香溢融通控股集团股份有限公司董事会
          预算与审计委员会工作制度（2014 年修订）


                     第一章   总   则
    第一条 为了推进上市公司提高公司治理水平,规范公司董事会预算与审计
委员会的运作，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业
内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上
市公司董事会审计委员会运作指引》等相关规范性文件的规定，制定本制度。
    第二条 预算与审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责,向董
事会报告工作。
    第三条 预算与审计委员会成员应保证足够的时间和精力履行委员会的工作
职责，勤勉尽责，切实有效地监督上市公司的外部审计,指导公司内部审计工作，
促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
    第四条 公司财务管理部、稽核审计部为预算与审计委员会的对口办事机构，
负责日常工作联络等审计委员会赋予的工作任务。


                     第二章   审计委员会的人员组成
    第五条 预算与审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由 3 名或
以上成员组成。
    第六条 预算与审计委员会成员原则上须独立于上市公司的日常经营管理事
务。审计委员会中独立董事委员应当占审计委员会成员总数的 1/2 以上。
    第七条 预算与审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责
的专业知识和商业经验。
    第八条 预算与审计委员会设召集人一名,由独立董事担任,负责主持委员会
工作。预算与审计委员会召集人须具备会计或财务管理相关的专业经验。
    第九条 预算与审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连
任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会选举
产生新的委员补足人数。
    第十条 上市公司应组织预算与审计委员会成员参加相关培训，使其及时获
取履职所需的法律、会计和上市公司监管规范等方面的专业知识。
    第十一条 上市公司董事会应对审计委员会成员的独立性和履职情况进
 行定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。


                    第三章    预算与审计委员会的职责


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    第十二条 预算与审计委员会的职责包括以下方面：
    （一）审核公司财务预算报告；
    （二）监督及评估外部审计机构工作；
    （三）指导内部审计工作；
    （四）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见；
    （五）评估内部控制的有效性;
    （六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
    （七）对需要提交股东大会审议的重大关联交易出具意见；
    （八）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。
    第十三条 预算与审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包
括以下方面：
   （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非
审计服务对其独立性的影响；
    （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
    （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
    （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计
中发现的重大事项;
    （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
     预算与审计委员会每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单
独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。
    第十四条 预算与审计委员会指导内部审计工作的职责至少包括以下方面：
    （一）审阅上市公司年度内部审计工作计划；
    （二）督促上市公司内部审计计划的实施；
    （三） 审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题
 的整改；
    （四）指导内部审计部门的有效运作。
     公司内部审计部门应向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层
 的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应同时报送审计委员会。
    第十五条 预算与审计委员会审阅上市公司的财务报告并对其发表意见的
职责至少包括以下方面：
   （一）审阅上市公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性
提出意见；
   （二）审阅公司财务预算报告；
   （三）重点关注上市公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差
错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保
留意见审计报告的事项等；

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    （四）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性；
       （五）监督财务报告问题的整改情况。
    第十六条 预算与审计委员会评估内部控制的有效性的职责至少包括以下方
面：
    （一）评估上市公司内部控制制度设计的适当性；
    （二）审阅内部控制自我评价报告；
    （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发
现的问题与改进方法；
    （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
    第十七条 预算与审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部
审计机构与的沟通的职责包括：
   （一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
   （二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
    第十八条 预算与审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董
事会报告，并提出建议。
    第十九条 预算与审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，
有关费用由公司承担。
    第二十条 上市公司聘请或更换外部审计机构，需由预算与审计委员会形成
审议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。


                    第四章   预算与审计委员会的会议
    第二十一条 预算与审计委员会会议分为定期会议和临时会议。由预算与审
计委员会召集人召集和主持。
       预算与审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时,应指定一名独立董事
 委员代为履行职责。
       第二十二条 预算与审计委员会每年至少召开四次定期会议。
       预算与审计委员会可根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委
 员提议时，或者审计委员会召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
       第二十三条 预算与审计委员会会议须有三分之二以上的委员出席方可举
行。
       第二十四条 预算与审计委员会向董事会提出的审议意见,必须经全体委员
的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董
事会直接审议。
    第二十五条 预算与审计委员会委员应亲自出席会议，并对审议事项表达明
确的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，

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委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名
委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其
他独立董事委员代为出席。
    第二十六条 预算与审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、
上市公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议
并提供必要信息。
    第二十七条 预算与审计委员会会议应制作会议记录。出席会议的委员及其
他人员应在委员会会议记录上签字。会议记录由负责日常工作的人员或机构妥善
保存。
    第二十八条 预算与审计委员会会议通过的审议意见,以书面形式提交公司
董事会。
    第二十九条 出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅
自泄露相关信息。
    第三十条 预算与审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，应予
以回避。
    第三十一条 预算与审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议
案须符合有关法律、法规、公司章程及本指引的规定。


                           第五章   信息披露
    第三十二条 上市公司应披露审计委员会的人员情况,包括人员的构成、专业
背景和五年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。
    第三十三条 上市公司应在披露年度报告的同时在本所网站披露预算与审计
委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情
况。
    第三十四条 预算与审计委员会履职过程中发现的重大问题触及上海证券交
易所《股票上市规则》规定的信息披露标准的，上市公司应及时披露该等事项及
其整改情况。
    第三十五条 预算与审计委员会就其职责范围内事项向上市公司董事会提出
审议意见，董事会未采纳的，上市公司应披露该事项并充分说明理由。
    第三十六条 上市公司须按照法律、行政法规、部门规章、本所《股票上市
规则》及相关规范性文件的规定，披露预算与审计委员会就上市公司重大事项出
具的专项意见。


                           第六章       附   则
    第三十七条 本制度自本次董事会决议通过之日起实行，公司于 2011 年 4
月修订的原《预算与审计委员会工作制度》废止。

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  第三十八条 本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；
本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相抵触时,
按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
  第三十九条 本制度由公司董事会负责解释。




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