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香溢融通控股集团股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
一、公司基本情况
香溢融通控股集团股份有限公司(以下简称公司或本公司， 原名为宁波大红鹰实业投资
股份有限公司，2008年5月23日变更为现名)。公司前身为宁波城隍庙商城股份有限公司，于
1992年9月14日经宁波市经济体制改革办公室(现宁波市经济体制改革委员会)以甬体改
[1992]17号《关于同意宁波市郡庙企业总公司等十三家单位共同发起组建宁波城隍庙商城股
份有限公司的批复》批准设立，注册资本为人民币3,800万元，1993年5月16日经宁波市经济
体制改革办公室以甬体改[1993]38号《关于同意宁波城隍庙商城股份有限公司更名及调整经
营范围的批复》批准“宁波城隍庙商城股份有限公司”更名为“宁波城隍庙实业股份有限公
司”，1993年10月5日经宁波市经济体制改革委员会以甬体改[1993]42号《关于宁波城隍庙
实业股份有限公司公开发行股票有关问题的批复》和中国证券监督管理委员会1993年12月8
日证监发审字[1993]107号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司申请公开发行股票的复审意
见书》批准，本公司向社会公众发行普通股1,270万股，每股面值为人民币1元，计人民币1,270
万元。经此次向社会公众发行普通股后，股本总额增至人民币5,070万元。
1995 年 2 月 25 日至 1999 年 10 月 14 日期间，依据历届股东大会决议、临时股东大会
决议及中国证券监督管理委员会、宁波市经济体制改革委员会的批准，本公司经派送红股、
配售股份、资本公积转增股本等后股本总额增至人民币 15,803.7722 万元。
经 1999 年度股东大会决议通过的《2000 年度增资配股方案》和 2000 年第一次临时股
东大会通过的《关于调整公司 2000 年配股募股资金用途的议案》，并经中国证监会宁波证券
监管特派员办事处初审和中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]191 号文《关于宁波
城隍庙实业股份有限公司申请配股的批复》核准，同意本公司向社会法人股股东和社会公众
股股东配售 1,774.9595 万股普通股。本公司本次实际向社会法人股股东配售 0.4290 万股、
向社会公众股股东配售 1,710.4802 万股。经此次配股后，本公司股本总额增至人民币
17,514.6814 万元。该股本总额业经大华会计师事务所有限公司出具的华业字(2001)第 029
号《验资报告》验证。
1998 年 12 月 8 日，中国烟草总公司浙江省公司一次性受让宁波市郡庙企业总公司所持
有的公司法人股 26,896,300 股，占总股本的 25.53%。至此，中国烟草总公司浙江省公司成
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为本公司的第一大股东。
2002 年 4 月 7 日，中国烟草总公司浙江省公司将其所持有的本公司法人股 900 万股转
让给宁波卷烟厂(现重组为浙江中烟工业有限责任公司)。经本次转让后，中国烟草总公司浙
江省公司持有本公司股份 3,134.445 万股，占总股本的 17.90%，仍为本公司的第一大股东；
宁波卷烟厂(现浙江中烟工业有限责任公司)持有本公司股份 900 万股，占总股本的 5.14%，
成为本公司的第二大股东。
根据 2003 年第一次临时股东大会决议，本公司以资本公积转增股本 87,573,408.00 元。
此次转增后，股本总额增至人民币 262,720,222.00 元。该股本总额业经江苏天衡会计师事
务所有限公司出具的天衡验字(2003)61 号《验资报告》验证。
2006 年 10 月 9 日，本公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东大会决议通过了《关
于采用公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》：以现有流通股股
份 15,394.322 万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10
股转增 6.6 股，相当于流通股股东每持有 10 股获得 2 股的对价安排。变更后的股本由
26,272.0222 万元增至 36,432.2747 万元。
2007 年 9 月 21 日，经本公司 2007 年度第一次临股东大会决议通过，并经中国证券监
督管理委员会证监许可[2008]2 号“关于核准宁波大红鹰实业投资股份有限公司非公开发
行股票的通知”核准，本公司于 2008 年 2 月 4 日向特定投资者非公开发行 9,000 万股人民
币普通股 A 股，每股面值人民币 1 元，每股发行价为人民币 6.96 元。经此次非公开发行后
本公司股本总额增至 45,432.2747 万元。该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公司出
具的天衡验字(2008)第 12 号《验资报告》验证。
2008 年 7 月 10 日，经中国烟草总公司中烟办[2008]199 号文关于《中国烟草公司所投
资七家企业股权无偿划转浙江烟草投资管理有限责任公司的批复》同意，将浙江省烟草公司
所持本公司股份 4,701.6675 万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司。经本次无偿
划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份 4,701.6675 万股，占本公司股本
的 10.35%。
2010 年 3 月 10 日，经中国烟草总公司中烟办[2010]36 号文关于《中国烟草总公司关
于杭州市公司等七家企业转让所持上市公司股权事项的批复》同意，将浙江烟草公司宁波市
公司所持本公司股份 515.25 万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，经本次无偿
划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份 5,216.9175 万股，占本公司股本
的 11.48%；同时，该文件同意将浙江省烟草公司绍兴市公司所持本公司股份 254.1206 万股
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无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，本公司于 2011 年 11 月 9 日完成过户，经本次
无偿划转后，浙江烟草投资管理有限责任公司持有本公司股份 5,471.0381 万股，占本公司
股本的 12.04%。
本公司经营范围：一般经营项目：实业投资及咨询；纺织、服装及日用品、金属、建
材、化工产品、机械设备、五金交电、电子产品、照相器材、文体办公用品、工艺品、土产
畜产品的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进
出口的货物和技术除外；计算机软件开发；金银饰品、珠宝玉器的零售、加工；服装制造、
加工；普通货物仓储；水电安装；房地产开发；物业管理；房屋租赁；国际货物运输代理；
眼镜销售；机械设备、仪器仪表的租赁。（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限制
和许可经营的项目。）许可经营项目：定型包装食品（含棒冰）、保健食品（限分支机构按许
可证核定范围经营及有效期经营）的批发、零售；中式餐(不含冷菜)、干湿式点心、冷热饮
品的供应（限分支机构按许可证核定范围经营及有效期经营）；卷烟、雪茄烟零售（按许可
证核定有效期经营）；煤炭批发（按许可证核定有效期经营）。
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司第一大股东为浙江烟草投资管理有限责任公司，该公
司持有本公司股权为 5,471.0381 万股，持股比例为 12.04%。
本财务报告已于 2013 年 3 月 28 日经公司第七届董事会第十次会议批准。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布
的《企业会计准则》进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并的会计处理
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公
司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
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本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金
流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的
股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
(七) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
对发生的外币业务，采用交易发生当月月初汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外
币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产
有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(九) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
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资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额
两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进
行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融
资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与
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其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性
时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
期末单项金额 1,500 万元(含 1,500 万元)以上的款项。
据或金额标准
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未
单项金额重大并单项计 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单
提坏账准备的计提方法 独进行减值测试未发生减值的，将其划入具有类似信用风险
特征的若干组合计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收本公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计
提坏账准备
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
半年以内 0 0
半年－1 年(含 1 年,下同) 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
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5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备
(十一) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一
步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出一般存货采用月末一次加权平均法，发出黄金等贵金属采用先进先出法计
价。采用售价核算的库存商品，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售
成本调整为实际成本。
4．低值易耗品采用领用时按五五摊销法核算。
5．存货的盘存制度为永续盘存制。
6．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存
货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
7. 房地产开发成本核算
(1) 房地产开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。
(2) 开发用土地在取得时按实际成本入账，在项目开发时按开发产品占地面积分摊计入
项目的开发成本。发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(3) 公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，
其所发生的成本费用列入开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工的开发产品，若
该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或尚未支
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付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本。
(4) 建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本。
(5) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(十二) 发放贷款及垫款
1.单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项金额重大判断依据或金额标准 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发
放贷款及垫款余额 10%及以上的。
单项金额重大并单项计提贷款损失准 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将
备的计提方法 无法按原有条款收回款项时，根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
贷款损失准备。
2.按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法
正常业务组合 能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债
务本金及收益不能足额偿还的发放贷款及垫
款。
按组合计提贷款损失准备的计提方法 按发放贷款及垫款余额的 1%计提。
3.单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项计提贷款损失准备的理由 发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾
期状态为信用风险特征的发放贷款及垫款组
合的未来现金流量现值存在显著差异，具体
包括偿还能力出现问题、到期三个月内未能
及时收回的发放贷款及垫款。
贷款损失准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提贷款损失准
备。
(十三) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
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面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，应当以购买日之前所持被购买方的
股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将
合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入
企业合并成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
不公允的除外)。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权
益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整
长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利
或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易损益应予以抵销。
第 18 页 共 89 页
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金
流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他长期股
权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，
将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
(十四) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已
出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中
将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准
备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 固定资产的确认和计量
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
第 19 页 共 89 页
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-45 4-5 4.80-2.11
专用设备 5-10 4-5 19.20-9.50
运输工具 5-14 4-5 19.20-6.79
通用设备 8-20 4-5 12.00-4.75
其他设备 5-15 4-5 19.20-6.33
4．固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其
账面价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。为开发房地产而借入的资金，在开发产品全部完工之前，计入
开发成本；在开发产品全部完工之后，计入当期损益。
(十八) 无形资产的确认和计量
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
第 21 页 共 89 页
3．无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回
金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年年末都进行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额
计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 长期待摊费用的确认和摊销
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 担保业务准备金
担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保按
当期保费收入的 50%提取未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在
资产负债表日按未终止融资性担保责任金额 1%的比例提取担保赔偿准备金；按未终止履约
性担保责任金额 0.2%的比例提取担保赔偿准备金，融资性担保担保赔偿准备金累计达到当
年担保责任余额 10%的、履约性担保赔偿准备金累计达到当年担保余额 2%的，实行差额提取。
第 22 页 共 89 页
(二十一) 预计负债的确认和计量
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担
的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面
价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计
数对该账面价值进行调整。
(二十二) 收入确认原则
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量)，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量
时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实
际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
典当业务收入的具体确认方法：对于发生和收回的典当款在同一报告期的业务，按照实
际所占用货币资金的时间和实际费率或利率计算确认收入；对于发放和收回的典当款在不同
报告期内的业务，按权责发生制分期确认收入。
4. 担保收入的确认：担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利
益很可能流入，并且相关的收入能够可靠的计量。
5. 房地产销售收入的确认：在销售合同已经签订、工程已经竣工并经有关部门验收合
格、成本能够可靠地计量、合同约定的完工开发产品移交条件已经达到、已将完工开发产品
所有权上的主要风险和报酬转移给买方、相关的收入已经收取或确信可以取得时确认收入的
实现。
第 23 页 共 89 页
6. 出租物业、物业管理收入的确认：按出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费
按期确认收入。
(二十三) 政府补助的确认和计量
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)
能够收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。企业取得与资产相
关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。企业
取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿企业以后期间的相关费
用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
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所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁的确认和计量
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。
(二十六) 房产开发项目物业维修资金核算方法
根据上饶市房地产管理局饶房发[2004]64 号《关于严格按照物业管理条例和文件规定
比例收缴维修资金的通知》的规定，开发建设单位按建筑面积 15 元/平方米缴交物业维修资
金，购房者按购房款 2%比例缴交物业维修资金，专项用于住宅公共部位、公用设施设备保
修期满后的大修、更新和改造。开发企业缴交的维修资金，在办理《商品房预售许可证》和
工程竣工验收时分两次缴清。
(二十七) 房地产企业质量保证金核算方法
按施工单位工程造价的 3%预留，计入“其他应付款”，待工程验收合格并在保质期内
无质量问题时，支付给施工单位。
(二十八) 主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
本期公司无会计政策变更事项。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
(二十九) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
三、税项
税 种 计税依据 税 率
销售货物或提供应税劳务过程中
增值税 产生的增值额 17%、13%等
消费税 金银饰品营业收入 5%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的1.2%计缴；从租计征的， 1.2%、12%
按租金收入的12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
第 25 页 共 89 页
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
四、企业合并及合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 子(孙)公司情况
1．通过设立或投资等方式取得的子(孙)公司
子(孙)公
子(孙)公司全称 司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
许可经营项目：预包装食品兼散装食
品、酒类批发；第 3 类 易燃液体(低
闪点液体、中闪点液体、高闪点液体)
第 4 类 易燃固体、自燃物品和遇湿
易燃物品 第 6 类 毒害品和感染性
物品(毒害品) 第 8 类 腐蚀品(酸性
腐蚀品、碱性腐蚀品、其他腐蚀品)
的批发(在许可证件有效期限内经
浙江香溢金联有限 直接控 浙江省 营)
国内贸易 10,000.00
公司 股 宁波市 一般经营项目：机械设备、五金交电
及电子产品，日用品，文化用品，办
公家具，工艺品，农产品，矿产品、
建筑及化工产品的批发、零售；实业
项目投资及咨询；自营和代理货物和
技术的进出口，但国家限定经营或禁
止进出口的货物或技术除外。(除上
述经营范围不含国家法律法规规定
禁止、限制和许可经营的项目。)
许可经营项目：动产质押典当业务；
财产权利质押典当业务；房地产(外
省、自治区、直辖市的房地产或者未
直接及
浙江元泰典当有限 浙江省 取得商品房预售许可证的在建工程
间接控 典当 10,000.00
责任公司 杭州市 除外)抵押典当业务；限额内绝当物
股
品的变卖；鉴定评估及咨询服务；商
务部依法批准的其他典当业务(有效
期至 2015 年 3 月 22 日)。
许可经营项目：在全国区域内(港、
澳、台除外)为投保人拟定投保方案、
选择保险人、办理投保手续；协助被
浙江香溢保险经纪 间接控 浙江省
保险经纪 1,000.00 保险人或受益人进行索赔；再保险经
有限公司 股 宁波市
纪业务；为委托人提供防灾、防损或
风险评估、风险管理咨询服务(在许
可证有效期内经营)。
动产质押典当业务；财产权利质押典
当业务；房地产(外省、自治区、直
直接及 辖市的房地产或未取得商品房预售
浙江香溢德旗典当 浙江省
间接控 典当 4,900.00 许可证的在建工程除外)抵押典当业
有限责任公司 奉化市
股 务；限额内绝当物品的变卖；鉴定评
估及咨询服务；商务部主管部门依法
批准的其他典当业务。
第 26 页 共 89 页
房地产开发、经营、物业管理，建材
上饶大红鹰置业有 直接 江西省 房地产开 销售，建筑物的室内、外装潢、市政
1,000.00
限公司 控股 上饶市 发 工程施工(以上项目国家有专项规定
凭许可证或资质证经营)。
设计、制作、发布国内路牌、霓虹灯、
灯箱、产品样本、礼品广告；三维动
直接及 画设计；代理国内电视、报刊、电台
宁波香溢广告策划 浙江省
间接控 广告策划 500.00 广告；企业形象策划；国内电视广告
有限公司 宁波市
股 片、资料片摄制；庆典活动策划；礼
仪服务；喷绘业务服务；包装装潢设
计；室内外装潢。
自营和代理各类商品及技术的进出
口业务(国内限定公司经营或禁止进
出口的商品及技术除外)；经营进料
宁波香溢进出口有 间接 浙江省 进出口贸 加工和“三来一补”业务；经营对销
500.00
限公司 控股 宁波市 易 贸易和转口贸易；百货、炊事用具、
针棉织品、五金、装潢材料、轻工机
械及配件、纸浆的批发、零售、代购
代销。
许可经营项目：批发、零售：预包装
食品(许可证有效期至 2014 年 10 月
20 日)。
一般经营项目：服务：经济信息咨询
杭州香溢信息咨询 间接 浙江省 (除证券、期货)，房产中介，市场营
咨询服务 100.00
服务有限公司 控股 杭州市 销策划，市场调查，企业形象策划，
企业管理咨询，财务咨询，家政服务，
装卸，会展与礼仪服务，劳务派遣(涉
外劳务派遣除外)；批发、零售：工
艺美术品，百货，保健食品。
宁波亚细亚商城有 直接 浙江省 纺织品、五金交电、建筑装潢材料、
商业 300.00 日用品的批发、零售。
限公司 控股 宁波市
许可经营项目：游艺机电子游戏，预
宁波城隍庙欢乐大 直接 浙江省
娱乐 280.00 包装食品的零售。
世界娱乐有限公司 控股 宁波市
一般经营项目：台球、乒乓球服务。
设计、制作、发布路牌、霓虹灯、灯
宁波大榭开发区香
间接 浙江省 箱、产品样本、礼品广告、三维动画
溢广告策划有限公 广告制作 100.00
控股 宁波市 设计、包装装
司 潢设计、喷绘业务服务。
宁波市海曙城隍庙 直接 浙江省 水电、卫生设备安装维修、钣金、风
水电安装 69.25 电焊。
水电安装有限公司 控股 宁波市
许可经营项目：批发、零售：预包装
食品(许可证有效期至 2014 年 10 月
20 日)。
一般经营项目：服务：设计、制作、
代理、发布国内广告，产品外包装设
计、装潢，电脑图文制作，室内外装
饰，照明工程安装，市场营销策划，
杭州香溢数码广告 间接 浙江省 承办会展，组织文化活动(除演出及
广告制作 50.00
策划有限公司 控股 杭州市 演出中介)，经济信息咨询(除证券、
期货)，市场调查，企业形象策划，
企业管理咨询，财务咨询，家政服务
(除保姆中介)，礼仪服务，劳务派遣
(涉外劳务派遣除外)，房产中介：批
发、零售：日用百货，工艺美术品，
保健食品。
第 27 页 共 89 页
经营范围为：主营贷款担保、票据承
兑担保、贸易融资担保、项目融资担
保、信用证担保、其他融资性担保业
务；兼营诉讼保全担保、投标担保、
浙江香溢担保有限 直接 浙江省 预付款担保、工程履约担保、尾付款
担保业 20,000.00
公司 控股 杭州市 如约偿付担保等履约担保业务，与担
保业务有关的融资咨询、财务顾问等
中介服务，以自有资金进行投资，监
管部门规定的其他业务(有效期限：
至 2013 年 4 月 28 日)。
一般经营项目：机械设备租赁、农业
机械租赁、运输装卸设备租赁、电力
设备租赁、建筑工程机械与设备租
赁、计算机及通讯设备租赁、印刷设
浙江香溢租赁有限 直接 浙江省 备租赁、汽车租赁、船舶租赁、房屋
租赁业 20,000.00
责任公司 控股 宁波市 租赁、机械设备维修、租赁业务咨询、
社会经济咨询服务；实业项目项目投
资；机械设备、五金交电、电子产品、
日用品、办公家具、工艺品、建材及
化工产品的批发、零售。
(续上表)
实质上构成对子(孙)
持股 表决权 是否合并
子(孙)公司全称 期末实际出资额 公司净投资的其他项
比例(%) 比例(%) 报表
目余额
浙江香溢金联有限公司 7,000.00 70.00 70.00 是
浙江元泰典当有限责任公司 13,310.04 82.00 100.00 是
浙江香溢保险经纪有限公司 556.26 70.00 100.00 是
浙江香溢德旗典当有限责任
5,070.99 78.70 100.00 是
公司
上饶大红鹰置业有限公司 650.00 65.00 65.00 是
宁波香溢广告策划有限公司 674.20 91.50 100.00 是
宁波香溢进出口有限公司 500.00 90.30 100.00 是
杭州香溢信息咨询服务有限
91.00 83.265 91.00 是
公司
宁波亚细亚商城有限公司 200.00 66.67 66.67 是
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐
224.00 80.00 80.00 是
有限公司
宁波大榭开发区香溢广告策
100.00 91.35 100.00 是
划有限公司
宁波市海曙城隍庙水电安装
57.25 82.67 82.67 是
有限公司
杭州香溢数码广告策划有限
45.00 74.9385 90.00 是
公司
浙江香溢担保有限公司 18,000.00 90.00 90.00 是
第 28 页 共 89 页
浙江香溢租赁有限责任公司 18,000.00 90.00 90.00 是
(续上表)
少数股东权益中用于冲减少
子(孙)公司全称 少数股东权益
数股东损益的金额
浙江香溢金联有限公司 11,498.75
浙江元泰典当有限责任公司
浙江香溢保险经纪有限公司
浙江香溢德旗典当有限责任公司
上饶大红鹰置业有限公司 -276.37 110.04
宁波香溢广告策划有限公司
宁波香溢进出口有限公司
杭州香溢信息咨询服务有限公司 64.96
宁波亚细亚商城有限公司 31.96
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 22.70
宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 -20.28 [注]
杭州香溢数码广告策划有限公司 23.81
浙江香溢担保有限公司 2,234.29
浙江香溢租赁有限责任公司 2,974.60
[注 1]本公司直接持有浙江元泰典当有限责任公司 40%的股权，通过控股子公司浙江香
溢金联有限公司有限公司持有该公司 60%的股权，故本公司合计持有该公司 82%的股权。
[注 2] 本公司控股子公司浙江香溢金联有限公司持有浙江香溢保险经纪有限公司 100%
的股权，故本公司间接持有该公司 70%的股权。
[注 3] 本公司直接持有浙江香溢德旗典当有限责任公司 29%的股权，通过控股子公司浙
江香溢金联有限公司持有该公司 71%的股权，故本公司合计持有该公司 78.70%的股权。
[注 4] 本公司直接持有宁波香溢广告策划有限公司 15%的股权，通过控股子公司宁波香
溢实业发展有限公司持有该公司 85%的股权，故本公司合计持有该公司 91.50%的股权。
[注 5] 本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司持有宁波香溢进出口有限公司 80%
的股权，通过孙公司宁波香溢广告策划有限公司持有宁波香溢进出口有限公司 20%的股权，
故本公司间接持有该公司 90.30%的股权。
第 29 页 共 89 页
[注 6]本公司孙公司宁波香溢广告策划有限公司持有杭州香溢信息咨询服务有限公司
91%的股权，本公司间接持有该公司 83.265%的股权。
[注 7]本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司和孙公司宁波香溢广告策划有限
公司分别宁波大榭开发区香溢广告策划有限公司 10%和 90%股权，故本公司间接持有该公司
91.35%的股权。
[注 8]本公司孙公司杭州香溢信息咨询服务有限公司持有杭州香溢数码广告策划有限
公司 90%股权，本公司间接持有该公司 74.9385%的股权。
[注 9]本公司子公司宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司本期盈利，故少数股东权益中
用于冲减少数股东损益的金额为 0。
2．同一控制下的企业合并取得的子(孙)公司
子( 孙) 公 司 子(孙)公
全称 司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
百货、针纺织品、保健用品、机械设备及
宁波香溢实
直接 浙江省 配件、建筑装潢材料、化工原料(除化学危
业发展有限 贸易 2,000.00
控股 宁波市 险品)、金属材料的批发、零售;自有房屋、
公司
机械设备租赁。
数码打印机、光机电一体化技术的开发、
宁波盛威数
间接 浙江省 应用及设备的产生、销售；计算机软件开
码喷绘设备 广告制作 150.00
控股 宁波市 发；打印机、计算机零配件及机械设备的
有限公司
销售。
(续上表)
实质上构成对子(孙)公司净 持股 表决权 是否合
子(孙)公司全称 期末实际投资额
投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 并报表
宁波香溢实业发展有限公司 2,976.61 90.00 90.00 是
宁波盛威数码喷绘设备有限
230.66 90.03 100.00 是
公司
(续上表)
少数股东权益中用于冲减少
子(孙)公司全称 少数股东权益
数股东损益的金额
宁波香溢实业发展有限公司 155.60
宁波盛威数码喷绘设备有限
公司
[注 1] 本公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司和宁波香溢进出口有限公司分别
持有宁波盛威数码喷绘设备有限公司 90%和 10%的股份，故本公司间接持有该公司 90.03%的
股权。
3．非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
白金饰品、珠宝首饰、
直接 浙江省 金银饰品、工艺品、
宁波国泰金银饰品有限责任公司 商业 500.00
控股 宁波市 合金丝片的制造、加
工、批发、零售。
第 30 页 共 89 页
许可经营项目：中式
餐(含冷饮)、干湿式
点心的供应，定型包
装食品零售，住宿，
淋浴、美发，KTV 娱乐；
书报刊零售：复印、
浙江省宁
宁波香溢大酒店有限责任公司 直接控股 宾馆酒店 4,100.00 打字；卷烟、雪茄烟
波市
零售。
一般经营项目：棋牌、
台球、健身、酒店管
理咨询，日用品、工
艺品的批发、零售，
房屋租赁，物业服务。
(续上表)
至本期末实 实质上构成对子公司的净投 持股比 表决权 商誉(负商
子公司全称
际投资额 资余额 例(%) 比例(%) 誉)的金额
宁波国泰金银饰品有限责任公司 255.00 51.00 51.00
宁波香溢大酒店有限责任公司 6,045.54475 100.00 100.00
(续上表)
少数股东权益中用于冲减
子公司全称 少数股东权益
少数股东损益的金额
宁波国泰金银饰品有限责任
-85.40 34.26
公司
宁波香溢大酒店有限责任公
司
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2012 年 1 月 1 日，期末系指 2012 年 12 月 31
日；本期系指 2012 年度，上年系指 2011 年度。金额单位为人民币元。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 579,379.60 1,003,375.64
小 计 579,379.60 1,003,375.64
银行存款
人民币 415,389,052.28 414,026,502.85
美元 249,559.93 6.2855 1,568,608.94 141,198.54 6.3009 889,677.88
第 31 页 共 89 页
欧元 0.45 8.3176 3.78
小计 416,957,665.00 414,916,180.73
其他货币资金
其中：存出
保证金 57,943,475.90 56,933,217.80
按揭保证金 1,174,228.96 1,174,228.96
住房公积金
专户 897,198.36 1,149,935.49
存出投资款 191.18 191.18
信用卡存款 143,768.77
小 计 60,158,863.17 59,257,573.43
合 计 477,695,907.77 475,177,129.80
(2) 货币资金余额中除存出保证金 57,943,475.90 元、按揭款保证金 1,174,228.96 元、
住房公积金专户资金 897,198.36 元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回
收风险的款项。
2．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 计提
占总额 计提 占总额 比例
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 26,183,122.60 99.97 2,998,044.29 11.45 36,097,719.43 100.00 2,953,149.76 8.18
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 8,750.00 0.03 8,750.00 100.00
准备
合 计 26,191,872.60 100.00 3,006,794.29 11.48 36,097,719.43 100.00 2,953,149.76 8.18
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上，单项计提坏账准备的应收
账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可
第 32 页 共 89 页
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
半年以内 22,771,078.31 86.97 33,144,569.67 91.82
半年至 1 年
1-2 年 460,000.00 1.76 46,000.00
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 2,952,044.29 11.27 2,952,044.29 2,953,149.76 8.18 2,953,149.76
小 计 26,183,122.60 100.00 2,998,044.29 36,097,719.43 100.00 2,953,149.76
2)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
根据其未来现金流量现值低于其
应收张天林利息 8,750.00 8,750.00 100.00 账面价值的差额计提坏账准备
(3)应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备
浙江香溢控股有限公司 460,000.00 46,000.00 460,000.00
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款金
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
Spectrun Brends,INC 非关联方 2,167,827.09 1 年以内 8.28
TARGET STORES 非关联方 1,633,212.87 1 年以内 6.24
ETON COORP 非关联方 1,214,337.24 1 年以内 4.64
ALFINE ENTERPPISES CO LIMITED 非关联方 1,118,538.14 1 年以内 4.27
SMART JEANS LTD 非关联方 1,101,879.58 1 年以内 4.20
小 计 7,235,794.92 27.63
第 33 页 共 89 页
3．预付款项
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
1 年以内 30,980,355.19 66.34 61,383,858.69 79.69
1-2 年 100,000.00 0.21 34,202.80 0.04
2-3 年 14,039,992.50 18.22
3 年以上 15,618,992.87 33.45 1,544,635.39 1,581,796.37 2.05 1,547,431.39
合 计 46,699,348.06 100.00 1,544,635.39 77,039,850.36 100.00 1,547,431.39
(2)预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
温岭市环宇房地产开发有限公司 非关联方 13,999,987.00 3 年以上 未交房
上海涛起贸易发展有限公司 非关联方 8,603,140.00 1 年以内 货未到
玖龙纸业(太仓)有限公司 非关联方 5,082,960.00 1 年以内 货未到
浙江省烟草公司(宁波市公司) 关联方 2,075,000.00 1 年以内 货未到
宁波美高塑料电子有限公司 非关联方 1,730,916.06 1 年以内 货未到
小 计 31,492,003.06
(3)期末无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)账龄超过 1 年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
债务人 金 额 未及时结算的原因
未交房，详见本财务报表附注十
温岭市环宇房地产开发有限公司
13,999,987.00 (一)4(2)之说明
4．应收利息
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 293,821.37 16,775.00 293,821.37 16,775.00
委托贷款利息 3,759,057.95 48,345,261.50 46,782,536.66 5,321,782.79
合 计 4,052,879.32 48,362,036.50 47,076,358.03 5,338,557.79
(2)期末无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
第 34 页 共 89 页
5．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 占总额 计提 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备 46,474,846.00 56.47 4,979,448.00 10.71 50,856,000.00 75.13 5,014,285.71 9.86
按组合计提坏
账准备 12,427,636.77 15.10 5,954,730.33 47.92 9,697,351.16 14.33 5,983,045.45 61.70
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备 23,403,706.00 28.43 6,591,823.32 28.17 7,138,382.64 10.54 4,123,191.32 57.76
合 计 82,306,188.77 100.00 17,526,001.65 21.29 67,691,733.80 100.00 15,120,522.48 22.34
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上，单项计提坏账准备的其他
应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
根据其未来现金流量现值低于其账
杭州现代联合投资有限公司 46,474,846.00 4,979,448.00 10.71 面价值的差额计提坏账准备
2)按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
半年以内 4,672,907.53 37.60 2,038,931.54 21.03
半年至 1 年 796,774.33 6.41 39,838.72 1,109,870.06 11.45 55,493.50
1-2 年 1,039,095.92 8.36 103,909.60 527,582.50 5.44 52,758.25
2-3 年 5,582.50 0.05 1,116.50 13,700.00 0.14 2,740.00
3-4 年 13,700.00 0.11 4,110.00 193,161.95 1.99 57,948.63
第 35 页 共 89 页
4-5 年 187,641.95 1.51 93,820.98
5 年以上 5,711,934.54 45.96 5,711,934.53 5,814,105.11 59.95 5,814,105.07
合 计 12,427,636.77 100.00 5,954,730.33 9,697,351.16 100.00 5,983,045.45
3)期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
上海宗浩物资供应有限 根据其未来现金流量现值低于其
10,597,902.65 2,468,632.00 23.29
公司 账面价值的差额计提坏账准备
杭州富春江电信设备有 根据其未来现金流量现值低于其
5,138,382.64 2,569,191.32 50.00
限公司 账面价值的差额计提坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其
飞跃股份有限公司 2,000,000.00 1,554,000.00 77.70
账面价值的差额计提坏账准备
应收担保代偿款 5,667,420.71 已计提担保业务准备金
小计 23,403,706.00 6,591,823.32 28.17
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
杭州现代联合投资有限公司 46,474,846.00 往来款
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
杭州现代联合投资有限公司 非关联方 46,474,846.00 1-2 年 56.46
上海宗浩物资供应有限公司 非关联方 10,597,902.65 1 年以内 12.88
杭州富春江电信设备有限公司 非关联方 5,138,382.64 4-5 年 6.24
杭州华清数码科技有限公司 非关联方 2,728,986.53 1 年以内 3.32
飞跃股份有限公司 非关联方 2,000,000.00 3-4 年 2.43
小 计 66,940,117.82 81.33
(6)应收关联方账款情况
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 期末余额 额的比例(%)
持有公司 2.97%的股
浙江中烟工业有限责任公司 权，并委派 1 名董事 6,666.80 0.01
6．存货
(1)明细情况
第 36 页 共 89 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 23,073,691.17 1,919,729.73 21,153,961.44 41,323,455.10 1,919,729.73 39,403,725.37
材料 2,615,116.41 2,615,116.41 3,041,234.88 3,041,234.88
低值易耗品 2,152,621.56 2,152,621.56 2,159,557.90 2,159,557.90
在产品 1,505,506.02 1,505,506.02 1,384,192.83 1,384,192.83
开发产品 46,011,373.63 46,011,373.63 50,995,857.33 50,995,857.33
开发成本 96,062,252.20 96,062,252.20 91,371,990.29 91,371,990.29
合 计 171,420,560.99 1,919,729.73 169,500,831.26 190,276,288.33 1,919,729.73 188,356,558.60
(2)存货跌价准备
1)增减变动情况
本期减少
类 别
期初数 本期增加 转回 转销 期末数
库存商品 1,919,729.73 1,919,729.73
2)本期计提、转回情况说明
期末未发现存货存在新的明显减值迹象，故本期未计提存货跌价准备。
(3)开发成本明细情况
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数
上饶大红鹰 香溢云天 2004 年 11 月 2014 年 10 月 31,194 万元 96,062,252.20 91,371,990.29
(4)期末存货余额中借款费用资本化金额
存货项目名称 期末数 其中借款费用资本化金额
上饶大红鹰 香溢云天 96,062,252.20 28,626,981.95
7．其他流动资产
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应收出口退税 12,297,390.28 18,315,715.70
待抵扣进项税 2,713,683.81 2,560,249.42
房租 78,622.68 84,561.84
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保险费 50,321.08 87,884.92
其他 340,473.18 72,230.53
合 计 15,480,491.03 21,120,642.41
(2)期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8．发放贷款及垫款
(1)发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
项 目 期末数 期初数
动产质押贷款 26,757,299.25 17,968,699.25
财产权利质押贷款 209,282,712.56 192,405,312.56
房地产抵押贷款 264,807,200.00 230,090,332.92
委托贷款 742,530,300.72 685,000,000.00
合 计 1,243,377,512.53 1,125,464,344.73
(2)发放贷款及垫款逾期情况
期末数
项 目
逾期 1 天至 90 天 逾期 90 天至 360 天 逾期 360 天至 3
逾期 3 年以上 合 计
(含 90 天) (含 360 天) 年(含 3 年)
动产质押贷款 1,650,000.00 571,000.00 2,047,149.20 4,268,149.20
财产权利
质押贷款 10,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 10,605,312.56 38,605,312.56
房地产抵押贷款 42,900,000.00 25,232,600.00 10,000,000.00 264,600.00 78,397,200.00
委托贷款 135,000,000.00 87,000,000.00 222,000,000.00
合 计 54,550,000.00 168,803,600.00 107,000,000.00 12,917,061.76 343,270,661.76
(3)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备
单项金额重大并单项
计提贷款损失准备的
发放贷款及垫款
正常业务组合 958,406,850.77 77.08 9,584,068.51 1,001,860,550.05 89.02 10,018,605.50
单项金额不重大但单
项计提贷款损失准备
的发放贷款及垫款 284,970,661.76 22.92 38,419,966.24 123,603,794.68 10.98 35,856,830.96
合 计 1,243,377,512.53 100.00 48,004,034.75 1,125,464,344.73 100.00 45,875,436.46
第 38 页 共 89 页
(4)风险特征分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备
正常 958,406,850.77 77.08 9,584,068.51 1,001,860,550.05 89.02 10,018,605.50
可疑 272,542,013.00 21.92 25,991,317.48 112,333,461.76 9.98 24,586,498.04
损失 12,428,648.76 1.00 12,428,648.76 11,270,332.92 1.00 11,270,332.92
合 计 1,243,377,512.53 100.00 48,004,034.75 1,125,464,344.73 100.00 45,875,436.46
为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款
及垫款按风险分为正常、可疑及损失等三类，分类标准如下：
1)将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常
类。
2)将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使
执行担保，也可能会造成一定损失的列入可疑类。通常情况下，出现下列情况之一的划分为
可疑类：借款人经营困难处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不
善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。
3)将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少
部分的列入损失类。
(5)业务分类
期末数 期初数
项 目
账面余额 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备
应收典当款 500,847,211.81 40.28 25,625,421.60 440,464,344.73 39.14 30,574,007.89
委托贷款 742,530,300.72 59.72 22,378,613.15 685,000,000.00 60.86 15,301,428.57
合 计 1,243,377,512.53 100.00 48,004,034.75 1,125,464,344.73 100.00 45,875,436.46
(6)本期实际核销的发放贷款及垫款情况
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
浙江卡卡电器有限公司 典当款 3,535,732.92 损失 否
浙江大地纸业集团有限公司 典当款 3,000,000.00 损失 否
华伦集团有限公司 典当款 3,000,000.00 损失 否
丁小艳 典当款 1,120,000.00 损失 否
韩剑敏 典当款 140,000.00 损失 否
合 计 10,795,732.92
第 39 页 共 89 页
9．长期股权投资
(1)分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的长期股权投资 11,058,813.45 5,682,213.45 5,376,600.00 19,105,935.58 4,061,896.84 15,044,038.74
其中：其他股权投资 11,058,813.45 5,682,213.45 5,376,600.00 19,105,936.58 4,061,896.84 15,044,039.74
合 计 11,058,813.45 5,682,213.45 5,376,600.00 19,105,935.58 4,061,896.84 15,044,038.74
(2)长期股权投资明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
杭州广赛电力科技股份
有限公司 成本法 9,889,018.97 9,889,018.97 8,047,122.13 1,841,896.84
东蓝数码有限公司 成本法 5,376,600.00 5,376,600.00 5,376,600.00
杭州大红鹰宝丰医药零
售有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
中青(北京)保险经纪有
限公司 成本法 1,620,316.61 1,620,316.61 1,620,316.61
上海吉瑞数码科技有限
公司 成本法 220,000.00 220,000.00 220,000.00
合 计 19,105,935.58 8,047,122.13 11,058,813.45
(续上表)
持股比例 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
杭州广赛电力科技股
份有限公司 4.60 4.60 1,841,896.84
东蓝数码有限公司 1.35 1.35 202,246.93
杭州大红鹰宝丰医药
零售有限公司 10.00 10.00 2,000,000.00
中青(北京)保险经纪
有限公司 6.67 6.67 1,620,316.61 1,620,316.61
上海吉瑞数码科技有
限公司 10.00 10.00 220,000.00
合 计 5,682,213.45 1,620,316.61 202,246.93
(3)长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司亏损情况严重，上海吉瑞数码科技有限公司、中青(北
京)保险经纪有限公司已被吊销营业执照，故全额计提减值准备；杭州广赛电力科技股份有
限公司股权已转让，余款预计无法收回，故全额计提减值准备。
10．投资性房地产
第 40 页 共 89 页
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 64,071,700.14 64,071,700.14
2)累计折旧/摊销
房屋及建筑物 17,269,730.03 1,633,441.20 18,903,171.23
3)账面净值
房屋及建筑物 46,801,970.11 45,168,528.91
4)减值准备
房屋及建筑物 8,673,302.10 8,673,302.10
5)账面价值
房屋及建筑物 38,128,668.01 36,495,226.81
(2)期末未发现投资性房地产存在新的明显减值迹象，故本期未计提减值准备。
11．固定资产
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值
房屋及建筑物 191,051,577.01 429,184.03 190,622,392.98
通用设备 15,362,049.63 715,812.69 940,605.00 15,137,257.32
专用设备 28,465,091.30 9,000.00 15,344,803.96 13,129,287.34
运输工具 19,356,709.00 25,749,010.00 447,850.00 44,657,869.00
其他设备 2,391,451.51 93,402.00 476,248.00 2,008,605.51
合 计 256,626,878.45 26,567,224.69 17,638,690.99 265,555,412.15
2)累计折旧 本期新增 本期减少
房屋及建筑物 70,384,482.65 5,198,951.16 8,494.27 75,574,939.54
通用设备 6,095,865.95 680,130.92 897,142.80 5,878,854.07
专用设备 21,455,002.32 1,934,811.96 14,454,311.39 8,935,502.89
运输工具 12,068,138.64 3,814,295.21 425,457.50 15,456,976.35
其他设备 2,098,157.58 108,255.69 453,896.48 1,752,516.79
合 计 112,101,647.14 11,736,444.94 16,239,302.44 107,598,789.64
第 41 页 共 89 页
3)账面净值
房屋及建筑物 120,667,094.36 115,047,453.44
通用设备 9,266,183.68 9,258,403.25
专用设备 7,010,088.98 4,193,784.45
运输工具 7,288,570.36 29,200,892.65
其他设备 293,293.93 256,088.72
合 计 144,525,231.31 157,956,622.51
4)减值准备
房屋及建筑物 7,310,192.96 7,310,192.96
通用设备 6,400,000.00 1,493,975.00 7,893,975.00
专用设备
运输工具
其他设备
合 计 13,710,192.96 1,493,975.00 15,204,167.96
5)账面价值
房屋及建筑物 113,356,901.40 107,737,260.48
通用设备 2,866,183.68 1,364,428.25
专用设备 7,010,088.98 4,193,784.45
运输工具 7,288,570.36 29,200,892.65
其他设备 293,293.93 256,088.72
合计 130,815,038.35 142,752,454.55
(2)固定资产减值准备本期计提原因和依据说明
本期固定资产减值准备增加系按照固定资产的账面价值与预计可收回金额的差额计提。
(3)暂时闲置的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 8,763,000.00 7,165,510.42 1,597,489.58
(4)经营租赁租出的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
运输工具 25,000,000.00 1,833,333.37 23,166,666.63
通用设备 8,000,000.00 7,893,975.00 106,025.00
第 42 页 共 89 页
专用设备 2,831,000.00 385,095.92 2,445,904.08
合 计 35,831,000.00 2,218,429.29 7,893,975.00 25,718,595.71
(5)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
宁波开发区联合区域伦敦楼 C 座 240,305.14 94,524.07 未办理过户手续
鄞州高桥镇长乐二村 6 幢 108,109.00 49,223.41 未办理过户手续
车库 38,080.00 已计提减值准备
合 计 386,494.14 143,747.48
(6)期末用于借款抵押或担保的固定资产原值为 14,039.49 万元，详见本财务报表附注
九之说明。
12．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
酒店整体装修
工程 26,762,081.47 26,762,081.47 1,897,820.43 1,897,820.43
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资产 本期其他减少 期末数
酒店整体装修工程 1,897,820.43 24,864,261.04 26,762,081.47
(续上表)
利息资本化 其中:本期利
工程投入占 工程进 累计金额 息资本化金额 本期利息资
工程名称 预算比例(%) 度(%) (万元) (万元) 本化率(%) 资金来源
酒店整体装修工程 53.52 53.52 134.21 134.21 8.46 借款 3000 万，其他自筹
(3) 期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13．无形资产
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1)账面原值合计 72,717,230.30 931,499.42 73,648,729.72
土地使用权 72,251,230.30 72,251,230.30
软件 466,000.00 931,499.42 1,397,499.42
第 43 页 共 89 页
2)累计摊销合计 4,369,703.55 3,011,124.54 7,380,828.09
土地使用权 4,017,003.55 2,874,808.48 6,891,812.03
软件 352,700.00 136,316.06 489,016.06
3)账面净值合计 68,347,526.75 66,267,901.63
土地使用权 68,234,226.75 65,359,418.27
软件 113,300.00 908,483.36
4)减值准备合计
土地使用权
软件
5)账面价值合计 68,347,526.75 66,267,901.63
土地使用权 68,234,226.75 65,359,418.27
软件 113,300.00 908,483.36
(2)期末用于抵押或担保的无形资产原价为 8,462,830.30 元，详见本财务报表附注九之
说明。
14．商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
宁波国泰金银饰品有限责任公司 418,374.30 418,374.30 418,374.30
宁波香溢大酒店有限责任公司 55,735.64 55,735.64 55,735.64
合 计 474,109.94 474,109.94 474,109.94
15．长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
固定资产改良支出 340,807.00 200,000.00 112,401.60 428,405.40
装修费 237,116.20 261,245.70 212,199.10 286,162.80
其他 404,500.00 60,013.93 344,486.07
合 计 577,923.20 865,745.70 384,614.63 1,059,054.27
16．递延所得税资产
(1)明细情况
第 44 页 共 89 页
项 目 期末数 期初数
贷款损失准备 12,001,008.69 11,468,859.12
坏账准备 4,776,654.99 4,252,671.09
以后年度可抵扣亏损 3,638,638.59 5,158,459.51
内部抵销未实现利润 6,047,847.84 4,943,320.46
固定资产减值准备 3,801,041.99 3,427,548.24
投资性房地产减值准备 1,210,806.84 1,308,169.09
担保业务准备金 2,829,263.27 1,746,675.13
应付职工薪酬 1,519,792.88 1,948,488.45
预提费用 2,634,176.03 2,708,772.58
长期股权投资减值准备 1,365,553.36 960,474.21
存货跌价准备 479,932.43 479,932.44
预收租金 1,258,756.09
合 计 41,563,473.00 38,403,370.32
(2)引起可抵扣暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 期末数 期初数
贷款损失准备 48,004,034.75 45,875,436.45
坏账准备 19,106,619.96 17,010,684.28
以后年度可抵扣亏损 14,554,554.36 20,633,838.03
内部抵消未实现利润 24,191,391.36 19,773,281.84
固定资产减值准备 15,204,167.96 13,710,192.96
投资性房地产减值准备 4,843,227.36 5,232,676.35
担保业务准备金 11,317,053.03 6,986,700.51
应付职工薪酬 6,079,171.52 7,793,953.81
预提费用 10,536,704.12 10,835,090.32
长期股权投资减值准备 5,462,213.44 3,841,896.84
存货跌价准备 1,919,729.73 1,919,729.76
预收租金 5,035,024.36
合 计 166,253,891.95 153,613,481.15
(3)未确认递延所得税资产的暂时性差异金额
第 45 页 共 89 页
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 34,434,330.26 28,770,166.56
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度及对应金额
年 份 期末数 期初数
2012 2,396,485.35
2013 4,081,621.01 4,081,621.01
2014 4,476,874.97 4,476,874.97
2015 4,337,106.84 4,337,106.84
2016 13,478,078.39 13,478,078.39
2017 8,060,649.05
小 计 34,434,330.26 28,770,166.56
17．资产减值准备明细
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期计提
转回 转销 核销 其他
贷款损失准备 45,875,436.46 26,485,445.71 3,075,219.86 10,485,894.64 10,795,732.92 48,004,034.75
坏账准备 19,621,103.63 7,193,813.58 30,606.15 5,036,940.25 -330,060.52 22,077,431.33
固定资产减值准
备 13,710,192.96 1,493,975.00 15,204,167.96
担保业务准备金 9,935,253.53 4,974,759.50 3,592,960.00 11,317,053.03
投资性房地产减
值准备 8,673,302.10 8,673,302.10
长期股权投资减
值准备 4,061,896.84 1,620,316.61 5,682,213.45
存货跌价准备 1,919,729.73 1,919,729.73
商誉减值准备 474,109.94 474,109.94
合 计 104,271,025.19 41,768,310.40 6,698,786.01 15,522,834.89 10,795,732.92 -330,060.52 113,352,042.29
18．短期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
保证借款 110,000,000.00 105,000,000.00
抵押借款 92,000,000.00
合 计 202,000,000.00 105,000,000.00
第 46 页 共 89 页
(2)期末保证借款详见本财务报表附注七(二)2 之说明，抵押借款详见本财务报表附注
九之说明。
19．应付账款
(1)期末应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
杭州香溢大酒店股份有限公司 796,489.20 796,489.20
(2)账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未支付原因
上饶市信州区土地管理分局 4,650,000.00 拆迁未完成，未结算
20．预收款项
(1)期末预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江中烟工业有限责任公司 1,429,759.52 1,077,918.52
浙江省烟草公司丽水市公司 344,122.00
浙江省烟草公司嘉兴市公司 306,488.00
浙江省烟草公司宁波市公司 15,711.00
浙江省烟草公司温州市公司 11,400.00
浙江省烟草公司湖州市公司 9,081.60 9,081.60
浙江省烟草公司衢州市公司 8,025.60 8,025.60
浙江省烟草公司绍兴市公司 2,027.52 2,027.52
浙江省烟草公司台州市公司 1,774.08 1,774.08
浙江省烟草公司杭州市公司 1,478.40 1,478.40
小 计 1,452,146.72 1,778,026.72
(2)预收款项中账龄一年以上的有 3,702,176.38 元，主要系本公司子公司上饶大红鹰置
业有限公司预收购房款。
21．应付职工薪酬
(1)明细情况
第 47 页 共 89 页
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 38,426,298.48 60,434,364.44 63,871,939.88 34,988,723.04
职工福利费 5,425,863.55 5,425,863.55
社会保险费 1,024,546.11 9,478,943.23 9,952,792.86 550,696.48
其中：基本养老保险费 579,653.33 5,197,991.98 5,453,607.31 324,038.00
医疗保险费 241,296.90 3,046,695.66 3,153,984.33 134,008.23
失业保险费 78,543.48 615,280.35 651,189.26 42,634.57
工伤保险费 13,746.99 138,776.19 143,383.46 9,139.72
生育保险费 30,527.76 210,490.78 225,710.59 15,307.95
门诊统筹基金 80,777.65 269,708.27 324,917.91 25,568.01
住房公积金 8,913.12 4,183,204.22 4,208,155.34 -16,038.00
工会经费和职工教育经费 2,242,468.81 1,827,698.54 1,704,081.46 2,366,085.89
辞退福利 10,200.00 10,200.00
其他 80,587.63 1,803,749.82 1,932,329.51 -47,992.06
合 计 41,793,014.15 83,153,823.80 87,095,162.60 37,851,675.35
(2) 期末应付职工薪酬中的工资、奖金、津贴和补贴主要系应付未付的 2012 年 12 月份
工资及 2012 年度的奖金。
22．应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 18,646,812.09 35,409,703.44
增值税 -1,992,019.97 -3,998,092.95
营业税 1,493,116.72 1,519,337.57
消费税 258,909.34 296,987.22
城市维护建设税 200,131.37 196,597.11
教育费附加 102,852.53 79,131.19
地方教育附加 36,120.81 52,754.13
水利建设专项资金 130,528.79 71,479.51
其他 62,899.17 316,089.64
合 计 18,939,350.85 33,943,986.86
第 48 页 共 89 页
23．应付利息
项 目 期末数 期初数
借款利息 480,761.76 450,674.73
24．应付股利
项 目 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
2004 年以前未付股利 6,209,164.38 6,209,164.38 股东尚未领取
2005 年未付股利 1,217,271.80 1,217,271.80 股东尚未领取
2006 年未付股利 395,200.59 3,395,200.59 股东尚未领取
2007 年未付股利 1,349,999.21 1,349,999.21 股东尚未领取
2011 年未付股利 627,342.05
2012 年未付股利 5,660,519.05
合 计 14,832,155.03 12,798,978.03
25．其他应付款
(1)明细项目
项 目 期末数 期初数
押金保证金 10,326,563.51 14,349,091.85
暂借款 17,368,023.30 15,694,118.36
应付暂收款 3,130,975.89 1,577,823.82
其他 6,686,401.77 13,783,690.10
合 计 37,511,964.47 45,404,724.13
(2)期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
(3)账龄超过 1 年金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质或内容
浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 借款
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26. 担保业务准备金
类 别 期末数 期初数
担保业务赔偿准备金 8,893,413.03 6,342,293.53
担保业务未到期责任准备金 2,423,640.00 3,592,960.00
合 计 11,317,053.03 9,935,253.53
27．一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
长期借款 2,800,000.00 90,000,000.00
(2)一年内到期的长期借款
1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 2,800,000.00 90,000,000.00
2)金额前 5 名的一年内到期的长期借款
借款 借款 币 年利 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 种 率(%)
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
上海浦东发展
2012.2.9 2013.12.25 RMB 8.46 2,800,000.00
银行
中国建设银行
股份有限公司
宁波市第一支 2009.8.11 2012.8.10 RMB 6.65 90,000,000.00
行
(3)抵押借款情况详见本财务报表附注九之说明。
28．其他流动负债
(1)明细情况
项目及内容 期末数 期初数
出口运保费 14,624,003.39 13,777,103.52
广告宣传费 2,094,744.10 2,555,561.00
水电费 108,000.00 126,376.86
其他 2,996,743.11 2,596,110.06
合 计 19,823,490.60 19,055,151.44
第 50 页 共 89 页
(2)金额较大的其他流动负债说明
项目及内容 期末数 款项性质或内容
出口运保费 14,624,003.39 应计未付
29．长期借款
(1)明细情况
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 27,200,000.00
(2)金额前五名的长期借款情况
借款 借款 币 年利率 期末数 期初数
贷款单位 起始日 到期日 种 (%)
原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
上海浦东发展银行 2012.2.9 2021.12.25 RMB 8.46 27,200,000.00
(3)抵押借款情况详见本财务报表附注九之说明。
30．股本
期初数 本期增减变动(+,-) 期末数
项 目 比例 发行 送 公积金 比例
数量 (%) 新股 股 转股 其他 小计 数量 (%)
1.国家持股
2.国有法人持股
(一) 3.其他内资持股
有
限 其中:境内法人持股
售
条 境内自然人持股
件
股 4.外资持股
份
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
(二) 1.人民币普通股 454,322,747 100.00 454,322,747 100.00
无
限 2.境内上市的外资股
售
条 3.境外上市的外资股
件
股 4.其他
份
已流通股份合计 454,322,747 100.00 454,322,747 100.00
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(三)股份总数 454,322,747 100.00 454,322,747 100.00
31．资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 524,560,000.00 524,560,000.00
其他资本公积 -52,748.36 -52,748.36
合 计 524,507,251.64 524,507,251.64
32．盈余公积
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 80,273,713.46 5,410,552.92 85,684,266.38
(2)盈余公积增减变动原因及依据说明
本期增加系按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
33．未分配利润
(1)明细情况
项 目 金额
上年年末余额 513,334,075.63
加：年初未分配利润调整
调整后本年年初余额 513,334,075.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 111,842,956.05
减：提取法定盈余公积 5,410,552.92
应付普通股股利 22,716,137.35
期末未分配利润 597,050,341.41
(2)利润分配情况说明
根据公司2012年4月26日2011年度股东大会通过的2011年度利润分配方案，以2011 年12
月31日的总股本454,322,747股为基数，每10股派发现金股利0.50元(含税)，合计派发现金
股利22,716,137.35元。
第 52 页 共 89 页
(二) 合并利润表主要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 1,120,386,526.23 1,159,255,002.16
其他业务收入 153,148,368.42 142,833,870.15
合 计 1,273,534,894.65 1,302,088,872.31
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 1,018,519,242.20 1,053,918,902.90
其他业务成本 2,663,027.60 2,219,274.94
合 计 1,021,182,269.80 1,056,138,177.84
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
商品销售收入 1,046,990,841.20 983,689,187.25 1,074,540,066.75 1,012,708,555.31
终端服务收入 15,498,163.00 11,769,098.04 14,885,908.48 12,760,342.81
酒店餐饮收入 13,974,912.00 7,206,023.57 14,761,202.00 7,813,587.83
咨询收入 13,784,098.06 18,548,094.33
房地产收入 10,943,125.00 4,988,317.32 21,976,445.00 11,205,892.45
广告收入 9,563,970.00 8,084,546.85 9,919,683.15 8,113,346.87
娱乐收入 1,470,063.81 665,635.76 2,222,432.86 1,167,759.75
租赁收入 6,041,556.00 2,116,433.41 285,180.00 149,417.88
劳务收入 2,119,797.16 2,115,989.59
小 计 1,120,386,526.23 1,018,519,242.20 1,159,255,002.16 1,053,918,902.90
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国内销售 720,278,816.63 639,246,366.64 738,083,032.06 655,418,051.75
第 53 页 共 89 页
国外销售 400,107,709.60 379,272,875.56 421,171,970.10 398,500,851.15
小 计 1,120,386,526.23 1,018,519,242.20 1,159,255,002.16 1,053,918,902.90
(4)其他业务收入/其他业务成本
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
租赁收入 9,329,285.25 1,614,173.94 10,086,538.10 1,785,177.09
利息收入 124,983,923.37 117,216,448.23
场租费收入 10,115,715.35 57,596.64 11,737,343.62
咨询收入 5,434,083.00 2,456,000.00
其他收入 3,285,361.45 991,257.02 1,337,540.20 434,097.85
小 计 153,148,368.42 2,663,027.60 142,833,870.15 2,219,274.94
(5)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
上海鸿海石油化工有限公司 52,783,760.60 4.14
SPECTRUM BRANDS.INC 52,314,461.21 4.11
TARGET STORES 41,719,214.87 3.28
上海巨盈实业有限公司 28,355,031.44 2.23
ETON COORP 26,147,683.49 2.05
小 计 201,320,151.61 15.81
2．利息收入
项 目 本期数 上年数
动产质押贷款利息收入 3,020,424.86 9,658,487.86
财产权利质押贷款利息收入 39,492,821.15 24,783,368.11
房地产质押贷款利息收入 45,527,073.55 50,447,150.40
合 计 88,040,319.56 84,889,006.37
3．担保收入
项 目 本期数 上年数
担保收入 19,598,545.61 20,714,392.62
第 54 页 共 89 页
4. 手续费及佣金收入/手续费及佣金支出
本期数 上年数
项 目 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出
典当咨询收入 972,427.50 5,854,500.00
保险经纪业务收入 1,759,056.94 273,709.32 3,710,377.84 914,587.87
合 计 2,731,484.44 273,709.32 9,564,877.84 914,587.87
5. 提取担保业务准备金
项 目 本期数 上年数
提取担保业务赔偿准备金 2,551,119.50 3,393,740.51
提取担保业务未到期责任准备金 2,423,640.00 3,592,960.00
合 计 4,974,759.50 6,986,700.51
6．营业税金及附加
项 目 本期数 上年数
营业税 16,243,519.07 16,502,570.07
消费税 3,734,664.00 4,247,924.22
城市维护建设税 1,809,095.39 1,912,016.00
教育费附加/地方教育附加 1,120,514.90 1,363,148.00
其他 953,790.91 1,145,859.50
合 计 23,861,584.27 25,171,517.79
[注]计缴标准详见本财务报表附注三税项之说明。
7．销售费用
项 目 本期数 上年数
运保费 12,416,370.88 18,128,218.59
职工薪酬 7,130,956.58 6,455,872.20
水电费 4,244,827.32 3,095,611.16
广告费 1,423,695.00 1,829,334.00
快件费 212,916.47 568,532.44
第 55 页 共 89 页
固定资产折旧 617,050.13 623,120.70
差旅费 676,805.31 636,479.41
维修费 1,300,045.59 1,978,602.10
交际应酬费 578,486.50 553,589.75
检验、检疫费 317,920.88 278,727.65
办公费 133,570.90 180,228.37
邮电、通讯费 74,518.80 94,975.48
其他 2,958,354.21 2,060,906.09
合 计 32,085,518.57 36,484,197.94
8．管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 60,257,348.55 61,612,595.31
固定资产折旧 8,826,764.99 9,386,965.61
交际应酬费 6,367,260.62 6,066,422.11
租赁费 4,522,251.36 4,650,794.42
广告费 2,509,679.62 1,890,601.90
汽车费用 2,842,257.40 2,033,408.42
长期待摊费用 292,192.10 314,862.91
各项税金 1,659,859.00 1,697,279.54
差旅费 2,030,023.38 1,966,298.22
水电费 1,126,399.61 1,932,728.29
邮电、通讯费 638,742.97 502,360.31
办公费 1,517,281.98 1,764,282.97
维修费 471,410.92 466,888.83
会务费 1,288,417.30 2,033,262.88
聘请中介机构费 3,551,058.00 3,407,319.50
业务宣传费 819,225.45 615,113.00
财产保险费 182,431.33 265,617.83
无形资产摊销 3,011,124.54 702,401.42
第 56 页 共 89 页
其他 6,423,561.92 5,907,555.27
合 计 108,337,291.04 107,216,758.74
9．财务费用
项 目 本期数 上年数
利息支出 2,874,961.80 2,545,875.11
减：利息收入 7,056,181.83 5,087,679.43
汇兑损益 -188,332.14 -2,882,199.61
其他 1,392,893.31 1,906,550.78
合 计 -2,976,658.86 -3,517,453.15
10．资产减值损失
项 目 本期数 上年数
贷款损失准备 23,410,225.85 14,105,336.49
固定资产减值准备 1,493,975.00 1,600,000.00
坏账准备 7,163,207.43 7,186,545.42
长期股权投资减值损失 1,620,316.61 1,841,896.84
商誉减值准备 55,735.64
合 计 33,687,724.89 24,789,514.39
11．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
非同一控制下企业合并按可辨认净资产公允
价值入账确认的投资收益 15,840,728.74
成本法核算的长期股权投资收益 202,246.93
合 计 202,246.93 15,840,728.74
(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
12．营业外收入
(1)明细情况
第 57 页 共 89 页
项 目 本期数 上年数
政府补助 15,387,779.62 17,105,100.00
非流动资产处置利得 66,917.75 78,362,065.97
其中：长期资产处置利得 66,917.75 78,362,065.97
罚没及违约金收入 188,600.00 100,000.00
各种奖励款 80,000.00
无法支付的应付款项 2,143.00 54,063.70
其他 161,882.60 72,034.44
合 计 15,807,322.97 95,773,264.11
(2)政府补助说明
政府补助项目 本期数 说 明
宁波市海曙区财政局海财[2012]65 号《关于给予香溢
财政补助 15,000,000.00
融通控股集团股份有限公司财政补助的通知》
商务局补贴、2012 年市场监测体系等中央财政资金补
财政补贴 7,779.62
贴、就业管理局的稳定就业补贴
财政补助款 350,000.00 杭州市上城区财政局下拨的财政补助款
杭州高新技术产业开发区上城区科技经济园管理办公
2011 年度税收贡献奖 30,000.00
室下拨的 2011 年度税收贡献奖
合 计 15,387,779.62
13．营业外支出
项 目 本期数 上年数
水利建设专项资金 820,644.23 937,652.46
非流动资产处置损失 907,683.76 574,977.99
其中：固定资产处置损失 907,683.76 574,977.99
对外捐赠 4,000.00 4,000.00
罚款支出 155,472.30 444,464.03
固定资产报废损失 8,445.40
其他 102,080.17 328,888.37
合 计 1,998,325.86 2,289,982.85
第 58 页 共 89 页
14．所得税费用
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 50,964,276.12 72,104,009.34
递延所得税费用 -3,160,102.68 -6,612,278.38
合 计 47,804,173.44 65,491,730.96
(三)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
利息收入 115,296,023.13 109,636,953.32
收到的暂借款 36,231,000.00
租赁及场租收入 24,381,480.99 24,451,118.26
各项补贴收入 15,387,779.62 17,105,100.00
其他 7,516,459.35 11,551,779.10
合 计 162,581,743.09 198,975,950.68
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付的暂借款 20,101,735.46 22,409,517.38
支付的运费/佣金等 13,439,328.71 18,128,218.59
交际应酬费 6,945,747.12 6,620,011.86
水电费 5,371,226.93 5,028,339.45
广告宣传费 3,933,374.62 4,335,048.90
租赁费 4,522,251.36 4,650,794.42
差旅费 2,706,828.69 2,602,777.63
汽车费用 2,842,257.40 2,033,408.42
其他付现费用 6,688,041.70 4,170,294.25
合 计 66,550,791.99 69,978,410.90
第 59 页 共 89 页
3．现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,889,344.17 201,563,971.88
资产减值准备 33,687,724.89 24,789,514.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,369,886.14 14,304,483.50
无形资产摊销 3,011,124.54 1,378,603.55
长期待摊费用摊销 384,614.63 323,574.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列) 840,766.01 -77,787,087.98
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 8,445.40
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 3,049,171.53 2,545,875.11
投资损失(收益以“－”号填列) -202,246.93 -15,840,728.74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,160,102.68 -6,612,278.38
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 18,855,727.34 37,620,138.97
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -18,245,105.75 98,048,008.52
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -135,743,030.04 -99,912,534.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,746,319.25 180,421,541.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 417,681,004.55 415,919,747.55
现金的期初余额 415,919,747.55 250,757,917.50
现金等价物的期末余额
第 60 页 共 89 页
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,761,257.00 165,161,830.05
(2)当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本期数 上年数
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 45,800,000.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 45,800,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 414,425.58
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 45,385,574.42
4.取得子公司的净资产 76,240,440.59
流动资产 340,115.38
非流动资产 79,796,561.39
流动负债 3,896,236.18
非流动负债
(3)现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
一、现金 417,681,004.55 415,919,747.55
其中：库存现金 579,379.60 1,003,375.64
可随时用于支付的银行存款 416,957,665.00 414,916,180.73
可随时用于支付的其他货币资金 143,959.95 191.18
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 417,681,004.55 415,919,747.55
[注]现金流量表补充资料的说明：
2012 年度现金流量表中现金期末数为 417,681,004.55 元，2012 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 477,695,907.77 元，差额 60,014,903.22 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的住房公积金专户资金 897,198.36 元，存出保证
金 57,943,475.90 元,，按揭保证金 1,174,228.96 元。
2011 年度现金流量表中现金期末数为 415,919,747.55 元，2011 年 12 月 31 日资产负债
第 61 页 共 89 页
表中货币资金期末数为 475,177,129.80 元，差额 59,257,382.25 元，系现金流量表现金期
末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的住房公积金专户资金 1,149,935.49 元,存出保
证金 56,933,217.80 元, 按揭保证金 1,174,228.96 元。
六、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2012 年 1 月 1 日，期末系指 2012 年 12 月 31
日；本期系指 2012 年度，上年系指 2011 年度。金额单位为人民币元。
(一)母公司资产负债表重要项目注释
1．应收账款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 计提 计提
占总额 比例 占总额 比例
账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 15,748,448.77 100.00 309,312.48 1.96 28,392,650.69 100.00 309,312.48 1.09
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 15,748,448.77 100.00 309,312.48 1.96 28,392,650.69 100.00 309,312.48 1.09
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)，单项计提坏账准备的
应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的应收账款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
半年以内 15,439,136.29 98.04 28,083,338.21 98.91
第 62 页 共 89 页
半年至 1 年
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年
5 年以上 309,312.48 1.96 309,312.48 309,312.48 1.09 309,312.48
小 计 15,748,448.77 100.00 309,312.48 28,392,650.69 100.00 309,312.48
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或其他关联方款项。
(4)期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 额的比例(%)
Spectrun Brends,INC 非关联方 2,167,827.09 1 年以内 13.77
TARGET STORES 非关联方 1,633,212.87 1 年以内 10.37
ETON COORP 非关联方 1,214,337.24 1 年以内 7.71
ALFINE ENTERPPISES CO LIMITED 非关联方 1,118,538.14 1 年以内 7.10
SMART JEANS LTD 非关联方 1,101,879.58 1 年以内 7.00
小 计 7,235,794.92 45.95
2．其他应收款
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 计提
占总额 比例 占总额 计提
账面余额 比例(%) 坏账准备 (%) 账面余额 比例(%) 坏账准备 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备 188,115,613.29 100.00 2,410,112.85 1.28 183,883,438.77 100.00 2,503,921.51 1.73
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 188,115,613.29 100.00 2,410,112.85 1.28 183,883,438.77 100.00 2,503,921.51 1.73
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)，单项计提坏账准备的
其他应收款。
第 63 页 共 89 页
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，
按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可
收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的其他应收款。
(2)坏账准备计提情况
1)按组合计提坏账准备的其他应收款
①账龄组合：
期末数 期初数
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备
半年以内 914,652.10 26.81 3,706,340.14 58.34
半年至 1 年 11,053.70 0.32 552.69
1-2 年 7,668.06 0.23 766.81 51,000.00 0.80 5,100.00
2-3 年 1,000.00 0.03 200.00
3-4 年 139,000.00 2.19 41,700.00
4-5 年 138,000.00 4.04 69,000.00
5 年以上 2,339,593.36 68.57 2,339,593.35 2,457,121.51 38.67 2,457,121.51
合 计 3,411,967.22 100.00 2,410,112.85 6,353,461.65 100.00 2,503,921.51
②关联方组合
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
上饶大红鹰置业有限 期末未发现明显减值迹象，故未
公司 166,384,782.30 计提坏账准备
宁波国泰金银饰品有 期末未发现明显减值迹象，故未
限责任公司 14,095,839.42 计提坏账准备
宁波香溢大酒店有限 期末未发现明显减值迹象，故未
责任公司 4,219,345.47 计提坏账准备
宁波亚细亚商城有限 期末未发现明显减值迹象，故未
公司 3,678.88 计提坏账准备
小 计 184,703,646.07
(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
(4)金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质或内容
上饶大红鹰置业有限公司 166,384,782.30 往来款
宁波国泰金银饰品有限责任公司 14,095,839.42 往来款
第 64 页 共 89 页
宁波香溢大酒店有限责任公司 4,219,345.47 往来款
小 计 184,699,967.19
(5)期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 期末余额 账龄 总额的比例(%)
1 年以内-5
上饶大红鹰置业有限公司 关联方 166,384,782.30 年以内 88.45
宁波国泰金银饰品有限责任公司 关联方 14,095,839.42 半年以内 7.49
宁波香溢大酒店有限责任公司 关联方 4,219,345.47 半年以内 2.24
东南轧钢厂 非关联方 450,000.00 5 年以上 0.24
美国某公司 非关联方 413,965.00 5 年以上 0.22
小 计 185,563,932.19 98.64
(6)应收关联方款项情况
占其他应收款余
单位名称 与本公司关系 期末余额
额的比例(%)
上饶大红鹰置业有限公司 子公司 166,384,782.30 88.45
宁波国泰金银饰品有限责任公司 子公司 14,095,839.42 7.49
宁波香溢大酒店有限责任公司 子公司 4,219,345.47 2.24
持有公司 2.97%
的股权，并委
浙江中烟工业有限责任公司 派 1 名董事 6,666.80 0.00
宁波亚细亚商城有限公司 子公司 3,678.88 0.00
小 计 184,710,312.87 98.18
3．长期股权投资
(1)明细情况
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
浙江香溢租赁有
限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
浙 江 香 溢担 保有
限责任公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
浙 江 香 溢金 联有
限公司 成本法 70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00
浙 江 元 泰典 当有
限责任公司 成本法 61,970,000.00 61,970,000.00 61,970,000.00
宁 波 香 溢实 业发
展有限公司 成本法 29,766,055.09 29,766,055.09 29,766,055.09
上 饶 大 红鹰 置业
有限公司 成本法 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
第 65 页 共 89 页
宁 波 国 泰金 银饰
品有限责任公司 成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
宁 波 香 溢 广 告策
划有限公司 成本法 2,293,439.96 2,293,439.96 2,293,439.96
宁 波 城 隍庙 欢乐
大 世 界 娱 乐 有限
公司 成本法 2,240,000.00 2,240,000.00 2,240,000.00
宁 波 亚 细 亚 商城
有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
宁波香溢大酒店
有限责任公司 成本法 60,455,447.50 60,455,447.50 60,455,447.50
杭 州 大 红鹰 宝丰
医 药 零 售 有 限公
司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
宁 波 市 海 曙 城隍
庙 水 电 安 装 有限
公司 成本法 572,500.00 572,500.00 572,500.00
浙 江 香 溢 德 旗典
当有限责任公司 成本法 15,921,328.00 15,921,328.00 15,921,328.00
东 蓝 数 码有 限公
司 成本法 5,376,600.00 5,376,600.00 5,376,600.00
合 计 621,645,370.55 621,645,370.55
(续上表)
持股比例 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位名称 减值准备
(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
浙江香溢租赁有限公司 90.00 90.00
浙江香溢担保有限责任
公司 90.00 90.00
浙江香溢金联有限公司 70.00 70.00
浙江元泰典当有限责任
公司 40.00 100.00
宁波香溢实业发展有限
公司 90.00 90.00
上饶大红鹰置业有限公
司 65.00 65.00
宁波国泰金银饰品有限
责任公司 51.00 51.00
宁波香溢广告策划有限
公司 91.50 100.00
宁波城隍庙欢乐大世界
娱乐有限公司 80.00 80.00
宁波亚细亚商城有限公
司 66.67 66.67
宁波香溢大酒店有限责
任公司 100.00 100.00
宁波市海曙城隍庙水电
安装有限公司 82.67 82.67
浙江香溢德旗典当有限
责任公司 29.00 100.00
杭州大红鹰宝丰医药零
售有限公司 10.00 10.00 2,000,000.00
东蓝数码有限公司 1.35 1.35 202,246.93
合 计 2,000,000.00 202,246.93
第 66 页 共 89 页
(二) 母公司利润表重要项目注释
1．营业收入/营业成本
(1)明细情况
1)营业收入
项 目 本期数 上年数
主营业务收入 605,685,844.14 597,318,749.61
其他业务收入 100,159,434.72 91,791,292.82
合 计 705,845,278.86 689,110,042.43
2)营业成本
项 目 本期数 上年数
主营业务成本 560,934,130.61 551,810,643.16
其他业务成本 1,336,779.12 1,452,190.66
合 计 562,270,909.73 553,262,833.82
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
商品销售 590,803,312.99 553,405,039.04 581,673,196.96 543,529,352.53
酒店餐饮 13,974,912.00 7,206,023.57 14,761,202.00 7,813,587.83
其他收入 907,619.15 323,068.00 884,350.65 467,702.80
小 计 605,685,844.14 560,934,130.61 597,318,749.61 551,810,643.16
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国外销售 399,932,803.62 379,103,014.10 383,610,532.99 363,225,134.38
国内销售 205,753,040.52 181,831,116.51 213,708,216.62 188,585,508.78
小 计 605,685,844.14 560,934,130.61 597,318,749.61 551,810,643.16
(4)公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入 收入的比例(%)
SPECTRUM BRANDS.INC 52,314,461.21 7.41
第 67 页 共 89 页
TARGET STORES 41,719,214.87 5.91
上海巨盈实业有限公司 28,355,031.44 4.02
ETON COORP 26,147,683.49 3.70
宁波经济技术开发区金港燃料有限
公司 11,354,211.64 1.61
小 计 159,890,602.65 22.65
2．投资收益
(1)明细情况
项 目 本期数 上年数
成本法核算的长期股权投资收益 202,246.93 3,600,000.00
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年数 本期比上期增减变动的原因
浙江香溢担保有限公司 3,600,000.00 本期未分配股利
东蓝数码有限公司 202,246.93 上期未分配股利
合 计 202,246.93 3,600,000.00
(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
净利润 54,105,529.16 116,828,143.55
资产减值准备 8,794,170.31 3,568,879.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,049,432.39 6,335,364.92
无形资产摊销 288,404.16 240,000.00
长期待摊费用摊销 106,846.04 119,903.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
“－”号填列) 838.40 -78,278,955.74
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 121,744.16 -2,466,434.21
投资损失(收益以“－”号填列) -202,246.93 -3,600,000.00
第 68 页 共 89 页
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -2,381,611.02 -2,488,069.40
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 351,951.83 -71,518.71
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 9,513,837.84 -18,420,792.47
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -84,795,172.29 -3,969,926.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,046,275.95 17,796,594.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,110,822.81 157,796,081.90
现金的期初余额 157,796,081.90 122,046,219.84
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,685,259.09 35,749,862.06
[注]现金流量表补充资料的说明：
2012 年度现金流量表中现金期末数为 131,110,822.81 元，2012 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 132,008,021.17 元，差额 897,198.36 元，系现金流量表现金期末数
扣除了不符合现金及现金等价物标准的住房公积金专户资金 897,198.36 元。
2011 年度现金流量表中现金期末数为 157,796,081.90 元，2011 年 12 月 31 日资产负债
表中货币资金期末数为 158,946,017.39 元，差额 1,149,935.49 元，系现金流量表现金期末
数扣除了不符合现金及现金等价物标准的住房公积金专户资金 1,149,935.49 元。
七、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
第 69 页 共 89 页
母公司 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
浙江烟草投资管 母公司 有限责任 浙江杭州 孙建华 投资管理，实业投 180,714.6778
理有限责任公司 公司 资，酒店管理，经 万元
营进出口业务
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 本公司最终控制方 组织机构代码
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
浙江烟草投资管理有限责 12.04 12.04 中国烟草总公司浙 66286221-6
任公司 江省公司
2．本公司的子(孙)公司情况
子(孙)公司名称 子(孙)公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
有限责任公
浙江香溢担保有限公司 子公司 浙江省杭州市 孙建华 担保业
司
有限责任公
浙江香溢租赁有限责任公司 子公司 浙江省宁波市 宋建国 租赁业
司
有限责任公
浙江香溢金联有限公司 子公司 浙江省宁波市 孙建华 国内贸易
司
有限责任公
浙江元泰典当有限责任公司 孙公司 浙江省杭州市 王鹤群 典当
司
浙江香溢德旗典当有限责任 有限责任公
孙公司 浙江省奉化市 陈健胜 典当
公司 司
有限责任公
宁波香溢实业发展有限公司 子公司 浙江省宁波市 宋建国 国内贸易
司
有限责任公
上饶大红鹰置业有限公司 子公司 江西省上饶市 孙建华 房地产开发
司
宁波国泰金银饰品有限责任 有限责任公
子公司 浙江省宁波市 陈志华 商业
公司 司
有限责任公
宁波香溢广告策划有限公司 孙公司 浙江省宁波市 沈成德 广告制作
司
有限责任公
宁波香溢进出口有限公司 孙公司 浙江省宁波市 沈成德 进出口贸易
司
有限责任公
浙江香溢保险经纪有限公司 孙公司 浙江省宁波市 王鹤群 保险经纪
司
有限责任公
宁波亚细亚商城有限公司 子公司 浙江省宁波市 陈志华 商业
司
杭州香溢信息咨询服务有限 有限责任公
孙公司 浙江省杭州市 沈成德 咨询服务
公司 司
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐 有限责任公
子公司 浙江省宁波市 陈志华 娱乐业
有限公司 司
宁波盛威数码喷绘设备有限 有限责任公
孙公司 浙江省宁波市 范茉莉 广告制作
公司 司
宁波大榭开发区香溢广告策 有限责任公
孙公司 浙江省宁波市 沈成德 广告制作
划有限公司 司
宁波市海曙城隍庙水电安装 有限责任公
子公司 浙江省宁波市 方永麟 水电安装
有限公司 司
杭州香溢数码广告策划有限 有限责任公
孙公司 浙江省杭州市 沈成德 广告制作
公司 司
宁波香溢大酒店有限责任公 有限责任公
子公司 浙江省宁波市 宋建国 宾馆酒店
司 司
第 70 页 共 89 页
(续上表)
子(孙)公司名称 注册资本(万元) 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
浙江香溢担保有限公司 20,000.00 90.00 90.00 68312517-8
浙江香溢租赁有限责任公司 20,000.00 90.00 90.00 67122056-5
浙江香溢金联有限公司 10,000.00 70.00 70.00 73014302-X
浙江元泰典当有限责任公司 10,000.00 82.00 100.00 74980200-5
浙江香溢德旗典当有限责任
4,900.00 78.70 100.00 73696260-8
公司
宁波香溢实业发展有限公司 2,000.00 90.00 90.00 25603798-2
上饶大红鹰置业有限公司 1,000.00 65.00 65.00 74608614-6
宁波国泰金银饰品有限责任
500.00 51.00 51.00 14452375-9
公司
宁波香溢广告策划有限公司 500.00 91.50 100.00 70487152-5
宁波香溢进出口有限公司 500.00 90.03 100.00 72041871-2
浙江香溢保险经纪有限公司 1,000.00 70.00 100.00 75628571-2
宁波亚细亚商城有限公司 300.00 66.67 66.67 71115195-6
杭州香溢信息咨询服务有限
100.00 83.265 91.00 72450475-7
公司
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐
280.00 80.00 80.00 71334337-X
有限公司
宁波盛威数码喷绘设备有限
150.00 90.03 100.00 73427071-2
公司
宁波大榭开发区香溢广告策
100.00 91.35 100.00 70488151-2
划有限公司
宁波市海曙城隍庙水电安装
69.25 82.67 82.67 14414484-7
有限公司
杭州香溢数码广告策划有限
50.00 74.9385 90.00 72451960-9
公司
宁波香溢大酒店有限责任公
4,100.00 100.00 100.00 70482904-4
司
3．本公司联营企业情况
持股 表决权 关联 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例(%) 比例(%) 关系 代码
联营企业：
计算机软
硬开发及 母公司的 76148515-3
东蓝数码有限公司 有限责任 宁波 朱召法 服务等 15,300 万 1.35 1.35 联营企业
杭州大红鹰宝丰医 母公司的
药零售有限公司 有限责任 杭州 10.00 10.00 联营企
杭州广赛电力科技 子公司的
股份有限公司 有限责任 杭州 4.60 4.60 联营企业
中青(北京)保险经 子公司的
纪有限公司 有限责任 北京 6.67 6.67 联营企业
第 71 页 共 89 页
上海吉瑞数码科技 子公司的
有限公司 有限责任 上海 10.00 10.00 联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
单位名称 与本公司的关系 组织机构代码
持有本公司 2.97%的股权并委派 1
浙江中烟工业有限责任公司 14291679-4
名董事
浙江香溢控股有限公司 持有本公司 9.9%的股权 66518055-2
浙江省烟草公司杭州市公司 同受最终控制方控制 14305849-6
浙江省烟草公司宁波市公司 同受最终控制方控制 14406806-3
浙江省烟草公司丽水市公司 同受最终控制方控制 14886109-3
浙江省烟草公司绍兴市公司 同受最终控制方控制 14591184-1
浙江省烟草公司湖州市公司 同受最终控制方控制 14691605-4
浙江省烟草公司嘉兴市公司 同受最终控制方控制 14646037-6
浙江省烟草公司金华市公司 同受最终控制方控制 14729189-3
浙江省烟草公司衢州市公司 同受最终控制方控制 14773260-1
浙江省烟草公司台州市公司 同受最终控制方控制 14888047-0
浙江省烟草公司温州市公司 同受最终控制方控制 14503070-2
浙江省烟草公司舟山市公司 同受最终控制方控制 14869015-9
舟山香溢零售网络有限公司 同受最终控制方控制 74984709-4
金华市卷烟销售有限公司 同受最终控制方控制 67617405-1
杭州香溢大酒店股份有限公司 同受最终控制方控制 70420235-6
宁波市北仑香溢贸易有限公司 同受最终控制方控制 76851606-3
持有本公司 10.81%的股权并委派
浙江中天装饰集团有限公司 14293849-1
1 名董事股东之子公司
持有本公司 10.81%的股权并委派
中天建设集团浙江安装有限公司 72719058-9
1 名董事股东之子公司
(二) 关联方交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 金额比例(%)
浙江省烟草公司宁波 购买香
市场价 9,115,374.43 99.56 2,364,477.35 2.93
市公司 烟
第 72 页 共 89 页
浙江省烟草公司杭州 购买香
市场价 5,968,073.73 79.64
市公司 烟
小 计 9,115,374.43 99.56 8,332,551.08 82.57
(2)出售商品/提供劳务情况表
本期数 上年数
关联交 定价方式
关联方名称 占同类交易 占同类交易金
易内容 及决策程序
金额 金额
金额比例(%) 额比例(%)
浙江中烟工业有限责 终端服
任公司 务收入 协议价 15,498,163.00 87.05 14,885,908.48 100.00
小 计 15,498,163.00 87.05 14,885,908.48 100.00
浙江中烟工业有限责 广告代
任公司 理收入 协议价 7,500,000.00 78.42 8,671,383.15 87.42
浙江香溢控股有限公 广告代
司 理收入 协议价 460,000.00 4.64
小 计 7,500,000.00 78.42 9,131,383.15 92.06
浙江省烟草公司温州
市公司 服装 市场价 581,538.46 10.81 977,260.25 11.35
浙江省烟草公司宁波
市公司 服装 市场价 749,718.80 13.94 1,283,315.39 14.90
浙江省烟草公司绍兴
市公司 服装 市场价 728,954.70 13.55 491,821.37 5.71
浙江省烟草公司丽水
市公司 服装 市场价 615,699.15 11.45 742,079.48 8.62
浙江省烟草公司杭州
市公司 服装 市场价 301,438.46 5.60 941,578.63 10.93
浙江省烟草公司嘉兴
市公司 服装 市场价 674,594.87 12.54 921,074.35 10.69
浙江省烟草公司台州
市公司 服装 市场价 442,164.96 8.22 902,417.09 10.48
浙江省烟草公司湖州
市公司 服装 市场价 403,425.64 7.50 818,762.39 9.51
浙江省烟草公司舟山
市公司 服装 市场价 70,576.07 1.31 187,228.63 2.17
浙江省烟草公司金华
市公司 服装 市场价 425,556.41 7.91 874,713.68 10.16
浙江省烟草公司衢州
市公司 服装 市场价 217,617.09 4.05 395,621.36 4.59
中国烟草总公司浙江
省公司 服装 市场价 56,955.98 0.66
小 计 5,211,284.62 96.88 8,592,828.60 99.77
浙江中烟工业有限责 日用百
任公司 货 市场价 51,282.06 8.70
浙江省烟草公司绍兴 日用百
市公司 货 市场价 80,170.93 13.61
浙江省烟草公司湖州 日用百
市公司 货 市场价
浙江省烟草公司宁波 日用百
市公司 货 市场价 38,051.28 6.46
浙江省烟草公司杭州 日用百
市公司 货 市场价 129,914.53 22.05
浙江省烟草公司金华 日用百
市公司 货 市场价 27,000.00 4.58
第 73 页 共 89 页
浙江省烟草公司舟山 日用百
市公司 货 市场价
舟山香溢零售网络有 日用百
限公司 货 市场价 119,871.80 100.00 185,743.60 31.52
金华市卷烟销售有限 日用百
公司 货 市场价 1,846.15 8.70
小 计 119,871.80 100.00 514,008.55 95.62
浙江省烟草公司湖州 其他劳
市公司 务收入 市场价 113,635.20 4.93 799,074.82 36.87
浙江省烟草公司嘉兴 其他劳
市公司 务收入 市场价 386,062.50 17.81
浙江省烟草公司丽水 其他劳
市公司 务收入 市场价 138,313.00 6.38
浙江省烟草公司丽水 其他劳
市公司 务收入 市场价 693,884.00 32.02
浙江省烟草公司舟山 其他劳
市公司 务收入 市场价 149,813.00 6.91
浙江中烟工业有限责 其他劳
任公司 务收入 市场价 404,393.84 17.54
小 计 518,029.04 22.47 2,167,147.32 99.99
浙江中烟工业有限责 柜台陈
任公司 列费 协议价 44,000.00 100.00 32,000.00 100.00
小 计 44,000.00 100.00 32,000.00 100.00
浙江省烟草公司金华 保险经
市公司 纪费 市场价 21,361.02 1.21 324,881.50 8.76
浙江省烟草公司温州 保险经
市公司 纪费 市场价 341,375.47 19.41 295,174.37 7.96
浙江省烟草公司宁波 保险经
市公司 纪费 市场价 78,119.42 4.44 390,535.35 10.53
浙江省烟草公司湖州 保险经
市公司 纪费 市场价 85,029.98 4.83 92,972.74 2.51
浙江省烟草公司嘉兴 保险经
市公司 纪费 市场价 96,020.37 5.46 360,630.28 9.72
浙江烟草投资管理有 保险经
限责任公司 纪费 市场价 60,654.49 3.45 145,005.35 3.91
浙江省烟草公司舟山 保险经
市公司 纪费 市场价 10,183.24 0.58 115,427.33 3.11
浙江省烟草公司绍兴 保险经
市公司 纪费 市场价 75,370.04 4.28 71,580.83 1.93
宁波香溢大酒店有限 保险经
责任公司 纪费 市场价 50,764.19 1.37
中国烟草总公司浙江 保险经
省公司 纪费 市场价 58,295.55 1.57
浙江省烟草公司丽水 保险经
市公司 纪费 市场价 24,579.44 1.40 16,254.42 0.44
浙江省烟草公司杭州 保险经
市公司 纪费 市场价 16,863.61 0.96 877.74 0.02
浙江香溢控股有限公 保险经
司 纪费 市场价 324,881.50 8.76
小 计 809,557.08 46.02 2,247,281.15 60.59
合 计 29,700,905.54 37,570,557.25
第 74 页 共 89 页
2. 关联担保情况
(1)融资性担保 单位：人民币万元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
本公司 浙江元泰典当有限责任公司 3,000 2012.6.8 2013.6.8 否
本公司 浙江元泰典当有限责任公司 2,000 2012.9.24 2013.9.24 否
本公司 浙江元泰典当有限责任公司 3,000 2012.10.24 2013.10.24 否
本公司 浙江香溢金联有限公司 3,000 2012.9.20 2013.9.20 否
本公司 浙江香溢担保有限公司 20,000 2012.9.29 2013.9.29 否
本公司 浙江香溢担保有限公司 20,000 2012.9 2013.9 否
本公司 浙江香溢担保有限公司 45,000 2012.9.5 2013.9.5 否
(2)诉讼保全担保
本公司子公司浙江香溢金联有限公司诉上海宗浩物资供应有限公司一案、本公司子公司
浙江元泰典当有限责任公司诉杭州腾腾进出口有限公司一案、本公司子公司浙江元泰典当有
限责任公司诉尤俊杰一案、本公司子公司浙江元泰典当有限责任公司诉张天林一案(详见本
附注八(二)之说明)，报告期内，诉讼保全均已进行。以上诉讼均由本公司子公司浙江香溢
担保有限公司提供诉讼保全担保。
(3)履约担保
截止2012年12月31日，本公司子公司浙江香溢担保有限公司为关联方提供履约担保业务
期末余额1,942.044143万元，具体情况如下(单位：人民币万元)：
被担保方 担保金融机构 担保余额 担保起始日 担保最后到期日 备注
中天建设集团浙江安装工程有限公司 浦发银行 1085.851718 2012.2.22 2013.12.19 履约保函等
浙江中天装饰集团有限公司 浦发银行 856.192425 2012.7.5 2013.2.28 履约保函
合 计 1,942.044143
2012年度，本公司子公司浙江香溢担保有限公司为中天建设集团浙江安装工程有限公司
和浙江中天装饰集团有限公司提供履约担保，分别取得担保费347,816.44元和311,854.47
元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
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期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江省烟草公司湖州
(1)应收账款 市公司 62,834.00
浙江香溢控股有限公
司 460,000.00 46,000.00 460,000.00
浙江省烟草公司杭州市
公司 66,930.00
小 计 460,000.00 46,000.00 596,430.80
浙江省烟草公司宁波市
(2)预付款项 公司 2,075,000.00
浙江中烟工业有限责
(3)其他应收款 任公司 6,666.80 666.68 6,666.80
2．应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江中烟工业有限责任
(1)预收款项 公司 1,429,759.52 1,077,918.52
浙江省烟草公司杭州市
公司 1,478.40 1,478.40
浙江省烟草公司嘉兴市
公司 306,488.00
浙江省烟草公司丽水市
公司 344,122.00
浙江省烟草公司绍兴市
公司 2,027.52 2,027.52
浙江省烟草公司台州市
公司 1,774.08 1,774.08
浙江省烟草公司温州市
公司 11,400.00
浙江省烟草公司湖州市
公司 9,081.60 9,081.60
浙江省烟草公司宁波市
公司 15,711.00
浙江省烟草公司衢州市
公司 8,025.60 8,025.60
小 计 1,452,146.72 1,778,026.72
杭州香溢大酒店股份有
(2)应付账款 限公司 796,489.20 796,489.20
浙江烟草投资管理有限
(3)其他应付款 责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
八、或有事项
(一) 担保事项
1.本公司为子公司浙江香溢金联有限公司、浙江元泰典当有限责任公司及浙江香溢担
保有限公司提供担保，以及本公司子公司浙江香溢担保有限公司为浙江元泰典当有限责任公
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司、浙江香溢金联有限公司提供诉讼保全担保，详见本财务报表附注七(二)2“关联担保情
况”项目注释。
2．截止2012年12月31日，本公司子公司浙江香溢担保有限公司正在履行的担保余额为
66,603.98万元，其中：融资类担保余额为15,238.00万元，非融资类担保余额为51,365.98
万元。
(1)截止2012年12月31日，融资类担保情况如下(单位：万元)：
在担保项目名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
杭州银行个体工商户卡内限额贷款 杭州银行市民中心支行 6,788.00 注1
浙江安瑞轴承有限公司 华夏银行和平支行 800.00 2013年1月6日
中博建设集团有限公司 浦发银行温岭支行 1,500.00 2013年4月8日
浙江蓝天清水湾国际大酒店有限公司 中信银行平海支行 1,000.00 2013年12月28日
2013年1月10日
其他(800万元以下的12家单位或个人) 5,150.00 -2013年7月31日
小 计 15,238.00
(2)截止2012年12月31日，非融资类担保情况如下(单位：万元)：
在担保项目名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
浙江衢州建工集团有限公司 浦发文晖支行 1,089.94 2013/1/16 银行履约保函
浙江鸿泰建设工程有限公司 浦发文晖支行 974.11 2013/2/2 银行履约保函
浙江绿城装饰工程管理有限公司 浦发文晖支行 1,211.90 2013/3/12 银行预付款保函
浙江耀兴建设有限公司 浦发文晖支行 2,840.34 2013/6/2 银行履约保函
浙江中南建设集团有限公司 浦发文晖支行 925.40 2013/6/30 银行履约保函
浙江中南建设集团有限公司 浦发文晖支行 2,850.00 2013/12/26 银行履约保函
广大建设集团有限公司 浦发文晖支行 2,207.31 2014/7/20 银行履约保函
杭州银行市民中心
浙江耀兴建设有限公司 1,323.25 2014/10/24 银行履约保函
支行
浙江飞耀装饰股份有限公司 中国银行高新支行 984.46 2013/8/1 银行履约保函
杭州银行市民中心
浙江三丰建设有限公司 1,441.72 2014/9/8 银行履约保函
支行
浙江银泰装饰工程有限公司 中国银行高新支行 919.18 2014/6/4 银行履约保函
杭州长虹路桥工程有限公司 中国银行高新支行 826.43 2013/12/11 银行预付款保函
杭州天信置业有限公司 3,268.48 一审终结 公司诉讼保函
其他(800万元以下的153家单位) 30,503.46 2012年1月2日 诉讼/预付款履约
-2015年1月6日 保函等
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小 计 51,365.98
担保余额合计 66,603.98
[注1]本公司子公司浙江香溢担保有限公司与杭州银行股份有限公司签订了《杭州银行
与担保机构业务合作协议书》以及补充协议，浙江香溢担保有限公司为杭州银行股份有限公
司向个体工商户和小规模私营企业主发放的卡内限额贷款业务提供连带责任担保。截止2012
年12月31日，担保余额为6,788万元。
(二) 诉讼事项
1.因上海星裕置业有限公司(以下简称上海星裕)未按期向本公司支付委托贷款利息，
2011 年7 月20 日，本公司委托深圳发展银行股份有限公司宁波分行向宁波市江东区人民法
院就本公司委托贷款业务向借款客户提起诉讼，要求上海星裕归还公司委托贷款本金3,700
万元并支付利息、罚息等。2011年10月31日，宁波江东区人民法院判决上海星裕归还深圳发
展银行宁波分行借款本金3,700万元，并支付利息、罚息等；如上海星裕未履行上述还款义
务，深圳发展银行宁波分行可就上海星裕抵押给深圳发展银行宁波分行的座落于上海市嘉定
工业区的房屋折价，或以拍卖、变卖所得价款优先受偿；保证人沈永培、顾小英、沈丽青对
上述还款承担连带责任。2011年12月19日，公司向法院申请强制执行。截止本财务报告批准
报出日，上述款项尚未收回。
2.因东方巨龙投资发展(杭州)有限公司(以下简称东方巨龙)未按期向本公司偿还委托
贷款本金、并支付相关利息，2012年9月27日，本公司委托平安银行宁波分行向宁波市中级
人民法院提起诉讼，要求东方巨龙归还本公司委托贷款本金5,000万元并支付利息、罚息等，
担保人余进承担连带清偿责任。2012年9月27日平安银行宁波分行收到了宁波市中级人民法
院就上述案件出具的受理案件通知书。2013年2月5日，本公司收到东方巨龙还款150万。2013
年3月13日，本公司与东方巨龙期后达成和解协议，东方巨龙于2013年6月底前分四期归还本
公司剩余贷款本金4,850万元及利息等。
3.因杭州京庐实业有限公司(以下简称京庐实业)未按期向本公司支付委托贷款利息，
2012年5月14日，本公司委托宁波银行股份有限公司灵桥支行向宁波市江东区人民法院提起
诉讼，要求京庐实业归还本公司委托贷款本金3,500万元并支付利息、罚息等。2012年7月17
日，法院判决京庐实业归还借款本金3,500万元，并支付利息等。报告期内，本公司与京庐
实业签订协议，协议约定京庐实业2012年12月31日前支付本公司利息630万元，2013年起按
季归还剩余本金及利息。截止本财务报告批准报出日，公司收到京庐实业支付的利息630万
元。
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4.因浙江卡卡电器有限公司(以下简称卡卡电器)未按期归还本公司子公司浙江香溢德
旗典当有限责任公司(以下简称德旗典当)当金、综合费用及利息，2009年8月11日，浙江省
宁波市中级人民法院判决卡卡电器返还德旗典当当金1,000万元及综合费用、利息；对保证
人抵押房产享有优先受偿权；保证人承担连带清偿责任。截止2011年11月23日，德旗典当收
到宁波市中级人民法院执行款4,375,267.00元，余款已于本期核销。
5.因丁小艳未按期归还本公司子公司德旗典当当金、综合费用及利息，2009年9月14日，
浙江省宁波市中级人民法院判决丁小艳归还德旗典当当金500万元，并支付综合费用、利息
及违约金。2010年2月1日，德旗典当向法院申请强制执行。报告期内，德旗典当以388万元
竞拍取得其抵押的一处房产抵偿德旗典当债权，并已办妥过户手续，余款112万元已于本期
核销。
6.因项文松未按期归还本公司子公司德旗典当当金、综合费用及利息，2009年3月11日，
浙江省奉化市人民法院判决项文松归还德旗典当当金340万元并支付综合费用及利息。2009
年9月27日，德旗典当向法院申请强制执行。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未收
回。
7.因隆标集团有限公司(以下简称隆标集团)未按期归还本公司子公司德旗典当当金、
综合费用及利息，2009年2月18日，浙江省宁波市中级人民法院判决隆标集团归还当金
1,619.86万元，并支付综合费、违约金；隆标集团质押的涂料处置所得价款优先受偿；保证
人承担连带清偿责任。截止本财务报告批准报出日，尚有余款488,413.00元未收回。
8.因周健、周仙粉未按期归还本公司子公司德旗典当当金，2012年7月18日，德旗典当
向宁波市江东区人民法院提起诉讼，要求周健偿还本金70万元及欠付的当金利息及典当综合
费用，要求周仙粉偿还本金60万元及欠付的当金利息及典当综合费用。2012年11月16日，宁
波市江东区人民法院判决周健归还德旗典当当金70万元，并支付违约金；判决周仙粉归还德
旗典当当金60万元，并支付违约金。若不履行上述付款义务，德旗典当有权就质押物以拍卖、
变卖、折价后的价款优先受偿；保证人承担连带清偿责任。截止本财务报告批准报出日，上
述款项尚未收回。
9.因张阿童未按期归还本公司子公司德旗典当当金，2012年7月18日，德旗典当向宁波
市江东区人民法院提起诉讼，要求张阿童偿还本金45万元，并支付违约金。2012年11月16
日，宁波市江东区人民法院判决张阿童归还德旗典当当金45万元，并支付违约金，若不履行
上述付款义务，德旗典当有权就质押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿；保证人承担
连带清偿责任。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未收回。
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10.浙江森阳家用纺织品有限公司(已下简称森阳家纺)未按期归还本公司子公司浙江
元泰典当有限责任公司(已下简称元泰典当)当金、综合费用及利息，2009年2月18日，经杭
州市下城区人民法院调解，元泰典当与森阳家纺自愿达成协议：森阳家纺归还元泰典当当金
260万元及相应利息。于2009年2月28日前支付借款本金20万元及该本金相对应利息，自2009
年3月起每月25日支付借款本金40万元及该本金相对应利息。若不履行上述付款义务，元泰
典当有权就质押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿；保证人承担连带清偿责任。截止
本财务报告批准报出日，尚有本金120.88万元未收回。
11.因杭州丰腾建设工程有限公司(以下简称丰腾建设)未按合同约定向本公司子公司
浙江香溢租赁有限责任公司(以下简称香溢租赁)支付租赁费，香溢租赁于2009年12月14日向
杭州市下城区人民法院提起诉讼，2010年7月28日，经杭州市下城区人民法院调解，香溢租
赁与丰腾建设自愿达成协议：解除已签订的《钢支撑租赁合同》；返还3,600吨的钢支撑及围
檩或者按合同约定的标准赔偿(赔偿价2,880万元)，并支付租金250万元、违约金75万元。截
止本财务报告批准报出日，丰腾建设暂无有效财产可供执行，香溢租赁待发现其有财产后再
申请继续执行。
12.因杭州富春江电信设备有限公司(以下简称富春江电信)未按约定交付本公司子公司
浙江香溢金联有限公司(以下简称香溢金联)货物，2010年9月30日，杭州市下城区人民法院
判决杭州天律建材有限公司、浙江富春江控股有限公司、汪成富、汤兔珍归还香溢金联货款
7,556,445.07元，并支付违约金。2011年10月9日，杭州市中级人民法院撤销杭州市下城区
人民法院民事判决，后香溢金联向浙江省高级人民法院提出申诉。2011年香溢金联收回款项
2,418,062.43元。2012年10月11日，杭州市下城区人民法院判决杭州天律建材有限公司、浙
江富春江控股有限公司、汪成富归还余款5,138,382.64元，并支付违约金及现债权的费用。
截止本财务报告批准报出日，对方已向杭州市中级人民法院提出申诉，案件正在诉讼过程中。
13.因上海宗浩物资供应有限公司(以下简称上海宗浩公司)未按约定交付本公司子公司
香溢金联货物11,437,237.35元，香溢金联于2012年9月17日向杭州市下城区人民法院提起诉
讼。截止本财务报告批准报出日，案件正在诉讼过程中。
14.因杨军未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于2010年11月24日向杭
州市下城区人民法院提起诉讼，要求杨军归还借款本金30万元并支付相关违约金，元泰典当
有权就抵押物拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿、保证人承担连带清偿责任。杭州市下城
区人民法院于2011年3月17日下达民事判决书，元泰典当于2011年11月2 日与杨军签订和解
协议。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未收回。
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15.因李辉杰未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于2010年12月8日向
杭州市下城区人民法院提起诉讼，要求李辉杰归还借款本金21.10万元并支付相关违约金、
保证人对上述款项承担连带清偿责任。2011年10月16日，杭州市中级人民法院裁定杭州市下
城区人民法院民事判决生效，判定由李辉杰归还元泰典当当金192,172.95元，并支付违约金。
截止本财务报告批准报出日，尚有本金20.10万元未收回。
16.因杭州现代联合投资有限公司(以下简称现代联合投资)未按期向本公司子公司浙江
香溢担保有限公司(以下简称香溢担保)支付息费，香溢担保于2011年9月7日向杭州市中级人
民法院提起诉讼，要求现代联合投资归还尚未归还的借款本金5,080万元并支付利息，现代
联合集团、章鹏飞承担连带清偿责任；建行吴山支行履行协助香溢担保收回借款义务。2011
年12月31日，杭州市中级人民法院判决现代联合投资应归还香溢担保借款本金4,680万元,
并支付相应借款利息、违约金；如现代联合投资未履行上述还款义务,香溢担保可就现代联
合投资为上述债务提供的抵押房产折价或者以拍卖, 变卖该房产的价款优先受偿；保证人承
担连带清偿责任。香溢担保于2012年3月5日向法院申请强制执行收回381,154.00元。截止本
财务报告批准报出日，香溢担保尚未收到其他本息。
17.因崔以旺、杨海娟、陈春英、焦云林、束和勇、罗映明、金锋、严国明、瞿维祥、
毛显化、叶勇、林红未按期向杭州银行股份有限公司所属支行支付贷款本息，根据相关协议
上述本息由本公司子公司香溢担保予以代偿。报告期内，本公司子公司香溢担保分别向法院
提起诉讼，要求崔以旺归还代偿款83,757.84元,并支付利息；杨海娟归还代偿款108,224.10
元，并支付利息；陈春英夫妇归还代偿款83,430.08元,并支付利息；焦云林归还代偿款
400,000.00元,并支付利息；束和勇归还代偿款409,908.00元,并支付利息；罗映明归还代偿
款331,885.02元,并支付利息；金锋归还代偿款289,270.00元,并支付利息；严国明归还代偿
款400,000.00元,并支付利息；瞿维祥归还代偿款169,633.60元,并支付利息；毛显化归还代
偿款381,031.06元,并支付利息；叶勇夫妇归还代偿款218,116.00元,并支付利息；林红夫妇
归还代偿款400,000.00元,并支付利息。截止本财务报告批准报出日，法院判决杨海娟、陈
春英、焦云林、罗映明、金锋、 瞿维祥、 叶勇、林红归还香溢担保代偿款及利息损失，尚
未对崔以旺、束和勇、严国明、毛显化诉讼作出判决。截止本财务报告批准报出日，香溢担
保尚未收到上述本息。
18.因杭州华清数码科技有限公司未按期向中国工商银行股份有限公司杭州城西支行支
付贷款本息，本公司子公司香溢担保于2012年3月6日向杭州市上城区人民法院提起诉讼，要
求杭州华清数码科技有限公司、龚建航、杨明铨、夏雁青归还代偿款2,728,986.53元及违约
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金。2012年7月30日，杭州市上城区人民法院判决杭州华清数码科技有限公司归还香溢担保
代偿款2,728,986.53元及违约金。2012年11月15日，香溢担保向杭州市上城区人民法院申请
强制执行。截止本财务报告批准报出日，香溢担保尚未收到上述代偿款及违约金。
19.因韩剑敏未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于2011年8月30日向杭
州市上城区人民法院提起诉讼。 2011年10月25日，元泰典当与韩剑敏达成调解，调解书规
定韩剑敏于2012年3月31日前归还典当本金20万元。元泰典当于2012年5月收到法院执行款8
万元，根据杭州市上城区人民法院执行完毕通知，该民事调解书已执行完毕,余款140,000.00
元于本期予以核销。
20.因嘉兴合众商贸有限公司未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于
2011年11月10日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，要求嘉兴合众商贸有限公司归还借款本
金170万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。2012年2月6日，元泰典当与嘉
兴合众商贸有限公司达成调解，调解书规定，嘉兴合众商贸有限公司于2012年3月、4月分两
期归还本金及相应违约金；保证人承担连带还款责任；元泰典当有权就抵押物以拍卖、变卖、
折价后的价款优先受偿，并可依法申请强制执行。元泰典当已于2012年3月16日向法院申请
强制执行。根据浙江省嘉善县人民法院分配方案：元泰典当享有嘉兴合众资产变现优先受偿
额合计94.12万元，并已于2013年2月19日收回66.62万元。截止本财务报告批准报出日，尚
有本金103.38万元未收回。
21.因方来法未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，2011年11月10日，元泰典当向
杭州市下城区人民法院提起诉讼，要求方来法归还400万元本金，并支付利息、综合费等。
2012年1月10日达成调解协议书：方来法于2012年6月25日前分6期归还全部欠款，并支付律
师费、利息、综合费等。元泰典当已于2012年2月2日向法院申请强制执行。截止本财务报告
批准报出日，上述款项尚未收回。
22.因何达伟未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于2012年3月27日向杭
州市下城区人民法院提起诉讼，要求何达伟归还借款本金140万元并支付相关违约金等。杭
州市下城区人民法院于2012年11月22日判决何达伟于判决生效后十日内归还本金140万元及
相应利息、违约金；元泰典当有权就抵押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿。截止本
财务报告批准报出日，上述款项尚未收回。
23.因杭州腾腾进出口有限公司(以下简称腾腾进出口)未按期向本公司子公司元泰典当
支付息费，元泰典当于2012年3月15日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，要求腾腾进出口
归还借款本金600万元并支付相关违约金等。杭州市下城区人民法院于2012年6月26日下达民
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事裁定书，裁定冻结腾腾进出口及其保证人存款人民币817.8万元，或查封、冻结、扣押相
应的财产。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未收回。
24.因尤俊杰未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于2012年6月19日向杭
州市下城区人民法院提起诉讼，要求尤俊杰归还借款本金800万元并支付相关违约金等，保
证人承担连带还款责任。杭州市下城区人民法院于2012年6月26日下达民事裁定书，裁定冻
结尤俊杰及其保证人存款人民币937万元，或查封、冻结、扣押相应的财产。截止本财务报
告批准报出日，上述款项尚未收回。
25.因张天林未按期向本公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于2012年6月19日向杭
州市下城区人民法院提起诉讼，要求张天林归还借款本金800万元并支付相关违约金等，保
证人承担连带还款责任。杭州市下城区人民法院于2013年2月5日判决张天林于判决生效后十
日内归还本金772.875万元及相应利息、违约金；元泰典当有权就抵押物以拍卖、变卖、折
价后的价款优先受偿；保证人承担连带还款责任。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚
未收回。
(三) 资产置换、转让及出售
2011年3月29日，本公司子公司香溢金联与宁波银行灵桥支行、绍兴市水产有限责任公
司(以下简称绍兴水产)签署委托贷款合同，将自有资金5,000万元委托宁波银行灵桥支行贷
款给绍兴水产，委托期限2011年3月29日至2012年3月20日，后展期至2012年9月20日，贷款
年利率12%。贷款展期到期后，绍兴水产没有按期还本付息。2012年10月12日，香溢金联、
绍兴县剑尧服饰有限公司(以下简称剑尧服饰)、相关担保方签署债权转让协议,将香溢金联
应收绍兴水产5,000万元委托贷款本金及利息等债权有条件整体转让给剑尧服饰。张国祥、
绍兴县婷美服饰有限公司、绍兴建工节能科技有限公司为该债权转让行为提供连带担保责
任。截止2012年12月31日，香溢担保仅收到剑尧服饰支付的定金150万元及第一期还款50万
元。根据债权转让协议，剑尧服饰对香溢金联构成违约，香溢金联继续享有对绍兴水产的委
托贷款合同权利。
九、承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物 借款最后到
担保单位 抵押权人 抵押标的物 账面原值 账面价值 担保借款余额 期日
建 行 宁 波 市 房屋及建筑物 9,554.85 4,919.65
本公司 第一支行 9,000 2013.8.9
土地使用权 846.28 540.28
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宁波香溢大酒店有 上 海 浦 东 发
限责任公司 展银行
房屋及建筑物 3,321.15 2,152.11 3,000 2021.12.25
杭州香溢信息咨询 杭 州 银 行 股
服务有限公司 份有限公司 房屋及建筑物 1,163.49 1,114.36 200 2013.6.24
十、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1.控股子公司增资事项
2013年1月29日，公司控股子公司元泰典当取得浙江省工商行政管理局颁发的新的《企
业法人营业执照》，办理完成增资和工商变更手续，注册资本由10,000万元增加到20,000万
元，名称变更为浙江香溢元泰典当有限责任公司。
2.股东质押公司股份事项
2012年1月12日，公司股东中天发展控股集团有限公司(以下简称“中天发展”)将其持
有本公司股份中的45,000,000股质押给吉林省信托有限责任公司，并在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理了证券质押登记手续。
2013年1月21日，公司接到中天发展通知，中天发展已解除上述股票质押，相关质押登
记解除手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
3.控股子公司获得内资融资租赁业务试点资格事项
2013 年2月1日，公司控股子公司香溢租赁收到商务部、国家税务总局联合下发的《商
务部税务总局关于确认及取消有关企业内资融资租赁业务试点资格的通知》(商流通函
[2013]49号)，确认中关村科技租赁(北京)有限公司及香溢租赁等19家企业获得第十批融资
租赁业务试点企业资格。
4．诉讼事项
(1)因绍兴水产有限责任公司未按期向本公司子公司香溢金联还本付息，2013年2月17
日，公司控股子公司香溢金联向宁波市中级人民法院提起诉讼，要求绍兴水产归还贷款本金
5,000万元及利息等。如绍兴水产不能清偿上述款项，香溢金联对拍卖、变卖绍兴水产抵押
物所得价款优先受偿，相关担保人承担连带清偿责任；宁波银行灵桥支行履行督促绍兴水产
按期还本付息义务，并协助香溢金联向绍兴水产催讨贷款本息。同日，宁波市中级人民法院
就上述案件出具受理案件通知书。
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(2)因温岭市环宇房地产开发有限公司未按约定交付本公司子公司香溢金联商铺，经浙
江省温岭市人民法院调解，2013年1月14日下发调解书调解温岭市环宇房地产开发有限公司
返还香溢金联购房款13,999,987.00元、违约金4,051,223.00元，合计18,051,210.00元；于
2013年1月28日前支付7,500,000.00元，2013年2月28日前支付10,551,210.00元。截止本财
务 报 告 批 准 报 出 日 ， 香 溢 金 联 已 收到 温 岭 市 环宇 房 地 产 开发 有 限 公 司返 还 的 购 房 款
13,999,987.00元。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
2013年3月28日公司第七届董事会第十次会议审议通过2012年度利润分配预案，以报告
期末总股本454,322,747股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.50元(含税)，共计
22,716,137.35 元。以上股利分配预案尚须提交2012年度公司股东大会审议通过后方可实
施。
十一、其他重要事项
(一)浙江大宋控股集团有限公司委托贷款情况
2010年12月10日，公司控股子公司香溢金联和香溢担保委托银行向浙江大宋控股集团有
限公司(以下简称大宋集团)发放贷款5,000万元，借款期限2010年12月10日-2011年6月7日，
后展期至2011年9月7日，借款利息18%/年。上述委托贷款抵押物为绍兴阳明华都西区(三期)
土地使用权16,666.67 平方米，以及大宋集团下属子公司浙江诗韵江南房地产开发有限公司
开发的位于湖州南浔的大宋世茂名流小区6,540.35平方米营业房。截止本财务报告批准报出
日，大宋集团尚未归还上述借款本金及利息。
(二)拟参股浙江海峡融资租赁有限公司(筹)事项
2012年12月21日，公司七届临时董事会审议通过《关于参股浙江海峡香溢融资租赁有限
公司(筹)的议案》，公司拟与舟山海峡轮渡集团有限公司等公司共同出资组建浙江海峡香溢
融资租赁有限公司(筹)，该公司注册资本人民币2亿元，公司出资人民币6,000万元，占该公
司注册资本的30%。截止2012年12月31日，该公司设立相关手续尚在办理中。
(三)股东质押公司股份事项
2012年6月21日，公司股东宁波市郡庙企业总公司将其持有公司12,546,841股份质押给
中信银行股份有限公司宁波分行。上述质押已于2012年6月21日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理了证券质押登记手续，股权质押期限自2012年6月21日起，至向中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办理解除质押登记为止。
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截止2012年12月31日，宁波市郡庙企业总公司持有本公司12,546,841股，占本公司总股
本的2.76%。
(四)2012年12月11日，宁波工商行政管理局海曙分局以甬海工商企监告字[2012]5号公
告注销子公司宁波亚细亚商城有限公司营业执照。
十二、补充资料
(一) 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 本期数
非流动资产处置损益 -840,766.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定
额或定量享受的政府补助除外 15,387,779.62
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准
设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值
产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的发放贷款及垫款减值准备转回 3,105,826.01
对外委托贷款取得的损益 98,315,381.98
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收支净额 82,627.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 116,050,849.33
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 28,502,235.36
非经常性损益净额 87,548,613.97
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 83,385,580.59
归属于少数股东的非经常性损益 4,163,033.38
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2011修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资 每股收益(元/股)
报告期利润 产收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.92 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 1.76 0.06 0.06
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 111,842,956.05
非经常性损益 2 83,385,580.59
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 28,457,375.46
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 1,572,437,787.73
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 22,716,137.35
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减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 6.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10
报告期月份数 11 12.00
加权平均净资产 12[注] 1,617,001,197.08
加权平均净资产收益率 13=1/12 6.92%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 1.76%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 111,842,956.05
非经常性损益 2 83,385,580.59
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=2-1 28,457,375.46
期初股份总数 4 454,322,747
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00
发行在外的普通股加权平均数 12 454,322,737
基本每股收益 13=1/12 0.25
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 0.06
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1．合并资产负债表项目
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期末数较期初数变
报表项目 动幅度 变动原因说明
应收账款 降低 30.05% 主要系进出口分公司外贸业务减少，期末应收款减少
预付款项 减低 40.19% 主要系进出口分公司期末结算款增加
长期股权投资 降低 64.26% 主要系子公司股权处置和计提长期投资股权减值准备增加
在建工程 增加 2,486.43 万 主要系子公司香溢大酒店在建工程增加
短期借款 增加 9,700 万 主要系本年归还一年内到期的非流动负债后借入短期贷款
应交税费 降低 44.2% 主要系本期利润减少，企业所得税减少
2．合并利润表项目
本期数较上年数变
报表项目 动幅度 变动原因说明
主要系本公司委托贷款准备增加，以及子公司香溢金联长期股权投
资产减值损失 增加 33.15% 资准备增加
主要系上期非同一控制合并香溢大酒店净资产公允价值与投资成
投资收益 减少 1,563.85 万 本之差产生投资收益，本期无此收益
营业外收入 减少 7,996.59 万 主要系上期有房屋拆迁补偿收入，本期无此收益
香溢融通控股集团股份有限公司
2013 年 3 月 28 日
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