上海机电：2012年度内部控制规范实施工作方案2012-03-22
上海机电股份有限公司
2012 年度内部控制规范实施工作方案
一、公司基本情况
上海机电股份有限公司（以下简称“上海机电”或“本公司”）
是一家大型装备制造企业，1992 年在上海证券交易所（以下简称“上
交所”）上市，股票代码：A 股 600835，B 股 900925。
上海机电 52.72%的股权为社会公众持有，其余 47.28%由上海电
气集团股份有限公司（香港及上海上市，以下简称“上海电气”）持
有，上海电气是上海机电的控股母公司。上海电气的控股股东上海电
气（集团）总公司（以下简称“电气集团”）是一家由上海市国有资
产管理委员会出资并进行监管的国有企业。其持有上海电气 58.03%
的股份。
截至 2011 年末本公司注册资金 1,022,739,308 元，资产总额
17,910,422,327.91 元，净资产 7,826,061,900.19 元。实现营业收
入 14,502,379,031.75 元，利润总额 1,352,019,861.52 元。拥有控
股及参股公司 33 家（其中，中外合资企业 15 家），
本公司业务主要涉及电梯制造、印刷包装机械、液压器材、工程
机械、冷冻空调设备等。上海机电下属有多家全资或合资子公司，其
中包括由上海机电控股 52%的一家中外合资企业上海三菱电梯有限公
司（以下简称“三菱电梯”），以及由上海机电 100%控股的从事印刷
包装机械研制开发和生产经营的上海电气集团印刷包装机械有限公
司（以下简称“印包机械”）。其他主要公司包括：100%控股的上海电
气集团通用冷冻空调设备有限公司（以下简称“通用冷冻”），主要生
产各种冷冻设备； 95%控股的金泰工程，主要从事水文水井及地下施
工建设装备的研发、生产和销售；100%控股的液压气动，主要生产和
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销售液压泵、液压阀、液压成套设备及各类减压器等。
二、组织保障
为更好地开展《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）
的实施工作，本公司明确董事长为内控规范建设的第一责任人，总经
理为内控实施负责人，董事会秘书兼总会计师负责内控实施的指导和
协调，并成立专门的实施工作小组。
鉴于目前本公司与内控工作相关的人力资源有限，2012 年度拟聘
请合适的外部专业咨询机构协助指导和实施内控建设和内控自我评价
工作，为逐步组建一支较稳定的公司内部的内控检查监督团队打基础，
该部分工作的费用预算已经纳入了本公司 2012 年度总的财务预算中。
同时，本公司还将按照基本规范的要求，聘请符合条件的会计师事务
所进行内控审计。
各方职责分工如下：
责任部门 责任人 主要职责
1 内控工作指导、 总经理 1、对内控工作总体领导，负责人员
协调委员会 董事会秘书/总会计 调配和资源配备；
师 2、负责制定工作目标、动员宣传、
项目进度推进、审批整改方案和推进
后续监督等。
2 内 控 实 施 工 作 内控部部长 1、向内控工作指导委员会汇报；
牵头部门 2、负责各方的沟通和协调工作；
3、管理内控工作进度、内控工作质
量并督促缺陷整改工作的完成等。
3 内 控 实 施 具 体 各实施单位总经理 1、负责内控工作的实际执行和实施；
工作小组 各实施单位财务总 2、进行内控评估，提出整改建议；
监 3、接受培训，提升内控及内控评价
各相关业务部门负 知识；
责人 4、后续持续操作内控评估工作。
4 专业咨询机构 项目负责人 1、提供内控项目必需的人员和技术
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配备；
2、开展相关工作，在项目开展过程
中与公司进行沟通；
3、对项目总体质量进行审视，对项
目开展中出现的问题提供解决意见；
4、根据需求提供持续的培训；
5、管理咨询团队
三、内控建设工作计划
为配合基本规范的全面实施，本公司 2012 年度内控工作的目标
是以建立内部控制的长效机制为指导思想，完善本公司的内控体系，
形成内控手册的基本框架，并对内部控制设计及执行的有效性进行自
我评价，为最终建立一套独立持续运转的内控评价体系打好基础。
（一）实施范围
纳入本年度内控建设工作的实施范围包括上海机电公司本部及
下属控股子公司的所有重要的业务板块、公司和流程。包括（但不限
于）：企业层面控制、资金、采购、存货、销售、工程项目、固定资
产、长期股权投资、筹资、预算、成本费用、担保、合同管理、子公
司管理、财务核算、结算及报告、人力资源政策、信息系统一般控制
和关联交易与披露等等。
（二）工作步骤和时间安排
序号 工作内容 初步实施时间
第一阶段 对截止 2011 年 3 月 31 日的现有内部控制制度文 2012 年 3 月 1 日
档进行梳理，编制完成《2012 年度内部控制制 -4 月 15 日
度补充及修订计划》。
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第二阶段 按照 2011 年度内控检查监督工作结果草拟完成 2012 年 4 月 1 日
《2012 年度内控缺陷整改计划》，并落实具体整 -5 月 15 日
改工作，内控部对内控缺陷的整改情况进行跟踪
检查。
第三阶段 沟通确定本年度内控建设工作的公司范围及流 2012 年 4 月 16 日
程范围，安排布置对所涉及公司的内控手册的完 -5 月 15 日
善工作。
第四阶段 按照内控建设工作计划实施范围内的公司，针对 2012 年 5 月 16 日
选定的业务流程，对照《基本规范》及配套应用 -6 月 30 日
指引逐项梳理现有内控流程和管理制度，并对其
执行情况进行自查，编制内控评价文档。
第五阶段 复核内控评价文档，汇总发现的内控设计和执行 2012 年 6 月 30 日
上存在的缺陷，编制内控规范实施情况进展报 -7 月 15 日
告，边查边改。
第六阶段 由内控部对选定公司及业务流程的设计和执行情 2012 年 7 月 16 日
-9 月 30 日
况开展检查工作，确定内部控制的设计和执行是
否有效。
第七阶段 内控部对发现的内控缺陷的整改情况进行跟踪 2012 年 10 月 1 日
检查，督促所有重大缺陷年底前全部整改完成。 -12 月 31 日
第八阶段 复核年度内控检查工作情况，协调配合外部审计 2013 年 1 月-3 月
师的内控审计工作，为出具 2012 年度公司内控
自我评估报告和内控审计报告提供依据。
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四、内控自我评价工作计划
作为上交所上证公司治理板块的样本公司，本公司根据上交所的
规定，自 2008 年对外公告年度报告起，已经连续四年对外披露了《董
事会关于公司内控的自我评估报告》。2012 年度本公司将在前面 4 年
内控工作的基础上，开展新一轮更加全面的内控评价工作，同时做好
接受外部审计师的第一次全面内控审计的协调配合工作。具体范围按
照《企业内部控制评价指引》的规定，遵照重要性原则确定。
（一）内控检查监督工作基本步骤
内控检查监督工作分 9 个基本步骤实施：1）编制整体项目计划；
2）实施项目培训；3）确定内控评估范围（包括单位和流程）；4）制
作内控评价文档；5）执行内控检查监督工作；6）形成《内部控制检
查监督工作报告》（包括内控设计和执行缺陷及整改建议），并向董事
会审计委员会报告；7）各部门整改内控缺陷，内控部进行跟踪；8）
内控部协助编制《内控自我评估报告》，报批审计委员会和董事会；9）
董事会出具对外披露的内控自我评估报告。
（二）内部控制的日常检查监督工作
按照基本规范的要求，同时配合大股东上海电气集团股份有限公
司（以下简称“上海电气”）内控工作的总体部署，开展内部控制的
自我评价工作，该项工作按照《内部控制评价指引》的重要性原则确
定日常内控检查监督工作的具体业务单位和业务流程，结合内控手册
的对标工作，执行相关的穿行测试和控制测试。
（三）内部控制的专项检查监督工作
按照基本规范的要求，2012 年度内部控制专项检查监督工作按
照董事会审计委员会及公司管理层提出的具体目标开展，主要针对外
部审计师提出的管理建议，以及公司管理层的具体需求，对下属公司
的具体业务流程进行内控专项评估等。
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（四）内控缺陷整改完成情况的检查跟踪
内控缺陷整改工作完成情况的跟踪检查工作，以 2011 年度内控
自我评价发现的内控缺陷为出发点，涵盖以前年度内控自我评价发现
问题计划在 2012 年度内完成整改的内容，并包含上级公司上海电气
对机电股份内控评价发现问题在 2012 年的整改要求。整改工作的内
容涉及公司层面和流程层面两个方面的内部控制缺陷。
五、内控审计工作计划
本公司将按照基本规范及有关监管部门的要求，在 2012 年 9 月
30 日之前确定符合条件的会计师事务所负责本公司的内控审计工作，
并督促会计师事务所做好各项准备工作。本公司将积极配合会计师事
务所的现场审计工作，并在披露 2012 年年报的同时披露内控自我评价
报告和内控审计报告。
上海机电股份有限公司董事会
2012 年 3 月 21 日
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