2015 年半年度报告
公司代码：600830 公司简称：香溢融通
香溢融通控股集团股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 楼永良 因公事未出席 王进
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孙建华先生、主管会计工作负责人沈成德先生及会计机构负责人（会计主管人员）
夏卫东女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺
，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 5
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 18
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 25
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 25
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 26
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 105
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、集团公司 指 香溢融通控股集团股份有限公司
香溢金联 指 浙江香溢金联有限公司
香溢担保 指 浙江香溢担保有限公司
香溢租赁 指 浙江香溢租赁有限责任公司
元泰典当 指 浙江香溢元泰典当有限责任公司
香溢投资 指 香溢融通（浙江）投资有限公司
德旗典当 指 浙江香溢德旗典当有限责任公司
类金融事业部 指 类金融杭州事业部、类金融宁波事业
部、类金融财富管理与租赁事业部
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 香溢融通控股集团股份有限公司
公司的中文简称 香溢融通
公司的外文名称 SUNNYLOANTOP CO.,LTD
公司的法定代表人 孙建华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 林蔚晴 徐亮
联系地址 浙江省宁波市西河街158号 浙江省宁波市西河街158号
电话 0574-87315310 0574-87315310
传真 0574-87294676 0574-87294676
电子信箱 slt@sunnyloantop.cn slt@sunnyloantop.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省宁波市西河街158号
公司注册地址的邮政编码 315016
公司办公地址 浙江省宁波市西河街158号
公司办公地址的邮政编码 315016
公司网址 http:/www.sunnyloantop.cn
电子信箱 slt@sunnyloantop.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
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登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 香溢融通 600830 大红鹰
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业总收入 808,242,100.15 528,908,419.33 52.81
归属于上市公司股东的净利润 41,720,687.34 45,765,663.75 -8.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性损 21,243,602.04 10,483,719.04 102.63
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 33,638,660.86 80,713,578.67 -58.32
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,000,969,006.65 1,871,155,998.46 6.94
总资产 3,693,633,363.03 3,076,773,301.06 20.05
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.092 0.101 -8.91
稀释每股收益（元／股） 0.092 0.101 -8.91
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.047 0.023 104.35
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.135 2.508 减少0.373个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.087 0.574 增加0.513个百分
产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 59,343.63
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 740,438.34
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 185,972.37
对外委托贷款取得的损益 29,606,213.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 564,491.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,386,728.58
少数股东权益影响额 -4,680,305.30
所得税影响额 -8,385,796.88
合计 20,477,085.30
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2015 年上半年上半年，面对宏观经济下行和转型升级的压力，金融和资本市场风云突变的
形势，以及企业内部改革创新的阵痛和人财物资源瓶颈，公司按照战略规划和年初董事会制订的
工作目标，抓转型调结构，求创新促发展上下努力，艰辛奋进，力保整体运行平稳。
报告期内，实现营业总收入 8.08 亿元，同比增长 52.81%。，实现利润总额 6623.72 万元，同
比下降 10.47 %，实现净利润 4172.07 万元，同比下降 8.84%。经营情况如下：
1、各类业务创新发展，继续保持稳中有升的发展态势。
一是业务规模同比大幅增长。类金融业务中，借贷类业务、担保业务、租赁业务、投资业务
规模同比均有增加。国内外贸易类业务上半年营业收入大幅增长。二是类金融业务结构进一步优
化。上半年公司坚决贯彻落实业务战略规则，充分运用类金融工具，不仅涉足了股票定增、私募
基金等资本投资类业务，拓展了业务领域和空间，提升了企业效益，也为其它业务转型升级创造
了条件；同时还着力推进小额典当业务发展，努力压缩大额、房地产抵押的借贷类业务。报告期
内借贷类业务占比有所下降，类金融各业务占比进一步优化。三是类金融风险资产处置积极进行。
四是传统商贸业务奋力转型。进出口贸易业务直面全球贸易形势持续低迷的困境，主动转型求发
展，在把控风险的前提下，不仅基本巩固原有的进出口贸易额，还积极推进贸易业务转型升级，
创新贸易模式，实现了企业新发展。
2、各项重点工作平稳实施，推进企业可持续发展。
（1）转型升级谋发展。一是拓区域。通过充分调研、分析论证，不仅在嘉兴设立了典当分
支机构，还在上海新设立了注册资本为 5000 万元的典当公司，于 7 月 24 日取得营业执照后正式
对外营业，从而为公司进一步做大典当业务规模、推进典当业务向省外拓展迈出了坚实步伐。二
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是调结构。公司上下进一步统一思想，提高认识，从顶层设计、考核激励等加强向标准典当业务
方向引导，严格控制大额涉房借贷类业务，不仅促进了典当业务健康发展，而且也使类金融业务
结构进一步优化。三是抓投研。上半年，公司围绕相关业务信息开展现场考察、调研论证，有选
择地储备了投资业务，待时机成熟，即可选择涉足成长性好、适合公司发展的业务，为公司未来
发展谋篇布局。
（2）是城隍庙商城平稳交接促合作。经合作双方共同努力，积极沟通，7 月 20 日双方签署了
资产交付确认书，合同约定的租赁房产主体和清单资产已移交，商城装修、改造方案上报相关审
批部门，待审批通过即可实施。至此，商城经营管理权已平稳交接，商城发展步入新的阶段。
（3）创新管理夯基石。一是加强交流，提高认识。半年来，相继召开了类金融各业务板块专
题研讨会、风险业务案例分析会、季度业务分析会等，进一步明确各类业务的发展方向，坚定公
司上下齐推战略的决心，坚定信心不动摇，也进一步提高了对风险防范重要性的认识，提高了全
员自觉防控风险意识。二是完善制度，增强业务管控。发布实施和修订完善业务制度，加强业务
管控。同时强化考核激励机制，通过激励、约束手段加强对业务引导。三是强化营销，积聚有效
客户。积极拓展营销渠道，不断丰富营销手段。上半年，公司网站改版运行，香溢融通微信公众
平台上线，及时、规范发布公司信息、产品信息。并加强与行业协会交流，为进一步拓展、研发
业务奠定了基础。四是加强队伍建设，提供人才保障。通过内部培养和外部引进，按照量才适用
的原则，为企业人才需求提供保障，也为员工打造了内部晋升的通道，进一步激发了员工积极性。
（4）深化企业文化增活力。一是关爱员工凝心聚力。关爱人才，加强新员工基层实习锻炼，
使之快速进入角色。二是丰富活动增强活力。进一步丰富员工的业余生活，激发了员工的工作热
情，为促进企业发展提供了正能量。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业总收入 808,242,100.15 528,908,419.33 52.81
营业成本 652,810,200.54 380,276,694.62 71.67
销售费用 6,067,979.00 9,286,938.23 -34.66
管理费用 44,886,920.02 52,442,191.90 -14.41
财务费用 447,295.20 -3,722,036.30 不适用
资产减值损失 30,734,511.43 11,537,803.72 166.38
经营活动产生的现金流量净额 33,638,660.86 80,713,578.67 -58.32
投资活动产生的现金流量净额 -60,372,188.09 35,569,397.75 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -40,345,638.66 -39,789,856.27 不适用
营业收入变动原因说明:主要系贸易业务增加，相应商品销售收入增加
营业成本变动原因说明:主要系营业收入增加，成本相应增加
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销售费用变动原因说明:主要系商城对外租赁相应人员薪酬减少
管理费用变动原因说明:主要系商城对外租赁相应人员薪酬减少
财务费用变动原因说明:主要系本期无购买理财产品取得的利息收入
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系购买商品支付的现金增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期有购买理财产品赎回 : :
资产减值损失变动原因说明:主要系本期计提贷款损失准备增加
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
2015 年初，公司确定的主要经营目标是：实现营业总收入 16 亿以上，营业成本控制在 12 亿
元，三项费用控制在 1.6 亿元。2015 年半年度实际完成情况：
2015 年 1-6 月份，实现营业总收入 8.08 亿元，完成经营目标 50.50%；营业成本 6.53 亿元，
占计划 54.42%；三项费用 5,140.22 万元，占计划 32.13%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）
（%） 上年增减（%） 上年增减（%）
商品销售收入 667,747,461.16 641,797,684.12 3.89 72.82 73.95 减少 0.63 个百分点
典当利息收入 43,528,574.72 584,000.00 98.66 0.32 -44.26 增加 1.07 个百分点
租赁收入 13,058,933.68 1,000,050.00 92.34 238.20 增加 18.24 个百分点
担保收入 11,516,145.00 100.00 29.59
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内销售 480,359,463.24 126.31
国外销售 214,308,656.77 9.52
3、 担保公司担保业务情况
单位：万元 币种：人民币
其中：报告期内为股东、实际
担保类型 报告期发生额 报告期末余额 年初数
控制人及其关联方提供的担保
融资类担保 2,100.00 5,900.00 5,600.00 0
商业履约担保 51,338.30 125,724.98 109,523.61 0
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合计 53438.3 131,624.98 115,123.61 0
4、 贷款类资产情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备
正常 633,597,368.10 57.94 6,335,973.68 871,719,820.10 74.77 8,717,198.20
可疑 459,252,179.16 41.99 68,057,546.94 293,431,629.72 25.17 56,787,356.51
损失 725,581.03 0.07 725,581.03 725,581.03 0.06 725,581.03
合 计 1,093,575,128.29 100.00 75,119,101.65 1,165,877,030.85 100.00 66,230,135.74
为合理评估发放贷款及垫款的风险，本公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正
常、可疑及损失等三类，分类标准如下：
1)将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
2)将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会
造成一定损失的列入可疑类。通常情况下，出现下列情况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处于停产状况，
无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善已进入破产或重组程序；借款人已经被本公司起诉；本金或
息费逾期九十天以上。
3)将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少部分的列入损失类。
(三) 核心竞争力分析
公司核心业务包括典当、担保、租赁、财富管理等类金融业务。长期从事类金融业务的从业
经验、风控理念和措施、经营团队是我司的核心竞争力。
1、典当业务。典当业务是公司的传统业务，累积了丰富的运作经验、业务资源和渠道。元泰
典当目前是杭州市最大的典当公司，德旗典当增资完成后将是宁波市最大的典当公司。上半年公
司在嘉兴设立了典当分支机构，7 月份在上海设立了典当公司。同时加快推进标准小额典当业务
发展，扩大了展业区域，促进了结构优化。
2、担保业务。我司担保业务主要由融资担保和商业履约担保组成，商业履约担保是轻资产业
务，主要是为建筑企业签订建筑合同开具银行履约保函时提供担保，我们选择的建筑企业资质较
高、担保风险较低。几年来积累了广泛的市场资源，占据了一定的市场份额。
3、租赁业务。公司拥有融资租赁资格，融资租赁业务深耕市场、注重稳健、强化风险防控，
业务正逐步拓展。
4、财富业务。2014 年公司涉足财富业务，公司设立了注册资本为 3 亿元的香溢融通（浙江）
投资有限公司，参股了上海东海香溢融通资产管理有限公司。2015 年香溢融通（浙江）投资公司
取得私募投资基金管理人资格。2014 年以来，开展了参与专项资产管理计划、发起契约型私募基
金等资本投资业务。
未来公司将进一步激发创新力、研发力，增加拓展力，探索各种投融资结合的新型业务模式，
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拓展业务领域和空间。与此同时，继续完善内控体系，努力推进公司类金融业务的转型升级，提
升公司品牌价值和核心竞争力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司对外股权投资情况详见财务报告附注七、12.长期股权投资。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
□适用 √不适用
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来源 投
贷款
借款方名 委托贷款 委托贷 是否 是否关 是否 是否 并说明是 关联 预期收 资
贷款期限 利率 借款用途 抵押物或担保人
称 金额 款余额 逾期 联交易 展期 涉诉 否为募集 关系 益 盈
（%）
资金 亏
一、集团
公司
上海星裕 3,200 3200 1年 20 流动资金 抵押物：位于上海嘉定区万商商务 是 否 否 是 否
置业有限 楼、建筑面积 14644.47 平方米的房
公司 产第二顺位抵押。担保人：沈永培
等
上海星裕 500 500 10 个月 20.25 流动资金 抵押物：位于上海嘉定区万商商务 是 否 否 是 否
置业有限 20 天 楼、建筑面积 14644.47 平方米的房
公司 产第二顺位抵押。担保人：沈永培
等
浙江龙禧 5,000 4500 1年6个 18 补充流动 抵押物：位于杭州保俶路 3 号建筑 是 否 是 是 否
投资集团 月 资金 面积为 7946.02 平方米的酒店用房
有限公司 二顺位抵押。 担保人： 浙江中轻
房地产开发有限公司、绍兴汇金酒
店有限公司、许永杰
杭州天亿 5,000 5000 1 年+3 个 18 支付装修 抵押物：位于西湖区古墩路 819 号 是 否 是 否 否 381.22
商城实业 月 款 20664 平方米综合（仓储）用地使用
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有限公司 权。担保人：浙江天亿集团有限公
司、杨立村等
宁波美辰 6,000 0 12 个月 18 支付工程 抵押物：慈溪市横河镇上剑山村、 否 否 否 否 否 458.5
置业有限 款 洋山岗村 40024.72 平方米土地使用
公司 权。担保人：浙江五环轴承集团有
限公司、慈溪锦隆汽车贸易有限公
司、俞建东等
宁波美辰 5,500 5500 10 个月 18 支付工程 慈国用（2013）第 171023 号，土地 否 否 否 否 否 825
置业有限 款 证面积为 40024.72 平方米的住宅用
公司 地提供抵押担保。担保人：浙江五
环轴承集团有限公司、慈溪锦隆汽
车贸易有限公司、俞建东等
长兴红玫 3,338 1268 1年 20.04 流动资金 抵押物：位于雉城镇高山岭村“画 是 否 否 否 否 519.19
瑰大酒店 溪玫瑰园”项目 23 套别墅 9353.33
有限公司 平米、12 套商业用房 1195.19 平米。
担保人：长兴绿宇房地产开发有限
公司、钱卫红等
浙江九九 1,800 800 1年 18 房产开发 抵押物：7292.98 平方米（约 11 亩） 是 否 否 否 否 162.79
红玫瑰科 土地使用权及在建工程约 10076 平
技有限公 方米抵押；衢州市衢江方圆房地产
司 公司 100%股权质押、浙江九九红玫
瑰科技有限公司 88.1%股权质押。担
保人：湖北明信置业有限公司、衢
州市方圆房地产开发有限公司、王
叶明夫妇等
象山县为 1,800 0 1年 18 项目工程 抵押物：位于象山县石浦镇的“皇 否 否 否 否 否
峰房地产 款 城家园”项目在建工程 13328.24 平
开发有限 方米
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公司
象山县为 150 0 4 个月 18 项目工程 抵押物：位于象山县石浦镇的“皇 否 否 否 否 否
峰房地产 款 城家园”项目在建工程 13328.24 平
开发有限 方米
公司
湖洲诺德 2,000 0 13 个月 18 项目工程 抵押物：湖州市湖东分区地块，面 否 否 是 否 否 182
置业有限 款及流动 积为 89961 ㎡的土地使用权
公司 资金
湖洲诺德 2,700 0 13 个月 18 项目工程 抵押物：湖州市湖东分区地块，面 否 否 是 否 否 255.7
置业有限 款及流动 积为 89961 ㎡的土地使用权
公司 资金
湖洲诺德 4,200 4200 6 个月 18 项目工程 抵押物：“湖东分区 HD49-1 号地块” 否 否 否 否 否 378
置业有限 款及流动 89961 ㎡土地使用权。由浙江振琳控
公司 资金 股集团有限公司、周振涛、周新根、
陈卫东、来涛提供连带责任担保
象山县为 400 0 1年 18 项目工程 抵押物：位于象山县石浦镇的“皇 否 否 否 否 否
峰房地产 款 城家园”项目在建工程 13328.24 平
开发有限 方米
公司
上海两港 6,000 0 1年5个 18 自主使用 抵押物：位于上海市宣桥镇 63231.1 否 否 是 否 否 546
装饰材料 月 平方米土地。担保人：中坚机电集
城有限公 团公司、胡景荣等
司
宁波东田 350 350 1 年半 18 流动资金 宁波之通海运有限公司拥有的盛安 否 否 是 否 否 94.5
进出口有 达 79 号船作为抵押。宁波之通海运
限公司 有限公司、王四君等为此次借款提
供连带责任担保
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金华新宇 5,000 4516 1年 20.00 开发房产 金华 330 国道以南华龙南街以西的 是 否 否 是 否
置业有限 “新宇宏腾生活广场”的不低于
公司 25500 平方米土地和在建工程抵押；
新宇置业有限公司 100%股权质押担
保。担保人：金华市恒达建材市场
有限公司、蒋秋生等
宁波丽越 5,000 5000 12 个月 18.00 支付货款 位于宁波市江北区甬江阶段，原江 否 否 否 否 否 447.5
实业发展 花钢化玻璃厂 1#-a 地块土地抵押担
有限公司 保。担保人：张振宏、胡丰安等
奉化市尚 600 0 6 个月 20.04 开发房产 奉化市锦屏街道东关村一号面积 否 否 否 否 否 9.52
东房地产 6119 平方米土地使用权作为抵押担
开发有限 保；担保人：胡仲孝、刘银国、汪
公司 海江等
奉化市和 800 500 1年 21.6 支付工程 奉化市岳林街道圣墩村五号地块 否 否 否 否 否 172.8
源房地产 款 9240 平方米土地作为抵押担保；奉
开发有限 化市恒威商贸有限公司、吴科均、
公司 王孝善等 3 人提过连带责任担保
二、香溢
金联
浙江大宋 2,000 2000 9 个月 18 流动资金 抵押物：阳明华都西区（三期）土 是 否 是 是 否
控股集团 地使用权剩余未抵押的土地
有限公司 6666.67 平方米,后追加 10000 平方
米；湖州南浔世茂名流项目的 67 套
营业房(二顺位抵押)。担保人：宋
行标、孙和玉、宋美丽；冯超、冯
光亮
绍兴水产 5,000 4800 1 年半 12 流动资金 抵押物：绍兴市解放北路 128 号的 是 否 是 是 否
有限责任 宾馆综合用房，建筑面积 7649.45
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2015 年半年度报告
公司 平方米。担保人：赵铁军、宋迪
三、香溢
担保
浙江大宋 3,000 3000 9 个月 18 流动资金 抵押物：阳明华都西区（三期）土 是 否 是 是 否
控股集团 地使用权剩余未抵押的土地
有限公司 6666.67 平方米,后追加 10000 平方
米抵押；湖州南浔世茂名流项目的
67 套营业房(二顺位抵押)。担保人：
宋行标、孙和玉、宋美丽；冯超、
冯光亮
四、香溢
租赁
浙江省三 400 400 2年 18 原材料采 抵押物：永泰达 58 号（散货舶，评 是 否 否 是 否
门县海运 购 估价值 800 万元)。担保人：浙江泰
有限公司 达船舶修造有限公司、蒋丙满
宁波市华 4,200 0 2年3个 20 项目开发 抵押物：宁波市江东永达路以南 2 否 否 是 否 否
东房产开 月 号地块 21862 平方米土地
发有限公
司
象山房地 3,000 3000 14 个月 18 地块开发 抵押物：象山丹西街道 158 号地块 是 否 否 否 否
产开发有 面积 14182 平方米。担保人：象山
限公司 滨海房地产开发有限公司、俞志兴
象山房地 1,500 1500 一年 18 付工程款 抵押物：象山丹西街道 168 号地块 是 否 否 否 否
产开发有 面积 14182 平方米第三顺位抵押。
限公司 担保人：象山滨海房地产开发有限
公司、俞志兴
象山房地 1,500 1500 一年 18 付工程款 抵押物：象山丹西街道 168 号地块 是 否 否 否 否
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2015 年半年度报告
产开发有 面积 14182 平方米第三顺位抵押。
限公司 担保人：象山滨海房地产开发有限
公司、俞志兴
上海禧徕 4,000 4000 1年 18 支付货款 抵押物：宿迁市宿豫区韶山路南侧、 是 否 否 否 否 360
乐（集团） 珠江路西侧地块面积 46533 平方米。
有限公司 担保人：杨成义、冯义忠、禧徕乐
投资发展宿迁有限公司、禧徕乐投
资发展有限公司等
五、香溢
投资
浙江中服 4,000 4000 1 年半 18 项目开发 抵押物：东阳市白云街道以东地块 否 否 是 否 否 720
投资开发 平川路以南地块面积 23364 平方米，
有限公司 东阳市白云街道以东地块平川路以
南土地面积 16636 平方米。担保人：
江苏广本房地产开发有限公司、周
国权、吴卫军
委托贷款情况说明
注: 1、以上涉诉委托贷款均未计算收益。
2、预期收益情况为：项目未完成的，按合同计算收益（扣除已计入 2015 年之前收益部分）；项目已完成的，反映报告期实际收益情况 。
3、委托贷款金额指报告期内金额。
4、表格中委托贷款余额、是否逾期、是否展期、是否诉讼，均以本定期报告披露日为时点。
5、象山房地产开发有限公司共计 6000 万元委贷，已逾期十五个月，详见临时公告（2014-039）。该业务抵押物第四顺位抵押权人海纳投资已提起诉
讼，并进入执行阶段，公司作为第一顺位抵押权人届时将直接通过参与分配的方式行使相应债权。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4) 参与专项资管计划情况
1）2014 年 6 月，公司子公司-香溢投资作为资产委托人，出资 917 万元参与东海瑞京-东海
香溢融通 1 号专项资产管理计划（以下简称资管计划）B1 类(劣后级)份额 917 万份，该资管计划
存续期限为 2014 年 6 月 13 日-2015 年 12 月 12 日，专项投资山东威达的定向增发项目。
2015 年 6 月，东海瑞京-东海香溢融通 1 号专项资产管理计划出售山东威达股票 304.11 万股。
由于管理人管理的该资管计划汇同其它资管计划股份数超出山东威达总股本 5%，根据证监部门相
关规定，该资管计划到期日尚不能出售股票，由此，该资管计划拟展期 6 个月，存续期至 2016
年 6 月 12 日止。
截止本报告披露日，该资管计划有浮盈，浮盈额度相比报告期资产负债表日有减少。
2）2014 年 6 月，公司子公司-香溢投资作为资产委托人，出资 4000 万元参与东海瑞京-瑞龙
7 号专项资产管理计划B3 类份额(劣后级)4000 万份，该资产管理计划存续期限为 2014 年 6 月 28
日-2015 年 12 月 27 日，专项投资新筑股份的定向增发项目。
截止本报告披露日，该资管计划有浮盈，浮盈额度相比报告期资产负债表日有减少。
3）2014年10月，公司子公司-香溢投资作为资产委托人，参与景新18号资管计划劣后级份额
5000万元，稠州银行宁波分行认购期限优先级份额1.5亿元，期限24个月。该资管计划总额2亿元，
年收益率11.73%，用于台州银都房地产开发有限公司发放委托贷款（详见公司2014-038,2014-040
号临时公告）。
截止本报告披露日，该资管计划无变化。
4）2014年10月，公司子公司香溢金联出资2000万元参股君证-投资管理（上海）合伙企业（有
限合伙）（简称君证合伙），并由君证合伙作为资产委托人，参与君证1号资产管理计划B类份额(劣
后级份额)2000万元，期限从2014年10月资管合同生效之日起18个月。
截止本报告披露日，该资管计划有浮盈。
5）2015 年 5 月，公司子公司-香溢投资作为私募基金管理人，发起规模为 2191 万元的香溢
财富 1 号契约型私募基金，该基金由定向私募客户与香溢投资自有资金共同投资，其中香溢投资
出资 548 万元，普通投资人出资 1643 万元。
该私募基金募集完成后，香溢投资作为资产委托人，参与《大成创新资本—景源灵活配置专
项资产管理计划》劣后级份额 2191 万元，以 1：5 配资银行优先级资金，成立期限一年的专项资
管计划，专项用于申购公募打新基金。该资管计划资产管理人为大成创新资本管理有限公司，资
产托管人为招商银行股份有限公司广州分行。
2015 年 7 月，由于IPO暂缓，无法预测重启时间，香溢投资根据市场情况选择提前赎回，普
通投资人本金及预期收益全部返回，香溢投资承担损失 54.59 万元。
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2015 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
4、 主要子公司、参股公司分析
单位:万元 币种:人民币
公司名称 所处行业 主 要 产 品 或 注册资本 总资产 净资产 净利润 净利润与上年
服务 同比增减（%）
香溢担保 担保 担保 20,000.00 24,986.45 23,016.86 353.89 187.09
香溢租赁 租赁 租赁 20,000.00 36,625.10 34,105.52 740.83 -30.59
元泰典当 典当 典当 20,000.00 40,071.89 38,908.60 1,463.30 -17.45
香溢投资 投资 投资 30,000.00 33,845.03 29,553.26 376.17 2888.28
报告期内，对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况：
(1)浙江香溢租赁有限公司为公司控股子公司，注册资本 20,000 万元，公司持有 90%股份。
主要经营各类设备租赁、汽车租赁、船舶租赁、房屋租赁、租赁业务咨询、实业项目投资等。2015
年上半年实现营业收入 2,016.81 万元、营业利润 964.56 万元、净利润 740.83 万元。
(2)浙江香溢元泰典当有限责任公司为公司控股子公司香溢金联控股子公司，注册资本 20,000
万元，公司直接和间接持有其 82%股份，主要经营典当业务。2015 年上半年实现营业收入 3,748.27
万元、营业利润 1,956.06 万元、净利润 1,463.30 万元。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
报告期内，公司与公司控股子公司浙江香溢租赁有限责任公司共同出资设立上海香溢典当有
限公司，该公司注册资本 5000 万元，公司出资 4500 万元，占 90%股份，香溢租赁出资 500 万元，
占 10%股份。该公司已于 2015 年 7 月 23 日取得营业执照。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2015 年 4 月 22 日公司召开 2014 年度股东大会决议，审议通过公司 2014 年度利润分配议案：
2014 年度以公司 2014 年末总股本 454,322,747 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80
元（含税），共计派发股利 36,345,819.76 元。根据持股主体和持股期限的不同，扣税后每 10
股派发现金红利分别为 0.76 元、0.72 元、0.64 元。
公司 2014 年度利润分配方案已于 2015 年 6 月 18 日实施，详见公司 2014 年度利润分配实公
告（编号：临 2015-022）。
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2015 年半年度报告
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁已在临时公告披露
事项概述及类型 查询索引
因上海星裕未按期向公司支付委托贷款利息，2011 年 7 月，公司委托深圳 参见上海证券交易所
发展银行股份有限公司宁波分行向上海星裕提起诉讼，要求上海星裕归还 网站及公司临时公
我司委托贷款本金 3700 万元并支付利息、罚息等。2011 年 10 月 31 日， 告：临时 2011-029、
公司收到宁波江东区人民法院的民事判决书，判决上海星裕归还深圳发展 临时 2011-046
银行宁波分行借款本金 3700 万元，并支付利息、罚息等。2012 年抵押物
公开拍卖，两次拍卖流拍。报告期内暂无进展。
因现代联合投资未按期向公司控股子公司香溢担保支付息费，香溢担保于 参见上海证券交易所
2011 年 9 月向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求现代联合投资归还借款 网站及公司临时公
本金 5,080 万元并支付利息。2011 年 12 月 31 日，杭州市中级人民法院判 告：临时 2011-036、
决现代联合投资应归还香溢担保款本金 4,680 万元，并支付相应借款利息、 临时 2012-002
违约金。目前尚有 4647 万元未收回。报告期内暂无进展。
因大宋集团未按期归还公司控股子公司香溢金联、香溢担保委托贷款本金 参见上海证券交易所
和利息，2013 年 6 月，香溢金联、香溢担保分别向杭州市上城区人民法院 网站及公司临时公
提起诉讼，要求大宋集团归还香溢金联、香溢担保本金共计 5000 万元并 告：临时 2013-023、
支付违约金等。2013 年 12 月法院判决香溢金联、香溢担保胜诉。现仍处 临时 2013-052
于执行阶段。
因绍兴水产未按期归还公司控股子公司香溢金联委托贷款本金及利息， 参见上海证券交易所
2013 年 2 月，香溢金联向绍兴水产提起诉讼，要求绍兴水产归还本金 5000 网站及公司临时公
万元及利息等。2013 年 9 月，法院判决香溢金联胜诉。2014 年 7 月，经 告：临时 2013-006、
法院确认，该债权整体协议转让给绍兴融菁贸易有限公司，根据转让协议， 临时 2013-042、临时
全款应于 2014 年 12 月 31 日付清。至本报告披露日，共计收到 432.03 万 2014-030
元。
因新宇置业未及时归还息费，2015 年 6 月 16 日由中信银行宁波分行作为 参见上海证券交易所
原告、公司作为第三方向金华市婺城区人民法院提起诉讼，要求新宇置业 网站及公司临时公
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2015 年半年度报告
归还共计 4731.9 万元本息，2015 年 7 月 28 日已开庭，等待法院判决。 告：临时 2015-024、
临时 2015-019
因浙江龙禧未及时归还本息，2014 年 9 月 28 日公司和华夏银行杭州和平 参见上海证券交易所
支行向浙江龙禧提起诉讼，要求其归还还借款本金 4500 万元。 2015 年 5 网站及公司临时公
月 8 日原被告双方达成调解，但浙江龙禧未按调解书内容履行其义务。2015 告：临时 2014-033
年 5 月 29 日，公司向法院申请强制执行。截止本报告披露日，该案件处 号、临时 2015-020
执行中。
(二) 临时公告未披露的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
报告期内:
诉 诉讼 诉讼
诉讼 诉讼(仲
讼 (仲 (仲
(仲 裁)是否
起诉(申 应诉（被 承担连带责任 仲 诉讼(仲裁) 裁)审 裁)判
诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉 形成预
请)方 申请）方 方 裁 进展情况 理结 决执
及金 计负债
类 果及 行情
额 及金额
型 影响 况
浙江香 周琛、黄 王昌培 民 因周琛、黄方未依约归还当 800 / 2015 年 6 月 / /
溢元泰 方 事 金，2015 年 6 月 30 日，元 30 日，下城法
典当有 诉 泰典当向杭州下城区人民法 院受理立案，
限责任 讼 院提起诉讼，要求周琛、黄 并申请诉讼
公司 方归还当金 800 万元，并支 财产保全，等
付违约金；要求王昌培承担 待法院送达
连带责任等。 后排期开庭。
浙江香 安吉明 1、浙江吉工机 民 因安吉明特未依约归还当 2,000 / 2015 年 5 月 7 / /
溢元泰 特结构 械有限公司（更 事 金，2015 年 5 月 7 日，元泰 日下城法院
典当有 件有限 名前：浙江安工 诉 典当向杭州下城区人民法院 受理立案；等
限责任 公司 机械有限公 讼 提起诉讼，要求安吉明特方 待法院排期
公司 司）；2、阮建 归还当金 2000 万元，并支付 开庭。
荣；3、阮建敏； 违约金；要求吉工机械、阮
4、王祥；5、陈 建荣、阮建敏等保证人承担
献军。 连带责任等。
(三) 其他 2014 年度报告中披露的以前年度发生诉讼仲裁事项，及 2015 年半年度发生的金额较小
的诉讼仲裁事项详见会计报告附注十四、2、（二）诉讼事项
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
2014 年度股东大会批准的 2015 年日常关联交易计划额度主要有：从关联方中国烟草总公司
浙江省公司下属公司采购卷烟全年预计 1500 万元，2015 年半年度实际发生 756.68 万元；向关联
方浙江中烟工业有限责任公司提供终端客户维护全年预计 2500 万元，2015 年半年度实际发生
724.07 万元。公司与关联方发生的关联交易，按照市场价格或依据双方签订的相关协议进行，遵
循了市场公允原则，交易价与市场参考价不存在较大差异。
详见本财务报告会计附注十二、5 关联方交易情况
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
浙江中烟工业有限责任公司 参股股东 26,667.40 10,402,557.08 3,574,183.18
浙江香溢控股有限公司 参股股东 460,000.00 460,000.00
浙江烟草投资管理责任有限 控股股东 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
浙江省烟草公司湖州公司 股东的子公司 9,081.60 9,081.60
浙江省烟草公司台州公司 股东的子公司 1,774.08 1,774.08
浙江省烟草公司金华公司 股东的子公司 34,782.00 34,782.00
浙江省烟草公司绍兴公司 股东的子公司 2,027.52 2,027.52
浙江省烟草公司衢州公司 股东的子公司 8,026.60 8,026.60
浙江省烟草公司杭州公司 股东的子公司 1,952.00 36,040.00 1,952.00 1,478.40 1,478.40
杭州香溢大酒店股份有限公 股东的子公司 796,489.20 796,489.20
司
合计 523,401.40 10,438,597.08 4,070,917.18 15,818,877.40 15,818,877.40
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资 36,040.00
金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 36,734.00
（元）
关联债权债务形成原因 经营性提供资金
关联债权债务清偿情况
与关联债权债务有关的承诺
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的
影响
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是
租赁 关
租赁 租赁 租赁收益 否
出租方 租赁方 资产 租赁终 租赁收 联
资产 起始 租赁收益确定依据 对公司影 关
名称 名称 涉及 止日 益 关
情况 日 响 联
金额 系
交
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易
香溢融 宁波明 城隍 0.57 2014 2022 年 12,500 在确保商场员工收 对公司利 否
通控股 州一三 庙商 年 12 11 月 30 入逐年增加、公司 润不会造
集团股 七一城 城地 月 1 日 收益稳步提升的基 成重大影
份有限 隍商业 块房 日 础上，考虑到承租 响
公司 经营管 产 方承担租赁标的物
理有限 的升级改造支出、
公司 周边商场租赁价格
和市场运行情况及
本次租赁自身多种
因素，确定了目前
的租金价格。
租赁情况说明
详见公司临时公告：2014-043、2014-045、2014-047、2015-004、2015-030
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 155,800.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 127,524.98
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 127,524.98
担保总额占公司净资产的比例(%) 68.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 33,967.18
上述三项担保金额合计（C+D+E） 33,967.18
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 报告期公司对控股子公司及控股子公司下属公司担保发生额
155800 万元（其中贷款担保 5800 万元、最高额保证担保 150000
万元）。报告期末实际担保余额为 127524.98 万元（其中贷款担保
余额 1800 万元、商业履约保证担保余额 125724.98 万元），占公司
上一年度净资产 187115.60 万元的 68.15%。以上额度未超出 2014
年度股东大会批准的担保额度。
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2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2014 年度股东大会批准，公司续聘中汇会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2015 年度审
计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》及《公司章程》等有关规定、制度，规范公司运作。
公司股东大会、董事会、监事会、经营层权职明确，运作规范。公司董事、监事、高级管理
人员均以维护公司和全体股东利益为原则，认真、勤勉履行职责。
报告期内，公司内控建设持续推进，内部管理得到强化，法人治理结构进一步完善。公司治
理情况符合《公司法》和中国证监会相关规范性要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
不适用
(四) 期后事项
1、2015 年 1 月 9 日公司董事会 2015 年第一次临时会议通过了《关于公司拟设立上海香溢典
当有限公司的议案》。2015 年 7 月 23 日，上海香溢典当有限公司获得营业执照。详见公司临
2015-031 号临时公告。
2、2014 年，公司以分期投入方式全资设立香溢融通（浙江）投资有限公司，注册资本 3 亿
元人民币。2014 年实缴注册资本共计 1.5 亿元人民币，2015 年 8 月，续缴 5000 万元。截止本报
告披露日，该公司实缴注册资本 2 亿元人民币。
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 38,936
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期 期末持股数
比例(%) 条件股份数 股份状 数量 股东性质
（全称） 内增减 量
量 态
浙江烟草投资管理有限 0 54,710,381 12.04 0 国有法人
无
责任公司
浙江香溢控股有限公司 0 45,000,000 9.90 0 无 国有法人
中天发展控股集团有限 0 22,881,625 5.04 0 境内非国有
无
公司 法人
浙江中烟工业有限责任 0 13,500,000 2.97 0 国有法人
无
公司
宁波市郡庙企业总公司 0 12,546,841 2.76 0 质押 12,546,841 其他
宁波大红鹰投资有限公 0 5,460,000 1.2 0 其他
无
司
浙江国信控股集团有限 0 3,327,138 0.73 0 其他
无
责任公司
郑彩萍 2,693,503 0.59 0 未知 境内自然人
钟立欣 2,555,000 0.56 0 未知 境内自然人
胡学红 2,481,363 0.55 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
浙江烟草投资管理有限责任公司 54,710,381 人民币普通股 54,710,381
浙江香溢控股有限公司 45,000,000 人民币普通股 45,000,000
中天发展控股集团有限公司 22,881,625 人民币普通股 22,881,625
浙江中烟工业有限责任公司 13,500,000 人民币普通股 13,500,000
宁波市郡庙企业总公司 12,546,841 人民币普通股 12,546,841
宁波大红鹰投资有限公司 5,460,000 人民币普通股 5,460,000
浙江国信控股集团有限责任公司 3,327,138 人民币普通股 3,327,138
郑彩萍 2,693,503 人民币普通股 2,693,503
钟立欣 2,555,000 人民币普通股 2,555,000
胡学红 2,481,363 人民币普通股 2,481,363
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2015 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明 中国烟草总公司浙江省公司、浙江中烟工业有限责任公司为中国烟草总
公司全资子公司；浙江烟草投资管理有限责任公司为中国烟草总公司浙
江省公司全资子公司；宁波大红鹰投资有限公司为浙江中烟工业有限责
任公司全资子公司；浙江香溢控股有限公司由浙江省人民政府全额出资
并授权浙江省烟草专卖局行使出资人权力，浙江香溢控股有限公司与中
国烟草总公司浙江省公司存在关联关系。公司未知其它股东之间是否存
在关联关系。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
沈成德 副总经理、总 225,000 200,000 -25,000 个人原因
会计师
其它情况说明
该减持发生在 2015 年 5 月，为公司非敏感期。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘正线 职工监事 离任 工作原因
吴小方 职工监事 选举 选举
陈燕 监事会主席 离任 工作原因
邵松长 监事会主席 选举 选举
刘正线 副总经理 聘任 聘任
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 香溢融通控股集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 442,785,034.65 502,960,841.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 344,287,350.00 144,058,500.00
应收账款 3 134,966,259.76 34,003,237.15
预付款项 4 780,368,729.71 419,369,904.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5 1,667,763.72 2,165,522.97
应收股利
其他应收款 6 105,166,623.33 110,041,700.02
买入返售金融资产
存货 7 12,898,302.66 40,781,908.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8 8,027,338.23 19,762,103.76
流动资产合计 1,830,167,402.06 1,273,143,718.26
非流动资产：
发放贷款及垫款 9 1,018,456,026.64 1,099,646,895.11
可供出售金融资产 10 243,651,775.00 96,650,551.20
持有至到期投资
长期应收款 11 211,808,312.92 230,939,471.58
长期股权投资 12 31,009,675.85 12,713,110.46
投资性房地产 13 38,782,532.28 39,733,931.28
固定资产 14 166,639,886.18 171,203,500.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 58,930,021.81 60,224,271.15
开发支出
商誉 16
长期待摊费用 17 1,658,664.23 1,412,090.82
递延所得税资产 18 42,529,066.06 41,105,761.08
其他非流动资产 19 50,000,000.00 50,000,000.00
非流动资产合计 1,863,465,960.97 1,803,629,582.80
资产总计 3,693,633,363.03 3,076,773,301.06
流动负债：
短期借款 21 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 22 709,913,600.00 508,187,300.00
应付账款 23 180,097,010.08 92,115,521.93
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2015 年半年度报告
预收款项 24 401,123,447.01 184,286,157.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25 28,387,430.93 41,176,930.66
应交税费 26 14,532,453.34 21,896,951.00
应付利息 27 146,105.13 165,618.84
应付股利 28 22,568,364.66 10,677,256.90
其他应付款 29 41,366,217.43 42,460,831.11
应付分保账款
担保业务准备金 30 8,047,455.68 11,161,205.64
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 31 5,090,000.00 4,930,000.00
其他流动负债 32 6,934,160.53 10,824,098.46
流动负债合计 1,418,206,244.79 967,881,872.29
非流动负债：
长期借款 33 43,890,000.00 46,470,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 18 42,150,443.75 6,770,137.80
其他非流动负债
非流动负债合计 86,040,443.75 53,240,137.80
负债合计 1,504,246,688.54 1,021,122,010.09
所有者权益
股本 34 454,322,747.00 454,322,747.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 35 524,507,251.64 524,507,251.64
减：库存股
其他综合收益 36 147,958,400.83 23,520,260.22
专项储备
盈余公积 37 102,011,096.17 99,754,538.59
一般风险准备
未分配利润 38 772,169,511.01 769,051,201.01
归属于母公司所有者权益合计 2,000,969,006.65 1,871,155,998.46
少数股东权益 188,417,667.84 184,495,292.51
所有者权益合计 2,189,386,674.49 2,055,651,290.97
负债和所有者权益总计 3,693,633,363.03 3,076,773,301.06
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:香溢融通控股集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 127,023,918.10 267,726,707.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 344,287,350.00 144,058,500.00
应收账款 1 126,996,719.46 30,093,694.02
预付款项 770,360,684.69 412,869,329.55
应收利息 4,593,719.25 4,128,367.39
应收股利 4,345,660.90
其他应收款 2 38,931,022.83 29,411,475.86
存货 3,810,248.90 5,705,038.88
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2015 年半年度报告
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,914,601.06 16,325,945.54
流动资产合计 1,426,263,925.19 910,319,059.07
非流动资产：
发放贷款及垫款 383,604,259.00 401,083,899.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 788,778,446.40 770,481,881.01
投资性房地产 33,602,824.12 34,407,917.32
固定资产 56,760,089.15 58,715,024.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,325,386.44 5,494,119.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 47,999.86 63,999.88
递延所得税资产 16,970,471.84 15,361,793.85
其他非流动资产
非流动资产合计 1,285,089,476.81 1,285,608,635.61
资产总计 2,711,353,402.00 2,195,927,694.68
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 709,913,600.00 508,187,300.00
预收款项 166,419,087.13 74,285,092.29
应付职工薪酬 387,751,157.67 167,489,052.67
应交税费 7,678,167.50 16,467,239.35
应付利息 8,286,031.35 8,903,501.29
应付股利 18,404,378.73 6,513,270.97
其他应付款 16,184,471.69 16,965,492.13
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,624,498.43 10,541,715.29
流动负债合计 1,320,261,392.50 809,352,663.99
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,320,261,392.50 809,352,663.99
所有者权益：
股本 454,322,747.00 454,322,747.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 528,562,690.38 528,562,690.38
减：库存股
其他综合收益 21,207,069.58 2,909,846.82
专项储备
盈余公积 102,011,096.17 99,754,538.59
未分配利润 284,988,406.37 301,025,207.90
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2015 年半年度报告
所有者权益合计 1,391,092,009.50 1,386,575,030.69
负债和所有者权益总计 2,711,353,402.00 2,195,927,694.68
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 808,242,100.15 528,908,419.33
其中：营业收入 39 752,963,278.49 476,219,353.92
利息收入 40 43,528,574.72 43,389,572.89
担保收入 41 11,516,145.00 8,886,871.16
手续费及佣金收入 42 234,101.94 412,621.36
二、营业总成本 745,755,196.31 462,522,337.40
其中：营业成本 39 652,810,200.54 380,276,694.62
利息支出 584,000.00 1,047,750.00
手续费及佣金支出 42 3,200.00
退保金
赔付支出净额
提取担保业务准备金净额 43 1,156,449.95 2,355,138.21
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 44 9,067,840.17 9,294,657.02
销售费用 45 6,067,979.00 9,286,938.23
管理费用 46 44,886,920.02 52,442,191.90
财务费用 47 447,295.20 -3,722,036.30
资产减值损失 48 30,734,511.43 11,537,803.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 49 2,386,071.21 1,580,065.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 64,872,975.05 67,966,147.22
加：营业外收入 50 2,119,031.38 6,805,433.85
其中：非流动资产处置利得 61,263.93 70,350.74
减：营业外支出 51 754,758.05 790,079.82
其中：非流动资产处置损失 1,920.30 67,116.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 66,237,248.38 73,981,501.25
减：所得税费用 52 19,576,142.58 23,518,524.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,661,105.80 50,462,977.12
归属于母公司所有者的净利润 41,720,687.34 45,765,663.75
少数股东损益 4,940,418.46 4,697,313.37
六、其他综合收益的税后净额 124,438,140.61 459,916.80
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 124,438,140.61 459,916.80
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 53 124,438,140.61 459,916.80
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合 53 18,297,222.76 260,469.30
收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 53 106,140,917.85 199,447.50
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 171,099,246.41 50,922,893.92
归属于母公司所有者的综合收益总额 166,158,827.95 46,225,580.55
归属于少数股东的综合收益总额 4,940,418.46 4,697,313.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.092 0.101
（二）稀释每股收益(元/股) 0.092 0.101
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方实现的净利润为： 元。
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2015 年半年度报告
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 4 572,256,157.18 376,086,687.37
减：营业成本 4 516,084,864.44 320,402,068.96
营业税金及附加 3,322,749.55 2,715,400.87
销售费用 3,331,015.94 6,074,104.12
管理费用 16,505,164.00 27,495,045.50
财务费用 -1,541,696.67 -2,665,325.38
资产减值损失 11,366,141.85 -3,025,054.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5 6,011,730.81 3,447,442.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,199,648.88 28,537,890.33
加：营业外收入 1,754,396.70 5,496,520.74
其中：非流动资产处置利得 50,606.33
减：营业外支出 513,982.14 480,132.51
其中：非流动资产处置损失 132.50 24,441.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,440,063.44 33,554,278.56
减：所得税费用 7,874,487.63 8,388,569.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,565,575.81 25,165,708.92
五、其他综合收益的税后净额 18,297,222.76 260,469.30
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 18,297,222.76 260,469.30
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收 18,297,222.76 260,469.30
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 40,862,798.57 25,426,178.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 699,313,028.42 474,434,144.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到担保费取得的现金 10,667,395.00 7,488,371.16
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 37,289,309.00 41,481,792.69
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 30,641,697.25 21,046,612.44
收到其他与经营活动有关的现金 54 136,061,408.28 121,396,594.60
经营活动现金流入小计 913,972,837.95 665,847,515.11
30 / 105
2015 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 728,710,631.94 456,748,339.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 628,000.00 1,054,200.00
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,543,500.68 51,213,603.89
支付的各项税费 46,272,647.02 58,672,764.41
支付其他与经营活动有关的现金 54 55,179,397.45 17,445,029.00
经营活动现金流出小计 880,334,177.09 585,133,936.44
经营活动产生的现金流量净额 33,638,660.86 80,713,578.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,386,728.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,708.88 561,256.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,344,319.97
收到其他与投资活动有关的现金 54 258,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,484,437.46 259,905,576.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,376,625.55 3,366,178.72
投资支付的现金 55,480,000.00 58,970,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 54 162,000,000.00
投资活动现金流出小计 62,856,625.55 224,336,178.72
投资活动产生的现金流量净额 -60,372,188.09 35,569,397.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 54 29,771,510.00
筹资活动现金流入小计 29,771,510.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 42,420,000.00 21,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,697,148.66 38,389,856.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,018,043.13 382,833.27
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 70,117,148.66 59,789,856.27
筹资活动产生的现金流量净额 -40,345,638.66 -39,789,856.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,801,200.82 257,096.43
五、现金及现金等价物净增加额 -65,277,965.07 76,750,216.58
加：期初现金及现金等价物余额 383,823,790.88 498,503,538.73
六、期末现金及现金等价物余额 55 318,545,825.81 575,253,755.31
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 521,983,037.31 382,572,015.90
收到的税费返还 27,552,279.33 18,667,980.02
收到其他与经营活动有关的现金 29,283,246.22 46,699,449.02
经营活动现金流入小计 578,818,562.86 447,939,444.94
购买商品、接受劳务支付的现金 606,735,214.48 382,760,833.54
支付给职工以及为职工支付的现金 18,215,419.91 21,400,549.04
支付的各项税费 18,029,935.44 32,622,271.21
支付其他与经营活动有关的现金 9,936,095.34 98,599,846.76
经营活动现金流出小计 652,916,665.17 535,383,500.55
经营活动产生的现金流量净额 -74,098,102.31 -87,444,055.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,666,727.28 4,910,569.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,014.97 9,337.61
31 / 105
2015 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 188,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,745,742.25 192,919,907.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 507,661.87 252,950.35
投资支付的现金 45,000,000.00 99,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 92,000,000.00
投资活动现金流出小计 45,507,661.87 192,052,950.35
投资活动产生的现金流量净额 -43,761,919.62 866,956.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 29,771,510.00
筹资活动现金流入小计 29,771,510.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,454,712.00 36,165,580.08
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,454,712.00 36,165,580.08
筹资活动产生的现金流量净额 5,316,798.00 -36,165,580.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,610,344.74 285,875.71
五、现金及现金等价物净增加额 -110,932,879.19 -122,456,802.99
加：期初现金及现金等价物余额 201,523,172.35 242,299,140.12
六、期末现金及现金等价物余额 6 90,590,293.16 119,842,337.13
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
32 / 105
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
减：库 专项 一般风
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
存股 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 23,520,260.22 99,754,538.59 769,051,201.01 184,495,292.51 2,055,651,290.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 524,507,251.64 23,520,260.22 99,754,538.59 769,051,201.01 184,495,292.51 2,055,651,290.97
三、本期增减变动金额（减少以 124,438,140.61 2,256,557.58 3,118,310.00 3,922,375.33 133,735,383.52
“－”号填列）
（一）综合收益总额 124,438,140.61 41,720,687.34 4,940,418.46 171,099,246.41
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,256,557.58 -38,602,377.34 -1,018,043.13 -37,363,862.89
1．提取盈余公积 2,256,557.58 -2,256,557.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,345,819.76 -1,018,043.13 -37,363,862.89
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 147,958,400.83 102,011,096.17 772,169,511.01 188,417,667.84 2,189,386,674.49
33 / 105
2015 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 减：库 专项 一般风
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先 永续 其 存股 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 95,458,654.80 727,944,940.63 176,714,974.32 1,978,948,568.39
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 524,507,251.64 95,458,654.80 727,944,940.63 176,714,974.32 1,978,948,568.39
三、本期增减变动金额（减少以 459,916.80 2,516,570.89 -11,269,636.78 4,314,480.10 -3,978,668.99
“－”号填列）
（一）综合收益总额 459,916.80 45,765,663.75 4,697,313.37 50,922,893.92
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,516,570.89 -57,035,300.53 -382,833.27 -54,901,562.91
1．提取盈余公积 2,516,570.89 -2,516,570.89
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -54,518,729.64 -382,833.27 -54,901,562.91
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 524,507,251.64 459,916.80 97,975,225.69 716,675,303.85 181,029,454.42 1,974,969,899.40
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
34 / 105
2015 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 2,909,846.82 99,754,538.59 301,025,207.90 1,386,575,030.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 528,562,690.38 2,909,846.82 99,754,538.59 301,025,207.90 1,386,575,030.69
三、本期增减变动金额（减少以 18,297,222.76 2,256,557.58 -16,036,801.53 4,516,978.81
“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,297,222.76 22,565,575.81 40,862,798.57
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 2,256,557.58 -38,602,377.34 -36,345,819.76
1．提取盈余公积 2,256,557.58 -2,256,557.58
2．对所有者（或股东）的分配 -36,345,819.76 -36,345,819.76
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 21,207,069.58 102,011,096.17 284,988,406.37 1,391,092,009.50
35 / 105
2015 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 95,458,654.80 316,880,983.42 1,395,225,075.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 454,322,747.00 528,562,690.38 95,458,654.80 316,880,983.42 1,395,225,075.60
三、本期增减变动金额（减少以 260,469.30 2,516,570.89 -31,869,591.61 -29,092,551.42
“－”号填列）
（一）综合收益总额 260,469.30 25,165,708.92 25,426,178.22
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 2,516,570.89 -57,035,300.53 -54,518,729.64
1．提取盈余公积 2,516,570.89 -2,516,570.89
2．对所有者（或股东）的分配 -54,518,729.64 -54,518,729.64
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 454,322,747.00 528,562,690.38 260,469.30 97,975,225.69 285,011,391.81 1,366,132,524.18
法定代表人：孙建华 主管会计工作负责人：沈成德先生 会计机构负责人：夏卫东女士
36 / 105
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
香溢融通控股集团股份有限公司(原名为宁波大红鹰实业投资股份有限公司，2008年5月23日
变更为现名)。公司前身为宁波城隍庙商城股份有限公司，于1992年9月14日经宁波市经济体制改
革办公室(现宁波市经济体制改革委员会)以甬体改[1992]17号《关于同意宁波市郡庙企业总公司
等十三家单位共同发起组建宁波城隍庙商城股份有限公司的批复》批准设立，注册资本为人民币
3,800万元，1993年5月16日经宁波市经济体制改革办公室以甬体改[1993]38号《关于同意宁波城
隍庙商城股份有限公司更名及调整经营范围的批复》批准“宁波城隍庙商城股份有限公司”更名
为“宁波城隍庙实业股份有限公司”，1993年10月5日经宁波市经济体制改革委员会以甬体改
[1993]42号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司公开发行股票有关问题的批复》和中国证券监督
管理委员会1993年12月8日证监发审字[1993]107号《关于宁波城隍庙实业股份有限公司申请公开
发行股票的复审意见书》批准，公司向社会公众发行普通股1,270万股，每股面值为人民币1元，
计人民币1,270万元。经此次向社会公众发行普通股后，股本总额增至人民币5,070万元。
1995 年 2 月 25 日至 1999 年 10 月 14 日期间，依据历届股东大会决议、临时股东大会决议
及中国证券监督管理委员会、宁波市经济体制改革委员会的批准，公司经派送红股、配售股份、
资本公积转增股本等后股本总额增至人民币 15,803.7722 万元。
经 1999 年度股东大会决议通过的《2000 年度增资配股方案》和 2000 年第一次临时股东大
会通过的《关于调整公司 2000 年配股募股资金用途的议案》，并经中国证监会宁波证券监管特派
员办事处初审和中国证券监督管理委员会以证监公司字[2000]191 号文《关于宁波城隍庙实业股
份有限公司申请配股的批复》核准，同意公司向社会法人股股东和社会公众股股东配售
1,774.9595 万股普通股。公司本次实际向社会法人股股东配售 0.4290 万股、向社会公众股股东
配售 1,710.4802 万股。经此次配股后，公司股本总额增至人民币 17,514.6814 万元。该股本总额
业经大华会计师事务所有限公司出具的华业字(2001)第 029 号《验资报告》验证。
1998 年 12 月 8 日，中国烟草总公司浙江省公司一次性受让宁波市郡庙企业总公司所持有的
公司法人股 26,896,300 股，占总股本的 25.53%。至此，中国烟草总公司浙江省公司成为公司的
第一大股东。
2002 年 4 月 7 日，中国烟草总公司浙江省公司将其所持有的公司法人股 900 万股转让给宁波
卷烟厂(现重组为浙江中烟工业有限责任公司)。经本次转让后，中国烟草总公司浙江省公司持有
公司股份 3,134.445 万股，占总股本的 17.90%，仍为公司的第一大股东；宁波卷烟厂(现浙江中
烟工业有限责任公司)持有公司股份 900 万股，占总股本的 5.14%，成为公司的第二大股东。
根据 2003 年第一次临时股东大会决议，公司以资本公积转增股本 87,573,408.00 元。此次
转增后，股本总额增至人民币 262,720,222.00 元。该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公
司出具的天衡验字(2003)61 号《验资报告》验证。
2006 年 10 月 9 日，公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东大会决议通过了《关于采用
公司资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》：以现有流通股股份
15,394.322 万股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 6.6
股，相当于流通股股东每持有 10 股获得 2 股的对价安排。变更后的股本由 26,272.0222 万元增至
36,432.2747 万元。
2007 年 9 月 21 日，经公司 2007 年度第一次临股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委
员会证监许可[2008]2 号“关于核准宁波大红鹰实业投资股份有限公司非公开发行股票的通知”
核准，公司于 2008 年 2 月 4 日向特定投资者非公开发行 9,000 万股人民币普通股 A 股，每股面值
人民币 1 元，每股发行价为人民币 6.96 元。经此次非公开发行后公司股本总额增至 45,432.2747
万元。该股本总额业经江苏天衡会计师事务所有限公司出具的天衡验字(2008)第 12 号《验资报告》
验证。
2008 年 7 月 10 日，经中国烟草总公司中烟办[2008]199 号文关于《中国烟草公司所投资七
家企业股权无偿划转浙江烟草投资管理有限责任公司的批复》同意，将浙江省烟草公司所持公司
股份 4,701.6675 万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司。经本次无偿划转后，浙江烟草
投资管理有限责任公司持有公司股份 4,701.6675 万股，占公司股本的 10.35%。
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2010 年 3 月 10 日，经中国烟草总公司中烟办[2010]36 号文关于《中国烟草总公司关于杭州
市公司等七家企业转让所持上市公司股权事项的批复》同意，将浙江烟草公司宁波市公司所持公
司股份 515.25 万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责任公司，经本次无偿划转后，浙江烟草投
资管理有限责任公司持有公司股份 5,216.9175 万股，占公司股本的 11.48%；同时，该文件同意
将浙江省烟草公司绍兴市公司所持公司股份 254.1206 万股无偿划转给浙江烟草投资管理有限责
任公司，公司于 2011 年 11 月 9 日完成过户，经本次无偿划转后，浙江烟草投资管理有限责任公
司持有公司股份 5,471.0381 万股，占公司股本的 12.04%。
公司经营范围：许可经营项目：预包装食品兼散装食品、酒类的零售；乙类非处方药：(中成
药，化学药制剂，抗生素制剂，生化药品，生物制品)；中药材(饮片)的零售(以上经营项目限分
支机构在许可证件有效期限内经营)；卷烟、雪茄烟的零售(在许可证有效期限内经营)。 一般经
营项目：实业投资及咨询；文化创意设计、策划；纺织、服装及日用品、金属、建材、化工产品、
机械设备、五金交电、照相器材、文体办公用品、电子产品、通信设备、通讯器材、工艺品、土
产畜产品的批发、零售；自营和代理各类货物和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出
口的货物和技术除外；计算机软件开发；金银饰品、珠宝玉器的零售、加工；服装制造、加工(限
分支机构经营)；普通货物仓储；水电安装；房地产开发；物业管理；房屋租赁；国际货物运输代
理；眼镜销售；机械设备、仪器仪表的租赁；煤炭批发(无储存)。
截止 2015 年 6 月 30 日，公司第一大股东为浙江烟草投资管理有限责任公司，该公司持有公
司股权为 5,471.0381 万股，持股比例为 12.04%。
2. 合并财务报表范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。本期纳
入合并财务报表范围的子公司详见“本财务报告附注九、1 在子(孙)公司中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
公司自报告期末起 12 个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
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与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产
的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以
暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的信息表明需对
原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基
础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企业合并成本或合并中取得
的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和会
计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
原持有的股权投资为可供出售金融资产的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入购买日
所属当期损益；原持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他
综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
6. 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会
计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，由公司编制。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
本期若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
本期公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原
有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
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司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易，各项交易的条款、条件以及经济影响符
合以下一种或多种情况时，公司将多次交易事项作为一揽子交易，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益：
1．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
对发生的外币业务，采用交易发生当月月初汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期
末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专
门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
9. 金融工具
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期
投资、应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负
债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初
始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
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或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利
息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资
收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之后的差额确认为投资收益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对
价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金
融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．金融资产和金融负债的终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该
金融负债或其一部分。
5．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易
中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定
其公允价值的基础。
6．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减
值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。
(1)持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定
相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予
以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
(2)可供出售金融资产减值
可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值：1)发行方或债务人发生了严重财
务困难；2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；3)债权人出于经济或
法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；4)债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；5)因发行方发生重大财务困难，该可供出售金融资产无法在活跃市场继续交易；6)无法
辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价
后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产
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的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格
明显下降、所处行业不景气等；7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发
生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；8)权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌；9)其他表明可供出售金融资产发生减值的客观依据。
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末单项金额 1,500 万元(含 1,500 万元)以上
的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值
的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未
发生减值的，将其划入具有类似信用风险特征
的若干组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 确定组合的依据 坏账准备的计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 账龄分析法
关联方组合 应收公司合并报表范围内关联方款项 根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
半年以内 0 0
半年-1 年 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
（4）其他
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11. 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．企业取得存货按实际成本计量。外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工
取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。
3．企业发出一般存货采用月末一次加权平均法，发出黄金等贵金属采用先进先出法计价。采
用售价核算的库存商品，期末通过计算本期已销商品应分摊的进销差价，将本期销售成本调整为
实际成本。
4．低值易耗品采用领用时按五五摊销法核算。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
12. 发放贷款及垫款
1.单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项金额重大判断依据或金额标准 期末同一法人或自然人的单项金额占期末发放贷款及
垫款余额 10%及以上的。
单项金额重大并单项计提贷款损失准备 单独进行减值测试，当存在客观证据表明将无法按原有
的计提方法 条款收回款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提贷款损失准备。
2.按组合计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
组合确定的依据及贷款损失准备的计提方法
正常业务组合 能够履行合同或协议、没有足够理由怀疑债务本金及收
益不能足额偿还的发放贷款及垫款。
按组合计提贷款损失准备的计提方法 按发放贷款及垫款余额的 1%计提。
3.单项金额虽不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
单项计提贷款损失准备的理由 发放贷款及垫款的未来现金流量现值与以逾期状态为
信用风险特征的发放贷款及垫款组合的未来现金流量
现值存在显著差异，具体包括借款人经营困难处于停产
状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营
不善已进入破产或重组程序；借款人已经被公司起诉；
本金或息费逾期九十天以上。
贷款损失准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提贷款损失准备。
13. 长期股权投资
1．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
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账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。公司将合并协议约
定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属
于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用
权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权
益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；通
过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货
币性资产交换》的有关规定确定；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定。
2．长期股权投资的后续计量及收益确认方法
(1)对实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
(2)采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
(3)采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在
确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。被投
资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益予以抵销。
(4)公司因追加投资等原因对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在个别财务报表中，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购
买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时相应转入处置期间的当
期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益
按比例结转，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计
处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。购买日之前持有的股权投资采用《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理的，原持有股权的公允价值与账面价值之间
的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
(5)公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，
对于处置的股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的相关规定进行会计处理；处置
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后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余
股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与
方一致同意后才能决策，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4．长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被投资单位所有者权益账面价值
的份额等类似情况。出现类似情况时，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》对长期股权投
资进行减值测试。如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价
值的，将差额确认为减值损失，计提长期股权投资减值准备。
14. 投资性房地产
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出
租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行
摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，
按单项资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。上述资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入
固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-45 4-5 4.80-2.11
专用设备 年限平均法 5-10 4-5 19.20-9.50
运输工具 年限平均法 5-14 4-5 19.20-6.79
通用设备 年限平均法 8-20 4-5 12.00-4.75
其他设备 年限平均法 5-15 4-5 19.20-6.33
(3).固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
(4).固定资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16. 在建工程
1）．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2）．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3）．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按单项资产的可收回金额低于其账面
价值的差额计提在建工程减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 借款费用
1）．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2）．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3）．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或
者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加
权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，
在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本
化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，
在发生时计入当期损益。
18. 无形资产
(1). 无形资产的确认与计量
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括土地使用权、
计算机软件等。无形资产按成本进行初始计量。
(2). 无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对
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未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞
争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有
关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)
与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资
产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
(3). 无形资产减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明无形资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年年末都进
行减值测试。
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(4). 内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段
的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计
划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具
有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
的期限平均摊销。
20. 担保业务准备金
担保业务准备金包括未到期责任准备金和担保赔偿准备金。
未到期责任准备金是指担保公司为尚未终止的担保责任提取的准备金。对融资性担保按当期
保费收入的 50%提取未到期责任准备金。
担保赔偿准备金是指担保公司为已发生尚未结案且需代偿的担保余额提取的准备金。在资产
负债表日按未终止融资性担保责任金额 1%的比例提取担保赔偿准备金；按未终止履约性担保责任
金额 0.2%的比例提取担保赔偿准备金，融资性担保担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%
的、履约性担保赔偿准备金累计达到当年担保余额 2%的，实行差额提取。
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21. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
或根据其他相关会计准则要求或允许计入资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
公司对员工的离职后福利采取设定提存计划的形式。设定提存计划指由公司向单独主体缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。对于设定提存计划，公司根据在资产
负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，
并计人当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据有关设定提存计划的
规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。
22. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时
义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
23. 收入
1．销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时。
2．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量)，收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
典当业务收入的具体确认方法：对于发生和收回的典当款在同一报告期的业务，按照实际所
占用货币资金的时间和实际费率或利率计算确认收入；对于发放和收回的典当款在不同报告期内
的业务，按权责发生制分期确认收入。
4. 担保收入的确认：担保合同成立并承担相应的担保责任，与担保合同相关的经济利益很可
能流入，并且相关的收入能够可靠的计量。
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5. 出租物业、物业管理收入的确认：按出租物业、物业管理协议约定的租金和管理费按期确
认收入。
24. 政府补助
1．政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认：(1)能够满足政府补助所附条件；(2)能够
收到政府补助。
2．政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
3．政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助，划分为与资产相关的政府补助。
公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政
府补助；公司取得的既用于设备等长期资产的购置，也用于人工费、购买服务费、管理费等费用
化支出的补偿的政府补助，属于与资产和收益均相关的政府补助，需要将其分解为与资产相关的
部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理，若无法区分，则将整项政府补助归类为与收益相
关的政府补助。公司取得与收益相关的政府补助，分别下列情况进行处理：(1)用于补偿公司以后
期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；(2)用于补
偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25. 递延所得税资产/递延所得税负债
1）．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2）．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3）．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4）. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5）.当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，公司递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。
26. 租赁
(1)、租赁的分类：租赁分为融资租赁和经营租赁。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
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赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资
产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%以上
(含 75%)]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值[ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租
赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
使用。
不满足上述条件的，认定为经营租赁。
(2)、经营租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期内各个期间按照直线法将收取的租金确认计入当期损益。发生的初始直接
费用，直接计入当期损益。
承租人：在租赁期内各个期间按照直线法将租金支出计入相关资产成本或当期损益；发生的
初始直接费用，直接计入当期损益。
(3)、融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确
认当期的融资收入。
承租人：在租赁期开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算
确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程 17%、13%等
中产生的增值额
消费税 金银饰品营业收入 5%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
(1)明细情况
期末数 期初数
币 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 260,338.26 229,347.40
小 计 260,338.26 229,347.40
银行存款
人民币 312,216,358.15 379,756,774.93
美元 967,761.96 6.1173 5,920,067.25 578,373.60 6.1190 3,539,068.06
欧元 0.24 6.6667 1.60 33,743.49 7.4556 251,577.96
小 计 318,136,427.00 383,547,420.95
其他货币资金
其中：存出保证金 87,805,583.90 52,933,514.80
银行承兑汇票保证金 35,528,490.00 65,300,000.00
住房公积金专户 905,134.94 903,535.48
信用卡存款 148,869.37 46,831.35
存出投资款 191.18 191.18
小 计 124,388,269.39 119,184,072.81
合 计 442,785,034.65 502,960,841.16
(2)货币资金余额中除存出保证金 87,805,583.90 元、银行承兑汇票保证金 35,528,490.00 元、
住房公积金专户资金 905,134.94 元外，没有其他质押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险
的款项。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据
商业承兑票据 344,287,350.00 144,058,500.00
合计 344,287,350.00 144,058,500.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 137,850,234.82 99.70 2,883,975.06 2.09 134,966,259.76 36,811,385.49 98.90 2,808,148.34 7.63 34,003,237.15
准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏 410,750.00 0.30 410,750.00 100.00 410,750.00 1.10 410,750.00 100.00
账准备的应收账款
合计 138,260,984.82 / 3,294,725.06 / 134,966,259.76 37,222,135.49 / 3,218,898.34 / 34,003,237.15
[注]应收账款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)，单项计提坏账准备的应收账款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的应收账款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的
应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 134,622,682.74
半年-1 年 32,025.50 1,601.28 5%
1 年以内小计 134,654,708.24 1,601.28
1至2年 92,392.01 9,239.21 10%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年 460,000.00 230,000.00 50%
5 年以上 2,643,134.57 2,643,134.57 100%
合计 137,850,234.82 2,883,975.06
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2015 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 75,826.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款金额的比例(%)
应收账款金额前 5 名小计 非关联方 82,076,271.93 半年以内 59.36
（5）期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 理由
应收浙江沁铄进出口有限公司 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
170,000.00 170,000.00 100.00
利息 坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
152,000.00 152,000.00 100.00
应收王烨利息 坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
80,000.00 100.00
应收闫运涛利息 80,000.00 坏账准备
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
8,750.00 8,750.00 100.00
应收张天林利息 坏账准备
小 计 410,750.00 410,750.00
（6）应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账准备 账面余额 计提坏账准备
浙江香溢控股有限公司 460,000.00 230,000.00 460,000.00 138,000.00
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
浙江中烟工业有限责任公司 持有公司 2.97%股份并委派 1 名董事 3,537,515.58 2.56
浙江香溢控股有限公司 持有公司 9.91%的股权 460,000.00 0.33
浙江省烟草公司杭州市公司 同受最终控制方控制 1,952.00 0.00
合 计 3,999,467.58 2.89
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 780,002,290.37 99.95% 419,003,465.14 99.91%
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2015 年半年度报告
1至2年 359,447.35 0.05% 359,447.35 0.09%
2至3年
3 年以上 6,991.99 6,991.99
合计 780,368,729.71 100.00% 419,369,904.48 100.00%
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名称 与公司关系 期末数 账龄 未结算原因
预付款项金额前 5 名小计 非关联方 762,393,999.65 1 年以内 货未到
其他说明
(3). 期末无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4). 期末预付关联方款项。
报告期内公司与控股子公司香溢租赁分别预付投资款 4,500 万和 500 万元，在上海市设立上
海香溢典当有限公司。该公司注册资本 5,000 万元，于 2015 年 7 月 23 日经登记机关批准取得营
业执照，详见本财务报告附注十五、4 其他资产负债表日后事项之说明。
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款 1,667,763.72 2,165,522.97
债券投资
合计 1,667,763.72 2,165,522.97
（2）期末无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东利息。
（3）期末无应收关联方利息。
6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 价值
单项金额重大并单独计提坏 97,627,887.22 72.88 7,872,456.00 8.06 89,755,431.22 99,311,292.50 71.67 7,809,637.00 7.86 91,501,655.50
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 13,641,646.07 10.19 6,271,553.14 45.97 7,370,092.93 9,113,579.93 6.58 6,037,515.31 66.25 3,076,064.62
账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 22,679,447.60 16.93 14,638,348.42 64.54 8,041,099.18 30,148,964.51 21.75 14,684,984.61 48.71 15,463,979.90
坏账准备的其他应收款
合计 133,948,980.89 / 28,782,357.56 / 105,166,623.33 138,573,836.94 / 28,532,136.92 / 110,041,700.02
[注]其他应收款种类的说明
①单项金额重大并单项计提坏账准备：金额1,500万元以上(含)，单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备：除已包含在范围①以外，按类似信用风险特征划分为若干组合，按组合计提坏账准备的其他应收款。
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备：除已包含在范围①以外，有确凿证据表明可收回性存在明显差异，单项计提坏账准备的
其他应收款。
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2015 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
绍兴融菁贸易有限公司 51,153,041.22 2,895,000.00 5.66 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
杭州现代联合投资有限公司 46,474,846.00 4,977,456.00 10.71 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
合计 97,627,887.22 7,872,456.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 5,671,897.65
半年-1 年 192,535.40 9,626.77 5%
1 年以内小计 5,864,433.05 9,626.77
1至2年 350,160.98 35,016.10 10%
2至3年 550,173.15 110,034.63 20%
3 年以上
3至4年 368,160.00 110,448.00 30%
4至5年 1,004,582.50 502,291.25 50%
5 年以上 5,504,136.39 5,504,136.39 100%
合计 13,641,646.07 6,271,553.14
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 7,646,223.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 元；本期转销坏账
准备金额 7,396,002.72 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
绍兴融菁贸易有限公司 债权转让款 51,153,041.22 1-2 年 38.19 2,895,000.00
杭州现代联合投资有限公司 借款 46,474,846.00 3-4 年 34.70 4,977,456.00
上海宗浩物资供应有限公司 往来款 10,597,902.65 3-4 年 7.91 4,000,000.00
杭州富春江电信设备有限公司 往来款 5,138,382.64 5 年以上 3.83 4,110,706.11
宋小忠 债权转让款 4,943,162.31 1-2 年 3.69 4,943,162.31
合计 / 118,307,334.82 / 88.32 20,926,324.42
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 期末余额 占其他应收款余额的比例(%)
浙江省烟草公司金华市公司 同受最终控制方控制 34,782.00 0.02
浙江中烟工业有限责任公司 持有公司 2.97%的股权并委派一名董事 36,667.60 0.03
小 计 71,449.60 0.05
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,718,360.83 1,718,360.83 416,691.25 416,691.25
在产品 166,990.29 166,990.29
库存商品 11,157,693.93 1,831,748.28 9,325,945.65 40,158,638.06 1,831,748.28 38,326,889.78
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未结算资产
低值易耗品 1,941,977.63 87,981.45 1,853,996.18 1,941,977.63 87,981.45 1,853,996.18
委托加工物资 17,341.22 17,341.22
合计 14,818,032.39 1,919,729.73 12,898,302.66 42,701,638.45 1,919,729.73 40,781,908.72
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 1,831,748.28 1,831,748.28
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工未
结算资产
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2015 年半年度报告
低值易耗品 87,981.45 87,981.45
合计 1,919,729.73 1,919,729.73
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收出口退税 2,836,639.98 14,031,710.29
待抵扣进项税 4,279,799.14 5,032,250.91
其他 910,899.11 698,142.56
合计 8,027,338.23 19,762,103.76
其他说明
期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9、 发放贷款及垫款
(1)发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
项 目 期末数 期初数
动产质押贷款 21,358,870.10 21,940,720.10
财产权利质押贷款 161,473,427.53 273,973,427.53
房地产抵押贷款 301,960,747.44 250,130,800.00
委托贷款 608,782,083.22 619,832,083.22
合 计 1,093,575,128.29 1,165,877,030.85
(2)发放贷款及垫款逾期情况
期末数
项 目 逾期 1 天至 90 天(含 90 天) 逾期 90 天至 360 天(含 360 天) 逾期 360 天至 3 年(含 3 年) 逾期 3 年以上 合 计
动产质押贷款 4,776,000.00 6,076,500.00 350,000.00 11,202,500.00
财产权利质押贷款 31,300,000.00 34,112,446.50 4,000,000.00 14,110,981.03 83,523,427.53
房地产抵押贷款 12,700,000.00 53,262,600.00 19,450,000.00 10,313,149.44 95,725,749.44
委托贷款 50,000,000.00 173,302,083.22 87,000,000.00 310,302,083.22
合 计 98,776,000.00 260,677,129.72 29,526,500.00 111,774,130.47 500,753,760.19
(3)分类情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备
单项金额重大并单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款
正常业务组合 633,597,368.10 57.94 6,335,973.68 871,719,820.10 74.77 8,717,198.20
单项金额不重大但单项计提贷款损失准备的发放贷款及垫款 459,977,760.19 42.06 68,783,127.97 294,157,210.75 25.23 57,512,937.54
合 计 1,093,575,128.29 100.00 75,119,101.65 1,165,877,030.85 100.00 66,230,135.74
(4)风险特征分类
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备
正常 633,597,368.10 57.94 6,335,973.68 871,719,820.10 74.77 8,717,198.20
可疑 459,252,179.16 41.99 68,057,546.94 293,431,629.72 25.17 56,787,356.51
损失 725,581.03 0.07 725,581.03 725,581.03 0.06 725,581.03
合 计 1,093,575,128.29 100.00 75,119,101.65 1,165,877,030.85 100.00 66,230,135.74
为合理评估发放贷款及垫款的风险，公司采用以风险为基础的分类方法，将发放贷款及垫款按风险分为正常、可疑及损失等三类，分类
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2015 年半年度报告
标准如下：
1)将能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金及收益不能足额偿还的列入正常类。
2)将偿还能力出现问题，依靠其正常经营收入无法及时足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失的列入可疑类。
通常情况下，出现下列情况之一的划分为可疑类：借款人经营困难处于停产状况，无其他收入来源，且担保措施不足；借款人经营不善
已进入破产或重组程序；借款人已经被公司起诉；本金或息费逾期九十天以上。
3)将在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍然无法收回或只能收回极少部分的列入损失类。
(5)业务分类
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 减值准备 账面余额 比例(%) 减值准备
应收典当款 484,793,045.07 44.33 28,281,608.56 546,044,947.63 46.84 26,135,799.74
委托贷款 608,782,083.22 55.67 46,837,493.09 619,832,083.22 53.16 40,094,336.00
合 计 1,093,575,128.29 100.00 75,119,101.65 1,165,877,030.85 100.00 66,230,135.74
10、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：
按公允价值计量的 223,651,775.00 223,651,775.00 76,650,551.20 76,650,551.20
按成本计量的 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 243,651,775.00 243,651,775.00 96,650,551.20 96,650,551.20
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 54,650,000.00 54,650,000.00
公允价值 223,651,775.00 223,651,775.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 169,001,775.00 169,001,775.00
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
账面余额 减值准备 在被投资单
被投资 本期现
本期 本期 本期 本期 位持股比例
单位 期初 期末 期初 期末 金红利
增加 减少 增加 减少 (%)
君证壹投资管理(上海)合伙企业(有限合伙) 20,000,000.00 20,000,000.00 15.04
杭州广赛电力科技股份有限公司 1,841,896.84 1,841,896.84 0.86
杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00
中青(北京)保险经纪有限公司 1,620,316.61 1,620,316.61 6.67
上海吉瑞数码科技有限公司 220,000.00 220,000.00 10.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 5,682,213.45 5,682,213.45 /
[注]减值准备的计提原因和依据说明：杭州大红鹰宝丰医药零售有限公司亏损严重，上海吉瑞数码科技有限公司、中青(北京)保险经纪有限公司已被吊销营业执照，故全额计提减
值准备；杭州广赛电力科技股份有限公司股权已转让，余款预计无法收回，故全额计提减值准备。
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
（6）有承诺条件的可供出售金融资产
期末公司持有的有承诺条件的可供出售金融资产均为公司以自有资金参与的证券公司发行的
专项资产管理计划。
以下专项资产管理计划公司承诺以自有资金参与份额在本计划存续期内不退出：
计划名称 期末数
东海瑞京-东海香溢融通 1 号专项资产管理计划 [注 1] 38,032,575.00
东海瑞京-瑞龙 7 号专项资产管理计划 [注 2] 179,920,000.00
合 计 217,952,575.00
[注 1]:期末公司持有的以自有资金参与的该专项资产管理计划的承诺条件详见本财务报表附注十四、1 重要承诺事项（二）之说明。
由于该专项资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此本期无须计提预计负债。
[注 2]:期末公司持有的以自有资金参与的该专项资产管理计划的承诺条件详见本财务报表附注十四、1、重要承诺事项(二)之说明。
由于该专项资产管理计划的期末累计单位净值高于份额面值，因此本期无须计提预计负债。
11、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折现率区
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间
融资租赁款 211,808,312.92 211,808,312.92 230,939,471.58 230,939,471.58 7.30-14.25
其中：未实现融资收益 55,221,353.73 55,221,353.73 67,341,306.18 67,341,306.18
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
合计 211,808,312.92 211,808,312.92 230,939,471.58 230,939,471.58 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
期末未发现长期应收款存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 权益法下 期末
被投资单位 追加投 减少投 其他综合收益调 其他权 宣告发放现金股 计提减 其 备期末
余额 确认的投 余额
资 资 整 益变动 利或利润 值准备 他 余额
资损益
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海东海香溢融通资产管理有限公司 12,713,110.46 -657.37 18,297,222.76 31,009,675.85
小计 12,713,110.46 -657.37 18,297,222.76 31,009,675.85
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合计 12,713,110.46 -657.37 18,297,222.76 31,009,675.85
其他说明
期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 82,060,921.84 82,060,921.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 82,060,921.84 82,060,921.84
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 27,239,964.43 27,239,964.43
2.本期增加金额 951,399.00 951,399.00
（1）计提或摊销 951,399.00 951,399.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 28,191,363.43 28,191,363.43
三、减值准备
1.期初余额 15,087,026.13 15,087,026.13
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 15,087,026.13 15,087,026.13
四、账面价值
1.期末账面价值 38,782,532.28 38,782,532.28
2.期初账面价值 39,733,931.28 39,733,931.28
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2015 年半年度报告
14、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 226,256,746.40 15,547,586.42 1,151,693.59 43,259,773.95 3,700,227.39 289,916,027.75
2.本期增加金额 44,294.00 212,480.75 1,511,011.87 200,485.87 1,968,272.49
（1）购置 44,294.00 212,480.75 1,511,011.87 200,485.87 1,968,272.49
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 227,436.32 799,483.00 1,026,919.32
（1）处置或报废 7,436.32 799,483.00 806,919.32
（2）其他 220,000.00 220,000.00
4.期末余额 226,301,040.40 15,532,630.85 1,151,693.59 43,971,302.82 3,900,713.26 290,857,380.92
二、累计折旧
1.期初余额 83,057,155.92 4,768,955.51 787,117.15 19,660,413.10 1,711,791.67 109,985,433.35
2.本期增加金额 3,476,940.30 900,969.69 3,364.74 1,515,580.99 376,665.46 6,273,521.18
（1）计提 3,476,940.30 900,969.69 3,364.74 1,515,580.99 376,665.46 6,273,521.18
3.本期减少金额 3,906.91 764,647.16 768,554.07
（1）处置或报废 3,906.91 764,647.16 768,554.07
4.期末余额 86,534,096.22 5,666,018.29 790,481.89 20,411,346.93 2,088,457.13 115,490,400.46
三、减值准备
1.期初余额 833,119.28 7,893,975.00 8,727,094.28
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 833,119.28 7,893,975.00 8,727,094.28
四、账面价值
1.期末账面价值 138,933,824.90 1,972,637.56 361,211.70 23,559,955.89 1,812,256.13 166,639,886.18
2.期初账面价值 142,366,471.20 2,884,655.91 364,576.44 23,599,360.85 1,988,435.72 171,203,500.12
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
运输工具 18,833,116.63
通用设备 106,025.00
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2015 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
鄞州高桥镇长乐二村 6 幢 45,799.81 未办理过户手续
车库 已计提减值准备
其他说明：
期末用于借款抵押或担保的固定资产账面价值为 12,384.43 万元，详见本财务报表附注十四、1、
重要承诺事项(一)之说明。
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 72,251,230.30 1,489,572.07 73,740,802.37
2.本期增加金额 245,000.00 245,000.00
(1)购置 245,000.00 245,000.00
(2)内部研发
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 72,251,230.30 1,734,572.07 73,985,802.37
二、累计摊销
1.期初余额 12,641,428.99 875,102.23 13,516,531.22
2.本期增加金额 1,437,404.20 101,845.14 1,539,249.34
（1）计提 1,437,404.20 101,845.14 1,539,249.34
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 14,078,833.19 976,947.37 15,055,780.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,172,397.11 757,624.70 58,930,021.81
2.期初账面价值 59,609,801.31 614,469.84 60,224,271.15
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
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2015 年半年度报告
期末用于开具银行承兑汇票抵押的无形资产 480.78 万元。详见本财务报告附注十四、1 重要承诺
事项（一）之说明
16、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
宁波国泰金银饰品有限责任公司 418,374.30 418,374.30
宁波香溢大酒店有限责任公司 55,735.64 55,735.64
合计 474,109.94 474,109.94
(2). 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
宁波国泰金银饰品有限责任公司 418,374.30 418,374.30
宁波香溢大酒店有限责任公司 55,735.64 55,735.64
合计 474,109.94 474,109.94
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
其他说明
17、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改良支出 125,110.88 49,333.38 75,777.50
装修费 934,743.78 190,851.39 100,000.02 1,025,595.15
其他 352,236.16 360,783.49 155,728.07 557,291.58
合计 1,412,090.82 551,634.88 305,061.47 1,658,664.23
其他说明：
18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
贷款损失准备 75,119,101.65 18,779,775.41 66,230,135.74 16,557,533.93
坏账准备 30,585,223.56 7,646,305.89 30,351,926.20 7,587,981.56
以后年度可抵扣亏损 712,237.65 178,059.41 1,027,531.08 256,882.77
固定资产减值准备 8,727,094.28 2,181,773.57 8,727,094.28 2,181,773.57
投资性房地产减值准备 14,697,577.13 3,674,394.28 14,697,577.13 3,674,394.28
担保业务准备金 8,047,455.68 2,011,863.92 11,161,205.64 2,790,301.41
应付职工薪酬 12,998,642.56 3,249,660.66 12,490,697.85 3,122,674.46
预提费用 4,899,771.98 1,224,943.00 4,899,771.98 1,224,943.00
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2015 年半年度报告
长期股权投资减值准备 2,000,000.00 500,000.00 2,000,000.00 500,000.00
存货跌价准备 1,919,729.73 479,932.43 1,919,729.73 479,932.43
预收租金 7,347,216.50 1,836,804.13 7,347,216.50 1,836,804.13
长期待摊费用摊销的所得税影响 507,944.71 126,986.18
会计已核销税务尚未报损损失 3,462,213.45 865,553.36 3,462,213.45 865,553.36
合计 170,516,264.17 42,629,066.06 164,823,044.29 41,205,761.08
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动 169,001,775.00 42,250,443.75 27,480,551.20 6,870,137.80
合计 169,001,775.00 42,250,443.75 27,480,551.20 6,870,137.80
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 100,000.00 42,529,066.06 100,000.00 41,105,761.08
递延所得税负债 100,000.00 42,150,443.75 100,000.00 6,770,137.80
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 20,092,096.85 21,286,952.99
合计 20,092,096.85 21,286,952.99
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 2,960,866.58
2016 4,461,405.46 4,461,405.46
2017 3,903,895.59 3,903,895.59
2018 5,211,875.62 5,211,875.62
2019 4,748,909.74 4,748,909.74
2020 1,766,010.44
合计 20,092,096.85 21,286,952.99 /
其他说明：
19、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
专项资产管理计划 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
其他说明：
金额较大的其他非流动资产的内容说明：系持有的大成创新资本-景新 18 号专项资产管理计划投
资款，详见本财务报表附注十六、8、其他重要事项(二)3 之说明。
20、 资产减值准备明细
本期增加 本期减少
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 核销 其他
贷款损失准备 66,230,135.74 23,198,433.72 185,972.37 14,123,495.44 75,119,101.65
坏账准备 33,295,670.65 7,722,050.08 7,396,002.72 33,621,718.01
固定资产减值准备 8,727,094.28 8,727,094.28
担保业务准备金 11,161,205.64 1,156,449.95 848,750.00 3,421,449.91 8,047,455.68
投资性房地产减值准备 15,087,026.13 15,087,026.13
可供出售金融资产减值准备 5,682,213.45 5,682,213.45
存货跌价准备 1,919,729.73 1,919,729.73
商誉减值准备 474,109.94 474,109.94
合 计 142,577,185.56 32,076,933.75 185,972.37 22,368,248.16 3,421,449.91 148,678,448.87
21、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 40,000,000.00
信用借款
合计 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
22、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 709,913,600.00 508,187,300.00
合计 709,913,600.00 508,187,300.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
23、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
65 / 105
2015 年半年度报告
1 年以内 172,616,142.60 87,213,313.46
1-2 年 2,901,750.06 323,091.05
2-3 年 726,911.09 726,911.09
3 年以上 3,852,206.33 3,852,206.33
合计 180,097,010.08 92,115,521.93
（2）期末应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
杭州香溢大酒店股份有限公司 796,489.20 796,489.20
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州香溢大酒店股份有限公司 796,489.20 未结算
宁波大榭开发区琴岛工贸有限公司 735,029.16 未结算
合计 1,531,518.36 /
其他说明
24、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 396,815,968.63 179,952,011.61
1-2 年 340,172.71 313,606.67
2-3 年 3,442,716.34 3,445,516.34
3 年以上 524,589.33 575,023.13
合计 401,123,447.01 184,286,157.75
(2). 期末预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
浙江省烟草公司湖州市公司 9,081.60 9,081.60
浙江省烟草公司衢州市公司 8,026.60 8,026.60
浙江省烟草公司绍兴市公司 2,027.52 2,027.52
浙江省烟草公司台州市公司 1,774.08 1,774.08
浙江省烟草公司杭州市公司 1,478.40 1,478.40
小 计 22,388.20 22,388.20
(3). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海万乾物资有限公司 3,437,237.35 未结算
合计 3,437,237.35 /
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2015 年半年度报告
(4). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
25、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,657,962.06 34,677,263.33 48,018,186.76 27,317,038.63
二、离职后福利-设定提存计划 508,768.60 2,820,752.12 2,269,328.42 1,060,192.30
三、辞退福利 10,200.00 10,200.00
四、一年内到期的其他福利
合计 41,176,930.66 37,498,015.45 50,287,515.18 28,387,430.93
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,698,654.48 27,335,568.28 41,803,621.14 22,230,601.62
二、职工福利费 2,662,939.72 2,662,939.72
三、社会保险费 316,445.92 1,892,634.59 1,705,202.24 503,878.27
其中：医疗保险费 285,902.51 1,662,688.12 1,490,527.91 458,062.72
工伤保险费 13,750.27 80,982.10 72,434.89 22,297.48
生育保险费 16,793.14 148,964.37 142,239.44 23,518.07
四、住房公积金 -27,418.36 2,043,327.24 1,496,917.80 518,991.08
五、工会经费和职工教育经费 3,655,443.21 592,007.46 190,100.99 4,057,349.68
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 14,836.81 150,786.04 159,404.87 6,217.98
合计 40,657,962.06 34,677,263.33 48,018,186.76 27,317,038.63
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 456,386.26 2,577,457.94 2,058,529.87 975,314.33
2、失业保险费 52,382.34 243,294.18 210,798.55 84,877.97
3、企业年金缴费
合计 508,768.60 2,820,752.12 2,269,328.42 1,060,192.30
其他说明：
26、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2015 年半年度报告
增值税 287,019.41 855,883.82
消费税 116,498.38 153,128.12
营业税 706,959.30 1,285,136.44
企业所得税 10,887,519.78 18,533,789.71
个人所得税 1,597,100.93 386,038.71
城市维护建设税 135,453.87 195,784.00
教育费附加 95,365.98 138,481.71
水利建设专项资金 189,623.04 149,912.55
房产税 223,452.44 -6,529.87
印花税 38,692.70 112,680.09
其他 254,767.51 92,645.72
合计 14,532,453.34 21,896,951.00
其他说明：
27、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 146,105.13 84,333.34
企业债券利息
短期借款应付利息 81,285.50
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 146,105.13 165,618.84
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
28、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 22,568,364.66 10,677,256.90
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 22,568,364.66 10,677,256.90
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
股东尚未领取
29、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 12,372,387.33 16,944,077.61
暂借款 15,000,000.00 15,000,000.00
应付暂收款 6,214,145.97 4,175,946.09
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2015 年半年度报告
其他 7,779,684.13 6,340,807.41
合计 41,366,217.43 42,460,831.11
(2). 期末其他应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况
单位名称 期末余额 期初余额
浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
(3). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 尚未归还
合计 15,000,000.00 /
其他说明
(4). 金额较大的其他应付款项性质或内容的说明
单位名称 期末余额 款项性质或内容
浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 借款
30、 担保业务准备金
类 别 期末余额 期初余额
担保业务赔偿准备金 7,732,455.68 10,312,455.64
担保业务未到期责任准备金 315,000.00 848,750.00
合 计 8,047,455.68 11,161,205.64
31、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 5,090,000.00 4,930,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 5,090,000.00 4,930,000.00
其他说明：
(1)1 年内到期的长期借款情况
借款 借款最 期末余额 期初余额
贷款单位 币种 年利率(%)
起始日 后到期日 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
上海浦东发展银行 2015.6.26 2016.6.25 RMB 7.86 3,200,000.00 3,200,000.00
中信银行 2015.6.15 2016.6.15 RMB 6.30 1,890,000.00 1,730,000.00
小 计 5,090,000.00 4,930,000.00
(2)抵押借款情况详见本财务报表附注十四、1 重要承诺事项之说明；保函融资借款详见本财务报表附注七、56 所有权与使用权受
限制的资产之说明。
32、 其他流动负债
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
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2015 年半年度报告
出口运保费 5,578,983.41 9,514,604.98
广告宣传费 85,167.00 215,558.00
水电费 63,833.56 66,485.82
其他 1,206,176.56 1,027,449.66
合计 6,934,160.53 10,824,098.46
（2）金额较大的其他流动负债说明
项目及内容 期末余额 款项性质或内容
出口运保费 5,578,983.41 应计未付
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
33、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 28,600,000.00 30,200,000.00
保证借款
信用借款
保理融资借款 15,290,000.00 16,270,000.00
合计 43,890,000.00 46,470,000.00
长期借款分类的说明：
(2). 金额前五名的长期借款情况
借款 借款最 期末余额 期初余额
贷款单位 币种 年利率(%)
起始日 后到期日 原币金额 人民币金额 原币金额 人民币金额
上海浦东发展银行 2012.2.9 2021.12.25 RMB 7.86 28,600,000.00 30,200,000.00
中信银行 2014.12.30 2018.10.2 RMB 6.30 15,290,000.00 16,270,000.00
小 计 43,890,000.00 46,470,000.00
注：抵押借款情况详见本财务报表附注十四、1 重要承诺事项之说明；保函融资借款详见本财务报表附注七、56 所有权与使用权受
限制的资产之说明。
34、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 454,322,747.00 454,322,747.00
其他说明：
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2015 年半年度报告
35、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 524,560,000.00 524,560,000.00
其他资本公积 -52,748.36 -52,748.36
合计 524,507,251.64 524,507,251.64
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 减：前期计入其 税后归属 期末
项目 本期所得税前发
余额 他综合收益当期 减：所得税费用 税后归属于母公司 于少数股 余额
生额
转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综合收益 23,520,260.22 165,917,520.82 41,479,380.21 124,438,140.61 147,958,400.83
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类 2,909,846.82 24,396,297.02 6,099,074.26 18,297,222.76 21,207,069.58
进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益 20,610,413.40 141,521,223.80 35,380,305.95 106,140,917.85 126,751,331.25
持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 23,520,260.22 165,917,520.82 41,479,380.21 124,438,140.61 147,958,400.83
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 99,754,538.59 2,256,557.58 102,011,096.17
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 99,754,538.59 2,256,557.58 102,011,096.17
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
38、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 769,051,201.01 727,944,940.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 769,051,201.01 727,944,940.63
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,720,687.34 45,765,663.75
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2015 年半年度报告
减：提取法定盈余公积 2,256,557.58 2,516,570.89
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 36,345,819.76 54,518,729.64
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 772,169,511.01 716,675,303.85
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
39、 营业收入和营业成本
（1）营业收入/营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 694,668,120.01 651,486,577.74 407,947,935.09 378,865,436.86
其他业务 58,295,158.48 1,323,622.80 68,271,418.83 1,411,257.76
合计 752,963,278.49 652,810,200.54 476,219,353.92 380,276,694.62
（2）主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期发生额 上期发生额
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
商品销售收入 667,747,461.16 641,797,684.12 386,392,173.73 368,946,476.77
咨询收入 1,113,490.55 3,759,558.38
终端服务收入 7,240,695.78 6,512,413.91 7,557,762.02 6,309,501.47
租赁收入 13,058,933.68 1,000,050.00 3,861,314.62 1,000,050.00
酒店餐饮收入 2,483,409.97 611,860.43 3,038,752.93 673,262.97
劳务收入 1,812,922.52 623,222.12 1,878,468.84 629,822.12
广告收入 1,211,206.35 941,347.16 1,421,776.57 1,218,331.53
娱乐收入 38,128.00 6,992.00
房地产收入
小 计 694,668,120.01 651,486,577.74 407,947,935.09 378,865,439.86
（3）主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期发生额 上期发生额
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国内销售 480,359,463.24 443,813,466.86 212,261,875.45 189,642,444.29
国外销售 214,308,656.77 207,673,110.88 195,686,059.64 189,222,992.57
小 计 694,668,120.01 651,486,577.74 407,947,935.09 378,865,436.86
（4）其他业务收入/其他业务成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
租赁收入 5,938,221.62 1,047,314.80 7,809,009.84 956,307.72
利息收入 49,657,177.42 55,312,868.82
场租费收入 2,235,609.89 4,470,425.99
其他收入 464,149.55 276,308.00 679,114.18 454,950.04
小 计 58,295,158.48 1,323,622.80 68,271,418.83 1,411,257.76
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入小计 409,581,951.98 54.40
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2015 年半年度报告
40、利息收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
动产质押贷款利息收入 1,781,783.58 1,983,762.57
财产权利质押贷款利息收入 16,244,226.26 9,486,610.39
房地产质押贷款利息收入 25,502,564.88 31,919,199.93
41、 合 计 43,528,574.72 43,389,572.89
41、担保收入
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
担保收入 11,516,145.00 8,886,871.16
42、手续费及佣金收入/手续费及佣金支出
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项 目 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出
典当咨询业务 234,101.94 412,621.36
担保业务 3,200.00
合 计 234,101.94 412,612.36 3,200.00
43、提取担保业务准备金
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
提取担保业务赔偿准备金 841,449.95 2,076,388.21
提取担保业务未到期责任准备金 315,000.00 278,750.00
合 计 1,156,449.95 2,355,138.21
44、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 980,527.77 1,521,890.67
营业税 5,298,604.26 6,304,083.72
城市维护建设税 888,212.90 646,294.96
教育费附加 634,414.91 461,639.36
资源税
其他 1,266,080.33 360,748.31
合计 9,067,840.17 9,294,657.02
其他说明：
计缴标准详见本附注六税项之说明。
45、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,997,238.90 4,197,011.43
运保费 2,221,272.01 2,271,349.42
水电费 775,998.91
广告费 511,581.93 533,988.70
差旅费 217,806.15 176,167.18
交际应酬费 520,977.85 141,872.24
邮电、通讯费 14,043.61 132,452.01
维修费 18,536.50 61,290.97
固定资产折旧 97,148.13
办公费 30,386.91 27,655.91
检验、检疫费 59,218.93 186,883.46
其他 476,916.21 685,119.87
合计 6,067,979.00 9,286,938.23
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2015 年半年度报告
其他说明：
46、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,128,279.49 34,540,109.95
固定资产折旧 5,273,471.18 5,414,720.36
聘请中介机构费 2,422,549.15 969,182.81
交际应酬费 1,237,342.56 1,498,889.01
汽车费用 1,342,127.44 1,528,014.36
无形资产摊销 1,539,249.34 1,535,042.14
各项税金 843,481.04 1,297,760.64
租赁费 1,289,446.63 275,950.01
差旅费 738,504.31 883,911.53
水电费 600,099.84 526,687.77
办公费 345,972.90 417,794.74
业务宣传费 189,977.63 226,703.00
邮电、通讯费 139,941.84 206,902.57
维修费 108,491.87 123,916.68
会务费 80,798.50 197,249.50
财产保险费 92,912.94 129,557.82
长期待摊费用 305,061.47 474,953.58
其他 1,209,211.89 2,194,845.43
合计 44,886,920.02 52,442,191.90
其他说明：
47、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,267,386.46 1,840,803.24
减：利息收入 -1,829,505.98 -5,754,591.94
汇兑损益 -1,801,200.82 -257,096.43
手续费 810,615.54 448,848.83
合计 447,295.20 -3,722,036.30
其他说明：
48、资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,722,050.08 10,362,103.74
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 23,012,461.35 1,175,699.98
合计 30,734,511.43 11,537,803.72
其他说明：
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2015 年半年度报告
49、投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -657.37 1,943.34
处置长期股权投资产生的投资收益 1,578,121.95
其他投资收益 2,386,728.58
合计 2,386,071.21 1,580,065.29
其他说明：
50、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 61,263.93 70,350.74 61,263.93
其中：固定资产处置利得 61,263.93 70,350.74 61,263.93
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 740,438.34 6,351,315.00 740,438.34
罚没及违约金收入 1,003,945.00 1,003,945.00
其他 313,384.11 383,768.11 313,384.11
合计 2,119,031.38 6,805,433.85 2,119,031.38
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府补助 740,438.34 6,351,315.00 与收益相关
合计 740,438.34 6,351,315.00 /
其他说明：
51、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,920.30 67,116.64 1,920.30
其中：固定资产处置损失 1,920.30 67,116.64 1,920.30
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿金、违约金 120,000.00
税收滞纳金 13,936.26 67.54 13,936.26
对外捐赠 20,000.00
罚款支出 1,973.24 20,798.94 1,973.24
水利建设专项资金 732,928.25 520,934.42 732,928.25
其他 4,000.00 41,162.28 4,000
合计 754,758.05 790,079.82 754,758.05
其他说明：
52、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 20,999,447.56 22,712,747.80
递延所得税费用 -1,423,304.98 805,776.33
合计 19,576,142.58 23,518,524.13
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 66,237,248.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,559,312.10
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 710,473.69
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,095,000.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 367,149.67
影响
其他 844,207.12
所得税费用 19,576,142.58
其他说明：
53、其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项 目 税后归属于母公 税后归属于少 税后归属于 税后归属于
税前金额 所得税 税前金额 所得税
司 数股东 母公司 少数股东
以后将重分类进损益的其他综合收益 165,917,520.82 41,479,380.21 124,438,140.61 613,222.40 153,305.60 459,916.80
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
24,396,297.02 6,099,074.26 18,297,222.76 347,292.40 86,823.10 260,469.30
益的其他综合收益中享有的份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小 计 24,396,297.02 6,099,074.26 18,297,222.76 347,292.40 86,823.10 260,469.30
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 141,521,223.80 35,380,305.95 106,140,917.85 265,930.00 66,482.50 199,447.50
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小 计 141,521,223.80 35,380,305.95 106,140,917.85 265,930.00 66,482.50 199,447.50
合 计 165,917,520.82 41,479,380.21 124,438,140.61 613,222.40 153,305.60 459,916.80
54、现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 28,791,682.58 45,847,284.17
租赁及场租收入 9,513,348.84 10,984,226.77
存出担保保证金 20,774,480.77
各项补贴收入 740,438.34 6,351,315.00
从事融资租赁业务的子公司收回租赁资产本金 19,286,228.13 1,750,000.00
客户贷款及垫款净额 72,301,902.56 35,134,526.68
收到的往来款及其他 4,838,509.28 463,846.69
其他 589,298.55 90,914.52
合计 136,061,408.28 121,396,594.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存出担保保证金 34,872,069.10
支付的运保费\佣金等 9,131,071.26 4,613,383.77
交际应酬费 1,758,320.41 1,640,761.25
聘请中介机构费用 3,085,627.24 1,735,220.53
水电费 600,099.84 1,302,686.68
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2015 年半年度报告
广告宣传费 701,559.56 1,045,191.93
租赁费 255,378.93 275,950.01
差旅费 956,310.46 1,060,078.71
汽车费用 1,357,078.50 1,540,506.36
维修费 127,028.37 185,207.65
其他付现费用 2,334,853.78 4,046,042.11
合计 55,179,397.45 17,445,029.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品本金收回 258,000,000.00
合计 258,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 158,000,000.00
退回上饶大红鹰置业有限公司股权转让款 4,000,000.00
合计 162,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行承兑汇票保证金 29,771,510.00
合计 29,771,510.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,661,105.80 50,462,977.12
加：资产减值准备 9,522,713.22 719,024.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,224,920.18 7,468,226.21
无形资产摊销 1,539,249.34 1,535,042.14
长期待摊费用摊销 305,061.47 514,956.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -59,343.63 -3,234.10
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,351,305.11 2,296,161.16
投资损失（收益以“－”号填列） -2,386,071.21 -1,580,065.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,423,304.98 805,276.33
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2015 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,883,606.06 -9,222,880.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -409,518,570.32 29,472,284.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 352,537,989.82 -1,754,189.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 33,638,660.86 80,713,578.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 318,545,825.81 575,253,755.31
减：现金的期初余额 383,823,790.88 498,503,538.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -65,277,965.07 76,750,216.58
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 318,545,825.81 383,823,790.88
其中：库存现金 260,338.26 229,347.40
可随时用于支付的银行存款 318,136,427.00 383,547,420.95
可随时用于支付的其他货币资金 149,060.55 47,022.53
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 318,545,825.81 383,823,790.88
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
[注] 2015 年 1-6 月现金流量表中现金期末数为 318,545,825.81 元，2015 年 6 月 30 日资产负债表中货币资金期末数为
442,785,034.65 元，差额 124,239,208.84 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的住房公积金专户资金
905,134.94 元，存出保证金 87,805,583.90 元，银行承兑汇票保证金 35,528,490.00 元。
2014 年度现金流量表中现金期末数为 383,823,790.88 元，2014 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 502,960,841.16
元，差额 119,137,050.28 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的住房公积金专户资金 903,535.48 元、银
行承兑汇票保证金 65,300,000.00 元、存出保证金 52,933,514.80 元。
56、所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
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2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 124,239,208.84 银行承兑汇票保证金、存出保证金及住房公积金专户资金
固定资产 123,844,343.77 银行长期借款及开具银行承兑汇票抵押
无形资产 4,807,830.34 开具银行承兑汇票抵押
长期应收款 13,650,000.00 转让应收宁波永正海运有限公司的船舶租金，向中信银行申请保理融资 1,800
万元，中信银行对其有追索权
合计 266,541,382.95 /
其他说明：
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期合并范围未发生变动
6、 其他
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2015 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
浙江香溢金联有限公司 宁波市 浙江省宁波市 国内贸易 70.00 设立
浙江香溢元泰典当有限责任公司 杭州市 浙江省杭州市 典当 40.00 42.00 设立
浙江香溢德旗典当有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 典当 29.00 49.70 设立
宁波香溢广告策划有限公司 宁波市 浙江省宁波市 广告制作 15.00 76.50 设立
宁波香溢进出口有限公司 宁波市 浙江省宁波市 进出口贸易 90.30 设立
杭州香溢信息咨询服务有限公司 杭州市 浙江省杭州市 咨询服务 83.265 设立
宁波亚细亚商城有限公司 宁波市 浙江省宁波市 商业 66.67 设立
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 宁波市 浙江省宁波市 娱乐业 80.00 设立
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 宁波市 浙江省宁波市 水电安装 82.67 设立
杭州香溢数码广告策划有限公司 杭州市 浙江省杭州市 广告制作 74.9385 设立
浙江香溢担保有限公司 杭州市 浙江省杭州市 担保业 90.00 设立
浙江香溢租赁有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 租赁业 90.00 设立
香溢融通(浙江)投资有限公司 宁波市 浙江省宁波市 投资 100.00 设立
宁波香溢实业发展有限公司 宁波市 浙江省宁波市 国内贸易 90.00 同一控制下企业合并
宁波国泰金银饰品有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 商业 51.00 非同一控制下企业合并
宁波香溢大酒店有限责任公司 宁波市 浙江省宁波市 宾馆酒店 100.00 非同一控制下企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注 1]公司直接持有浙江香溢元泰典当有限责任公司 40%的股权，通过控股子公司浙江香溢金联有限公司有限公司持有该公司 60%
的股权，故公司合计持有该公司 82%的股权。
[注 2] 公司直接持有浙江香溢德旗典当有限责任公司 29%的股权，通过控股子公司浙江香溢金联有限公司持有该公司 71%的股权，
故公司合计持有该公司 78.70%的股权。
[注 3] 公司直接持有宁波香溢广告策划有限公司 15%的股权，通过控股子公司宁波香溢实业发展有限公司持有该公司 85%的股权，
故公司合计持有该公司 91.50%的股权。
[注 4] 公司控股子公司宁波香溢实业发展有限公司持有宁波香溢进出口有限公司 80%的股权，通过孙公司宁波香溢广告策划有限
公司持有宁波香溢进出口有限公司 20%的股权，故公司间接持有该公司 90.30%的股权。
[注 5]公司孙公司宁波香溢广告策划有限公司持有杭州香溢信息咨询服务有限公司 91%的股权，公司间接持有该公司 83.265%的股
权。
[注 6]公司孙公司杭州香溢信息咨询服务有限公司持有杭州香溢数码广告策划有限公司 90%股权，公司间接持有该公司 74.9385%
的股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股东的损 本期向少数股东宣告分派
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 益 的股利
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2015 年半年度报告
浙江香溢金联有限公司 30.00 2,888,907.32 130,266,023.74
浙江香溢担保有限公司 10.00 353,886.52 482,851.21 23,016,857.95
浙江香溢租赁有限责任公司 10.00 740,829.47 185,191.92 34,105,515.70
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司
名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
浙江香 141,793,372.34 518,105,474.04 659,898,846.38 40,980,010.45 40,980,010.45 165,824,359.55 580,434,698.72 746,259,058.27 143,284,121.36 143,284,121.36
溢金联
有限公
司
浙江香 219,193,281.74 30,671,208.45 249,864,490.19 19,695,910.67 19,695,910.67 218,546,716.72 31,598,118.67 250,144,835.39 18,686,608.95 18,686,608.95
溢担保
有限公
司
浙江香 31,383,693.82 334,867,332.03 366,251,025.85 9,905,868.86 15,290,000.00 25,195,868.86 8,243,121.63 354,931,133.53 363,174,255.16 11,405,473.62 16,270,000.00 27,675,473.62
溢租赁
有限责
任公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
浙江香溢金联有限公司 96,211,022.14 9,629,691.08 9,629,691.08 53,424,994.14 6,660,843.95 595,926.21 595,926.21 12,762,179.08
浙江香溢担保有限公司 15,898,541.40 3,538,865.19 3,538,865.19 -2,094,584.76 13,387,434.23 1,232,668.05 1,232,668.05 22,962,585.50
浙江香溢租赁有限责任公司 20,168,078.20 7,408,294.65 7,408,294.65 30,764,104.18 20,739,518.43 10,673,301.17 10,673,301.17 74,040,420.70
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
对合营企业或
持股比例(%)
合营企业或联营企业 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
名称 的会计处理方
直接 间接
法
上海东海香溢融通资 上海 上海 投资 49.00 权益法
产管理有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
期末余额 本期发生额 期初余额 上期发生额
流动资产 1,677,736.97 1,676,078.54
非流动资产 76,036,893.73 26,248,532.47
资产合计 77,714,630.70 27,924,611.01
流动负债 3,000.00
非流动负债 14,426,577.95 1,979,487.63
负债合计 14,429,577.95 1,979,487.63
少数股东权益 31,009,675.85 12,713,110.46
归属于母公司股东权益 32,275,376.90 13,232,012.92
按持股比例计算的净资产份额 31,009,675.85 12,713,110.46
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 31,009,675.85 12,713,110.46
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -1,341.57 3,966.01
终止经营的净利润
其他综合收益 37,341,270.94 531,570.00
综合收益总额 37,339,929.37 535,536.01
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并
对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董
事会通过相关部门递交的定期报告审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。公司的稽核审计部也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
可能引起公司财务损失的最大信用风险是债务人或交易对手未能或不愿履行其承诺而造成公司金融资产产生的损失。公司通过制定
一系列相关制度及实施细则，遵循分离原则、制约原则和监督原则，对信用风险进行事前、事中及事后管理，根据现阶段业务流程分阶
段理清相互牵制关系，对各岗位做出规范，实现上下牵制，左右制约，相互监督，实务操作中主要体现在以下几个方面。首先，公司严
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格按照制度及实施细则开展业务，事前对债务人或交易对手(项目)进行尽职调查，形成项目送审报告并提交风控部门对项目基础资料进
行初审和复审两道审核，确保资料的真实性，同时提出风险要点、形成风控意见提交业务审核委员会。其次，业务审核委员会定期召开
会议，对送审项目的基本情况和风险要点及规避措施进行讨论、决策。在决策中，除常规担保措施外，公司主要选择信用等级较高的机
构作为债务人或交易对手，通过设置的多种交易条件获得缓释风险的实质性效果；必要时，公司会聘请外部独立专家客观、公正地提供
专业意见。再次，公司对债务人或交易对手(项目)进行动态管理，在项目成立后，业务部门、风险管理部根据业务性质及债务人或交易
对手(项目)的信用等级，采用电话联系、实地察看、拍照取证等不同方式定期或不定期进行贷后回访，填写“贷后日志”，每月形成贷
后报告逐级提交，确保管理层能充分了解各项目涉及的信用风险。
1.发放贷款和垫款
(1)发放贷款及垫款按担保物类别分布情况
项 目 期末数 期初数
动产质押贷款 21,358,870.10 21,940,720.10
财产权利质押贷款 161,473,427.53 273,973,427.53
房地产抵押贷款 301,960,747.44 250,130,800.00
委托贷款 608,782,083.22 619,832,083.22
合 计 1,093,575,128.29 1,165,877,030.85
(2)发放贷款及垫款按风险特征分类
项 目 期末数 期初数
正常 633,597,368.10 871,719,820.10
可疑 459,252,179.16 293,431,629.72
损失 725,581.03 725,581.03
合 计 1,093,575,128.29 1,165,877,030.85
2.期末应收账款、其他应收账款净值账龄分析
年末余额
项 目 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应收账款 134,653,106.96 83,152.80 230,000.00 134,966,259.76
其他应收款 5,854,806.28 49,013,324.62 50,298,492.43 105,166,623.33
(续)
年初余额
项 目 1 年以内 1-3 年 3 年以上 合计
应收账款 33,438,113.26 243,123.89 322,000.00 34,003,237.15
其他应收款 54,809,516.38 11,594,220.86 43,637,962.78 110,041,700.02
3.信用风险敞口
下表列示了资产负债表项目、或有负债及承诺事项的最大信用风险敞口。最大信用风险敞口是指不考虑可利用的抵押物或其他信用
增级的情况下的信用风险敞口总额。
项 目 期末余额 期初初余额
发放贷款和垫款 1,018,456,026.64 1,099,646,895.11
可供出售金融资产 243,651,775.00 96,650,551.20
其他非流动资产 200,000,000.00 200,000,000.00
合 计 1,462,107,801.64 1,396,297,446.31
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其
他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资
需求。
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于2015年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则公司的净利润将减少
或增加22.85万元(2014年12月31日：44.1万元)。
(2)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配
以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产
比重较小，
2015年上半年及2014年度，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
年末余额 年初余额
项 目
美元 港币 其他外币 合计 美元 港币 其他外币 合计
外币金融资产
货币资金 5,920,067.25 1.60 5,920,068.85 3,539,068.06 251,577.96 3,790,646.02
应收账款 51,985,552.36 51,985,552.36 31,962,864.36 31,962,864.36
小 计 57,905,619.61 1.60 57,905,621.21 35,501,932.42 251,577.96 35,753,510.38
外币金融负债
应付账款
小 计
净 额 57,905,619.61 1.60 57,905,621.21 35,501,932.42 251,577.96 35,753,510.38
于2015年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润28.98万元
(2014年12月31日：17.88万元)。
(3)其他价格风险
其他价格风险主要指在投资专项资产管理计划时，如该资产管理计划投资于有公开市场价值的金融产品或者其他产品，金融产品或
者其他产品的价格发生波动导致资产遭受损失的可能性。
宏观方面，公司注重研究和防范系统性风险，强调对经济及金融形势的分析预测及相关行业研究，以研究指引投资决策，坚持稳健
型风格；同时，公司关注国家宏观政策变化，避免进行限制类行业的投资；另外，公司通过业务创新不断拓展多元化的投资领域，控制
行业集中度。微观方面，公司在对具体项目进行尽职调查时，会聘请专业的机构参与调查，充分考虑拟投资项目筛选、评估、运营、退
出中的策略、渠道和措施。报告期内，公司各项业务面临的市场性风险得到了有效防范和控制。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现
的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（二）可供出售金融资产 223,651,775.00 223,651,775.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 223,651,775.00 223,651,775.00
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 223,651,775.00 223,651,775.00
2、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的资产管理计划，公司根据资产管理人提供的估值计算公允价值。
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十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的表
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 决权比例(%)
浙江烟草投资管 浙江省杭州市 投资管理，实业投资，酒 180,714.6778 万元 12.04 12.04
理有限责任公司 店管理，经营进出口业务
本企业最终控制方是中国烟草总公司浙江省公司
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
详见本财务报告附注九、1、在子公司的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
详见本财务报告附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益
本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江中烟工业有限责任公司 参股股东
浙江香溢控股有限公司 参股股东
浙江省烟草公司杭州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司宁波市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司丽水市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司绍兴市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司湖州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司嘉兴市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司金华市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司衢州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司台州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司温州市公司 股东的子公司
浙江省烟草公司舟山市公司 股东的子公司
舟山香溢零售网络有限公司 股东的子公司
杭州香溢大酒店股份有限公司 股东的子公司
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江省烟草公司宁波市公司 购买香烟 7,566,761.52 7,546,159.13
出售商品/提供劳务情况表
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单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江中烟工业有限责任公司 终端服务收入 7,240,695.78 7,557,762.02
小计 7,240,695.78 7,557,762.02
浙江中烟工业有限责任公司 其他劳务收入 1,812,922.52 1,864,728.99
小 计 1,812,922.52 1,864,728.99
浙江中烟工业有限责任公司 广告代理收入 1,205,950.79 1,217,536.62
小 计 1,205,950.79 1,217,536.62
浙江省烟草公司杭州市公司 服装 10,008.54
小 计 10,008.54
浙江中烟工业有限责任公司 柜台陈列费 9,434.16 9,056.79
小 计 9,434.16 9,056.79
舟山香溢零售网络有限公司 日用百货 6,700.85
小 计 6,700.85
合 计 10,269,003.25 10,665,793.81
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
浙江香溢担保有限公司 60,000 2015.6.12 2016.6.11 否
浙江香溢担保有限公司 40,000 2014.8.21 2015.8.20 否
浙江香溢担保有限公司 50,000 2014.10.12 2015.10.27 否
浙江香溢租赁有限责任公司 1,800 2014.12.30 2018.10.2 否
公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 期末数 期初数
关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款 浙江中烟工业有限责任公司 3,537,515.58
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浙江香溢控股有限公司 460,000.00 230,000.00 460,000.00 138,000.00
浙江省烟草公司杭州市公司 1,952.00 1,952.00
小 计 3,999,467.58 230,000.00 461,952.00 138,000.00
(2)其他应收款 浙江中烟工业有限责任公司 36,667.60 766.70 26,667.40 1,166.71
浙江省烟草公司金华市公司 34,782.00 34,782.00
小 计 71,449.60 766.70 61,449.40 1,166.71
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
(1)预收款项 浙江省烟草公司杭州市公司 1,478.40 1,478.40
浙江省烟草公司绍兴市公司 2,027.52 2,027.52
浙江省烟草公司台州市公司 1,774.08 1,774.08
浙江省烟草公司湖州市公司 9,081.60 9,081.60
浙江省烟草公司衢州市公司 8,026.60 8,026.60
小 计 22,388.20 22,388.20
(2)应付账款 杭州香溢大酒店股份有限公司 796,489.20 796,489.20
(3)其他应付款 浙江烟草投资管理有限责任公司 15,000,000.00 15,000,000.00
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
(一)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
抵押物 抵押物
借款最后
担保单位 抵押权人 抵押标的物 账面原值 账面价值 担保借款余额 到期日
宁波香溢大酒店有限责任公司 上海浦东发展银行 房屋及建筑物 8,777.71 7,161.25 3,180 2021.12.25
香溢融通控股集团股份有限公司 中国建设银行 房屋及建筑物 11,537,86 5,223.18 20,000[注] 2015.8.6
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香溢融通控股集团股份有限公司 中国建设银行 土地使用权 846.28 480.78
[注]系与中国建设银行签订最高限额 20,000 万元抵押合同，用于发放人民币/外币贷款、承兑商业汇票、开具信用证、出具保函及
其他授信业务。
(二)其他承诺事项
1.如本财务报告附注十五、8、其他资产负债表日后事项（二）3 所述，公司向优先级委托人
浙江稠州商业银行股份有限公司宁波分行出具《资产管理计划收益转让协议》，公司同意如发生
到期资产管理计划项下借款人未能按期偿还委托贷款本息等情况，由公司提前购买其享有的该资
产管理计划收益权。
2.如本财务报表附告十五、8、其他资产负债表日后事项（二）4 所述，子公司香溢金联与浦
发上海分行、君证资本管理有限公司、国泰君安财务顾问有限责任公司、浦银安盛基金管理有限
公司签订《差额补足协议书》，子公司香溢金联、君证资本管理有限公司、国泰君安财务顾问有
限责任公司无条件承诺为浦发上海分行在资管合同项下优先级份额的本金及预期收益的全额兑付
提供连带责任保证。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
(一) 担保事项
1.截止 2015 年 6 月 30 日，公司子公司浙江香溢担保有限公司正在履行的担保余额为
131,624.98 万元，其中：融资类担保余额为 5,900.00 万元，非融资类担保余额为 125,724.98 万
元。
(1)截止 2015 年 6 月 30 日，融资类担保情况如下(单位：万元)：
在担保项目名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日
范郁峰 杭州银行 500.00 2015 年 7 月 29 日
王国林 杭州银行 500.00 2015 年 7 月 29 日
廖宜平 杭州银行 500.00 2015 年 11 月 12 日
何利剑 杭州银行 500.00 2015 年 12 月 1 日
其他(500 万元以下的 13 家单位) 杭州银行 3,900.00 2015 年 7 月 8 日-2016 年 4 月 22 日
融资担保余额小计 5,900.00
(2)截止 2015 年 6 月 30 日，非融资类担保情况如下(单位：万元)：
在担保项目名称 贷款金融机构 担保借款余额 担保到期日 备注
长城融资担保浙江分公司 2,572.14 一审结束 公司诉讼保函
杭州下沙建筑工程有限公司 杭州银行 1,408.00 2015 年 9 月 2 日 银行履约保函
北京金河水务有限公司 浦发银行 3,114.24 2015 年 11 月 8 日 银行履约保函
浙江萧峰建设集团有限公司 杭州银行 1,258.26 2016 年 2 月 9 日 银行履约保函
恒元建设控股集团有限公司 杭州银行 1,019.90 2016 年 9 月 17 日 银行履约保函
浙江中南建设集团有限公司 杭州银行 1,299.12 2016 年 4 月 30 日 银行履约保函
浙江贝利建设集团有限公司 杭州银行 1,873.78 2015 年 12 月 3 日 银行履约保函
浙江欣捷建设有限公司 浦发银行 3,608.89 2015 年 12 月 18 日 银行履约保函
浙江贝利建设集团 杭州银行 3,415.36 2016 年 4 月 14 日 银行履约保函
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2015 年半年度报告
中厦建设集团有限公司 浦发银行 1,363.81 2015 年 12 月 3 日 银行履约保函
浙江贝利建设集团 杭州银行 2,741.36 2016 年 3 月 20 日 银行履约保函
浙江萧峰建设集团有限公司 浦发银行 1,552.76 2016 年 5 月 24 日 银行履约保函
浙江申盛建筑工程有限公司 杭州银行 1,711.10 2017 年 1 月 3 日 银行履约保函
浙江天华建设集团 杭州银行 2,171.76 2017 年 1 月 19 日 银行履约保函
浙江高新建设有限公司 杭州银行 1,264.33 2017 年 3 月 21 日 银行履约保函
杭州中宙建工集团有限公司 杭州银行 1,356.32 2017 年 3 月 23 日 银行履约保函
杭州通达集团有限公司 杭州银行 1,300.00 2016 年 9 月 2 日 银行履约保函
丽水市中立建筑工程有限公司 中国银行 1,969.48 2017 年 5 月 5 日 银行履约保函
浙江萧峰建设集团有限公司 杭州银行 2,465.07 2017 年 9 月 22 日 银行履约保函
浙江高新建设有限公司 中国银行 1,037.17 2017 年 6 月 25 日 银行履约保函
浙江耀圣建设有限公司 中国银行 1,513.25 2017 年 3 月 27 日 银行履约保函
浙江恒誉建设有限公司 中国银行 1,241.34 2016 年 12 月 21 日 银行履约保函
浙江中南建设集团有限公司 浦发银行 1,000.00 2017 年 5 月 5 日 银行履约保函
丽水市中立建筑工程有限公司 中国银行 1,000.00 2016 年 8 月 2 日 银行履约保函
浙江泰宇建设有限公司 浦发银行 1,000.00 2016 年 10 月 18 日 银行履约保函
浙江国丰集团有限公司 浦发银行 2,708.46 2016 年 1 月 21 日 银行履约保函
浙江宝华控股集团有限公司 中国银行 2,225.00 2016 年 11 月 25 日 银行履约保函
杭州通达集团有限公司 浦发银行 1,500.00 2017 年 6 月 28 日 银行履约保函
浙江杰立建设集团有限公司 浦发银行 1,500.00 2017 年 6 月 28 日 银行履约保函
丽水市中立建筑工程有限公司 中国银行 1,500.00 2016 年 7 月 25 日 银行履约保函
金磐集团有限公司 浦发银行 1,599.84 2016 年 2 月 9 日 银行履约保函
浙江长荣建设工程有限公司 杭州银行 1,014.45 2016 年 2 月 12 日 银行履约保函
浙江东冠建设集团有限公司 杭州银行 2,301.96 2016 年 4 月 27 日 银行履约保函
浙江中强建工集团有限公司 杭州银行 2,051.55 2016 年 10 月 1 日 银行履约保函
大立建设集团有限公司 浦发银行 1,266.41 2017 年 7 月 18 日 银行履约保函
浙江杭州湾建筑集团有限公司 杭州银行 1,500.00 2017 年 7 月 24 日 银行履约保函
杭州中豪建设工程有限公司 杭州银行 1,500.00 2017 年 7 月 27 日 银行履约保函
杭州滨江建筑集团有限公司 杭州银行 1,799.40 2017 年 8 月 4 日 银行履约保函
浙江仁龙建设有限公司 浦发银行 1,750.52 2017 年 9 月 17 日 银行履约保函
鼎盛控股集团有限公司 杭州银行 1,912.90 2017 年 10 月 9 日 银行履约保函
浙江工力建设有限公司 杭州银行 2,128.90 2017 年 10 月 15 日 银行履约保函
伟基建设集团有限公司 浦发银行 1,381.90 2017 年 8 月 21 日 银行履约保函
宁波万豪建设工程有限公司 浦发银行 1,999.00 2018 年 6 月 26 日 银行履约保函
其他(1000 万元以下的 170 家单位) 42,922.46 2015 年 7 月 4 日-2018 年 3 月 19 日 银行履约保函
杭州萧宏建设集团有限公司 浦发银行 2,953.78 2015 年 12 月 2 日 银行预付款保函
浙江省隧道工程公司 浦发银行 3,522.55 2017 年 7 月 4 日 银行预付款保函
浙江天工市政园林有限公司等 3 家 428.46 2015 年 8 月 10 日-2015 年 10 月 29 日 银行预付款保函
非融资担保余额小计 125,724.98
(二) 诉讼事项
1.因上海星裕置业有限公司(以下简称上海星裕)未按期向公司支付委托贷款利息，2011 年 7 月 20 日，公
司委托深圳发展银行股份有限公司宁波分行向宁波市江东区人民法院就公司委托贷款业务向借款客户提起诉讼，
要求上海星裕归还公司委托贷款本金 3,700 万元并支付利息、罚息等。2011 年 10 月 31 日，宁波江东区人民法院
判决上海星裕归还深圳发展银行宁波分行借款本金 3,700 万元，并支付利息、罚息等；如上海星裕未履行上述还
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款义务，深圳发展银行宁波分行可就上海星裕抵押给深圳发展银行宁波分行的座落于上海市嘉定工业区的房屋折
价，或以拍卖、变卖所得价款优先受偿；保证人沈永培、顾小英、沈丽青对上述还款承担连带责任。2011 年 12
月 19 日，公司向法院申请强制执行。2012 年抵押物公开拍卖，两次拍卖流拍。截止本财务报告批准报出日，上
述款项尚未收回。
2.因浙江龙禧投资集团有限公司(以下简称浙江龙禧)未按期向公司支付委托贷款利息，公司委托华夏银行杭
州和平支行向浙江省杭州市上城区人民法院提起诉讼，要求浙江龙禧归还公司委托贷款本金 4,500 万元，支付利
息、罚息、律师费等；并要求对抵押物的折价、拍卖、变卖所得价款优先受偿；绍兴汇金酒店有限公司、许永杰
等保证人承担连带清偿责任。2014 年 9 月 24 日，浙江省杭州市上城区人民法院就上述案件出具受理案件通知书。
2015 年 5 月 8 日开庭调解，6 月 8 日申请执行，目前处于执行阶段。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未
收回。
3.因周健、周仙粉未按期归还德旗典当当金，2012 年 7 月 18 日，德旗典当向宁波市江东区人民法院提起诉
讼，要求周健偿还本金 70 万元及欠付的当金利息及典当综合费用，要求周仙粉偿还本金 60 万元及欠付的当金利
息及典当综合费用。2012 年 11 月 16 日，宁波市江东区人民法院判决周健归还德旗典当当金 70 万元，并支付违
约金，判决周仙粉归还德旗典当当金 60 万元，并支付违约金。若不履行上述付款义务，德旗典当有权就质押物以
拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿；保证人承担连带清偿责任。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未收
回。
4.因宁波鑫谷硅胶有限公司(以下简称鑫谷硅胶)未按期归还德旗典当当金，2013 年 10 月 23 日，德旗典当
向宁波市江东区人民法院提起诉讼，要求鑫谷硅胶偿还当金 500 万元，并支付违约金。2013 年 12 月 23 日，宁波
市江东区人民法院判决鑫谷硅胶归还德旗典当当金 500 万元，并支付违约金。2014 年 12 月 4 日宁波市江东区人
民法院对抵押物进行拍卖，2014 年 12 月 11 日买受人黄某以 673 万元的最高价竞得。2014 年 12 月 18 日，买受人
黄某向法院付清全部拍卖款。截止本财务报告批准报出日，公司尚未收到上述执行款。
5.因杭州丰腾建设工程有限公司(以下简称丰腾建设)未按合同约定向公司子公司浙江香溢租赁有限责任公
司(以下简称香溢租赁)支付租赁费，香溢租赁于 2009 年 12 月 14 日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，2010 年 7
月 28 日，经杭州市下城区人民法院调解，香溢租赁与丰腾建设自愿达成协议：解除已签订的《钢支撑租赁合同》；
返还 3,600 吨的钢支撑及围檩或者按合同约定的标准赔偿(赔偿价 2,880 万元)，并支付租金 250 万元、违约金 75
万元。截止本财务报告批准报出日，丰腾建设暂无有效财产可供执行，香溢租赁待发现其有财产后再申请继续执
行。
6.因浙江省三门县海运有限公司（以下简称三门海运）未按期归还公司子公司香溢租赁借款及利息，2014
年 10 月 24 日，申请人香溢租赁、委托贷款银行宁波银行灵桥支行就三门海运委托贷款事项向宁波海事法院提起
诉讼，要求三门海运公司归还贷款本金 400 万元及利息；对三门海运抵押船舶“永泰达 58”轮折价、拍卖、变卖
后所得价款享有优先受偿权；担保人蒋丙满、浙江泰达船舶修造有限公司（以下简称浙江泰达）对上述债务承担
连带责任。2014 年 12 月 22 日，宁波海事法院对上述案件作如下判决：三门海运于本判决生效后十日内归还贷款
本金 400 万元及利息；支付律师费 5 万元；香溢租赁就上述款项对三门海运所有的“永泰达 58”轮享有抵押权；
蒋丙满、浙江泰达承担连带清偿责任。船舶于 2015 年 7 月 21 日以 700 万元拍卖成交。截止本财务报告批准报出
日，香溢租赁尚未收到上述款项。
7.因浙江大宋控股集团有限公司(以下简称大宋集团)未按期归还公司子公司浙江香溢金联有限公司（以下简
称“香溢金联”）和浙江香溢担保有限公司（以下简称“香溢担保”）本金和利息，2013 年 6 月 4 日，香溢金
联和香溢担保向浙江省杭州市上城区人民法院提起诉讼。 2013 年 12 月 24 日，杭州市上城区人民法院判决大宋
集团应归还香溢金联和香溢担保本金 5,000 万元、违约金 2,500 万元及律师代理费；如大宋集团未履行上述还款
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义务, 香溢金联和香溢担保可就大宋集团为上述债务提供的土地使用权折价或者以拍卖, 变卖该房产的价款优先
受偿；保证人承担连带清偿责任。截止本财务报告批准报出日，大宋集团尚未归还上述借款本金及利息。
8.因绍兴市水产有限责任公司(以下简称绍兴水产)未按期归还公司子公司香溢金联本金及利息，2013 年 2
月 17 日，香溢金联向宁波市中级人民法院提起诉讼。2013 年 9 月 11 日，宁波市中级人民法院判决绍兴水产向香
溢金联归还借款本金 5,000 万元，支付利息、罚息等；香溢金联有权以拍卖、变卖绍兴水产抵押物及保证人质押
物所得款项优先受偿；相关担保人承担连带清偿责任。2014 年 7 月，香溢金联将债权整体转让给绍兴融菁贸易有
限公司，总价款 5,500 万元，协议约定全款于 2014 年 12 月 31 日付清。2014 年收到款项 263.69 万元。报告期内，
收到 168.34 万元。截止本财务报告批准报出日，上述剩余款项尚未收回。
9.因上海宗浩物资供应有限公司(以下简称上海宗浩公司)未按约定交付公司子公司香溢金联货物
11,437,237.35 元，香溢金联于 2012 年 9 月 17 日向杭州下城区人民法院提起诉讼。2013 年 12 月 26 日法院判决：
上海宗浩公司及王卫华赔偿香溢金联货款损失 8,000,072.44 元。2014 年 1 月 24 日，王卫华提起上诉，因未缴纳
上诉费，法院已裁定撤诉处理。2015 年 6 月 11 日，执行部分房产拍卖，流拍。截止本财务报告批准报出日，上
述款项尚未收回。
10.因杭州富春江电信设备有限公司(以下简称富春江电信)未按约定交付公司子公司香溢金联货物，2010 年
9 月 30 日，杭州市下城区人民法院判决杭州天律建材有限公司、浙江富春江控股有限公司、汪成富、汤兔珍归还
香溢金联货款 7,556,445.07 元，并支付违约金。2011 年 10 月 9 日，杭州市中级人民法院撤销杭州市下城区人民
法院民事判决，后香溢金联向浙江省高级人民法院提出申诉。2012 年香溢金联收回款项 2,418,062.43 元。2012
年 10 月 11 日，杭州市下城区人民法院判决杭州天律建材有限公司、浙江富春江控股有限公司、汪成富归还余款
5,138,382.64 元，并支付违约金及实现债权的费用。对方向杭州市中级人民法院提出申诉， 2013 年 4 月 24 日，
杭州中院出具（2012）浙杭商终字第 1602 号民事判决书，判决：天律建材不承担责任；保证人富春江控股、汪成
富归还香溢金联货款 5,138,382.64 元，并支付违约金等；2013 年 6 月 4 日，香溢金联申请强制执行。截止本财
务报告批准报出日，上述未支付款项尚未收回。
11.因杨军未按期向公司子公司浙江香溢元泰典当有限责任公司（以下简称元泰典当）支付息费，元泰典当
于 2010 年 11 月 24 日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，要求杨军归还借款本金 30 万元并支付相关违约金、元
泰典当有权就抵押物拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿、保证人承担连带清偿责任。杭州市下城区人民法院于
2011 年 3 月 17 日下达民事判决书，元泰典当于 2011 年 5 月 6 日向杭州市下城区人民法院申请强制执行。截止本
财务报告批准报出日，上述款项尚未收回。
12.因方来法未按期向元泰典当支付息费，元泰典当于 2011 年 11 月 11 日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，
要求方来法归还借款本金 400 万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。2012 年 1 月 10 日，元泰典
当与方来法等达成调解，调解书规定：方来法于 2012 年 6 月 25 日前归还本金 400 万元及相应利息、违约金等；
保证人承担连带还款责任；元泰典当有权就抵押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿。元泰典当于 2012 年 2
月 2 日向杭州市下城区人民法院申请强制执行。元泰典当于 2014 年 7 月收到房屋拍卖款 1,287,553.50 元，杭州
市下城区人民法院于 2014 年 12 月 10 日下达执行裁定书，裁定(2011)杭下商初字第 1817 号调解书终结执行。截
止本财务报告批准报出日，尚有 271.24 万元未收回。
13.因杭州腾腾进出口有限公司(以下简称腾腾进出口)未按期向元泰典当支付息费，元泰典当于 2012 年 3 月
15 日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，要求腾腾进出口归还借款本金 600 万元并支付相关违约金等；并于 2012
年 6 月 19 日向杭州市下城区人民法院提交诉讼财产保全申请。杭州市下城区人民法院于 2012 年 6 月 26 日下达民
事裁定书，裁定冻结腾腾进出口及其保证人存款人民币 817.8 万元，或查封、冻结、扣押的相应财产。杭州市下
城区人民法院于 2013 年 5 月 14 日下达民事判决书，判决腾腾进出口归还本金及违约金；元泰典当有权就抵押物
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以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿；保证人承担连带还款责任。保证人谢春山不服判决向杭州市中级人民法
院提起上诉，杭州市中级人民法院于 2014 年 2 月 25 日作出终审判决，驳回上诉，维持原判。6 月 10 日，下城法
院受理强制执行立案。2015 年 7 月谢春山再次提起抗诉。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未收回。
14.因尤俊杰未按期向元泰典当支付息费，元泰典当于 2012 年 6 月 19 日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，
要求尤俊杰归还借款本金 800 万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任；并于 2012 年 6 月 19 日向杭
州市下城区人民法院提交诉讼财产保全申请。杭州市下城区人民法院于 2012 年 6 月 26 日下达民事裁定书，裁定
冻结尤俊杰及其保证人存款人民币 937 万元，或查封、冻结、扣押的相应财产。杭州市下城区人民法院于 2013
年 7 月 16 日下达民事判决书，判决尤俊杰归还本金、综合费及违约金；元泰典当有权就抵押物以拍卖、变卖、折
价后的价款优先受偿；保证人承担连带还款责任。元泰典当于 2013 年 10 月 28 日向杭州市下城区人民法院申请强
制执行。截止本财务报告批准报出日，元泰典当尚有 490.26 万元未收回。
15.因张天林未按期向元泰典当支付息费，元泰典当于 2012 年 6 月 19 日向杭州市下城区人民法院提起诉讼，
要求张天林归还借款本金 800 万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。杭州市下城区人民法院于 2013
年 2 月 5 日下达民事判决书，判决张天林于判决生效后十日内归还本金 772.875 万元及相应利息、违约金；元泰
典当有权就抵押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿；保证人承担连带还款责任。元泰典当于 2013 年 8 月
27 日向杭州市下城区人民法院申请强制执行。杭州市下城区人民法院于 2013 年 8 月 30 日下发诉讼保全事项通知
书，对抵押物已进行查封。2015 年 3 月抵押物以 673 万元完成拍卖，因与另一债权人在分配比例上无法达成一致，
法院暂未作出分配方案。截止本财务报告批准报出日，元泰典当尚有 450 万元未收回。
16.因胡雅萍未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2013 年 7 月 8 日向杭州市下城区人民法院
提起诉讼，要求胡雅萍归还借款本金 100 万元并支付相关违约金等。2013 年 9 月 9 日，经杭州市下城区人民法院
调解，元泰典当与胡雅萍达成协议：胡雅萍于 2013 年 10 月 15 日前支付借款本金 100 万元及违约金；元泰典当有
权就抵押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿。元泰典当于 2014 年 1 月 23 日向杭州市下城区人民法院申请
强制执行。2014 年 8 月 11 日收到法院执行款 30 万元。截止本财务报告批准报出日，尚有诉讼本金 70 万元未收
回。
17.因潘汉波未按期向元泰典当支付息费，元泰典当于 2013 年 7 月 4 日向杭州市下城区人民法院提起诉讼(分
两项诉讼,本金分别为 220 万及 90 万)，要求潘汉波归还借款本金 310 万元并支付相关违约金等，保证人承担连带
还款责任。2013 年 8 月 22 日，经杭州市下城区人民法院调解，元泰典当与潘汉波达成协议：潘汉波于 2013 年 11
月 30 日前支付借款本金 310 万元及违约金；元泰典当有权就抵押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿；保证
人承担连带还款责任。元泰典当于 2013 年 12 月 2 日向杭州市下城区人民法院申请强制执行。2015 年 6 月收到法
院执行款 2.945 万元。截止本财务报告批准报出日，元泰典当尚有 294.855 万元未收回。
18.因孙振华未按期向元泰典当支付息费，元泰典当于 2013 年 6 月 13 日向杭州市上城区人民法院提交实现
担保物权申请，实现对孙振华贷款抵押物的抵押权。杭州市上城区人民法院于 2013 年 6 月 26 日下达民事裁定书，
裁定元泰典当可以就拍卖、变卖抵押财产所得的价款在抵押担保范围内优先受偿。元泰典当于 2013 年 7 月 12 日
向杭州市上城区人民法院申请强制执行。2013 年 12 月 26 日，元泰典当与孙振华达成和解协议，孙振华同意自 2014
年 1 月至 2018 年 2 月期间，每月归还典当欠款 5,000 元，合计 25 万元。2014 年共计归还 6 万元。截止本财务报
告批准报出日，元泰典当尚有 10 万元未收回。
19.因何卫未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2014 年 2 月 10 日向杭州市下城区人民法院
提起诉讼，要求何卫归还借款本金 200 万元并支付相关违约金等。后何卫提出管辖权异议，经杭州市下城法院、
杭州中院裁定：驳回何卫管辖权异议。因保证人无法送达， 2014 年 5 月 14 日，法院刊登何卫案开庭公告；2015
年 6 月 24 日，法院开庭，截止本财务报告披露日，尚未收到法院判决书。
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20.因张鹰、郭爱萍未按期向元泰典当支付息费，元泰典当于 2014 年 1 月 21 日向杭州市下城区人民法院提
起诉讼，要求张鹰、郭爱萍归还借款本金 200 万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。2014 年 7 月
7 日，经杭州市下城区人民法院调解，元泰典当与张鹰、郭爱萍达成协议：张鹰、郭爱萍于 2014 年 7 月 8 日前支
付借款本金 200 万元及违约金；元泰典当有权就出质股权折价或变卖所得的价款优先受偿；保证人承担连带还款
责任。元泰典当于 2014 年 7 月 9 日向杭州市下城区人民法院申请强制执行。现张鹰、郭爱萍名下大鹰织造领带公
司进入破产程序，我司已向管理人申报债权。截止本财务报告批准报出日，元泰典当尚有 200 万元未收回。
21.因杭州现代联合投资有限公司(以下简称现代联合投资)未按期向公司子公司香溢担保支付息费，香溢担
保于 2011 年 9 月 7 日向杭州市中级人民法院提起诉讼，要求现代联合投资归还借款本金 5,080 万元并支付利息，
现代联合集团、章鹏飞承担连带清偿责任；建行吴山支行履行协助香溢担保收回借款义务。2011 年 12 月 31 日，
杭州市中级人民法院判决现代联合投资应归还香溢担保款本金 4,680 万元,并支付相应借款利息、违约金；如现代
联合投资未履行上述还款义务,香溢担保可就现代联合投资为上述债务提供的抵押房产折价或者以拍卖, 变卖该
房产的价款优先受偿；保证人承担连带清偿责任。截止本财务报告批准报出日，尚有 4,647 万元未收回。
22.因宋兆辉、陈洁未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 7 月 10 日向杭州市下城区
人民法院提起诉讼，要求宋兆辉、陈洁归还借款本金 45 万元并支付违约金等。杭州市下城区人民法院于 2015 年
7 月 10 日受理立案。
23.因周琛、黄方未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 6 月 30 日向杭州市下城区人
民法院提起诉讼，要求周琛、黄方归还借款本金 800 万元并支付违约金等，保证人王昌培承担连带责任。杭州市
下城区人民法院于 2015 年 6 月 30 日受理立案。截止本财务报告批准日，已申请诉讼财产保全。
24.因安吉明特结构件有限公司未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 5 月 7 日向杭州
市下城区人民法院提起诉讼，要求安吉明特结构件有限公司民归还借款本金 2000 万元并支付违约金等，浙江吉工
机械有限公司、阮建荣、阮建敏等保证人承担连带责任。杭州市下城区人民法院于 2015 年 5 月 7 日受理立案。
25.因高春艳、赵良未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 5 月 6 日向杭州市下城区人
民法院提起诉讼，要求高春艳、赵良归还借款本金 130 万元并支付违约金等。杭州市下城区人民法院于 2015 年 5
月 6 日受理立案。
26.因杨芷兮未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 5 月 7 日向杭州市下城区人民法院
提起诉讼，要求杨芷兮归还借款本金 130 万元并支付违约金等，保证人黄河承担连带责任。杭州市下城区人民法
院于 2015 年 5 月 7 日受理立案，7 月 16 日法院开庭审理。截止本财务报告披露日，尚未收到法院判决书。
27.因吴正、高学群未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 4 月 28 日向杭州市下城区
人民法院提起诉讼，要求吴正、高学群归还借款本金 75 万元并支付违约金等。杭州市下城区人民法院于 2015 年
4 月 28 日受理立案，6 月 15 日法院开庭审理。截止本财务报告披露日，尚未收到判决书。
28.因章洪勇未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 4 月 16 日向杭州西湖区人民法院
提起诉讼，要求章洪勇归还借款本金 120 万元并支付违约金等。杭州西湖区人民法院于 2015 年 4 月 16 日受理立
案，4 月 30 日法院开庭，5 月 4 日出具裁定书，裁定将章洪勇房产依法拍卖。5 月 12 日，元泰典当申请强制执行，
现处于执行阶段。
29.因程栋未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2015 年 2 月 4 日向杭州市下城区人民法院提
起诉讼，要求程栋归还借款本金 250 万元并支付违约金等。杭州市下城区人民法院于 2015 年 2 月 4 日受理立案。
因被告无法送达，5 月 22 日登报公告，待 3 个月公告期满后法院排期开庭。
30.因金华新宇置业有限公司(以下简称新宇置业)未按期归还公司借款本金及利息，2015 年 6 月 16 日，中
信银行宁波分行作为原告、公司作为第三方向金华婺城区人民法院提起诉讼，要求新宇置业归还借款本金、利息、
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罚息等合计 4713.90 万元；要求对抵质押物优先受偿；担保人金华宏腾商贸有限公司、蒋秋生等承担连带清偿责
任。 2015 年 7 月 28 日法院开庭，期间新宇置业有调解意向，尚未拿出具体方案。截止本财务报告批准报出日，
法院尚未判决。
31.因王烨未按期向公司子公司德旗典当支付息费，德旗典当于 2015 年 4 月 21 日向宁波市江东区人民法院
提起诉讼，要求王烨归还借款本金 300 万元并支付违约金等，保证人王家浩、夏根康等承担连带责任。法院将于
2015 年 8 月 27 日开庭审理。32.因浙江沁铄进出口有限公司未按期向公司子公司德旗典当支付息费，德旗典当于
2015 年 2 月 13 日向宁波市江东区人民法院提起诉讼，要求沁铄公司归还借款本金 500 万元并支付违约金等。2015
年 6 月沁铄公司提出债权整体转让给第三方，2015 年 7 月 17 日德旗典当撤诉。截止本财务报告批准日，债权转
让款按协议约定分期归还中。
32.因项林林未按期向公司子公司元泰典当支付息费，元泰典当于 2013 年 3 月 20 日向杭州市下城区人民法
院提起诉讼，要求项林林归还借款本金 70 万元并支付相关违约金等，保证人承担连带还款责任。杭州市下城区人
民法院于 2013 年 8 月 20 日下达民事判决书，判决项林林于判决生效后十日内归还本金 68.25 万元及违约金；元
泰典当有权就抵押物以拍卖、变卖、折价后的价款优先受偿；保证人承担连带还款责任。元泰典当于 2013 年 10
月 9 日向杭州市下城区人民法院申请强制执行。2015 年 1 月 27 日收到法院款项 82.5271 万元，本案终结。
33．因朱鹤峰、王选荣未偿还银行贷款，公司子公司香溢担保为朱鹤峰、王选荣向杭州银行代偿；2014 年 4
月 18 日香溢担保向西湖区人民法院、温州市乐清人民法院提起诉讼，要求朱鹤峰、王选荣偿还代偿金 39.48 万元、
34.58 万元，并支付违约金。9 月 3、4 日法院分别出具判决书，判决朱鹤峰、王选荣支付香溢担保代偿款 39.48
万元、34.58 万元以及相应利息。2015 年 4 月，法院出具执行终结裁定书。公司本期已做核销处理。
34.因杭州华清数码科技有限公司（以下简称华清数码）未按期向中国工商银行股份有限公司杭州城西支行
支付贷款本息，公司子公司香溢担保于 2012 年 3 月 6 日向杭州市上城区人民法院提起诉讼，要求华清数码、龚建
航、杨明铨、夏雁青归还代偿款 2,728,986.53 元及违约金。2012 年 7 月 30 日，杭州市上城区人民法院判决华清
数码归还香溢担保代偿款 2,728,986.53 元及违约金。2012 年 11 月 15 日，香溢担保向杭州市上城区人民法院申
请强制执行。2014 年 10 月 20 日法院出具执行终结裁定书，被执行人名下无其他可执行财产，裁定程序终结。公
司本期已做核销处理。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
（1）2015 年 1 月 9 日，公司八届董事会 2015 年第一次临时会议通过了《关于公司拟设立
上海香溢典当有限公司的议案》；公司拟与控股子公司浙江香溢租赁有限责任公司投资 5,000 万
元人民币，在上海市设立上海香溢典当有限公司。该公司注册资本 5,000 万人民币，公司出资 4,500
万元，占注册资本的 90%；香溢租赁出资 500 万元，占注册资本的 10%。2015 年 1 月 13 日公司与
香溢租赁分别预付了投资款 4,500 万元和 500 万元。2015 年 7 月 23 日,该公司经上海长宁区市场
监督管理局批准取得营业执照。
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（2）2014 年 2 月公司出资设立香溢融通(浙江)投资有限公司,该公司于 2014 年 2 月 14 日完
成工商设立登记,注册资本为人民币 30,000 万元,其中公司实缴出资人民币 15,000 万元。2015 年
8 月 24 日，公司再次实缴出资人民币 5,000.00 万元。截止本财务报告批准日，公司认缴出资人
民币 30,000 万元，实缴出资人民币 20,000 万元。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
（一）租赁
1.融资租赁
(1)融资租出
1)未实现融资收益
项目及内容 期末数 期初数 本期分摊数
永星 21 号租赁项目 6,390,175.75 7,637,804.54 1,247,628.79
永星 22 号租赁项目 15,072,912.65 17,465,501.64 2,392,588.99
永星 11 号租赁项目 12,377,237.56 14,200,000.00 1,822,762.44
郴州高科投资控股有限公司-5 千万项目 3,333,333.34 5,000,000.02 1,666,666.68
郴州高科投资控股有限公司-1 亿元项目 18,047,694.43 23,037,999.98 4,990,305.55
2)以后年度将收到的最低租赁收款额
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内(含 1 年) 60,800,635.42
1 年以上 2 年以内(含 2 年) 86,211,020.83
2 年以上 3 年以内(含 3 年) 63,833,010.40
3 年以上 56,185,000.00
合 计 267,029,666.65
2.经营租赁
经营租出
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1)经营租出固定资产的期末账面原值、累计折旧额等详见本财务报告附注七(一)14 固定资产
之说明。
公司各类租出资产情况如下：
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
运输设备 18,833,116.63 19,166,466.63
通用设备 106,025.00 106,025.00
合 计 18,939,141.63 19,272,491.63
(二)持有的专项资产管理计划情况
1.东海瑞京-东海香溢融通1号专项资产管理计划
2014 年 6 月，公司子公司-香溢投资作为资产委托人，出资 917 万元参与东海瑞京-东海香溢
融通 1 号专项资产管理计划（以下简称资管计划）B1 类(劣后级)份额 917 万份，该资管计划存续
期限为 2014 年 6 月 13 日-2015 年 12 月 12 日，专项投资山东威达的定向增发项目。
2015 年 6 月，东海瑞京-东海香溢融通 1 号专项资产管理计划出售山东威达股票 304.11 万股。
由于管理人管理的该资管计划汇同其它资管计划股份数超出山东威达总股本 5%，根据证监部门相
关规定，该资管计划到期日尚不能出售股票，由此，该资管计划拟展期 6 个月，存续期至 2016
年 6 月 12 日止。
截止本报告披露日，该资管计划有浮盈，浮盈额度相比报告期资产负债表日有减少。
2、东海瑞京-瑞龙 7 号专项资产管理计划
2014 年 6 月，公司子公司-香溢投资作为资产委托人，出资 4000 万元认购东海瑞京-瑞龙 7
号专项资产管理计划 B3 类份额(劣后级)4000 万份，该资产管理计划存续期限为 2014 年 6 月 28
日-2015 年 12 月 27 日，专项投资新筑股份的定向增发项目。
截止本报告披露日，该资管计划有浮盈，浮盈额度相比报告期资产负债表日有减少。
3.景新18号专项资产管理计划
2014年10月，公司子公司-香溢投资作为资产委托人，认购景新18号资管计划劣后级份额5000
万元，稠州银行宁波分行认购期限优先级份额1.5亿元，期限24个月。该资管计划总额2亿元，年
收益率11.73%，用于台州银都房地产开发有限公司发放委托贷款（详见公司2014-038,2014-040
号临时公告）。
截止本报告披露日，该资管计划无变化。
4.参股公司的君证1号资产管理计划
2014年10月，公司子公司香溢金联出资2000万元参股君证-投资管理（上海）合伙企业（有限
合伙）（简称君证合伙），并由君证合伙作为资产委托人，认购君证1号资产管理计划B类份额(劣后
级份额)2000万元，期限从2014年10月资管合同生效之日起18个月。
截止本报告披露日，该资管计划有浮盈
5、设立契约基金，认购大成创新资本-景源灵活配置专项资管计划
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2015 年 5 月，公司子公司-香溢投资作为私募基金管理人，发起规模为 2191 万元的香溢财富
1 号契约型私募基金，该基金由定向私募客户与香溢投资自有资金共同投资，其中香溢投资出资
548 万元，普通投资人出资 1643 万元。
该私募基金募集完成后，香溢投资作为资产委托人，认购《大成创新资本—景源灵活配置专
项资产管理计划》劣后级份额 2191 万元，以 1：5 配资银行优先级资金，成立期限一年的专项资
管计划，专项用于申购公募打新基金。该资管计划资产管理人为大成创新资本管理有限公司，资
产托管人为招商银行股份有限公司广州分行。
2015 年 7 月，由于 IPO 暂缓，无法预测重启时间，香溢投资根据市场情况选择提前赎回，普
通投资人本金及预期收益全部返回，香溢投资承担损失 54.59 万元。
(三)其他事项
1.2012 年 12 月 11 日，宁波工商行政管理局海曙分局以甬海工商企监告字[2012]5 号公告注
销子公司宁波亚细亚商城有限公司营业执照。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准 127,306,275.65 100.00 309,556.19 0.24 126,996,719.46 30,401,648.93 100.00 307,954.91 1.01 30,093,694.02
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 127,306,275.65 / 309,556.19 / 126,996,719.46 30,401,648.93 / 307,954.91 / 30,093,694.02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 126,885,171.35
半年-1 年 32,025.50 1,601.28 5%
1 年以内小计 126,917,196.85 1,601.28
1至2年 90,137.66 9,013.77 10%
2至3年
3 年以上
3至4年
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4至5年
5 年以上 298,941.14 298,941.14 100%
合计 127,306,275.65 309,556.19 0.24%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,601.28 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位名称 与公司关系 期末余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
应收账款金额前 5 名小计 非关联方 80,020,890.58 半年以内 62.86
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 期末余额 占应收账款余额的比例(%)
浙江省烟草公司杭州市公司 同受最终控制方控制 1,952.00 0.00
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单独计提坏账
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账 41,534,930.19 100.00 2,603,907.36 6.27 38,931,022.83 32,011,912.59 100.00 2,600,436.73 8.12 29,411,475.86
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的其他应收款
合计 41,534,930.19 / 2,603,907.36 / 38,931,022.83 32,011,912.59 / 2,600,436.73 / 29,411,475.86
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
半年以内 3,798,383.06
半年-1 年 176,035.40 8,801.77 5%
1 年以内小计 3,974,418.46 8,801.77
1至2年 315,748.98 31,574.90 10%
2至3年 535,773.15 107,154.63 20%
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 2,456,376.06 2,456,376.06 100%
合计 7,282,316.65 2,603,907.36
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,470.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
宁波香溢大酒店有限责任公司 24,719,345.47 18,719,345.47
宁波国泰金银饰品有限责任公司 9,533,268.07 9,533,268.07
合计 34,252,613.54 28,252,613.54
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末余额合 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 期末余额
宁波香溢大酒店有限责任公司 往来款 24,719,345.47 1 年以内 59.52
宁波国泰金银饰品有限责任公司 往来款 9,533,268.07 1 年以内 22.95
东南轧钢厂 欠款 450,000.00 5 年以上 1.08 450,000.00
金华市博阳箱包有限公司 欠款 420,000.00 2-3 年 1.01 84,000.00
美国某公司 欠款 413,965.00 5 年以上 1.00 413,965.00
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合计 / 35,536,578.54 / 85.56 947,965.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 757,768,770.55 757,768,770.55 757,768,770.55 757,768,770.55
对联营、合营企业投资 31,009,675.85 31,009,675.85 12,713,110.46 12,713,110.46
合计 788,778,446.40 788,778,446.40 770,481,881.01 770,481,881.01
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江香溢租赁有限责任公司 180,000,000.00 180,000,000.00
浙江香溢担保有限公司 180,000,000.00 180,000,000.00
浙江香溢金联有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
浙江香溢元泰典当有限责任公司 61,970,000.00 61,970,000.00
宁波香溢实业发展有限公司 29,766,055.09 29,766,055.09
宁波国泰金银饰品有限责任公司 2,550,000.00 2,550,000.00
宁波香溢广告策划有限公司 2,293,439.96 2,293,439.96
宁波城隍庙欢乐大世界娱乐有限公司 2,240,000.00 2,240,000.00
宁波亚细亚商城有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
宁波香溢大酒店有限责任公司 60,455,447.50 60,455,447.50
宁波市海曙城隍庙水电安装有限公司 572,500.00 572,500.00
浙江香溢德旗典当有限责任公司 15,921,328.00 15,921,328.00
香溢融通(浙江)投资有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00
合计 757,768,770.55 757,768,770.55
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
投资 期初 权益法下 其他 宣告发放 期末
追加 减少 其他综合收益调 计提减 其 备期末
单位 余额 确认的投 权益 现金股利 余额
投资 投资 整 值准备 他 余额
资损益 变动 或利润
一、合营企业
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小计
二、联营企业
上海东海香溢融通 12,713,110.46 -657.37 18,297,222.76 31,009,675.85
资产管理有限公司
小计 12,713,110.46 -657.37 18,297,222.76 31,009,675.85
合计 12,713,110.46 -657.37 18,297,222.76 31,009,675.85
其他说明：
4、 营业收入和营业成本：
(1)明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 534,664,142.72 515,183,855.44 331,774,277.47 319,594,256.08
其他业务 37,592,014.46 901,009.00 44,312,409.90 807,812.88
合计 572,256,157.18 516,084,864.44 376,086,687.37 320,402,068.96
(2)主营业务收入/主营业务成本(按行业分类)
本期发生额 上期发生额
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
商品销售 534,664,142.72 515,183,855.44 331,774,277.47 319,594,256.08
小 计 534,664,142.72 515,183,855.44 331,774,277.47 319,594,256.08
(3)主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
本期发生额 上期发生额
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
国内销售 331,725,431.67 318,075,791.25 146,907,103.37 140,319,775.30
国外销售 202,938,711.05 197,108,064.19 184,867,174.10 179,274,480.78
小 计 534,664,142.72 515,183,855.44 331,774,277.47 319,594,256.08
(4)公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户的营业收入小计 344,770,393.68 60.25
5、 投资收益
√适用 □不适用
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,012,388.18 3,445,499.45
权益法核算的长期股权投资收益 -657.37 1,943.34
合计 6,011,730.81 3,447,442.79
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
浙江香溢担保有限公司 4,345,660.90 3,445,499.45
浙江香溢租赁有限责任公司 1,666,727.28
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
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2015 年半年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海东海香溢融通资产管理有限公司 -657.37 1943.34
(4)公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、 其他
母公司现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 22,565,575.81 25,165,708.92
资产减值准备 6,434,711.91 -4,500,053.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,239,149.69 3,290,866.14
无形资产摊销 168,733.20 164,526.00
长期待摊费用摊销 16,000.02 47,165.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -50,473.83 24,441.93
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -1,610,344.74 -285,875.71
投资损失(收益以“－”号填列) -6,011,730.81 -3,447,442.79
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,608,677.99 1,125,013.50
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 1,894,789.98 -7,060,814.01
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -598,151,856.84 -123,916,195.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 499,016,021.29 21,948,604.56
其他
经营活动产生的现金流量净额 -74,098,102.31 -87,444,055.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 90,590,293.16 119,842,337.13
现金的期初余额 201,523,172.35 242,299,140.12
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -110,932,879.19 -122,456,802.99
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 59,343.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 740,438.34
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
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2015 年半年度报告
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的贷款损失减值准备转回 185,972.37
对外委托贷款取得的损益 29,606,213.20
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 564,491.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,386,728.58
所得税影响额 -8,385,796.88
少数股东权益影响额 -4,680,305.30
合计 20,477,085.30
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.135 0.092 0.092
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.087 0.047 0.047
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.合并资产负债表项目
报表项目 期末余额较期初余额变动幅度 变动原因说明
应收票据 增加 20,022.89 万元 主要系本期贸易业务中对方以商业承兑汇票预付货款
应收账款 增加 10,103.88 万元 主要系应收外汇账款增加以及票据未到结算期
主要系本期贸易业务中公司预付供应商货款其相应的货物尚未收到,以及
预付款项 增加 36,099.88 万元 预付上海香溢典当有限公司投资款。
可供出售金融资产 增加 14,700.12 万元 主要系公司专项资产管理计划按公允价值计量
应付票据 增加 20,172.63 万元 主要系本期贸易业务中公司以银行承兑汇票预付货款
应付账款 增加 8,798.15 万元 主要系应付供应商的货款尚未支付
预收款项 增加 21,683.72 万元 主要系本期贸易业务中对方以商业承兑汇票支付部分预付款
2.合并利润表项目
报表项目 本期发生额较上期发生额变动幅度 变动原因说明
营业总收入 增加 27,933.37 万元 主要系本期贸易业务增加相应商品销售收入增加
营业成本 增加 27,253.35 万元 主要系商品销售收入增加，成本相应增加
资产减值准备 增加 1,919.67 万元 主要系本期计提的贷款损失准备增加
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2015 年半年度报告
第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
会计报表。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：孙建华
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 27 日
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