上海第一医药股份有限公司

    600833

    2010 年半年度报告

    二○一○年八月二十八日上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    1

    目 录

    一、重要提示…………………………………………………………………2

    二、公司基本情况……………………………………………………………3

    三、股本变动及股东情况……………………………………………………5

    四、董事、监事和高级管理人员情况………………………………………6

    五、董事会报告………………………………………………………………7

    六、重要事项…………………………………………………………………10

    七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………14

    八、备查文件目录……………………………………………………………70上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    一、重要提示

    ㈠ 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准

    确性和完整性承担个别及连带责任。

    ㈡ 公司全体董事出席董事会会议。

    ㈢ 公司半年度财务报告未经审计。

    ㈣

    公司负责人姓名 盛小洪

    主管会计工作负责人姓名 娄健颖

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 周亚栋

    公司负责人盛小洪、主管会计工作负责人娄健颖及会计机构负责人（会

    计主管人员）周亚栋声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    ㈤ 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    ㈥ 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    二、公司基本情况

    ㈠ 公司信息

    公司的法定中文名称 上海第一医药股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 第一医药

    公司的法定英文名称 SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.

    公司的法定英文名称缩写 NO.1 PHARMACY

    公司法定代表人 盛小洪

    ㈡ 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 娄健颖 陈岚

    联系地址 上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号 上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号

    电话 021-64337282 021-64337282

    传真 021-64337191 021-64337191

    电子信箱 shcred@online.sh.cn shcred@online.sh.cn

    ㈢ 基本情况简介

    注册地址 上海市黄浦区南京东路616 号

    注册地址的邮政编码 200001

    办公地址 上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号

    办公地址的邮政编码 200031

    公司国际互联网网址 http://www.dyyy.com.cn

    电子信箱 shcred@online.sh.cn

    ㈣ 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司年度报告备置地点 公司董事会办公室

    ㈤ 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 第一医药 600833上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    ㈥ 主要财务数据和指标

    ⒈ 主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种:人民币

    项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）

    总资产 690,349,882.35 721,570,617.53 -4.33

    所有者权益（或股东权益） 389,520,692.79 402,254,024.99 -3.17

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.4445 2.5244 -3.17

    报告期（1～6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）

    营业利润 20,995,589.54 36,150,797.52 -41.92

    利润总额 21,297,572.00 36,189,506.77 -41.15

    归属于上市公司股东的净利润 15,712,703.06 26,952,232.02 -41.70

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 15,486,216.22 11,115,553.54 39.32

    基本每股收益（元） 0.0986 0.1691 -41.70

    扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.0972 0.0698 39.32

    稀释每股收益（元） 0.0986 0.1691 -41.70

    加权平均净资产收益率（%） 3.97 7.75 减少3.78 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 32,225,387.28 32,689,042.71 -1.42

    每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.20223 0.20514 -1.42

    ⒉ 非经营性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -3,945.05

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 305,927.51

    所得税影响额 -75,495.62

    合计 226,486.84上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    三、股本变动及股东情况

    ㈠ 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    ㈡ 股东和实际控制人情况

    ⒈ 股东数量和持股情况

    报告期末股东总数 23,440 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 报告期内增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    上海新路达商业（集团）有限公司 国有法人 23.39 37,275,090 0 无

    百联集团有限公司 国有法人 19.40 30,912,532 0 无

    北京奥通达投资咨询有限公司 其他 3.05 4,868,019 4,868,019 0 无

    上海劳动保护用品商店有限公司 国有法人 2.35 3,744,666 0 无

    中国太平洋人寿保险股份有限公司

    －传统－普通保险产品

    其他 2.17 3,449,913 3,449,913 0 无

    中国建设银行－上投摩根成长先锋

    股票型证券投资基金

    其他 1.98 3,150,639 3,150,639 0 无

    中国建设银行－交银施罗德稳健配

    置混合型证券投资基金

    其他 1.26 2,000,000 2,000,000 0 无

    北京山通投资咨询有限责任公司 其他 1.03 1,639,244 1,639,244 0 无

    华联（集团）有限公司 国有法人 0.78 1,238,988 0 无

    上海达安房产开发有限公司 其他 0.77 1,226,940 0 无

    上海商投创业投资有限公司 其他 0.77 1,226,940 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量

    上海新路达商业（集团）有限公司 37,275,090 人民币普通股

    百联集团有限公司 30,912,532 人民币普通股

    北京奥通达投资咨询有限公司 4,868,019 人民币普通股

    上海劳动保护用品商店有限公司 3,744,666 人民币普通股

    中国太平洋人寿保险股份有限公司－传统－普

    通保险产品

    3,449,913 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根成长先锋股票型证券

    投资基金

    3,150,639 人民币普通股

    中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证

    券投资基金

    2,000,000 人民币普通股

    北京山通投资咨询有限责任公司 1,639,244 人民币普通股

    华联（集团）有限公司 1,238,988 人民币普通股

    上海达安房产开发有限公司 1,226,940 人民币普通股

    上海商投创业投资有限公司 1,226,940 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    上述股东中，除百联集团是华联（集团）有限公司的母公司、是上海新路达商业（集

    团）有限公司的控股股东，华联（集团）有限公司是上海市劳动保护用品商店的控股股东

    外，其他均未知是否存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的

    一致行动人关系。

    ⒉ 控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    ㈠ 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员未有持有公司股票的情况。

    ㈡ 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    五、董事会报告

    ㈠ 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    ⒈ 报告期内公司经营情况的回顾

    报告期，公司实现营业收入57,513.59 万元，同比53,760.96 万元，增

    幅6.98%；实现营业利润2,099.56 万元，同比3,615.08 万元，减幅41.92%；

    归属于母公司所有者的净利润1,571.27 万元，同比2,695.22 万元，减幅

    41.70%。

    报告期，公司按照“采购管理集中化、工作流程标准化”的目标，继续

    深化业务平台的集约整合，努力塑造企业规模优势，在强化共享平台作用与

    供应链建设过程中，通过不断加大点面工作的衍接力度，巩固了企业管理的

    规范化程度，提升了企业运行的效率。

    报告期，公司为加强网点管理的集约化程度，对从属公司权益的网点作

    了资产现状与使用情况的专项调研，并在此基础上制定了包含商务及法务内

    容的公司网点管理和资源应用的统一管理流程和规范。

    报告期，公司以实现仓储物流集约为抓手，对原相隔距离较远，并在配

    送运输上相对独立的两个药品仓库，启动了仓储集约化工作。从年初起，公

    司根据《药品经营质量管理规范》的规定，通过对长桥仓储用房的总体规范、

    设计和装修，初步完成了公司物流中心的基础设施的构建工作，原属第一医

    药“批发仓库”已正式迁入运行。

    报告期，公司为实现全年经营目标，以年初“开门红”工作为起点，坚

    持“抓紧、抓早”的管理思想，落实“全面、全员”的经营要求，充分发挥

    了一店、一柜、一岗、一人的综合互补作用, 1～2 月份，主营业务收入达

    22,781.22 万元，实现毛利额3,163.55 万元，其中公司下属旗舰店——第一

    医药商店累计47 天实现日均销售超百万。

    报告期，公司在实现“开门红”目标的基础上，根据市场消费动向与医

    保政策深化改革形成的市场反应，一方面强化批发经营与医院用药的结构性

    对接工作，另一方面，抓住连锁门店的贴近市场、贴近消费的特点，充分发

    挥连锁经营的整体优势，结合节庆佳节和路段消费特征，先后组织各门店开

    展了冬虫夏草，野山参，燕窝等名贵商品的让利促销、限时抢购及厂商联动

    的系列体验活动，促进了市场经营。

    报告期，公司在推进企业日常经营管理工作的同时，选定了70 家门店设

    立“世博”特许商品经营专柜或专架，积极参与“世博”特许商品销售，累

    计销售“世博”特许商品14,586.6 万元。在奉献“世博”，做好服务、参与

    “世博”抓实商机的过程中，取得了共享“世博”的收获。

    报告期，公司积极落实“抓内涵扩外延，促提升推转型”的发展战略，

    并就门店转型、医药合作等项目成立了专项工作小组，全力以赴抓好提升内

    涵式发展的各个项目。目前，根据对门店的功能分类，已形成转型初步思路，

    各项准备工作正在积极筹措之中。以医药合璧为特色的新增经营项目，将通

    过“强强联手”，以“名店、名医、名品”为目标，从而大力提升“第一医药”

    的品牌形象。

    报告期，公司遵照“世博年”对维稳、安全、防恐工作的布置，按照“以

    防为主、防治结合”的工作方针，在公司及各所属企业建立了“维稳安全”上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    工作网络，制定了相应的应急预案，进一步落实并加强了常规检查及重要节

    点的抽查，确保了一方平安，为企业经营发展创造了安全稳定的内环境。

    ⒉ 报告期内公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动说明

    ⑴ 公司资产构成（财务状况）同比发生重大变动的情况说明

    单位：元、% 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 变动金额 同比增减（%） 变化原因

    可供出售金融资产 118,800,323.09 156,728,370.10 -37,928,047.01 -24.20

    公司持有的A 股股票市值较期

    初下降。

    在建工程 3,129,497.13 771,163.00 2,358,334.13 305.82 本期新建项目尚末竣工验收。

    应付股利 4,078,672.52 6,687,928.82 -2,609,256.30 -39.01

    股东单位领取2008 年度的现

    金红利。

    递延所得税负债 25,457,827.05 34,939,838.80 -9,482,011.75 -27.14

    公司持有的A 股股票市值较期

    初下降，相应所计提的递延所

    得税负债减少。

    资本公积 149,333,078.42 177,779,113.68 -28,446,035.26 -16.00

    可供出售金融资产公允价值

    减少。

    ⑵ 公司经营成果同比发生重大变动的说明

    单位：元、% 币种：人民币

    项目 报告期 上年同期 变化金额 同比增减（%） 变化原因

    资产减值损失 535,677.28 802,861.15 -267,183.87 -33.28

    本期应收账款占用新增数比上期减少，

    根据公司会计政策，相应地计提坏账准

    备减少。

    投资收益 60,984.00 21,332,103.36 -21,271,119.36 -99.71

    去年同期公司出售所持上海交大昂立

    股份有限公司的股份而产生投资收益。

    营业外收入 312,831.15 97,505.31 215,325.84 220.83

    地铁公司支付停业补偿费入帐，以及账

    户清理报溢。

    所得税费用 5,584,868.94 9,247,654.41 -3,662,785.47 -39.61

    去年同期减持股票产生投资收益计提

    的所得税费用增加。

    ⑶ 公司现金流量构成同比发生重大变动的说明

    单位：元、% 币种：人民币

    项目 报告期 上年同期 变化金额 同比增减（%） 变化原因

    经营活动产生的现金流量净额 32,225,387.28 32,689,042.71 -463,655.43 -1.42

    去年同期收到动迁补偿

    款。

    投资活动产生的现金流量净额 -4,272,821.65 21,620,074.85 -25,892,896.50 -119.76

    去年同期公司出售所持

    上海交大昂立股份有限

    公司的股份而获得的投

    资收益及收回部分投资

    款。

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,609,256.30 2,011,881.14 -4,621,137.44 -229.69

    报告期支付大股东2008

    年度的现金红利，同期有

    解冻资金流入。

    ㈡ 公司主营业务及其经营状况

    ⒈ 主营业务分行业、产品情况表

    单位：元 币种：人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    （%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    营业利润率比上年同

    期增减（%）

    分行业

    医药零售 340,776,655.97 260,014,833.92 23.70 6.99 6.31 增加0.49 个百分点

    批发经营 234,359,276.83 216,807,542.44 7.49 6.97 8.58 减少1.37 个百分点

    合 计 575,135,932.80 476,822,376.36 17.09 6.98 7.33 减少0.27 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的

    关联交易总金额0 万元。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    ⒉ 主营业务分地区情况

    单位：元 币种：人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华东地区 575,135,932.80 6.98

    ⒊ 报告期内公司未有对净利润产生重大影响的其他经营业务。

    ⒋ 报告期内公司主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。

    ⒌ 报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生重大变化。

    ⒍ 报告期内公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期公司实现归属于上市公司股东的净利润1571.27 万元，同比减幅

    41.70%。主要是缘于上年同期公司减持所持上海交大昂立股份有限公司股票获

    得投资收益2108.01 万元，剔除所得税影响数，实际获取收益1581.01 万元。

    剔除这一因素，同口径比较，报告期公司实现归属于上市公司股东的净利润同

    比增幅41.02%。

    ㈢ 公司投资情况

    ⒈ 募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    ⒉ 非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

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    六、重要事项

    ㈠ 公司治理状况

    报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上

    海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的规定及要求，

    不断健全、完善公司法人治理结构，依法规范运作，维护广大投资者合法权

    益。

    报告期，根据中国证券监督管理委员会[2009]34 号文的有关要求，为进

    一步增强公司董事、监事、高级管理人员守法合规意识，坚决杜绝利用公司

    内幕信息买卖公司股票的行为，防止出现敏感期内及6 个月内短线买卖公司

    股票的行为，结合公司实际情况，制订了《内幕信息知情人管理制度》。

    报告期，根据中国证券监督管理委员会[2009]34 号文的有关要求，为严

    格执行对外部单位报送信息的各项管理要求，进一步加强对外部单位报送信

    息的管理、披露的规范、高效，结合公司实际情况，制订了《外部信息报送

    和使用管理制度》。

    报告期，根据中国证券监督管理委员会[2009]34 号文的有关要求，为完

    善信息披露管理，建立年报信息披露重大差错责任追究机制，加大对年报信

    息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度，结合公司实际

    情况，制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。

    报告期，为了能更客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资

    者提供更准确、可靠的会计信息，公司依据《企业会计准则》的有关规定，

    分别对应收款项坏账准备计提比例的会计估计和低值易耗品的摊销方法进行

    了变更。

    ㈡ 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期，公司不存在以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案、公

    积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。

    ㈢ 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    报告期公司未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。

    ㈣ 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期，公司未实施现金分红。

    ㈤ 重大诉讼仲裁事项

    报告期内以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项：

    公司曾于2003 年8 月7 日、2004 年4 月6 日、2004 年8 月28 日在《上

    海证券报》公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告江苏银信实业发

    展有限公司偿还编号为100LC980052、100LC980076 信用证项下的垫款本金

    （3,415,240 美元）及利息，公司承担连带保证责任的诉讼案、江苏省南京

    市中级人民法院及江苏省高级人民法院的一审、二审判决。

    2008 年8 月公司收到江苏省南京市中级人民法院的民事裁定书：⑴（2005）

    宁执字第232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司持上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    11

    有的中国海诚工程科技股份有限公司100 万股及孳息。⑵（2005）宁执字第

    232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司在兴业证券股

    份有限公司上海金陵东路证券营业部开户的资金1,400 万元。

    对于中国农业银行南京市城北支行违反中华人民共和国民事诉讼法的有

    关规定，损害公司的利益，公司已依法向江苏省高级人民法院提起复议申请，

    以维护公司的合法权益。

    按照2001 年公司资产重组过程中原第三大股东华联（集团）有限公司及

    其下属企业上海华联投资发展有限公司出具的承诺函，截止2010 年6 月30

    日，华联（集团）有限公司已共计为上述二笔信用证项下的垫款本金担保案

    支付了4,847.6 万元，公司原冻结的帐户资金目前已解冻。

    ㈥ 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    ㈦ 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    ⒈ 持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称 最初投资成本

    占该公司股

    权比例（%）

    期末账面值 报告期损益

    报告期所有

    者权益变动

    会计核算科目

    股份

    来源

    600633 白猫股份 1,132,000.00 ＜5 2,114,112.00 可供出售金融资产投资

    600626 申达股份 900,000.00 ＜5 3,762,712.80 可供出售金融资产投资

    600629 棱光实业 440,000.00 ＜5 6,880,183.20 可供出售金融资产投资

    600628 新世界 191,200.00 ＜5 3,030,432.17 可供出售金融资产投资

    600638 新黄浦 200,000.00 ＜5 620,568.00 可供出售金融资产投资

    002116 中国海诚 14,368,640.29 5.74 102,392,314.92 可供出售金融资产投资

    17,231,840.29 118,800,323.09

    ⒉ 持有非上市金融企业股权情况

    所持对象名称

    最初投资成本

    （元）

    持股数量(股)

    占该公司股

    权比例(%)

    期末帐面值

    （元）

    报告期损

    益（元）

    报告期所有者

    权益变动（元）

    会计核

    算科目

    股份

    来源

    天安保险股份有限公司 2,500,000.00 14,500,000.00 0.67 15,971,200.00

    长期股

    权投资

    投资

    上海银行 55,400.00 55,400.00 <5 55,400.00

    长期股

    权投资

    投资

    小计 2,555,400.00 16,026,600.00

    ㈧ 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    ㈨ 重大关联交易

    本报告期公司无重大关联交易事项。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    12

    ㈩ 重大合同及其履行情况

    ⒈ 为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上（含10%）的托管、承包、

    租赁事项

    ⑴ 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    ⑵ 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    ⑶ 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    ⒉ 担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    ⒊ 委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    ⒋ 其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    [十一]承诺事项履行情况

    本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东无承诺事项。

    ⒈ 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    ⒉ 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    [十二]上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及

    整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开

    谴责。

    [十三]其他重大事项的说明

    中信银行股份有限公司上海分行2008 年向上海市黄浦区人民法院提起诉

    讼，要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中

    经初字第187 号民事判决书[（2001）沪一中执字第600 号]中的债务（债权

    本金90 万美元及利息〈含执行期间双倍迟延履行利息〉、案件受理费、财产

    保全费）承担赔偿责任。本案目前尚未开庭审理。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    13

    [十四] 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    澄清公告 《上海证券报》B24 版 2010 年1 月14 日

    2009 年年度业绩预增公告 《上海证券报》25 版 2010 年1 月23 日

    2009 年年度报告摘要 《上海证券报》B74 版 2010 年4 月23 日

    六届四次董事会决议暨召开公司

    2009 年度股东大会公告

    《上海证券报》B74 版 2010 年4 月23 日

    六届四次监事会决议公告 《上海证券报》B74 版 2010 年4 月23 日

    2010 年第一季度报告 《上海证券报》B110 版2010 年4 月30 日

    关于2009 年度股东大会会址公告 《上海证券报》B26 版 2010 年5 月19 日

    2009 年度股东大会决议公告 《上海证券报》20 版 2010 年5 月29 日

    http://www.sse.com.cn

    通过“上市公司资料检索”中输

    入公司股票简称或代码查询上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    14

    七、财务会计报告（未经审计）

    ㈠ 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年06 月30 日

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 ㈥⒈ 170,990,299.93 145,646,990.60

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 ㈥⒉ 81,808,157.65 72,021,263.06

    预付款项 ㈥⒋ 6,416,592.57 6,297,951.26

    应收保费

    应收分保帐款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 ㈥⒊ 2,168,062.53 2,566,576.60

    买入返售金融资产

    存货 ㈥⒌ 154,884,948.87 183,528,728.34

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 416,268,061.55 410,061,509.86

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产 ㈥⒍ 118,800,323.09 156,728,370.10

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 ㈥⒏ 18,074,868.88 18,074,868.88

    投资性房地产

    固定资产 ㈥⒐ 54,851,146.52 55,495,853.28

    在建工程 ㈥⒑ 3,129,497.13 771,163.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 ㈥⒒ 72,459,017.35 73,806,070.75

    开发支出

    商誉 ㈥⒓

    长期待摊费用

    递延所得税资产 ㈥⒔ 6,766,967.83 6,632,781.66

    其他非流动资产

    非流动资产合计 274,081,820.80 311,509,107.67

    资产总计 690,349,882.35 721,570,617.53上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    15

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 ㈥⒖ 22,500,000.00 22,500,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 ㈥⒗ 176,542,280.75 182,230,099.93

    预收款项 ㈥⒘ 3,882,627.00 11,548,705.23

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 ㈥⒙ 11,373,172.72 11,108,397.47

    应交税费 ㈥⒚ -4,127,852.93 -6,027,203.73

    应付利息

    应付股利 ㈥⒛ 4,078,672.52 6,687,928.82

    其他应付款 ㈥21. 61,122,462.45 56,328,826.02

    应付分保帐款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 275,371,362.51 284,376,753.74

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 ㈥⒔ 25,457,827.05 34,939,838.80

    其他非流动负债

    非流动负债合计 25,457,827.05 34,939,838.80

    负债合计 300,829,189.56 319,316,592.54

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） ㈥22. 159,347,391.00 159,347,391.00

    资本公积 ㈥23. 149,333,078.42 177,779,113.68

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 ㈥24. 12,607,502.22 12,607,502.22

    一般风险准备

    未分配利润 ㈥25. 68,232,721.15 52,520,018.09

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 389,520,692.79 402,254,024.99

    少数股东权益

    所有者权益合计 389,520,692.79 402,254,024.99

    负债和所有者权益合计 690,349,882.35 721,570,617.53

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    16

    母公司资产负债表

    2010 年06 月30 日

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 45,107,989.18 48,754,271.32

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 (十二)⒈ 36,904,810.05 34,876,957.02

    预付款项 100,142.46 22,175.27

    应收利息

    应收股利 6,404,240.06 6,404,240.06

    其他应收款 (十二)⒉ 107,990,749.71 102,262,330.69

    存货 68,366,272.20 74,006,784.35

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 264,874,203.66 266,326,758.71

    非流动资产：

    可供出售金融资产 118,490,039.09 156,122,895.10

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 (十二)⒊ 55,898,804.07 55,898,804.07

    投资性房地产

    固定资产 45,726,930.16 45,982,986.93

    在建工程 2,318,742.93 771,163.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 72,334,049.63 73,613,830.97

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 4,871,003.79 4,816,748.16

    其他非流动资产

    非流动资产合计 299,639,569.67 337,206,428.23

    资产总计 564,513,773.33 603,533,186.94上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    17

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 22,500,000.00 22,500,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 94,036,927.02 99,958,150.22

    预收款项 3,635,842.83 11,288,109.95

    应付职工薪酬 1,551,209.53 1,323,530.28

    应交税费 -4,442,187.98 -5,075,262.32

    应付利息

    应付股利 161,947.64 2,771,203.94

    其他应付款 40,244,150.17 38,196,799.60

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 157,687,889.21 170,962,531.67

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 25,405,256.05 34,813,470.05

    其他非流动负债

    非流动负债合计 25,405,256.05 34,813,470.05

    负债合计 183,093,145.26 205,776,001.72

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 159,347,391.00 159,347,391.00

    资本公积 149,175,365.42 177,400,007.43

    减：库存股

    专项准备

    盈余公积 13,642,928.89 13,642,928.89

    一般风险准备

    未分配利润 59,254,942.76 47,366,857.90

    所有者权益（或股东权益）合计 381,420,628.07 397,757,185.22

    负债和所有者权益（或股东权益）合计 564,513,773.33 603,533,186.94

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    18

    合并利润表

    2010 年1～6 月

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 575,135,932.80 537,609,564.09

    其中：营业收入 ㈥26. 575,135,932.80 537,609,564.09

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 554,201,327.26 522,790,869.93

    其中：营业成本 ㈥26. 476,822,376.36 444,264,307.67

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 ㈥27. 2,433,436.01 2,387,832.08

    销售费用 41,510,672.38 41,527,826.43

    管理费用 31,903,330.66 32,783,703.14

    财务费用 ㈥30. 995,834.57 1,024,339.46

    资产减值损失 ㈥29. 535,677.28 802,861.15

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） ㈥28. 60,984.00 21,332,103.36

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,995,589.54 36,150,797.52

    加：营业外收入 ㈥31. 312,831.15 97,505.31

    减：营业外支出 ㈥32. 10,848.69 58,796.06

    其中：非流动资产处置净损失 6,545.05 3,650.30

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,297,572.00 36,189,506.77

    减：所得税费用 ㈥33. 5,584,868.94 9,247,654.41

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,712,703.06 26,941,852.36

    归属于母公司所有者的净利润 15,712,703.06 26,952,232.02

    少数股东损益 -10,379.66

    六、每股收益：

    ㈠基本每股收益 ㈥34. 0.0986 0.1691

    ㈡稀释每股收益 ㈥34. 0.0986 0.1691

    七、其他综合收益 ㈥35. -28,446,035.26 40,319,985.45

    八、综合收益总额 -12,733,332.20 67,261,837.81

    归属于母公司所有者的综合收益总额 -12,733,332.20 67,272,217.47

    归属于少数股东的综合收益总额 -10,379.66

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    19

    母公司利润表

    2010 年1～6 月

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 (十二)⒋ 283,733,253.39 257,698,239.09

    减：营业成本 (十二)⒋ 240,731,254.22 219,793,165.91

    营业税金及附加 1,088,873.05 1,089,454.62

    销售费用 14,589,428.88 14,489,377.10

    管理费用 10,659,524.71 12,327,728.73

    财务费用 634,261.92 430,912.20

    资产减值损失 217,022.53 301,292.54

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (十二)⒌ 60,984.00 21,186,103.36

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,873,872.08 30,452,411.35

    加：营业外收入 154,640.58 1,045.00

    减：营业外支出 1,267.65 7,939.64

    其中：非流动资产处置净损失 646.55

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,027,245.01 30,445,516.71

    减：所得税费用 4,139,160.15 7,585,222.56

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,888,084.86 22,860,294.15

    五、每股收益

    ㈠基本每股收益 0.07 0.14

    ㈡稀释每股收益 0.07 0.14

    六、其他综合收益 -28,224,642.01 41,230,894.87

    七、综合收益总额 -16,336,557.15 64,091,189.02

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    20

    合并现金流量表

    2010 年1～6 月

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 691,527,486.70 617,563,777.09

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 ㈥36.⑴ 13,990,156.01 13,058,945.05

    经营活动现金流入小计 705,517,642.71 630,622,722.14

    购买商品、接受劳务支付的现金 572,747,058.68 502,288,629.46

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 41,986,110.42 42,000,758.59

    支付的各项税费 25,075,887.98 22,096,107.41

    支付其他与经营活动有关的现金 ㈥36.⑵ 33,483,198.35 31,548,183.97

    经营活动现金流出小计 673,292,255.43 597,933,679.43

    经营活动产生的现金流量净额 32,225,387.28 32,689,042.71

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,595,200.00

    取得投资收益收到的现金 60,984.00 21,186,103.36

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 355.00 7,495.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 61,339.00 25,788,798.36

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,334,160.65 2,523,123.51

    投资支付的现金 1,645,600.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 4,334,160.65 4,168,723.51

    投资活动产生的现金流量净额 -4,272,821.65 21,620,074.85

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 ㈥36.⑶ 14,000,000.00 2,011,881.14

    筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 2,011,881.14

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,609,256.30

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 ㈥36.⑷ 14,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 16,609,256.30

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,609,256.30 2,011,881.14

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 25,343,309.33 56,320,998.70

    加：期初现金及现金等价物余额 145,646,990.60 104,048,460.10

    六、期末现金及现金等价物余额 170,990,299.93 160,369,458.80

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    21

    母公司现金流量表

    2010 年1～6 月

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 296,662,165.61 264,259,061.58

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 36,421,680.23 15,056,053.90

    经营活动现金流入小计 333,083,845.84 279,315,115.48

    购买商品、接受劳务支付的现金 258,330,455.73 226,147,007.80

    支付给职工以及为职工支付的现金 14,395,107.78 13,580,146.65

    支付的各项税费 13,291,854.70 10,271,920.38

    支付其他与经营活动有关的现金 45,731,246.23 37,735,259.06

    经营活动现金流出小计 331,748,664.44 287,734,333.89

    经营活动产生的现金流量净额 1,335,181.40 -8,419,218.41

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 1,500,000.00

    取得投资收益收到的现金 60,984.00 21,186,103.36

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,045.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 60,984.00 22,687,148.36

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,433,191.24 1,231,641.84

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 2,433,191.24 1,231,641.84

    投资活动产生的现金流量净额 -2,372,207.24 21,455,506.52

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00 2,011,881.14

    筹资活动现金流入小计 14,000,000.00 2,011,881.14

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,609,256.30

    支付其他与筹资活动有关的现金 14,000,000.00

    筹资活动现金流出小计 16,609,256.30

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,609,256.30 2,011,881.14

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -3,646,282.14 15,048,169.25

    加：期初现金及现金等价物余额 48,754,271.32 24,816,563.36

    六、期末现金及现金等价物余额 45,107,989.18 39,864,732.61

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    22

    合并所有者权益变动表

    2010 年1～6 月

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末

    余额

    159,347,391.00 177,779,113.68 12,607,502.22 52,520,018.09 402,254,024.99

    加：会计政策

    变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初

    余额

    159,347,391.00 177,779,113.68 12,607,502.22 52,520,018.09 402,254,024.99

    三、本年增减

    变动金额（减

    少以“-”号

    填列）

    -28,446,035.26 15,712,703.06 -12,733,332.20

    ㈠净利润 15,712,703.06 15,712,703.06

    ㈡其他综合

    收益

    -28,446,035.26 -28,446,035.26

    上述㈠和㈡

    小计

    -28,446,035.26 15,712,703.06 -12,733,332.20

    ㈢所有者投

    入和减少资

    本

    ⒈ 所有者投

    入资本

    ⒉ 股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    ⒊其他

    ㈣利润分配

    ⒈ 提取盈余

    公积

    ⒉ 提取一般

    风险准备

    ⒊ 对所有者

    （或股东）的

    分配

    ⒋其他

    ㈤所有者权

    益内部结转

    ⒈ 资本公积

    转增资本（或

    股本）

    ⒉ 盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    ⒊ 盈余公积

    弥补亏损

    ⒋其他

    ㈥专项储备

    ⒈本期提取

    ⒉本期使用

    四、本期期末

    余额

    159,347,391.00 149,333,078.42 12,607,502.22 68,232,721.15 389,520,692.79上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    23

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项 目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年

    末余额

    159,347,391.00 116,874,740.39 9,630,083.95 27,683,544.18 620,552.99 314,156,312.51

    加：会计政

    策变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年

    初余额

    159,347,391.00 116,874,740.39 9,630,083.95 27,683,544.18 620,552.99 314,156,312.51

    三、本年增

    减变动金额

    （ 减少以

    “ - ” 号填

    列）

    41,355,386.21 -1,035,400.76 26,952,232.02 -620,552.99 66,651,664.48

    ㈠净利润 26,952,232.02 -10,379.66 26,941,852.36

    ㈡其他综合

    收益

    41,355,386.21 41,355,386.21

    上述㈠和㈡

    小计

    41,355,386.21 26,952,232.02 -10,379.66 68,297,238.57

    ㈢所有者投

    入和减少资

    本

    -610,173.33 -610,173.33

    ⒈所有者投

    入资本

    ⒉股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    ⒊其他 -610,173.33 -610,173.33

    ㈣利润分配

    ⒈提取盈余

    公积

    ⒉提取一般

    风险准备

    ⒊对所有者

    （或股东）

    的分配

    ⒋其他

    ㈤所有者权

    益内部结转

    -1,035,400.76 -1,035,400.76

    ⒈资本公积

    转增资本

    （或股本）

    ⒉盈余公积

    转增资本

    （或股本）

    ⒊盈余公积

    弥补亏损

    ⒋其他 -1,035,400.76 -1,035,400.76

    ㈥专项储备

    ⒈本期提取

    ⒉本期使用

    四、本期期

    末余额

    159,347,391.00 158,230,126.60 8,594,683.19 54,635,776.20 380,807,976.99

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    24

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1～6 月

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    本期金额

    项 目 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存股专项储备盈余公积

    一般

    风险

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    159,347,391.00 177,400,007.43 13,642,928.89 47,366,857.90 397,757,185.22

    加：会计政策

    变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初

    余额

    159,347,391.00 177,400,007.43 13,642,928.89 47,366,857.90 397,757,185.22

    三、本年增减

    变动金额（减

    少以“-”号

    填列）

    -28,224,642.01 11,888,084.86 -16,336,557.15

    ㈠净利润 11,888,084.86 11,888,084.86

    ㈡其他综合

    收益

    -28,224,642.01 -28,224,642.01

    上述㈠和㈡

    小计

    -28,224,642.01 11,888,084.86 -16,336,557.15

    ㈢所有者投

    入和减少资

    本

    ⒈ 所有者投

    入资本

    ⒉ 股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    ⒊其他

    ㈣利润分配

    ⒈ 提取盈余

    公积

    ⒉ 提取一般

    风险准备

    ⒊ 对所有者

    （或股东）的

    分配

    ⒋其他

    ㈤所有者权

    益内部结转

    ⒈ 资本公积

    转增资本（或

    股本）

    ⒉ 盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    ⒊ 盈余公积

    弥补亏损

    ⒋其他

    ㈥专项储备

    ⒈本期提取

    ⒉本期使用

    四、本期期末

    余额

    159,347,391.00 149,175,365.42 13,642,928.89 59,254,942.76 381,420,628.07上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    25

    编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币

    上年同期金额

    项 目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额

    159,347,391.00 116,709,129.89 9,630,083.95 22,405,572.43 308,092,177.27

    加：会计政策

    变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年

    初余额

    159,347,391.00 116,709,129.89 9,630,083.95 22,405,572.43 308,092,177.27

    三、本年增

    减变动金额

    （ 减少以

    “ - ” 号填

    列）

    41,230,894.87 22,860,294.15 64,091,189.02

    ㈠净利润 22,860,294.15 22,860,294.15

    ㈡其他综合

    收益

    41,230,894.87 41,230,894.87

    上述㈠和㈡

    小计

    41,230,894.87 22,860,294.15 64,091,189.02

    ㈢所有者投

    入和减少资

    本

    ⒈所有者投

    入资本

    ⒉股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    ⒊其他

    ㈣利润分配

    ⒈提取盈余

    公积

    ⒉提取一般

    风险准备

    ⒊对所有者

    （或股东）的

    分配

    ⒋其他

    ㈤所有者权

    益内部结转

    ⒈资本公积

    转增资本（或

    股本）

    ⒉盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    ⒊盈余公积

    弥补亏损

    ⒋其他

    ㈥专项储备

    ⒈本期提取

    ⒉本期使用

    四、本期期

    末余额

    159,347,391.00 157,940,024.76 9,630,083.95 45,265,866.58 372,183,366.29

    法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    26

    ㈡ 公司基本情况

    上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海商业网点

    发展实业股份有限公司，系于1992 年5 月13 日经上海市人民政府办公室以

    沪府财贸（92）第178 号文批准设立的股份有限公司。公司股票于1994 年2

    月24 日在上海证券交易所上市交易。公司注册资本159,347,391.00 元。

    经公司第十一次股东大会的决议通过，并于2002 年9 月9 日获上海市工

    商行政管理局的核发，领取了新的营业执照（注册号：310000000012441），

    公司名称正式变更为“上海第一医药股份有限公司”。

    截至2010 年6 月30 日，本公司累计发行股本总数159,347,391 股，公

    司注册资本为159,347,391.00 元。

    公司经营范围为：中成药（含参茸银耳），化学药制剂，抗生素，生化药

    品，生物制品，医疗器械，商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，

    网点用房维修、装潢和设施更新，房产经营，建筑材料，装潢材料，有色金

    属，五金交电，百货，塑料，陶瓷制品，化工原料（除危险品），食品销售管

    理（非实物方式），酒类（不含散装酒），房产咨询服务，家用电器，仪器仪

    表，设计制作各类广告，利用自有媒体发布广告，附设分支。（上述经营范围

    涉及许可证经营的凭许可证经营）。

    公司法定代表人：盛小洪。

    公司注册地址：上海市南京东路616 号。

    公司办公地址：上海市乌鲁木齐南路158 号。

    ㈢ 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    ⒈ 财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计

    准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在

    此基础上编制财务报表。

    ⒉ 遵循企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了

    报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    ⒊ 会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    ⒋ 记账本位币

    采用人民币为记帐本位币。

    ⒌ 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    ⑴ 同一控制下企业合并

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面

    价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或

    发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留

    存收益。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    27

    本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合

    并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢

    价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本

    公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

    ⑵ 非同一控制下的企业合并

    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按

    照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    本公司在购买日对合并成本进行分配。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，计入当期损益。

    企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被

    购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值

    能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无

    形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负

    债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公

    允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或

    有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

    ⒍ 合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入

    合并财务报表。

    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间

    与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在

    编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

    合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部

    交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变

    动表的影响。

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

    权益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务

    承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股

    东承担的，该余额冲减少数股东权益。

    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产

    负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳

    入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金

    流量表。

    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并

    资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入

    合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    28

    在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费

    用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金

    流量表。

    ⒎ 现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款

    确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

    于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    ⒏ 外币业务和外币报表折算

    ⑴ 外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差

    额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差

    额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位

    币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期

    汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    ⑵ 外币财务报表的折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；

    所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率

    折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照

    上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单

    独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外

    经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；

    部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，

    转入处置当期损益。

    ⒐ 金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    ⑴ 金融工具的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金

    融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其

    他金融负债等。

    ⑵ 金融工具的确认依据和计量方法

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但

    尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    29

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变

    动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

    调整公允价值变动损益。

    ② 持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交

    易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。

    实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③ 应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企

    业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应

    收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性

    质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当

    期损益。

    ④ 可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但

    尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计

    量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损

    益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的

    金额转出，计入投资损益。

    ⑤ 其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进

    行后续计量。

    ⑶ 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和

    报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质

    重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；

    ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

    及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面

    价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进

    行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 终止确认部分的账面价值；上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    30

    ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对

    应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

    之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的

    对价确认为一项金融负债。

    ⑷ 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或

    其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金

    融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确

    认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现

    存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负

    债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付

    对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期

    损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认

    部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止

    确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融

    负债）之间的差额，计入当期损益。

    ⑸ 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场

    中的报价。

    ⑹ 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

    ① 可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考

    虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减

    值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确

    认减值损失。

    ② 持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    ⒑ 应收款项

    ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    单项金额重大的具体标准为：

    金额在100 万元以上。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计

    提坏账准备，计入当期损益。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    31

    ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账

    准备的确定依据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：

    除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经验

    结合实际情况判断，按照账龄分析计提规定比例坏账准备不足以完全覆盖其

    实际损失的应收款项，根据预计的实际损失率进行划分，作为信用风险特征

    组合。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：

    根据预计损失率计提坏账准备。

    ⑶ 账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内 5 0

    1－2 年 10 5

    2－3 年 20 10

    3 年以上 100 15～100

    计提坏账准备的说明：

    对于3 年以上的其他应收款，预计可能发生的坏账损失计提坏账准备时，

    应将账龄分析法与个别认定法相结合，对有确凿证据表明无法收回的其他应

    收款，按其期末余额的100%计提坏账准备。

    合并报表范围内各公司之间的应收款项，不计提坏账准备。

    ⒒ 存货

    ⑴ 存货的分类

    存货分类为：开发产品、开发成本、库存商品、包装物、低值易耗品等。

    ⑵ 发出存货的计价方法

    存货发出时按加权平均法计价。

    ⑶ 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调

    整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正

    常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后

    的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过

    程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

    计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或

    者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存

    货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销

    售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低

    的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    32

    系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的

    存货，则合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    ⑷ 存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法

    ① 低值易耗品采用一次转销法；

    ② 包装物采用一次转销法。

    ⒓ 长期股权投资

    ⑴ 初始投资成本确定

    ① 企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务

    方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所

    有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

    初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价

    值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实

    现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影

    响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并

    且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    ② 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初

    始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价

    值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已

    宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定

    价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能

    够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的

    公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允

    价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基

    础确定。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    33

    ⑵ 后续计量及损益确认

    ① 后续计量

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时

    按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

    算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位

    除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照

    持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增

    加或减少资本公积（其他资本公积）。

    ② 损益确认

    成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未

    发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或

    利润确认投资收益。

    权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序

    进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账

    面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账

    面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经

    过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担

    的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，

    按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确

    认投资收益。

    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与

    其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决

    策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则

    视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益

    率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如

    果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价

    值的，将差额确认为减值损失。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    34

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    ⒔ 投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，

    包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的

    建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投

    资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用

    土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价

    值的，确认相应的减值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

    ⒕ 固定资产

    ⑴ 固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用

    寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确

    认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    ⑵ 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用

    寿命和预计净残值率确定折旧率。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁

    资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期

    届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者

    中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 25-40 5 2.375-3.80

    固定资产装修 2-5 20.00-50.00

    家具用具 5-9 5 10.55-19.00

    机器设备 10 5 9.50

    运输设备及电子设备 5-10 5 9.50-19.00

    其他设备 5-10 5 9.50-19.00

    ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资

    产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    35

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，

    以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值

    （扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础

    估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以

    该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为

    融资租入资产：

    ① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

    ② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价

    值；

    ③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

    ④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。

    公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

    价值，其差额作为未确认的融资费。

    ⒖ 在建工程

    ⑴ 在建工程的类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    ⑵ 在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支

    出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使

    用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程

    预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司

    固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本

    调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    ⑶ 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工

    程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    36

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础

    估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以

    该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    ⒗ 借款费用

    ⑴ 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其

    发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动

    才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而

    以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    ⑵ 借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，

    借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使

    用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使

    用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    ⑶ 暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断

    时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生

    产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程

    序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    ⑷ 借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的

    符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用

    一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率

    根据一般借款加权平均利率计算确定。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    37

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的

    折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

    ⒘ 无形资产

    ⑴ 无形资产的计价方法

    ① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项

    资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条

    件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为

    基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为

    基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公

    允价值之间的差额，计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能

    够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允

    价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

    可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支

    付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价

    值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按

    公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、

    劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满

    足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其

    他直接费用。

    ② 后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线

    法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确

    定的无形资产，不予摊销。

    ⑵ 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项 目 预计使用寿命（年）

    土地使用权 35

    冠心药房商誉 10

    房屋使用权 10

    软件 3-10

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    38

    ⑶ 无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测

    试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资

    产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两

    者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期

    间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无

    形资产账面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础

    估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无

    形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

    ⑷ 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计

    划调查、研究活动的阶段。

    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

    某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活

    动的阶段。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

    ⑸ 开发阶段支出符合资本化的具体标准

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

    用性；

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    能力使用或出售该无形资产；

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    ⒙ 长期待摊费用

    ⑴ 摊销方法

    长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    ⑵ 摊销年限

    在受益期内平均摊销。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    39

    ⒚ 收入

    ⑴ 销售商品收入确认时间的具体判断标准

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保

    留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收

    入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生

    或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    ⑵ 确认让渡资产使用权收入的依据

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

    分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    ⒛ 政府补助

    ⑴ 类型

    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分

    为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    ⑵ 会计处理方法

    与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收

    益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，

    取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于

    补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

    21. 递延所得税资产和递延所得税负债

    ⑴ 确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ⑵ 确认递延所得税负债的依据

    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税

    负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计

    利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    40

    22. 主要会计政策、会计估计的变更

    会计估计变更

    ⑴ 会计估计变更的内容和原因

    ① 应收款项坏账计提比例：

    变更前：

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内 5 5

    1－2 年 5 5

    2－3 年 5 5

    3 年以上 100 100

    变更后：

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内 5 0

    1－2 年 10 5

    2－3 年 20 10

    3 年以上 100 15～100

    对应收款项坏账准备计提比例的会计估计作出变更，原因为随着公司规

    模的扩大和经营业务的发展，批、零业务的结构发生了较大的变化，原应收

    款项坏账准备计提比例已不能客观公允地反映公司的财务状况和经营成果。

    ② 低值易耗品摊销方法

    变更前：

    低值易耗品摊销采用五五摊销法。

    变更后：

    低值易耗品摊销采用一次摊销法。

    对低值易耗品摊销方法的会计估计作出变更，原因为低值易耗品作为企

    业存货中比较特殊的一部分，由于其价值低、易损耗、更换频繁，给日常资

    产管理带来一定的难度。为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成

    果，为投资者和潜在投资者提供更加准确、可靠的会计信息，故对低值易耗

    品摊销方法的会计估计作出变更。

    ⑵ 审批程序

    2010 年4 月21 日，公司六届四次董事会审议并通过了公司《关于变更应

    收款项坏账准备计提比例的议案》及《关于改变低值易耗品摊销方法的议案》。

    ⑶ 受影响的报表项目名称

    ① 应收账款、其他应收款、资产减值准备。

    ② 存货、管理费用。

    ⑷ 影响金额

    ① 公司计提应收款项的坏账准备原因为随着公司规模的扩大和经营业务的

    发展，批、零业务的结构发生了较大的变化，原应收款项坏账准备计提比例

    已不能客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，为此公司对应收款项坏上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    41

    账计提比例的会计估计作出变更。受此估计变更影响本期净利润减少数为

    7,017.59 元。

    ② 为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者和潜在

    投资者提供更加准确、可靠的会计信息，公司依据《企业会计准则》的有关

    规定，对低值易耗品的摊销方法由五五摊销法改为一次性转销法。受此估计

    变更影响本期净利润减少数为23,016.03 元。

    23. 前期会计差错更正

    本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。

    ㈣ 税项

    公司主要税种和税率

    税 种 税率（%）

    增值税 * 17、13、0

    营业税 5

    企业所得税 25

    城市维护建设税 7

    教育费附加 3

    *：公司销售药材和参茸按应税收入的13%缴纳增值税，计生用品销售收

    入免征增值税，其他销售按应税收入的17%缴纳增值税。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    42

    ㈤ 企业合并及合并财务报表

    本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。

    子公司情况

    ⒈ 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际

    投资额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    合计

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所

    有者权益冲

    减子公司少

    数股东分担

    的本期亏损

    超过少数股

    东在该子公

    司期初所有

    者权益中所

    享有份额后

    的余额

    上海市

    第一医

    药商店

    连锁经

    营有限

    公司*1

    控股子

    公司

    上

    海

    医药

    销售

    1,300.00

    中成药，化学药制剂，

    抗生素，生化药品，

    生物制品；二类、三

    类医疗器械（经营范

    围详见许可证），一类

    医疗器械，日用百货，

    工艺礼品，服装鞋帽，

    各类广告制作、代理，

    利用自有媒体发布广

    告。（企业经营涉及行

    政许可的，凭许可证

    经营）

    1,300.00 100 100 是

    上海长

    城华美

    仪器化

    剂有限

    公司*2

    控股子

    公司

    上

    海

    医药

    销售

    300.00

    仪器仪表、医疗器械

    （一类）、化学试剂、

    电工器材、家用电器、

    通用零部件、日用百

    货、钢铁标样，从事

    货物及技术进出口业

    务，附设分支机构。

    （以上范围涉及许可

    经营的凭许可证经

    营）。

    300.00 100 100 是

    上海第

    一医药

    深海药

    妆有限

    公司

    全资子

    公司

    上

    海

    医药

    销售

    100.00

    预包装食品（不含熟

    食卤味、含冷冻冷藏

    食品），乙类非处方

    药，医疗器械（II 类

    中的允许经营的体温

    表、血压计、磁疗器

    具、医用脱脂棉、医

    用脱脂棉纱布、医用

    卫生口罩、家用血糖

    仪、血糖测试条、妊

    娠诊断试纸（早早孕

    检测试纸）、避孕套、

    避孕帽、轮椅、医用

    无菌纱布），化妆品，

    日用百货，文化用品，

    经济信息咨询服务，

    各类广告制作、代理，

    利用自有媒体发布广

    告，附设分支机构。

    （涉及行政许可的，

    凭许可证经营）。

    100.00 100 100 是

    上海汇

    丰大药

    房有限

    公司*3

    全资控

    股公司

    上

    海

    医药

    销售

    500.00

    配方饮片、中成药、

    化学药制剂、抗生素、

    生化药品、生物制品、

    食品（除熟食）、百货、

    计划生育药具、医疗

    器材（见许可证）零

    售，附设分支机构。

    （涉及行政许可经营

    的凭许可证经营）。

    500.00 100 100 是

    上海汇

    丰便利

    有限公

    司*4

    全资控

    股公司

    上

    海

    医药

    销售

    45.00

    日用百货、针纺织品、

    电子产品、家用电器、

    花卉、避孕套、避孕

    帽、妊娠诊断试纸的

    销售，本经营场所内

    从事卷烟、雪茄烟的

    销售，预包装食品、

    散装食品的零售。（涉

    及行政许可的，凭许

    可证经营）。

    45.00 100 100 是上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    43

    *1：公司对上海市第一医药商店连锁经营有限公司投资12,000,000.00

    元，公司控股子公司上海长城华美仪器化剂有限公司对上海市第一医药商店

    连锁经营有限公司投资1,000,000.00 元，合并持股比例为100%。

    *2：公司对上海长城华美仪器化剂有限公司投资2,000,000.00 元，公司

    控股子公司上海市第一医药商店连锁经营有限公司对上海长城华美仪器化剂

    有限公司投资1,000,000.00 元，合并持股比例为100%。

    *3：公司通过全资子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰大

    药房有限公司投资5,000,000.00 元，持股比例为100%。

    *4：公司通过控股100%的上海汇丰大药房有限公司对上海汇丰便利有限

    公司投资450,000.00 元，持股比例为100%。

    ⒉ 通过同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子公

    司类

    型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册资

    本

    经营范围

    期末实

    际投资

    额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持

    股

    比

    例

    (%)

    表

    决

    权

    比

    例

    (%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    上海汇

    丰医药

    药材有

    限责任

    公司

    全资

    子公

    司

    上

    海

    医药

    销售

    794.20

    中成药、中药饮片、

    化学药制剂、抗生

    素、生化药品、生物

    制品、精神药品（限

    第二类）、医疗器械、

    建筑材料、装潢材

    料、家用电器、服装，

    百货、酒、计划生育

    药具的销售，食品销

    售管理（非实物方

    式），家用电器维修、

    室内装潢；附设分支

    机构（涉及行政许可

    的，凭许可证经营）。

    794.20 100 100 是

    ⒊ 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营范围

    期末实

    际投资

    额

    实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有

    者权益冲减子

    公司少数股东

    分担的本期亏

    损超过少数股

    东在该子公司

    期初所有者权

    益中所享有份

    额后的余额

    上海汇

    丰太和

    堂药房

    有限公

    司*

    全

    资

    控

    股

    公

    司

    上

    海

    医药

    销售

    50.00

    中成药、中药饮片、化学

    药制剂、抗生素、生化药

    品、生物制品的零售（至

    2009 年12 月31 日），卫

    生材料及敷料、灌洗、排

    便器具、一般防护用品、

    日用化学品、日用百货的

    零售，销售：预包装食品

    （不含熟食卤味、含冷冻

    冷藏食品食品至2009 年

    10 月17 日），医药卫生咨

    询，附设分支机构（涉及

    行政许可经营的凭许可

    证经营）。

    50.00 100 100 是

    *：公司通过全资子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰太和

    堂药房有限公司投资50,000.00 元，通过100%控股的上海汇丰大药房有限公

    司对上海汇丰太和堂药房有限公司投资450,000.00 元，合并持股比例为100%。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    44

    ㈥ 合并财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

    ⒈ 货币资金

    项目 期末余额 期初余额

    现金 275,616.66 333,929.31

    银行存款 170,310,508.67 145,006,836.36

    其他货币资金 404,174.60 306,224.93

    合计 170,990,299.93 145,646,990.60

    ⒉ 应收账款

    ⑴ 应收账款按种类披露

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账

    准备

    比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款

    40,066,896.71 46.50 2,003,344.84 5.00 34,026,309.14 44.88 1,701,315.47 5.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    其他不重大应

    收账款

    46,104,578.85 53.50 2,359,973.07 5.12 41,785,546.22 55.12 2,089,276.83 5.00

    合计 86,171,475.56 100.00 4,363,317.91 75,811,855.36 100.00 3,790,592.30

    ⑵ 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计

    提：

    应收款项内容 账面金额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    第一名 6,586,077.40 329,303.87 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第二名 3,836,861.19 191,843.06 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第三名 3,668,431.69 183,421.58 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第四名 3,625,351.68 181,267.58 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第五名 3,413,793.48 170,689.67 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第六名 2,610,328.05 130,516.40 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第七名 2,283,399.50 114,169.98 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第八名 2,271,737.55 113,586.88 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第九名 2,037,486.15 101,874.31 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第十名 1,950,018.92 97,500.95 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第十一名 1,949,989.45 97,499.47 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第十二名 1,779,571.29 88,978.56 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第十三名 1,778,715.74 88,935.79 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第十四名 1,165,768.12 58,288.41 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第十五名 1,109,366.50 55,468.33 5.00 单项重大，但无特殊风险

    合计 40,066,896.71 2,003,344.84

    ⑶ 期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    45

    ⑷ 应收账款中欠款金额前五名

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    第一名 医保款结算 6,586,077.40 1 年以内7.64

    第二名 主要客户 3,836,861.19 1 年以内4.45

    第三名 主要客户 3,668,431.69 1 年以内4.26

    第四名 主要客户 3,625,351.68 1 年以内4.21

    第五名 主要客户 3,413,793.48 1 年以内3.96

    ⑸ 应收账款按账龄分类如下

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    1 年以内 86,003,317.45 99.80 4,314,016.97 5.00 75,464,711.88 99.54 3,773,235.13 5.00

    1-2 年 108,992.61 0.13 10,899.26 10.00 313,932.76 0.41 15,696.63 5.00

    2-3 年 25,954.78 0.03 5,190.96 20.00 33,210.72 0.05 1,660.54 5.00

    3 年以上 33,210.72 0.04 33,210.72 100.00

    合计 86,171,475.56 100.00 4,363,317.91 75,811,855.36 100.00 3,790,592.30

    ⒊ 其他应收款

    ⑴ 其他应收款按种类披露：

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    其他不重大其

    他应收款

    2,275,995.95 100.00 107,933.42 4.74 2,711,558.35 100.00 144,981.75 5.35

    合计 2,275,995.95 100.00 107,933.42 2,711,558.35 100.00 144,981.75

    ⑵ 期末其他应收款中持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款情况

    期末余额 期初余额

    单位名称

    账面金额 计提坏账金额账面金额 计提坏账金额

    上海新路达（集团）有限公司 208,340.00 10,417.00 208,340.00 10,417.00

    合计 208,340.00 10,417.00 208,340.00 10,417.00上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    46

    ⑶ 其他应收款金额前五名情况

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    性质或内容

    第一名 875,195.02 1 年以内38.45 押金

    第二名 267,120.00 1 年以内11.74 备用金

    第三名 控股股东 208,340.00 1 年以内9.15 押金

    第四名 供应商 135,706.90 1 年以内5.96 押金

    第五名 28,300.00 1 年以内1.24 备用金

    ⑷ 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    上海新路达（集团）有限公司 控股股东 208,340.00 9.15

    合计 208,340.00 9.15

    ⑸ 其他应收款按账龄分类如下

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额

    比例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    1 年以内 775,582.55 34.08 2,648,913.35 97.69 132,444.50 5.00

    1-2 年 1,474,768.40 64.80 82,288.42 5.58 37,000.00 1.36 1,850.00 5.00

    2-3 年 15,745.00 0.58 787.25 5.00

    3 年以上 25,645.00 1.12 25,645.00 100.00 9,900.00 0.37 9,900.00 100.00

    合计 2,275,995.95 100.00 107,933.42 2,711,558.35 100.00 144,981.75

    ⒋ 预付款项

    ⑴ 预付款项按账龄列示

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 6,416,592.57 100.00 6,297,951.26 100.00

    合计 6,416,592.57 100.00 6,297,951.26 100.00

    ⑵ 预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间

    第一名 重要供应商 4,353,500.00 1 年以内

    第二名 供应商 935,133.88 1 年以内

    第三名 重要供应商 382,146.72 1 年以内

    第四名 重要供应商 179,712.00 1 年以内

    第五名 供应商 65,625.00 1 年以内

    合计 5,916,117.60

    ⑶ 期末预付款项中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    47

    ⒌ 存货

    ⑴ 存货分类

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    库存商品 134,588,466.04 134,588,466.04 163,142,125.59 163,142,125.59

    委托加工物资 20,655.64 20,655.64 20,655.64 20,655.64

    包装物 12,400.00 12,400.00 12,400.00 12,400.00

    低值易耗品 37,099.72 37,099.72 127,219.64 127,219.64

    开发产品 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96

    开发成本 3,315,473.51 3,315,473.51 3,315,473.51 3,315,473.51

    合计 160,153,975.60 5,269,026.73 154,884,948.87 188,797,755.07 5,269,026.73 183,528,728.34

    ① 开发成本：

    项目名称 开工时间 预计竣工时间预计投资总额期末余额 期初余额

    东上海旅游城 3,300,000.00 3,300,000.00

    其他 15,473.51 15,473.51

    合计 3,315,473.51 3,315,473.51

    ② 开发产品：

    项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加金额本期减少金额 期末余额

    虹临宝都 1998 年12 月 16,057,281.90 16,057,281.90

    阳澄湖山庄 1997 年12 月 1,171,851.80 1,171,851.80

    航天宝都地下车库 1999 年12 月 1,664,000.00 1,664,000.00

    天平路179 号房产 1,054,167.03 1,054,167.03

    其他 2,232,579.96 2,232,579.96

    合计 22,179,880.69 22,179,880.69

    ⑵ 存货跌价准备

    本期减少额

    存货种类 期初账面余额本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    开发产品 5,269,026.73 5,269,026.73

    合计 5,269,026.73 5,269,026.73

    ⒍ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产情况

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    可供出售权益工具 118,800,323.09 156,728,370.10

    合计 118,800,323.09 156,728,370.10上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    48

    ⒎ 对合营企业投资和联营企业投资

    （金额单位：万元）

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净

    利润

    联营企业

    上海汇丰复

    星大药房有

    限公司

    有限责

    任公司

    上海药业 50.00 50.00 50.00

    江苏济生堂

    第一医药药

    房有限公司

    有限责

    任公司

    江苏药业 100.00 45.00 45.00

    ⒏ 长期股权投资

    长期股权投资明细情况

    被投资

    单位

    核

    算

    方

    法

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    上海汇

    丰复星

    大药房

    有限公

    司

    权

    益

    法

    250,000.00 548,513.83 548,513.83 50.00 50.00

    江苏济

    生堂第

    一医药

    药房有

    限公司

    权

    益

    法

    450,000.00 1,255.05 1,255.05 45.00 45.00

    权益法

    小计

    549,768.88 549,768.88

    上海第

    一医药

    五洲大

    药房有

    限公司

    成

    本

    法

    100,000.00 100,000.00 100,000.00 20.00

    上海优

    康医药

    国际贸

    易有限

    公司

    成

    本

    法

    190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00

    上海一

    医医药

    咨询服

    务有限

    公司

    成

    本

    法

    40,000.00 40,000.00 40,000.00 44.44

    常州药

    业股份

    有限公

    司

    成

    本

    法

    138,000.00 138,000.00 138,000.00 18.00

    上海宏

    达进出

    口有限

    公司

    成

    本

    法

    580,500.00 580,500.00 580,500.00 10.00

    天安保

    险股份

    有限公

    司

    成

    本

    法

    2,500,000.00 15,971,200.00 15,971,200.00 0.67

    上海申

    宏公司

    成

    本

    法

    300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.55

    抚顺市

    东方雪

    哈有限

    公司

    成

    本

    法

    150,000.00 150,000.00 150,000.00 15.00

    上海昂

    立汇丰

    医药有

    限公司

    成

    本

    法

    1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 15.63 1,250,000.00

    上海银

    行股份

    有限公

    司

    成

    本

    法

    55,400.00 55,400.00 55,400.00 <5%

    成本法

    小计

    18,775,100.00 18,775,100.00 1,250,000.00

    合计 19,324,868.88 19,324,868.88 1,250,000.00上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    49

    ⒐ 固定资产原价及累计折旧

    固定资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 134,954,664.14 2,512,044.82 142,570.00 137,324,138.96

    其中：房屋及建筑物 48,045,528.84 48,045,528.84

    机器设备 18,563,965.39 882,799.17 8,500.00 19,438,264.56

    电子及通讯设备 9,069,623.52 530,006.65 10,070.00 9,589,560.17

    运输设备 9,531,840.34 284,558.93 124,000.00 9,692,399.27

    办公设备 1,892,787.05 46,022.27 1,938,809.32

    固定资产装修 47,850,919.00 768,657.80 48,619,576.80

    二、累计折旧合计： 79,458,810.86 3,149,401.53 135,219.95 82,472,992.44

    其中：房屋及建筑物 10,521,303.91 570,334.92 11,091,638.83

    机器设备 11,036,911.76 690,114.80 7,853.45 11,719,173.11

    电子及通讯设备 6,439,836.80 424,494.10 9,566.50 6,854,764.40

    运输设备 5,577,625.39 433,015.11 117,800.00 5,892,840.50

    办公设备 1,549,237.16 41,824.85 1,591,062.01

    固定资产装修 44,333,895.84 989,617.75 45,323,513.59

    三、固定资产账面净值合计 55,495,853.28 2,512,044.82 3,156,751.58 54,851,146.52

    其中：房屋及建筑物 37,524,224.93 570,334.92 36,953,890.01

    机器设备 7,527,053.63 882,799.17 690,761.35 7,719,091.45

    电子及通讯设备 2,629,786.72 530,006.65 424,997.60 2,734,795.77

    运输设备 3,954,214.95 284,558.93 439,215.11 3,799,558.77

    办公设备 343,549.89 46,022.27 41,824.85 347,747.31

    固定资产装修 3,517,023.16 768,657.80 989,617.75 3,296,063.21

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    电子及通讯设备

    运输设备

    办公设备

    固定资产装修

    五、固定资产账面价值合计 55,495,853.28 2,512,044.82 3,156,751.58 54,851,146.52

    其中：房屋及建筑物 37,524,224.93 570,334.92 36,953,890.01

    机器设备 7,527,053.63 882,799.17 690,761.35 7,719,091.45

    电子及通讯设备 2,629,786.72 530,006.65 424,997.60 2,734,795.77

    运输设备 3,954,214.95 284,558.93 439,215.11 3,799,558.77

    办公设备 343,549.89 46,022.27 41,824.85 347,747.31

    固定资产装修 3,517,023.16 768,657.80 989,617.75 3,296,063.21

    本期折旧额3,149,401.53 元。

    ⒑ 在建工程

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    软件开发系统 234,226.50 234,226.50 160,000.00 160,000.00

    装修工程 2,826,770.63 2,826,770.63 611,163.00 611,163.00

    其他 68,500.00 68,500.00

    合计 3,129,497.13 3,129,497.13 771,163.00 771,163.00上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    50

    ⒒ 无形资产

    无形资产情况

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    1、账面原值合计 84,766,976.68 84,766,976.68

    (1).土地使用权 80,130,312.68 80,130,312.68

    (2).冠心药房商誉 1,200,000.00 1,200,000.00

    (3).房屋使用权 220,000.00 220,000.00

    (4).软件 3,216,664.00 3,216,664.00

    2、累计摊销合计 10,960,905.93 1,347,053.40 12,307,959.33

    (1).土地使用权 8,013,031.32 1,144,718.76 9,157,750.08

    (2).冠心药房商誉 1,200,000.00 1,200,000.00

    (3).房屋使用权 165,970.00 10,998.00 176,968.00

    (4).软件 1,581,904.61 191,336.64 1,773,241.25

    3、无形资产账面净值合计 73,806,070.75 1,347,053.40 72,459,017.35

    (1).土地使用权 72,117,281.36 1,144,718.76 70,972,562.60

    (2).冠心药房商誉

    (3).房屋使用权 54,030.00 10,998.00 43,032.00

    (4).软件 1,634,759.39 191,336.64 1,443,422.75

    4、减值准备合计

    (1).土地使用权

    (2).冠心药房商誉

    (3).房屋使用权

    (4).软件

    5、无形资产账面价值合计 73,806,070.75 1,347,053.40 72,459,017.35

    (1).土地使用权 72,117,281.36 1,144,718.76 70,972,562.60

    (2).冠心药房商誉

    (3).房屋使用权 54,030.00 10,998.00 43,032.00

    (4).软件 1,634,759.39 191,336.64 1,443,422.75

    本期摊销额1,347,053.40 元。

    ⒓ 商誉

    被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 年初减值准备 本期变动 期末余额 期末减值准备

    上海汇丰太和堂药房有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98 1,084,937.98 1,084,937.98

    合计 1,084,937.98 1,084,937.98 1,084,937.98 1,084,937.98

    ⒔ 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    坏账准备 1,117,584.59 983,398.42

    长期股权投资减值准备 312,500.00 312,500.00

    同一控制下合并形成投资借差 3,369,387.75 3,369,387.75

    内部销售未实现的毛利 379,004.31 379,004.31

    存货跌价准备 1,317,256.68 1,317,256.68

    商誉减值准备 271,234.50 271,234.50

    小计 6,766,967.83 6,632,781.66

    递延所得税负债：

    长期股权投资 65,706.34 65,706.34

    计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 25,392,120.71 34,874,132.46

    小计 25,457,827.05 34,939,838.80上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    51

    ⒕ 资产减值准备

    本期减少

    项目 期初余额 本期增加

    转 回转 销

    期末余额

    坏账准备 3,935,574.05 535,677.28 4,471,251.33

    存货跌价准备 5,269,026.73 5,269,026.73

    长期股权投资减值准备 1,250,000.00 1,250,000.00

    商誉减值准备 1,084,937.98 1,084,937.98

    合计 11,539,538.76 535,677.28 12,075,216.04

    ⒖ 短期借款

    ⑴ 短期借款分类

    项目 期末余额 期初余额

    信用借款 22,500,000.00 22,500,000.00

    合计 22,500,000.00 22,500,000.00

    ⑵ 已到期未偿还的短期借款

    贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因

    委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 7,500,000.00 11.088 补充流动资金 互为担保均已逾期

    委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 5,000,000.00 7.65 补充流动资金 互为担保均已逾期

    委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 7.02 补充流动资金 互为担保均已逾期

    委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 8.415 补充流动资金 互为担保均已逾期

    合计 22,500,000.00

    ⒗ 应付账款

    ⑴

    期末余额 期初余额

    176,542,280.75 182,230,099.93

    ⑵ 期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    ⑶ 期末余额中无欠关联方款项。

    ⒘ 预收账款

    ⑴

    期末余额 期初余额

    3,882,627.00 11,548,705.23

    ⑵ 期末余额中无预收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    ⑶ 期末余额中无预收关联方款项。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    52

    ⑷ 账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：

    单位名称 金额

    预收售房款 3,139,399.58

    ⒙ 应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    （1）工资、奖金、津贴和补贴 31,296,522.09 31,296,522.09

    （2）职工福利费 1,575,097.37 1,575,097.37

    （3）社会保险费 7,825,975.60 9,416,157.00 9,416,157.00 7,825,975.60

    其中：医疗保险费 3,015,277.82 3,055,085.90 3,055,085.90 3,015,277.82

    基本养老保险费 4,343,588.08 5,597,740.43 5,597,740.43 4,343,588.08

    失业保险费 353,010.48 508,886.11 508,886.11 353,010.48

    工伤保险费 57,049.61 127,222.28 127,222.28 57,049.61

    生育保险费 57,049.61 127,222.28 127,222.28 57,049.61

    （4）住房公积金 28,381.47 1,712,843.00 1,701,359.00 39,865.47

    （5）其他 3,254,040.40 785,529.20 532,237.95 3,507,331.65

    合计 11,108,397.47 44,786,148.66 44,521,373.41 11,373,172.72

    工会经费和职工教育经费金额3,507,331.65 元。

    ⒚ 应交税费

    税费项目 期末余额 期初余额

    增值税 -958,691.78 -4,077,183.25

    营业税 -5,328,048.65 -5,095,139.24

    企业所得税 2,709,824.43 2,870,362.23

    个人所得税 70,579.94 832,375.90

    城市维护建设税 -382,012.72 -340,476.27

    教育费附加 -162,678.76 -145,908.03

    其他 -76,825.39 -71,235.07

    合计 -4,127,852.93 -6,027,203.73

    ⒛ 应付股利

    单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因

    上海新路达商业(集团)有限公司 120,625.26 2,729,881.56 股东未领取

    徐汇区新路达商业集团集体联合会 3,796,099.62 3,796,099.62 股东未领取

    华联（集团）有限公司 148,678.56 148,678.56 股东未领取

    其他 13,269.08 13,269.08 股东未领取

    合计 4,078,672.52 6,687,928.82

    21. 其他应付款

    ⑴

    期末余额 期初余额

    61,122,462.45 56,328,826.02上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    53

    ⑵ 期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

    ⑶ 期末余额中无欠关联方款项。

    ⑷ 金额较大的其他应付款

    项目 金额

    动迁费 30,232,083.57

    22. 股本

    本期变动增（+）减（－）

    项目 期初余额

    发行新股送股公积金转股其他小计

    期末余额

    1．有限售条件股份

    (1). 国家持股

    (2). 国有法人持股

    (3). 其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    (4). 外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计

    2．无限售条件流通股份

    (1). 人民币普通股 159,347,391.00 159,347,391.00

    (2). 境内上市的外资股

    (3). 境外上市的外资股

    (4). 其他

    无限售条件流通股份合计 159,347,391.00 159,347,391.00

    合计 159,347,391.00 159,347,391.00

    23. 资本公积

    项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额

    接受非现金资产捐赠准备 72,155,207.05 72,155,207.05

    关联交易差价 2,731,213.91 2,731,213.91

    其他资本公积转入 8,378,458.60 8,378,458.60

    可供出售金融资产公允价值变动*1 104,622,397.35 28,446,035.26 76,176,362.09

    同一控制下企业合并投资差额借方 -10,108,163.23 -10,108,163.23

    合计 177,779,113.68 28,446,035.26 149,333,078.42

    *1：以扣除递延所得税负债后净额列示。

    24. 盈余公积

    项目 期初余额 本期增加本期减少期末余额

    法定盈余公积12,607,502.22 12,607,502.22

    合计 12,607,502.22 12,607,502.22上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    54

    25. 未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 52,520,018.09

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 52,520,018.09

    加： 本期归属于母公司所有者的净利润 15,712,703.06

    减：提取法定盈余公积 10.00%

    提取任意盈余公积

    提取储备基金

    提取企业发展基金

    提取职工奖福基金

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    其他

    期末未分配利润 68,232,721.15

    26. 营业收入及营业成本

    ⑴ 营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 552,896,543.17 522,454,344.36

    其他业务收入 22,239,389.63 15,155,219.73

    营业成本 476,822,376.36 444,264,307.67

    ⑵ 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商业 552,896,543.17 474,632,489.30 522,454,344.36 443,711,111.30

    合计 552,896,543.17 474,632,489.30 522,454,344.36 443,711,111.30

    ⑶ 主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药产品销售 552,896,543.17 474,632,489.30 522,454,344.36 443,711,111.30

    合计 552,896,543.17 474,632,489.30 522,454,344.36 443,711,111.30

    ⑷ 主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    上海地区销售 552,896,543.17 474,632,489.30 522,454,344.36 443,711,111.30

    合计 552,896,543.17 474,632,489.30 522,454,344.36 443,711,111.30上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    55

    ⑸ 公司前五名客户的营业务收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    第一名 33,897,261.03 5.89

    第二名 8,311,472.33 1.45

    第三名 8,299,086.68 1.44

    第四名 8,058,158.23 1.40

    第五名 6,599,442.50 1.15

    27. 营业税金及附加

    项目 本期发生额 上期发生额

    营业税 1,063,837.95 718,382.82

    城市维护建设税 958,478.12 1,158,332.92

    教育费附加 410,776.41 498,441.75

    其他 343.53 12,674.59

    合计 2,433,436.01 2,387,832.08

    28. 投资收益

    ⑴ 投资收益明细情况

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 45,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益 146,000.00

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 60,984.00 60,984.00

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益 21,080,119.36

    其他

    合计 60,984.00 21,332,103.36

    ⑵ 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    上海第一医药五洲大药房有限公司 5,000.00

    常州药业股份有限公司 40,000.00

    合计 45,000.00上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    56

    29. 资产减值损失

    项目 本期发生额 上期发生额

    坏账损失 535,677.28 802,861.15

    合计 535,677.28 802,861.15

    30. 财务费用

    类别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 242,175.00

    减：利息收入 177,040.28 121,115.19

    其他 1,172,874.85 903,279.65

    合计 995,834.57 1,024,339.46

    31. 营业外收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 2,600.00 1,045.00

    其中：处置固定资产利得 2,600.00 1,045.00

    政府补助

    罚款收入

    其他 310,231.15 96,460.31

    合计 312,831.15 97,505.31

    32. 营业外支出

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 6,545.05 3,650.30

    其中：固定资产处置损失 6,545.05 3,650.30

    对外捐赠

    其中：公益性捐赠支出

    罚款支出 44,837.64

    其他 4,303.64 10,308.12

    合计 10,848.69 58,796.06

    33. 所得税费用

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 5,719,055.11 9,473,092.22

    递延所得税调整 -134,186.17 -225,437.81

    合计 5,584,868.94 9,247,654.41上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    57

    34. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    ⑴ 基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    ①基本每股收益 = 15,712,703.06 ÷ 159,347,391 = 0.10 元/股

    ② 基本每股收益（ 扣除非经常性损益后） = 15,486,216.22 ÷

    159,347,391 = 0.10 元/股

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份

    总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报

    告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的

    累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    ⑵ 稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    ①稀释每股收益 = 15,712,703.06 ÷ 159,347,391 = 0.10 元/股

    ② 稀释每股收益（ 扣除非经常性损益后） = 15,486,216.22 ÷

    159,347,391 = 0.10 元/股

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业

    会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有

    稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从

    大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    35. 其他综合收益

    项目 本期金额 上期金额

    可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -37,928,047.01 64,885,965.52

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -9,482,011.75 13,785,137.40

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 9,745,416.00

    小计 -28,446,035.26 41,355,412.12

    其他 -1,035,426.67

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计 -1,035,426.67

    合计 -28,446,035.26 40,319,985.45上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    58

    36. 现金流量表附注

    ⑴ 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    收到的往来款项及其他 13,990,156.01

    合计 13,990,156.01

    ⑵ 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    支付的经营管理费用及往来款项 33,483,198.35

    合计 33,483,198.35

    ⑶ 收到的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期金额

    收到由华联集团支付的应承担的诉讼赔偿 14,000,000.00

    合计 14,000,000.00

    ⑷ 支付的其他与筹资活动有关的现金

    项目 本期金额

    支付的由华联集团承担的诉讼赔偿 14,000,000.00

    合计 14,000,000.00上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    59

    37. 现金流量表补充资料

    ⑴ 现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 15,712,703.06 26,941,852.36

    加：资产减值准备 535,677.28 802,861.15

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,149,401.53 4,062,448.57

    无形资产摊销 1,347,053.40 1,394,875.68

    长期待摊费用摊销 11,598.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    3,945.05 2,605.30

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 129,412.50

    投资损失（收益以“－”号填列） -60,984.00 -21,332,103.36

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -134,186.17 -225,437.81

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 28,643,779.47 30,405,242.12

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,507,021.83 -16,753,436.81

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,464,980.51 6,369,541.12

    其 他 879,583.89

    经营活动产生的现金流量净额 32,225,387.28 32,689,042.71

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 170,990,299.93 160,369,458.80

    减：现金的年初余额 145,646,990.60 104,048,460.10

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 25,343,309.33 56,320,998.70

    ⑵ 现金和现金等价物的构成

    项目 期末余额 期初余额

    一、现金 170,990,299.93 145,646,990.60

    其中：库存现金 275,616.66 333,929.31

    可随时用于支付的银行存款 170,310,508.67 145,006,836.36

    可随时用于支付的其他货币资金404,174.60 306,224.93

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 170,990,299.93 145,646,990.60上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    60

    ㈦ 关联方及关联交易

    ⒈ 本企业的母公司情况

    （金额单位：万元）

    母公司

    名称

    关联

    关系

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法定

    代表人

    业务性质 注册资本

    母公司对本

    公司的持股

    比例(%)

    对本公司的

    表决权比例

    (%)

    本公司最终

    控制方

    组织机构代码

    上海新路

    达商业

    （ 集团）

    有限公司

    控股

    股东

    有限

    责任

    公司

    上

    海

    肖志杰

    实业投资开发、国

    内贸易（除专项规

    定外）、房地产开发

    经营及咨询服务、

    物业管理、自营和

    代理内销商品范围

    内商品的进出口业

    务、经营进料加工

    和“三来一补”业

    务、经营对销贸易

    和转口贸易

    28,000.00 23.39 23.39

    百联集团有

    限公司

    13224967-6

    公司最终控制方为百联集团有限公司，百联集团有限公司及其控股子公

    司持有公司股份如下：

    股东名称 期末持股数(股) 期末持股比例(%)

    百联集团有限公司 30,912,532 19.40

    上海新路达商业（集团）有限公司37,275,090 23.39

    华联(集团)有限公司 1,238,988 0.78

    上海市劳动保护用品商店 3,744,666 2.35

    合计 73,171,276 45.92上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    61

    ⒉ 本企业的子公司情况：

    （金额单位：万元）

    子公司

    全称

    子公司

    类型

    企业

    类型

    注册

    地

    法定

    代表人

    业务性质 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构代码

    上海市第

    一医药商

    店连锁经

    营有限公

    司

    控股子公

    司

    有限

    责任

    公司

    上海 顾詠晟

    中成药，化学药制剂，抗

    生素，生化药品，生物制

    品；二类、三类医疗器械

    （经营范围详见许可证），

    一类医疗器械，日用百货，

    工艺礼品，服装鞋帽，各

    类广告制作、代理，利用

    自有媒体发布广告。（企业

    经营涉及行政许可的，凭

    许可证经营）

    1,300.00 100.00 100.00 13233114-3

    上海长城

    华美仪器

    化剂有限

    公司

    控股子公

    司

    有限

    责任

    公司

    上海 宋子敏

    仪器仪表、医疗器械（一

    类）、化学试剂、电工器材、

    家用电器、通用零部件、

    日用百货、钢铁标样，从

    事货物及技术进出口业

    务，附设分支机构。（以上

    范围涉及许可经营的凭许

    可证经营）。

    300.00 100.00 100.00 13450853-9

    上海第一

    医药深海

    药妆有限

    公司

    全资子公

    司

    有限

    责任

    公司

    上海 孙建平

    预包装食品（不含熟食卤

    味、含冷冻冷藏食品），乙

    类非处方药，医疗器械（II

    类中的允许经营的体温

    表、血压计、磁疗器具、

    医用脱脂棉、医用脱脂棉

    纱布、医用卫生口罩、家

    用血糖仪、血糖测试条、

    妊娠诊断试纸（早早孕检

    测试纸）、避孕套、避孕帽、

    轮椅、医用无菌纱布），化

    妆品，日用百货，文化用

    品，经济信息咨询服务，

    各类广告制作、代理，利

    用自有媒体发布广告，附

    设分支机构。（涉及行政许

    可的，凭许可证经营）。

    100.00 100.00 100.00 78785309-X

    上海汇丰

    医药药材

    有限责任

    公司

    全资子公

    司

    有限

    责任

    公司

    上海 盛小洪

    中成药、中药饮片、化学

    药制剂、抗生素、生化药

    品、生物制品、精神药品

    （限第二类）、医疗器械、

    建筑材料、装潢材料、家

    用电器、服装，百货、酒、

    计划生育药具的销售，食

    品销售管理（ 非实物方

    式），家用电器维修、室内

    装潢；附设分支机构（涉

    及行政许可的，凭许可证

    经营）。

    794.20 100.00 100.00 13263887-4

    上海汇丰

    大药房有

    限公司

    全资控股

    公司

    有限

    责任

    公司

    上海 盛小洪

    配方饮片、中成药、化学

    药制剂、抗生素、生化药

    品、生物制品、食品（除

    熟食）、百货、计划生育药

    具、医疗器材（见许可证）

    零售，附设分支机构。（涉

    及行政许可经营的凭许可

    证经营）。

    500.00 100.00 100.00 74268590-X

    上海汇丰

    太和堂药

    房有限公

    司

    全资控股

    公司

    有限

    责任

    公司

    上海 尤建敏

    中成药、中药饮片、化学

    药制剂、抗生素、生化药

    品、生物制品的零售（至

    2009 年12 月31 日），卫生

    材料及敷料、灌洗、排便

    器具、一般防护用品、日

    用化学品、日用百货的零

    售，销售：预包装食品（不

    含熟食卤味、含冷冻冷藏

    食品食品至2009 年10 月

    17 日），医药卫生咨询，附

    设分支机构（涉及行政许

    可经营的凭许可证经营）。

    50.00 100.00 100.00 13370975-0

    上海汇丰

    便利有限

    公司

    全资控股

    公司

    有限

    责任

    公司

    上海 蒋文一

    日用百货、针纺织品、电

    子产品、家用电器、花卉、

    避孕套、避孕帽、妊娠诊

    断试纸的销售，本经营场

    所内从事卷烟、雪茄烟的

    销售，预包装食品、散装

    食品的零售。（涉及行政许

    可的，凭许可证经营）。

    45.00 100.00 100.00 69297918-3上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    62

    ⒊ 本企业的合营和联营企业情况

    （金额单位：万元）

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    期末

    资产

    总额

    期末

    负债

    总额

    期末净

    资产总

    额

    本期营

    业收入

    总额

    本期净

    利润

    关联关系

    联营企业

    上海汇丰复

    星大药房有

    限公司

    有限

    责任

    公司

    上

    海

    药业 50.00 50.00 50.00 联营企业

    江苏济生堂

    第一医药药

    房公司

    有限

    责任

    公司

    江

    苏

    药业 100.00 45.00 45.00 联营企业

    ⒋ 关联方交易

    ⑴ 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及

    母子公司交易已作抵销。

    ⑵ 关联交易定价原则

    按照同期市场价格作为定价基础。

    ⑶ 其他关联交易

    ① 子公司上海汇丰医药药材有限公司向上海新路达商业（集团）有限公司

    租赁房屋，2010 年1～6 月房屋租赁费为170.76 万元（上年同期金额为151.34

    万元）。

    ② 公司自09 年4 月起向上海新路达商业（集团）有限公司租赁房屋，根据

    协议每季度支付房屋租赁费31.25 万元，2010 年1～6 月房屋租赁费为62.5

    万元（上年同期金额为31.25 万元）。

    ③ 子公司上海汇丰医药药材有限公司向上海新路达商业（集团）有限公司

    09 年拆解的资金已全部归还，2010 年1～6 月未发生借款利息支出（上年同

    期金额为10.44 万元）。

    ⑷ 关联方应收应付款项

    项目 关联方 期末余额 年初余额

    其他应收款

    上海新路达商业（集团）有限公司 208,340.00 208,340.00

    应付股利

    上海新路达商业（集团）有限公司 120,625.26 2,729,881.56

    华联（集团）有限公司 148,678.56 148,678.56

    ㈧ 或有事项

    未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

    中信银行股份有限公司上海分行2008 年向上海市黄浦区人民法院提起诉

    讼，要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中

    经初字第187 号民事判决书[（2001）沪一中执字第600 号]中的债务（债权

    本金90 万美元及利息（含执行期间双倍迟延履行利息）、案件受理费、财产

    保全费）承担赔偿责任。本案目前尚未开庭审理。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    63

    ㈨ 承诺事项

    本期公司无需要披露的承诺事项。

    ㈩ 资产负债表日后事项

    本期公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    (十一) 其他重要事项说明

    其他需要披露的重要事项

    ⒈ 公司曾于2003 年8 月7 日、2004 年4 月6 日、2004 年8 月28 日在《上

    海证券报》公告，原告中国农业银行南京市城北支行诉被告江苏银信实业发

    展有限公司偿还编号为100LC980052、100LC980076 信用证项下的垫款本金

    （3,415,240 美元）及利息、公司承担连带保证责任的诉讼案，江苏省南京

    市中级人民法院及江苏省高级人民法院的一审、二审判决。

    2008 年8 月公司收到江苏省南京市中级人民法院的民事裁定书：⑴

    （2005）宁执字第232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有

    限公司持有的中国海诚工程科技股份有限公司100 万股及孳息。⑵（2005）

    宁执字第232 号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司在

    兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部开户的资金1,400 万元。

    对于中国农业银行南京市城北支行违反中华人民共和国民事诉讼法的有

    关规定，损害公司的利益，公司已依法向江苏省高级人民法院提起复议申请，

    以维护公司的合法权益。

    按照2001 年公司资产重组过程中原第三大股东华联（集团）有限公司及

    其下属企业上海华联投资发展有限公司出具的承诺函，截止2010 年6 月30

    日，华联（集团）有限公司已共计为上述二笔信用证项下的垫款本金担保案

    支付了4,847.6 万元，公司原冻结的账户资金目前已解冻。

    ⒉ 中信银行股份有限公司上海分行2008 年向上海市黄浦区人民法院提起诉

    讼，要求公司就杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中

    经初字第187 号民事判决书[（2001）沪一中执字第600 号]中的债务（债权

    本金90 万美元及利息（含执行期间双倍迟延履行利息）、案件受理费、财产

    保全费）承担赔偿责任。本案目前尚未开庭审理。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    64

    (十二) 母公司财务报表主要项目注释

    ⒈ 应收账款

    ⑴ 应收账款按种类披露

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    账面金额

    占总额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准

    备比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    29,924,467.65 79.57 354,815.76 1.19 25,202,828.54 71.30

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    其他不重大应收

    账款

    7,682,617.84 20.43 347,459.68 4.52 10,142,770.19 28.70 468,641.71 4.62

    合计 37,607,085.49 100.00 702,275.44 35,345,598.73 100.00 468,641.71

    ⑵ 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位名称 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理 由

    第一名 22,828,152.76

    根据公司会计政策，合并范围内

    的应收款项不计提坏账准备

    第二名 1,884,844.55 94,242.23 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第三名 1,590,263.20 79,513.16 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第四名 1,401,418.14 70,070.91 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第五名 1,110,422.50 55,521.13 5.00 单项重大，但无特殊风险

    第六名 1,109,366.50 55,468.33 5.00 单项重大，但无特殊风险

    合计 29,924,467.65 354,815.76

    ⑶ 期末应收账款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。

    ⑷ 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    第一名 子公司 22,828,152.76 1 年以内 60.70

    第二名 客户 1,884,844.55 1 年以内 5.01

    第三名 客户 1,590,263.20 1 年以内 4.23

    第四名 客户 1,401,418.14 1 年以内 3.73

    第五名 客户 1,110,422.50 1 年以内 2.95

    ⑸ 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系金额

    占应收账款总

    额的比例(%)

    上海市第一医药商店连锁经营有限公司子公司 22,828,152.76 60.70

    上海汇丰医药药材有限责任公司 子公司 749,624.92 1.99

    上海第一医药深海药妆有限公司 子公司 686.34上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    65

    ⑹ 应收账款按账龄分类如下

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    1 年以内 37,590,198.18 99.96 700,586.71 1.86 35,255,275.45 99.74 464,125.55 1.32

    1-2 年 16,887.31 0.04 1,688.73 10.00 90,323.28 0.26 4,516.16 5.00

    合计 37,607,085.49 100.00 702,275.44 35,345,598.73 100.00 468,641.71

    ⒉ 其他应收款

    ⑴ 其他应收款按种类披露

    期末余额 期初余额

    种类

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    占总额比

    例(%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    107,278,639.92 99.31 101,278,639.92 98.99

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    其他不重大其

    他应收款

    747,271.79 0.69 35,162.00 4.71 1,035,463.97 1.01 51,773.20 5.00

    合计 108,025,911.71 100.00 35,162.00 102,314,103.89 100.00 51,773.20

    ⑵ 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计

    提

    单位名称 账面余额

    坏账准

    备金额

    计提比

    例(%)

    理由

    上海市第一医药商店连锁经营有限公司 79,146,030.29

    根据公司会计政策，合并范围

    内的应收款项不计提坏账准备

    上海第一医药深海药妆有限公司 15,001,025.34

    根据公司会计政策，合并范围

    内的应收款项不计提坏账准备

    上海汇丰医药药材有限责任公司 10,000,000.00

    根据公司会计政策，合并范围

    内的应收款项不计提坏账准备

    上海长城华美仪器化剂有限公司 3,131,584.29

    根据公司会计政策，合并范围

    内的应收款项不计提坏账准备

    合计 107,278,639.92

    ⑶ 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    期末数 期初数

    单位名称

    账面金额 计提坏账金额账面金额 计提坏账金额

    上海新路达商业（集团）有限公司208,340.00 10,417.00 208,340.00 10,417.00

    合计 208,340.00 10,417.00 208,340.00 10,417.00上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    66

    ⑷ 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 性质或内容金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    第一名 子公司 资金往来 79,146,030.29 2 年以内 73.27

    第二名 子公司 资金往来 15,001,025.34 1 年以内 13.89

    第三名 子公司 资金往来 10,000,000.00 2 年以内 9.26

    第四名 子公司 资金往来 3,131,584.29 2 年以内 2.90

    第五名 控股股东 押金 208,340.00 1 年以内 0.19

    ⑸ 其他应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系金额 占应收账款总额的比例(%)

    上海市第一医药商店连锁经营有限公司 子公司 79,146,030.29 73.27

    上海第一医药深海药妆有限公司 子公司 15,001,025.34 13.89

    上海汇丰医药药材有限责任公司 子公司 10,000,000.00 9.26

    上海长城华美仪器化剂有限公司 子公司 3,131,584.29 2.90

    上海新路达商业（集团）有限公司 控股股东 208,340.00 0.19

    ⑹ 其他应收款按账龄分类如下

    期末余额 期初余额

    账龄

    账面金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    账面金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    坏账准备

    比例(%)

    1 年以内 107,792,826.71 99.78 43,658,065.21 42.67 49,135.95 0.11

    1-2 年 217,340.00 0.20 19,417.00 8.93 58,640,293.68 57.31 1,850.00

    2-3 年 15,745.00 0.02 787.25 5.00

    3 年以上 15,745.00 0.02 15,745.00 100.00

    合计 108,025,911.71 100.00 35,162.00 102,314,103.89 100.00 51,773.20

    ⒊ 长期股权投资

    被投资单位

    核算方

    法

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减

    值

    准

    备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    江苏济生堂第

    一医药药房公

    司

    权益法 450,000.00 1,255.05 1,255.05 45.00 45.00

    权益法小计 1,255.05 1,255.05

    上海汇丰医药

    药材有限责任

    公司

    成本法 23,522,449.02 23,522,449.02 23,522,449.02 100.00 100.00

    上海长城华美

    仪器化剂有限

    公司

    成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 67.00 100.00

    通过子公司持

    有另33%股权

    上海市第一医

    药商店连锁经

    营有限公司

    成本法 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 92.31 100.00

    通过子公司持

    有另7.69%股

    权

    上海第一医药

    深海药妆有限

    公司

    成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00

    上海银行股份

    有限公司

    成本法 55,400.00 55,400.00 55,400.00 <5

    上海第一医药

    五洲大药房有

    限公司

    成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 20.00

    上海优康医药

    国际贸易有限

    公司

    成本法 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00

    上海一医医药

    咨询服务有限

    公司

    成本法 40,000.00 40,000.00 40,000.00 44.44

    常州药业股份

    有限公司

    成本法 138,000.00 138,000.00 138,000.00 18.00

    上海宏达进出

    口有限公司

    成本法 580,500.00 580,500.00 580,500.00 10.00

    天安保险股份

    有限公司

    成本法 2,500,000.00 15,971,200.00 15,971,200.00 0.67

    上海申宏公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.55

    成本法小计 55,897,549.02 55,897,549.02

    合计 55,898,804.07 55,898,804.07上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    67

    ⒋ 营业收入及营业成本

    ⑴ 营业收入

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 269,950,953.78 250,036,372.90

    其他业务收入 13,782,299.61 7,661,866.19

    营业成本 240,731,254.22 219,793,165.91

    ⑵ 主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    商业 269,950,953.78 239,327,118.19 250,036,372.90 219,729,055.61

    合计 269,950,953.78 239,327,118.19 250,036,372.90 219,729,055.61

    ⑶ 主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    项目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药产品销售 269,950,953.78 239,327,118.19 250,036,372.90 219,729,055.61

    合计 269,950,953.78 239,327,118.19 250,036,372.90 219,729,055.61

    ⑷ 主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    上海地区销售 269,950,953.78 239,327,118.19 250,036,372.90 219,729,055.61

    合计 269,950,953.78 239,327,118.19 250,036,372.90 219,729,055.61

    ⑸ 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

    第一名 42,875,992.31 15.11

    第二名 33,897,210.26 11.95

    第三名 7,795,697.44 2.75

    第四名 6,783,801.71 2.39

    第五名 3,335,572.65 1.18上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    68

    ⒌ 投资收益

    ⑴ 投资收益明细

    项目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 45,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 60,984.00 60,984.00

    可供出售金融资产等取得的投资收益 21,080,119.36

    合计 60,984.00 21,186,103.36

    ⑵ 按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    上海第一医药五洲大药房有限公司 5,000.00

    常州药业股份有限公司 40,000.00

    ⒍ 现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 11,888,084.86 22,860,294.15

    加：资产减值准备 217,022.53 301,292.54

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,677,727.43 2,042,626.44

    无形资产摊销 1,279,781.34 1,267,406.34

    长期待摊费用摊销 11,598.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,953.45 -1,045.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -60,984.00 -21,186,103.36

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -54,255.63 -75,323.13

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 5,640,512.15 10,072,528.57

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,834,239.24 -30,582,385.59

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -11,416,514.59 6,843,512.33

    其他 26,380.30

    经营活动产生的现金流量净额 1,335,181.40 -8,419,218.41

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 45,107,989.18 39,864,732.61

    减：现金的年初余额 48,754,271.32 24,816,563.36

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -3,646,282.14 15,048,169.25上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    69

    (十三) 补充资料

    ⒈ 当期非经常性损益明细表

    项目 金额

    非流动资产处置损益 -3,945.05

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 305,927.51

    所得税影响额 -75,495.62

    合计 226,486.84

    ⒉ 净资产收益率及每股收益：

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资

    产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 3.97 0.0986 0.0986

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    3.91 0.0972 0.0972

    ⒊ 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    金额异常或比较期间变动异常的报表项目

    报表项目

    期末余额

    （或本期金额）

    期初余额

    （或上年同期金额）

    变动比率

    (%)

    变动原因

    货币资金 170,990,299.93 145,646,990.60 17.40

    本期由于经营性现金的净

    流入，使货币资金增加

    可供出售金融资产 118,800,323.09 156,728,370.10 -24.20

    本期公司持有的A 股股票市

    值较期初有所下降所致。

    递延所得税负债 25,457,827.05 34,939,838.80 -27.14

    本期公司持有的A 股股票市

    值较期初有所下降所致。

    资本公积 149,333,078.42 177,779,113.68 -16.00

    本期公司持有的A 股股票市

    值较期初有所下降所致。

    投资收益 60,984.00 21,332,103.36 -99.71

    上期出售可供出售金额资

    产，本期未有出售。

    (十四) 财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2010 年8 月26 日批准报出。上海第一医药股份有限公司 2010 年半年度报告正文

    70

    八、备查文件

    ㈠ 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

    ㈡ 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计

    报表；

    ㈢ 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本；

    ㈣ 文件存放地：上海市徐汇区乌鲁木齐南路158 号董事会办公室。

    董事长：盛小洪

    上海第一医药股份有限公司

    2010 年8 月28 日