上海第一医药股份有限公司
2009 年半年度报告
二○○九年八月二十七日上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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目 录
一、重要提示…………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况……………………………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………7
五、董事会报告………………………………………………………………8
六、重要事项…………………………………………………………………11
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………15
八、备查文件目录……………………………………………………………63上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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一、重要提示
㈠ 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
㈡ 公司全体董事出席董事会会议。
㈢ 公司半年度财务报告未经审计。
㈣ 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
㈤ 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
㈥ 公司负责人盛小洪、主管会计工作负责人娄健颖及会计机构负责人（会计主
管人员）周亚栋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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二、公司基本情况
㈠ 公司基本情况简介
⒈ 公司法定中文名称：上海第一医药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：第一医药
公司法定英文名称：SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.
公司法定英文名称缩写：NO.1 PHARMACY
⒉ 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：第一医药
公司A 股代码：600833
⒊ 公司注册地址：上海市黄浦区南京东路616 号
公司办公地址：上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号
邮政编码：200031
公司国际互联网网址：http://www.dyyy.com.cn
公司电子信箱：shcred @ online.sh.cn
⒋ 公司法定代表人：盛小洪
⒌ 公司董事会秘书：娄健颖
电话：021-64337282
传真：021-64337191
E-mail：shcred @ online.sh.cn
联系地址：上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号
公司证券事务代表：陈岚
电话：021-64337282
传真：021-64337191
E-mail：shcred @ online.sh.cn
联系地址：上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号
⒍ 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
㈡ 主要财务数据和指标
⒈ 主要会计数据和财务指标（单位：元 币种:人民币）
项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 675,915,732.25 589,109,389.25 14.74
所有者权益（或股东权益） 380,807,976.99 313,535,759.52 21.46
每股净资产（元） 2.39 1.97 21.32
报告期（1～6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 36,150,797.52 13,641,763.67 165.00
利润总额 36,189,506.77 13,435,529.83 169.36
净利润 26,952,232.02 10,434,992.89 158.29
扣除非经常性损益后的净利润 11,115,553.54 9,691,390.90 14.70
基本每股收益（元） 0.1691 0.0655 158.17
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.0698 0.0608 14.80
稀释每股收益（元） 0.1691 0.0655 158.17
净资产收益率（%） 7.08 3.08 增加4 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 32,689,042.71 15,498,714.10 110.91
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.2051 0.0973 110.79上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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⒉ 非经营性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -2,605.30
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
21,080,119.36
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,314.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东损益影响额 208.55
所得税影响数 -5,282,358.68
合 计 15,836,678.48上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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第三部分 股本变动及股东情况
㈠ 股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量
比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股 36305586 22.78 36305586 22.78
2、国有法人持股 21798090 13.69 21798090 13.69
3、其他内资持股 52800 0.03 -44669 -44669 8131 0.01
其中：
境内非国有法人持股 52800 0.03 -44669 -44669 8131 0.01
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 58156476 36.50 -44669 -44669 58111807 36.48
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 101190915 63.50 44669 44669 101235584 63.52
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 101190915 63.50 44669 44669 101235584 63.52
三、股份总数 159347391 100.00 0 0 159347391 100.00
㈡ 股东情况
⒈ 股东数量和持股情况
报告期末股东总数 25,701
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（%） 持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
上海新路达商业（集团）有限公司 国有法人 23.39 37275090 35066598 无
百联集团有限公司 国有法人 19.40 30912532 21806221 无
上海劳动保护用品商店有限公司 国有法人 2.35 3744666 无
秦文美 其他 0.87 1379520 1379520 无
华联（集团）有限公司 国有法人 0.78 1238988 1238988 无
上海商投创业投资有限公司 其他 0.77 1226940 无
上海达安房产投资公司 其他 0.77 1226940 无
徐道虎 其他 0.70 1110037 1110037 无
上海爱而巴电子有限公司 其他 0.66 1055300 无
上海南上海商业房地产有限公司 其他 0.57 906048 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
百联集团有限公司 9106311 人民币普通股
上海劳动保护用品商店有限公司 3744666 人民币普通股
上海新路达商业（集团）有限公司 2208492 人民币普通股
秦文美 1379520 人民币普通股
上海达安房产投资公司 1226940 人民币普通股
上海商投创业投资有限公司 1226940 人民币普通股
徐道虎 1110037 人民币普通股
上海爱而巴电子有限公司 1055300 人民币普通股
上海南上海商业房地产有限公司 906048 人民币普通股
王昱哲 851657 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，除百联集团是华联（集团）有
限公司的母公司、是上海新路达商业（集团）有
限公司的控股股东，华联（集团）有限公司是上
海市劳动保护用品商店的控股股东外，其他均未
知是否存在关联关系和《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1
上海新路达商业（集
团）有限公司
35,066,598 2009 年7 月14 日35,066,598
⑴所持有的原非流通股股
份中发起人股自股权分置
改革方案实施完毕复牌之
日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股
改实施完毕复牌之日起12
个月后可上市交易。
2 百联集团有限公司 21,806,221 2009 年7 月14 日21,806,221
⑴所持有的原非流通股股
份中发起人股自股权分置
改革方案实施完毕复牌之
日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股
改实施完毕复牌之日起12
个月后可上市交易。由于百
联集团持股5%以上，所持股
份在规定期满后，通过交易
所挂牌交易出售数量占第
一医药股份总数的比例：在
12 个月不得超过5%，在24
个月内不得超过10%。
3 华联（集团）有限公司 1,238,988 2009 年7 月14 日1,238,988
所持有的原非流通股股份
中发起人股自股权分置改
革方案实施完毕复牌之日
起36 个月内不上市交易。
⒉ 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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四、董事、监事和高级管理人员情况
㈠ 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事和高级管理人员未有持有公司股票的情况
㈡ 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
⒈ 报告期内董事新聘或解聘情况
报告期内，因公司第五届董事会任期届满，经公司2008 度股东大会审议
通过：盛小洪先生、肖志杰先生、徐震午先生、王顺樑先生、浦建群先生、
周钧明先生为公司第六届董事会董事；蔡建民先生、张人骥先生、寿逸明先
生为公司第六届董事会独立董事。相关公告刊登于2009 年6 月27 日《上海
证券报》。
⒉ 报告期内监事新聘或解聘情况
报告期内，因公司第五届监事会任期届满，经公司2008 年度股东大会审
议通过：刘莉平女士、李黎女士为公司第六届监事会监事。相关公告刊登于
2009 年6 月26 日《上海证券报》。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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五、董事会报告
㈠ 报告期内整体经营情况的讨论与分析
⒈ 报告期内公司经营情况的回顾
报告期公司共实现营业收入53,760.96 万元，同比48,773.35 万元，增
幅10.23%；实现营业利润3,615.08 万元，同比1,364.18 万元，增幅165.00%；
实现归属于母公司所有者的净利润2,695.22 万元，同比1,043.50 万元，增
幅158.29%。
报告期受金融危机带来的紧缩心理影响，医药和保健品市场的消费热情
一度呈现出下挫之势，加之上游供货和生产商因原料调价或资金紧缺等原因，
对原属代理范围的品种供货不及时或供货量不足，客观上对公司的零售与批
发经营形成了不可忽略的负面影响。
报告期公司按照年初既定的经营方略与目标，通过抓销售保增长，抓整
合促和谐，抓“强店”促转型等措施的落实，一方面迎市造市、用节做节，
向市场连波式推出了一系列主题营销活动，依托专业服务与品牌支持，克服
了零售市场中消费者捂袋心理的影响，在拉动零售经营整体业绩上升的同时，
推进强店战略目标的实施；另一方面强化对代理品种的维护与拓展，特别是
通过对代理品种与渠道的优选，确保了批发经营的市场份额，进一步促进批
发经营总量的上升。
报告期公司进一步深化“强总部”建设工作，通过组织架构的调整和理
顺，进一步强化了公司职能体系建设。尤其是招商采购总部的建立和财务集
团化管理模式的信息系统建设，通过这样一种资源集约化和技术集约化手段，
有效地提升了管控总部的职业化水平和理性权威，使公司总部的集约、指导、
服务职能得到了进一步的发挥，也使得公司的管理制度、工作流程和作业标
准化规范落实到了实处。为公司进一步提升运营管理能力，进一步降低经营
成本，促进经营产出，强化企业核心竞争能力建设奠定了扎实的基础。
报告期公司克服困难，营造商机，零售与批发业务均取得了不斐的成绩。
零售业务同比增长9.22%，批发业务同比增长11.73%，主营业务总量达到了
上半年预期目标。
报告期公司还着手对涉及业务、财务与质量的内部信息系统从统一管控、
资源共享的思路实施了的技术管道的分步疏通工作，从而为公司及时掌握市
场动态、把握质量信息、监控运行过程，起到了积极的保障作用。
报告期公司还积极投入到迎世博各项公益与服务活动之中，通过中西医
名家义诊、劳模团队专业咨询、药师服务等相关活动，为消费者奉上了一台
台精彩纷呈的“健康盛宴”，同时也巩固了公司的公众形象，提高品牌的市场
感召力。
报告期公司制订了甲型H1N1 流感相关商品销售、库存动态报告制度，确
保防甲型H1N1 疫情商品储备充足、市场供应稳定，再次体现了“第一医药”
在疫情前强烈的社会责任感。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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⒉ 报告期内公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动说明
⑴ 公司资产构成（财务状况）同比发生重大变动的说明
单位：元、% 币种：人民币
本报告期 上年度期末 同比变化情况
项目
期末数
占总资
产比重%
期末数
占总资
产比重%
变动金额 增减（%）
变化
原因
总资产 675,915,732.25 100.00 589,109,389.25 100.00 86,806,343.00 14.74
货币资金 160,369,458.80 23.73 106,060,341.24 18.00 54,309,117.56 51.21 ①
存货 139,193,021.41 20.59 169,598,263.53 28.79 -30,405,242.12 -17.93 ②
可供出售金融资产 130,663,088.54 19.33 77,022,539.02 13.07 53,640,549.52 69.64 ③
长期股权投资 18,006,697.26 2.66 20,955,897.26 3.56 -2,949,200.00 -14.07 ④
在建工程 1,019,272.00 0.15 160,000.00 0.03 859,272.00 537.05 ⑤
应交税费 2,547,948.90 0.38 -4,934,822.87 -0.84 7,482,771.77 全额增加⑥
递延所得税负债 28,423,518.41 4.21 14,638,381.01 2.48 13,785,137.40 94.17 ⑦
资本公积 158,230,126.60 23.41 116,874,740.39 19.84 41,355,386.21 35.38 ⑧
盈余公积 8,594,683.19 1.27 9,630,083.95 1.63 -1,035,400.76 -10.75 ⑨
注：
① 货币资金增加，主要是销售回笼款的增加和可供出售金融资产出售所致。
② 存货减少，主要是存货的清理，限额管理取得了成效。批发企业在营业收入
增加的同时，存货占用不升反降。
③ 可供出售金融资产增加，境内A 股市场市值大幅上升，公司持有的股票市值
亦有较大幅度提升。
④ 长期股权投资减少，主要是报告期子公司上海汇丰医药药材有限责任公司转
让所持上海新路达典当行有限公司股权及上海徐汇中药饮片有限公司股权。
⑤ 在建工程增加，主要是公司新址装修工程。
⑥ 应交税费增加，主要是出售股票投资收益大幅增加导致应交税费相应增加。
⑦ 递延所得税负债增加，主要是可供出售金融资产公允价值提高相应所计提的
递延所得税负债增加。
⑧ 资本公积增加，主要是可供出售金融资产比年初有较大幅度的上升。
⑨ 盈余公积减少，主要是子公司上海汇丰医药药材有限公司受让其他少数股东
所持孙公司上海汇丰大药房有限公司１０%的股权，购买价格高于应享有的份
额，在资本公积不足冲减后，冲减法定盈余公积。
⑵ 公司经营成果同比发生重大变动的说明
单位：元、% 币种：人民币
项目 报告期 上年同期 变化金额 同比增减（%）
财务费用 1,024,339.46 591,990.43 432,349.03 73.03
资产减值损失 802,861.15 306,573.46 496,287.69 161.88
投资收益 21,332,103.36 1,164,360.29 20,167,743.07 1732.09
营业外支出 58,796.06 423,429.92 -364,633.86 -86.11
注：
① 财务费用同比增加，主要是利息收入入帐时间差及POS 机手续费用增加。
② 资产减值损失同比增加，主要是根据公司会计政策，按期末应收款项计提的
坏帐准备增加所致。
③ 投资收益同比增加，主要是报告期公司出售所持上海交大昂立股份有限公司
的股票而产生的收益。
④ 营业外支出同比减少，主要是同期有捐赠支出。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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⑶ 公司现金流量构成同比发生重大变动的说明（单位：元、% 币种：人民币）
项目 报告期 上年同期 变化金额 同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额 32,689,042.71 15,498,714.10 17,190,328.61 110.91
投资活动产生的现金流量净额 21,620,074.85 -14,066,151.09 35,686,225.94 253.70
筹资活动产生的现金流量净额 2,011,881.14 -4,758,170.26 6,770,051.40 全额增加
注：
① 经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是销售商品提供劳务收到的现
金同比增幅较大。
② 投资活动产生的现金流量净额同比增加，为报告期出售了所持上海交大昂立
股份有限公司的股票产生的投资收益及收回部份投资款；去年同期有追加对
天安保险股份有限公司的投资款1347.12 万元。
③ 筹资活动产生的现金流量净额同比增加，为报告期内原冻结资金解冻；去年
同期现金红利支出449.32 万元。
㈡ 公司主营业务及其经营状况
⒈ 主营业务分行业、分产品情况表（单位：元 币种：人民币）
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润率
（%）
营业收入比上年
同期增减（%）
营业成本比上年
同期增减（%）
营业利润率比上年同
期增减（%）
分行业
医药零售 318,513,925.24 244,585,288.48 23.21 9.22 10.77 减少1.08 个百分点
批发经营 219,095,638.85 199,679,019.19 8.86 11.73 11.18 增加0.45 个百分点
房产经营
合 计 537,609,564.09 444,264,307.67 17.36 10.23 10.95 减少0.54 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的
关联交易总金额0 万元。
⒉ 主营业务分地区情况（单位：元 币种：人民币）
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 537,609,564.09 10.23
⒊ 对净利润产生重大影响的其他经营业务（单位：元 币种：人民币）
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重（%）
处置股票收益 15,810,089.52 58.66
⒋ 报告期内公司主营业务结构与上年度相比未发生重大变化。
⒌ 报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生重大变化。
⒍ 报告期内公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因
报告期公司利润构成与上年相比发生重大变化，主要是报告期公司出售
所持上海交大昂立股份有限公司的股票而产生的收益。
㈢ 公司投资情况
⒈ 报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
⒉ 报告期内公司无重大非募集资金投资项目。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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六、重要事项
㈠ 公司治理状况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律、法规和规章的要求，
不断健全、完善公司法人治理结构，依法规范运作，维护广大投资者合法权
益。
报告期，根据中国证券监督管理委员会令[2008]第57 号的要求，结合公
司的实际情况，对《公司章程》的相关条款进行了修订，进一步明确了公司
现金分红政策。
报告期，为进一步完善公司治理结构，促进公司规范运作，结合中国证
券监督管理委员会制定的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，
公司对《独立董事制度》进行了修订和完善。
报告期，根据中国证券监督管理委员会[2008]48 号公告的有关规定，公
司对《审计委员会对年度财务报告审议工作规则》进行了修订，进一步加强
独立董事的工作职责，充分发挥独立董事在公司年报相关工作中的独立和监
督作用。
㈡ 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期，公司不存在以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案、公
积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
㈢ 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期公司未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
㈣ 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期，公司未实施现金分红。
㈤ 重大诉讼仲裁事项
报告期内以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项：
公司曾于2003 年8 月7 日、2004 年4 月6 日、2004 年8 月28 日在《上
海证券报》公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告江苏银信实业发
展有限公司偿还编号为100LC980052、100LC980076 信用证项下的垫款本金
（3,415,240 美元）及利息，公司承担连带保证责任的诉讼案、江苏省南京
市中级人民法院及江苏省高级人民法院的一审、二审判决。
2008 年8 月公司收到江苏省南京市中级人民法院的民事裁定书：⑴（2005）
宁执字第232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司持
有的中国海诚工程科技股份有限公司100 万股及孳息。⑵（2005）宁执字第
232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司在兴业证券股
份有限公司上海金陵东路证券营业部开户的资金1,400 万元。
对于中国农业银行南京市城北支行违反中华人民共和国民事诉讼法的有
关规定，损害公司的利益，公司已依法向江苏省高级人民法院提起复议申请，
以维护公司的合法权益。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
12
按照2001 年公司资产重组过程中原第三大股东华联（集团）有限公司及
其下属企业上海华联投资发展有限公司出具的承诺函，截止2009 年6 月30
日，华联（集团）有限公司已共计为上述五笔信用证贷款担保案支付了
9,924.16 万元，原冻结的帐户资金目前已解冻。
㈥ 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
⒈ 持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例（%）
期末账面值 报告期损益
报告期所有
者权益变动
会计核算科目
股份
来源
600633 白猫股份 1,132,000.00 ＜5 2,482,920.00 可供出售金融资产投资
600626 申达股份 900,000.00 ＜5 4,274,978.40 可供出售金融资产投资
600629 棱光实业 440,000.00 ＜5 7,022,268.00 可供出售金融资产投资
600628 新世界 191,200.00 ＜5 2,924,624.78 可供出售金融资产投资
600638 新黄浦 200,000.00 ＜5 973,674.00 可供出售金融资产投资
600530 交大昂立 1,500,000.00 ＜5 15,810,089.52 可供出售金融资产投资
002116 中国海城 14,368,640.29 5.74 112,984,623.36 可供出售金融资产投资
18,731,840.29 130,663,088.54 15,810,089.52
⒉ 持有非上市金融企业股权情况
所持有对象名称
初始投资金额
（元）
持股数量(股)
占该公司股
权比例(%)
期末帐面值
（元）
报告期损益
（元）
报告期所有者
权益变动（元）
会计核
算科目
股份
来源
天安保险股份有限公司 2,500,000.00 14,500,000.00 0.67 15,971,200.00
长期股
权投资
投资
上海银行 55,400.00 55,400.00 <5 55,400.00
长期股
权投资
投资
小计 2,555,400.00 16,026,600.00
㈦ 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
㈧ 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
㈨ 重大合同及其履行情况
⒈ 托管、承包、租赁事项
⑴ 托管情况
本报告期公司无托管事项。
⑵ 承包情况
本报告期公司无承包事项。
⑶ 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
⒉ 担保情况
本报告期公司无担保事项。
⒊ 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
13
⒋ 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
㈩ 承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：
股改承诺及履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
上海新路达商业（集
团）有限公司
⑴所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改革方案实
施完毕复牌之日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股改实施完毕复牌之日起12 个月后可上
市交易。
⑶2008 年8 月21 日作出承诺，自愿延长所持第一医药无限售流
通股的锁定期，并承诺在2009 年7 月12 日之前不通过证券交
易系统（含大宗交易系统）减持其所持有的所有第一医药股份。
严格履行承诺
百联集团有限公司
⑴所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改革方案实
施完毕复牌之日起36 个月内不上市交易。
⑵持有的公募法人股在股改实施完毕复牌之日起12 个月后可上
市交易。由于百联集团持股5%以上，所持股份在规定期满后，
通过交易所挂牌交易出售数量占第一医药股份总数的比例：在
12 个月不得超过5%，在24 个月内不得超过10%。
⑶2008 年8 月21 日作出承诺，自愿延长所持第一医药无限售流
通股的锁定期，并承诺在2009 年7 月12 日之前不通过证券交
易系统（含大宗交易系统）减持其所持有的所有第一医药股份。
严格履行承诺
华联（集团）有限公司 所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改革方案实施
完毕复牌之日起36 个月内不上市交易。
严格履行承诺
[十一] 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
[十二] 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开
谴责。
[十三] 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
⒈ 中信银行股份有限公司上海分行诉公司借款合同纠纷案，要求公司在抽
逃第三人上海宝都国际贸易有限公司注册资金21 万美元额度内，对第三人上
海宝都国际贸易有限公司的债务人民币175 万以及相应的利息承担清偿责任，
经上海市黄浦区人民法院（2006）黄民二（商）初字第3484 号民事判决书判
决，对中信银行股份有限公司上海分行的诉讼请求不予支持。
中信银行股份有限公司上海分行已提起上诉，2009 年3 月24 日经上海市
第二中级人民法院（2008）沪二中民三（商）终字第703 号民事判决书判决，
驳回上诉，维持原判。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
14
⒉ 中信银行股份有限公司上海分行2008 年向上海市黄浦区人民法院提起诉
讼，要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中
经初字第187 号民事判决书[（2001）沪一中执字第600 号]中的债务（债权
本金90 万美元及利息（含执行期间双倍迟延履行利息）、案件受理费、财产
保全费）承担赔偿责任。本案目前尚未开庭审理。
上述两起与中信银行股份有限公司上海分行有关的诉讼系原上海商业网
点发展实业股份有限公司历史遗留问题。2001 年在公司重组过程中，公司第
三大股东华联（集团）有限公司及其下属上海华联投资发展有限公司出具承
诺函：承诺对原上海商业网点发展实业股份有限公司历史遗留问题承担全部
法律责任。
[十四] 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
有限售条件的流通股上市流通公告 《上海证券报》C12 版 2009 年2 月3 日
2008 年度报告摘要 《上海证券报》104 版 2009 年4 月18 日
五届二十次董事会决议公告 《上海证券报》104 版 2009 年4 月18 日
五届十五次监事会决议公告 《上海证券报》104 版 2009 年4 月18 日
2009 年第一季度报告 《上海证券报》A34 版 2009 年4 月27 日
迁址公告 《上海证券报》C93 版 2009 年4 月29 日
五届二十二次董事会决议暨召开公
司2008 年度股东大会公告
《上海证券报》C23 版 2009 年6 月5 日
五届十七次监事会决议公告 《上海证券报》C23 版 2009 年6 月5 日
关于2008 年度股东大会会址公告 《上海证券报》C11 版 2009 年6 月17 日
2008 年度股东大会决议公告 《上海证券报》22 版 2009 年6 月27 日
http://www.sse.com.cn
通过“上市公司资料检索”中输
入公司股票简称或代码查询上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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七、财务会计报告（未经审计）
㈠ 财务报表
合并资产负债表
2009 年06 月30 日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 ㈥⒈ 160,369,458.80 106,060,341.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 ㈥⒉ 78,828,043.82 63,522,464.02
预付款项 ㈥⒊ 5,914,031.25 5,672,474.16
应收保费
应收分保帐款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 ㈥⒋ 2,614,027.79 2,339,594.68
买入返售金融资产
存货 ㈥⒌ 139,193,021.41 169,598,263.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 386,918,583.07 347,193,137.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 ㈥⒍ 130,663,088.54 77,022,539.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ㈥⒎ 18,006,697.26 20,955,897.26
投资性房地产
固定资产 ㈥⒏ 57,735,992.99 61,159,681.08
在建工程 ㈥⒐ 1,019,272.00 160,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ㈥⒑ 75,065,058.43 76,324,934.11
开发支出
商誉 ㈥⒒
长期待摊费用 ㈥⒓ 9,685.00 21,283.00
递延所得税资产 ㈥⒔ 6,497,354.96 6,271,917.15
其他非流动资产
非流动资产合计 288,997,149.18 241,916,251.62
资产总计 675,915,732.25 589,109,389.25上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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项目 附注期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 ㈥⒖ 22,500,000.00 22,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 ㈥⒗ 156,216,902.39 160,669,744.42
预收款项 ㈥⒘ 3,580,854.20 6,763,867.45
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 ㈥⒙ 12,123,352.57 11,239,374.71
应交税费 ㈥⒚ 2,547,948.90 -4,934,822.87
应付利息
应付股利 ㈥⒛ 3,991,085.93 3,991,085.93
其他应付款 ㈥21. 65,724,092.86 60,085,446.09
应付分保帐款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 266,684,236.85 260,314,695.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 ㈥22. 28,423,518.41 14,638,381.01
其他非流动负债
非流动负债合计 28,423,518.41 14,638,381.01
负债合计 295,107,755.26 274,953,076.74
股东权益：
股本 ㈥23. 159,347,391.00 159,347,391.00
资本公积 ㈥24. 158,230,126.60 116,874,740.39
减：库存股
盈余公积 ㈥25. 8,594,683.19 9,630,083.95
一般风险准备
未分配利润 ㈥26. 54,635,776.20 27,683,544.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 380,807,976.99 313,535,759.52
少数股东权益 620,552.99
权益合计 380,807,976.99 314,156,312.51
负债和股东权益合计 675,915,732.25 589,109,389.25
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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母公司资产负债表
2009 年06 月30 日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 39,864,732.61 26,828,444.50
交易性金融资产
应收票据
应收账款 ㈦⒈ 37,254,025.54 31,452,052.07
预付款项 249,196.30 19,170.79
应收利息
应收股利 10,261,090.16 10,261,090.16
其他应收款 ㈦⒉ 94,914,687.12 70,665,593.05
存货 57,947,068.54 68,019,597.11
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 240,490,800.27 207,245,947.68
非流动资产：
可供出售金融资产 130,176,251.54 76,701,725.02
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ㈦⒊ 55,947,525.30 55,947,525.30
投资性房地产
固定资产 47,224,726.33 49,056,363.23
在建工程 1,019,272.00 160,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,759,737.31 75,892,143.65
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,685.00 21,283.00
递延所得税资产 4,883,241.09 4,807,917.96
其他非流动资产
非流动资产合计 314,020,438.57 262,586,958.16
资产总计 554,511,238.84 469,832,905.84上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
18
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 22,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 80,429,354.52 87,597,896.13
预收款项 3,305,134.53 6,476,398.93
应付职工薪酬 1,214,592.25 1,012,571.90
应交税费 913,421.08 -4,980,373.02
应付利息
应付股利 74,361.05 74,361.05
其他应付款 45,564,199.96 34,476,696.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 154,001,063.39 147,157,551.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 28,326,809.16 14,583,177.51
其他非流动负债
非流动负债合计 28,326,809.16 14,583,177.51
负债合计 182,327,872.55 161,740,728.57
股东权益：
股本 159,347,391.00 159,347,391.00
资本公积 157,940,024.76 116,709,129.89
减：库存股
盈余公积 9,630,083.95 9,630,083.95
未分配利润 45,265,866.58 22,405,572.43
股东权益合计 372,183,366.29 308,092,177.27
负债和股东权益合计 554,511,238.84 469,832,905.84
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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合并利润表
2009 年1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 537,609,564.09 487,733,469.78
其中：营业收入 ㈥27. 537,609,564.09 487,733,469.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 522,790,869.93 475,256,066.40
其中：营业成本 ㈥27. 444,264,307.67 400,413,678.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 ㈥28. 2,387,832.08 1,894,924.47
销售费用 41,527,826.43 40,476,357.42
管理费用 32,783,703.14 31,572,542.45
财务费用 ㈥29. 1,024,339.46 591,990.43
资产减值损失 ㈥30. 802,861.15 306,573.46
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） ㈥31. 21,332,103.36 1,164,360.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 36,150,797.52 13,641,763.67
加：营业外收入 ㈥32. 97,505.31 217,196.08
减：营业外支出 ㈥33. 58,796.06 423,429.92
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,189,506.77 13,435,529.83
减：所得税费用 ㈥34. 9,247,654.41 2,993,969.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,941,852.36 10,441,560.72
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 26,952,232.02 10,434,992.89
少数股东损益 -10,379.66 6,567.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.1691 0.0655
（二）稀释每股收益（元/股） 0.1691 0.0655
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
20
母公司利润表
2009 年1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 ㈦⒋ 257,698,239.09 230,207,637.15
减：营业成本 ㈦⒌ 219,793,165.91 197,014,885.57
营业税金及附加 1,089,454.62 785,517.46
销售费用 14,489,377.10 13,943,392.50
管理费用 12,327,728.73 10,207,822.56
财务费用 430,912.20 102,217.68
资产减值损失 301,292.54 131,736.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） ㈦⒌ 21,186,103.36 91,476.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,452,411.35 8,113,540.72
加：营业外收入 1,045.00 3,380.00
减：营业外支出 7,939.64 300,000.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,445,516.71 7,816,920.72
减：所得税费用 7,585,222.56 1,551,802.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,860,294.15 6,265,118.43
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
21
合并现金流量表
2009 年1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 617,563,777.09 590,609,356.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 ㈥36.⑴ 13,058,945.05 93,334,261.34
经营活动现金流入小计 630,622,722.14 683,943,617.58
购买商品、接受劳务支付的现金 502,288,629.46 507,981,544.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 42,000,758.59 35,884,719.04
支付的各项税费 22,096,107.41 18,914,271.55
支付其他与经营活动有关的现金 ㈥36.⑵ 31,548,183.97 105,664,368.49
经营活动现金流出小计 597,933,679.43 668,444,903.48
经营活动产生的现金流量净额 32,689,042.71 15,498,714.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,595,200.00
取得投资收益收到的现金 21,186,103.36 1,164,360.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,495.00 73,813.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 25,788,798.36 1,238,173.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,523,123.51 1,833,124.88
投资支付的现金 1,645,600.00 13,471,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,168,723.51 15,304,324.88
投资活动产生的现金流量净额 21,620,074.85 -14,066,151.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 ㈥36.⑶ 2,011,881.14
筹资活动现金流入小计 2,011,881.14
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,758,170.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,758,170.26
筹资活动产生的现金流量净额 2,011,881.14 -4,758,170.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 56,320,998.70 -3,325,607.25
加：期初现金及现金等价物余额 104,048,460.10 113,561,930.50
六、期末现金及现金等价物余额 160,369,458.80 110,236,323.25
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
22
母公司现金流量表
2009 年1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 264,259,061.58 255,533,791.54
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,056,053.90 304,093,233.02
经营活动现金流入小计 279,315,115.48 559,627,024.56
购买商品、接受劳务支付的现金 226,147,007.80 223,552,362.46
支付给职工以及为职工支付的现金 13,580,146.65 10,886,024.37
支付的各项税费 10,271,920.38 7,293,947.36
支付其他与经营活动有关的现金 37,735,259.06 305,503,796.70
经营活动现金流出小计 287,734,333.89 547,236,130.89
经营活动产生的现金流量净额 -8,419,218.41 12,390,893.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 21,186,103.36 91,476.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,045.00 1,680.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,687,148.36 93,156.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,231,641.84 186,070.00
投资支付的现金 13,471,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,231,641.84 13,657,270.00
投资活动产生的现金流量净额 21,455,506.52 -13,564,114.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,011,881.14
筹资活动现金流入小计 2,011,881.14
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,493,201.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,493,201.51
筹资活动产生的现金流量净额 2,011,881.14 -4,493,201.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,048,169.25 -5,666,421.84
加：期初现金及现金等价物余额 24,816,563.36 20,569,470.62
六、期末现金及现金等价物余额 39,864,732.61 14,903,048.78
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
23
合并所有者权益变动表
2009 年1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者
权益合计
一、上年年末余额 159,347,391.00 116,874,740.39 9,630,083.95 27,683,544.18 620,552.99 314,156,312.51
加：同一控制下企
业合并产生的追
溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,347,391.00 116,874,740.39 9,630,083.95 27,683,544.18 620,552.99 314,156,312.51
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
41,355,386.21 -1,035,400.76 26,952,232.02 -620,552.99 66,651,664.48
㈠净利润 26,952,232.02 -10,379.66 26,941,852.36
㈡直接计入所有
者权益的利得和
损失
41,355,386.21 -1,035,400.76 40,319,985.45
⒈可供出售金融
资产公允价值变
动净额
55,140,549.52 55,140,549.52
⒉权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
-25.91 -1,035,400.76 -1,035,426.67
⒊与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
-13,785,137.40 -13,785,137.40
⒋其他
上述㈠和㈡小计 41,355,386.21 -1,035,400.76 26,952,232.02 -10,379.66 67,261,837.81
㈢所有者投入和
减少资本
-610,173.33 -610,173.33
⒈所有者投入资
本
⒉股份支付计入
所有者权益的金
额
⒊其他 -610,173.33 -610,173.33
㈣利润分配
⒈提取盈余公积
⒉提取一般风险
准备
⒊对所有者（或股
东）的分配
⒋其他
㈤所有者权益内
部结转
⒈资本公积转增
资本（或股本）
⒉盈余公积转增
资本（或股本）
⒊盈余公积弥补
亏损
⒋其他
四、本期期末余额 159,347,391.00 158,230,126.60 8,594,683.19 54,635,776.20 380,807,976.99上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
24
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者
权益合计
一、上年年末余额 159,347,391.00 208,156,372.40 7,255,929.47 18,010,166.54 772,626.45 393,542,485.86
加：同一控制下企
业合并产生的追
溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,347,391.00 208,156,372.40 7,255,929.47 18,010,166.54 772,626.45 393,542,485.86
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-56,583,591.52 2,467,614.98 6,567.83 -54,109,408.71
㈠净利润 10,434,992.89 6,567.83 10,441,560.72
㈡直接计入所有
者权益的利得和
损失
-56,583,591.52 -56,583,591.52
⒈ 可供出售金融
资产公允价值变
动净额
-75,444,788.70 -75,444,788.70
⒉ 权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
⒊ 与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
18,861,197.18 18,861,197.18
⒋其他
上述㈠和㈡小计 -56,583,591.52 10,434,992.89 6,567.83 -46,142,030.80
㈢所有者投入和
减少资本
⒈ 所有者投入资
本
⒉ 股份支付计入
所有者权益的金
额
⒊其他
㈣利润分配 -7,967,377.91 -7,967,377.91
⒈提取盈余公积
⒉ 提取一般风险
准备
⒊对所有者（或股
东）的分配
-7,967,377.91 -7,967,377.91
⒋其他
㈤所有者权益内
部结转
⒈ 资本公积转增
资本（或股本）
⒉ 盈余公积转增
资本（或股本）
⒊ 盈余公积弥补
亏损
⒋其他
四、本期期末余额 159,347,391.00 151,572,780.88 7,255,929.47 20,477,781.52 779,194.28 339,433,077.15
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
25
母公司所有者权益变动表
2009 年1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 159,347,391.00 116,709,129.89 9,630,083.95 22,405,572.43 308,092,177.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,347,391.00 116,709,129.89 9,630,083.95 22,405,572.43 308,092,177.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”
号填列）
41,230,894.87 22,860,294.15 64,091,189.02
㈠净利润 22,860,294.15 22,860,294.15
㈡直接计入所有者权益的利得和损
失
41,230,894.87 41,230,894.87
⒈可供出售金融资产公允价值变动
净额
54,974,526.52 54,974,526.52
⒉权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
⒊与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
-13,743,631.65 -13,743,631.65
⒋其他
上述㈠和㈡小计 41,230,894.87 22,860,294.15 64,091,189.02
㈢所有者投入和减少资本
⒈所有者投入资本
⒉股份支付计入所有者权益的金额
⒊其他
㈣利润分配
⒈提取盈余公积
⒉对所有者（或股东）的分配
⒊其他
㈤所有者权益内部结转
⒈资本公积转增资本（或股本）
⒉盈余公积转增资本（或股本）
⒊盈余公积弥补亏损
⒋其他
四、本期期末余额 159,347,391.00 157,940,024.76 9,630,083.95 45,265,866.58 372,183,366.29上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
26
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 159,347,391.00 207,552,187.40 7,255,929.47 9,005,560.03 383,161,067.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 159,347,391.00 207,552,187.40 7,255,929.47 9,005,560.03 383,161,067.90
三、本期增减变动金额（减少以
“－”号填列）
-56,327,712.52 -1,702,259.48 -58,029,972.00
㈠净利润 6,265,118.43 6,265,118.43
㈡直接计入所有者权益的利得和
损失
-56,327,712.52 -56,327,712.52
⒈可供出售金融资产公允价值变
动净额
-75,103,616.70 -75,103,616.70
⒉权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
⒊与计入所有者权益项目相关的
所得税影响
18,775,904.18 18,775,904.18
⒋其他
上述㈠和㈡小计 -56,327,712.52 6,265,118.43 -50,062,594.09
㈢所有者投入和减少资本
⒈所有者投入资本
⒉股份支付计入所有者权益的金
额
⒊其他
㈣利润分配 -7,967,377.91 -7,967,377.91
⒈提取盈余公积
⒉对所有者（或股东）的分配 -7,967,377.91 -7,967,377.91
⒊其他
㈤所有者权益内部结转
⒈资本公积转增资本（或股本）
⒉盈余公积转增资本（或股本）
⒊盈余公积弥补亏损
⒋其他
四、本期期末余额 159,347,391.00 151,224,474.88 7,255,929.47 7,303,300.55 325,131,095.90
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
27
㈡ 公司基本情况
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海商业网点
发展实业股份有限公司，系于1992 年5 月13 日经上海市人民政府办公室以
沪府财贸（92）第178 号文批准设立的股份有限公司。公司股票于1994 年2
月24 日在上海证券交易所上市交易。公司注册资本159,347,391.00 元。
经公司第十一次股东大会的决议通过，并于2002 年9 月9 日获上海市工
商行政管理局的核发，领取了新的营业执照（注册号：310000000012441），
公司名称正式变更为“上海第一医药股份有限公司”。
公司经营范围为：中成药（含参茸银耳），化学药制剂，抗生素，生化药
品，生物制品，医疗器械，商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，
网点用房维修、装潢和设施更新，房产经营，建筑材料，装潢材料，有色金
属，五金交电，百货，塑料，陶瓷制品，化工原料（除危险品），酒，食品（不
含熟食），食品销售管理（非实物方式），房产咨询服务，家用电器，仪器仪
表，化妆品、纺织品、彩扩业务、医疗书籍、卫生材料，防疫保健用品，中
药饮片，贵细药材，玻璃仪器，化学试剂，文化用品，医用敷料，计划生育
用品，饮料及保健食品，洗涤用品，干洗业务，设计制作各类广告，利用自
有媒体发布广告，美容护理、美发，附设分支（上述经营范围涉及许可经营
的凭许可证经营）。
公司法定代表人：盛小洪
公司注册地址：上海市南京东路616 号
公司办公地址：上海市乌鲁木齐南路158 号
㈢ 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
⒈ 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
⒉ 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计
准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上
编制财务报表。
⒊ 会计年度
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
⒋ 记账本位币
采用人民币为记帐本位币。
⒌ 计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。
本年报表项目的计量属性未发生变化。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
28
⒍ 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定
为现金等价物。
⒎ 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
⒏ 外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部
分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
⒐ 金融资产和金融负债的核算方法
⑴ 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
⑵ 金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变
动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
29
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企
业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应
收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议
价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当
期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计
量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进
行后续计量。
⑶ 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重
于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的
对价确认为一项金融负债。
⑷ 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场
中的报价。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
30
⑸ 金融资产的减值准备
① 可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考
虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减
值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
⒑ 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是
通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现
确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。
原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值
损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账
款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单笔款项超过1,000,000.00 元的应收款项。
对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款
项一起按期末余额5%计提坏账准备；账龄逾期三年以上的应收款项，全额计
提坏账准备。
合并报表范围内各公司之间的应收款项，不计提坏账准备。
⒒ 存货核算方法
⑴ 存货的分类
存货包括：开发产品、开发成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品
等。
存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
⑵ 发出存货的计价方法
取得存货时按实际成本计价，发出存货时按加权平均法计价。
开发产品、开发成本按房地产开发企业会计处理规定核算。
⑶ 存货的盘存制度
采用永续盘存制。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
31
⑷ 存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经
营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低
的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
⒓ 长期股权投资的核算
⑴ 初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方
的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已
宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的
公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
32
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基
础确定。
⑵ 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他
方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资
企业能够对被投资单位施加重大影响。
⑶ 后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积
净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投
资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进
行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面
价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面
价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过
上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，
按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确
认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增
加或减少资本公积（其他资本公积）。
⒔ 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
33
建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投
资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收
回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
⒕ 固定资产的计价和折旧方法
⑴ 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确
认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
⑵ 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、固定资产装修、家具用具、机器设备、
运输设备及电子设备、其他设备等。
⑶ 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人
员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质
的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为
基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公
允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按
公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为入账价值。
⑷ 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用
寿命和预计净残值率确定折旧率。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
34
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25-40 5 2.375-3.80
固定资产装修 2-5 20.00-50.00
家具用具 5-9 5 10.55-19.00
机器设备 10 5 9.50
运输设备及电子设备 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
⒖ 在建工程核算方法
⑴ 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
⑵ 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支
出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使
用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⒗ 无形资产核销方法
⑴ 无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为
基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公
允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按
公允价值确定其入账价值。
⑵ 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 预计净残值
土地使用权 35 年
冠心药房商誉 10 年
房屋使用权 10 年
软件 3-10 年上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
35
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
③ 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线
法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销。
⒘ 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式
合理摊销。
⒙ 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
⑴ 长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
⑵ 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末
判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应
调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可
收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
36
⒚ 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商
誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值
测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，
然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组
发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的
商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的
除外。
⒛ 借款费用资本化
⑴ 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
⑶ 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
37
根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
21. 收入确认原则
⑴ 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保
留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收
入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
⑵ 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比
法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘
以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期
提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处
理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当
期损益，不确认提供劳务收入。
⑶ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22. 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
23. 本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
公司本年无重大会计政策、会计估计的变更，亦无重大会计差错更正。
㈣ 税项
公司主要税种和税率
税 种 税率
增值税 *1 17%、13%
营业税 5%
企业所得税 *2 25%、20%上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
38
*1：公司销售药材和参茸按应税收入的13%缴纳增值税，计生用品销售收
入免征增值税，其他销售按应税收入的17%缴纳增值税。
*2：除公司控股公司上海汇丰太和堂药房有限公司注册及经营地在上海
浦东新区，本年按20%计缴企业所得税外，母公司及其他各家子公司本年均按
25%计缴企业所得税。
㈤ 企业合并及合并报表
合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财
务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基
础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收
益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
⒈ 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
本公司年
末投资额
本公司
持股比率
同一控制的
实际控制人
上海汇丰医药药
材有限责任公司
上海
医药及
医用器
械销售
7,942,000.00
中成药、中药饮
片、化学药制剂、
抗生素、生化药
品、生物制品、
精神药品（限第
二类）、医疗器
械、建筑材料、
装潢材料、家用
电器、百货、酒、
计划生育药具的
销售，食品销售
管理（非实物方
式），家用电器维
修、室内装潢；
附设分支机构
7,942,000.00 100.00%
上海新路达
商业（集团）
有限公司
⒉ 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
本公司年
末投资额
本公司
持股比率
上海汇丰太和堂
药房有限公司*
上海 医药销售 500,000.00
中成药、配方饮片，化学药
制剂，抗生素，生化药品，
生物制品，普通诊察器械，
其他中医仪器等(涉及许可
经营的凭许可证经营)
500,000.00 100.00%
*公司通过控股子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰太和
堂药房有限公司投资50,000.00 元，通过控股子公司上海汇丰大药房有限公
司对上海汇丰太和堂药房有限公司投资450,000.00 元。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
39
⒊ 非企业合并方式取得的子公司
子公司全称 注册地 业务性质注册资本 经营范围
本公司年
末投资额
本公司
持股比率
上海市第一医药商
店连锁经营有限公
司*1
上海 医药销售13,000,000.00
化学药制剂、中成药、
医疗器械、卫生保健
品、日用化学品、玻璃
仪器、泡制酒、银耳
13,000,000.00 100.00%
上海长城华美仪器
化剂有限公司*2
上海 医药销售3,000,000.00
料器，科学实验仪器，
医疗器械、化学试剂、
中成药等
3,000,000.00 100.00%
上海第一医药深海
药妆有限公司
上海 医药销售1,000,000.00
销售，预包装食品（不
含熟食卤味、不含冷冻
（冷藏）食品），化妆
品，日用百货，文化用
品，经济信息咨询服
务，附设分支机构
1,000,000.00 100.00%
上海汇丰大药房有限
公司*3
上海 医药销售5,000,000.00
中药材、中成药、滋补
营养药制剂、化学原料
药、化学药制剂、酒剂、
医疗器械、建筑装潢、
家用电器、百货、茶叶、
饮料销售；家用电器维
修；室内装潢，附设分
支机构。(涉及许可经
营的凭许可证经营)。
5,000,000.00 100.00%
*1 公司对上海市第一医药商店连锁经营有限公司投资12,000,000.00 元，
公司控股子公司上海长城华美仪器化剂有限公司对上海市第一医药商店连锁
经营有限公司投资1,000,000.00 元。
*2 公司对上海长城华美仪器化剂有限公司投资2,000,000.00 元，公司
控股子公司上海市第一医药商店连锁经营有限公司对上海长城华美仪器化剂
有限公司投资1,000,000.00 元。
*3 公司通过控股子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰大药
房有限公司投资5,000,000.00 元。
⒋ 少数股东权益和少数股东损益
本期增减
项目 期初金额 少数股东损
益增减
其他增减
期末金额
少数股东权益
上海汇丰大药房有限公司 620,552.99 -10,379.66 -610,173.33上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
40
㈥ 合并会计报表附注
⒈ 货币资金
项目 期末数 期初数
现金 683,669.24 434,964.81
小计 683,669.24 434,964.81
银行存款 159,341,794.93 101,882,296.50
小计 159,341,794.93 101,882,296.50
其他货币资金
信用卡存款 338,490.82 1,731,204.58
存出投资款 5,503.81 2,011,875.35
小计 343,994.63 3,743,079.93
合计 160,369,458.80 106,060,341.24
⒉ 应收账款
⑴ 账面金额
期末数
账龄
账面金额
占总金额
的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
1 年以内 82,556,291.62 99.51% 4,111,532.05 78,444,759.57 5.00%
1-2 年 24,312.56 0.03% 1,215.62 23,096.94 5.00%
2-3 年 379,144.54 0.46% 18,957.23 360,187.31 5.00%
合计 82,959,748.72 100.00% 4,131,704.90 78,828,043.82 5.00%
期初数
账龄
账面金额
占总金额
的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
1 年以内 66,341,846.86 99.22% 3,317,092.36 63,024,754.50 5.00%
1-2 年 431,696.01 0.65% 21,584.80 410,111.21 5.00%
2-3 年 92,208.75 0.13% 4,610.44 87,598.31 5.00%
合计 66,865,751.62 100.00% 3,343,287.60 63,522,464.02 5.00%
⑵ 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占应收账款总额的比例
第一名 客户 7,124,452.34 1 年以内8.59%
第二名 客户 3,861,614.58 1 年以内4.65%
第三名 客户 3,169,471.72 1 年以内3.82%
第四名 客户 2,854,218.00 1 年以内3.44%
第五名 客户 2,713,574.29 1 年以内3.27%上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
41
⑷ 将应收账款按重要性分类
期末数
类别
金额 所占比例 坏账准备 净值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大 41,666,264.38 50.22% 2,083,313.22 39,582,951.16
单项金额非重大 41,293,484.34 49.78% 2,048,391.68 39,245,092.66
其中：单项金额非重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
合计 82,959,748.72 100.00% 4,131,704.90 78,828,043.82
期初数
类别
金额 所占比例 坏账准备 净值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大 23,719,749.76 35.47% 1,185,987.49 22,533,762.27
单项金额非重大 43,146,001.86 64.53% 2,157,300.11 40,988,701.75
其中：单项金额非重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大
合计 66,865,751.62 100.00% 3,343,287.60 63,522,464.02
⒊ 预付帐款
⑴ 账面金额
期末数 期初数
账龄
余额 比例 余额 比例
1 年以内(含1 年) 5,914,031.25 100.00% 5,672,474.16 100.00%
合计 5,914,031.25 100.00% 5,672,474.16 100.00%
⑵ 预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
⑶ 金额较大的预付账款
单位名称与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因
第一名 供应商 3,047,550.00 1 年以内 预付采购款
第二名 供应商 539,136.00 1 年以内 预付采购款上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
42
⒋ 其他应收款
⑴ 账面金额
期末数
账龄
账面金额
占总金额
的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
1 年以内 2,207,980.19 79.96% 110,399.00 2,097,581.19 5.00%
1-2 年 526,083.00 19.05% 26,304.15 499,778.85 5.00%
2-3 年 17,545.00 0.64% 877.25 16,667.75 5.00%
3 年以上 9,900.00 0.36% 9,900.00 100.00%
合计 2,761,508.19 100.00% 147,480.40 2,614,027.79
期初数
账龄
账面金额
占总金额
的比例
坏账准备 账面价值
坏账准备
计提比例
1 年以内 2,445,186.23 98.89% 122,259.30 2,322,926.93 5.00%
1-2 年 15,745.00 0.64% 787.25 14,957.75 5.00%
2-3 年 1,800.00 0.07% 90.00 1,710.00 5.00%
3 年以上 9,900.00 0.40% 9,900.00 100.00%
合计 2,472,631.23 100.00% 133,036.55 2,339,594.68
⑵ 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账 龄 占其他应收款总额的比例
第一名 供应商 258,785.00 1 年以内9.37%
第二名 供应商 160,000.00 1 年以内5.79%
第三名 供应商 135,217.09 1 年以内4.90%
第四名 供应商 128,170.00 1 年以内4.64%
第五名 供应商 120,000.00 1 年以内4.35%
⑷ 将其他应收款按重要性分类
期末数
类别
金额 所占比例 坏账准备 净值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大
单项金额非重大 2,761,508.19 100.00% 147,480.40 2,614,027.79
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大
合计 2,761,508.19 100.00% 147,480.40 2,614,027.79上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
43
期初数
类别
金额 所占比例 坏账准备 净值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大
单项金额非重大 2,472,631.23 100.00% 133,036.55 2,339,594.68
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大
合计 2,472,631.23 100.00% 133,036.55 2,339,594.68
⒌ 存货
⑴ 账面价值
期末数
项目
金额 减值准备 账面价值 借款费用资本化金额
库存商品 117,163,861.49 117,163,861.49
包装物 20,066.18 20,066.18
物资采购 42,653.90 42,653.90
低值易耗品 1,719,456.73 1,719,456.73
委托代销商品
委托加工物资 20,655.64 20,655.64
开发产品 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96
开发成本 3,315,473.51 3,315,473.51
合计 144,462,048.14 5,269,026.73 139,193,021.41
期初数
项目
金额 减值准备 账面价值 借款费用资本化金额
库存商品 147,396,600.51 147,396,600.51
包装物 20,655.64 20,655.64
物资采购 73,579.38 73,579.38
低值易耗品 1,881,100.53 1,881,100.53
委托代销商品
委托加工物资
开发产品 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96
开发成本 3,315,473.51 3,315,473.51
合计 174,867,290.26 5,269,026.73 169,598,263.53
⑵ 开发产品
项目 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末存货跌价准备
虹临宝都 1998 年12 月 16,057,281.90 16,057,281.90 3,136,186.46
阳澄湖山庄 1997 年12 月 1,171,851.80 1,171,851.80 441,000.00
航天宝都地下车库 1999 年12 月 1,664,000.00 1,664,000.00
天平路179 号房产 1,054,167.03 1,054,167.03 639,919.35
其它 2,232,579.96 2,232,579.96 1,051,920.92
合计 22,179,880.69 22,179,880.69 5,269,026.73上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
44
⑶ 开发成本
项目 期初余额 期末余额 期末存货跌价准备 工程情况
东上海旅游城 3,300,000.00 3,300,000.00 项目暂停中
其它 15,473.51 15,473.51 项目暂停中
合计 3,315,473.51 3,315,473.51
⑷ 存货减值准备
项目 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额
本期转回金额占该项
存货期末余额的比例
开发产品 5,269,026.73 5,269,026.73
合计 5,269,026.73 5,269,026.73
⒍ 可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
上海白猫股份有限公司 2,482,920.00 1,452,000.00
上海申达股份有限公司 4,274,978.40 2,439,360.00
上海棱光实业股份有限公司 7,022,268.00 5,371,898.40
上海新世界股份有限公司 2,924,624.78 1,850,272.82
上海新黄浦(集团)股份有限公司 973,674.00 641,628.00
上海交大昂立股份有限公司 7,075,068.00
中国海诚工程科技股份有限公司 112,984,623.36 58,192,311.80
合计 130,663,088.54 77,022,539.02
期末被冻结的可供出售金融资产
项目 股份数 期末公允价值 冻结原因
中国海诚工程科技股份有限公司 1,000,000.00 17,280,000.00 诉讼
关于可供出售金融资产被冻结的详情参阅附注(十二)其他重要事项。
⒎ 长期股权投资
⑴ 账面价值
期末余额 期初余额
项目
期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值
联营企业 481,597.26 481,597.26 481,597.26 481,597.26
其他股权投资 18,775,100.00 1,250,000.00 17,525,100.00 21,724,300.00 1,250,000.00 20,474,300.00
合计 19,256,697.26 1,250,000.00 18,006,697.26 22,205,897.26 1,250,000.00 20,955,897.26上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
45
⑵ 按权益法核算的长期股权投资
① 合营企业及联营企业
被投资单位名称 注册地业务性质
本企业
持股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
联营企业
上海汇丰复兴大药房有限公司 上海 药业 50% 50%
江苏济生堂第一医药药房公司 江苏 药业 45% 45%
② 按权益法核算的长期股权投资本期变动
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本期初余额
合计其中：分回现金红利
期末余额
联营企业
（1）上海汇丰复兴大药房有限公司 250,000.00 431,620.98 431,620.98
（2）江苏济生堂第一医药药房有限公司 450,000.00 49,976.28 49,976.28
合 计 700,000.00 481,597.26 481,597.26
⑶ 其他股权投资
被投资单位 初始投资成本期末投资比例期初余额 本期增加本期减少 期末余额
上海第一医药五洲大药房有限公司 100,000.00 20% 100,000.00 100,000.00
上海优康医药国际贸易有限公司 190,000.00 19% 190,000.00 190,000.00
上海一医医药咨询服务有限公司 40,000.00 44.44% 40,000.00 40,000.00
常州药业股份有限公司 138,000.00 18% 138,000.00 138,000.00
上海宏达进出口有限公司 580,500.00 10% 580,500.00 580,500.00
天安保险股份有限公司 2,500,000.00 0.67% 15,971,200.00 15,971,200.00
上海申宏公司 300,000.00 2.55% 300,000.00 300,000.00
抚顺市东方雪哈有限公司 150,000.00 15% 150,000.00 150,000.00
上海新路达典当行有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
上海昂立汇丰医药有限公司 1,250,000.00 15.63% 1,250,000.00 1,250,000.00
上海徐汇中药饮片有限公司 2,449,200.00 2,449,200.00 2,449,200.00
上海银行 55,400.00 <5% 55,400.00 55,400.00
合 计 8,253,100.00 21,724,300.00 2,949,200.00 18,775,100.00
⑷ 长期股权投资减值准备
被投资单位 期初余额 本期计提本期转回 期末余额 计提原因
其他投权投资－上海昂立汇丰
医药有限公司
1,250,000.00 1,250,000.00 经营亏损
合计 1,250,000.00 1,250,000.00上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
46
⒏ 固定资产及累计折旧
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价
其中：房屋、建筑物 48,045,528.84 48,045,528.84
机器设备 20,139,562.46 47,947.69 20,187,510.15
电子及通讯设备 9,094,079.01 140,038.90 9,234,117.91
运输设备 9,611,456.73 227,107.69 202,006.00 9,636,558.42
办公设备 2,037,842.59 95,005.30 2,132,847.89
固定资产装修 47,278,449.30 138,761.20 47,417,210.50
原价合计 136,206,918.93 648,860.78 202,006.00 136,653,773.71
二、累计折旧
其中：房屋、建筑物 9,380,634.07 570,334.92 9,950,968.99
机器设备 11,321,763.99 732,072.50 12,053,836.49
电子及通讯设备 5,804,760.71 529,990.80 6,334,751.51
运输设备 5,686,639.32 458,153.47 191,905.70 5,952,887.09
办公设备 1,657,515.43 62,927.53 1,720,442.96
固定资产装修 41,195,924.33 1,708,969.35 42,904,893.68
累计折旧合计 75,047,237.85 4,062,448.57 191,905.70 78,917,780.72
三、固定资产账面价值合计
其中：房屋、建筑物 38,664,894.77 38,094,559.85
机器设备 4,174,645.28 8,133,673.66
电子及通讯设备 3,924,817.41 2,899,366.40
运输设备 6,887,229.02 3,683,671.33
办公设备 2,402,794.95 412,404.93
固定资产装修 5,105,299.65 4,512,316.82
固定资产账面价值合计 61,159,681.08 57,735,992.99
注：
⑴ 本期合并范围内的所有公司开始统一采用新的财务电算化系统，公司根据性
质重新定义了固定资产的分类。
⑵ 公司期末无抵押、担保固定资产的情况
⒐ 在建工程
⑴ 账面价值
类别 期末数 期初数
原值 1,019,272.00 160,000.00
减值准备
账面价值 1,019,272.00 160,000.00
⑵ 增减变动
项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产其他减少 期末数 资金来源
软件开发系统 160,000.00 135,000.00 295,000.00 自筹
房屋装修 923,272.00 27,085.00 171,915.00 724,272.00 自筹
合计 160,000.00 1,058,272.00 27,085.00 171,915.00 1,019,272.00上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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⒑ 无形资产
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、原价合计
（1）土地使用权 80,130,312.68 80,130,312.68
（2）冠心药房商誉 1,200,000.00 1,200,000.00
（3）房屋使用权 220,000.00 220,000.00
（4）软件 2,933,664.00 135,000.00 3,068,664.00
合 计 84,483,976.68 135,000.00 84,618,976.68
2、累计摊销额合计
（1）土地使用权 5,723,593.80 1,144,718.76 6,868,312.56
（2）冠心药房商誉 1,080,000.00 60,000.00 1,140,000.00
（3）房屋使用权 143,974.00 10,998.00 154,972.00
（4）软件 1,211,474.77 179,158.92 1,390,633.69
合 计 8,159,042.57 1,394,875.68 9,553,918.25
3、无形资产账面价值合计
（1）土地使用权 74,406,718.88 73,262,000.12
（2）冠心药房商誉 120,000.00 60,000.00
（3）房屋使用权 76,026.00 65,028.00
（4）软件 1,722,189.23 1,678,030.31
合 计 76,324,934.11 75,065,058.43
⒒ 商誉
项目 期初余额 本期增加本期减少期末余额 形成来源
一、原价
上海汇丰太和堂药店有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98 企业合并
二、减值准备
上海汇丰太和堂药店有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98
三、账面价值合计
⒓ 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
VIP 管理工程 21,283.00 11,598.00 9,685.00
合计 21,283.00 11,598.00 9,685.00
⒔ 递延所得税资产
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,069,583.93 844,146.12
长期股权减值准备 312,500.00 312,500.00
同一控制下合并形成投资借差 3,369,387.75 3,369,387.75
未实现销售毛利 157,392.10 157,392.10
存货跌价准备 1,317,256.68 1,317,256.68
商誉减值准备 271,234.50 271,234.50
合计 6,497,354.96 6,271,917.15上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
48
⒕ 资产减值准备
本期减少数
项目 年初余额 本期计提数
转回额 转出额合计
期末余额
一、坏账准备 3,476,324.15 855,685.77 52,824.62 52,824.62 4,279,185.30
二、存货跌价准备 5,269,026.73 5,269,026.73
三、长期股权投资减值准备 1,250,000.00 1,250,000.00
四、商誉减值准备 1,084,937.98 1,084,937.98
合计 11,080,288.86 855,685.77 52,824.62 52,824.62 11,883,150.01
⒖ 短期借款
期末数 期初数
类别
币种 汇率人民币金额 币种 汇率人民币金额
信用借款 人民币 22,500,000.00 人民币 22,500,000.00
合计 人民币 22,500,000.00 人民币 22,500,000.00
上述借款均已逾期，期未明细如下：
贷款单位 金额
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 7,500,000.00
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 5,000,000.00
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00
合计 22,500,000.00
上述委托贷款由上海恒通国际贸易有限公司通过上海国际信托投资公司
浦东分公司及广东发展银行外滩分行委贷给本公司，同时该公司为本公司为
江苏银信实业发展有限公司在中国农业银行江苏省分行阳光支行的信用证担
保提供不可撤销的反担保。上述互保均已逾期。
⒗ 应付账款
项目 期末数 期初数
余额 156,216,902.39 160,669,744.42
合计 156,216,902.39 160,669,744.42
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⒘ 预收账款
项目 期末数 期初数
余额 3,580,854.20 6,763,867.45
合计 3,580,854.20 6,763,867.45
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
49
⒙ 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
⑴工资、奖金、津贴和补贴 250,000.00 30,234,745.03 29,548,473.87 936,271.16
⑵职工福利费 1,751,114.04 1,751,114.04
⑶社会保险费 7,993,425.50 7,621,461.68 7,621,800.01 7,993,087.17
⑷住房公积金 911.70 2,249,491.30 2,244,058.00 6,345.00
⑸工会经费和职工教育经费 2,995,037.51 1,027,924.40 835,312.67 3,187,649.24
合计 11,239,374.71 42,884,736.45 42,000,758.59 12,123,352.57
⒚ 应交税费
税种 期末数 期初数
增值税 510,175.34 -1,368,450.06
营业税 -5,157,789.59 -5,185,416.37
城市维护建设税 -300,261.67 -346,071.51
企业所得税 6,933,304.77 1,370,019.12
代扣个人所得税 758,238.52 810,011.43
教育费附加 -128,678.60 -148,511.37
地方教育费附加
水利建设基金
其它 -67,039.87 -66,404.11
合计 2,547,948.90 -4,934,822.87
⒛ 应付股利
投资方名称 期末数 期初数
上海新路达商业(集团)有限公司 120,625.26 120,625.26
徐汇区新路达商业集团集体联合会 3,796,099.62 3,796,099.62
华联（集团）有限公司 61,949.40 61,949.40
其他 12,411.65 12,411.65
合计 3,991,085.93 3,991,085.93
21. 其他应付款
⑴ 账面价值
项目 期末数 期初数
余额 65,724,092.86 60,085,446.09
合计 65,724,092.86 60,085,446.09
⑵ 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⑶ 金额较大的其他应付款情况
项目 期末数
动迁补偿费 33,903,415.17上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
50
22. 递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
长期股权投资 65,706.34 65,706.34
可供出售金融资产公允价值变动 28,357,812.07 14,572,674.67
合计 28,423,518.41 14,638,381.01
23. 股本
年初余额 本年变动增（＋）减（－） 年末余额
项目
金额 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 金额 比例
⑴有限售条件股份
①国家持股 36305586 22.78 36305586 22.78
②国有法人持股 21798090 13.69 21798090 13.69
③其他内资持股 52800 0.03 -44669 -44669 8131 0.01
其中：
境内法人持股 52800 0.03 -44669 -44669 8131 0.01
有限售条件股份合计 58156476 36.50 -44669 -44669 58111807 36.48
⑵无限售条件流通股份
①人民币普通股 101190915 63.50 44669 44669 101235584 63.52
无限售条件流通股份合计 101190915 63.50 44669 44669 101235584 63.52
合计 159347391 100.00 0 0 159347391 100.00
24. 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
接受非现金资产捐赠准备 74,438,916.35 74,438,916.35
关联交易差价 2,731,213.91 2,731,213.91
其他资本公积转入 6,094,749.30 25.91 6,094,723.39
可供出售金融资产公允价值变动 43,718,024.06 48,664,474.12 7,309,062.00 85,073,436.18
同一控制下企业合并投资差额借方 -10,108,163.23 -10,108,163.23
合计 116,874,740.39 48,664,474.12 7,309,087.91 158,230,126.60
25. 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积* 9,630,083.95 1,035,400.76 8,594,683.19
合计 9,630,083.95 1,035,400.76 8,594,683.19
*：根据《企业会计准则解释第2 号》的规定，公司购买子公司少数股
东股权，购买价格与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始继续
计算的净资产分额之间的差额，应当调整所有者权益（资本公积），资本公积
不足冲减的，调整留存收益。本期法定盈余公积减少系子公司上海汇丰医药
药材有限责任公购买孙公司上海汇丰大药房有限公司10%少数股权，购买价格
高于应享有的分额，在资本公积不足冲减后，冲减法定盈余公积金额。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
51
26. 未分配利润
项目 金额
归属于母公司所有者的净利润 26,952,232.02
加：期初未分配利润 27,683,544.18
可供分配的利润 54,635,776.20
减：提取法定盈余公积
可供投资者分配的利润
减：应付普通股股利
期末未分配利润 54,635,776.20
27. 营业收入及营业成本
⑴ 营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 522,454,344.36 474,051,323.41
其他业务收入 15,155,219.73 13,682,146.37
合计 537,609,564.09 487,733,469.78
⑵ 营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 443,711,111.30 399,796,459.38
其他业务成本 553,196.37 617,218.79
合 计 444,264,307.67 400,413,678.17
⑶ 按主营业务种类列示
本期金额 上期金额
产品类别
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
医药销售 522,454,344.36 443,711,111.30 78,743,233.06 474,051,323.41 399,796,459.38 74,254,864.03
合计 522,454,344.36 443,711,111.30 78,743,233.06 474,051,323.41 399,796,459.38 74,254,864.03
⑷ 公司向前五名客户的主营业务收入情况
客户名称或排名 主营业务收入总额占公司全部主营业务收入的比例
第一名 27,623,851.61 5.14%
第二名 6,610,794.61 1.23%
第三名 6,251,450.91 1.16%
第四名 5,313,138.83 0.99%
第五名 5,128,512.17 0.95%上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
52
28. 营业税金及附加
税种 本期数 上期数
营业税 718,382.82 671,616.06
城市维护建设税 1,158,332.92 837,645.27
教育费附加 498,441.75 358,990.84
其他 12,674.59 26,672.30
合计 2,387,832.08 1,894,924.47
29. 财务费用
项 目 本年金额 上年金额
利息支出 242,175.00 263,520.84
减：利息收入 121,115.19 387,408.44
其 他 903,279.65 715,878.03
合 计 1,024,339.46 591,990.43
30. 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账减值准备 802,861.15 306,573.46
合计 802,861.15 306,573.46
31. 投资收益
项目 本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 60,984.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 991,340.28
处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,080,119.36
按成本法核算确认的长期股权投资收益 45,000.00 173,020.01
处置长期股权投资产生的投资收益 146,000.00
合计 21,332,103.36 1,164,360.29
32. 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 1,045.00 2,162.79
其中：固定资产处置利得 1,045.00 2,162.79
其他收入 96,460.31 215,033.29
合计 97,505.31 217,196.08上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
53
33. 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 3,650.30 8,713.08
其中：固定资产处置损失 3,650.30 8,713.08
公益性捐赠支出 300,000.00
罚款支出 44,837.64
其他 10,308.12 114,716.84
合计 58,796.06 423,429.92
34. 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,473,092.22 3,067,227.53
递延所得税费用 -225,437.81 -73,258.42
合计 9,247,654.41 2,993,969.11
35. 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产 55,140,549.52 -75,444,788.70
加：当期利得（损失）金额 64,885,965.52 -75,444,788.70
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额9,745,416.00
2．与计入其他综合收益项目相关的所得税影响 -13,785,137.40 18,861,197.18
3．其他 * -1,035,426.67
合 计 40,319,985.45 -56,583,591.52
*：根据《企业会计准则解释第2 号》的规定，溢价购买子公司少数股
权在合并报表时冲减资本公积及留存收益的金额。该项权益的减少作为其他
综合收益的减少。
36. 现金流量表附注
⑴ 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
利息收入 121,115.19
收到的各项往来款 12,937,829.86
合 计 13,058,945.05
⑵ 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金额
经营管理费用 23,514,888.38
支付的各项往来款 8,033,295.59
合 计 31,548,183.97
⑶ 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 金额
诉讼解冻的投资款 2,011,881.14
合 计 2,011,881.14上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
54
⑷ 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
①净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,941,852.36 10,441,560.72
加：资产减值准备 802,861.15 306,573.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,062,448.57 5,008,771.09
无形资产摊销 1,394,875.68 1,339,874.34
长期待摊费用摊销 11,598.00 11,598.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 2,605.30 8,230.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 129,412.50 263,520.84
投资损失（收益以“－”号填列） -21,332,103.36 -1,164,360.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -225,437.81 -47,607.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -25,650.72
存货的减少（增加以“－”号填列） 30,405,242.12 2,919,983.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -16,753,436.81 -4,174,229.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,369,541.12 610,449.52
其他 879,583.89
经营活动产生的现金流量净额 32,689,042.71 15,498,714.10
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 160,369,458.80 110,236,323.25
减：现金的期初余额 104,048,460.10 113,561,930.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 56,320,998.70 -3,325,607.25
㈦ 母公司会计报表项目附注
⒈ 应收账款
⑴ 帐面价值
期末数
账龄
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1 年以内* 37,625,034.11 99.04% 719,874.70 36,905,159.41
1－2 年 12,843.88 0.03% 642.19 12,201.69
2－3 年 354,383.62 0.93% 17,719.18 336,664.44
合计 37,992,261.61 100.00% 738,236.07 37,254,025.54
期初数
账龄
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1 年以内 31,560,595.86 98.89% 445,208.23 31,115,387.63
1－2 年 354,383.62 1.11% 17,719.18 336,664.44
2－3 年
合计 31,914,979.48 100.00% 462,927.41 31,452,052.07
*其中 23,227,540.11 元系对控股子公司往来，未提坏账准备。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
55
⑵ 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 期末应收账款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例
第一名 子公司 22,282,733.02 1 年以内58.65%
第二名 客户 1,956,518.50 1 年以内5.15%
第三名 客户 1,476,606.55 1 年以内3.89%
第四名 客户 1,423,146.60 1 年以内3.75%
第五名 客户 1,092,109.80 1 年以内2.87%
⑷ 将应收账款按重要性分类
期末数
类别
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大 29,308,981.87 77.14% 351,312.44 28,957,669.43
单项金额非重大 8,683,279.74 22.86% 386,923.63 8,296,356.11
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大
合计 37,992,261.61 100.00% 738,236.07 37,254,025.54
期初数
类别
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大 23,899,201.61 74.88% 62,138.52 23,837,063.09
单项金额非重大 8,015,777.87 25.12% 400,788.89 7,614,988.98
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大
合计 31,914,979.48 100.00% 462,927.41 31,452,052.07
⒉ 其他应收款
⑴ 账面金额
期末数
账龄
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1 年以内 94,910,092.70 99.94% 45,513.33 94,864,579.37
1-2 年 37,000.00 0.04% 1,850.00 35,150.00
2-3 年 15,745.00 0.02% 787.25 14,957.75
合计 94,962,837.70 100.00% 48,150.58 94,914,687.12
期初数
账龄
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1 年以内 70,672,014.75 99.98% 21,379.45 70,650,635.30
1-2 年 15,745.00 0.02% 787.25 14,957.75
合计 70,687,759.75 100.00% 22,166.70 70,665,593.05上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
56
⑵ 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 期末其他应收款中欠款金额前五名
债务人排名 与本公司关系 性质或内容欠款金额 账龄 占其他应收款总额的比例
第一名 子公司 往来款 80,245,577.75 1 年以内 84.50%
第二名 子公司 往来款 5,430,000.00 1 年以内 5.72%
第三名 子公司 往来款 5,000,000.00 1 年以内 5.27%
第四名 子公司 往来款 3,324,248.25 1 年以内 3.50%
第五名 供应商 往来款 108,869.06 1 年以内 0.11%
⑷ 将其他应收款按重要性分类
期末数
类别
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大 93,999,826.10 98.99% 93,999,826.10
单项金额非重大 963,011.60 1.01% 48,150.58 914,861.02
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大
合计 94,962,837.70 100.00% 48,150.58 94,914,687.12
期初数
类别
账面金额 占总金额的比例坏账准备 账面价值
1、单项金额重大且单独计提减值准备
2、单项金额非重大且单独计提减值准备
3、其他划分为类似信用风险特征的组合：
其中：单项金额重大* 70,244,425.70 99.37% 70,244,425.70
单项金额非重大 443,334.05 0.63% 22,166.70 421,167.35
其中：单项金额非重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大
合计 70,687,759.75 100.00% 22,166.70 70,665,593.05
*：公司本期单项金额重大的款项均为应收合并范围内子公司的往来款，
经单项减值测试，无坏账风险，故不计提坏账准备。
⒊ 长期股权投资
⑴ 帐面价值
期末余额 期初余额
项目
年期末余额 减值准备账面价值 期年初余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 38,522,449.02 38,522,449.02 38,522,449.02 38,522,449.02
其他股权投资 17,425,076.28 17,425,076.28 17,425,076.28 17,425,076.28
合计 55,947,525.30 55,947,525.30 55,947,525.30 55,947,525.30
⑵ 对子公司的投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额
占被投资单位
注册资本的比例
减值准备
期末余额
上海汇丰医药药材有限责任公司 2006.11-2019.5.31 23,522,449.02 100%
上海长城华美仪器化剂有限公司 长期 2,000,000.00 100%
上海第一医药连锁经营公司 长期 12,000,000.00 100%
上海第一医药深海药妆有限公司 长期 1,000,000.00 100%
合计 38,522,449.02上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
57
⑶ 按权益法核算的长期股权投资
① 合营企业及联营企业主要信息
（金额单位：万元）
被投资单位名称 企业类型 注册地
业务
性质
注册资本
本公司持
股比例
本公司在被投资
单位表决权比例
联营企业
江苏济生堂第一医药药房公司 有限责任公司江苏 药业100.00 45% 45%
② 按权益法核算的长期股权投资本期变动
本期权益增减额
被投资单位 初始投资成本期初余额
合计其中：分回现金红利
期末余额
联营企业
江苏济生堂第一医药药房有限公司 450,000.00 49,976.28 49,976.28
⑷ 按成本法核算的其他股权投资
被投资单位 初始投资成本期末投资比例期初余额 本期增加本期减少 期末余额
上海第一医药五洲大药房有限公司 100,000.00 20% 100,000.00 100,000.00
上海优康医药国际贸易有限公司 190,000.00 19% 190,000.00 190,000.00
上海一医医药咨询服务有限公司 40,000.00 44.44% 40,000.00 40,000.00
常州药业股份有限公司 138,000.00 18% 138,000.00 138,000.00
上海宏达进出口有限公司 580,500.00 10% 580,500.00 580,500.00
天安保险股份有限公司 2,500,000.00 0.67% 15,971,200.00 15,971,200.00
上海申宏公司 300,000.00 2.55% 300,000.00 300,000.00
上海银行 55,400.00 <5% 55,400.00 55,400.00
合 计 3,903,900.00 17,375,100.00 17,375,100.00
⒋ 营业收入及营业成本
⑴ 账面金额
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 250,036,372.90 223,767,550.13
其他业务收入 7,661,866.19 6,440,087.02
合计 257,698,239.09 230,207,637.15
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 219,729,055.61 196,976,362.97
其他业务成本 64,110.30 38,522.60
合计 219,793,165.91 197,014,885.57
⑵ 按主营业务种类列示：
本期金额 上期金额
产品(或业务)类别
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
医药销售 250,036,372.90 219,729,055.61 30,307,317.29 223,767,550.13 196,976,362.97 26,791,187.16
合计 250,036,372.90 219,729,055.61 30,307,317.29 223,767,550.13 196,976,362.97 26,791,187.16上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
58
⒌ 投资收益
项目 本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 60,984.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 21,080,119.36
按成本法核算确认的长期股权投资收益 45,000.00 91,476.00
合计 21,186,103.36 91,476.00
㈧ 关联方关系及其交易
⒈ 关联方关系
⑴ 公司的母公司有关信息：
母公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系
母公司对本公
司的表决权比例
上海新路达商业
（集团）有限公司
上海
实业投资开发、国内贸易（除专项规定外）、房地产
开发经营及咨询服务、物业管理、自营和代理内销
商品范围内商品的进出口业务、经营来料加工和“三
来一补”业务、经营对销贸易和转口贸易
公司第一大股东 23.39%
公司最终控制人为百联集团有限公司，百联集团有限公司及其控股子公
司持有公司股份如下：
股东名称 期末持股数(股) 期末持股比例
百联集团有限公司 30,912,532 19.40%
上海新路达商业（集团）有限公司 37,275,090 23.39%
华联(集团)有限公司 1,238,988 0.78%
上海市劳动保护用品商店 3,744,666 2.35%
合计 73,171,276 45.92%
⑵ 公司的子公司有关信息
企业名称 主营业务 合并所占权益比例
上海第一医药连锁经营有限公司
化学药制剂、中成药、医疗器械、卫生保健品、日用
化学品、玻璃仪器、泡制酒、银耳
100%
上海第一医药深海药妆有限公司
预包装食品、化妆品、日用百货、文化用品、经济信
息咨询服务，附设分支机构
100%
上海长城华美仪器化剂有限公司 料器，科学实验仪器，医疗器械化学试剂、中成药等 100%
上海汇丰医药药材有限责任公司
中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、
生物制品、精神药品（限第二类）、医疗器械、建筑
材料、装潢材料、家用电器、百货酒、计划生育药具
的销售，食品销售管理（非实物方式），家用电器维
修、室内装潢；附设分支机构。
100%
上海汇丰太和堂药房有限公司
中成药，配方饮品，化学药制剂，抗生素，生化药品，
普通诊察器械，其他中医仪器，卫生材料及敷料，灌
洗，排便器具，一般防护用品，日用化学品，食品，
日用百货的零售，医疗器械出租，医药卫生咨询，附
设分支机构
100%
上海汇丰大药房有限公司
中药材、中成药、滋补营养药制剂、化学原料药、化
学药制剂、酒剂、医疗器械、建筑装潢、家用电器、
百货、茶叶、饮料销售；家用电器维修；室内装潢，
附设分支机构。
100%上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
59
⑶ 其他关联企业或个人
关联企业 与公司关系
华联(集团)有限公司 受同一控制人控制
⒉ 关联方的注册资本，所持股份及其变化
⑴ 关联方的注册资本及其变化：
公司名称 期初数 本期增加本期减少 期末数
百联集团有限公司 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00
上海新路达商业（集团）有限公司 280,000,000.00 280,000,000.00
华联(集团)有限公司 44,873,500.00 44,873,500.00
上海市劳动保护用品商店 500,000.00 500,000.00
上海第一医药连锁经营有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00
上海第一医药深海药妆有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
上海长城华美仪器化剂有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
上海汇丰医药药材有限责任公司 7,942,000.00 7,942,000.00
上海汇丰太和堂药房有限公司 500,000.00 500,000.00
上海汇丰大药房有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
⑵ 关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 % 金额% 金额% 金额 %
百联集团有限公司 3,091.25 19.40 3,090.25 19.40
上海新路达商业（集团）有限公司 3,727.51 23.39 3,727.51 23.39
华联(集团)有限公司 123.90 0.78 123.90 0.78
上海市劳动保护用品商店 374.47 2.35 374.47 2.35
上海第一医药连锁经营有限公司 1,300.00 100.00 1,300.00 100.00
上海第一医药深海药妆有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
上海长城华美仪器化剂有限公司 300.00 100.00 300.00 100.00
上海汇丰医药药材有限责任公司 794.20 100.00 794.20 100.00
上海汇丰太和堂药房有限公司* 50.00 100.00 50.00 100.00
上海汇丰大药房有限公司 450.00 90.00 50.00 10.00 500.00 100.00
⒊ 关联方交易
⑴ 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及
母子公司交易已作抵销。
⑵ 关联交易定价原则
按照同期市场价格作为定价基础。
⑶ 关联方往来款项余额
期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
项目 关联方
本期末上期末本期末上期末
应付股利
上海新路达商业（集团）有限公司12.06 12.06 3.02 3.02
华联(集团)有限公司 6.19 6.19 1.55 1.55上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
60
⑷ 出售及购买股权
① 子公司上海汇丰医药药材有限责任公司将持有的上海新路达典当行有限公
司、上海徐汇中药饮片有限公司各10%的股权出售给上海新路达商业（集团）
有限公司，取得投资收益共计146,000.00 元。
② 子公司上海汇丰医药药材有限责任公司溢价1,035,426.67 元购买上海新路
达商业（集团）有限公司持有的上海汇丰大药房有限公司10%股权。
⑸ 其他关联方交易事项
① 子公司上海汇丰医药药材有限责任公司向上海新路达商业（集团）有限公司
租赁房屋，2009 年1～6 月房屋租赁费为151.34 万元（上年同期金额为179.91
万元）。
② 公司本年4 月起向上海新路达商业（集团）有限公司租赁房屋，根据协议每
季度支付房屋租赁费31.25 万元。
③ 子公司上海汇丰医药药材有限责任公司向上海新路达商业（集团）有限公司
拆借资金，2009 年1-6 月借款利息费用为10.44 万元（上年同期金额为26.50
万元）。
㈨ 或有事项
中信银行股份有限公司上海分行2008 年向上海市黄浦区人民法院提起诉
讼，要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中
经初字第187 号民事判决书[（2001）沪一中执字第600 号]中的债务（债权
本金90 万美元及利息（含执行期间双倍迟延履行利息）、案件受理费、财产
保全费）承担赔偿责任。本案目前尚未开庭审理。
㈩ 重大承诺事项
本期无需要说明的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项中
本期无需要说明的资产负债表日后事项中。
(十二) 其他重要事项
其他需要披露的重要事项
⒈ 公司曾于2003年8月7日、2004年4月6日、2004年8月28日在《上海证券报》
公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告江苏银信实业发展有限公司
偿还编号为100LC980052、100LC980076信用证项下的垫款本金（3,415,240美
元）及利息，公司承担连带保证责任的诉讼案、江苏省南京市中级人民法院
及江苏省高级人民法院的一审、二审判决。
2008 年8月公司收到江苏省南京市中级人民法院的民事裁定书：
⑴（2005）宁执字第232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药
股份有限公司持有的中国海诚工程科技股份有限公司100万股及孳息。
⑵（2005）宁执字第232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药
股份有限公司在兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部开户的资金
1,400万元。
对于中国农业银行南京市城北支行违反中华人民共和国民事诉讼法的有上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
61
关规定，损害公司的利益，公司已依法向江苏省高级人民法院提起复议申请，
以维护公司的合法权益。
按照2001年公司资产重组过程中原第三大股东华联（集团）有限公司及
其下属企业上海华联投资发展有限公司出具的承诺函，截至2009年6月30日
止，华联（集团）有限公司已共计为上述五笔信用证贷款担保案支付了
9,924.16万元；原冻结的账户资金目前已解冻。
⒉ 中信银行股份有限公司上海分行诉公司借款合同纠纷案，要求公司在抽
逃第三人上海宝都国际贸易有限公司注册资金21 万美元额度内，对第三人上
海宝都国际贸易有限公司的债务人民币175 万以及相应的利息承担清偿责任，
经上海市黄浦区人民法院（2006）黄民二（商）初字第3484 号民事判决书判
决，对中信银行股份有限公司上海分行的诉讼请求不予支持。
中信银行股份有限公司上海分行提起上诉，2009 年3 月24 日经上海市第
二中级人民法院（2008）沪二中民三（商）终字第703 号民事判决书判决，
驳回上诉，维持原判。
⒊ 中信银行股份有限公司上海分行2008 年向上海市黄浦区人民法院提起诉
讼，要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中
经初字第187 号民事判决书[（2001）沪一中执字第600 号]中的债务（债权
本金90 万美元及利息（含执行期间双倍迟延履行利息）、案件受理费、财产
保全费）承担赔偿责任。本案目前尚未开庭审理。
上述两起与中信银行股份有限公司上海分行有关的诉讼系原上海商业网
点发展实业股份有限公司历史遗留问题。2001 年在公司重组过程中，公司第
三大股东华联（集团）有限公司及其下属上海华联投资发展有限公司出具承
诺函：承诺对原上海商业网点发展实业股份有限公司历史遗留问题承担全部
法律责任。
(十三) 本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
明细项目 金 额
⒈非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； -2,605.30
⒉除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
21,080,119.36
⒊除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 41,314.55
⒋少数股东损益的影响数； 208.55
⒌所得税的影响数； -5,282,358.68
合 计 15,836,678.48
(十四) 净资产收益率与每股收益
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.08% 7.75% 0.1691 0.1691
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.92% 3.20% 0.0655 0.0655上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
62
计算过程:
上述数据采用以下计算公式计算而得：
⒈ 全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属
于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为
基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益
（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东
的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
⒉ 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷
M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；
E0 为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等
新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资
产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期
年末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其
他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
⒊ 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总
数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告
期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末
的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
⒋ 稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）
×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权
证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性
潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。上海第一医药股份有限公司 2009 年半年度报告正文
63
八、备查文件
㈠ 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
㈡ 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
㈢ 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本；
㈣ 文件存放地：上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号董事会办公室。
董事长：盛小洪
上海第一医药股份有限公司
2009 年8 月27 日
