证券代码：600830 证券简称：香溢融通 公告编号：临时 2019-013
香溢融通控股集团股份有限公司
关于对公司 2015 年—2017 年
年度报告修订说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
香溢融通控股集团股份有限公司（以下简称：公司）根据《企业会计准则第
28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的
相关规定，对公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度会计差错进行了更正，并于
2019 年 1 月 11 日召开了第九届董事会 2019 年第一次临时会议、第九届监事会
2019 年第一次临时会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，
同意对公司前期会计差错进行更正；独立董事亦对公司前期会计差错更正事项发
表了独立意见。（详见公司临时公告 2019-003、2019-004、2019-005）
2019 年 2 月 22 日，公司收到中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
称：中汇事务所）《关于香溢融通控股集团股份有限公司前期会计差错更正专项
说明的审核报告》（中汇会专 [2019]0112 号），详见上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）。
一、 关于公司前期会计差错更正事项的情况说明
公司经自查，发现公司控股子公司香溢融通（浙江）投资有限公司（以下简
称：香溢投资）和浙江香溢金联有限公司（以下简称：香溢金联）2015 年有两
项投资业务的投资收益确认存在问题（详见公司临时公告 2015-053、2015-
054、2015-055、2016-022），在收益权转让的同时，公司控股子公司浙江香溢
融资担保有限公司（以下简称：香溢担保）分别与交易对手签订了担保服务合
同，保证相关投资产品清算后，所得分配金额少于转让金额以及年化 12%收益
的，不足部分由香溢担保补足；且公司对部分交易对手承诺若香溢担保未按约定
履行担保代偿义务时，由公司代其履行。故在编制 2015 年年报时，两笔投资业
1
务确认的投资收益并不满足“公司已将上述两项资管计划收益权的风险和报酬转
移给了交易对手”的必要条件，故公司 2015 年确认的两项投资收益共计 10300
万元存在差错。同时为了履行对上述交易对手的差额补足义务，公司控股子公司
浙江香溢租赁有限责任公司（以下简称：香溢租赁）和香溢投资分别在 2016
年、2017 年、2018 年通过融资租赁业务和投资业务形式向上述交易对手实施了
差额补足，故涉及的会计处理和确认存在差错。
二、 会计差错更正对公司 2015 年、2016 年、2017 年财务报表的影响
（一）合并财务报表项目
1、上述更正事项对公司2015年度合并财务报表的影响
(1)合并资产负债表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
其他应付款 56,815,545.55 103,000,000.00 159,815,545.55
应交税费 32,590,958.57 -12,413,294.60 20,177,663.97
未分配利润 869,575,290.59 -79,373,746.47 790,201,544.12
归属于母公司股东权益 2,017,226,414.14 -79,373,746.47 1,937,852,667.67
少数股东权益 197,067,100.71 -11,212,958.93 185,854,141.78
(2)合并利润表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
投资收益 107,244,824.96 -103,000,000.00 4,244,824.96
利润总额 211,242,097.01 -103,000,000.00 108,242,097.01
所得税费用 55,944,695.44 -12,413,294.60 43,531,400.84
净利润 155,297,401.57 -90,586,705.40 64,710,696.17
归属于母公司股东的净利润 141,707,550.24 -79,373,746.47 62,333,803.77
少数股东损益 13,589,851.33 -11,212,958.93 2,376,892.40
(3)合并现金流量表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
取得投资收益收到的现金 107,243,293.14 -103,000,000.00 4,243,293.14
投资活动产生的现金流量净额 30,072,200.84 -103,000,000.00 -72,927,799.16
取得借款收到的现金 207,970,000.00 103,000,000.00 310,970,000.00
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报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
筹资活动产生的现金流量净额 132,749,895.69 103,000,000.00 235,749,895.69
2、上述更正事项对公司2016年度合并财务报表的影响
(1)合并资产负债表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
长期应收款 684,503,864.00 -40,365,217.41 644,138,646.59
其他应付款 113,904,085.81 21,658,776.82 135,562,862.63
未分配利润 925,616,496.61 -54,656,361.18 870,960,135.43
归属于母公司股东权益 2,015,603,588.89 -54,656,361.18 1,960,947,227.71
少数股东权益 202,868,204.50 -7,367,633.05 195,500,571.45
(2)合并利润表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 1,992,172,229.52 -1,853,978.69 1,990,318,250.83
投资收益 52,774,680.02 49,653,178.36 102,427,858.38
财务费用 8,802,233.96 6,711,955.18 15,514,189.14
营业外支出 1,017,243.12 111,238.72 1,128,481.84
利润总额 154,372,433.11 40,976,005.77 195,348,438.88
所得税费用 37,103,115.30 12,413,294.60 49,516,409.90
净利润 117,269,317.81 28,562,711.17 145,832,028.98
归属于母公司股东的净利润 108,038,394.87 24,717,385.29 132,755,780.16
少数股东损益 9,230,922.94 3,845,325.88 13,076,248.82
(3)合并现金流量表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
收到其他与经营活动有关的现金 200,282,336.59 -4,500,000.00 195,782,336.59
购买商品、接受劳务支付的现金 1,935,633,310.72 -40,000,000.00 1,895,633,310.72
经营活动产生的现金流量净额 -273,704,207.01 35,500,000.00 -238,204,207.01
偿还债务支付的现金 99,133,560.66 35,500,000.00 134,633,560.66
筹资活动产生的现金流量净额 239,344,983.26 -35,500,000.00 203,844,983.26
3、上述更正事项对公司2017年度合并财务报表的影响
3
(1)合并资产负债表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
可供出售金融资产 106,507,262.72 -26,060,000.00 80,447,262.72
长期应收款 671,529,711.03 -40,000,000.00 631,529,711.03
未分配利润 1,009,048,897.76 -58,242,000.00 950,806,897.76
归属于母公司股东权益 2,100,647,876.65 -58,242,000.00 2,042,405,876.65
少数股东权益 210,866,919.27 -7,818,000.00 203,048,919.27
(2)合并利润表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
营业收入 994,333,558.55 -2,391,304.33 991,942,254.22
财务费用 25,111,657.19 1,501,223.18 26,612,880.37
营业外支出 234,807.77 143,478.26 378,286.03
利润总额 129,965,343.72 -4,036,005.77 125,929,337.95
净利润 93,555,729.31 -4,036,005.77 89,519,723.54
归属于母公司股东的净利润 86,280,090.72 -3,585,638.82 82,694,451.90
少数股东损益 7,275,638.59 -450,366.95 6,825,271.64
(3)合并现金流量表 （单位：元）
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
投资支付的现金 189,566,112.93 -26,060,000.00 163,506,112.93
投资活动产生的现金流量净额 -125,909,201.80 26,060,000.00 -99,849,201.80
偿还债务支付的现金 350,487,593.40 26,060,000.00 376,547,593.40
筹资活动产生的现金流量净额 -49,985,600.11 -26,060,000.00 -76,045,600.11
（二）母公司财务报表项目
上述更正事项对母公司财务报表项目无影响。
鉴此，公司对 2015 年-2017 年年度报告及摘要进行了修订，《2015 年年度
报告全文（修订稿）》及《2015 年年度报告摘要（修订稿）》，《2016 年年度
报告全文（修订稿）》及《2016 年年度报告摘要（修订稿）》，《2017 年年度
报告全文（修订稿）》及《2017 年年度报告摘要（修订稿）》已在上海证券交
易所网站（www.sse.com.cn）进行披露，黑体为修订内容，敬请查阅。
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2019 年 1 月 11 日，公司收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》
（详见公司临时公告 2019-006），目前正在积极配合中国证监会的调查工作，
公司将根据后续进展情况履行信息披露义务，提醒广大投资者注意投资风险。
公司对于本次 2015 年、2016 年、2017 年年度报告更正给广大投资者带来的
不便深感歉意。公司将在今后工作中进一步规范运作，加强财务和业务管理，提
升信息披露质量，更好的维护广大投资者利益。
特此公告。
香溢融通控股集团股份有限公司
2019 年 2 月 25 日
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