香溢融通控股集团股份有限公司
                     《预算管理制度》



                        第一章   总    则

    第一条 为加强公司内部管理，规范预算管理活动，有计划地使用资
金，有效防范风险和提高效益，促进公司稳健经营，特制定本制度。
    第二条 本制度所称预算是指公司结合整体目标及资源调配能力，经
过合理预测、综合计算和全面平衡，对下年度的经营活动和财务事项进行
相关额度、经费等的计划和安排的过程。
    第三条 本制度适用于公司和各分、子公司。



                   第二章   职责分工与授权审批

    第四条 公司预算责任单位
    （一） 预算审批机构——董事会。
    （二） 预算管理机构——预算与审计委员会。
    （三） 预算制订机构——公司总经理室。
    （四） 预算支持机构——财务管理部、经营管理部、人力资源部。
    （五） 预算执行机构——公司职能部门/事业总部/分公司/子公司。
    第五条 预算与审计委员会根据公司发展战略和经营目标，审议公司
预算目标和政策，报董事会审批。
    第六条 公司根据董事会批准的预算进行分解，落实到各职能部门、
事业总部、分公司、子公司。
    第七条 各事业总部、分公司、子公司再根据各自的实际情况将预算
目标分解到各部门。




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                        第三章   预算编制

    第八条 预算编制程序
    （一） 每年底，公司总经理办公室组织相关职能部门进行年度调研；
经营管理部汇总各责任单位下年度预算计划草案。
    （二） 公司总经理室根据预算完成情况和汇总的预算计划草案，提
出公司年度预算草案，提交预算与审计委员会和董事会。
    （三） 董事会审议通过公司年度预算。
    （四） 公司根据董事会批准的年度预算，分解落实到各责任单位。
    第九条 公司预算由预算表和预算编制说明组成。
    第十条 公司预算的内容
    （一） 经营预算包括：营业收入、利润预算。
    （二） 财务预算包括：资金预算、费用预算。
    （三） 资本预算包括：对外投资预算、基建工程预算、固定资产更
新预算。
    第十一条 公司应向预算与审计委员会和董事会提交上年度预算完
成情况。



                     第四章   预算执行与调整

    第十二条 预算执行机构及职责
    （一） 公司各职能部门、事业总部、分子公司是预算的执行机构和
责任主体。
    （二） 预算执行的直接责任人是各责任主体的负责人。
    第十三条 根据董事会批准的年度预算，公司以责任书形式分解落实
到各预算执行单位。
    第十四条 各预算责任主体应每半年编制预算执行表，并进行差异分
析，填写分析结论，将预算执行表和差异分析结论送交公司财务管理部。
    第十五条 公司财务管理部每半年按照各预算责任主体编制的预算
执行表，比较实际与预算目标的差异，并进行差异分析。
    第十六条 公司年度预算需要做调整的，报董事会批准。



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                     第五章 预算考核和评价

    第十七条 预算与审计委员会组织公司财务管理部、稽核审计部、人
力资源部、经营管理部相关人员共同组成预算考核与评价小组，对各预算
责任单位上年预算的执行情况进行考核与评价。
    第十八条 各预算责任单位将各自承担的预算考核指标分解到各部
门及各责任人，将预算指标和绩效考核有机结合。



                          第六章   附则

   第十九条   本制度由财务管理部负责解释。
   第二十条   本制度自发布之日起实施。




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