65 -209,531.00 - - - -209,531.00 - -1,050,867.65
受益计划变动额
其他权益工具投资公
-26,129,678.97 -61,714,790.34 -27,042,877.95 -14,999,129.22 -19,144,865.09 -527,918.08 -45,274,544.06
允价值变动
收购少数股权对其他
182,135.43 - - - - - - 182,135.43
综合收益进行重新分配
二、将重分类进损益的
2,357,844,809.06 418,566,274.42 - - 103,575,594.70 313,631,562.99 1,359,116.73 2,671,476,372.05
其他综合收益
投资性房地产计量方
式由成本变更为公允价 2,208,780,560.79 418,566,274.42 - - 103,575,594.70 313,631,562.99 1,359,116.73 2,522,412,123.78
值计量
收购少数股权对其他
149,064,248.27 - - - - - - 149,064,248.27
综合收益进行重新分配
其他综合收益合计 2,331,055,928.87 356,641,953.08 - -27,042,877.95 88,576,465.48 294,277,166.90 831,198.65 2,625,333,095.77
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38. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 158,536,954.40 1,150,876.41 2,704,287.79 156,983,543.02
任意盈余公积 19,041,113.73 - - 19,041,113.73
合计 177,578,068.13 1,150,876.41 2,704,287.79 176,024,656.75
盈余公积增加为本期计提的法定盈余公积 1,150,876.41 元；盈余公积减少为处置其他
权益工具投资时从其他综合收益转盈余公积 2,704,287.79 元。
根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
39. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 2,375,024,035.05 2,595,966,084.54
加：年初未分配利润调整数 - -
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 - -
会计政策变更 - -
重要前期差错更正 - -
同一控制合并范围变更 - -
其他调整因素 - -
本年年初余额 2,375,024,035.05 2,595,966,084.54
加：本年归属于母公司所有者的净利润 409,359,544.40 213,013,189.25
其他综合收益结转留存收益 -24,338,590.16 87,228,036.11
其他 - -
减：提取法定盈余公积 1,150,876.41 1,588,511.05
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 173,198,254.60 519,594,763.80
转作股本的普通股股利 - -
其他 - -
本年年末余额 2,585,695,858.28 2,375,024,035.05
40. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
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本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,411,772,199.28 1,502,234,334.12 2,973,100,568.08 1,303,613,592.05
其他业务 756,029,868.28 85,675,037.45 726,118,061.31 102,278,635.76
合计 4,167,802,067.56 1,587,909,371.57 3,699,218,629.39 1,405,892,227.81
41. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 81,514,291.54 72,454,616.87
消费税 49,226,418.18 38,177,675.62
土地增值税 43,047,531.81 53,376,494.29
城市维护建设税 13,746,452.72 15,073,256.69
教育费附加 5,888,973.66 6,459,334.80
地方教育费附加 3,925,976.49 4,306,412.91
土地使用税 3,850,308.84 3,612,851.05
印花税 3,554,603.86 4,497,782.36
车船使用税 7,320.00 1,320.00
文化事业建设费 - 930.00
其他 - 22,774.48
合计 204,761,877.10 197,983,449.07
42. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
折旧费 528,598,720.15 249,894,451.24
水电费 92,066,515.80 64,183,721.72
工资 89,036,958.57 85,673,446.69
长期待摊费用摊销 60,296,072.46 58,768,527.94
无形资产摊销 58,950,135.58 59,264,847.40
广告费 41,748,822.17 48,384,570.84
房租费 27,653,219.32 379,736,968.09
中介服务费 26,572,300.52 5,728,194.27
环保清洁费 24,308,206.05 23,441,485.55
社保费 17,648,250.19 8,774,700.66
维修费 8,159,170.34 10,466,287.60
办公费 4,683,756.46 752,081.93
福利费 4,630,067.33 3,316,384.15
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项目 本年发生额 上年发生额
物管费 4,259,521.49 -
公积金 4,218,050.24 4,102,852.60
其他税费 2,734,477.99 2,931,451.97
招待费 1,768,784.93 544,716.13
低值易耗品 1,440,802.00 14,790.55
差旅费 1,191,605.34 352,558.85
通讯费 747,173.63 1,076,622.29
装修费 506,346.60 1,385,976.72
保险费 252,571.18 302,688.81
工会经费 168,661.79 1,073,436.84
制服费 122,796.02 166,201.70
职工教育经费 37,428.27 30,446.61
车辆费用 23,278.19 16,403.48
促销费 14,848.11 981,321.05
其他 15,943,991.30 15,065,169.14
合计 1,017,782,532.02 1,026,430,304.82
注：折旧费较上期增加 278,704,268.91 元，房租费较上期减少 352,083,748.77 元，
主要系本期适用新租赁准则所致。物管费较上期增加 4,259,521.49 元，主要系茂业豪园项
目物管费增加所致。
43. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资 125,404,594.20 117,341,714.21
中介服务费 36,728,774.98 32,359,654.73
长期待摊费用摊销 32,765,830.96 29,160,585.16
社保费 26,739,280.45 13,570,689.87
水电费 23,922,685.39 24,135,826.16
无形资产摊销 19,007,143.34 19,642,706.39
折旧费 16,213,292.91 17,814,048.63
维修费 7,575,425.46 7,142,145.10
环保清洁费 7,533,615.86 5,930,508.91
房租费 7,323,476.14 7,460,266.17
公积金 6,058,306.51 5,982,579.19
福利费 3,319,007.27 3,038,124.02
工会经费 1,604,124.57 1,480,453.21
办公费 1,419,845.19 896,115.08
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
通讯费 1,362,513.38 1,035,556.47
招待费 789,773.36 773,517.20
差旅费 630,570.66 549,783.45
其他税费 504,580.59 473,753.12
职工教育经费 502,136.83 334,373.62
装修费 400,952.34 434,101.50
广告费 308,088.56 5,016,874.60
车辆费用 131,332.82 114,934.62
制服费 43,556.49 66,630.77
低值易耗品 30,211.35 14,265.50
保险费 21,574.90 593,869.61
其他 6,582,747.69 6,848,339.63
合计 326,923,442.20 302,211,416.92
44. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 454,080,096.10 311,538,275.43
减：利息收入 16,175,751.66 24,056,569.70
加：手续费 30,677,362.70 35,969,999.50
汇兑损失 -478,489.84 91,602.43
合计 468,103,217.30 323,543,307.66
注:财务费用较上期增加 144,559,909.64 元，主要系本期适用新租赁准则的影响。
45. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
稳岗补贴 4,368,571.24 3,114,696.29
华强北外立面一体化改造补助 584,661.00 584,661.00
企稳补助款 500,000.00 1,087,700.00
产业转型升级企业补助款 410,400.00 788,800.00
服务业引导资金 362,000.00 2,909,311.32
士军减免增值税补贴 252,000.00 180,000.00
内贸流通专项补贴 119,100.00 1,258,988.00
成都市安全消防收银物联网智能管理系统补助资金 97,500.00 1,170,000.00
下沉广场市级服务发展引领专项资金(楼宇经济） 65,000.16 65,000.16
经营场所升级改造奖励 25,000.00 25,000.00
“福田购物节”补贴 - 200,000.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
现代服务业销售增长支持资金 - 942,000.00
2020 年抗疫特别国债补助 - 1,280,000.00
其他 258,984.48 597,724.41
合计 7,043,216.88 14,203,881.18
46. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7,048,412.99 19,932,731.98
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,089,804.10 4,847,560.90
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,802,091.82 11,249,104.22
交易性金融资产在持有期间的投资收益 886,741.84 91,936.64
处置其他债权投资取得的投资收益 - 71,294.03
合计 15,827,050.75 36,192,627.77
47. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产 -1,448,541.68 -66,321,845.81
交易性金融资产 -5,968,660.35 4,263,221.66
合计 -7,417,202.03 -62,058,624.15
48. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
其他应收款坏账损失 71,801.06 6,810,133.61
应收账款坏账损失 -77,325.02 104,058.43
合计 -5,523.96 6,914,192.04
49. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值
- 65,194.72
损失
商誉减值损失 -54,893,405.08 -23,049,561.47
合计 -54,893,405.08 -22,984,366.75
50. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
88
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 91,010,325.78 115,967.38 91,010,325.78
其中:固定资产处置收益 91,010,325.78 115,967.38 91,010,325.78
合计 91,010,325.78 115,967.38 91,010,325.78
注：因配合城市更新改造，成商集团控股有限公司处置房屋获得政府相关拆迁补偿而产
生该资产处置收益。2021 年 12 月，就相关资产已办妥实物交接签收手续。
51. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 133,632.37 25,496.58 133,632.37
其中：固定资产 133,632.37 25,496.58 133,632.37
违约金收入 1,626,486.71 1,575,835.86 1,626,486.71
成商控股收到仁和原股东合并前的款
1,061,385.22 713,681.59 1,061,385.22
项
政府补助 - 2,500,000.00 -
其他 2,787,831.92 2,232,850.72 2,787,831.92
合计 5,609,336.22 7,047,864.75 5,609,336.22
（2） 计入当年损益的政府补助
补贴是否影 是否特殊 与资产相关/与
补助项目 本年发生金额 上年发生金额
响当年盈亏 补贴 收益相关
消费提升扶持
否 否 - 2,500,000.00 与收益相关
计划增长奖励
合计 2,500,000.00
（3） 政府补助明细
本公司及其子公司本期营业外收入无政府补助列示。
52. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 382,575.04 100,775,828.97 382,575.04
其中：固定资产 382,575.04 100,775,828.97 382,575.04
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经常性
项目 本年金额 上年金额
损益的金额
诉讼赔偿 20,199,200.33 3,676,371.27 20,199,200.33
罚款支出 6,789,504.12 1,269,423.21 6,789,504.12
违约金支出 5,228,907.82 11,126,961.12 5,228,907.82
公益性捐赠支出 3,000.00 - 3,000.00
其他 625,753.07 271,763.71 625,753.07
合计 33,228,940.38 117,120,348.28 33,228,940.38
53. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 221,812,036.78 176,368,306.32
递延所得税费用 -54,723,769.72 -84,912,520.47
合计 167,088,267.06 91,455,785.85
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 586,266,485.55
按法定/适用税率计算的所得税费用 146,566,621.39
子公司适用不同税率的影响 -3,330,626.54
调整以前期间所得税的影响 146,515.34
非应税收入的影响 -2,908,819.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 22,814,570.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,240,587.90
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12,040,593.60
亏损的影响
所得税费用 167,088,267.06
54. 其他综合收益
详见本附注“六、37 其他综合收益”相关内容。
55. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金、押金 18,044,830.71 9,624,282.78
关联方往来 2,994,682.52 4,875,845.51
其他 86,504,923.14 101,605,585.71
合计 107,544,436.37 116,105,714.00
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
保证金、押金 10,225,531.32 14,374,322.00
关联方往来 6,305,230.78 9,685,855.36
期间费用等 843,210,249.76 720,765,463.96
合计 859,741,011.86 744,825,641.32
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
被收购方收购日现金 25,747.44 -
合计 25,747.44 -
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还成都仁和实业（集团）有限公司往来款 - 641,427,991.11
合计 - 641,427,991.11
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
汇票承兑保证金及贴现 81,650,500.00 29,450,000.00
关联方资金拆借 - 183,000,000.00
合计 81,650,500.00 212,450,000.00
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
偿还仁和实业往来款 232,126,928.43 -
关联方资金拆借本金及利息 100,000,000.00 83,000,000.00
汇票承兑及保证金 7,062,000.00 110,750,000.00
合计 339,188,928.43 193,750,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 419,178,218.49 214,013,331.20
加：资产减值准备 54,893,405.08 22,984,366.75
信用减值损失 5,523.96 -6,914,192.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 242,376,965.54 267,708,499.87
使用权资产折旧 305,336,830.53 -
无形资产摊销 78,798,838.81 78,907,553.79
长期待摊费用摊销 93,153,032.06 87,929,113.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-91,010,325.78 -115,967.38
益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 248,942.67 100,750,332.39
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 7,417,202.03 62,058,624.15
财务费用（收益以“-”填列） 454,080,096.10 311,538,275.43
投资损失（收益以“-”填列） -15,827,050.75 -36,192,627.77
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -14,659,680.99 -42,372,145.03
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -40,064,088.73 -42,544,458.55
存货的减少（增加以“-”填列） 3,025,861.26 3,364,742.08
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -61,994,558.05 200,993,732.09
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -133,090,698.12 -326,330,948.88
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,301,868,514.11 895,778,231.20
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 604,422,486.48 470,018,785.65
减：现金的年初余额 470,018,785.65 1,015,198,862.30
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 134,403,700.83 -545,180,076.65
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 604,422,486.48 470,018,785.65
其中：库存现金 1,080,354.60 1,901,056.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
可随时用于支付的银行存款 602,453,552.91 466,182,397.31
可随时用于支付的其他货币资金 888,578.97 1,935,332.34
现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
年末现金和现金等价物余额 604,422,486.48 470,018,785.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
- -
现金等价物
56. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
投资性房地产 2,450,595,744.09 借款抵押
固定资产 2,213,642,539.21 借款抵押/诉讼保全
无形资产 709,606,513.68 借款抵押/诉讼保全
在建工程 672,774,544.47 借款抵押
存货 369,048,085.84 借款抵押
货币资金 7,593,281.35 监管资金/保证金/诉讼保全
合计 6,423,260,708.64 —
57. 抵押资产明细如下：
项目 年末账面价值 受限原因
（1）投资性房地产：
成都市高新区天府大道北段 28 号-1 层到 4 层房产（土地
852,612,359.29 借款抵押
使用权）
成都市总府街 12 号 1 楼、4-14 楼、1-6 层办公楼（土地
398,688,034.10 借款抵押
使用权）
成都市锦江区上东大街 6 号 1 栋 1-5 层（土地使用权） 217,984,400.00 借款抵押
成都市东御街 19 号 1 栋 28-34 楼房产（土地使用权） 216,872,789.07 借款抵押
成都市高新区天府大道北段 28 号-1 层到 4 层房产（房屋
166,515,794.49 借款抵押
建筑物）
成都市东御街 19 号 1 栋 35-39 楼房产（土地使用权） 155,469,457.53 借款抵押
成都市东御街 19 号 1 栋 41-44 楼房产（土地使用权） 124,314,661.89 借款抵押
成都市总府街 12 号 1 楼、4-14 楼、1-6 层办公楼（房屋
47,706,604.48 借款抵押
建筑物）
成都市东御街 19 号 1 栋 28-34 楼房产（房屋建筑物） 38,774,535.75 借款抵押
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
成都市锦江区人民东路 61 号 1 栋 3-6 层（土地使用权） 32,571,400.00 借款抵押
成都市青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 6 层（土地使用
32,176,900.00 借款抵押
权）
成都市东御街 19 号 1 栋 40 楼房产（土地使用权） 31,093,891.51 借款抵押
成都市东御街 19 号 1 栋 35-39 楼房产（房屋建筑物） 27,796,276.63 借款抵押
成都市锦江区东大街上东大街段 333 号 1 栋 1-8 楼（土地
24,235,638.16 借款抵押
使用权）
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 6 楼 1 号、7 楼 1 号（房
22,466,800.00 借款抵押
屋建筑物）
成都市东御街 19 号 1 栋 41-44 楼房产（房屋建筑物） 22,226,132.30 借款抵押
成都市青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 6 层（房屋建筑
15,376,500.00 借款抵押
物）
成都市锦江区上东大街 6 号 1 栋 1-5 层（房屋建筑物） 8,707,900.00 借款抵押
成都市锦江区人民东路 61 号 1 栋 3-6 层（房屋建筑物） 5,923,600.00 借款抵押
成都市东御街 19 号 1 栋 40 楼房产（房屋建筑物） 5,559,255.33 借款抵押
成都市锦江区东大街上东大街段 333 号 1 栋 1-8 楼（房屋
3,522,813.56 借款抵押
建筑物）
小计 2,450,595,744.09 —
（2）固定资产：
包头昆区钢铁大街 96 号东方红 CBD 商业广场-1-5 层 634,870,318.24 借款抵押
呼和浩特市新城区新华东街维多利国际广场帝豪名都 1 号
308,507,475.51 借款抵押
楼-1-5 层
成都市青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 1-5 层、7 层房产 304,885,584.58 借款抵押
成都市锦江区人民东路 61 号 1-5 层、宾隆街 1 号 1-8 层
264,200,693.41 借款抵押
“仁和春天百货”房产
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 7 层 2 号房产（房屋建筑
200,603,058.77 借款抵押
物）
茂业时代广场楼群 167,203,017.10 借款抵押
呼和浩特市回民区锡林北路首府广场 1 号楼、1 号楼 2 层
132,282,394.95 借款抵押
2F-126 号等 66、1 号楼 3 层 3F-230 号
成都市锦江区东御街 19 号 1 栋 1 楼 2-5 号、2 楼 1 号、3
110,055,626.16 借款抵押
楼 1 号、4 楼 1 号、5 楼 1 号
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末账面价值 受限原因
绵阳市兴达广场 1-5 层 41,067,096.25 借款抵押
深圳市茂业百货商厦地下、1-10 层、顶层 19,320,263.58 借款抵押
成都市东御街 19 号 1 栋 45 楼 4501-4502 14,418,980.12 借款抵押
呼和浩特市新城区新华东街北侧、护城河北街西侧交汇处
维多利三期（生活馆）东南角 274、 275、 276、 277 门 9,054,037.01 诉讼保全
脸房
成都市锦江区总府街 12 号 2-3 楼房产 7,173,993.53 借款抵押
小计 2,213,642,539.21 —
（3）无形资产：
呼和浩特市新城区新华东街维多利国际广场帝豪名都 1 号
220,799,383.36 借款抵押
楼-1-5 层土地使用权
成都市青羊区二环路西二段 19 号 1 栋 1-5 层、7 层土地
183,171,236.70 借款抵押
使用权
绵阳市兴达广场 1-5 层（土地使用权） 152,195,572.38 借款抵押
成都市锦江区人民东路 61 号 1-5 层、宾隆街 1 号 1-8 层
149,575,580.15 借款抵押
“仁和春天百货”房产对应土地使用权
呼和浩特市新城区新华东街北侧、护城河北街西侧交汇处
维多利三期（生活馆）东南角 274、 275、 276、 277 门 2,917,085.67 诉讼保全
脸房
成都市锦江区总府街 12 号 2-3 楼（土地使用权） 947,655.42 借款抵押
小计 709,606,513.68 —
（4）在建工程：
成都市锦江区人民东路 61 号(土地) 672,774,544.47 借款抵押
小计 672,774,544.47 —
（5）存货：
成都市锦江区人民东路 61 号(土地) 369,048,085.84 借款抵押
小计 369,048,085.84 —
（6）货币资金：
其他货币资金 3,772,544.58 保函保证金
银行存款 2,116,353.15 监管资金
银行存款 854,486.41 贷款保证金
其他货币资金 847,156.48 贷款保证金
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项目 年末账面价值 受限原因
银行存款 2,740.73 诉讼保全
小计 7,593,281.35 —
58. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 4,368,571.24 其他收益 4,368,571.24
华强北外立面一体化改造补助 584,661.00 其他收益 584,661.00
企稳补助款 500,000.00 其他收益 500,000.00
产业转型升级企业补助款 410,400.00 其他收益 410,400.00
服务业引导资金 362,000.00 其他收益 362,000.00
士军减免增值税补贴 252,000.00 其他收益 252,000.00
内贸流通专项补贴 119,100.00 其他收益 119,100.00
成都市安全消防收银物联网智能管理
97,500.00 其他收益 97,500.00
系统补助资金
下沉广场市级服务发展引领专项资金
65,000.16 其他收益 65,000.16
(楼宇经济）
经营场所升级改造奖励 25,000.00 其他收益 25,000.00
其他 258,984.48 其他收益 258,984.48
合计 7,043,216.88 — 7,043,216.88
（2） 政府补助退回情况
本公司及其子公司本期无政府补助退回情况。
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七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得 股权取得 股权取得 购买日至年末被购 购买日至年末被购买
被购买方名称 股权取得成本 购买日 购买日的确定依据
时点 比例（%） 方式 买方的收入 方的净利润
珠海嘉润投资有 非现金资 结合工商过户时间
2021.4.02 1,656,300.01 100 2021.4.02 105,281.10 -241,283.46
限公司 产 确定
说明：本年茂业商业股份有限公司以非现金方式取得胡武标和林亚立持有的珠海嘉润投资有限公司 100%股权。
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（2） 合并成本及商誉
项目 珠海嘉润投资有限公司
现金 -
非现金资产的公允价值 1,656,300.01
发行或承担的债务的公允价值 -
发行的权益性证券的公允价值 -
或有对价的公允价值 -
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 -
合并成本合计 1,656,300.01
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,656,300.01
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
-
额的金额
说明：珠海嘉润投资有限公司净资产公允价值以经厦门市大学资产评估土地房地产
估价有限责任公司（现更名为：厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司）按资产基础法
确定的估值结果确定。
被购买方于购买日可辨认资产、负债
珠海嘉润投资有限公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 25,747.44 25,747.44
应收款项 - -
其他流动资产 - -
存货 - -
固定资产 11,681,082.29 6,855,345.64
负债：
借款 - -
应付款项 8,844,095.56 8,844,095.56
递延收益 - -
递延所得税负债 1,206,434.16 -
应付职工薪酬 - -
净资产 1,656,300.01 -1,963,002.48
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 1,656,300.01 -1,963,002.48
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
说明：可辨认资产、负债公允价值的确定方式是由评估机构按照资产基础法评估确定。企
业合并中没有承担被购买方的或有负债。
2. 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司深圳茂业创新服务有限公司，注册地为广东深圳，由本公司全资出资
组建，持股比例 100%，享有 100%的表决权。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 注册资本
营地 性质 直接 间接 方式
成商集团控股有限公 四川 四川 设立
商业 1,378,417,349.00 100 -
司 成都 成都 取得
成商集团成都人民商 四川 四川 设立
商业 20,000,000.00 100 -
场有限公司 成都 成都 取得
成都茂业置业有限公 四川 四川 设立
商业 48,000,000.00 93.75 2.08
司 成都 成都 取得
成都茂业地产有限公 四川 四川 设立
房地产 8,000,000.00 100 -
司 成都 成都 取得
成都人民商场(集团) 四川 四川 设立
商业 5,000,000.00 100 -
绵阳有限公司 绵阳 绵阳 取得
成商集团绵阳茂业百 四川 四川 设立
商业 5,000,000.00 100 -
货有限公司 绵阳 绵阳 取得
乐山市峨眉山风景区 四川 四川 设立
服务业 33,730,000.00 80 -
成商凤凰湖有限公司 峨眉山 峨眉山 取得
成商集团南充茂业百 四川 四川
商业 20,000,000.00 100 - 收购
货有限公司 南充 南充
南充泽福商贸有限公 四川 四川 设立
商业 21,500,000.00 100 -
司 南充 南充 取得
南充志美商贸有限公 四川南 四川 设立
商业 3,800,000.00 100 -
司 充 南充 取得
秦皇岛茂业置业房地 河北秦 河北秦 设立
房地产 8,000,000.00 100 -
产开发有限公司 皇岛 皇岛 取得
菏泽茂业百货有限公 山东 山东
商业 5,000,000.00 90 - 收购
司 菏泽 菏泽
深圳茂业百货有限公 广东 广东
商业 536,869,782.51 100 - 收购
司 深圳 深圳
深圳市茂业东方时代 广东 广东
商业 1,200,000.00 100 - 收购
百货有限公司 深圳 深圳
深圳市茂业百货华强 广东 广东
商业 1,000,000.00 100 - 收购
北有限公司 深圳 深圳
深圳市茂业百货深南 广东 广东
商业 1,000,000.00 100 - 收购
有限公司 深圳 深圳
珠海市茂业百货有限 广东 广东
商业 4,800,000.00 100 - 收购
公司 珠海 珠海
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
主要经 业务 持股比例（%） 取得
子公司名称 注册地 注册资本
营地 性质 直接 间接 方式
成都市茂业仁和春天 四川 四川
商业 40,000,000.00 100 - 收购
百货有限公司 成都 成都
成都市青羊区茂业仁 四川 四川成
商业 185,000,000,00 100 - 收购
和春天百货有限公司 成都 都
重庆茂业百货有限公
重庆市 重庆市 商业 30,000,000.00 100 - 收购
司
重庆百福乐商贸有限
重庆市 重庆市 商业 102,481,500.00 100 - 收购
公司
泰州第一百货商店股 江苏 江苏
商业 18,950,000.00 97.31 - 收购
份有限公司 泰州 泰州
内蒙古维多利商业 内蒙古 内蒙古
商业 170,000,000.00 85 - 收购
（集团）有限公司 呼市 呼市
内蒙古维多利新城商 内蒙古 内蒙古
商业 140,000,000.00 85 - 收购
业管理有限公司 呼市 呼市
内蒙古金维利商业管 内蒙古 内蒙古
商业 10,000,000.00 85 - 收购
理有限公司 呼市 呼市
包头市维多利商厦有 内蒙古 内蒙古
商业 10,000,000.00 85 - 收购
限公司 包头 包头
包头市维多利商业管 内蒙古 内蒙古
商业 3,000,000.00 85 - 收购
理有限公司 包头 包头
呼和浩特市维多利房 内蒙古 内蒙古
房地产 30,000,000.00 85 - 收购
地产开发有限公司 呼市 呼市
呼和浩特市维多利物 内蒙古 内蒙古 物业服
500,000.00 85 - 收购
业服务有限责任公司 呼市 呼市 务
包头茂业置业有限公 内蒙古 内蒙古 房地产 设立
10,000,000.00 100 -
司 包头 包头 开发 取得
包头市茂业维多利商 内蒙古 内蒙古 设立
商业 10,000,000.00 100 -
业管理有限公司 包头 包头 取得
深圳茂业科技零售有 广东 广东 设立
服务业 10,000,000.00 100 -
限公司 深圳 深圳 取得
成都茂业酒店有限公 四川 四川 设立
服务业 10,000,000.00 100 -
司 成都 成都 取得
成都茂业投资有限公
四川 四川 商务
司(原名为：成都仁和 600,000,000.00 100 - 收购
成都 成都 服务
投资有限公司)
珠海嘉润投资有限公 广东 广东 商务
2,000,000.00 100 - 收购
司 珠海 珠海 服务
深圳茂业创新服务有 广东 广东 商务 设立
10,000,000.00 100 -
限公司 深圳 深圳 服务 取得
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股 本年归属于少数 本年向少数股东宣 年末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 告分派的股利 益余额
内蒙古维多利商业
15.00 16,995,721.00 - 305,271,190.71
（集团）有限公司
说明：此项有关表格金额不含非同一控制下企业合并收购日评估增值调整的影响。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古维多利商业（集
375,202,390.21 5,986,830,221.63 6,362,032,611.84 2,943,901,680.63 1,392,697,451.37 4,336,599,132.00
团）有限公司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
内蒙古维多利商业（集团）
428,928,490.46 5,108,706,309.17 5,537,634,799.63 2,959,747,735.85 668,521,951.73 3,628,269,687.58
有限公司
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
内蒙古维多
利商业（集
1,012,172,490.41 113,304,806.69 116,068,367.79 366,821,203.36 881,115,914.05 70,062,001.94 70,557,271.84 268,520,984.36
团）有限公
司
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
对合营企业
合营企业或联营企业 主要 持股比例（%）
或联营企业
注册地 业务性质
名称 经营地 投资的会计
直接 间接 处理方法
深圳优依购电子商务股
深圳市 深圳市 电子商务 40.8779 - 权益法
份有限公司
（2）重要的合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
深圳优依购电子商务股份有限公司
流动资产 228,557,921.25 234,756,424.66
其中：现金和现金等价物 51,491,929.98 58,683,373.56
非流动资产 207,640,700.39 183,562,867.24
资产合计 436,198,621.64 418,319,291.90
流动负债 54,888,766.51 57,258,647.93
非流动负债 2,737,499.97 -
负债合计 57,626,266.48 57,258,647.93
少数股东权益 -767,335.51 -
归属于母公司股东权益 379,339,690.67 361,060,643.97
按持股比例计算的净资产份额 155,066,099.41 147,594,008.98
调整事项 - -
--商誉 - -
--内部交易未实现利润 - -
--其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 289,484,477.56 282,436,064.57
存在公开报价的合营企业权益投资的公
- -
允价值
营业收入 129,658,479.82 169,754,369.39
财务费用 2,283,344.61 2,030,049.53
所得税费用 3,943,017.33 9,804,310.55
净利润 19,805,800.50 48,761,633.98
终止经营的净利润 - -
其他综合收益 - -
综合收益总额 19,805,800.50 48,761,633.98
本年度收到的来自合营企业的股利 - -
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、交易性金
融资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见
附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
1、市场风险
1)汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司期末期初均无外币余额，本期除子公
司成商集团控股有限公司万豪酒店分公司有少量外币结算外，本公司的业务活动均以人民
币计价结算。2021年12月31日，本公司的资产及负债均为人民币余额。
2)利率风险
本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款
（详见本附注“六、20短期借款及本附注六、31长期应付职工薪酬”）有关。本公司的政
策是保持这些借款的浮动利率。
3）价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险
是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目 年末数 年初数
其他权益工具投资 340,113,394.11 561,180,608.15
交易性金融资产 37,028,144.96 24,561,522.89
合计 377,141,539.07 585,742,131.04
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021年12月31日，假设在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨
或下跌10%，则本公司将增加或减少其他综合收益2,550.85万元、公允价值变动损益
370.28万元。管理层认为10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范
围。
2、信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项
等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不
存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财
务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良
好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合
同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录
不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司
的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，应收营业款占应收账款比达82.66%，其他应收款中，欠款金额前
五大客户的其他应收款占本公司其他应收款总额的13.08%。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，
以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持适当的授信额
度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末公允价值
项目 第三层次
第一层次公允价值 第二层次公允价值
公允价值 合计
计量 计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 37,028,144.96 - - 37,028,144.96
1.以公允价值计量且其变动
37,028,144.96 - - 37,028,144.96
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 37,028,144.96 - - 37,028,144.96
（二）其他债权投资 - - - -
（三）其他权益工具投资 340,113,394.11 35,483,802.00 - 375,597,196.11
（四）投资性房地产 - 6,802,675,500.00 - 6,802,675,500.00
1.出租用的土地使用权 - 2,653,741,100.00 - 2,653,741,100.00
2.出租的建筑物 - 4,148,934,400.00 - 4,148,934,400.00
3.持有并准备增值后转让的
- - - -
土地使用权
（五）生物资产 - - - -
持续以公允价值计量的资产
377,141,539.07 6,838,159,302.00 - 7,215,300,841.07
总额
（六）交易性金融负债 - - - -
持续以公允价值计量的负债
- - - -
总额
二、非持续的公允价值计量 - - - -
（一）持有待售资产 - - - -
非持续以公允价值计量的资
- - - -
产总额
非持续以公允价值计量的负
- - - -
债总额
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的资产，本公司依据资产负债表日股票收盘价确定其公允价
值。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司持续的第二层次公允价值计量项目为出租的投资性房地产项目，该房产可以从房
产市场获得与估价对象具有可比性的交易案例，且收益可以确定，采用市场法或收益法进
行估值。公司对不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的权益性投资，以所投资企业的账面净资产作为确认其公允价值的基础，
同时参考其他可能给公司带来公允值变化的其他情况。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终 业务性 注册资本 对本公司的持 对本公司的表决权比
注册地
控制方名称 质 （美元） 股比例(%) 例(%)
深圳茂业商厦有
广东深圳 商业 44,500 万 82.80 82.80
限公司
注：以上持股比例及表决权比例包含母公司深圳茂业商厦有限公司通过其子公司包头
市东正房地产开发有限公司间接持有的 1.90%的股份。本公司的最终控制方是黄茂如先
生。
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额（美元） 本年增加 本年减少 年末余额（美元）
深圳茂业商厦有限公司 44,500 万 - - 44,500 万
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额（万元） 年初余额（万元） 年末比例 年初比例
深圳茂业商厦有限公司 143,408.16 143,408.16 82.80 82.80
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
深圳市东方时代广场实业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
中兆商业市场开发(深圳)有限公司 受同一实际控制人控制的企业
泰州茂业置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 受同一实际控制人控制的企业
中兆投资（集团）有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳茂业（集团）股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业
崇德物业管理（深圳）有限公司 受同一实际控制人控制的企业
沈阳商业城百货有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳市茂业物业经营有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳兴华实业股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业
中兆投资管理有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳市茂业广告有限公司 受同一实际控制人控制的企业
江苏茂业百货有限公司 受同一实际控制人控制的企业
淮南茂业投资发展有限公司 受同一实际控制人控制的企业
包头市茂业东正房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业
安徽国润投资发展有限公司 受同一实际控制人控制的企业
芜湖茂业置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
太原茂业百货有限公司 受同一实际控制人控制的企业
保定茂业百货有限公司 受同一实际控制人控制的企业
沈阳铁西百货大楼有限公司 受同一实际控制人控制的企业
无锡茂业置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
保定茂业房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业
淄博茂业商厦有限公司 受同一实际控制人控制的企业
无锡亿百置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
山西茂业置地房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业
秦皇岛茂业百货有限公司 受同一实际控制人控制的企业
滁州茂业投资发展有限公司 受同一实际控制人控制的企业
莱芜茂业置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
秦皇岛茂业房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业
沈阳茂业时代置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳茂业投资控股有限公司 受同一实际控制人控制的企业
香港茂业百货(扬州)有限公司 受同一实际控制人控制的企业
山东省淄博茂业百货股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业
秦皇岛市金原商业管理有限责任公司 受同一实际控制人控制的企业
沈阳茂业置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
重庆茂业地产有限公司 受同一实际控制人控制的企业
茂业百货(中国)有限公司 间接控股股东
深圳中兆楼宇科技有限公司 受同一实际控制人控制的企业
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
沈阳商业城股份有限公司 受同一实际控制人控制的企业
崇德文锦生活服务（深圳）有限公司 受同一实际控制人控制的企业
常州茂业百货有限公司 受同一实际控制人控制的企业
常州泰富房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制的企业
成都崇德投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业
淮安茂业置业有限公司 受同一实际控制人控制的企业
临沂茂业百货有限公司 受同一实际控制人控制的企业
茂业国际控股有限公司 间接控股股东
茂业集团（中国）有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳茂乐惠电子商务有限责任公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳茂业投资有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳市崇德地产有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳兴华宾馆 受同一实际控制人控制的企业
沈阳茂业商业服务有限公司 受同一实际控制人控制的企业
深圳德茂投资企业（有限合伙） 公司董事投资的企业
深圳合正茂投资企业（有限合伙） 公司董事、监事投资的企业
（二）关联交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
崇德物业管理（深圳）有限公司 接受水电 22,442,593.06 16,711,690.59
深圳茂乐惠电子商务有限责任公司 接受劳务 9,505,484.19 -
崇德物业管理（深圳）有限公司 物业服务费 7,626,594.67 3,343,743.14
茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 接受劳务 3,313,642.88 607,327.88
崇德文锦生活服务（深圳）有限公司 接受水电 3,228,742.97 -
深圳茂业(集团)股份有限公司 接受水电 1,822,627.00 1,409,549.31
深圳中兆楼宇科技有限公司 接受劳务 634,726.32 -
深圳兴华实业股份有限公司 接受劳务 20,119.00 17,780.00
深圳茂业商厦有限公司 接受劳务 16,513.80 23,208.76
深圳兴华宾馆 住宿费 400.00 -
108
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳兴华实业股份有限公司 接受水电 - 2,232,677.81
合计 48,611,443.89 24,345,977.49
注：深圳兴华实业股份有限公司（以下简称“兴华实业”）、崇德文锦生活服务（深
圳）有限公司（以下简称“崇德文锦”）为本公司实际控制人控制的企业。
因业务发展的需要，公司控股子公司深圳市茂业百货深南有限公司（以下简称“茂业
深南”）与关联方兴华实业、崇德文锦签署了《关于茂业百货深南店<水、电收费协议>主
体变更的三方补充协议》（以下简称“水电收费协议之补充协议”，《水、电收费协议》
简称“原协议”），具体如下：根据水电收费协议之补充协议约定，原协议兴华实业变更
为崇德文锦，合同其他条款不变，协议的有效期自 2021 年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31
日止。协议期间，茂业深南将向崇德文锦支付的费用预计不超过 1,000.00 万元。
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
深圳茂业投资控股有限公司 出售商品 2,428,187.58 2,146,651.98
秦皇岛茂业百货有限公司 提供劳务 882,265.76 682,066.44
淄博茂业商厦有限公司 提供劳务 806,733.89 666,636.46
沈阳商业城百货有限公司 出售商品 630,968.84 636,258.78
山西茂业置地房地产开发有限公司 提供劳务 565,104.85 351,440.27
秦皇岛茂业房地产开发有限公司 提供劳务 353,636.00 175,868.40
保定茂业百货有限公司 提供劳务 315,313.70 223,467.73
保定茂业房地产开发有限公司 提供劳务 236,873.47 195,070.14
太原茂业百货有限公司 提供劳务 231,023.89 186,992.69
泰州茂业置业有限公司 提供劳务 227,285.35 127,881.37
无锡茂业置业有限公司 提供劳务 204,551.50 114,936.94
江苏茂业百货有限公司 提供劳务 150,635.94 124,556.38
无锡亿百置业有限公司 提供劳务 100,234.49 105,721.15
沈阳铁西百货大楼有限公司 提供劳务 99,303.48 21,805.11
莱芜茂业置业有限公司 提供劳务 95,547.22 103,297.43
山东省淄博茂业百货股份有限公司 提供劳务 71,067.32 55,447.84
香港茂业百货(扬州)有限公司 提供劳务 56,605.59 68,314.13
秦皇岛市金原商业管理有限责任公司 提供劳务 55,049.92 61,106.43
安徽国润投资发展有限公司 提供劳务 44,581.08 18,575.45
滁州茂业投资发展有限公司 提供劳务 44,581.08 18,575.45
淮南茂业投资发展有限公司 提供劳务 44,581.08 18,575.45
沈阳茂业置业有限公司 提供劳务 44,581.08 18,575.45
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
沈阳商业城百货有限公司 提供劳务 44,581.08 121,677.41
芜湖茂业置业有限公司 提供劳务 44,581.08 18,575.45
包头市茂业东正房地产开发有限公司 提供劳务 18,575.45 18,575.45
崇德物业管理（深圳）有限公司 提供劳务 18,073.56 9,168.38
沈阳茂业时代置业有限公司 提供劳务 4,364.41 3,596.37
泰州茂业置业有限公司 出售商品 - 21,242.78
深圳茂乐惠电子商务有限责任公司 出售商品 - 11,217,565.08
深圳茂业（集团）股份有限公司 提供劳务 - 422,278.57
沈阳商业城股份有限公司 提供劳务 - 72.87
深圳茂业商厦有限公司 提供劳务 - 9,433.96
合计 7,818,888.69 17,964,007.79
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1） 受托管理情况
受托资 受托起 受托终 托管收益定价依 本年确认的托
受托方名称 委托方名称
产类型 始日 止日 据 管收益
托管门店每年净
山西茂业置地 解 决 同
茂业商业股 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
房地产开发有 业 竞 争 2,368,444.75
份有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
限公司 之日起
过 3200 万元
托管门店每年净
秦皇岛茂业房 解 决 同
茂业商业股 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
地产开发有限 业 竞 争 1,919,578.31
份有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
公司 之日起
过 3200 万元
托管门店每年净
解 决 同
茂业商业股 无锡茂业置业 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
业 竞 争 1,109,094.46
份有限公司 有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
之日起
过 3200 万元
托管门店每年净
解 决 同
茂业商业股 秦皇岛茂业百 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
业 竞 争 717,331.33
份有限公司 货有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
之日起
过 3200 万元
托管门店每年净
解 决 同
茂业商业股 淄博茂业商厦 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
业 竞 争 520,377.53
份有限公司 有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
之日起
过 3200 万元
托管门店每年净
解 决 同
茂业商业股 莱芜茂业置业 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
业 竞 争 263,120.01
份有限公司 有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
之日起
过 3200 万元
110
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
受托资 受托起 受托终 托管收益定价依 本年确认的托
受托方名称 委托方名称
产类型 始日 止日 据 管收益
托管门店每年净
解 决 同
茂业商业股 保定茂业百货 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
业 竞 争 89,603.02
份有限公司 有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
之日起
过 3200 万元
托管门店每年净
香港茂业百货 解 决 同
茂业商业股 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
(扬州)有限公 业 竞 争 51,185.56
份有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
司 之日起
过 3200 万元
托管门店每年净
保定茂业房地 解 决 同
茂业商业股 零售门 2020 年 利润的 5%，托管
产开发有限公 业 竞 争 46,492.81
份有限公司 店管理 1月2日 费用总金额不超
司 之日起
过 3200 万元
合计 7,085,227.78
公司与茂业商厦签署《企业委托经营管理协议》，受托管理茂业商厦下辖的现有 16
家百货和购物中心门店（见上表，以总公司名义披露），托管期限自 2020 年 1 月 2 日
起至同业竞争已解决之日截止。托管金额为托管门店每年净利润的 5%，合计托管总金额
不超过 3,200.00 万元。
3、关联租赁情况
（1）出租情况
租赁资产 本年确认的租赁 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 收入 赁收入
崇德物业管理（深
成商集团控股有限公司 房屋 3,250,895.99 2,774,702.85
圳）有限公司
合计 3,250,895.99 2,774,702.85
（2）承租情况
租赁资 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称 本年确认的租赁费
产种类 费
深圳市东方时代广场实 深圳茂业百货有限
房屋 67,956,043.80 67,956,043.82
业有限公司 公司
重庆茂业百货有限
重庆茂业地产有限公司 房屋 24,925,213.37 22,261,314.02
公司
深圳茂业(集团)股份有 深圳茂业百货有限
房屋 18,201,086.66 18,199,943.92
限公司 公司
中兆投资(集团)有限公 珠海市茂业百货有
房屋 18,156,295.08 13,617,221.31
司 限公司
深圳市茂业物业经营有 深圳市茂业百货深 房屋 6,940,509.36 6,940,509.36
111
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
租赁资 上年确认的租赁
出租方名称 承租方名称 本年确认的租赁费
产种类 费
限公司 南有限公司
深圳茂业(集团)股份有 茂业商业股份有限
房屋 3,807,338.64 3,698,021.00
限公司 公司
重庆百福乐商贸有
重庆茂业地产有限公司 房屋 2,567,077.09 2,351,559.60
限公司
深圳市东方时代广场实 深圳市茂业百货华
房屋 1,668,990.84 1,668,990.84
业有限公司 强北有限公司
深圳兴华实业股份有限 茂业商业股份有限
房屋 290,600.00 136,500.00
公司 公司
珠海市茂业百货有
深圳茂业商厦有限公司 房屋 27,074.86 31,341.60
限公司
深圳市茂业广告有限公 珠海市茂业百货有
房屋 21,290.40 21,290.40
司 限公司
珠海市茂业百货有
中兆投资管理有限公司 房屋 17,523.39 19,368.00
限公司
合计 144,579,043.49 136,902,103.87
本公司实际控制人黄茂如先生为重庆茂业地产有限公司间接控制人，重庆茂业地产有
限公司为本公司关联法人。
重庆茂业百货有限公司（以下简称“重庆茂业百货”）及其子公司重庆百福乐商贸有
限公司（以下简称“重庆百福乐”）与关联方重庆茂业地产有限公司（以下简称“重庆茂
业地产”）分别于 2016 年 3 月 25 日就承租位于重庆市江北区建新北路 16 号负一层、1 至
9 楼建筑面积计 61,728.63 ㎡和 16 号 G 层建筑面积 6,532.11 ㎡的房屋签署了《房屋租赁
合同》（以下简称“原合同”）。
2021 年公司全资子公司重庆茂业百货及其子公司重庆百福乐与关联方重庆茂业地产签
署《房屋租赁合同补充协议》（以下简称“补充协议”），根据补充协议约定，重庆茂业
地产将减免重庆茂业百货、重庆百福乐于原合同项下的两个月（即 2021 年 11 月至 12 月
期间）租金共计 5,460,859.20 元（其中重庆茂业百货计 4,938,290.40 元，重庆百福乐计
522,568.80 元）。
4、关联担保情况
（1）作为担保方
无
（2）作为被担保方
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保金额 担保是否
担保方名称 担保起始日 担保到期日
(万元) 已经履行完毕
黄茂如 50,000.00 2018-03-28 2030-03-28 否
深圳茂业投资控股有限公司、深
18,000.00 2019-06-14 2021-06-14 是
圳茂业（集团）股份有限公司
深圳茂业投资控股有限公司、深
15,000.00 2021-04-26 2024-04-25 否
圳茂业（集团）股份有限公司
深圳茂业商厦有限公司、黄茂
40,000.00 2021-07-23 2027-09-14 否
如、张静
1)黄茂如为深圳茂业百货有限公司在华商银行深圳科技园支行提供连带责任担保。
2)深圳茂业（集团）股份有限公司、深圳茂业投资控股有限公司为深圳茂业百货有限
公司在上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行贷款提供连带责任保证担保及抵押担保。
该担保已于本报告期履行完毕。
3)深圳茂业（集团）股份有限公司、深圳茂业投资控股有限公司为深圳茂业百货有限
公司在上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行贷款提供连带责任保证担保及抵押担保。
4)深圳茂业商厦有限公司、黄茂如、张静为深圳茂业百货有限公司在广发银行股份有
限公司深圳分行贷款提供连带责任保证。
5、关联方资金拆借
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 备注
拆入
深圳茂业商厦有限公司 50,000,000.00 2020-10-26 2021-08-09 截至年末已归还全部本金
深圳茂业商厦有限公司 50,000,000.00 2020-10-27 2021-09-28 截至年末已归还全部本金
合计 100,000,000.00
注：本公司实际控制人黄茂如先生为深圳茂业商厦有限公司间接控制人，深圳茂业商
厦有限公司为本公司关联法人。本报告期本公司使用了深圳茂业商厦有限公司拆入的上述
资金，按年利率 6.30%计息，其相应的资金利息合计 4,287,500.00 元。
6、关联方资产转让、债务重组情况
无
7、关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 563.59万元 548.67万元
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8、其他关联交易
本公司实际控制人黄茂如先生为深圳茂业（集团）股份有限公司（以下简称“茂业集
团”）实际控制人，茂业集团为本公司关联法人。
2018 年 5 月 13 日公司与深圳茂业（集团）股份有限公司签订《注册商标使用许可合
同》，深圳茂业（集团）股份有限公司许可公司在《注册商标使用许可合同》的有效期内
（2018 年 5 月 14 日起至 2028 年 5 月 13 日）无偿使用其拥有的注册号为 1175892（42
类）的“茂业”商标。
（三）关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
芜湖茂业置业
应收账款 7,876.00 133.10 3,938.00 66.55
有限公司
安徽国润投资
应收账款 3,938.00 66.55 - -
发展有限公司
淮南茂业投资
应收账款 3,938.00 66.55 - -
发展有限公司
崇德物业管理
应收账款 （深圳）有限 1,820.04 30.76 2,898.04 48.98
公司
泰州茂业置业
应收账款 - - 2,626.00 44.38
有限公司
保定茂业百货
应收账款 - - 9,692.36 163.80
有限公司
保定茂业房地
应收账款 产开发有限公 - - 6,069.00 102.57
司
江苏茂业百货
应收账款 - - 3,938.00 66.55
有限公司
秦皇岛茂业百
应收账款 - - 599.32 10.13
货有限公司
山西茂业置地
应收账款 房地产开发有 - - 9,147.88 154.60
限公司
沈阳商业城百
应收账款 - - 14,008.16 236.74
货有限公司
沈阳商业城股
应收账款 - - 77.24 1.31
份有限公司
沈阳铁西百货
应收账款 - - 13,787.12 233.00
大楼有限公司
太原茂业百货
应收账款 - - 11,982.96 202.51
有限公司
应收账款 无锡茂业置业 - - 6,300.52 106.48
114
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
有限公司
无锡亿百置业
应收账款 - - 1,291.96 21.83
有限公司
淄博茂业商厦
应收账款 - - 899.32 15.20
有限公司
包头市茂业东
应收账款 正房地产开发 - - 3,938.00 66.55
有限公司
沈阳茂业置业
应收账款 - - 7,876.00 133.10
有限公司
深圳市东方时
预付账款 代广场实业有 75,891,288.00 - 75,891,288.00 -
限公司
重庆茂业地产
预付账款 39,134,932.86 - 33,674,073.64 -
有限公司
深圳茂业（集
预付账款 团）股份有限 21,939,701.22 - 19,957,007.87 -
公司
中兆投资（集
预付账款 14,167,217.38 - 19,790,361.60 -
团）有限公司
深圳市茂业物
预付账款 业经营有限公 7,565,155.20 - 7,565,155.20 -
司
崇德物业管理
预付账款 （深圳）有限 - - 825,099.63 -
公司
深圳市东方时
其他应收款 代广场实业有 12,248,548.00 - 12,248,548.00 -
限公司
中兆商业市场
其他应收款 开发(深圳)有 7,014,059.80 7,014,059.80 7,014,059.80 7,014,059.80
限公司
山西茂业置地
其他应收款 房地产开发有 3,075,395.14 91,646.78 3,074,548.87 91,976.19
限公司
泰州茂业置业
其他应收款 2,670,827.58 79,627.46 3,156,867.96 94,314.78
有限公司
深圳茂业（集
其他应收款 团）股份有限 2,443,944.82 34,104.79 3,826,879.16 -
公司
秦皇岛茂业房
其他应收款 地产开发有限 2,408,328.84 71,768.20 186,420.50 5,555.33
公司
秦皇岛茂业百
其他应收款 1,608,968.80 47,947.27 1,224,533.24 36,491.10
货有限公司
淄博茂业商厦
其他应收款 1,335,573.72 39,800.10 1,966,532.24 58,602.67
有限公司
115
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无锡茂业置业
其他应收款 1,325,297.06 39,493.85 997,291.05 29,719.27
有限公司
深圳市茂业物
其他应收款 业经营有限公 1,260,859.20 - 1,260,859.20 -
司
莱芜茂业置业
其他应收款 380,058.51 11,325.74 273,631.15 8,154.21
有限公司
保定茂业百货
其他应收款 310,820.40 9,262.45 243,484.22 7,255.83
有限公司
保定茂业房地
其他应收款 产开发有限公 257,346.87 7,668.94 196,256.37 5,848.44
司
太原茂业百货
其他应收款 193,035.42 5,752.46 176,763.08 5,267.54
有限公司
重庆茂业地产
其他应收款 184,433.20 - 187,055.90 78.16
有限公司
香港茂业百货
其他应收款 (扬州)有限公 114,258.63 3,404.91 132,471.89 3,947.66
司
江苏茂业百货
其他应收款 111,429.64 3,320.60 112,088.07 3,340.22
有限公司
无锡亿百置业
其他应收款 105,786.52 3,152.44 108,611.30 3,236.62
有限公司
山东省淄博茂
其他应收款 业百货股份有 75,331.36 2,244.87 58,774.71 1,751.49
限公司
秦皇岛市金原
其他应收款 商业管理有限 58,352.92 1,738.92 64,772.82 1,930.23
责任公司
中兆投资管理
其他应收款 4,999.58 97.91 1,714.00 -
有限公司
深圳市茂业广
其他应收款 3,073.35 38.71 1,774.20 -
告有限公司
深圳茂业投资
其他应收款 - - 202,972.52 6,048.58
控股有限公司
深圳兴华实业
其他应收款 - - 200,000.00 -
股份有限公司
崇德物业管理
其他应收款 （深圳）有限 - - 2,504,236.24 29,262.50
公司
合计 195,906,596.06 7,466,753.16 197,223,202.31 7,408,514.90
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 深圳茂业商厦有限公司 6,295,100.00 685,825.00
116
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 崇德物业管理（深圳）有限公司 1,767,374.85 -
应付账款 沈阳商业城百货有限公司 1,160,921.69 1,146,547.90
应付账款 茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 868,950.00 407,560.71
应付账款 深圳中兆楼宇科技有限公司 95,774.82 -
其他应付款 深圳茂业商厦有限公司 2,192,000.84 64,299,302.01
其他应付款 茂业百货(中国)有限公司 1,377,100.00 1,377,100.00
其他应付款 中兆投资（集团）有限公司 1,144,456.53 6,782,125.72
其他应付款 崇德物业管理（深圳）有限公司 730,941.26 -
其他应付款 沈阳商业城百货有限公司 10,552.62 34,469.23
其他应付款 茂业集团（中国）有限公司 - 1,000,000.00
其他应付款 淮安茂业置业有限公司 - 3,000,000.00
其他应付款 包头市茂业东正房地产开发有限公司 - 790,718.12
其他应付款 沈阳茂业置业有限公司 - 227,010.90
其他应付款 茂业数智联合信息技术（深圳）有限公司 - 74,338.00
应付利息 深圳茂业商厦有限公司 - 1,321,775.00
合计 15,643,172.61 81,146,772.59
（四）关联方承诺
1、同一控制下合并重庆茂业百货有限公司业绩承诺
2018 年 1 月 25 日，本公司以通讯表决的方式召开公司第八届董事会第三十一次会
议，会议审议通过了《关于购买重庆茂业百货有限公司 100%股权暨关联交易的议案》，同
意公司以现金合计 40,330.14 万元的价格收购关联方茂业百货（中国）有限公司（以下简
称“茂业百货（中国）”）和中兆投资管理有限公司（以下简称“中兆投资”）分别持有
的重庆茂业百货有限公司（以下简称“重庆茂业”）65%和 35%股权。
茂业百货（中国）系本公司控股股东茂业商厦的控股股东，中兆投资系本公司实际控
制人下的关联法人，因此本次交易构成与本公司的关联交易。本次交易转让方茂业百货
（中国）与中兆投资承诺：如本次交易于 2018 年 12 月 31 日前实施完毕，标的公司 2018
年度、2019 年度、2020 年度经审计的扣除非经常性损益后的预测净利润分别不低于
2,786.19 万元、3,026.12 万元、3,250.98 万元，如重庆茂业截至该年度期末累积实际净
利润（扣除非经常损益后）总额低于同期累积承诺净利润总额，上述关联方将根据协议有
关约定对本公司进行现金补偿。上述交易已于 2018 年 3 月 6 日实施完毕。
2021 年 4 月 29 日，本公司 2021 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于茂业百
货（中国）有限公司、中兆投资管理有限公司延期履行业绩承诺及签署相关补充协议的议
案》，将原 2020 年度的业绩承诺延期至 2021 年度履行，即重庆茂业 2018、2019 和 2021
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年度经审计的扣除非经常性损益后的预测净利润分别不低于 2,786.19 万元、3,026.12 万
元、3,250.98 万元。
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 3 月 25 日出具的《关于茂业
商 业 股 份 有 限 公 司 资 产 重 组 业 绩 承 诺 实 现 情 况 的 专 项 审 核 报 告 》
（XYZH/2022SZAS0006），2021 年 1-12 月，重庆茂业扣除非经常性损益后的净利润为
2,804.45 万 元 ， 较 当 年 承 诺 净 利 润 3,250.98 万 元 ， 差 446.53 万 元 ， 业 绩 完 成 率
86.26%。重庆茂业 2018、2019、2021 三年的累计实际净利润 8,592.93 万元（扣除非经常
性损益），较承诺净利润 9,063.29 万元，差额为 470.36 万元，完成率为 94.81%。
2、同一控制下合并泰州第一百货商店股份有限公司业绩承诺
本公司分别于 2018 年 10 月 16 日、2018 年 11 月 2 日召开公司第八届董事会第四十四
次会议及 2018 年第七次临时股东大会审议通过了《关于购买泰州第一百货商店股份有限
公司 97.31％股份暨关联交易的议案》，同意本公司以现金合计 565,557,643.27 元的价格
收购关联方深圳茂业商厦有限公司持有的泰州第一百货商店股份有限公司（以下简称“泰
州一百”）97.31%股份。
本次交易转让方深圳茂业商厦有限公司承诺：本次所涉泰州一百的股份交易于 2018
年 12 月 31 日前实施完毕，泰州一百 2018 年度、2019 年度、2020 年度经审计的扣除非经
常性损益后的预测净利润分别不低于 4,398.12 万元、5,058.31 万元、5,227.04 万元，如
泰州一百截至该年度期末累积实际净利润（扣除非经常损益后）总额低于同期累积承诺净
利润总额，上述关联方将根据协议有关约定对本公司进行现金补偿。上述交易已于 2018
年 11 月 7 日实施完毕。
2021 年 4 月 29 日，本公司 2021 年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于深圳茂
业商厦有限公司延期履行业绩承诺及签署相关补充协议的议案》 ，将原 2020 年度的业绩
承诺延期至 2021 年度履行，即泰州一百 2018、2019 和 2021 年度经审计的扣除非经常性
损益后的预测净利润分别不低于 4,398.12 万元、5,058.31 万元、5,227.04 万元。
根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 3 月 25 日出具的《关于茂业
商 业 股 份 有 限 公 司 资 产 重 组 业 绩 承 诺 实 现 情 况 的 专 项 审 核 报 告 》
（XYZH/2022SZAS0007），2021 年 1-12 月，泰州一百扣除非经常性损益后的净利润为
4,844.58 万 元 ， 较 当 年 承 诺 净 利 润 5,227.04 万 元 ， 差 382.46 万 元 ， 业 绩 完 成 率
92.68%。泰州一百 2018、2019、2021 三年的累计实际净利润 14,420.21 万元（扣除非经
常性损益），较承诺净利润 14,683.47 万元，差额为 263.26 万元，完成率为 98.21%。
3、非同一控制下收购深圳优依购电子商务股份有限公司业绩承诺
本公司分别于 2018 年 6 月和 2019 年 1 月合计收购深圳优依购电子商务股份有限公司
（以下简称“优依购”）40.8779%股份。根据天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）出具
的 《 深 圳 优 依 购 电 子 商 务 股 份 有 限 公 司 2020 年 度 审 计 报 告 》 （ 天 圆 全 深 审 字
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
[2021]000002 号），优依购 2020 年实现归属于母公司所有者的净利润为 4,896.81 万元，
另据其测算，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润为 4,858.63 万元。较承
诺净利润 6,000.00 万元，差额为 1,141.37 万元，完成率为 80.98%。
优依购 2018 年至 2020 年三年的累计实际净利润为 13,974.42 万元（扣除非经常性损
益 ） ， 较 承 诺 净 利 润 15,000.00 万 元 ， 差 额 为 1,025.58 万 元 ， 三 年 累 计 完 成 率 为
93.16%。
根据本公司与出售方签订的《业绩承诺补偿协议》（以下简称“协议”或“补偿协
议”）约定：出售方同意就优依购 2018、2019 及 2020 年度的净利润进行承诺并就实际利
润数不足承诺净利润数的情况对本公司作出补偿安排。现三年承诺期满，本公司将根据协
议 2.1“业绩实现情况专项审核”之约定，拟聘请由协议各方认可的具有证券、期货相关
业务资格的审计机构，对标的公司三年业绩承诺达成情况进行专项审计。届时，本公司与
出售方将根据审计结果，以补偿协议为基础，共同协商具体补偿方案。
目前，本公司与出售方尚在沟通相关审计事宜。
（五）其他
无其他与关联方相关的事项。
十二、或有事项
（一）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1.成都市锦江区住房建设和交通运输局拆迁安置补偿协议纠纷
（1）与原告成都市锦江区住房建设和交通运输局之诉讼【案号（2018）川 0108 民初
9258 号】
2013 年 1 月 24 日，公司与成都市锦江区住房建设和交通运输局签（原称成都市锦江
区房屋管理局）订《国有直管公房拆迁安置补偿协议》（以下简称“补偿协议”）。协议
约定公司以成华区八里桥路 245 号 1 栋 4 单元 6 楼 1 号等 15 套住宅住房、成华区槐树店
路 40 号 1 栋 11 单元楼 1 号营业房进行产权调，双方互不找补差价。协议同时约定公司应
于协议双方签字盖章后 10 日内将偿还房屋移交原告，并于 2013 年 6 月 30 日前为成都市
锦江区住房建设和交通运输局办理产权登记手续，未能在规定时间内办理产权登记手续
的，应按 2013 年 12 月 31 日前 50.00 元/户*日，2013 年 12 月 31 日后 100.00 元/户*日承
担违约金。协议签订后 2018 年 11 月 6 日，公司仍未办理案涉房屋产权登记手续，涉案房
屋现登记在第三人成都市住房储备中心名下。
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 11 月 6 日，成都市锦江区住房建设和交通运输局向成都市成华区人民法院提
出诉讼【案号：（2018）川 0108 民初 9258 号】，诉讼请求如下：1、请求法院判令被告
将以下房屋（产权证号：权 1069869）的产权过户到原告名下：（1）成都市成华区槐树店
2 期 3 区 4 栋 3 单元 3 楼 1 号；（2）成都市成华区槐树店 2 期 3 区 4 栋 2 单元 4 楼 3 号；
（3）成都市成华区槐树店 2 期 3 区 4 栋 2 单元 4 楼 4 号；（4）成都市成华区槐树店 2 期
3 区 4 栋 3 单元 5 楼 5 号；2、请求法院判令被告承担违约金共计 744,800.00 元（违约金
暂从 2013 年 7 月 1 日计算至 2018 年 11 月 6 日，具体支付至直接付清之日止）；3、如上
述房屋产权证不能办理至原告名下，请依法判决被告对上述安置原告的 4 套房屋按照现行
市价赔偿原告（房屋价以评估为准）；4、本案诉讼费由被告承担。
2020 年 4 月 30 日，成华区人民法院作出了（2018）川 0108 民初 9258 号民事判决
书，判决内容如下：1、被告茂业商业股份有限公司于本判决生效之日起 10 日内将第三人
住房储备中心名下位于成华区槐树店路 40 号二期 3 组团 4 栋 3 单元 1 号、成华区槐树店
路 40 号二期 3 组团 4 栋 3 单元 5 号房屋产权登记至原告成都市锦江区住房建设和交通运
输局名下；2、被告茂业商业股份有限公司于本判决生效之日起 10 日内向成都市锦江区住
房建设和交通运输局支付违约金 100,000.00 元；3、驳回原告成都市锦江区住房建设和交
通运输局其他诉讼请求。本案诉讼费用减半计收 5,624.00 元，由被告茂业商业股份有限
公司负担 1,150.00 元，由原告成都市锦江区住房建设和交通运输局负担 4,474.00 元。
后公司与原告均不服一审判决，公司于 2020 年 5 月 14 日向成都市中级人民法院提起
上诉；同时亦收到原告不服一审判决的上诉状，原告上诉请求与一审一致。
2020 年 12 月 21 日，成都市中级人民法院（2020）川 01 民终 10735 号裁定如下：1、
撤销成都市成华区人民法院（2018）川 0108 民初 9258 号民事判决；2、本案发回成都市
成华区人民法院重审。成都市锦江区住房建设和交通运输局预交的二审案件受理费
64,642.00 元予以退回；茂业商业股份有限公司预交的二审案件受理费 5,624.00 元予以退
回。目前等待二审法院排期审理。
（2）与原告成都市锦江区住房建设和交通运输局之诉讼【案号：（2018）川 0108 民
初 9260 号】
2013 年 1 月 24 日，公司与成都市锦江区住房建设和交通运输局房签订《国有直管公
房拆迁安置补偿协议》（以下简称“补偿协议”）。协议约定公司以成华区八里桥路 245
号 1 栋 4 单元 6 楼 1 号等 15 套住宅住房、成华区槐树店路 40 号 1 栋 11 单元楼 1 号营业
房进行产权调，双方互不找补差价。协议同时约定公司应于协议双方签字盖章后 10 日内
将偿还房屋移交原告，并于 2013 年 6 月 30 日前为成都市锦江区住房建设和交通运输局房
办理产权登记手续，未能在规定时间内办理产权登记手续的，应按 2013 年 12 月 31 日前
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50.00 元/户*日，2013 年 12 月 31 日后 100.00 元/户*日承担违约金。协议签订后 2018 年
11 月 6 日，公司仍未办理案涉房屋产权登记手续，涉案房屋现登记在第三人胡友辉名下。
2018 年 11 月 6 日，成都市锦江区住房建设和交通运输局向成都市成华区人民法院提
出诉讼【案号：（2018）川 0108 民初 9260 号】，诉讼请求如下：1、请求法院判令被告
将位于成都市成华区槐树店路 40 号 1 栋 11 单元楼 1 号（建筑面积 35.96 ㎡）的房屋产权
过户到原告名下；2、请求法院判令被告承担违约金共计 186,200.00 元（违约金暂从 2013
年 7 月 1 日计算至 2018 年 11 月 6 日，具体支付至直接付清之日止）；3、如上述房屋产
权证不能办理至原告名下，请依法判决被告对上述房屋按照现行市价赔偿原告（房屋价以
评估为准）；4、本案诉讼费由被告承担。2018 年 11 月 12 日，成都市锦江区人民法院应
诉立案。
2019 年 12 月 26 日，成都市成华区人民法院作出一审判决：成都市成华区人民法院
（2018）川 0108 民初 9260 号一审判决如下：1、被告茂业商业股份有限公司于本判决生
效之日起十日内将第三人胡友辉名下位于成都市成华区槐树店路 40 号 1 栋 11 单元楼 1 号
（建筑面积 35.96 ㎡）房屋产权等级至原告成都市锦江区住房建设和交通运输局名下；
2、被告茂业商业股份有限公司于本判决生效之日起十日内向原告成都市锦江区住房建设
和交通运输局支付 2013 年 7 月 1 日至 2018 年 11 月 6 日期间的违约金 186,200.00 元；
2018 年 11 月 7 日以后的违约金按 100.00 元/日计算至实际办理房屋产权证之日止；3、驳
回原告成都市锦江区住房建设和交通运输局的其他诉讼请求。本案诉讼费 4,024.00 元由
被告茂业商业股份有限公司承担。茂业商业股份有限公司不服一审判决，已于 2020 年 1
月 6 日向成都市中级人民法院提起上诉。
2021 年 12 月 15 日，收到成都市中级人民法院作出的（2020）川 01 民终 12224 号民
事裁定书，裁定内容如下：1、撤销成都市成华区人民法院（2018）川 0108 民初 9260 号
民事判决；2、本案发回成都市成华区人民法院重审。茂业商业股份有限公司预交的二审
案件受理费 4,020 元予以退回。目前等待二审法院排期审理。
（3）与原告成都市锦江区住房建设和交通运输局之诉讼【案号（2020）川 0105 民初
98 号】
2013 年 1 月 24 日，公司与成都市锦江区住房建设和交通运输局签订《国有直管公房
拆迁安置补偿协议》（以下简称“补偿协议”）。协议约定公司以成都市青羊区战旗小区
锦屏路 97 号 7 栋 3 单元 6 号等 15 套住宅房屋、成华区槐树店路 40 号 1 栋 11 单元 1 楼 1
号营业房进行产权调，双方互不找不差价。协议同时约定公司应于协议双方签字盖章后 10
日内将偿还房屋移交原告，并于 2013 年 6 月 30 日前为成都市锦江区住房建设和交通运输
局办理产权登记手续，未能在规定时限内未能在规定时间内办理产权登记手续的，应按
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茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2013 年 12 月 31 日前 50.00 元/户*日，2013 年 12 月 31 日后 100.00 元/户*日承担违约
金。协议签订后，截至 2019 年 12 月 17 日，公司仍未办理案涉房屋产权登记手续。
2019 年 12 月 17 日，成都市锦江区住房建设和交通运输局向成都市青羊区人民法院提
出诉讼【案号：（2020）川 0105 民初 98 号】，诉讼请求如下：1、请求判令被告将以下 3
套房屋的产权证办理至原告名下，具体房屋位于：①成都市青羊区战旗小区锦屏路 97 号 7
栋 3 单元 6 号（建筑面积为 122.27 ㎡)②成都市青羊区锦绣光华 16 栋 403 号（建筑面积
86.70 ㎡）③成都市青羊区锦绣光华 16 栋 404 号（建筑面积 86.7 ㎡）；2、请求判令被告
承担违约金共计 678,600.00 元（违约金暂从 2013 年 7 月 1 日计算至 2019 年 12 月 11
日，具体支付至实际付清之日止）；3、如果上述房屋产权证不能办理至原告名下，请依
法判决被告对拆迁安置原告的 3 套房屋按照现行市场价赔偿原告（房屋市场价以评估为
准）；4、由被告承担本案诉讼费用。2020 年 1 月 2 日，成都市青羊区人民法院应诉立
案。2021 年 5 月 13 日青羊区人民法院一审判决确认本公司向原告赔偿赔款 1,501,506.80
元，案件受理费 10,586.00 元、公告费 600.00 元由本公司承担。
2021 年 4 月 28 日收到青羊区人民法院作出（2020）川 0105 民初 98 号民事判决书，
判决内容如下：1、茂业商业股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向成都市
锦江区住房建设和交通运输局赔偿款项 1,501,506.80 元；2、茂业商业股份有限公司于本
判决发生法律效力之日起十日内向成都市锦江区住房建设和交通运输局支付从 2013 年 7
月 1 日至 2013 年 12 月 31 日期间的违约金 27,600.00 元，并从 2014 年 1 月 1 日起，按每
日 300 元（每户 100 元／日*3 户）的标准支付违约金至本判决第一项款项付清之日止；
3、驳回成都市锦江区住房建设和交通运输局的其他诉讼请求。案件受理费 10,586.00
元，公告费 600.00 元。由茂业商业股份有限公司负担。我司不服一审判决，已向成都市
中级人民法院提起上诉。目前正在二审审理中。基于谨慎性原则，截至报告日财务报表就
本案计提预计负债 1,512,692.80 元。
2.寻味集市诉重庆百福乐房屋租赁合同纠纷案
2020 年 4 月 27 日，收到重庆寻味集市餐饮管理有限公司（简称“寻味集市”）诉重
庆百福乐商贸有限公司房屋租赁案（案号：2020 渝 0105 民初 2734 号），诉讼请求为：
1、请求解除双方签订的《配套项目租赁合同》；2、请求判令被告赔偿损失 2,356,664.23
元（资金占用利息从起诉之日起，以尚欠本金为基数按年利率 6%计算至实际付清之日止；
3、请求判决退还原告租赁保证金、装修保证金以及 1 月租金 375,435.00 元及资金占用利
息（资金占用利息从起诉之日起，以尚欠本金为基数按年利率 6%计算至实际付清之日止；
4、本案诉讼费用由被告承担。
2021 年 11 月 29 日，重庆市江北区人民法院做出一审判决：1、确认寻味集市（重
庆）餐饮管理有限公司与重庆百福乐商贸有限公司 2018 年 8 月 2 日签订的《配套项目租
122
茂业商业股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
赁合同》于 2019 年 12 月 31 日解除；2、重庆百福乐商贸有限公司于本判决生效之日起 5
日内向寻味集市（重庆）餐饮管理有限公司赔偿损失 1,538,516.47 元，重庆重庆百福乐
商贸有限公司于本判决生效之日起五日内向寻味集市(重庆)餐饮管理有限公司退还租赁保
证金 213,400.00 元、装修押金 50,000.00 元以及 2020 年 1 月的租金 112,035.00 元，并
支付资金占用利息(以 375,435.00 元为基数，自 2020 年 1 月 19 日起至付清之日止，按全
国银行间同业拆借中心公布的贷款市场利率标准计算)；3、驳回寻味集市（重庆）餐饮管
理有限公司的其他诉讼请求；4.驳回重庆百福乐商贸有限公司的全部反诉讼请求。基于谨
慎性原则，截至报告日财务报表就本案计提预计负债 1,732,439.81 元。
3.赛罕区狮尚音乐餐吧合同纠纷案
2020 年 1 月 15 日，收到狮尚国际（香港）文化发展投资有限公司（以下简称狮尚国
际公司)、赛罕区狮尚之鹰音乐餐吧(以下简称狮尚餐吧)诉内蒙古新汇商业管理有限公司
(简称新汇公司)、内蒙古金维利商业管理有限公司（以下简称金维利公司）合同纠纷一案
（案号：（2020）内 0105 民初 827 号），诉讼请求为：1、判令新汇公司、金维利公司依
照《调解协议书》的约定，赔偿狮尚国际公司、狮尚餐吧对“狮尚之鹰音乐餐吧”投资装
修、装饰及设施、设备购置等经济损失 1,000.00 万元；2、向狮尚国际公司、狮尚餐吧支
付相应利息 300,000.00 元（自 2019 年 3 月 1 日至 2019 年 11 月 1 日，按照中国人民银行
同期贷款利率 4.5%计算)；3、由新汇公司、金维利公司承担案件受理费。
2021 年 12 月 17 日，呼和浩特市赛罕区人民法院作出一审判决：1、本诉被告内蒙古
金维利商业管理有限公司自本判决生效之日起十五日内支付本诉原告赛罕区狮尚之鹰音乐
餐吧经济损失补偿金 934.00 万元；2、驳回本诉原告赛罕区狮尚之鹰音乐餐吧的其他诉讼
请求；3、驳回本诉原告狮尚国际（香港）文化发展投资有限公司的全部诉讼请求；4、确
认 2013 年 10 月 18 日签订的《维多利集团摩尔业态租赁合同》于 2018 年 8 月 18 日解
除；5、反诉被告赛罕区狮尚之鹰音乐餐吧自本判决生效之日起十五日内向反诉原告内蒙
古金维利商业管理有限公司支付场地占用费 30.00 万元；6、驳回反诉原告内蒙古金维利
商业管理有限公司的其他反诉请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当
依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务
利息。本诉案件受理费 83,600.00 元（本诉原告已预交），由赛罕区狮尚之鹰音乐餐吧、
狮尚国际（香港）文化发展投资有限公司负担 6,420.00 元，由内蒙古金维利商业管理有
限公司负担 77,180.00 元。反诉案件受理费 10,950.00 元，由赛罕区狮尚之鹰音乐餐吧负
担 2,900.00 元，由内蒙古金维利商业管理有限公司负担 8,050.00 元。基于谨慎性原则，
截至报告日财务报表就本案计提预计负债 9,340,000.00 元。
十三、承诺事项
（1）委托管理合同。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
委托
受托方名 委托资 委托 委托 本年确认的
方名 托管费定价依据
称 产类型 起始日 终止日 托管费
称
1、管理费
酒店营业总收入的百分之零点二
五（0.25%）
2、基本使用费
酒店营业总收入的百分之二点二
五（2.25%）作为 JW 万豪商标的
持续到开 基本使用费。
万豪国际 业日发生 3、国际服务的开支和费用
茂业 集团全资 之财政年 酒店营业总收入的百分之一点五
成都盐
商业 子公司香 2013 年 8 度截止后 （1.5%）作为与国际广告、营
市口 JW
股份 港豪华酒 月 30 日 的第二十 销、促销与销售计划相关的开支 8,537,952.70
万豪酒
有限 店（中 五（25） 和费用支付给全球酒店许可公
店
公司 国）国际 个完整的 司。由全球酒店许可公司提供的
管理公司 财政年度 与其他国际服务相关的开支和费
到期。 用须按公平合理和不歧视的基
数，分摊给享受服务的万豪酒店
系统酒店。
4、经营利润的分配
酒店经营利润的百分之五（5%）
将作为 JW 万豪商标的奖励使用费
支付给全球酒店许可公司。
十四、资产负债表日后事项
本公司于 2022 年 3 月 25 日召开第九届董事会第五十三次会议审议通过的报告期利润
分配预案如下：经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2021 年度可供股东分配
的利润为 1,268,082,981.68 元，公司拟以 2021 年 12 月 31 日总股本 1,731,982,546 为基
数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.50 元（含税），共计分配现金 259，797,381.90
元（含税），剩余未分配利润转入以后年度，该预案尚需本公司 2021 年度股东大会审议
批准。
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度并结合所在区域为依据确定经营分
部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部
分：该组成部分能够在日常经营活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财
务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年度报告分部的财务信息
项目 西南 华南 西北 泰州 分部间抵消 合计
营业收入 1,327,221,001.02 1,680,639,856.82 1,012,172,490.41 152,902,098.27 5,133,378.96 4,167,802,067.56
其中：对外交易收入 1,322,859,494.39 1,679,867,984.49 1,012,172,490.41 152,902,098.27 - 4,167,802,067.56
分部间交易收入 4,361,506.63 771,872.33 - - 5,133,378.96 -
分部费用 1,200,271,758.39 1,381,037,057.00 903,997,428.92 88,637,389.35 -31,536,806.53 3,605,480,440.19
其中：折旧费和摊
217,774,612.31 141,135,858.37 345,862,167.25 3,491,202.17 -7,567,355.30 715,831,195.40
销费
其他重大的非现金
- - - - - -
费用
分部间利息费用 - - 29,102,830.19 - 29,102,830.19 -
信用减值损失 -178,275.58 3,250,412.31 -3,744,227.29 666,566.60 - -5,523.96
资产减值损失 -38,671,443.18 - -16,221,961.90 - - -54,893,405.08
其他收益 2,047,204.66 1,028,920.37 3,962,392.71 4,699.14 - 7,043,216.88
投资收益 15,428,050.75 - 300,000.00 99,000.00 - 15,827,050.75
公允价值变动损益 -6,609,160.35 - -808,041.68 - - -7,417,202.03
资产处置收益 91,010,325.78 - - - - 91,010,325.78
营业利润（亏损） 189,975,944.71 303,882,132.50 62,560,393.14 65,034,974.66 7,567,355.30 613,886,089.71
资产总额 13,554,174,633.01 9,351,484,259.03 8,616,975,825.55 643,719,424.91 10,903,338,822.56 21,263,015,319.94
负债总额 10,352,628,529.12 7,165,908,719.77 4,261,024,714.17 450,160,184.93 10,378,171,167.30 11,851,550,980.69
注：1）菏泽茂业属于成商集团控股有限公司，故列示于西南区，不单独按其地理区域进行列示。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）资产总额与负债总额的扣除因素：
①资产总额：扣除递延所得税资产合计金额；
②负债总额：扣除递延所得税负债合计金额。
2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）关于投资内蒙古包头市东河区的商业综合体开发项目的事项
2019 年 12 月 10 日，本公司第九届董事会第八次会议审议通过了《关于拟对外投资的
议案》，鉴于公司已布局内蒙古商业零售市场，为持续扩大公司在内蒙古的市场占有率，
同意公司以自有或自筹资金投资内蒙古包头市东河区的商业综合体开发项目（拟更名为
“包头茂业中心项目”），投资金额预计不超过 120,000 万元（含土地、建造等所有开发
成本）。同时，董事会同意授权公司董事长及经营管理层在董事会审批权限范围内参与土
地使用权的竞买、签署相关投资协议或文件等。2019 年 12 月 11 日，公司对外披露了《关
于拟对外投资暨购买土地使用权的公告》（公告编号：临 2019-108 号）。
鉴于该项目地块尚存部分建筑未拆迁完毕，为有效推进拆迁工作的实施，加快项目进
展，2020 年 1 月 22 日，本公司及全资子公司包头茂业置业有限公司与包头市东河区人民
政府以及包头市东河区城市基础设施投资开发有限公司签署《合作协议书》，就该投资项
目涉及的土地拆迁整理方式、拆迁整理成本费用等进行约定，总拆迁整理成本费用暂定为
39,300.00 万元。本公司已于 2020 年 2 月 3 日支付第一笔拆迁款 29,300.00 万元，2020
年 5 月 18 日支付第二笔拆迁款 4,000.00 万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息（内容详见 1.1） 37,268,768.11 36,518,897.12
应收股利（内容详见 1.2） 973,488,302.18 973,488,302.18
其他应收款（内容详见 1.3） 1,250,975,446.58 1,135,240,925.89
合计 2,261,732,516.87 2,145,248,125.19
1.1 应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
关联方借款 37,268,768.11 36,518,897.12
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
合计 37,268,768.11 36,518,897.12
1.2 应收股利
（1） 应收股利分类
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
深圳市茂业百货华强北有限公司 543,109,618.81 543,109,618.81
内蒙古维多利商业（集团）有限公司 240,377,473.37 240,377,473.37
深圳茂业百货有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
成商集团控股有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
珠海市茂业百货有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00
中原百货集团股份有限公司 1,210.00 1,210.00
合计 973,488,302.18 973,488,302.18
（2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因 值及其判断
依据
深圳市茂业百货华强北有 子公司根据资金计 否，公司运
543,109,618.81 2-3 年
限公司 划，暂未支付 营正常
内蒙古维多利商业（集 子公司根据资金计 否，公司运
240,377,473.37 2-3 年
团）有限公司 划，暂未支付 营正常
子公司根据资金计 否，公司运
深圳茂业百货有限公司 100,000,000.00 2-3 年
划，暂未支付 营正常
子公司根据资金计 否，公司运
成商集团控股有限公司 50,000,000.00 2-3 年
划，暂未支付 营正常
子公司根据资金计 否，公司运
珠海市茂业百货有限公司 40,000,000.00 2-3 年
划，暂未支付 营正常
中原百货集团股份有限公 5年 金额较小，未单独 否，公司运
1,210.00
司 以上 支付 营正常
合计 973,488,302.18 - - -
（3） 应收股利坏账准备计提情况：无
1.3 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
关联往来款 1,247,666,241.19 1,133,922,158.58
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
其他 3,810,418.38 1,949,729.03
合计 1,251,476,659.57 1,135,871,887.61
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日余
630,961.72 - - 630,961.72
额
2021 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本年
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本年计提 -129,748.73 - - -129,748.73
本年转回 - - - -
本年转销 - - - -
本年核销 - - - -
其他变动 - - - -
2021 年 12 月 31 日
501,212.99 - - 501,212.99
余额
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 1,182,206,593.19
1-2 年 67,347,150.16
2-3 年 1,922,916.22
3 年以上 -
合计 1,251,476,659.57
（4） 其他应收款坏账准备情况
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
类别 本年变动金额
年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按组合计
提坏账准
630,961.72 -129,748.73 - - - 501,212.99
备的其他
应收款
合计 630,961.72 -129,748.73 - - - 501,212.99
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
泰州第一百货
商店股份有限 往来款 321,727,694.12 1 年以内 25.71 -
公司
成商集团控股
往来款 216,328,683.96 1 年以内 17.29 -
有限公司
成都茂业置业
往来款 187,761,638.35 1 年以内 15.00 -
有限公司
包头茂业置业
往来款 112,591,292.89 1 年以内 9.00 -
有限公司
重庆茂业百货
往来款 102,839,376.67 1 年以内 8.22
有限公司
合计 - 941,248,685.99 - 75.22 -
（7） 涉及政府补助的应收款项：无
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,453,373,704.78 - 5,453,373,704.78 5,452,773,704.78 - 5,452,773,704.78
对联营、合营企业投资 289,484,477.56 - 289,484,477.56 282,436,064.57 - 282,436,064.57
合计 5,742,858,182.34 - 5,742,858,182.34 5,735,209,769.35 - 5,735,209,769.35
（2）对子公司投资
本年 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 本年计提减值准备
减少 额
内蒙古维多利商业（集团）有限公司 2,142,800,000.00 - - 2,142,800,000.00 - -
成商集团控股有限公司 1,421,131,991.26 - - 1,421,131,991.26 - -
深圳茂业百货有限公司 715,958,076.98 - - 715,958,076.98 - -
深圳市茂业东方时代百货有限公司 294,406,208.18 - - 294,406,208.18 - -
深圳市茂业百货华强北有限公司 275,435,630.75 - - 275,435,630.75 - -
泰州第一百货商店股份有限公司 254,601,389.32 - - 254,601,389.32 - -
珠海市茂业百货有限公司 102,630,572.48 - - 102,630,572.48 - -
重庆茂业百货有限公司 91,833,245.07 - - 91,833,245.07 - -
成都茂业置业有限公司 45,000,000.00 - - 45,000,000.00 - -
深圳市茂业百货深南有限公司 41,030,042.81 - - 41,030,042.81 - -
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年 减值准备年末余
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额 本年计提减值准备
减少 额
乐山市峨眉山风景区成商凤凰湖有限公司 30,546,547.93 - - 30,546,547.93 - -
成商集团成都人民商场有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 - -
深圳茂业科技零售有限公司 9,400,000.00 600,000.00 10,000,000.00 - -
成都茂业地产有限公司 8,000,000.00 - - 8,000,000.00 - -
合计 5,452,773,704.78 600,000.00 - 5,453,373,704.78 - -
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值
年初
年末余额 准备
被投资单位 余额
其他综 其他 宣告发放现 年末
追加 减少 权益法下确认的 计提减 其
合收益 权益 金股利或利 余额
投资 投资 投资损益 值准备 他
调整 变动 润
一、合营企业
二、联营企业
深圳优依购电子商
282,436,064.57 - - 7,048,412.99 - - - - - 289,484,477.56 -
务股份有限公司
合计 282,436,064.57 - - 7,048,412.99 - - - - - 289,484,477.56
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 316,832,641.67 117,183,127.87 252,149,530.24 100,168,719.45
其他业务 19,167,582.56 - 19,101,997.83 -
合计 336,000,224.23 117,183,127.87 271,251,528.07 100,168,719.45
4. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 - -706,567.03
交易性金融资产在持有期间的投资收益 886,741.84 91,936.64
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 3,403,091.82 10,194,192.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,089,804.10 1,760,689.74
权益法核算的长期股权投资收益 7,048,412.99 19,932,731.98
合计 15,428,050.75 31,272,983.83
十七、财务报告批准
本财务报告于 2022 年 3 月 25 日经本公司第九届董事会第五十三次会议批准对外报
出。
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财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
项目 本年金额 说明
主要为成商集团控股有限公司
非流动资产处置损益 90,761,383.11
仓储运输分公司拆迁收益
越权审批或无正式批准文件或偶发性
-
的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
主要是稳岗补贴、个税返还、
务密切相关，按照国家统一标准定额 7,043,216.88
创新发展专项资金等补贴款
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的
-
资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享有
-
被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
-
计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、
-
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过
-
公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年
-
初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项 主要为维多利及重庆百福乐因
-12,795,515.37
产生的损益 房屋租赁诉讼计提的预计负债
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负
债、衍生金融负债产生的公允价值变 主要为交易性金融资产处置损
2,809,977.41
动损益，以及处置交易性金融资产、 益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债和其他债权投资取得投资
收益
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项目 本年金额 说明
单独进行减值测试的应收款项、合同
15,426,363.46 主要为胡武标欠款收回
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投
-1,448,541.68
资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期损 -
益的影响
受托管理深圳茂业商厦有限公
受托经营取得的托管费收入 7,085,227.78
司下属 16 家门店托管收益
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要为下属子公司补交房产税
-13,669,687.09
支出 滞纳金，以及合同违约金支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-
目
小计 95,212,424.50
减：所得税影响额 22,592,189.62
少数股东权益影响额（税后） -718,484.12
合计 73,338,719.00
2. 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 6.16 0.2364 0.2364
扣除非经常性损益后归属于母公司普通
5.05 0.1940 0.1940
股股东的净利润
茂业商业股份有限公司
二○二二年三月二十五日
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