上海第一医药股份有限公司
600833
2012 年半年度报告
二○一二年八月三十一日
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、重要提示2
二、公司基本情况3
三、股本变动及股东情况5
四、董事、监事和高级管理人员情况7
五、董事会报告8
六、重要事项11
七、财务会计报告（未经审计）15
八、备查文件目录76
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
㈠ 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
㈡ 公司全体董事出席董事会会议。
㈢ 公司半年度财务报告未经审计。
㈣
公司负责人姓名 徐震午
主管会计工作负责人姓名 孙炳
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 周亚栋
公司负责人徐震午、主管会计工作负责人孙炳及会计机构负责人（会计
主管人员）周亚栋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
㈤ 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
㈥ 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
二、公司基本情况
㈠ 公司信息
公司的法定中文名称 上海第一医药股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 第一医药
公司的法定英文名称 SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.
公司的法定英文名称缩写 NO.1 PHARMACY
公司法定代表人 徐震午
㈡ 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙炳 陈岚
联系地址 上海市徐汇区乌鲁木齐南路 158 号 上海市徐汇区乌鲁木齐南路 158 号
电话 021-64337282 021-64337282
传真 021-64337191 021-64337191
电子信箱 shcred@online.sh.cn shcred@online.sh.cn
㈢ 基本情况简介
注册地址 上海市黄浦区南京东路 616 号
注册地址的邮政编码 200001
办公地址 上海市徐汇区乌鲁木齐南路 158 号
办公地址的邮政编码 200031
公司国际互联网网址 http://www.dyyy.com.cn
电子信箱 shcred@online.sh.cn
㈣ 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
㈤ 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 第一医药 600833
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㈥ 主要财务数据和指标
⑾ 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 831,457,140.86 794,206,116.44 4.69
所有者权益（或股东权益） 465,439,796.33 422,403,496.70 10.19
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.0864 1.8935 10.19
报告期（1～6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润 24,396,818.55 22,395,041.81 8.94
利润总额 24,541,527.00 23,996,465.59 2.27
归属于上市公司股东的净利润 18,345,004.25 17,672,253.36 3.81
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 18,225,787.01 16,484,440.99 10.56
基本每股收益（元） 0.0822 0.0792 3.79
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.0817 0.0739 10.55
稀释每股收益（元） 0.0822 0.0792 3.79
加权平均净资产收益率（%） 4.13 4.14 减少 0.01 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 32,399,660.39 20,490,488.60 58.12
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.14523 0.09185 58.12
⑿ 非经营性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 33,378.32
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 111,330.13
所得税影响额 -25,491.21
合计 119,217.24
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三、股本变动及股东情况
㈠ 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
㈡ 股东和实际控制人情况
⑾ 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 30,953 户
前十名股东持股情况
持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例（%） 持股总数 报告期内增减
件股份数量 的股份数量
上海新路达商业（集团）有限公司 国有法人 23.39 52,185,126 0 无
百联集团有限公司 国有法人 19.40 43,277,545 0 无
上海劳动保护用品商店有限公司 国有法人 1.55 3,466,232 0 无
华联（集团）有限公司 国有法人 0.78 1,734,583 0 无
上海达安房产开发有限公司 未知 0.77 1,717,716 0 无
黄少明 未知 0.58 1,289,600 0 无
厦门国际信托有限公司－玖嘉一号集
未知 0.5689 1,269,029 1,269,029 0 无
合资金信托
上海南上海商业房地产有限公司 未知 0.5686 1,268,467 0 无
上海商投创业投资有限公司 未知 0.55 1,226,940 0 无
沈贝妮 未知 0.48 1,062,689 1,062,689 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类及数量
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 人民币普通股
百联集团有限公司 43,277,545 人民币普通股
上海劳动保护用品商店有限公司 3,466,232 人民币普通股
华联（集团）有限公司 1,734,583 人民币普通股
上海达安房产开发有限公司 1,717,716 人民币普通股
黄少明 1,289,600 人民币普通股
厦门国际信托有限公司－玖嘉一号集合资金信托 1,269,029 人民币普通股
上海南上海商业房地产有限公司 1,268,467 人民币普通股
上海商投创业投资有限公司 1,226,940 人民币普通股
沈贝妮 1,062,689 人民币普通股
上述股东中，除百联集团是华联（集团）有限公司的母公司、是上海新路达商业
（集团）有限公司的控股股东，华联（集团）有限公司是上海市劳动保护用品商店的
上述股东关联关系或一致行动的说明
控股股东外，其他均未知是否存在关联关系和《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人关系。
⑿ 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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公司控股股东及实际控制人为百联集团有限公司，该公司实际控制人为上海
市国有资产监督管理委员会。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
上海市国有资产监督管理委员会
100%
百联集团有限公司
51% 100%
上海新路达商业 华联（集团）有限公司
（集团）有限公司
19.40%
100%
23.39%
上海市劳动保 0.78%
护用品商店
1.55%
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四、董事、监事和高级管理人员情况
㈠ 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未有持有公司股票的情况。
㈡ 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
⑾ 报告期内董事新聘或解聘情况
报告期内，因公司第六届董事会任期届满，经公司 2011 度股东大会审议
通过：肖志杰先生、徐震午先生、张植先生、陈志毅先生、翁逸瑜女士、尤
建敏女士为公司第七届董事会董事；蔡建民先生、宓秀瑜女士、朱洪超先生
为公司第七届董事会独立董事。相关公告刊登于 2012 年 6 月 27 日《上海证
券报》。
报告期内，经公司七届一次董事会会议讨论，选举徐震午先生为公司第
七届董事会董事长。相关公告刊登于 2012 年 6 月 27 日《上海证券报》。
⑿ 报告期内监事新聘或解聘情况
报告期内，因公司第六届监事会任期届满，经公司 2011 年度股东大会审
议通过：朱震世先生、吴健钢先生为公司第七届监事会监事。相关公告刊登
于 2012 年 6 月 27 日《上海证券报》。
报告期内，经公司七届一次监事会会议讨论，选举吴健钢先生为公司第
七届监事会监事长。相关公告刊登于 2012 年 6 月 27 日《上海证券报》。
⒀ 报告期内高级管理人员新聘或解聘情况
报告期内，公司第六届董事会任期届满，根据董事长徐震午先生提名，
经公司七届一次董事会审议通过，聘任尤建敏女士为公司总经理，聘任孙炳
先生为公司财务总监、第七届董事会秘书；董事会根据总经理尤建敏女士提
名，聘任崔黎萍女士、王顺樑先生为公司副总经理。相关公告刊登于 2012 年
6 月 27 日《上海证券报》。
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五、董事会报告
㈠ 报告期内整体经营情况的讨论与分析
⑾ 报告期内公司经营情况的回顾
报告期，公司实现营业收入 67,302.51 万元，同比 63,168.32 万元，增
幅 6.54%；实现营业利润 2,439.68 万元，同比 2,239.50 万元，增幅 8.94%；
归属于母公司所有者的净利润 1,834.50 万元，同比 1,767.23 万元，增幅
3.81%。
报告期，面对消费景气指数增长热情不高、医药改革过程配套措施与方
案尚未完全到位，资本市场对医药产业领域想象题材层出不穷、市场竞争风
起云涌、公众媒体对医药商品质量事件曝光带来的行业信任危机以及行业整
体发展处于探索与突围并重的转型蓄势期，公司经营层根据董事会提出的聚
焦经营质量、聚焦发展重点、聚焦人力资源的总体战略要求，带领并依靠全
体干部员工，确立并紧紧围绕深化集约、创新转型、务实发展的工作思路，
制定并落实了一系列内抓管控提升绩效，外抓市场推进发展的措施，从而在
困难弥重、纷繁迷眼的市场竞争中有序落实各项管控工作的同时，实现了经
营目标“时间过半、任务过半”的硬指标，为全年度经济工作的继续推进，
奠定了坚实的基础。
报告期，公司结合各阶段劳动竞赛活动，充分化裁传统文化与节庆假日
对市场消费的导向元素，以“开门红”活动为先锋，先后组织并连续推出了
各类应时应节的营销活动，并在各门店的营销活动中注重彰显经营品牌价值、
服务品牌价值、体验消费价值和商品品牌价值，以丰富的活动和得超所值的
价值概念，赢得了市场消费者的青睐，在逆势中取得了预期的经营成效。
报告期，公司结合经营转型模式的探索过程，从上游着手以强化供应链
建设为重点，在不断丰富药妆经营商品品类的同时，还向市场推出了首批具
有“健康加芬”标识的 OEM 系列产品，为公司经营品牌与服务品牌的创新提
供了载体；从中游着手针对新品种、新服务、新模式导入了形式多样、层次
分明、内容新颖的培训课程，为提高营销技巧，提升门店经营业绩起到了夯
实基础的作用；从下游着手一方面继续推进实体门店“强店战略”的实施深
度与广度，另一方面公司为拓展非零经营渠道，完成了“第一医药网上商城”
前期筹建工作，并为争取获得“网上购药”服务资质，实现线上线下双翼并
进，开辟更具便利性与现代感的 B2C 经营服务平台创造条件。
报告期，公司率先实施了《上海市医药行业服务规范细则》，试行了《营
运手册》，增补了《全方位服务规范》和《质量程序文件》的相关内容，进一
步提升了企业公众形象。与此同时，公司还根据证监会对上市公司落实《企
业内部控制基本规范》和《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的管理
要求，制定了《内部控制规范实施工作方案》，并委托专业咨询公司从层次权
限、组织架构、管控节点、运营监督、关键岗位、流程控制和制度建设上进
行全面剖析，从而为公司确立内部控制手册、形成更为有效的风险排查、评
估、分析和控制机制起到了推进作用。
报告期，公司还组织各管理职能部门，对公司运行质量进行了定期分析，
并开展了资本运作的后评估工作。针对控股公司的运行质量，从顶层建设着
手，进一步完善了控股公司董监事会议事规则和经营层职责，并对经营投入
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
与实施成效进行了比对剖析，从经营结构、市场渠道、运行监管、成本控制
等方面进行了全面梳理，为公司优化资本运行质量，提高投入产出比，寻求
符合行业特点和公司发展战略的资本运行模式进行了深入探索。
报告期，公司还开展了“商场企业安全生产标准化”实施准备工作，自
年初起在“第一医药商店”及各成员企业开展了“安标培训”工作，并根据
《安全生产标准建设规范》132 项考核内容的要求，成立了自评小组，在对各
经营环境落实持续性安全隐患排查和整改的同时，修订补充了安全管理标准
化体系制度和相关台帐，并在企业上下强化全员、全面、全过程、全天候抓
安全的“四全”意识，以岗位达标为基础，推进企业安全达标，为公司申报
“安全生产标准化一级示范企业”构筑扎实的基础。
⑿ 报告期内公司资产构成及主要财务数据同比发生重大变动说明
公司资产构成（财务状况）同比发生重大变动的情况说明
单位：元、% 币种：人民币
项目 期末数 期初数 变动金额 同比增减（%） 变化原因
预付款项 17,434,530.27 9,434,559.53 7,999,970.74 84.79 本期预付款项增加
其他应收款 2,514,421.73 4,094,638.76 -1,580,217.03 -38.59 本期收到固定资产处置款项
预收款项 5,898,433.61 9,639,154.78 -3,740,721.17 -38.81 本期商品发运到位
未分配利润 53,932,261.00 35,587,256.75 18,345,004.25 51.55 主要是本期产生的利润
公司经营成果同比发生重大变动的说明
单位：元、% 币种：人民币
项目 报告期 上年同期 变化金额 同比增减（%） 变化原因
财务费用 715,743.09 1,175,701.40 -459,958.31 -39.12 主要是本期利息收入增加所致
去年新增崇明公司应收帐款根据公司
资产减值损失 374,206.33 730,339.17 -356,132.84 -48.76
会计政策，相应计提坏账准备增加。
投资收益 2,448,532.62 60,984.00 2,387,548.62 3915.04 本期收到投资海诚公司红利
营业外收入 167,911.22 1,773,908.43 -1,605,997.21 -90.53 去年有财政扶植补贴收入
营业外支出 23,202.77 172,484.65 -149,281.88 -86.55 去年有捐赠支出 11.36 万元
公司现金流量构成同比发生重大变动的说明
单位：元、% 币种：人民币
项目 报告期 上年同期 变化金额 同比增减（%） 变化原因
经营活动产生的现金流量净额 32,399,660.39 20,490,488.60 11,909,171.79 58.12 本期营业收入增加
投资活动产生的现金流量净额 -728,649.13 -2,801,809.78 2,073,160.55 73.99 本期收到投资收益增加
筹资活动产生的现金流量净额 1,974,314.28 1,974,314.28 原冻结资金现解冻
㈡ 公司主营业务及其经营状况
⑾ 主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
分行业或 营业利润率 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上年
营业收入 营业成本
分产品 （%） 同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
医药零售 368,170,500.33 279,043,263.14 24.21 -1.56 -1.73 增加 0.13 个百分点
批发经营 304,854,565.19 283,504,669.13 7.00 18.31 19.46 减少 0.89 个百分点
合计 673,025,065.52 562,547,932.27 16.42 6.54 7.91 减少 1.06 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的
关联交易总金额 0 万元。
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⑿ 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 673,025,065.52 6.54
⒀ 报告期内公司未有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
⒁ 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10%以上的情况）
单位：元 币种：人民币
参股公司贡献
公司名称 经营范围 净利润 占上市公司净利润的比重
的投资收益
国内外工程咨询，工程设计，监理，
工程承包及上述项目所需设备，材
中国海诚工程科 料出口；压力容器设计；设备制造，
18,345,004.25 2,288,461.70 12.47
技股份有限公司 在国内（境）外举办各类企业，对
外派遣部门的勘测，咨询，设计和
监理劳务人员；办公楼租赁。
⒂ 报告期内公司主营业务及其结构与上年度相比未发生重大变化。
⒃ 报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生重大变化。
⒄ 报告期内公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
㈢ 公司投资情况
⑾ 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
⑿ 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
㈣ 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
根据中国证券监督管理委员会《关于修改上市公司现金分红若干规定的
决定》的要求，在《公司章程》中明确了利润分配政策：公司应重视对投资
者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；公司可以采取现
金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；公司最近三年以现金方
式累计分配的利润不少于最近三年实现的平均年可分配利润的 30%。
报告期内，公司 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配方案，
以公司 2011 年 12 月 31 日总股本 223,086,347 股为基数，向公司全体股东每
10 股派发现金红利 0.50 元（含税）,合计派发现金红利 11,154,317.35 元。
上述利润分配方案已于 2012 年 7 月 26 日实施完毕。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
六、重要事项
㈠ 公司治理状况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上
海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和规范性文件的规定及要求，
继续不断完善公司法人治理结构，健全内控制度，提高信息披露质量，加强
投资者关系管理。
报告期，根据工商局强化乳制品流通许可管理的精神及公司注册资本变
更，对《公司章程》进行了修订。
报告期，根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司建立内幕信息知
情人登记管理制度的规定》（证监会公告[2011]30 号）的要求，为加强公司内
幕信息的保密和登记管理工作，进一步完善公司内幕信息知情人登记管理制
度的可操作性和执行制度的可验证性，并结合公司实际情况，对公司《内幕
信息及知情人管理制度》进行了修订。
报告期，公司第六届董事会任期届满，按照法律法规和监管要求，完成
了新一届董事会的换届及公司经营班子的成立工作。
报告期，根据《企业内部控制基本规范》及配套指引和中国证券监督管
理委员会上海监管局《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的
通知》（沪证监公司字[2012]41 号）等有关文件要求及精神，公司制定了《内
部控制规范实施工作方案》，并正式启动了内部控制体系建设和评价工作。报
告期内，公司内部控制规范实施工作正按工作方案中的计划有序地进行中。
㈡ 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期，公司不存在以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案、公
积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况。
㈢ 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期公司未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
㈣ 重大诉讼仲裁事项
报告期内以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项：
2010 年 4 月，公司收到江苏省南京市中级人民法院的（2005）宁执字第
232 号-1 民事裁定书，裁定如下：变卖上海第一医药股份有限公司持有的中
国海诚工程科技股份有限公司价值 1,400 万元的股票。为此，公司股东按其
承诺代为偿付了 1,400 万元。该资金账户已于 2012 年 3 月解冻。
经江苏省南京市中级人民法院裁定，公司位于陆家浜路的一处产权房经
拍卖归自然人仇某所有。拍卖价款人民币 160 万元用于偿付中国农业银行南
京市城北支行诉被告江苏银信实业发展有限公司偿还编号为 100LC980052、
100LC980076 信用证项下的垫款本金（3,415,240 美元）及利息案本公司承担
连带赔偿责任所需支付的部分款项。2011 年 12 月，该房产的产权过户手续已
完成。
根据江苏省南京市中级人民法院判决，江苏银信上述二张信用证担保的
赔偿总额为 4,769.01 万元，2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
有限公司及其下属企业上海华联投资发展有限公司按其承诺已累计支付了
4,844.79 万元，加上本年度拍卖上述房产的款项 160 万元并承担房产过户支
出 9.64 万元，实际多付了 226.14 万元。本年江苏省南京市中级人民法院已
结案并返还了多付的款项。
㈤ 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
㈥ 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
⑾ 持有其他上市公司股权情况
单位：元
占该公司股 报告期所有 股份
证券代码 证券简称 最初投资成本 期末账面值 报告期损益 会计核算科目
权比例（%） 者权益变动 来源
600633 浙报传媒 1,132,000.00 ＜5 4,335,672.00 可供出售金融资产 投资
600626 申达股份 900,000.00 ＜5 3,338,874.00 可供出售金融资产 投资
600629 棱光实业 440,000.00 ＜5 5,705,251.20 可供出售金融资产 投资
600628 新世界 191,200.00 ＜5 1,858,411.85 可供出售金融资产 投资
600638 新黄浦 200,000.00 ＜5 590,382.00 可供出售金融资产 投资
002116 中国海诚 14,368,640.29 5.74 138,876,925.80 可供出售金融资产 投资
合计 17,231,840.29 154,705,516.85
⑿ 持有非上市金融企业股权情况
最初投资成本 占该公司股 期末帐面值 报告期损 报告期所有者 会计核 股份
所持对象名称 持股数量(股)
（元） 权比例(%) （元） 益（元） 权益变动（元） 算科目 来源
长期股
天安保险股份有限公司 2,500,000.00 14,500,000.00 0.26 15,971,200.00 投资
权投资
长期股
上海银行 55,400.00 55,400.00 <5 55,400.00 投资
权投资
小计 2,555,400.00 16,026,600.00
㈦ 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
㈧ 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
㈨ 重大合同及其履行情况
⑾ 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上（含 10%）的托管、承包、
租赁事项
托管情况
本报告期公司无托管事项。
承包情况
本报告期公司无承包事项。
租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
⑿ 担保情况
本报告期公司无担保事项。
⒀ 委托理财及委托贷款情况
委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
⒁ 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
㈩ 承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，上市公司、控股股东及实际控制人没有承
诺事项。
[十一]聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
[十二]上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及
整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开
谴责。
[十三]其他重大事项的说明
⑾ 2011 年 4 月，经上海市黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初字第 4468
号民事判决书判决，对原告中信银行股份有限公司上海分行要求公司就杰汉
森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中经初字第 187 号民事
判决书[（2001）沪一中执字第 600 号]中的债务（债权本金 90 万美元及利息）
承担赔偿责任的诉讼请求不予支持。中信银行股份有限公司上海分行提起上
诉。
2012 年 7 月，经上海市第二中级人民法院（2011）沪二中民六（商）终
字第 172 号民事裁定书裁定：撤销黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初
字第 4468 号民事判决；发回重审。
⑿ 2011 年 4 月，经上海市第二中级人民法院市二中院（2010）沪二中民六
（商）初字第 43 号民事判决书判决，公司及利诚国际有限公司应按照（1998）
沪二中经初字第 370 号民事判决书对上海宝都国际贸易有限公司的债务承担
连带清偿责任，向中信银行股份有限公司上海分行支付债权本金 175 万元、
逾期利息 1,274,786.65 元，并另行支付以本金为基数计算的自 2001 年起的
逾期利息。
13
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
公司于 2011 年 4 月向上海市高级人民法院提起上诉。
2011 年 3 月上海市浦东新区人民法院受理了中信银行股份有限公司要求
对上海宝都国际有限公司强制清算的申请，并于 2012 年 1 月作出（2012）浦
民二（商）破字第 3—1 民事裁定书，受理上海宝都国际有限公司的破产申请。
⒀ 2011 年 12 月，经上海市静安区人民法院（2010）静民一（民）初字第
1815 号民事判决书判决，本公司应向江西省天主教教务委员会、浙江省天主
教教务委员会就“江宁宝都”基地内 1,000 平方米非居住用房支付房屋重置
款人民币 2,707.5 万元。2012 年 1 月，原被告双方均提出上诉。
2012 年 4 月，经上海市第二中级人民法院出具（2012）沪二中民二（民）
终字第 635 号民事调解书调解，本公司需向江西省天主教教务委员会、浙江
省天主教教务委员会支付房屋重置款 2,707.5 万元。至报告报出日止，公司
股东已按其承诺支付了上述款项。
根据 2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）有限公司及其下属
企业上海华联投资发展有限公司的承诺和 2010 年 4 月上海华联投资发展有限
公司的公函，华联（集团）有限公司和上海华联投资发展有限公司将承担对
上述原商业网点重组遗留问题的处置责任。截至报告期末，华联（集团）有
限公司和上海华联投资发展有限公司已为原商业网点历史遗留问题的处理支
付了 13,559.51 万元。
[十四] 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
六届十六次董事会决议公告 《上海证券报》15 版 2012 年 2 月 11 日
六届十七次董事会决议公告 《上海证券报》B34 版 2012 年 3 月 7 日
2011 年年度报告摘要 《上海证券报》B237 版 2012 年 3 月 30 日
六届十八次董事会决议公告 《上海证券报》B237 版 2012 年 3 月 30 日
六届十三次监事会决议公告 《上海证券报》B237 版 2012 年 3 月 30 日
2012 年第一季度报告 《上海证券报》106 版 2012 年 4 月 28 日
http://www.sse.com.cn
六届二十次董事会决议暨召开公 通过“上市公司资料检索”中输
《上海证券报》B23 版 2012 年 5 月 31 日 入公司股票简称或代码查询
司 2011 年度股东大会公告
六届十五次监事会决议公告 《上海证券报》B23 版 2012 年 5 月 31 日
2011 年度股东大会决议公告 《上海证券报》B31 版 2012 年 6 月 27 日
七届一次董事会决议公告 《上海证券报》B31 版 2012 年 6 月 27 日
七届一次监事会决议公告 《上海证券报》B31 版 2012 年 6 月 27 日
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
㈠ 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 ⒂ 201,999,764.89 170,328,753.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 ⒂ 728.66 1,180,765.05
应收账款 ⒂ 122,906,789.83 115,828,416.68
预付款项 ⒂ 17,434,530.27 9,434,559.53
应收保费
应收分保帐款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 ⒂ 2,514,421.73 4,094,638.76
买入返售金融资产
存货 ⒂ 178,708,720.91 216,470,765.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 523,564,956.29 517,337,899.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 ⒂ 154,705,516.85 121,783,789.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ⒂ 18,807,505.05 18,807,505.05
投资性房地产
固定资产 ⒂ 53,193,547.88 55,106,177.79
在建工程 ⒂ 1,118,101.94 1,015,792.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ⒂⑴ 72,001,093.33 73,005,914.52
开发支出
商誉 ⒂⑵
长期待摊费用 839,262.01
递延所得税资产 ⒂⑶ 7,227,157.51 7,149,037.53
其他非流动资产
非流动资产合计 307,892,184.57 276,868,217.11
资产总计 831,457,140.86 794,206,116.44
15
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 ⒂⑸ 22,500,000.00 22,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 ⒂⑹ 224,713,955.52 241,503,720.35
预收款项 ⒂⑺ 5,898,433.61 9,639,154.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 ⒂⑻ 6,933,536.37 8,509,234.28
应交税费 ⒂⑼ -2,931,876.17 -2,392,190.64
应付利息
应付股利 ⒂⑽ 2,503,569.63 2,503,569.63
其他应付款 ⒂(21) 64,958,284.21 56,328,121.77
应付分保帐款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 324,575,903.17 338,591,610.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 ⒂⑶ 34,434,125.47 26,203,693.68
其他非流动负债
非流动负债合计 34,434,125.47 26,203,693.68
负债合计 359,010,028.64 364,795,303.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） ⒂(22) 223,086,347.00 223,086,347.00
资本公积 ⒂(23) 168,294,604.76 143,603,309.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 ⒂(24) 20,126,583.57 20,126,583.57
一般风险准备
未分配利润 ⒂(25) 53,932,261.00 35,587,256.75
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 465,439,796.33 422,403,496.70
少数股东权益 7,007,315.89 7,007,315.89
所有者权益合计 472,447,112.22 429,410,812.59
负债和所有者权益合计 831,457,140.86 794,206,116.44
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
16
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,887,545.91 61,646,854.30
交易性金融资产
应收票据 728.66
应收账款 ⒈ 67,097,872.80 50,723,659.38
预付款项 9,923,076.12 28,674.94
应收利息
应收股利 5,900,000.00 10,034,000.00
其他应收款 ⒈ 102,008,163.52 117,231,159.05
存货 75,193,101.58 85,593,057.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 305,010,488.59 325,257,404.73
非流动资产：
可供出售金融资产 154,410,325.85 121,533,526.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ⒈ 103,070,804.08 78,012,804.08
投资性房地产
固定资产 43,582,324.49 44,874,379.56
在建工程 647,300.94 593,150.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 67,524,884.28 68,821,705.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,015,805.13 4,825,822.46
其他非流动资产
非流动资产合计 374,251,444.77 318,661,388.40
资产总计 679,261,933.36 643,918,793.13
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 22,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 113,565,226.88 126,591,310.80
预收款项 5,139,847.22 9,259,213.67
应付职工薪酬 1,142,961.17 1,161,816.18
应交税费 -2,175,085.21 -2,593,879.06
应付利息
应付股利 324,608.45 324,608.45
其他应付款 34,731,782.60 32,624,306.38
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 175,229,341.11 189,867,376.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 34,385,327.72 26,166,127.93
其他非流动负债
非流动负债合计 34,385,327.72 26,166,127.93
负债合计 209,614,668.83 216,033,504.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 223,086,347.00 223,086,347.00
资本公积 169,742,688.74 145,085,089.36
减：库存股
专项准备
盈余公积 21,162,010.24 21,162,010.24
一般风险准备
未分配利润 55,656,218.55 38,551,842.18
所有者权益（或股东权益）合计 469,647,264.53 427,885,288.78
负债和所有者权益（或股东权益）合计 679,261,933.36 643,918,793.13
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 673,025,065.52 631,683,152.02
其中：营业收入 ⒂(26) 673,025,065.52 631,683,152.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 651,076,779.59 609,349,094.21
其中：营业成本 ⒂(26) 562,547,932.27 521,293,355.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 ⒂(27) 3,060,039.06 2,517,287.57
销售费用 49,457,399.78 48,605,160.40
管理费用 34,921,459.06 35,027,249.79
财务费用 ⒂(28) 715,743.09 1,175,701.40
资产减值损失 ⒂(30) 374,206.33 730,339.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） ⒂(29) 2,448,532.62 60,984.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,396,818.55 22,395,041.81
加：营业外收入 ⒂(31) 167,911.22 1,773,908.43
减：营业外支出 ⒂(32) 23,202.77 172,484.65
其中：非流动资产处置净损失 18,922.30 11,863.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,541,527.00 23,996,465.59
减：所得税费用 ⒂(33) 6,196,522.75 6,324,212.23
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,345,004.25 17,672,253.36
归属于母公司所有者的净利润 18,345,004.25 17,672,253.36
少数股东损益
六、每股收益：
㈠基本每股收益 ⒂(34) 0.0822 0.0792
㈡稀释每股收益 ⒂(34) 0.0822 0.0792
七、其他综合收益 ⒂(35) -24,691,295.38 -22,548,533.35
八、综合收益总额 -6,346,291.13 -4,876,279.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 -6,346,291.13 -4,876,279.99
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 ⒈ 323,708,232.01 301,277,538.81
减：营业成本 ⒈ 273,287,741.42 254,615,782.50
营业税金及附加 1,501,357.48 812,060.68
销售费用 15,873,911.00 16,492,854.39
管理费用 12,090,594.30 12,015,601.37
财务费用 759,102.95 753,741.18
资产减值损失 759,930.67 299,106.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） ⒈ 2,448,532.62 60,984.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 21,884,126.81 16,349,375.76
加：营业外收入 99,907.00 1,760,380.00
减：营业外支出 15,718.10 4,405.98
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,968,315.71 18,105,349.78
减：所得税费用 4,863,939.34 4,509,230.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,104,376.37 13,596,119.06
五、其他综合收益 -24,657,599.38 -22,573,015.60
六、综合收益总额 -7,553,223.01 -8,976,896.54
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
20
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 709,450,182.96 750,603,772.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 ⒂(36)① 6,913,029.21 7,551,663.55
经营活动现金流入小计 716,363,212.17 758,155,436.25
购买商品、接受劳务支付的现金 572,121,793.25 633,791,595.65
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 49,579,179.79 52,530,396.85
支付的各项税费 29,527,593.28 25,253,486.00
支付其他与经营活动有关的现金 ⒂(36)② 32,734,985.46 26,089,469.15
经营活动现金流出小计 683,963,551.78 737,664,947.65
经营活动产生的现金流量净额 32,399,660.39 20,490,488.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,448,532.62 60,984.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 79,457.31 20,358.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,527,989.93 81,342.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,256,639.06 2,883,152.68
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,256,639.06 2,883,152.68
投资活动产生的现金流量净额 -728,649.13 -2,801,809.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 ⒂(36)③ 23,764,168.06
筹资活动现金流入小计 23,764,168.06
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 ⒂(36)④ 21,789,853.78
筹资活动现金流出小计 21,789,853.78
筹资活动产生的现金流量净额 1,974,314.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,645,325.54 17,688,678.82
加：期初现金及现金等价物余额 168,354,439.35 158,631,342.30
六、期末现金及现金等价物余额 201,999,764.89 176,320,021.12
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
21
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,227,797.91 309,297,603.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,341,710.71 9,492,506.54
经营活动现金流入小计 337,569,508.62 318,790,110.51
购买商品、接受劳务支付的现金 276,818,937.48 266,077,970.87
支付给职工以及为职工支付的现金 14,176,692.88 17,603,108.27
支付的各项税费 15,665,074.44 11,466,680.43
支付其他与经营活动有关的现金 28,484,420.80 14,938,223.66
经营活动现金流出小计 335,145,125.60 310,085,983.23
经营活动产生的现金流量净额 2,424,383.02 8,704,127.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,582,532.62 282,084.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,515.00 3,780.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,594,047.62 285,864.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 719,739.03 1,480,712.53
投资支付的现金 25,058,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 25,777,739.03 1,480,712.53
投资活动产生的现金流量净额 -19,183,691.41 -1,194,848.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 23,764,168.06
筹资活动现金流入小计 23,764,168.06
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 21,789,853.78
筹资活动现金流出小计 21,789,853.78
筹资活动产生的现金流量净额 1,974,314.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,784,994.11 7,509,278.75
加：期初现金及现金等价物余额 59,672,540.02 54,865,858.29
六、期末现金及现金等价物余额 44,887,545.91 62,375,137.04
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
22
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项 目 减： 少数股东 所有者权益
实收资本 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益 合计
（或股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末
223,086,347.00 143,603,309.38 20,126,583.57 35,587,256.75 7,007,315.89 429,410,812.59
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
223,086,347.00 143,603,309.38 20,126,583.57 35,587,256.75 7,007,315.89 429,410,812.59
余额
三、本期增减
变动金额（减
24,691,295.38 18,345,004.25 43,036,299.63
少以“-”号
填列）
㈠净利润 18,345,004.25 18,345,004.25
㈡其他综合
24,691,295.38 24,691,295.38
收益
上述㈠和㈡
24,691,295.38 18,345,004.25 43,036,299.63
小计
㈢所有者投
入和减少资
本
⑾所有者投
入资本
⑿股份支付
计入所有者
权益的金额
⒀其他
㈣利润分配
⑾提取盈余
公积
⑿提取一般
风险准备
⒀对所有者
（或股东）的
分配
⒁其他
㈤所有者权
益内部结转
⑾资本公积
转增资本（或
股本）
⑿盈余公积
转增资本（或
股本）
⒀盈余公积
弥补亏损
⒁其他
㈥专项储备
⑾本期提取
⑿本期使用
㈦其他
四、本期期末
223,086,347.00 168,294,604.76 20,126,583.57 53,932,261.00 7,007,315.89 472,447,112.22
余额
23
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项 目 减： 少数股东 所有者权益合
实收资本 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益 计
（或股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末
159,347,391.00 186,821,363.57 15,850,345.49 66,853,800.86 7,007,315.89 435,880,216.81
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
159,347,391.00 186,821,363.57 15,850,345.49 66,853,800.86 7,007,315.89 435,880,216.81
余额
三、本期增减
变动金额（减
63,738,956.00 -43,218,054.19 4,276,238.08 -31,266,544.11 -6,469,404.22
少以“-”号
填列）
㈠净利润 36,748,650.52 36,748,650.52
㈡其他综合
-35,250,685.19 -35,250,685.19
收益
上述㈠和㈡
-35,250,685.19 36,748,650.52 1,497,965.33
小计
㈢所有者投
入和减少资
本
⑾所有者投
入资本
⑿股份支付
计入所有者
权益的金额
⒀其他
㈣利润分配 55,771,587.00 4,276,238.08 -68,015,194.63 -7,967,369.55
⑾提取盈余
4,276,238.08 -4,276,238.08
公积
⑿提取一般
风险准备
⒀对所有者
（或股东）的 55,771,587.00 -63,738,956.55 -7,967,369.55
分配
⒁其他
㈤所有者权
7,967,369.00 -7,967,369.00
益内部结转
⑾资本公积
转增资本（或 7,967,369.00 -7,967,369.00
股本）
⑿盈余公积
转增资本（或
股本）
⒀盈余公积
弥补亏损
⒁其他
㈥专项储备
⑾本期提取
⑿本期使用
㈦其他
四、本期期末
223,086,347.00 143,603,309.38 20,126,583.57 35,587,256.75 7,007,315.89 429,410,812.59
余额
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
24
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1～6 月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
本期金额
一般
项 目 实收资本 专项 所有者权益合
资本公积 减：库存股 盈余公积 风险准 未分配利润
（或股本） 储备 计
备
一、上年年末
223,086,347.00 145,085,089.36 21,162,010.24 38,551,842.18 427,885,288.78
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
223,086,347.00 145,085,089.36 21,162,010.24 38,551,842.18 427,885,288.78
余额
三、本期增减
变动金额（减
24,657,599.38 17,104,376.37 41,761,975.75
少以“-”号
填列）
㈠净利润 17,104,376.37 17,104,376.37
㈡其他综合
24,657,599.38 24,657,599.38
收益
上述㈠和㈡
24,657,599.38 17,104,376.37 41,761,975.75
小计
㈢所有者投
入和减少资
本
⑾所有者投
入资本
⑿股份支付
计入所有者
权益的金额
⒀其他
㈣利润分配
⑾提取盈余
公积
⑿提取一般
风险准备
⒀对所有者
（或股东）的
分配
⒁其他
㈤所有者权
益内部结转
⑾资本公积
转增资本（或
股本）
⑿盈余公积
转增资本（或
股本）
⒀盈余公积
弥补亏损
⒁其他
㈥专项储备
⑾本期提取
⑿本期使用
㈦其他
四、本期期末
223,086,347.00 169,742,688.74 21,162,010.24 55,656,218.55 469,647,264.53
余额
25
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
上年同期金额
一般
项 目 实收资本 专项储 所有者权益合
资本公积 减：库存股 盈余公积 风险准 未分配利润
（或股本） 备 计
备
一、上年年
159,347,391.00 186,658,912.07 16,885,772.16 63,804,656.04 426,696,731.27
末余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
159,347,391.00 186,658,912.07 16,885,772.16 63,804,656.04 426,696,731.27
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 63,738,956.00 -41,573,822.71 4,276,238.08 -25,252,813.86 1,188,557.51
“-”号填
列）
㈠净利润 42,762,380.77 42,762,380.77
㈡其他综合
-35,200,930.94 -35,200,930.94
收益
上述㈠和㈡
-35,200,930.94 42,762,380.77 7,561,449.83
小计
㈢所有者投
入和减少资 1,594,477.23 1,594,477.23
本
⑾所有者投
1,594,477.23 1,594,477.23
入资本
⑿股份支付
计入所有者
权益的金额
⒀其他
㈣利润分配 55,771,587.00 4,276,238.08 -68,015,194.63 -7,967,369.55
⑾提取盈余
4,276,238.08 -4,276,238.08
公积
⑿提取一般
风险准备
⒀对所有者
（或股东）的 55,771,587.00 -63,738,956.55 -7,967,369.55
分配
⒁其他
㈤所有者权
7,967,369.00 -7,967,369.00
益内部结转
⑾资本公积
转增资本（或 7,967,369.00 -7,967,369.00
股本）
⑿盈余公积
转增资本（或
股本）
⒀盈余公积
弥补亏损
⒁其他
㈥专项储备
⑾本期提取
⑿本期使用
㈦其他
四、本期期
223,086,347.00 145,085,089.36 21,162,010.24 38,551,842.18 427,885,288.78
末余额
法定代表人：徐震午 主管会计工作负责人：孙炳 会计机构负责人：周亚栋
26
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
㈡ 财务报表附注
⑾ 公司基本情况
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海商业网点
发展实业股份有限公司，系于 1992 年 5 月 13 日经上海市人民政府办公室以
沪府财贸（92）第 178 号文批准设立的股份有限公司。公司股票于 1994 年 2
月 24 日在上海证券交易所上市交易。公司注册资本 159,347,391.00 元。
经公司第十一次股东大会的决议通过，并于 2002 年 9 月 9 日获上海市工
商行政管理局的核发，领取了新的营业执照（注册号：310000000012441），
公司名称正式变更为“上海第一医药股份有限公司”。
根据本公司 2010 年度股东大会决议，本公司以 2010 年 12 月 31 日股本
159,347,391 股为基数，向全体股东每 10 股派送红股 3.5 股、以资本公积金
每 10 股转增 0.5 股，共计增加 63,738,956 股。截至 2012 年 6 月 30 日，本
公司累计发行股本总数 223,086,347 股。公司完成工商变更后注册资本为
223,086,347.00 元。
公司经营范围为：中成药、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品、
第二类精神药品（制剂）、蛋白同化制剂、肽类激素，医疗器械（Ⅲ、Ⅱ类具
体内容详见许可证），商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，网点
用房维修、装潢和设施更新，房产经营，建筑材料，装潢材料，有色金属，
五金交电，百货，塑料，陶瓷制品，化工原料（除危险品），批发：预包装食
品（不含熟食卤味、冷冻冷藏），酒类（不含散装酒），房产咨询服务，家用
电器，仪器仪表，设计制作各类广告，利用自有媒体发布广告，附设分支。【企
业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
公司所属行业：药品及医疗器械零售业。
公司法定代表人：徐震午。
公司注册地址：上海市南京东路 616 号。
总部办公地址：上海市乌鲁木齐南路 158 号。
⑿ 主要会计政策、会计估计和前期差错
财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下
合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披
露规定编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
27
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
记账本位币
采用人民币为记帐本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
① 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日
按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合
并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢
价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
② 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被
购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值
能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无
形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或
有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不
符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得
新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买
日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
28
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入
合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间
与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在
编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对
于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由
本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部
交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变
动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余
额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以
前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并
资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费
用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对
于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中
的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
29
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款
确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务和外币报表折算
① 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人
民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差
额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
② 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单
独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；
部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，
转入处置当期损益。
金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1) 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其
他金融负债等。
2) 金融工具的确认依据和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变
动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交
易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。
实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企
业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性
质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当
期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计
量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的
金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进
行后续计量。
3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质
重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进
行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的
对价确认为一项金融负债。
4) 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或
其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付
对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期
损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认
部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止
确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
5) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃
市场中的报价。
6) 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产
负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资
产发生减值的，计提减值准备。
① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考
虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减
值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确
认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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应收款项坏账准备
① 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
金额在 100 万元以上。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未
发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
② 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 账龄
组合 2 合并报表范围内各公司之间的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年,以下同） 5 0
1－2 年 10 5
2－3 年 20 10
3 年以上 100 15
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：
除单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项外，公司根据以往经验
结合实际情况判断，以上述组合方式计提的坏账准备不足以完全覆盖其预计
损失额的应收款项，将单独计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
根据预计的损失情况足额计提。
⑴ 存货
1) 存货的分类
存货分类为：在途物资、开发产品、开发成本、库存商品、包装物、低
值易耗品等。
2) 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调
整存货跌价准备。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正
常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存
货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销
售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低
的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品
系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的
存货，则合并计提存货跌价准备。
库存房产项目期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在
原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
① 低值易耗品采用一次转销法；
② 包装物采用一次转销法。
⑵ 长期股权投资
1) 投资成本的确定
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购
买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部
分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本, 但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股
利或利润，应作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已
宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的
公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允
价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基
础确定。
2) 后续计量及损益确认
① 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增
加或减少资本公积（其他资本公积）。
② 损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公
司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产
的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被
投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现
内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的
净利润或净亏损。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足
以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限
继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预
计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的
账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权
投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财
务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该
项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时
存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被
投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益
率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如
果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价
值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
⑶ 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开
发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投
资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用
土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价
值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
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⑷ 固定资产
1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确
认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
2) 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用
寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或
者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计
提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 2.375-3.80
固定资产装修 2-5 20.00-50.00
家具用具 5-9 5 10.55-19.00
机器设备 10 5 9.50
运输设备及电子设备 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资
产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，
以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值
（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础
估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以
该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为
融资租入资产：
① 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
② 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价
值；
③ 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④ 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认的融资费。
⑸ 在建工程
① 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
② 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支
出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使
用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司
固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
③ 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工
程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难
以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
⑹ 借款费用
1) 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其
发生额确认为费用，计入当期损益。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资
产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，
借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使
用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3) 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程
序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4) 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门
借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本
化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
⑺ 无形资产
1) 无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为
基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公
允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允
价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按
公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、
劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满
足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其
他直接费用。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线
法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销。
2) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命（年）
土地使用权 35
冠心药房商誉 10
房屋使用权 10
软件 3-10
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3) 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司控股的上海崇明第一医药药业连锁有限公司拥有药品经营资质，
公司认为在可预见的将来该资质会使用并带给本公司预期的经济利益流入，
故认定其使用寿命为不确定。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
40
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
4) 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测
试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资
产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础
确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期
间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无
形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5) 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计
划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活
动的阶段。
6) 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究
阶段的支出，在发生时计入当期损益。
⑻ 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或
者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或
者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按
照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价
值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉
相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面
价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
⑼ 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
① 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
② 摊销年限
在受益期内平均摊销。
⑽ 收入
1) 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保
留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收
入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2) 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(21)政府补助
① 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
42
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
② 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收
益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(22)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始
确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负
债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列
报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递
延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递
延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及
递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(23)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方
以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅
仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
① 本公司的母公司；
② 本公司的子公司；
③ 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
④ 对本公司实施共同控制的投资方；
⑤ 对本公司施加重大影响的投资方；
⑥ 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
⑦ 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
⑧ 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
⑨ 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
⑩ 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
(24)主要会计政策、会计估计的变更
① 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
② 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(25)前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
⒀ 税项
公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 * 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 17、13、0
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5
企业所得税 按应纳税所得额计征 25
*：公司销售药材和参茸按应税收入的 13%缴纳增值税，计生用品销售收
入免征增值税，其他销售按应税收入的 17%缴纳增值税。
44
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
⒁ 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
是
构成对 东权益 数股东分担
表决 否
子公 注 子公司 持股 少数 中用于 的本期亏损
子公司 业务 期末实际 权比 合
司类 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 股东 冲减少 超过少数股
全称 性质 出资额 例 并
型 地 的其他 (%) 权益 数股东 东在该子公
(%) 报
项目余 损益的 司期初所有
表
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
中成药，化学药制剂，抗生素，
生化药品，生物制品；二类、三
类医疗器械（经营范围详见许可
上 海 市 证），批发：预包装食品（不含熟
第 一 医 食卤味、冷冻冷藏）；乳制品（含
控股
药 商 店 上 医药 婴幼儿配方乳粉），一类医疗器
子公 1,300.00 1,300.00 100 100 是
连 锁 经 海 销售 械，日用百货，工艺礼品，服装
司
营 有 限 鞋帽，各类广告制作、代理，利
公司*1 用自有媒体发布广告，宠物用品，
电子商务（不得从事增值电信、
金融业务）。【企业经营涉及行政
许可的，凭许可证件经营】
仪器仪表、医疗器械（一类）、化
学试剂、电工器材、家用电器、
上 海 长
通用零部件、日用百货、钢铁标
城 华 美 控股
上 医药 样，从事货物及技术进出口业务，
仪 器 化 子公 300.00 300.00 100 100 是
海 销售 附设分支机构；二类医疗器械（经
剂 有 限 司
营范围详见许可证）。【企业经营
公司*2
涉及行政许可的，凭许可证件经
营】
化妆品，日用百货，文化用品销
上 海 第 售，经济信息咨询服务，各类广
一 医 药 告制作、代理，利用自有媒体发
全资
健 康 加 上 医药 布广告，附设分支机构：预包装
子公 100.00 100.00 100 100 是
芬 药 妆 海 销售 食品（含冷冻冷藏、不含熟食卤
司
有 限 公 味）：乳制品（含婴儿配方乳粉）
司 的批发兼零售。 企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件经营）。
中药饮片、中成药、化学药制剂、
抗生素、生化药品、生物制品零
售，预包装食品（含冷冻冷藏、
上 海 汇 不含熟食卤味）、散装食品直接入
全资
丰 大 药 上 医药 口食品（不含熟食卤味）、乳制品
子公 500.00 500.00 100 100 是
房 有 限 海 销售 (含婴幼儿配方乳粉)批发兼零
司
公司 售，百货，计划生育药具、医疗
器材（见许可证）零售，附设分
支机构。 涉及许可经营的凭许可
证经营）。
日用百货、针纺织品、电子产品、
家用电器、花卉、避孕套、避孕
上 海 汇
全资 帽、妊娠诊断试纸的销售，本经
丰 便 利 上 医药
控股 45.00 营场所内从事卷烟、雪茄烟的零 45.00 100 100 是
有 限 公 海 销售
公司 售，预包装食品、散装食品的零
司*3
售。（涉及行政许可的，凭许可证
经营）。
日用百货的销售；中成药、中药
饮片、化学药制剂、抗生素、生
化药品、生物制品：III、II 类：
注射穿刺器械（仅限一次性使用
上 海 崇 无菌注射器和注射针）；II 类：基
明 第 一 础外科手术器械、普通诊察器械、
医 药 药 控股 上 医药 物理治疗及康复设备、中医器械、
100.00 100.00 100 100 是
业 连 锁 公司 海 销售 病房护理设备及器具、医用卫生
有 限 公 材料及敷料、医用高分子材料及
司*4 制品的销售；零售：预包装食品
（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳
制品（含婴儿配方乳粉）。【企业
经营涉及行政许可的，凭许可证
件经营】
45
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
*1：公司对上海市第一医药商店连锁经营有限公司投资 12,000,000.00
元，公司控股子公司上海长城华美仪器化剂有限公司对上海市第一医药商店
连锁经营有限公司投资 1,000,000.00 元，合并持股比例为 100%。
*2：公司对上海长城华美仪器化剂有限公司投资 2,000,000.00 元，公司
控股子公司上海市第一医药商店连锁经营有限公司对上海长城华美仪器化剂
有限公司投资 1,000,000.00 元，合并持股比例为 100%。
*3：公司通过全资子公司上海汇丰大药房有限公司对上海汇丰便利有限
公司投资 450,000.00 元，持股比例为 100%。
*4：公司通过控股 51%的上海第一医药崇明医药药材有限公司对上海崇明
第一医药药业连锁有限公司投资 1,000,000.00 元，持股比例为 100%。
通过同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所
有者权益冲
实质上 少数股 减子公司少
是 少
构成对 东权益 数股东分担
表决 否 数
子公 注 子公司 持股 中用于 的本期亏损
子公司 业务 期末实际出 权比 合 股
司类 册 注册资本 经营范围 净投资 比例 冲减少 超过少数股
全称 性质 资额 例 并 东
型 地 的其他 (%) 数股东 东在该子公
(%) 报 权
项目余 损益的 司期初所有
表 益
额 金额 者权益中所
享有份额后
的余额
中成药、中药饮片、化学药
制剂、抗生素、生化药品、
生物制品、精神药品（限第
二类）、医疗器械、建筑材料、
上海汇 装潢材料、家用电器、服装，
丰医药 全资 百货、酒、计划生育药具的
上 医药
药材有 子公 3,300.00 销售，批发预包装食品（见 3,300.00 100 100 是
海 销售
限责任 司 许可证），乳制品(含婴幼儿
公司* 配方乳粉)，企业管理咨询，
商务咨询，家用电器维修、
室内装潢；附设分支机构。
（涉及行政许可的，凭许可
证经营）。
*：2012 年 3 月，公司对全资子公司上海汇丰医药药材有限责任公司增资
25,058,000.00 元，注册资本增至 33,0000,00.00 元，持股比例仍为 100%。
46
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
少数股 减子公司少
成对 是 少
东权益 数股东分担
子公 表决 否 数
注 期末实 持股 中用于 的本期亏损
子公司 子公司 业务 注册资 司净 权比 合 股
册 经营范围 际出资 比例 冲减少 超过少数股
全称 类型 性质 本 投资 例 并 东
地 额 (%) 数股东 东在该子公
的其 (%) 报 权
损益的 司期初所有
他项 表 益
金额 者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
乙类非处方药的零售（凭许可证经
营）、一类医疗器械、体温计、血
压计、磁疗器具、医用脱脂棉、医
用脱脂纱布、医用卫生口罩、家用
血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试
纸、避孕套、避孕帽、轮椅、医用
上海汇 无菌纱布的零售，预包装食品（不
丰太和 含熟食卤味、冷冻冷藏）、乳制品
全资控 上 医药
堂药房 50.00 （含婴幼儿配方乳粉）的零售（凭 50.00 100 100 是
股公司 海 销售
有限公 许可证经营），医药卫生咨询、商
司* 务信息咨询（咨询除经纪），日用
百货的销售，限分支机构（中成药、
中药饮片、化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品、医疗器械（凭
许可证经营）的零售）。【企业经营
涉及行政许可的，凭许可证件经
营】
中成药、中药饮片、化学药制剂、
化学原料药、抗生素、生化药品、
上海第
生物制品、麻醉药品（限罂栗壳）、
一医药
精神药品（限第二类）、医疗用毒
崇明医 控股子 上 医药
408.00 性药品、医疗器械、百货；批发兼 742.37 51 51 是
药药材 公司 海 销售
零售；预包装食品（不含熟食卤味、
有限公
冷冻冷藏）、乳制品（含婴儿配方
司
乳粉）。【企业经营涉及行政许可
的，凭许可证件经营】
*：公司通过全资子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰太和
堂药房有限公司投资 50,000.00 元，通过全资子公司上海汇丰大药房有限公
司对上海汇丰太和堂药房有限公司投资 450,000.00 元，合并持股比例为 100%。
⒂ 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
货币资金
项目 期末余额 年初余额
现金 128,750.90 308,897.69
银行存款 200,663,482.19 167,667,248.63
其他货币资金 1,207,531.80 2,352,607.31
合计 201,999,764.89 170,328,753.63
应收票据
① 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 728.66 1,144,172.82
商业承兑汇票 36,592.23
合计 728.66 1,180,765.05
公司应收票据无已质押、背书尚未到期等情况。
47
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
② 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
应收账款
① 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 129,258,453.61 99.90 6,465,807.23 5.00 121,823,326.80 99.89 6,091,474.08 5.00
1-2 年 106,479.03 0.08 10,647.90 10.00 87,630.40 0.07 8,763.04 10.00
2-3 年 22,890.40 0.02 4,578.08 20.00 22,120.75 0.02 4,424.15 20.00
3 年以上 4,391.60 4,391.60 100.00 22,638.12 0.02 22,638.12 100.00
合计 129,392,214.64 100.00 6,485,424.81 121,955,716.07 100.00 6,127,299.39
② 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
组合 1 129,392,214.64 100.00 6,485,424.81 5.01 121,955,716.07 100.00 6,127,299.39 5.02
组合小计 129,392,214.64 100.00 6,485,424.81 5.01 121,955,716.07 100.00 6,127,299.39 5.02
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 129,392,214.64 100.00 6,485,424.81 121,955,716.07 100.00 6,127,299.39
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 129,258,453.61 99.90 6,465,807.23 121,823,326.80 99.89 6,091,474.08
1－2 年 106,479.03 0.08 10,647.90 87,630.40 0.07 8,763.04
2－3 年 22,890.40 0.02 4,578.08 22,120.75 0.02 4,424.15
3 年以上 4,391.60 4,391.60 22,638.12 0.02 22,638.12
合计 129,392,214.64 100.00 6,485,424.81 121,955,716.07 100.00 6,127,299.39
③ 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
④ 应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 主要客户 12,388,117.19 1 年以内 9.57
第二名 主要客户 7,460,007.38 1 年以内 5.77
第三名 主要客户 7,071,939.72 1 年以内 5.47
第四名 主要客户 4,195,372.04 1 年以内 3.24
第五名 医保结算款 3,888,550.03 1 年以内 3.01
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款
① 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,439,681.68 53.91 3,047,365.08 71.95
1-2 年 216,146.00 8.09 10,807.30 5.00 149,756.70 3.54 7,487.84 5.00
2-3 年 723,505.00 27.09 72,350.50 10.00 951,114.02 22.46 90,304.10 9.49
3 年以上 291,406.00 10.91 73,159.15 25.11 86,639.00 2.05 42,444.10 48.99
合计 2,670,738.68 100.00 156,316.95 4,234,874.80 100.00 140,236.04
② 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 2,636,093.68 98.70 121,671.95 4.62 4,200,229.80 99.18 105,591.04 2.51
组合小计 2,636,093.68 98.70 121,671.95 4.62 4,200,229.80 99.18 105,591.04 2.51
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 34,645.00 1.30 34,645.00 100.00 34,645.00 0.82 34,645.00 100.00
备的其他应收款
合计 2,670,738.68 100.00 156,316.95 4,234,874.80 100.00 140,236.04
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,439,681.68 54.61 3,047,365.08 72.55
1－2 年 216,146.00 8.20 10,807.30 245,902.70 5.85 12,295.14
2－3 年 723,505.00 27.45 72,350.50 854,968.02 20.36 85,496.80
3 年以上 256,761.00 9.74 38,514.15 51,994.00 1.24 7,799.10
合计 2,636,093.68 100.00 121,671.95 4,200,229.80 100.00 105,591.04
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
押金及保证金 34,645.00 34,645.00 100.00% 预计无法收回
③ 期末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海新路达商业（集团）有限公司 208,340.00 31,251.00 208,340.00 20,834.00
49
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
④ 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 216,838.60 1 年以内 8.12 找零备用金
第二名 控股股东 208,340.00 3 年以上 7.80 房租押金
第三名 供应商 160,000.00 2-3 年 5.99 押金
第四名 供应商 120,000.00 2-3 年 4.49 押金
第五名 供应商 96,192.00 1 年以内 3.60 暂付款
⑤ 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
上海新路达商业（集团）有限公司 控股股东 208,340.00 7.80
预付款项
① 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 17,434,530.27 100.00 9,434,559.53 100.00
1至2年
合计 17,434,530.27 100.00 9,434,559.53 100.00
② 预付款项除待摊房租外，主要为
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间
第一名 供应商 6,884,165.00 1 年以内
第二名 供应商 3,004,672.05 1 年以内
第三名 供应商 3,279,330.00 1 年以内
合计 13,168,167.05
③ 期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
存货
1） 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 327,785.45 327,785.45
低值易耗品 132,728.51 132,728.51 60,406.40 60,406.40
委托加工物资
库存商品 158,349,664.93 158,349,664.93 195,856,246.36 195,856,246.36
开发成本 3,315,473.51 3,315,473.51 3,315,473.51 3,315,473.51
开发产品 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96
合计 183,977,747.64 5,269,026.73 178,708,720.91 221,739,792.41 5,269,026.73 216,470,765.68
50
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
① 开发成本：
项目名称 期末余额 年初余额
东上海旅游城 3,300,000.00 3,300,000.00
其他 15,473.51 15,473.51
合计 3,315,473.51 3,315,473.51
② 开发产品：
项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
虹临宝都 1998-12-1 16,057,281.90 16,057,281.90
阳澄湖山庄 1997-12-1 1,171,851.80 1,171,851.80
航天宝都地下车库 1999-12-1 1,664,000.00 1,664,000.00
天平路 179 号房产 1,054,167.03 1,054,167.03
其他 2,232,579.96 2,232,579.96
合计 22,179,880.69 22,179,880.69
2） 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
开发产品 5,269,026.73 5,269,026.73
可供出售金融资产
可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 154,705,516.85 121,783,789.68
长期股权投资
① 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
联营企业 1,172,405.05 1,172,405.05
其他股权投资 18,885,100.00 18,885,100.00
小计 20,057,505.05 20,057,505.05
减:减值准备 1,250,000.00 1,250,000.00
合计 18,807,505.05 18,807,505.05
51
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
② 长期股权投资明细情况
在被
投资
其中：联 本
单位
营及合 期
持股
核 增 营企业 在被投 在被投 计
比例
算 减 其他综 资单位 资单位 提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 与表 减值准备
方 变 合收益 持股比 表决权 减 红利
决权
法 动 变动中 例(%) 比例(%) 值
比例
享有的 准
不一
份额 备
致的
说明
上海汇丰复 权
美大药房有 益 250,000.00 737,266.85 737,266.85 50.00 50.00
限公司 法
江苏济生堂 权
第一医药药 益 450,000.00 1,030.05 1,030.05 45.00 45.00
房有限公司 法
上海华氏崇 权
明大药房有 益 392,000.00 434,108.15 434,108.15 49.00 49.00
限公司 法
权益法小计 1,172,405.05 1,172,405.05
上海优康医 成
药国际贸易 本 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00
有限公司 法
成
常州药业股
本 138,000.00 138,000.00 138,000.00 0.18
份有限公司
法
上海宏达进 成
出口有限公 本 580,500.00 580,500.00 580,500.00 10.00
司 法
成
天安保险股
本 15,971,200.00 15,971,200.00 15,971,200.00 0.26
份有限公司
法
成
上海申宏公
本 300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.55
司
法
抚顺市东方 成
雪哈有限公 本 150,000.00 150,000.00 150,000.00 15.00
司 法
上海昂立汇 成
丰医药有限 本 1,250,000.00 1,250,000.00 1,250,000.00 15.63 1,250,000.00
公司 法
成
上海银行股
本 55,400.00 55,400.00 55,400.00 <5 10,514.92
份有限公司
法
上海浦东华 成
氏医药有限 本 250,000.00 250,000.00 250,000.00 5.00
公司 法
成本法小计 18,885,100.00 18,885,100.00 1,250,000.00 10,514.92
合计 20,057,505.05 20,057,505.05 1,250,000.00 10,514.92
52
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产
固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 143,121,115.23 1,815,810.78 1,199,056.52 143,737,869.49
其中：房屋及建筑物 47,139,900.14 47,139,900.14
机器设备 19,042,298.19 103,425.93 1,379.00 19,144,345.12
电子及通讯设备 8,851,857.19 310,011.65 9,900.00 9,151,968.84
运输设备 10,798,820.27 734,222.38 830,154.52 10,702,888.13
办公设备 3,000,157.16 457,455.74 3,457,612.90
固定资产装修 54,288,082.28 210,695.08 357,623.00 54,141,154.36
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 88,014,937.44 3,686,369.01 1,156,984.84 90,544,321.61
其中：房屋及建筑物 12,609,181.52 567,472.10 13,176,653.62
机器设备 12,801,635.44 563,852.06 1,310.05 13,364,177.45
电子及通讯设备 6,553,264.29 445,434.21 9,405.00 6,989,293.50
运输设备 7,301,195.78 406,655.13 788,646.79 6,919,204.12
办公设备 1,584,171.72 410,510.93 1,994,682.65
固定资产装修 47,165,488.69 1,292,444.58 357,623.00 48,100,310.27
三、固定资产账面净值合计 55,106,177.79 1,815,810.78 3,728,440.69 53,193,547.88
其中：房屋及建筑物 34,530,718.62 567,472.10 33,963,246.52
机器设备 6,240,662.75 103,425.93 563,921.01 5,780,167.67
电子及通讯设备 2,298,592.90 310,011.65 445,929.21 2,162,675.34
运输设备 3,497,624.49 734,222.38 448,162.86 3,783,684.01
办公设备 1,415,985.44 457,455.74 410,510.93 1,462,930.25
固定资产装修 7,122,593.59 210,695.08 1,292,444.58 6,040,844.09
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子及通讯设备
运输设备
办公设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 55,106,177.79 1,815,810.78 3,728,440.69 53,193,547.88
其中：房屋及建筑物 34,530,718.62 567,472.10 33,963,246.52
机器设备 6,240,662.75 103,425.93 563,921.01 5,780,167.67
电子及通讯设备 2,298,592.90 310,011.65 445,929.21 2,162,675.34
运输设备 3,497,624.49 734,222.38 448,162.86 3,783,684.01
办公设备 1,415,985.44 457,455.74 410,510.93 1,462,930.25
固定资产装修 7,122,593.59 210,695.08 1,292,444.58 6,040,844.09
本期折旧额 3,686,369.01 元。
在建工程
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件开发系统 254,150.94 254,150.94 328,000.00 328,000.00
装修工程 863,951.00 863,951.00 687,792.54 687,792.54
合计 1,118,101.94 1,118,101.94 1,015,792.54 1,015,792.54
53
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
⑴ 无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 89,326,849.35 358,974.36 89,685,823.71
(1).土地使用权 80,130,312.68 80,130,312.68
(2).冠心药房商誉 1,200,000.00 1,200,000.00
(3).房屋使用权 220,000.00 220,000.00
(4).软件 3,779,736.67 358,974.36 4,138,711.03
(5).药品经营资质 3,996,800.00 3,996,800.00
2、累计摊销合计 16,320,934.83 1,363,795.55 17,684,730.38
(1).土地使用权 12,591,906.36 1,144,718.76 13,736,625.12
(2).冠心药房商誉 1,200,000.00 1,200,000.00
(3).房屋使用权 209,962.00 10,038.00 220,000.00
(4).软件 2,319,066.47 209,038.79 2,528,105.26
(5).药品经营资质
3、无形资产账面净值合计 73,005,914.52 358,974.36 1,363,795.55 72,001,093.33
(1).土地使用权 67,538,406.32 1,144,718.76 66,393,687.56
(2).冠心药房商誉
(3).房屋使用权 10,038.00 10,038.00
(4).软件 1,460,670.20 358,974.36 209,038.79 1,610,605.77
(5).药品经营资质 3,996,800.00 3,996,800.00
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).冠心药房商誉
(3).房屋使用权
(4).软件
(5).药品经营资质
无形资产账面价值合计 73,005,914.52 358,974.36 1,363,795.55 72,001,093.33
(1).土地使用权 67,538,406.32 1,144,718.76 66,393,687.56
(2).冠心药房商誉
(3).房屋使用权 10,038.00 10,038.00
(4).软件 1,460,670.20 358,974.36 209,038.79 1,610,605.77
(5).药品经营资质 3,996,800.00 3,996,800.00
本期摊销额 1,363,795.55 元。
⑵ 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
上海汇丰太和堂药房有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98 1,084,937.98
54
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
⑶ 递延所得税资产和递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 1,339,495.59 1,261,375.61
长期股权投资减值准备 312,500.00 312,500.00
同一控制下合并形成投资借差 3,369,387.75 3,369,387.75
内部销售未实现的毛利 617,282.99 617,282.99
存货跌价准备 1,317,256.68 1,317,256.68
商誉减值准备 271,234.50 271,234.50
小计 7,227,157.51 7,149,037.53
递延所得税负债：
长期股权投资 65,706.34 65,706.34
计入资本公积的可供出售金融资
34,368,419.13 26,137,987.34
产公允价值变动
小计 34,434,125.47 26,203,693.68
⑷ 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 6,267,535.43 374,206.33 6,641,741.76
存货跌价准备 5,269,026.73 5,269,026.73
长期股权投资减值准备 1,250,000.00 1,250,000.00
商誉减值准备 1,084,937.98 1,084,937.98
合计 13,871,500.14 374,206.33 14,245,706.47
⑸ 短期借款
① 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 22,500,000.00 22,500,000.00
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
② 已到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 7,500,000.00 11.088 补充流动资金 互为担保均已逾期
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 5,000,000.00 7.65 补充流动资金 互为担保均已逾期
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 7.02 补充流动资金 互为担保均已逾期
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 8.415 补充流动资金 互为担保均已逾期
合计 22,500,000.00
55
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
⑹ 应付账款
①
项目 期末余额 年初余额
应付账款 224,713,955.52 241,503,720.35
② 期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
③ 期末数中无欠关联方款项。
⑺ 预收账款
①
项目 期末余额 年初余额
预收账款 5,898,433.61 9,639,154.78
② 期末数中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
③ 期末数中无预收关联方款项。
⑻ 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
①工资、奖金、津贴和补贴 33,324,417.79 33,324,417.79
②职工福利费 2,583,682.40 2,583,682.40
③社会保险费 5,218,555.84 9,417,234.36 10,742,221.96 3,893,568.24
其中：医疗保险费 2,010,410.50 3,004,886.41 3,509,343.23 1,505,953.68
基本养老保险费 2,896,626.08 5,633,327.88 6,372,651.31 2,157,302.65
失业保险费 235,453.08 428,235.28 488,889.87 174,798.49
工伤保险费 38,033.09 131,909.29 142,185.66 27,756.72
生育保险费 38,033.09 218,875.50 229,151.89 27,756.70
④住房公积金 144,054.00 1,907,270.00 2,050,832.00 492.00
⑤工会经费和职工教育经费 3,146,624.44 770,877.33 878,025.64 3,039,476.13
合计 8,509,234.28 48,003,481.88 49,579,179.79 6,933,536.37
⑼ 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 71,143.69 -3,816,067.89
营业税 -5,224,755.15 -5,048,668.49
企业所得税 2,617,762.64 6,648,702.24
个人所得税 408,022.76 756,162.25
城市维护建设税 -229,927.78 -482,003.06
房产税 -1,236.34
土地增值税 -21,888.39 21,888.39
教育费附加 -477,159.56 -367,717.58
土地使用税 -2,410.00
其他 -71,428.04 -104,486.50
合计 -2,931,876.17 -2,392,190.64
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⑽ 应付股利
单位名称 期末余额 年初余额 超过一年未支付原因
徐汇区新路达商业集团集体联合会 2,178,961.18 2,178,961.18 股东未领取
华联（集团）有限公司 309,747.00 309,747.00 股东未领取
其他 14,861.45 14,861.45 股东未领取
合计 2,503,569.63 2,503,569.63
(21)其他应付款
①
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 64,958,284.21 56,328,121.77
② 期末数中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
③ 期末数中无欠关联方款项。
④ 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额
动迁费 25,277,006.56
(22)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 223,086,347.00 223,086,347.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 223,086,347.00 223,086,347.00
合计 223,086,347.00 223,086,347.00
57
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
(23)资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
⑾资本溢价（股本溢价）
同一控制下企业合并的影响 -10,108,163.23 -10,108,163.23
其他 67,587,788.45 67,587,788.45
小计 57,479,625.22 57,479,625.22
⑿其他资本公积
可供出售金融资产公允价值变动
78,413,962.05 24,691,295.38 103,105,257.43
产生的利得或损失 *
原制度资本公积转入 2,731,213.91 2,731,213.91
其他 4,978,508.20 4,978,508.20
小计 86,123,684.16 24,691,295.38 110,814,979.54
合计 143,603,309.38 24,691,295.38 168,294,604.76
*：以扣除递延所得税负债后净额列示。
(24)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,126,583.57 20,126,583.57
(25)未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（%）
年初未分配利润 35,587,256.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,345,004.25
减：提取法定盈余公积 10.00
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 53,932,261.00
(26)营业收入和营业成本
① 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 647,912,346.52 609,081,225.08
其他业务收入 25,112,719.00 22,601,926.94
营业成本 562,547,932.27 521,293,355.88
② 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 647,912,346.52 560,899,800.17 609,081,225.08 519,837,344.29
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
③ 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药产品销售 647,912,346.52 560,899,800.17 609,081,225.08 519,837,344.29
④ 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区销售 647,912,346.52 560,899,800.17 609,081,225.08 519,837,344.29
⑤ 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 38,082,225.87 5.66
第二名 34,828,727.65 5.17
第三名 12,536,753.58 1.86
第四名 11,140,026.29 1.66
第五名 9,659,336.95 1.44
(27)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 954,669.31 533,192.83
城市维护建设税 1,224,157.52 1,146,332.87
教育费附加 881,212.23 837,761.87
合计 3,060,039.06 2,517,287.57
(28)财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出
减：利息收入 698,946.24 279,425.07
其他 1,414,689.33 1,455,126.47
合计 715,743.09 1,175,701.40
(29)投资收益
① 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,514.92
权益法核算的长期股权投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,438,017.70 60,984.00
合计 2,448,532.62 60,984.00
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
② 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海银行股份有限公司 10,514.92
(30)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 374,206.33 730,339.17
(31)营业外收入
营业外收入分项目情况
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 52,300.62 12,495.00 52,300.62
其中：处置固定资产利得 52,300.62 12,495.00 52,300.62
政府补助 1,753,000.00
其他 115,610.60 8,413.43 115,610.60
合计 167,911.22 1,773,908.43 167,911.22
(32)营业外支出
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 18,922.30 11,863.97 18,922.30
其中：固定资产处置损失 18,922.30 11,863.97 18,922.30
罚款支出
其他 4,280.47 160,620.68 4,280.47
合计 23,202.77 172,484.65 23,202.77
(33)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,274,642.73 6,407,995.14
递延所得税调整 -78,119.98 -83,782.91
合计 6,196,522.75 6,324,212.23
60
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
(34)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
① 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份
总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报
告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的
累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
② 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、
股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业
会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有
稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
① 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 18,345,004.25 17,672,253.36
本公司发行在外普通股的加权平均数 223,086,347.00 223,086,347.00
基本每股收益（元/股） 0.0822 0.0792
注：上期金额，按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定进行了调
整计算。
② 稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调
整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 18,345,004.25 17,672,253.36
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 223,086,347.00 223,086,347.00
稀释每股收益（元/股） 0.0822 0.0792
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
(35)其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -32,921,727.17 -30,064,711.15
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -8,230,431.79 -7,516,177.80
合计 -24,691,295.38 -22,548,533.35
(36)现金流量表附注
收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到的往来款项及其他 6,913,029.21
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付的经营管理费用及往来款项 32,734,985.46
收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
收到股东代为偿付原商业网点诉讼款 21,789,853.78
资金账户解冻 1,974,314.28
合计 23,764,168.06
支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
支付股东代为偿付原商业网点诉讼款 21,789,853.78
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
(37)现金流量表补充资料
① 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 18,345,004.25 17,672,253.36
加：资产减值准备 374,206.33 730,339.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,686,369.01 3,835,446.86
无形资产摊销 1,363,795.55 1,350,980.32
长期待摊费用摊销 120,109.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -33,378.32 -631.03
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,448,532.62 -60,984.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -78,119.98 -53,695.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 37,762,044.77 23,373,462.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,433,047.23 -17,560,831.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,258,790.86 -8,795,852.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,399,660.39 20,490,488.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 201,999,764.89 176,320,021.12
减：现金的期初余额 168,354,439.35 158,631,342.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,645,325.54 17,688,678.82
② 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 201,999,764.89 168,354,439.35
其中：库存现金 128,750.90 308,897.69
可随时用于支付的银行存款 201,283,482.19 167,667,248.63
可随时用于支付的其他货币资金 587,531.80 378,293.03
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 201,999,764.89 168,354,439.35
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物。
63
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
⒃ 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
母公司对本 对本公司
关联 企业 注册 法定代 本公司最
母公司名称 业务性质 注册资本 公司的持股 的表决权 组织机构代码
关系 类型 地 表人 终控制方
比例(%) 比例(%)
实业投资开发，国内贸易
（除专项规定外），房产
开发经营及咨询服务，物
业管理，企业管理咨询。
企业策划设计，企业投资
与资产管理（除股权投资
和股权投资管理），自营
上海新路达商 有限 和代理内销商品范围内
控股 百联集团
业（集团）有限 责任 上海 肖志杰 商品的进出口业务；经营 28,000.00 23.39 23.39 13224967-6
股东 有限公司
公司 公司 进料加工和“三来一
补”业务，经营对销贸易
和转口贸易，［图书报刊
零售（限分支机构经
营）］，珠宝、首饰的销售、
修理。【企业经营涉及行
政许可的，凭许可证件经
营】
公司最终控制方为百联集团有限公司，百联集团有限公司及其控股子公
司持有公司股份如下：
股东名称 期末持股数(股) 期末持股比例(%)
百联集团有限公司 43,277,545 19.40
上海新路达商业（集团）有限公司 52,185,126 23.39
华联(集团)有限公司 1,734,583 0.78
上海市劳动保护用品商店 3,466,232 1.55
合计 100,663,486 45.12
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司 子公司 企业 注册 法定 持股比 表决权比
业务性质 注册资本 组织机构代码
全称 类型 类型 地 代表人 例(%) 例(%)
中成药，化学药制剂，抗生素，生化药品，
生物制品；二类、三类医疗器械（经营范围
上海市第 详见许可证），批发：预包装食品（不含熟
一医药商 食卤味、冷冻冷藏）；乳制品（含婴幼儿配
控股子 有限责
店连锁经 上海 顾詠晟 方乳粉），一类医疗器械，日用百货，工艺 1,300.00 100.00 100.00 13233114-3
公司 任公司
营有限公 礼品，服装鞋帽，各类广告制作、代理，利
司 用自有媒体发布广告，宠物用品，电子商务
（不得从事增值电信、金融业务）。【企业经
营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
仪器仪表、医疗器械（一类）、化学试剂、
上海长城 电工器材、家用电器、通用零部件、日用百
华美仪器 控股子 有限责 货、钢铁标样，从事货物及技术进出口业务，
上海 宋子敏 300.00 100.00 100.00 13450853-9
化剂有限 公司 任公司 附设分支机构；二类医疗器械（经营范围详
公司 见许可证）。【企业经营涉及行政许可的，凭
许可证件经营】
化妆品，日用百货，文化用品销售，经济信
上海第一 息咨询服务，各类广告制作、代理，利用自
医药健康 全资子 有限责 有媒体发布广告，附设分支机构：预包装食
上海 李志平 100.00 100.00 100.00 78785309-X
加芬药妆 公司 任公司 品（含冷冻冷藏、不含熟食卤味）：乳制品
有限公司 （含婴儿配方乳粉）的批发兼零售。（企业
经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品、精神药品（限第二类）、
上海汇丰 医疗器械、建筑材料、装潢材料、家用电器、
医药药材 全资子 有限责 服装，百货、酒、计划生育药具的销售，批
上海 盛小洪 3,300.00 100.00 100.00 13263887-4
有限责任 公司 任公司 发预包装食品（见许可证），乳制品(含婴幼
公司 儿配方乳粉)，企业管理咨询，商务咨询，
家用电器维修、室内装潢；附设分支机构。
（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
中药饮片、中成药、化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品零售，预包装食品（含
上海汇丰 冷冻冷藏、不含熟食卤味）、散装食品直接
全资子 有限责
大药房有 上海 盛小洪 入口食品（不含熟食卤味）、乳制品(含婴幼 500.00 100.00 100.00 74268590-X
股公司 任公司
限公司 儿配方乳粉)批发兼零售，百货，计划生育
药具、医疗器材（见许可证）零售，附设分
支机构。（涉及许可经营的凭许可证经营）。
乙类非处方药的零售（凭许可证经营）、一
类医疗器械、体温计、血压计、磁疗器具、
医用脱脂棉、医用脱脂纱布、医用卫生口罩、
家用血糖仪、血糖试纸条、妊娠诊断试纸、
避孕套、避孕帽、轮椅、医用无菌纱布的零
上海汇丰
售，预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、
太和堂药 全资控 有限责
上海 蒋文一 乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的零售（凭许 50.00 100.00 100.00 13370975-0
房有限公 股公司 任公司
可证经营），医药卫生咨询、商务信息咨询
司
（咨询除经纪），日用百货的销售，限分支
机构（中成药、中药饮片、化学药制剂、抗
生素、生化药品、生物制品、医疗器械（凭
许可证经营）的零售）。【企业经营涉及行政
许可的，凭许可证件经营】
日用百货、针纺织品、电子产品、家用电器、
上海汇丰 花卉、避孕套、避孕帽、妊娠诊断试纸的销
全资控 有限责
便利有限 上海 蒋文一 售，本经营场所内从事卷烟、雪茄烟的零售， 45.00 100.00 100.00 69297918-3
股公司 任公司
公司 预包装食品、散装食品的零售。（涉及行政
许可的，凭许可证经营）。
中成药、中药饮片、化学药制剂、化学原料
药、抗生素、生化药品、生物制品、麻醉药
上海第一
品（限罂栗壳）、精神药品（限第二类）、医
医药崇明 控股子 有限责
上海 顾詠晟 疗用毒性药品、医疗器械、百货；批发兼零 408.00 51.00 51.00 134400456
医药药材 公司 任公司
售；预包装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、
有限公司
乳制品（含婴儿配方乳粉）。【企业经营涉及
行政许可的，凭许可证件经营】
日用百货的销售；中成药、中药饮片、化学
药制剂、抗生素、生化药品、生物制品：III、
II 类：注射穿刺器械（仅限一次性使用无菌
上海崇明 注射器和注射针）；II 类：基础外科手术器
第一医药 控股公 有限责 械、普通诊察器械、物理治疗及康复设备、
上海 顾詠晟 100.00 100.00 100.00 762643563
药业连锁 司 任公司 中医器械、病房护理设备及器具、医用卫生
有限公司 材料及敷料、医用高分子材料及制品的销
售；零售：预包装食品（不含熟食卤味、冷
冻冷藏）、乳制品（含婴儿配方乳粉）。【企
业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】
65
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司的合营和联营企业情况
（金额单位：万元）
本企业在
注册 业务性 注册资 本企业持 被投资单 关联
被投资单位名称 企业类型
地 质 本 股比例(%) 位表决权 关系
比例(%)
联营企业
联营
上海汇丰复美大药房有限公司 有限责任公司 上海 药业 50.00 50.00 50.00
企业
联营
江苏济生堂第一医药药房有限公司 有限责任公司 江苏 药业 100.00 45.00 45.00
企业
联营
上海华氏崇明大药房有限公司 有限责任公司 上海 药业 80.00 49.00 49.00
企业
关联交易情况
1) 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2) 其他关联交易
① 关联交易定价原则
按照同期市场价格作为定价基础。
② 其他关联交易事项
单位：万元
关联方名称 交易内容 本期金额 上期金额
上海新路达商业（集团）有限公司 向关联方支付房租租赁费 310.31 291.89
3) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位：万元
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
上海新路达商业（集团）有限公司 20.83 3.12 20.83 2.08
上市公司应付关联方款项
单位：万元
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付股利
华联（集团）有限公司 30.97 30.97
4) 关联方承诺
根据 2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）有限公司及其下属
企业上海华联投资发展有限公司的承诺和 2010 年 4 月上海华联投资发展有限
公司的公函，公司股东将承担对原商业网点重组遗留问题的处置责任。
66
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
或有事项
⒄
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2011 年 4 月，经上海市黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初字第 4468
号）民事判决书判决，对原告中信银行股份有限公司上海分行要求公司就杰
汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中经初字第 187 号民
事判决书[（2001）沪一中执字第 600 号]中的债务（债权本金 90 万美元及利
息）承担赔偿责任的诉讼请求不予支持。中信银行股份有限公司上海分行提
起上诉。
2012 年 7 月，经上海市第二中级人民法院（2011）沪二中民六（商）终
字第 172 号民事裁定书裁定：撤销黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初
字第 4468 号民事判决；发回重审。
2011 年 4 月，经上海市第二中级人民法院市二中院（2010）沪二中民六
（商）初字第 43 号民事判决书判决，公司及利诚国际有限公司应按照（1998）
沪二中经初字第 370 号民事判决书对上海宝都国际贸易有限公司的债务承担
连带清偿责任，向中信银行股份有限公司上海分行支付债权本金 175 万元、
逾期利息 1,274,786.65 元，并另行支付以本金为基数计算的自 2001 年起的
逾期利息。
公司于 2011 年 4 月向上海市高级人民法院提起上诉。
2011 年 3 月上海市浦东新区人民法院受理了中信银行股份有限公司要求
对上海宝都国际有限公司强制清算的申请，并于 2012 年 1 月作出（2012）浦
民二（商）破字第 3—1 民事裁定书，受理上海宝都国际有限公司的破产申请。
2011 年 12 月，经上海市静安区人民法院（2010）静民一（民）初字第
1815 号民事判决书判决，本公司应向江西省天主教教务委员会、浙江省天主
教教务委员会就“江宁宝都”基地内 1,000 平方米非居住用房支付房屋重置
款人民币 2,707.5 万元。2012 年 1 月，原被告双方均提出上诉。
2012 年 4 月，经上海市第二中级人民法院出具（2012）沪二中民二（民）
终字第 635 号民事调解书调解，本公司需向江西省天主教教务委员会、浙江
省天主教教务委员会支付房屋重置款 2,707.5 万元。至报告报出日止，公司
股东已按其承诺支付了上述款项。
根据 2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）有限公司及其下属
企业上海华联投资发展有限公司的承诺和 2010 年 4 月上海华联投资发展有限
公司的公函，华联（集团）有限公司和上海华联投资发展有限公司将承担对
原商业网点重组遗留问题的处置责任。
⒅ 承诺事项
本期公司无需要披露的承诺事项。
⒆ 资产负债表日后事项
原告中信银行股份有限公司上海分行要求公司就杰汉森双利房地产发展
（上海）有限公司在（1998）沪二中经初字第 187 号民事判决书[（2001）沪
一中执字第 600 号]中的债务（债权本金 90 万美元及利息）承担赔偿责任案
67
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
的上诉情况详见附注⒄。
至报告报出日止，公司股东已按其承诺向向江西省天主教教务委员会、
浙江省天主教教务委员会全额支付了房屋重置款 2,707.5 万元，详见附注⒄
。
其他重要事项说明
⒇
需要披露的重要诉讼事项
2010 年 4 月，公司收到江苏省南京市中级人民法院的（2005）宁执字第
232 号-1 民事裁定书，裁定如下：变卖上海第一医药股份有限公司持有的中
国海诚工程科技股份有限公司价值 1,400 万元的股票。为此，公司股东按其
承诺代为偿付了 1,400 万元。该资金账户已于 2012 年 3 月解冻。
经江苏省南京市中级人民法院裁定，公司位于陆家浜路的一处产权房经
拍卖归自然人仇某所有。拍卖价款人民币 160 万元用于偿付中国农业银行南
京市城北支行诉被告江苏银信实业发展有限公司偿还编号为 100LC980052、
100LC980076 信用证项下的垫款本金（3,415,240 美元）及利息案本公司承担
连带赔偿责任所需支付的部分款项。2011 年 12 月，该房产的产权过户手续已
完成。
根据江苏省南京市中级人民法院判决，江苏银信上述二张信用证担保的
赔偿总额为 4,769.01 万元，2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）
有限公司及其下属企业上海华联投资发展有限公司按其承诺已累计支付了
4,844.79 万元，加上本年度拍卖上述房产的款项 160 万元并承担房产过户支
出 9.64 万元，实际多付了 226.14 万元。本年江苏省南京市中级人民法院已
结案并返还了多付的款项。
2011 年 4 月，经上海市黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初字第 4468
号）民事判决书判决，对原告中信银行股份有限公司上海分行要求公司就杰
汉森双利房地产发展（上海）有限公司在（1998）沪二中经初字第 187 号民
事判决书[（2001）沪一中执字第 600 号]中的债务（债权本金 90 万美元及利
息）承担赔偿责任的诉讼请求不予支持。中信银行股份有限公司上海分行提
起上诉。
2012 年 7 月，经上海市第二中级人民法院（2011）沪二中民六（商）终
字第 172 号民事裁定书裁定：撤销黄浦区人民法院（2008）黄民二（商）初
字第 4468 号民事判决；发回重审。
2011 年 4 月，经上海市第二中级人民法院市二中院（2010）沪二中民六
（商）初字第 43 号民事判决书判决，公司及利诚国际有限公司应按照（1998）
沪二中经初字第 370 号民事判决书对上海宝都国际贸易有限公司的债务承担
连带清偿责任，向中信银行股份有限公司上海分行支付债权本金 175 万元、
逾期利息 1,274,786.65 元，并另行支付以本金为基数计算的自 2001 年起的
逾期利息。
公司于 2011 年 4 月向上海市高级人民法院提起上诉。
2011 年 3 月上海市浦东新区人民法院受理了中信银行股份有限公司要求
对上海宝都国际有限公司强制清算的申请，并于 2012 年 1 月作出（2012）浦
68
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
民二（商）破字第 3—1 民事裁定书，受理上海宝都国际有限公司的破产申请。
2011 年 12 月，经上海市静安区人民法院（2010）静民一（民）初字第
1815 号民事判决书判决，本公司应向江西省天主教教务委员会、浙江省天主
教教务委员会就“江宁宝都”基地内 1,000 平方米非居住用房支付房屋重置
款人民币 2,707.5 万元。2012 年 1 月，原被告双方均提出上诉。
2012 年 4 月，经上海市第二中级人民法院出具（2012）沪二中民二（民）
终字第 635 号民事调解书调解，本公司需向江西省天主教教务委员会、浙江
省天主教教务委员会支付房屋重置款 2,707.5 万元。至报告报出日止，公司
股东已按其承诺支付了上述款项。
根据 2001 年公司资产重组过程中的股东华联（集团）有限公司及其下属
企业上海华联投资发展有限公司的承诺和 2010 年 4 月上海华联投资发展有限
公司的公函，华联（集团）有限公司和上海华联投资发展有限公司将承担对
上述原商业网点重组遗留问题的处置责任。截至报告期末，华联（集团）有
限公司和上海华联投资发展有限公司已为原商业网点历史遗留问题的处理支
付了 13,559.51 万元。
⒈ 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
应收账款
① 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 68,352,459.57 100.00 1,254,586.77 1.84 51,228,762.48 100.00 505,103.10 0.99
1-2 年
2-3 年
3 年以上
合计 68,352,459.57 100.00 1,254,586.77 51,228,762.48 100.00 505,103.10
② 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
组合 1 25,091,258.10 36.71 1,254,586.77 5.00 10,102,062.05 19.72 505,103.10 5.00
组合 2 43,261,201.47 63.29 41,126,700.43 80.28
组合小计 68,352,459.57 100.00 1,254,586.77 1.84 51,228,762.48 100.00 505,103.10 0.99
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 68,352,459.57 100.00 1,254,586.77 51,228,762.48 100.00 505,103.10
69
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 25,091,258.10 100.00 1,254,586.77 10,102,062.05 100.00 505,103.10
1－2 年
2－3 年
3 年以上
合计 25,091,258.10 100.00 1,254,586.77 10,102,062.05 100.00 505,103.10
③ 期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
④ 应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 子公司 40,455,856.57 一年以内 59.19
第二名 客户 7,459,999.18 一年以内 10.91
第三名 客户 3,386,097.14 一年以内 4.95
第四名 子公司 2,105,120.61 一年以内 3.08
第五名 客户 1,433,988.28 一年以内 2.10
⑤ 应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 子公司 40,455,856.57 59.19
上海汇丰医药药材有限责任公司 子公司 2,105,120.61 3.08
上海第一医药崇明医药药材有限公司 子公司 700,224.29 1.02
其他应收款
① 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,555,753.12 13.28 19,164,340.00 16.34
1-2 年 7,187,364.04 7.04 6,000.00 0.08 5,607,728.47 4.78 6,030.00 0.11
2-3 年 600.00 60.00 10.00 42,443,284.28 36.19 20,834.00 0.05
3 年以上 81,326,502.36 79.68 55,996.00 0.07 50,067,415.30 42.69 24,745.00 0.05
合计 102,070,219.52 100.00 62,056.00 117,282,768.05 100.00 51,609.00
② 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的
其他应收款
组合 1 767,859.94 0.75 37,311.00 4.86 2,293,280.00 1.96 26,864.00 1.17
组合 2 101,277,614.58 99.23 114,964,743.05 98.02
组合小计 102,045,474.52 99.98 37,311.00 0.04 117,258,023.05 99.98 26,864.00 0.02
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 24,745.00 0.02 24,745.00 100.00 24,745.00 0.02 24,745.00 100.00
应收款
合计 102,070,219.52 100.00 62,056.00 117,282,768.05 100.00 51,609.00
70
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 438,919.94 57.16 1,964,340.00 85.66
1－2 年 120,000.00 15.63 6,000.00 120,600.00 5.26 6,030.00
2－3 年 600.00 0.08 60.00 208,340.00 9.08 20,834.00
3 年以上 208,340.00 27.13 31,251.00
合计 767,859.94 100.00 37,311.00 2,293,280.00 100.00 26,864.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
押金及保证金 24,745.00 24,745.00 100.00 预计无法收回
③ 期末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
上海新路达商业（集团）有限公司 208,340.00 31,251.00 208,340.00 20,834.00
④ 其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 子公司 89,146,030.29 1-4 年 87.34 资金往来
第二名 子公司 5,000,000.00 1 年以内 4.90 资金往来
第三名 子公司 4,000,000.00 1-2 年 3.92 资金往来
第四名 子公司 3,131,584.29 3 年以上 3.07 资金往来
第五名 控股股东 208,340.00 3 年以上 0.20 房租押金
⑤ 应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额
总额的比例(%)
上海市第一医药商店连锁经营有限公司 子公司 89,146,030.29 87.34
上海汇丰医药药材有限责任公司 子公司 5,000,000.00 4.90
上海第一医药崇明医药药材有限公司 子公司 4,000,000.00 3.92
上海长城华美仪器化剂有限公司 子公司 3,131,584.29 3.07
上海新路达商业（集团）有限公司 控股股东 208,340.00 0.20
合计 101,485,954.58 99.43
71
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中： 在被投 本
联营及 资单位 期
核 合营企 在被投 在被投 持股比 减 计
算 业其他 资单位 资单位 例与表 值 提
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利
方 综合收 持股比 表决权 决权比 准 减
法 益变动 例(%) 比例(%) 例不一 备 值
中享有 致的说 准
的份额 明 备
联营企业：
江苏济生堂 权
第一医药药 益 450,000.00 1,030.05 1,030.05 45.00 45.00
房有限公司 法
权益法小计 1,030.05 1,030.05
子公司：
上海汇丰医 成
药药材有限 本 23,522,449.02 23,522,449.02 25,058,000.00 48,580,449.02 100.00 100.00
责任公司 法
通过子
上海长城华 成 公司持
美仪器化剂 本 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 67.00 100.00 有 另
有限公司 法 33% 股
权
通过子
上海市第一
成 公司持
医药商店连
本 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 92.31 100.00 有 另
锁经营有限
法 7.69%
公司
股权
上海第一医
成
药健康加芬
本 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 100.00
药妆有限公
法
司
上海第一医
成
药崇明医药
本 7,423,669.76 7,423,669.76 7,423,669.76 51.00 51.00
药材有限公
法
司
上海汇丰大 成
药房有限公 本 14,830,555.25 14,830,555.25 14,830,555.25 100.00 100.00
司 法
其他被投资
单位：
成
上海银行股
本 55,400.00 55,400.00 55,400.00 <5 10,514.92
份有限公司
法
上海优康医 成
药国际贸易 本 190,000.00 190,000.00 190,000.00 19.00
有限公司 法
成
常州药业股
本 138,000.00 138,000.00 138,000.00 0.18
份有限公司
法
上海宏达进 成
出口有限公 本 580,500.00 580,500.00 580,500.00 10.00
司 法
成
天安保险股
本 15,971,200.00 15,971,200.00 15,971,200.00 0.26
份有限公司
法
成
上海申宏公
本 300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.55
司
法
成本法小计 78,011,774.03 25,058,000.00 103,069,774.03 10,514.92
合计 78,012,804.08 25,058,000.00 103,070,804.08 10,514.92
72
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
营业收入和营业成本
① 营业收入、营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 307,250,889.70 289,075,358.27
其他业务收入 16,457,342.31 12,202,180.54
营业成本 273,287,741.42 254,615,782.50
② 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 307,250,889.70 272,922,587.20 301,277,538.81 254,236,135.40
③ 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药产品销售 307,250,889.70 272,922,587.20 301,277,538.81 254,236,135.40
④ 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海地区销售 307,250,889.70 272,922,587.20 301,277,538.81 254,236,135.40
⑤ 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 53,798,687.40 16.62
第二名 38,081,568.87 11.76
第三名 10,040,826.90 3.10
第四名 5,203,329.92 1.61
第五名 4,457,309.28 1.38
投资收益
① 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,514.92
权益法核算的长期股权投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,438,017.70 60,984.00
合计 2,448,532.62 60,984.00
73
上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
② 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
上海银行股份有限公司 10,514.92
现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 17,104,376.37 13,596,119.06
加：资产减值准备 759,930.67 299,106.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,890,731.94 2,071,643.73
无形资产摊销 1,296,821.34 1,292,781.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 13,981.26 -5,450.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -2,448,532.62 -60,984.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -189,982.67 -74,776.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,399,955.48 5,632,951.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,031,243.67 -17,519,045.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,371,655.08 3,471,780.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,424,383.02 8,704,127.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 44,887,545.91 62,375,137.04
减：现金的期初余额 59,672,540.02 54,865,858.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,784,994.11 7,509,278.75
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
⒉ 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 33,378.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 111,330.13
所得税影响额 -25,491.21
合计 119,217.24
净资产收益率及每股收益：
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.13 0.0822 0.0822
扣除非经常性损益后归属于公司
4.11 0.0817 0.0817
普通股股东的净利润
⒊ 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 8 月 29 日批准报出。
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上海第一医药股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件
㈠ 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
㈡ 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
㈢ 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本；
㈣ 文件存放地：上海市徐汇区乌鲁木齐南路 158 号董事会办公室。
董事长：徐震午
上海第一医药股份有限公司
2012 年 8 月 31 日
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