上海第一医药股份有限公司
2008年半年度报告
2008年八月二十三日
目 录
一、重要提示…………………………………………………………………2
二、公司基本情况……………………………………………………………3
三、股本变动及股东情况……………………………………………………5
四、董事、监事和高级管理人员……………………………………………7
五、董事会报告………………………………………………………………8
六、重要事项…………………………………………………………………10
七、财务会计报告（未经审计）……………………………………………15
八、备查文件目录……………………………………………………………62
第一部分 重要提示
本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司全体董事出席董事会会议。
公司半年度财务报告未经审计。
本公司不存在大股东占用资金情况。
公司负责人盛小洪先生、主管会计工作负责人娄健颖女士及会计机构负责人（会计主管人员）周亚栋女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二部分 公司基本情况
㈠ 公司基本情况简介
⒈ 公司法定中文名称：上海第一医药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：第一医药
公司法定英文名称：SHANGHAI NO.1 PHARMACY CO.，LTD.
公司法定英文名称缩写：NO.1 PHARMACY
⒉ 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：第一医药
公司A股代码：600833
⒊ 公司注册地址：上海市黄浦区南京东路616号
公司办公地址：上海市黄浦区南京东路616号
邮政编码：200001
公司国际互联网网址：http://www.dyyy.com.cn
公司电子信箱：shcred @ online.sh.cn
⒋ 公司法定代表人：盛小洪先生
⒌ 公司董事会秘书：娄健颖女士
联系地址：上海市黄浦区南京东路616号
电 话：(021)63514171、63617711*158
传 真：(021)63521346
电子信箱：shcred @ online.sh.cn
公司证券事务代表：陈岚女士
联系地址：上海市黄浦区南京东路616号
电 话：(021)63514171、63617711*158
传 真：(021)63521346
电子信箱：shcred @ online.sh.cn
⒍ 公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
㈡ 主要财务数据和指标
⒈ 主要会计数据和财务指标（单位：元 币种:人民币）
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产（元） 627,787,104.95 696,569,487.98 -9.87
所有者权益（或股东权益）（元） 338,653,882.87 392,769,859.41 -13.78
每股净资产（元/股） 2.13 2.46 -13.41
报告期（1～6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（%）
营业利润（元） 13,641,763.67 13,934,183.11 -2.10
利润总额（元） 13,435,529.83 13,968,808.76 -3.82
净利润（元） 10,434,992.89 10,161,914.42 2.69
扣除非经常性损益后的净利润（元） 9,691,390.90 10,135,307.75 -4.38
基本每股收益（元） 0.0655 0.0638 2.66
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元） 0.0608 0.0636 -4.40
稀释每股收益（元） 0.0655 0.0638 2.66
净资产收益率（%） 3.08 3.43 减少0.35个百分点
经营活动产生的现金流量净额（元） 15,498,714.10 17,276,870.56 -10.29
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.097 0.108 -10.19
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⒉ 非经营性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期末金额
非流动资产处置损益 -6,550.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构
对非金融企业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -199,683.55
其他非经常性损益项目
处置交易性金融资产取得的投资收益 991,340.28
所得税影响数 -41,301.73
少数股东损益 -202.72
合计 743,601.99
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第三部分 股本变动及股东情况
㈠ 股份变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
㈡ 股东情况
⒈ 股东数量和持股情况
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报告期末股东总数 30,418
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 报告期内增减 期末持股数量 比例（%） 持有有限售条件 质押或冻 股东性质
股份数量 结情况
上海新路达商业（集团）有限公司 37,275,090 23.39 35,066,598 无 国有法人
百联集团有限公司 30,904,401 19.39 22,937,031 无 国有法人
上海市劳动保护用品商店 3,744,666 2.35 无 国有法人
华联（集团）有限公司 1,238,988 0.78 1,238,988 无 国有法人
上海商投创业投资有限公司 1,226,940 0.77 无 其他
上海达安房产投资公司 1,226,940 0.77 无 其他
上海爱而巴电子有限公司 1,055,300 1,055,300 0.66 无 其他
上海南上海商业房地产有限公司 906,048 0.57 无 其他
沈和平 700,000 700,000 0.44 无 未知
上海申华控股股份有限公司 490,776 0.31 无 其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
百联集团有限公司 7,967,370 人民币普通股
上海市劳动保护用品商店 3,744,666 人民币普通股
上海新路达商业（集团）有限公司 2,208,492 人民币普通股
上海商投创业投资有限公司 1,226,940 人民币普通股
上海达安房产投资公司 1,226,940 人民币普通股
上海爱而巴电子有限公司 1,055,300 人民币普通股
上海南上海商业房地产有限公司 906,048 人民币普通股
沈和平 700,000 人民币普通股
上海申华控股股份有限公司 490,776 人民币普通股
王蓓 400,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，除百联集团是华联（集团
）有限公司的母公司、是上海新路达商
业（集团）有限公司的控股股东，华联
（集团）有限公司是上海市劳动保护用
品商店的控股股东外，其他均未知是否
存在关联关系和《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动
人关系。
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
1 上海新路达商业（集团） 35,066,598 2009年7月12日 35,066,598 ⑴所持有的原非流通股股份中发
有限公司 起人股自股权分置改革方案实施
完毕复牌之日起36个月内不上市
交易。⑵持有的公募法人股在股
改实施完毕复牌之日起12个月后
可上市交易。
2 百联集团有限公司 22,937,031 2008年7月12日 1,138,941 ⑴所持有的原非流通股股份中发
2009年7月12日 21,798,090 起人股自股权分置改革方案实施
完毕复牌之日起36个月内不上市
交易。⑵持有的公募法人股在股
改实施完毕复牌之日起12个月后
可上市交易。由于百联集团持股
5%以上，所持股份在规定期满后
，通过交易所挂牌交易出售数量
占第一医药股份总数的比例：在
12个月不得超过5%，在24个月内
不得超过10%。
3 华联（集团）有限公司 1,238,988 2009年7月12日 1,238,988 所持有的原非流通股股份中发起
人股自股权分置改革方案实施完
毕复牌之日起36个月内不上市交
易。
4 上海钢球厂 52,800 待定 52,800 未明确表示同意参加股改，为确
保公司股改的顺利完成，百联集
团同意先行代其支付对价，被代
付对价的非流通股股东在办理其
持有的非流通股股份上市流通时
，应先征得百联集团的同意，并
由第一医药董事会向证券交易所
提出该等股份的上市流通申请，
因此，流通时间未定。
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⒉ 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四部分 董事、监事、高级管理人员情况
㈠ 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员未有持有公司股票的情况
㈡ 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
⒈ 报告期内董事新聘或解聘情况
报告期内，因工作变动等原因，经公司2007度股东大会审议通过，同意张植先生、邵松岐先生、翁逸瑜女士辞去公司第五届董事会董事的职务；审议通过徐震午先生、肖志杰先生、周钧明先生为公司第五届董事会董事。相关公告刊登于2008年4月26日《上海证券报》。
⒉ 报告期内监事新聘或解聘情况
报告期内，因工作变动等原因，经公司2007年度股东大会审议通过同意凌承进女士、江之琳女士辞去公司第五届监事会监事的职务，审议通过刘莉平女士、李黎女士为公司第五届监事会监事。相关公告刊登于2008年4月26日《上海证券报》。
第五部分 董事会报告
㈠ 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期公司共实现营业收入48,773.35万元，同比44,630.89万元，增幅9.28%；实现营业利润1,364.18万元，同比1,393.42万元减幅2.10%；归属于母公司所有者的净利润1,043.50万元，同比1,016.19万元增幅2.69%。
报告期受上海医保全覆盖、社区医院基本药品“零差率”以及处方药管理等医改新政的影响，特别是对“兴奋剂”药品的专项治理，医药商业零售销售疲软。
报告期医药批发业务的经营有了较大幅度的增长，公司取得的部分经营品种上海地区一级代理商资格，对经营业务的拓展起到了积极的作用。但是受政府多次调整价格，以及近年来全面推进药品招标采购的共同影响，报告期医药商业批发药品的购进成本有所上升，批发经营的毛利水平有所下降。
报告期公司在上年度“提升既存门店绩效”的基础上，把深入开展“强店战略”作为提升股份公司整体经营业绩的有力抓手，从经营布局、商品结构、服务质量、集约采购、营销宣传、减本降耗等各个方面，进一步细化分析各门店的经营特点和区域位置对门店经营的影响。针对重点门店和强店工作推进中碰到的问题，制定和落实针对性的措施，以提升门店运行质量、绩效和整体竞争能力。
报告期公司明确工作重点，有效利用和整合资源。在业务的拓展上，充分利用医药经营资源，积极发展联购分销，各主要经销和代理品种的销售增幅显著；从整固客户资源和提升服务入手，援外项目的招标采购中标率又获新的进展；创新营销方式，利用电子药柜布点设网，既扩大了销售又提升了企业品牌的影响力。
报告期公司继续深化质量管理内涵，严格按照“ GSP”要求规范运作，下属接受“GSP”证书五年到期换证验收检查的企业顺利获得了认证通过。
报告期，公司勇于承担社会责任，关爱生命，奉献爱心，共向四川汶川灾区及上海世博会捐赠30万元。
㈡ 公司主营业务及其经营状况
⒈ 主营业务分行业、分产品情况表
单位：元 币种：人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（ 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期增
%） 同期增减（%） 同期增减（%） 减（%）
分行业
医药零售 291,741,000.55 220,890,764.96 24.29 -2.25 -2.88 增加0.48个百分点
批发经营 195,992,469.23 179,522,913.21 8.40 32.57 36.23 减少2.46个百分点
房产经营
合计 487,733,469.78 400,413,678.17 17.90 9.28 11.47 减少1.61个百分点
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批发经营同比大幅增长主要是由于公司有效地扩大了代理品种的销售，市场拓展能力增强。
⒉ 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东地区 487,733,469.78 9.28
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⒊ 报告期内公司无对净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
⒋ 报告期内公司主营业务结构与上年度相比未发生重大变化。
⒌ 报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生重大变化。
⒍ 报告期内公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
㈢ 公司投资情况
⒈ 报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
⒉ 报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
第六部分 重要事项
㈠ 公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律、法规和规章的要求，不断健全、完善公司法人治理结构，依法规范运作，维护广大投资者合法权益。
公司依据中国证券监督管理委员会上海监管局出具的《关于上海第一医药股份有限公司治理状况整改通知书》（沪证监公司字[2007]313号），拟定了整改措施，并及时进行了整改。同时为进一步完善公司内控制度，加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高投资质量，保证投资活动的安全性和效益性，结合实际情况，公司对《投资管理暂行办法》进行了修订和完善。
为进一步规范董事会四个专门委员会的运作，公司于2008年6月26日召开的五届十六次董事会新制订了提名委员会实施细则，并对董事会四个专门委员会的人员组成进行了调整，以便使公司董事会四个专门委员会能充分发挥其专业特长，为公司的投资发展和经营管理建言献策，有效地提高董事会科学决策水平。
㈡ 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2008年4月25日召开了2007年度股东大会，审议通过了《2007年度利润分配议案》：公司以截止2007年12月31日总股本159,347,391股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），合计派发现金红利7,967,369.55元，剩余未分配利润结转下一年度，利润分配方案实施后公司总股本仍为159,347,391股。2008年6月6日，公司在《上海证券报》刊登了《上海第一医药股份有限公司 2007年度利润分配实施公告》，股权登记日为2008年6月12日，除息日为2008年6月13日，现金红利发放日为2008年6月19日。
㈢ 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内公司未拟定利润分配预案、公积金转增股本预案。
㈣ 报告期内公司发生及以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项
报告期内以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项：
⒈ 本公司曾于2006年11月15日、2007年5月12日、2007年11月8日、2007年12月22日在《上海证券报》公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告上海第一医药股份有限公司归还编号为100LC980098信用证项下的垫款本金及利息和归还编号为100LC980089、100LC980107信用证项下的垫款本金及利息的诉讼案、江苏省南京市中级人民法院的一审判决、江苏省高级人民法院的二审判决和江苏省南京市中级人民法院的执行裁定。
2008年8月本公司收到江苏省南京市中级人民法院致本公司的（2007）宁执字第416、417号结案通知书，因本公司已向中国农业银行南京城北支行支付64634082.91元，履行了付款义务。至此，上述两案执行完毕。法院解除对本公司股票的冻结（交大昂立1596000股、申达股份609840股、棱光实业546480股、白猫股份290400、中国海诚6538462股），并予以结案。
以上款项已由本公司原第三大股东华联（集团）有限公司全额承担。
⒉ 本公司曾于2003年8月7日、2004年4月6日、2004年8月28日在《上海证券报》公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告江苏银信实业发展有限公司偿还编号为100LC980052、100LC980076信用证项下的垫款本金（3415240 美元）及利息，本公司承担连带保证责任的诉讼案、江苏省南京市中级人民法院及江苏省高级人民法院的一审、二审判决。
2008年8月本公司收到江苏省南京市中级人民法院的民事裁定书：⑴（2005）宁执字第232号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司持有的中国海诚工程科技股份有限公司100万股及孳息。冻结期限从2008年4月14日起至2009年4月13日。⑵（2005）宁执字第232号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司在兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部开户的资金1400万元。（经兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部证明上海第一医药股份有限公司开立在兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部的资金帐户，截止2008年6月30日，被江苏省南京市中级人民法院冻结帐户内资金实际为人民币723851.90元。）
对于中国农业银行南京市城北支行违反中华人民共和国民事诉讼法的有关规定，损害本公司的利益，本公司已依法向江苏省高级人民法院提起复议申请，以维护本公司的合法权益。
按照2001年本公司资产重组过程中原第三大股东华联（集团）有限公司及其下属企业上海华联投资发展有限公司出具的承诺函，截止2008年6月30日，华联（集团）有限公司已共计为上述五笔信用证贷款担保案支付了9,924.16万元。
㈤ 资产交易事项
报告期内公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
㈥ 重大关联交易
报告期内公司无发生重大关联交易事项。
㈦ 托管情况
报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的托管事项。
㈧ 承包情况
报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的承包事项。
㈨ 租赁情况
报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的租赁事项。
㈩ 担保情况
以前期间发生但延续到报告期的担保事项
单位:万元币种:美元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保
签署日） 毕 （是或否）
江苏银信实业发展有限公司 1997年 940.95 连带责任担保 逾期 否 否
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计 940.95
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计
报告期末对控股子公司担保余额合计
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 940.95
担保总额占公司净资产的比例 19.06%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额
担保总额是否超过净资产的50%部分的金额
上述三项担保金额合计
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[十一]委托理财情况
报告期内公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的行为。
[十二]承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
上海新路达商业（集团） ⑴所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改革方案实施完毕复牌之日起36 严格履行承诺
有限公司 个月内不上市交易。⑵持有的公募法人股在股改实施完毕复牌之日起12个月后可上
市交易。
百联集团有限公司 ⑴所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改革方案实施完毕复牌之日起36 严格履行承诺
个月内不上市交易。⑵持有的公募法人股在股改实施完毕复牌之日起12个月后可上
市交易。由于百联集团持股5%以上，所持股份在规定期满后，通过交易所挂牌交易
出售数量占第一医药股份总数的比例：在12个月不得超过5%，在24个月内不得超过
10%。
华联（集团）有限公司 所持有的原非流通股股份中发起人股自股权分置改革方案实施完毕复牌之日起36个 严格履行承诺
月内不上市交易。
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[十三]聘任、解聘会计师事务所情况
公司2007年度委托的审计机构上海上会会计师事务所已连续6年提供审计服务，从审慎性角度出发，公司董事会审计委员会于2008年3月6日召开会议决议不再聘请上海上会会计师事务所有限公司作为公司2008年度审计机构，对公司新聘任的审计机构拟采用竞标的方式进行选聘。之后三家会计师事务所向公司董事会审计委员会提出了参与公司竞聘审计机构的意向。公司董事会审计委员会于2008年4月11日召开会议决议拟请公司聘任立信会计师事务所有限公司为公司2008年度审计机构。2008年4月14日公司实际控制人百联集团有限公司向公司提交了《关于提请上海第一医药股份有限公司 2007年度股东大会增加〈关于聘请2008年度会计师事务所及报酬支付额的预案〉临时提案的函》，2008年4月16日公司在《上海证券报》上刊登了《关于2007年度股东大会增加临时提案的公告》。2008年4月25日公司召开2007年度股东大会，审议通过了《关于聘请2008年度会计师事务所及报酬支付额的议案》，2008年公司聘请立信会计师事务所有限公司为公司提供年度财务报表审计服务，期限一年，年度服务费42万元。
[十四]上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
[十五]其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
⒈ 证券投资情况
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序号 证券代码 简称 期末持有数量（ 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科
股） 目
1 600633 白猫股份 290,400.00 1,132,000.00 1,841,136.00 3,528,360.00 可供出售金
2 600626 申达股份 609,840.00 900,000.00 3,128,479.20 5,421,477.60 融资产
3 600629 棱光实业 546,480.00 440,000.00 5,524,912.80 8,322,890.40
4 600628 新世界 271,301.00 191,200.00 2,379,309.77 4,484,605.53
5 600638 新黄浦 70,200.00 200,000.00 1,128,816.00 1,811,160.00
6 600530 交大昂立 1,596,000.00 1,500,000.00 11,076,240.00 18,529,560.00
7 002116 中国海城 6,538,462.00 14,368,640.29 98,207,699.24 156,633,328.18
合计 18,731,840.29 123,286,593.01 198,731,381.71
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⒉ 持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 期末账面价值（元）
天安保险股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 <5% 2,500,000.00
上海银行 55,400.00 55,400.00 <5% 55,400.00
小计 2,555,400.00 2,555,400.00
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⒊ 公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
公司实际控制人百联集团有限公司及控股股东上海新路达商业（集团）有限公司自愿延长所持第一医药无限售流通股的锁定期，并承诺在2009年7月12日之前不通过证券交易系统（含大宗交易系统）减持其所持有的所有第一医药股份。相关公告刊登于2008年8月23日上海证券报及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
⒋ 其他重大事项说明
⑴ 上海银行长宁支行诉讼本公司借款合同纠纷案，经上海市黄浦区人民法院（2007）黄民二（商）初字第1218号民事判决书判决：本公司应于判决生效之日起十日内在其虚假出资和抽逃资金120万美元范围内清偿杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司对上海银行长宁支行的借款人民币290万元及支付利息、罚息，支付经济损失赔偿金人民币10万元。本公司提起上诉，经上海市第二中级人民法院（2007）沪二中民三（商）终字第499号民事判决书判决：维持原判。另经上海市黄浦区人民法院（2008）黄执字第3995号执行通知：本公司向上海银行长宁支行偿付欠款人民币5048429.90元及申请执行费52642.15元。
⑵ 上海银行卢湾支行诉讼本公司借款合同纠纷案，经上海市黄浦区人民法院（2007）黄民二（商）初字第1219号民事判决书判决：①本公司应于判决生效之日起十日内在其虚假出资和抽逃资金120万美元范围内清偿杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司对上海银行卢湾支行的借款人民币100万元，偿付利息人民币15004元，偿付逾期还款罚息；②本公司应于判决生效之日起十日内在其虚假出资和抽逃资金120万美元范围内清偿杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司对上海银行卢湾支行的借款人民币140.3万元，偿付罚息。本公司提起上诉，经上海市第二中级人民法院（2007）沪二中民三（商）终字第498号民事判决书判决：维持原判。
上述诉讼系原上海商业网点发展实业股份有限公司历史遗留问题。公司原第三大股东华联（集团）有限公司承诺，对上述诉讼承担全部法律责任。
[十六] 信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
股票异常波动公告 《上海证券报》D10版 2008年1月10日 http://www.sse.com.cn通过“上市
2007年度业绩预增公告 《上海证券报》D7版 2008年3月20日 公司资料检索”中输入公司股票简称
2007年度报告摘要 《上海证券报》248版 2008年3月29日 或代码查询
五届十四次董事会决议暨召开公司2007 《上海证券报》248版 2008年3月29日
年度股东大会公告
五届十次监事会决议公告 《上海证券报》248版 2008年3月29日
关于2007年度股东大会增加临时提案的 《上海证券报》D6版 2008年4月16日
公告
关于2007年度股东大会会址公告 《上海证券报》D6版 2008年4月16日
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》146版 2008年4月26日
2008年第一季度报告 《上海证券报A18版 2008年4月28日
股票异常波动公告 《上海证券报》D26版 2008年5月14日
2007年度利润分配实施公告 《上海证券报》D6版 2008年6月6日
五届十六次董事会决议公告 《上海证券报》23版 2008年6月28日
五届十一次监事会决议公告 《上海证券报》23版 2008年6月28日
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第七部分 财务会计报告（未经审计）
㈠ 财务报表
合并资产负债表
2008年06月30日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 ㈥1 110,236,323.25 113,561,930.50
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 ㈥2 71,184,723.28 64,968,451.99
预付款项 ㈥3 3,943,618.77 5,867,591.33
应收保费
应收分保帐款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 ㈥4 1,967,891.74 2,085,961.39
买入返售金融资产
存货 ㈥5 146,209,414.60 149,131,030.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 333,541,971.64 335,614,966.08
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 ㈥6 123,286,593.01 198,731,381.71
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ㈥7 20,959,471.66 7,488,271.66
投资性房地产
固定资产 ㈥8 66,045,228.80 69,662,885.85
在建工程 ㈥9 339,221.80 160,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 ㈥10 77,398,684.79 78,732,059.13
开发支出
商誉 ㈥11
长期待摊费用 ㈥12 32,881.00 44,479.00
递延所得税资产 ㈥13 6,183,052.25 6,135,444.55
其他非流动资产
非流动资产合计 294,245,133.31 360,954,521.90
资产总计 627,787,104.95 696,569,487.98
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 ㈥15 22,500,000.00 22,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 ㈥16 147,265,788.54 150,550,829.85
预收款项 ㈥17 3,651,872.97 3,780,846.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 ㈥18 11,025,857.84 9,902,609.82
应交税费 ㈥19 -2,733,052.54 -1,963,537.29
应付利息
应付股利 ㈥20 7,451,569.80 3,977,393.40
其他应付款 ㈥21 72,987,596.68 69,187,617.56
应付分保帐款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 262,149,633.29 257,935,759.71
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 ㈥22 26,204,394.51 45,091,242.41
其他非流动负债
非流动负债合计 26,204,394.51 45,091,242.41
负债合计 288,354,027.80 303,027,002.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） ㈥23 159,347,391.00 159,347,391.00
资本公积 ㈥24 151,572,780.88 208,156,372.40
减：库存股
盈余公积 ㈥25 7,255,929.47 7,255,929.47
一般风险准备
未分配利润 ㈥26 20,477,781.52 18,010,166.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 338,653,882.87 392,769,859.41
少数股东权益 ㈥27 779,194.28 772,626.45
所有者权益合计 339,433,077.15 393,542,485.86
负债和所有者总计 627,787,104.95 696,569,487.98
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法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
母公司资产负债表
2008年06月30日
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,903,048.78 20,569,470.62
交易性金融资产
应收票据
应收账款 ㈦1 30,880,263.29 33,838,479.63
预付款项 67,729.69 155,999.16
应收利息
应收股利
其他应收款 ㈦2 70,850,482.29 68,110,927.20
存货 62,917,834.21 62,389,115.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 179,619,358.26 185,063,992.19
非流动资产：
可供出售金融资产 122,722,185.01 197,825,801.71
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 ㈦3 56,030,639.94 42,559,439.94
投资性房地产
固定资产 50,759,291.29 53,202,759.86
在建工程 285,000.00 160,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 77,158,424.99 78,424,706.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 32,881.00 44,479.00
递延所得税资产 4,694,036.54 4,686,644.43
其他非流动资产
非流动资产合计 311,682,458.77 376,903,831.27
资产总计 491,301,817.03 561,967,823.46
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 22,500,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 75,033,871.35 75,762,488.01
预收款项 3,364,453.07 3,323,283.75
应付职工薪酬 866,655.25 706,824.27
应交税费 -4,483,479.84 -4,742,064.62
应付利息
应付股利 3,485,975.60 11,799.20
其他应付款 39,314,953.19 36,354,577.54
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 140,082,428.62 133,916,908.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 26,088,292.51 44,889,847.41
其他非流动负债
非流动负债合计 26,088,292.51 44,889,847.41
负债合计 166,170,721.13 178,806,755.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 159,347,391.00 159,347,391.00
资本公积 151,224,474.88 207,552,187.40
减：库存股
盈余公积 7,255,929.47 7,255,929.47
未分配利润 7,303,300.55 9,005,560.03
所有者权益（或股东权益）合计 325,131,095.90 383,161,067.90
负债和所有者权益（或股东权益）总计 491,301,817.03 561,967,823.46
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法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
合并利润表
2008年1-6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 ㈥28 487,733,469.78 446,308,901.69
其中：营业收入 ㈥28 487,733,469.78 446,308,901.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 ㈥28 475,256,066.40 433,599,872.50
其中：营业成本 ㈥28 400,413,678.17 359,212,204.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 ㈥29 1,894,924.47 1,663,041.69
销售费用 40,476,357.42 41,450,323.48
管理费用 31,572,542.45 30,382,491.63
财务费用 591,990.43 818,834.59
资产减值损失 ㈥30 306,573.46 72,976.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） ㈥31 1,164,360.29 1,225,153.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,641,763.67 13,934,183.11
加：营业外收入 ㈥32 217,196.08 46,925.65
减：营业外支出 ㈥33 423,429.92 12,300.00
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,435,529.83 13,968,808.76
减：所得税费用 ㈥34 2,993,969.11 3,778,945.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,441,560.72 10,189,863.21
归属于母公司所有者的净利润 10,434,992.89 10,161,914.42
少数股东损益 6,567.83 27,948.79
同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0655 0.0638
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0655 0.0638
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法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 ㈦4 230,207,637.15 232,810,965.60
减：营业成本 ㈦4 197,014,885.57 197,662,064.31
营业税金及附加 785,517.46 802,206.61
销售费用 13,943,392.50 16,760,984.58
管理费用 10,207,822.56 11,011,214.97
财务费用 102,217.68 501,435.40
资产减值损失 131,736.66 25,494.06
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） ㈦5 91,476.00 1,221,153.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ㈦5
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,113,540.72 7,268,719.59
加：营业外收入 3,380.00
减：营业外支出 300,000.00 2,300.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,816,920.72 7,266,419.59
减：所得税费用 1,551,802.29 1,460,329.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,265,118.43 5,806,089.85
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法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
合并现金流量表
2008年1-6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 590,609,356.24 535,163,238.78
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,753.98
收到其他与经营活动有关的现金 ㈥35 93,334,261.34 27,322,430.37
经营活动现金流入小计 683,943,617.58 562,493,423.13
购买商品、接受劳务支付的现金 507,981,544.40 446,310,092.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 35,884,719.04 34,597,329.71
支付的各项税费 18,914,271.55 19,152,269.98
支付其他与经营活动有关的现金 ㈥35 105,664,368.49 45,156,860.10
经营活动现金流出小计 668,444,903.48 545,216,552.57
经营活动产生的现金流量净额 15,498,714.10 17,276,870.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,164,360.29 1,225,153.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 73,813.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,238,173.79 1,225,153.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,833,124.88 4,844,605.28
投资支付的现金 13,471,200.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,304,324.88 4,844,605.28
投资活动产生的现金流量净额 -14,066,151.09 -3,619,451.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,758,170.26 220,020.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,758,170.26 10,220,020.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,758,170.26 -5,220,020.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,325,607.25 8,437,399.20
加：期初现金及现金等价物余额 113,561,930.50 92,298,693.01
六、期末现金及现金等价物余额 110,236,323.25 100,736,092.21
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法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
母公司现金流量表
2008年1-6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 255,533,791.54 249,325,768.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 304,093,233.02 25,254,482.60
经营活动现金流入小计 559,627,024.56 274,580,251.16
购买商品、接受劳务支付的现金 223,552,362.46 217,144,958.19
支付给职工以及为职工支付的现金 10,886,024.37 11,708,517.87
支付的各项税费 7,293,947.36 8,506,686.83
支付其他与经营活动有关的现金 305,503,796.70 32,064,938.98
经营活动现金流出小计 547,236,130.89 269,425,101.87
经营活动产生的现金流量净额 12,390,893.67 5,155,149.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 91,476.00 1,221,153.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,680.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 93,156.00 1,221,153.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,070.00 2,953,715.04
投资支付的现金 13,471,200.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,657,270.00 2,953,715.04
投资活动产生的现金流量净额 -13,564,114.00 -1,732,561.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,493,201.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 4,493,201.51
筹资活动产生的现金流量净额 -4,493,201.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -5,666,421.84 3,422,588.17
加：期初现金及现金等价物余额 20,569,470.62 25,758,813.62
六、期末现金及现金等价物余额 14,903,048.78 29,181,401.79
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法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
合并所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益 计
本) 库存 风险 他
股 准备
一、上年年末 159,347,391.0 208,156,372.4 7,255,929.4 18,010,166.5 772,626.45 393,542,485.8
余额 0 0 7 4 6
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 159,347,391.0 208,156,372.4 7,255,929.4 18,010,166.5 772,626.45 393,542,485.8
余额 0 0 7 4 6
三、本期增减 -56,583,591.5 2,467,614.98 6,567.83 -54,109,408.7
变动金额（减 2 1
少以“－”号
填列）
（一）净利润 10,434,992.8 6,567.83 10,441,560.72
9
（二）直接计 -56,583,591.5 -56,583,591.5
入所有者权益 2 2
的利得和损失
1．可供出售金 -75,444,788.7 -75,444,788.7
融资产公允价 0 0
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有 18,861,197.18 18,861,197.18
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和 -56,583,591.5 10,434,992.8 6,567.83 -46,142,030.8
（二）小计 2 9 0
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分 -7,967,377.9 -7,967,377.91
配 1
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（ -7,967,377.9 -7,967,377.91
或股东）的分 1
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 159,347,391.0 151,572,780.8 7,255,929.4 20,477,781.5 779,194.28 339,433,077.1
余额 0 8 7 2 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其 益
本) 库存 风险 他
股 准备
一、上年年末余 159,347,391.0 83,264,879.56 7,416,183.5 -5,136,019.0 244,892,435.01
额 0 2 7
加：会计政策变 -1,470,841.21 -1,160,871. 4,085,389.72 796,506.05 2,250,182.73
更 83
前期差错更正
二、本年年初余 159,347,391.0 81,794,038.35 6,255,311.6 -1,050,629.3 796,506.05 247,142,617.74
额 0 9 5
三、本期增减变 39,968,563.78 10,161,914.4 27,948.79 50,158,426.99
动金额（减少以 2
“－”号填列）
（一）净利润 10,161,914.4 27,948.79 10,189,863.21
2
（二）直接计入 39,968,563.78 39,968,563.78
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金 59,654,572.81 59,654,572.81
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有 -19,686,009.0 -19,686,009.03
者权益项目相关 3
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 39,968,563.78 10,161,914.4 27,948.79 50,158,426.99
二）小计 2
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 159,347,391.0 121,762,602.1 6,255,311.6 9,111,285.07 824,454.84 297,301,044.73
额 0 3 9
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法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
母公司所有者权益变动表
2008年1-6月
编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 159,347,391.00 207,552,187.4 7,255,929.47 9,005,560.03 383,161,067.90
0
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 159,347,391.00 207,552,187.4 7,255,929.47 9,005,560.03 383,161,067.90
0
三、本期增减变动金额（减少以 -56,327,712.5 -1,702,259.48 -58,029,972.00
“－”号填列） 2
（一）净利润 6,265,118.43 6,265,118.43
（二）直接计入所有者权益的利 -56,327,712.5 -56,327,712.52
得和损失 2
1．可供出售金融资产公允价值变 -75,103,616.7 -75,103,616.70
动净额 0
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的 18,775,904.18 18,775,904.18
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -56,327,712.5 6,265,118.43 -50,062,594.09
2
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -7,967,377.91 -7,967,377.91
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -7,967,377.91 -7,967,377.91
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 159,347,391.00 151,224,474.8 7,255,929.47 7,303,300.55 325,131,095.90
8
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编制单位：上海第一医药股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 存股
一、上年年末余额 159,347,391.0 83,264,897.56 6,255,311.69 -3,975,147.24 244,892,453.01
0
加：会计政策变更 -1,540,239.81 2,860,747.94 1,320,508.13
前期差错更正
二、本年年初余额 159,347,391.0 81,724,657.75 6,255,311.69 -1,114,399.30 246,212,961.14
0
三、本期增减变动金额（减少以 39,709,171.27 5,806,089.85 45,515,261.12
“－”号填列）
（一）净利润 5,806,089.85 5,806,089.85
（二）直接计入所有者权益的利 39,709,171.27 39,709,171.27
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变 59,267,419.81 59,267,419.81
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的 -19,558,248.54 -19,558,248.54
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 39,709,171.27 5,806,089.85 45,515,261.12
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 159,347,391.0 121,433,829.02 6,255,311.69 4,691,690.55 291,728,222.26
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：盛小洪 主管会计工作负责人：娄健颖 会计机构负责人：周亚栋
㈡ 公司概况
⒈ 公司的基本情况
上海第一医药股份有限公司(以下简称“公司”)前身为上海商业网点发展实业股份有限公司，系于1992年5月13日经上海市人民政府办公室以沪府财贸(92）第178号文批准设立的股份有限公司。公司股票于1994年2月24日在上海证券交易所上市交易。公司注册资本159,347,391元，经营范围：中成药(含参茸银耳)，化学药制剂，抗生素，生化药品，生物制品，医疗器械，商业网点用房及调网用房开发建设、利用、转让，网点用房维修、装潢和设施更新，房产经营，建筑材料，装潢材料，有色金属，五金交电，百货，塑料，陶瓷制品，化工原料（除危险品），酒，食品（不含熟食），食品销售管理（非实物方式），房产咨询服务，家用电器，仪器仪表，设计制作各类广告，利用自有媒体发布广告，附设分支（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
经公司第十一次股东大会的决议通过，并于2002年9月9日获上海市工商行政管理局的核准，领取了新的营业执照，公司名称正式变更为“上海第一医药股份有限公司”。
⒉ 公司遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
㈢ 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
⒈ 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
资产负债表年初数和可比期间的利润表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释第1号》（财会〔2007〕14号）规定需要追溯调整的事项，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
⒉ 会计年度
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
⒊ 记账本位币
采用人民币为记帐本位币。
⒋ 记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。
公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期报表项目的计量属性未发生变化。
⒌ 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
⒍ 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。
⒎ 金融资产和金融负债的核算方法
⑴ 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
⑵ 金融资产和金融负债的确认和计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
⑶ 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 终止确认部分的账面价值；
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
⑷ 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
⑸ 金融资产的减值准备
① 可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
② 持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
⒏ 应收帐款坏账准备的确认标准、计提方法
⑴ 坏帐准备的确认标准
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：单笔款项超过1,000,000.00元的应收款项。
⑵ 坏账准备的计提方法
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按期末余额5%计提坏账准备，对于其中有充分证据表明某项应收款项收回可能性较小，依据稳健原则加计坏账准备；账龄逾期三年以上的应收款项，全额计提坏账准备。
⒐ 存货核算方法
⑴ 存货的分类：
存货包括：开发产品、开发成本、原材料、库存商品、包装物、低值易耗品等。存货同时满足下列条件的，予以确认：
① 与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
② 该存货的成本能够可靠地计量。
⑵ 存货的计价：
取得存货时按实际成本计价，发出存货时按加权平均法计价。
开发产品、开发成本按房地产开发企业会计处理规定核算。
⑶ 低值易耗品及包装物的摊销：
对低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，对包装物领用时采用一次摊销法核算，计入相关资产的成本或者当期损益。
⑷ 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
⑸ 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
⒑ 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
⒒ 固定资产的计价和折旧方法
⑴ 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
⑵ 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、固定资产装修、家具用具、机器设备、运输设备及电子设备、其他设备等。
⑶ 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
⑷ 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
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固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 25—40 5 2.375-3.80
固定资产装修 2-5 20.00-50.00
家具用具 5-9 5 10.55-19.00
机器设备 10 5 9.50
运输设备及电子设备 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 5-10 5 9.50-19.00
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⒓ 在建工程核算方法
⑴ 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
⑵ 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⒔ 无形资产核销方法
⑴ 无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
⑵ 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
③ 无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
采用直线法在计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
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类别 使用年限 预计净残值率
土地使用权 35年
冠心药房商誉 10年
房屋使用权 10年
软件 3-10年
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⑶ 研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
⒕ 商誉核算方法
商誉是指在非同一控制下企业合并下，公司作为购买方取得对其他参与合并企业控制权，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
⒖ 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
⑴ 长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
⑵ 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
⒗ 资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
⒘ 长期股权投资
⑴ 初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
⑵ 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
⑶ 后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
⒙ 借款费用资本化
⑴ 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
⑵ 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
⑶ 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
⒚ 预计负债确认原则
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
⑴ 该义务是企业承担的现时义务；
⑵ 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
⑶ 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
⒛ 收入确认原则
⑴ 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
⑵ 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
⑶ 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21. 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
22. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
公司本期无重大会计政策、会计估计的变更，亦无重大会计差错更正。
㈣ 税项
公司主要税种及税率
流转税：增值税税率17%；其中药材和参茸按应税收入的13%缴纳
营业税税率5%
消费税税率5%
企业所得税：所得税率25%
㈤ 企业合并及合并报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
⒈ 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末投资额 本公司持股 同一控制的实
比率 际控制人
上海汇丰医药药材 上海 医药及医 7,942,000.00 中成药、中药饮片 7,942,000.00 100% 上海新路达商
有限责任公司 用器械销 、化学药制剂、抗 业（集团）有
售 生素、生化药品、 限公司
生物制品、精神药
品（限第二类）、
医疗器械、建筑材
料、装潢材料、家
用电器、百货、酒
、计划生育药具的
销售，食品销售管
理（非实物方式）
，家用电器维修、
室内装潢；附设分
支机构
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⒉ 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末投 本公司持股比
资额 率
上海汇丰太和堂药房 上海 医药销售 500,000.00 中成药、配方饮片，化学药制剂 500,000.00 100%
有限公司* ，抗生素，生化药品，生物制品
，普通诊察器械，其他中医仪器
等(涉及许可经营的凭许可证经营
)
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*公司通过控股子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰太和堂药房有限公司投资50,000.00元，通过控股子公司上海汇丰大药房有限公司对上海汇丰太和堂药房有限公司投资450,000.00元；
⒊ 非企业合并方式取得的子公司
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司年末投资额 本公司持
股比率
上海第一医药连锁经营 上海 医药销售 13,000,000.00 化学药制剂、中成药、医 13,000,000.00 100%
有限公司*1 疗器械、卫生保健品、日
用化学品、玻璃仪器、泡
制酒、银耳
上海长城华美仪器化剂 上海 医药销售 3,000,000.00 料器，科学实验仪器，医 3,000,000.00 100%
有限公司*2 疗器械、化学试剂、中成
药等
上海第一医药深海药妆 上海 医药销售 1,000,000.00 销售，预包装食品（不含 1,000,000.00 100%
有限公司 熟食卤味、不含冷冻（冷
藏）食品），化妆品，日
用百货，文化用品，经济
信息咨询服务，附设分支
机构
上海汇丰大药房有限公 上海 医药销售 5,000,000.00 中药材、中成药、滋补营 4,500,000.00 90%
司*3 养药制剂、化学原料药、
化学药制剂、酒剂、医疗
器械、建筑装潢、家用电
器、百货、茶叶、饮料销
售；家用电器维修；室内
装潢，附设分支机构。(
涉及许可经营的凭许可证
经营)。
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*1 公司对上海第一医药连锁经营有限公司投资12,000,000.00元，公司控股子公司上海长城华美仪器化剂有限公司对上海第一医药连锁经营有限公司投资1,000,000.00元；
*2 公司对上海长城华美仪器化剂有限公司投资2,000,000.00元，公司控股子公司上海第一医药连锁经营有限公司对上海长城华美仪器化剂有限公司投资1,000,000.00元。
*3 公司通过控股子公司上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰大药房有限公司投资4,500,000.00元。
⒋ 少数股东权益和少数股东损益
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项目 期初金额 本期少数股东损益增 期末金额
减
少数股东权益
上海汇丰大药房有限公司 772,626.45 6,567.83 779,194.28
其中：少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
上海汇丰大药房有限公司 772,626.45 6,567.83 779,194.28
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㈥ 合并会计报表附注
⒈ 货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 655,204.55 938,024.13
小计 655,204.55 938,024.13
银行存款 108,524,983.56 111,785,730.04
小计 108,524,983.56 111,785,730.04
其他货币资金
信用卡存款 326,999.07 203,945.57
存出投资款 729,136.07 634,230.76
小计 1,056,135.14 838,176.33
合计 110,236,323.25 113,561,930.50
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期末其他货币资金-存出投资款中723,851.90元因诉讼事项冻结，详情参阅附注(十二)、其他重要事项。
⒉ 应收账款
⑴ 账面金额
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账龄 期末数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 73,597,672.56 98.24% 3,666,218.34 69,931,454.22 5%
1-2年 828,338.37 1.11% 41,416.92 786,921.45 5%
2-3年 490,892.22 0.65% 24,544.61 466,347.61 5%
合计 74,916,903.15 100.00% 3,732,179.87 71,184,723.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 67,396,255.74 98.55% 3,369,812.79 64,026,442.95 5%
1-2年 642,935.02 0.94% 32,146.75 610,788.27 5%
2-3年 348,653.44 0.51% 17,432.67 331,220.77 5%
合计 68,387,844.20 100% 3,419,392.21 64,968,451.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下
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账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
1年以内 14,457,423.92 19.30% 13,220,277.41 19.33%
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⑷ 将应收账款按重要性分类
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类别 期末数
金额 所占比例 坏账准备 净值
单项金额重大的款项 11,401,291.29 15.22% 570,064.56 10,831,226.73
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合风险较大的款项
其他不重大款项 63,515,611.86 84.78% 3,162,115.31 60,353,496.55
合计 74,916,903.15 100.00% 3,732,179.87 71,184,723.28
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类别 期初数
金额 所占比例 坏账准备 净值
单项金额重大的款项 29,398,604.01 42.99% 1,469,930.20 27,928,673.81
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合风险较大的款项
其他不重大款项 38,989,240.19 57.01% 1,949,462.01 37,039,778.18
合计 68,387,844.20 100.00% 3,419,392.21 64,968,451.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒊ 预付帐款
⑴ 账面金额
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账龄 期末数 期初数
余额 比例 余额 比例
1年以内(含1年) 3,943,618.77 100.00% 5,867,591.33 100.00%
合计 3,943,618.77 100.00% 5,867,591.33 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 预付账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
⑶ 金额较大的预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 款项性质
桂林三金药业股份有限公司 787,936.90 预付货款
洛阳西格马仪器制造有限公司 434,000.00 预付货款
合计 1,221,936.90
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⒋ 其他应收款
⑴ 账面金额
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账龄 期末数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 2,056,864.98 98.82% 102,843.24 1,954,021.74 5%
1-2年 14,600.00 0.70% 730.00 13,870.00 5%
3年以上 9,900.00 0.48% 9,900.00 100%
合计 2,081,364.98 100.00% 113,473.24 1,967,891.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值 坏账准备计提比例
1年以内 2,181,148.83 98.89% 109,057.44 2,072,091.39 5%
1-2年 14,600.00 0.66% 730.00 13,870.00 5%
3年以上 9,900.00 0.45% 9,900.00 100%
合计 2,205,648.83 100.00% 119,687.44 2,085,961.39
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⑵ 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例情况
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期末余额 内容 占其他应收款总额比例 欠款时间
前五名合计 500,673.00 保证金/押金 24.06% 1年以内
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期初余额 内容 占其他应收款总额比例 欠款时间
前五名合计 607,748.94 保证金/押金 27.55% 1年以内
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⑷ 将其他应收款按重要性分类
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类别 期末数
金额 所占比例 坏账准备 净值
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后 9,900.00 0.48% 9,900.00
该组合风险较大的款项
其他不重大款项 2,071,464.98 99.52% 103,573.24 1,967,891.74
合计 2,081,364.98 100.00% 113,473.24 1,967,891.74
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类别 期初数
金额 所占比例 坏账准备 净值
单项金额重大的款项
单项金额不重大但按信用风险特征组合后 9,900.00 0.45% 9,900.00
该组合风险较大的款项
其他不重大款项 2,195,748.83 99.55% 109,787.44 2,085,961.39
合计 2,205,648.83 100.00% 119,687.44 2,085,961.39
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⒌ 存货
⑴ 账面价值
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项目 期末数
金额 减值准备 账面价值 借款费用资本化金额
库存商品 123,981,209.16 123,981,209.16
包装物 320,762.48 320,762.48
物资采购 245,092.85
低值易耗品 1,628,537.50 1,383,444.65
委托代销商品 52,577.99 52,577.99
开发产品 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96
开发成本 3,315,473.51 3,315,473.51
合计 151,478,441.33 5,269,026.73 146,209,414.60
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项目 期初数
金额 减值准备 账面价值 借款费用资本化金额
库存商品 126,978,067.70 126,978,067.70
包装物 12,756.00 12,756.00
物资采购 32,767.00 32,767.00
低值易耗品 1,827,758.66 1,827,758.66
委托代销商品 53,354.04 53,354.04
开发产品 22,179,880.69 5,269,026.73 16,910,853.96
开发成本 3,315,473.51 3,315,473.51
合计 154,400,057.60 5,269,026.73 149,131,030.87
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⑵ 开发产品
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项目 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末存货跌价准备
虹临宝都 98年12月 16,057,281.90 16,057,281.90 3,136,146.46
阳澄湖山庄 97年12月 1,171,851.80 1,171,851.80 441,000.00
航天宝都地下车库 99年12月 1,664,000.00 1,664,000.00
天平路179号房产 1,054,167.03 1,054,167.03 639,919.35
其它 2,232,579.96 2,232,579.96 1,051,920.92
合计 22,179,880.69 22,179,880.69 5,269,026.73
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⑶ 开发成本
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项目 期初余额 期末余额 期末存货跌价准备 工程情况
东上海旅游城 3,300,000.00 3,300,000.00 项目暂停中
其它 15,473.51 15,473.51 项目暂停中
合计 3,315,473.51 3,315,473.51
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⑷ 存货减值准备
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项目 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 本期转回金额占该项存货期末
余额的比例
开发产品 5,269,026.73 5,269,026.73
合计 5,269,026.73 5,269,026.73
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⒍ 可供出售金融资产
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项目 期末公允价值 期初公允价值
上海白猫股份有限公司 1,841,136.00 3,528,360.00
上海申达股份有限公司 3,128,479.20 5,421,477.60
上海棱光实业股份有限公司 5,524,912.80 8,322,890.40
上海新世界股份有限公司 2,379,309.77 4,484,605.53
上海新黄浦(集团)股份有限公司 1,128,816.00 1,811,160.00
上海交大昂立股份有限公司 11,076,240.00 18,529,560.00
中国海诚工程科技股份有限公司 98,207,699.24 156,633,328.18
合计 123,286,593.01 198,731,381.71
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期末被冻结的可供出售金融资产
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项目 股份数 期末公允价值 冻结原因
中国海诚工程科技股份有限公司 1,000,000 15,020,000.00 诉讼
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关于可供出售金融资产被冻结的详情参阅附注(十二)、其他重要事项。
⒎ 长期股权投资
⑴ 账面价值
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项目 期末余额 期初余额
期末余额 减值准备 账面价值 期初余额 减值准备 账面价值
联营企业 485,171.66 485,171.66 485,171.66 485,171.66
其他股权投资 21,724,300.00 1,250,000.00 20,474,300.00 8,253,100.00 1,250,000.00 7,003,100.00
合计 22,209,471.66 1,250,000.00 20,959,471.66 8,738,271.66 1,250,000.00 7,488,271.66
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⑵ 合营企业及联营企业
① 基本情况
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决
权比例
联营企业
上海汇丰复兴大药房有限公司 上海 药业 50% 50%
江苏济生堂第一医药药房公司 江苏 药业 45% 45%
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② 累计变动
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被投资单位名称 初始投资成 累计追加 累计减少 被投资单位权 累计分得 期末余额 累积未确认的
本 投资额 投资额 益累计增减额 现金红利 投资损失金额
上海汇丰复兴大药房有限公司 250,000.00 102,080.74 352,080.74
江苏济生堂第一医药药房公司 450,000.00 -316,909.08 133,090.92
合计 700,000.00 -214,828.34 485,171.66
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⑶ 其他股权投资
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被投资单位名称 投资时间 投资金额 占被投资单位注册资 减值准备期末余额
本的比例
上海五洲大药房有限公司 2003年 100,000.00 20%
上海优康医药国际贸易有限公司 2001年 190,000.00 19%
上海一医医药咨询服务公司 1999.年 40,000.00 40%
江苏常州医药站 1993年 138,000.00 18%
上海宏达进出口有限公司 1994年 580,500.00 10%
天安保险股份有限公司* 1994年 15,971,200.00 0.67%
上海申宏公司 1993.12 300,000.00 2.55%
东方雪蛤有限公司 1996.03-2016.03 150,000.00 15%
上海新路达典当行 2003.02-2016.02 500,000.00 10%
上海昂立汇丰医药有限公司 2001.07-2021.07 1,250,000.00 15.63% 1,250,000.00
徐汇中药饮片厂 2003.04-2018.12 2,449,200.00 10%
上海银行 55,400.00 <5%
合计 21,724,300.00 1,250,000.00
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*：天安保险股份有限公司本期进行了增资扩股，本公司以货币资金追加投资13,471,200.00元，占其注册资本的比例为0.67%。
⑷ 长期股权投资减值准备
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被投资单位 期初余额 本期计提 本期转回 期末余额 计提原因
其他投权投资－上海昂立汇丰医药有限 1,250,000.00 1,250,000.00 经营亏损
公司
合计 1,250,000.00 1,250,000.00
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⒏ 固定资产及累计折旧
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价
其中：房屋、建筑物 48,045,528.84 48,045,528.84
机器设备 12,698,666.97 14,450.00 12,713,116.97
电子及通讯设备 14,361,737.00 1,035,328.78 15,397,065.78
运输设备 9,611,456.73 81,765.00 9,529,691.73
办公设备 5,747,099.74 93,138.80 13,700.00 5,826,538.54
固定资产装修 45,796,565.57 509,572.00 70,000.00 46,236,137.57
原价合计 136,261,054.85 1,652,489.58 165,465.00 137,748,079.43
二、累计折旧
其中：房屋、建筑物 8,203,498.15 588,567.96 8,792,066.11
机器设备 7,373,775.03 373,523.80 7,747,298.83
电子及通讯设备 7,383,658.32 879,566.48 8,263,224.80
运输设备 4,831,730.56 444,404.78 62,582.27 5,213,553.07
办公设备 3,156,959.50 274,328.42 8,548.17 3,422,739.75
固定资产装修 35,648,547.44 2,615,420.63 38,263,968.07
累计折旧合计 66,598,169.00 5,175,812.07 71,130.44 71,702,850.63
三、固定资产账面价值合计
其中：房屋、建筑物 39,842,030.69 39,253,462.73
机器设备 5,324,891.94 4,965,818.14
电子及通讯设备 6,978,078.68 7,133,840.98
运输设备 4,779,726.17 4,316,138.66
办公设备 2,590,140.24 2,403,798.79
固定资产装修 10,148,018.13 7,972,169.50
固定资产账面价值合计 69,662,885.85 66,045,228.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末抵押、担保的固定资产情形如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被抵押/担保的固定资产项目 被抵押/担保固定资产期末净值 抵押/担保目的
房屋建筑物－黄浦区陆家浜路976号608室 795,141.84 诉讼冻结*
房屋建筑物－黄浦区南京东路616号 12,432,274.64 诉讼冻结*
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*详见附注(十二)、其他重要事项。
⒐ 在建工程
⑴ 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
原值 339,221.80 160,000.00
减值准备
账面价值 339,221.80 160,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产 期末数 资金来源
软件开发系统 160,000.00 160,000.00 自筹
房屋装修 688,793.80 509,572.00 179,221.80 自筹
合计 160,000.00 688,793.80 509,572.00 339,221.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒑ 无形资产
⑴ 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
账面净值 77,398,684.79 78,732,059.13
减值准备
账面价值 77,398,684.79 78,732,059.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 增减变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 本期转出 期末余额 减值准备
土地使用权* 80,130,312.68 76,696,156.40 1,144,718.76 75,551,437.64
冠心药房商誉 1,200,000.00 240,000.00 60,000.00 180,000.00
房屋使用权 220,000.00 98,022.00 10,998.00 87,024.00
软件 2,607,164.00 1,697,880.73 6,500.00 124,157.58 1,580,223.15
合计 84,157,476.68 78,732,059.13 6,500.00 1,339,874.34 77,398,684.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶ 期末抵押、担保的无形资产情形如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被抵押/担保的固定资产项目 被抵押/担保固定资产期末净值 抵押/担保目的
土地使用权－黄浦区南京东路616号 75,551,437.64 诉讼冻结*
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*详见附注(十二)、其他重要事项。
⒒ 商誉
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成来源
一、原价
上海汇丰太和堂药店有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98 企业合并
二、减值准备
上海汇丰太和堂药店有限公司 1,084,937.98 1,084,937.98
三、账面价值合计 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒓ 长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
VIP管理工程 44,479.00 11,598.00 32,881.00
合计 44,479.00 11,598.00 32,881.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒔ 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
坏账准备 747,801.95 700,194.25
长期股权减值准备 312,500.00 312,500.00
同一控制下合并形成投资借差 3,369,387.75 3,369,387.75
未实现销售毛利 164,871.37 164,871.37
存货跌价准备 1,317,256.68 1,317,256.68
商誉减值准备 271,234.50 271,234.50
合计 6,183,052.25 6,135,444.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒕ 资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期计提数 本期减少数 期末余额
转回额 转出 合计
额
一、坏账准备 3,539,079.6 332,397.13 25,823.67 25,823.67 3,845,653.11
5
二、存货跌价准备 5,269,026.7 5,269,026.73
3
三、长期股权投资减值 1,250,000.0 1,250,000.00
准备 0
四、商誉减值准备 1,084,937.9 1,084,937.98
8
合计 11,143,044. 332,397.13 25,823.67 25,823.67 11,449,617.82
36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒖ 短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
币种 汇率 人民币金额 币种 汇率 人民币金额
信用借款 人民币 22,500,000.00 人民币 22,500,000.00
合计 人民币 22,500,000.00 人民币 22,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述借款期末数中包括已到期未偿还的借款如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款单位 金额 月利率 资金用途
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 7,500,000.00 0.924% 流动资金
委托贷款-上海国际信托投资公司浦东分公司 5,000,000.00 0.6375% 流动资金
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 0.585% 流动资金
委托贷款-广东发展银行外滩分行 5,000,000.00 0.70125% 流动资金
合计 22,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述委托贷款由上海恒通国际贸易有限公司通过上海国际信托投资公司浦东分公司及广东发展银行外滩分行委贷给本公司，同时该公司为本公司为江苏银信实业发展有限公司在中国农业银行江苏省分行阳光支行的信用证担保提供不可撤销的反担保。上述互保均已逾期。
⒗ 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
余额 147,265,788.54 150,550,829.85
合计 147,265,788.54 150,550,829.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⒘ 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 期初数
余额 3,651,872.97 3,780,846.37
合计 3,651,872.97 3,780,846.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⒙ 应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 22,110,425.78 22,110,425.78
二、职工福利费 2,377,524.79 2,377,524.79
三、社会保险费 7,140,645.70 10,039,540.13 9,836,828.71 7,343,357.12
四、奖金 3,829,762.78 3,829,762.78
五、津贴和补贴 1,115,305.80 1,115,305.80
六、住房公积金 2,035,518.00 2,025,814.00 9,704.00
七、工会经费和职工教育经费
八、非货币性福利
九、因解除劳动关系给予的补偿
十、其他 2,761,964.12 3,560,908.95 2,650,076.35 3,672,796.72
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,902,609.82 45,068,986.23 43,945,738.21 11,025,857.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒚ 应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 1,058,096.43 70,402.35
营业税 -5,138,962.30 -5,083,061.69
城市维护建设税 -287,183.40 -294,417.60
企业所得税 1,269,133.65 2,849,008.66
代扣个人所得税 546,108.20 681,949.98
教育费附加 -123,115.53 -143,194.95
地方教育费附加 647.08 17,482.53
水利建设基金 801.18 1,263.26
其它 -58,577.85 -62,969.83
合计 -2,733,052.54 -1,963,537.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒛ 应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资方名称 期末数 期初数
上海新路达商业(集团)有限公司 2,033,249.08 169,494.58
徐汇区新路达商业集团集体联合会 3,796,099.62 3,796,099.62
百联集团有限公司 1,545,220.05
华联（集团）有限公司 61,949.40
其他 15,051.65 11,799.20
合计 7,451,569.80 3,977,393.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21. 其他应付款
⑴ 账面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
余额 72,987,596.68 69,187,617.56
合计 72,987,596.68 69,187,617.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 期末数 期初数 内容
上海新路达商业（集团）有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 暂借款
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⑶ 金额较大的其他应付款情况
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项目 期末数
动迁补偿费 30,603,208.09
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22. 递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 25,650.72
长期股权投资 65,706.34 65,706.34
可供出售金融资产公允价值变动 26,138,688.17 44,999,885.35
合计 26,204,394.51 45,091,242.41
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23. 股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新 送股 公积金转 其 小 数量 比例（%）
股 股 他 计
⑴有限售条件股份
①国家持股 36305586 22.78 36305586 22.78
②国有法人持股 22829230 14.33 22829230 14.33
③其他内资持股 160601 0.10 160601 0.10
其中：
境内法人持股 160601 0.10 160601 0.10
境内自然人持股
④外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 59295417 37.21 59295417 37.21
⑵无限售条件股份
①人民币普通股 100051974 62.79 100051974 62.79
②境内上市的外资股
③境外上市的外资股
④其他
无限售条件流通股份合计 100051974 62.79 100051974 62.79
⑶股份总数 159347391 100.00 159347391 100.00
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24. 资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积-接受非现金资产捐赠准备 76,722,625.65 76,722,625.65
-关联交易差价 2,731,213.91 2,731,213.91
-其他资本公积转入 3,811,040.00 3,811,040.00
-可供出售金融资产公允价值变动 134,999,656.07 18,775,904.18 75,359,495.70 78,416,064.55
-同一控制下企业合并投资差额借方 -10,108,163.23 -10,108,163.23
合计 208,156,372.40 18,775,904.18 75,359,495.70 151,572,780.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25. 盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 本期增加 本期减少 期初数
法定盈余公积 7,255,929.47 7,255,929.47
合计 7,255,929.47 7,255,929.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26. 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
归属于母公司所有者的净利润 10,434,992.89
加：期初未分配利润 18,010,166.54
可供分配的利润 28,445,159.43
减：提取法定盈余公积
可供投资者分配的利润 28,445,159.43
减：应付普通股股利 7,967,377.91
期末未分配利润 20,477,781.52
其中：拟分配现金股利
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27. 少数股东权益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 期末余额 期初余额
上海汇丰大药房有限公司 779,194.28 772,626.45
合计 779,194.28 772,626.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28. 营业收入及营业成本
⑴ 营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 474,051,323.41 433,777,330.70
其他业务收入 13,682,146.37 12,531,570.99
合计 487,733,469.78 446,308,901.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 399,796,459.38 358,052,347.80
其他业务成本 617,218.79 1,159,856.37
合 计 400,413,678.17 359,212,204.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶ 按主营业务种类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
医药销售 474,051,323.41 399,796,459.38 74,254,864.03 433,777,330.70 358,052,347.80 75,724,982.90
合计 474,051,323.41 399,796,459.38 74,254,864.03 433,777,330.70 358,052,347.80 75,724,982.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷ 公司向前五名客户销售总额及占公司全部销售收入的比例
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
销售总额 比例 销售总额 比例
公司向前五名客户销售总额及比例 49,539,864.79 10.16% 15,792,079.68 6.74%
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29. 营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上期数
营业税 671,616.06 397,097.39
城乡维护建设税 837,645.27 887,029.00
教育费附加 358,990.84 356,145.66
其他 26,672.30 22,769.64
合计 1,894,924.47 1,663,041.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30. 资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
坏账减值准备 306,573.46 72,976.94
合计 306,573.46 72,976.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31. 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
股权投资收益 173,020.01 1,225,153.92
交易性金融资产收益 991,340.28
合计 1,164,360.29 1,225,153.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32. 营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置利得合计 2,162.79
其中：固定资产处置利得 2,162.79
其他收入 215,033.29 46,925.65
合计 217,196.08 46,925.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33. 营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 8,713.08
其中：固定资产处置损失 8,713.08
公益性捐赠支出 300,000.00 2,000.00
其他 114,716.84 10,300.00
合计 423,429.92 12,300.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34. 所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 3,067,227.53 3,864,948.92
递延所得税费用 -73,258.42 -86,003.37
合计 2,993,969.11 3,778,945.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35. 现金流量表附注
⑴ 收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 387,408.44
收到的各项往来款 92,946,852.90
合 计 93,334,261.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
经营管理费用 20,452,629.23
支付的各项往来款 85,211,739.26
合 计 105,664,368.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶ 现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,441,560.72 10,189,863.21
加：资产减值准备 306,573.46 72,976.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,008,771.09 6,543,122.62
无形资产摊销 1,339,874.34 1,381,837.96
长期待摊费用摊销 11,598.00 11,598.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 8,230.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 263,520.84 298,874.61
投资损失（收益以“－”号填列） -1,164,360.29 -1,225,153.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -25,650.72 -85,614.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -47,607.70 -389.33
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,919,983.63 5,311,412.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,174,229.08 -5,805,917.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 610,449.52 584,260.14
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,498,714.10 17,276,870.56
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 110,236,323.25 100,736,092.21
减：现金的期初余额 113,561,930.50 92,298,693.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,325,607.25 19,995,080.98
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㈦ 母公司会计报表项目附注
⒈ 应收账款
⑴ 帐面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
1年以内* 31,188,966.59 99.27% 525,230.05 30,663,736.54
1－2年 58,430.96 0.19% 2,921.55 55,509.41
2－3年 169,491.94 0.54% 8,474.60 161,017.34
合计 31,416,889.49 100.00% 536,626.20 30,880,263.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
1年以内 34,015,988.88 99.34% 394,036.00 33,621,952.88
1－2年 58,430.96 0.17% 2,921.55 55,509.41
2－3年 169,491.94 0.49% 8,474.60 161,017.34
合计 34,243,911.78 100.00% 405,432.15 33,838,479.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*其中20,684,365.45元系对控股子公司往来，未提坏账准备。
⑵ 应收账款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 将应收账款按重要性分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 20,559,157.51 65.44% 20,559,157.51
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合风险较大的款项
其他不重大款项 10,857,731.98 34.56% 536,626.20 10,321,105.78
合计 31,416,889.49 100.00% 536,626.20 30,880,263.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 21,530,482.36 62.87% 109,679.15 21,420,803.21
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合风险较大的款项
其他不重大款项 12,713,429.42 37.13% 295,753.00 12,417,676.42
合计 34,243,911.78 100.00% 405,432.15 33,838,479.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒉ 其他应收款
⑴ 账面金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
1年以内 68,676,934.93 96.93% 4,300.58 68,672,634.35
1-2年 2,177,847.94 3.07% 2,177,847.94
合计 70,854,782.87 100.00% 4,300.58 70,850,482.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
1年以内 68,114,685.17 100.00% 3,757.97 68,110,927.20
合计 68,114,685.17 100.00% 3,757.97 68,110,927.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑶ 将其他应收款按重要性分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项* 70,768,771.25 99.88% 70,768,771.25
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合风险较大的款项
其他不重大款项 86,011.62 0.12% 4,300.58 81,711.04
合计 70,854,782.87 100.00% 4,300.58 70,850,482.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数
账面金额 占总金额的比例 坏账准备 账面价值
单项金额重大的款项 68,039,525.70 99.89% 68,039,525.70
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合风险较大的款项
其他不重大款项 75,159.47 0.11% 3,757.97 71,401.50
合计 68,114,685.17 100.00% 3,757.97 68,110,927.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*：公司本期单项金额重大的款项均为应收合并范围内子公司的往来款，经单项减值测试，无坏账风险，故不计提坏账准备。
⒊ 长期股权投资
⑴ 帐面价值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
年期末余额 减值准备 账面价值 期年初余额 减值准备 账面价值
对子公司的投资 38,522,449.02 38,522,449.02 38,522,449.02 38,522,449.02
其他股权投资 17,508,190.92 17,508,190.92 4,036,990.92 4,036,990.92
合计 56,030,639.94 56,030,639.94 42,559,439.94 42,559,439.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 对子公司的投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本 减值准备期
的比例 末余额
上海汇丰医药药材有限责任公司 2006.11-2019.5.31 23,522,449.02 100%
上海长城华美仪器化剂有限公司 长期 2,000,000.00 100%
上海第一医药连锁经营公司 长期 12,000,000.00 100%
上海第一医药深海药妆有限公司 长期 1,000,000.00 100%
合计 38,522,449.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶ 其他股权投资
① 权益法核算的其他股权投资
累计变动
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 累计追加 累计减少 被投资单位权益 累计分得 期末余额 累积未确认的投
投资额 投资额 累计增减额 现金红利 资损失金额
江苏济生堂第一医药药房公 450,000.00 -316,909.08 133,090.92
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 成本法核算的其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资时间 投资金额 占被投资单位注册资本 减值准备期末余额
的比例
上海五洲大药房有限公司 2003年 100,000.00 20%
上海优康医药国际贸易有限公司 2001年 190,000.00 19%
上海依嘉医药咨询服务公司 1999年 40,000.00 40%
江苏常州医药站 1993年 138,000.00 18%
上海宏达进出口有限公司 1994年 580,500.00 10%
天安保险股份有限公司 1994年 15,971,200.00 0.67%
上海申宏公司 1993年 300,000.00 2.55%
上海银行 55,400.00 <5%
合计 17,375,100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*：天安保险股份有限公司本期进行了增资扩股，本公司以货币资金追加投资13,471,200.00元，占其注册资本的比例为0.67%。
⒋ 营业收入及营业成本
⑴ 账面金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 223,767,550.13 227,987,221.04
其他业务收入 6,440,087.02 4,823,744.56
合计 230,207,637.15 232,810,965.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 196,976,362.97 197,325,634.08
其他业务成本 38,522.60 336,430.23
合计 197,014,885.57 197,662,064.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵ 按主营业务种类列示：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品(或业务)类别 本期金额 上期金额
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
医药销售 223,767,550.13 196,976,362.9 26,791,187.16 227,987,221.04 197,325,634.08 30,661,586.96
7
合计 223,767,550.13 196,976,362.9 26,791,187.16 227,987,221.04 197,325,634.08 30,661,586.96
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⒌ 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
股权投资收益 91,476.00 1,221,153.92
合计 91,476.00 1,221,153.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
㈧ 关联方关系及其交易
⒈ 关联方关系
⑴ 公司的母公司有关信息：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系 母公司对本公司的
表决权比例
上海新路达商业（ 上海 实业投资开发、国内贸易（除专项规定外）、房地产开 公司第一大股东 23.39%
集团）有限公司 发经营及咨询服务、物业管理、自营和代理内销商品范
围内商品的进出口业务、经营来料加工和“三来一补”
业务、经营对销贸易和转口贸易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司最终控制人为百联集团有限公司，百联集团有限公司及其控股子公司持有公司股份如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期末持股数(股) 期末持股比例
百联集团有限公司 30,904,401 19.39%
上海新路达商业（集团）有限公司 37,275,090 23.39%
华联(集团)有限公司 1,238,988 0.78%
上海市劳动保护用品商店 3,744,666 2.35%
合计 73,163,145 45.91%
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⑵ 公司的子公司有关信息
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企业名称 主营业务 合并所占权益比例
上海第一医药连锁经营有限公司 化学药制剂、中成药、医疗器械、卫生保健品、日用化学品、 100%
玻璃仪器、泡制酒、银耳
上海第一医药深海药妆有限公司 预包装食品、化妆品、日用百货、文化用品、经济信息咨询服 100%
务，附设分支机构
上海长城华美仪器化剂有限公司 料器，科学实验仪器，医疗器械化学试剂、中成药等 100%
上海汇丰医药药材有限责任公司 中成药、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制 100%
品、精神药品（限第二类）、医疗器械、建筑材料、装潢材料
、家用电器、百货酒、计划生育药具的销售，食品销售管理（
非实物方式），家用电器维修、室内装潢；附设分支机构。
上海汇丰太和堂药房有限公司 中成药，配方饮品，化学药制剂，抗生素，生化药品，普通诊 100%
察器械，其他中医仪器，卫生材料及敷料，灌洗，排便器具，
一般防护用品，日用化学品，食品，日用百货的零售，医疗器
械出租，医药卫生咨询，附设分支机构
上海汇丰大药房有限公司 中药材、中成药、滋补营养药制剂、化学原料药、化学药制剂 90%
、酒剂、医疗器械、建筑装潢、家用电器、百货、茶叶、饮料
销售；家用电器维修；室内装潢，附设分支机构。
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⑶ 其他关联企业或个人
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关联企业 与公司关系
华联(集团)有限公司 受同一控制人控制
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⒉ 关联方的注册资本，所持股份及其变化
⑴ 关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
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公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
百联集团有限公司 100,000.00 1,000,000.00
上海新路达商业（集团）有限公司 21,850.00 21,850.00
华联(集团)有限公司 4,487.35 4,487.35
上海市劳动保护用品商店 50.00 50.00
上海第一医药连锁经营有限公司 1,300.00 1,300.00
上海第一医药深海药妆有限公司 100.00 100.00
上海长城华美仪器化剂有限公司 300.00 300.00
上海汇丰医药药材有限责任公司 794.20 794.20
上海汇丰太和堂药房有限公司 50.00 50.00
上海汇丰大药房有限公司 500.00 500.00
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2、关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
百联集团有限公司 3,090.44 19.39 3,090.44 19.39
上海新路达商业（集团）有限公司 3,727.51 23.39 3,727.51 23.39
华联(集团)有限公司 123.90 0.78 123.90 0.78
上海市劳动保护用品商店 374.47 2.35 374.47 2.35
上海第一医药连锁经营有限公司 1,300.00 100.00 1,300.00 100.00
上海第一医药深海药妆有限公司 100.00 100.00 100.00 100.00
上海长城华美仪器化剂有限公司 300.00 100.00 300.00 100.00
上海汇丰医药药材有限责任公司 794.20 100.00 794.20 100.00
上海汇丰太和堂药房有限公司* 50.00 100.00 50.00 100.00
上海汇丰大药房有限公司 450.00 90.00 450.00 90.00
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*：本公司通过持股90%的上海汇丰大药房有限公司对上海汇丰太和堂药房有限公司持股90%，通过持股100%的上海汇丰医药药材有限责任公司对上海汇丰太和堂药房有限公司持股10%。
⒊ 关联方交易
⑴ 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
⑵ 关联交易定价原则
按照同期市场价格作为定价基础。
⑶ 关联方往来款项余额
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项目 关联方 期末金额（万元） 占所属科目全部应收（付）款项余额的比重（%）
本期末 上期末 本期末 上期末
应付股利
上海新路达商业（集团）有限公司 203.32 16.95 27.29% 4.26%
华联(集团)有限公司 6.20 0.83% ---
百联集团有限公司 154.52 20.74% ---
其他应付款
上海新路达商业（集团）有限公司 1,000.00 1,000.00 13.70% 14.45%
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⑷ 其他关联方交易事项
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关联方名称 交易内容 金额（万元）
本期金额 上期金额
上海新路达商业（集团）有限公司 房屋租赁费 179.91 172.90
上海新路达商业（集团）有限公司 借款利息 26.50
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㈨ 或有事项
本期无需要说明的或有事项。
㈩ 重大承诺事项
本期无需要说明的重大承诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项中
本期无需要说明的资产负债表日后事项中。
(十二) 其他重要事项
其他需要披露的重要事项
⒈ 公司曾于2006年11月15日、2007年5月12日、2007年11月8日、2007年12月22日在《上海证券报》公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告上海第一医药股份有限公司归还编号为100LC980098信用证项下的垫款本金及利息和归还编号为100LC980089、100LC980107信用证项下的垫款本金及利息的诉讼案、江苏省南京市中级人民法院的一审判决、江苏省高级人民法院的二审判决和江苏省南京市中级人民法院的执行裁定。
2008年8月公司收到江苏省南京市中级人民法院致公司的（2007）宁执字第416、417号结案通知书，因公司已向中国农业银行南京城北支行支付64634082.91元，履行了付款义务。至此，上述两案执行完毕。法院解除对公司股票的冻结（交大昂立1596000股、申达股份609840股、棱光实业546480股、白猫股份290400、中国海诚6538462股），并予以结案。
以上款项已由公司原第三大股东华联（集团）有限公司全额承担。
⒉ 公司曾于2003年8月7日、2004年4月6日、2004年8月28日在《上海证券报》公告：原告中国农业银行南京市城北支行诉被告江苏银信实业发展有限公司偿还编号为100LC980052、100LC980076信用证项下的垫款本金（3415240 美元）及利息，公司承担连带保证责任的诉讼案、江苏省南京市中级人民法院及江苏省高级人民法院的一审、二审判决。
2008年8月公司收到江苏省南京市中级人民法院的民事裁定书：⑴（2005）宁执字第232号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司持有的中国海诚工程科技股份有限公司100万股及孳息。冻结期限从2008年4月14日起至2009年4月13日。⑵（2005）宁执字第232号民事裁定书，裁定如下：冻结上海第一医药股份有限公司在兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部开户的资金1400万元。（经兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部证明上海第一医药股份有限公司开立在兴业证券股份有限公司上海金陵东路证券营业部的资金帐户，截止2008年6月30日，被江苏省南京市中级人民法院冻结帐户内资金实际为人民币723851.90元。）
对于中国农业银行南京市城北支行违反中华人民共和国民事诉讼法的有关规定，损害公司的利益，公司已依法向江苏省高级人民法院提起复议申请，以维护公司的合法权益。
按照2001年公司资产重组过程中原第三大股东华联（集团）有限公司及其下属企业上海华联投资发展有限公司出具的承诺函，截止2008年6月30日，华联（集团）有限公司已共计为上述五笔信用证贷款担保案支付了9,924.16万元。
⒊ 上海银行长宁支行诉讼公司借款合同纠纷案，经上海市黄浦区人民法院（2007）黄民二（商）初字第1218号民事判决书判决：公司应于判决生效之日起十日内在其虚假出资和抽逃资金120万美元范围内清偿杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司对上海银行长宁支行的借款人民币290万元及支付利息、罚息，支付经济损失赔偿金人民币10万元。公司提起上诉，经上海市第二中级人民法院（2007）沪二中民三（商）终字第499号民事判决书判决：维持原判。另经上海市黄浦区人民法院（2008）黄执字第3995号执行通知：公司向上海银行长宁支行偿付欠款人民币5048429.90元及申请执行费52642.15元。
⒋ 上海银行卢湾支行诉讼公司借款合同纠纷案，经上海市黄浦区人民法院（2007）黄民二（商）初字第1219号民事判决书判决：①公司应于判决生效之日起十日内在其虚假出资和抽逃资金120万美元范围内清偿杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司对上海银行卢湾支行的借款人民币100万元，偿付利息人民币15004元，偿付逾期还款罚息；②公司应于判决生效之日起十日内在其虚假出资和抽逃资金120万美元范围内清偿杰汉森双利房地产发展（上海）有限公司对上海银行卢湾支行的借款人民币140.3万元，偿付罚息。公司提起上诉，经上海市第二中级人民法院（2007）沪二中民三（商）终字第498号民事判决书判决：维持原判。
上述诉讼系原上海商业网点发展实业股份有限公司历史遗留问题。公司原第三大股东华联（集团）有限公司承诺，对上述诉讼承担全部法律责任。
(十三) 本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
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项目 金额
⒈非流动资产处置损益 -4,564.85
⒉处置交易性金融资产取得的投资收益 923,711.56
⒊除上述各项之外的其他营业外收支净额 -175,544.72
合计 743,601.99
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注：上列数据已扣除少数股东收益及所得税因素。
(十四) 净资产收益率与每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.08 2.64 0.0655 0.0655
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.86 2.45 0.0608 0.0608
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计算过程:
上述数据采用以下计算公式计算而得：
⒈ 全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
⒉ 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
⒊ 基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
⒋ 稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
第八部分 备查文件
㈠ 载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；
㈡ 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
㈢ 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件文本；
㈣ 文件存放地：上海市黄浦区南京东路616号5楼公司董事会办公室。
董事长： 盛小洪
上海第一医药股份有限公司
2008年8月23日