上海机电股份有限公司
已审财务报表
2012年12月31日
上海机电股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1 - 2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3 – 5
合并利润表 6
合并股东权益变动表 7 - 8
合并现金流量表 9 – 10
公司资产负债表 11 – 12
公司利润表 13
公司股东权益变动表 14 - 15
公司现金流量表 16 – 17
财务报表附注 18 – 178
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 A - 1
2. 净资产收益率和每股收益 A - 2
3. 财务报表项目数据的变动分析 A - 3/4
审计报告
安永华明(2013)审字第60464432_B18号
上海机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海机电股份有限公司的财务报表，包括2012年12月31
日的合并及公司的资产负债表，2012年度合并及公司的利润表、股东权益变动
表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是上海机电股份有限公司管理层的责任。这种责
任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
上海机电股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
人民币元
资产 附注五 2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
流动资产
货币资金 1 11,855,937,853.68 8,577,443,674.36
应收票据 2 215,694,856.55 300,008,218.35
应收账款 3 2,024,831,933.49 1,951,962,630.25
预付款项 4 1,731,820,230.43 842,265,933.82
应收利息 5 21,873,159.70 16,562,916.68
其他应收款 6 176,000,346.39 242,379,015.05
存货 7 4,903,554,715.05 4,261,207,842.11
其他流动资产 8 2,918,225.61 807,711,476.02
流动资产合计 20,932,631,320.90 16,999,541,706.64
非流动资产
可供出售金融资产 9 61,709,668.46 63,129,086.82
长期股权投资 11 2,131,732,422.54 1,440,011,599.80
投资性房地产 12 71,929,709.11 74,671,873.36
固定资产 13 1,661,877,092.25 1,761,700,598.88
在建工程 14 371,459,033.30 96,463,819.28
无形资产 15 255,995,361.01 256,303,475.49
商誉 16 12,482,506.73 12,482,506.73
长期待摊费用 17 38,872,579.88 42,672,927.44
递延所得税资产 18 204,986,935.97 180,798,828.83
非流动资产合计 4,811,045,309.25 3,928,234,716.63
资产总计 25,743,676,630.15 20,927,776,423.27
3
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合并资产负债表(续)
2012年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
流动负债
短期借款 21 433,381,900.00 274,645,000.00
应付票据 22 62,182,949.38 44,437,096.53
应付账款 23 1,987,324,728.52 2,231,200,865.73
预收款项 24 10,801,315,553.99 7,298,411,249.74
应付职工薪酬 25 443,360,546.52 438,224,034.17
应交税费 26 262,708,487.85 78,265,701.80
应付股利 27 1,774,387.34 1,059,437.08
其他应付款 28 771,204,826.53 737,510,711.43
一年内到期的非流动负债 29 1,295,718,112.00 53,862,451.70
其他流动负债 30 255,485,823.87 555,522,241.85
流动负债合计 16,314,457,316.00 11,713,138,790.03
非流动负债
长期借款 31 1,462,792,987.50 1,482,841,204.20
长期应付款 32 143,000.00 143,000.00
专项应付款 33 337,097,926.50 19,925,000.00
递延所得税负债 18 128,521,843.11 123,623,754.10
其他非流动负债 34 370,263,167.27 345,020,664.49
非流动负债合计 2,298,818,924.38 1,971,553,622.79
负债合计 18,613,276,240.38 13,684,692,412.82
4
上海机电股份有限公司
合并资产负债表(续)
2012年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
股东权益
股本 35 1,022,739,308.00 1,022,739,308.00
资本公积 36 1,598,029,211.51 2,181,657,336.95
专项储备 3,588,937.60 -
盈余公积 37 1,306,295,323.87 1,234,599,718.03
未分配利润 38 1,118,011,764.13 845,586,067.34
外币报表折算差额 55,897,891.43 66,285,855.62
归属于母公司股东权益合计 5,104,562,436.54 5,350,868,285.94
少数股东权益 2,025,837,953.23 1,892,215,724.51
股东权益合计 7,130,400,389.77 7,243,084,010.45
负债和股东权益总计 25,743,676,630.15 20,927,776,423.27
财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
上海机电股份有限公司
合并利润表
2012年度
人民币元
附注五 2012年 2011年
经重述
营业收入 39 17,743,250,879.58 17,882,491,613.73
减： 营业成本 39 14,295,199,209.41 14,530,926,115.96
营业税金及附加 40 151,094,119.47 101,958,128.01
销售费用 41 858,629,127.98 835,764,990.08
管理费用 42 1,482,340,908.65 1,714,669,003.94
财务费用 43 (159,518,248.33) (92,471,741.67)
资产减值损失 44 53,030,020.17 252,178,464.73
加： 投资收益 45 437,060,383.78 321,528,155.96
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益 280,633,741.67 318,643,650.76
营业利润 1,499,536,126.01 860,994,808.64
加： 营业外收入 46 192,673,637.23 263,227,985.83
减： 营业外支出 47 13,071,322.82 20,602,208.28
其中：非流动资产处置损失 6,715,665.34 5,113,995.68
利润总额 1,679,138,440.42 1,103,620,586.19
减： 所得税费用 48 364,313,757.83 204,218,528.84
净利润 1,314,824,682.59 899,402,057.35
其中：同一控制下企业合并中被合并方
合并前净亏损 (185,388,471.41) (260,662,451.32)
归属于母公司股东的净利润 703,489,403.11 432,586,650.38
少数股东损益 611,335,279.48 466,815,406.97
每股收益 49
基本每股收益 0.69 0.42
稀释每股收益 0.69 0.42
其他综合收益 50 (33,989,737.82) 40,336,234.70
综合收益总额 1,280,834,944.77 939,738,292.05
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 669,499,665.29 472,922,885.08
归属于少数股东的综合收益总额 611,335,279.48 466,815,406.97
6
上海机电股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
附注 实收资本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计
折算差异
一、 上年年末余额 1,022,739,308.00 1,476,077,645.15 - 1,234,599,718.03 2,200,429,504.50 - 5,933,846,175.68 1,892,215,724.51 7,826,061,900.19
加：同一控制下企业合并 - 705,579,691.80 - - (1,354,843,437.16) 66,285,855.62 (582,977,889.74) - (582,977,889.74)
本年年初余额 1,022,739,308.00 2,181,657,336.95 - 1,234,599,718.03 845,586,067.34 66,285,855.62 5,350,868,285.94 1,892,215,724.51 7,243,084,010.45
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - 703,489,403.11 - 703,489,403.11 611,335,279.47 1,314,824,682.58
(二) 其他综合收益 五、50 - (23,601,773.63) - - - (10,387,964.19) (33,989,737.82) - (33,989,737.82)
综合收益总额 - (23,601,773.63) - - 703,489,403.11 (10,387,964.19) 669,499,665.29 611,335,279.47 1,280,834,944.76
(三) 股东投入和减少资本
1. 处置子公司 四、5 - (4,454,351.81) - - - - (4,454,351.81) (21,731,379.90) (26,185,731.71)
2. 因持股比例下降
丧失控制权 四、5 - - - (14,975,850.67) 14,975,850.67 - - - -
3. 同一控制下企业合并 四、5 - (571,060,000.00) - - - - (571,060,000.00) - (571,060,000.00)
4. 关联方利息豁免 五、36 - 15,488,000.00 - - - - 15,488,000.00 - 15,488,000.00
(四) 利润分配
1. 对股东的分配 五、38 - - - - (306,821,792.40) - (306,821,792.40) - (306,821,792.40)
2. 支付少数股东股利 - - - - - - - (409,354,873.99) (409,354,873.99)
3. 提取盈余公积 五、38 - - - 86,671,456.51 (86,671,456.51) - - - -
4. 提取职工奖励及福利基金 五、38 - - - - (52,546,308.08) - (52,546,308.08) (48,425,563.74) (100,971,871.82)
(五) 专项储备
1. 本年计提 - - 10,647,118.50 - - - 10,647,118.50 5,443,167.93 16,090,286.43
2. 本年使用 - - (7,058,180.90) - - - (7,058,180.90) (3,644,401.05) (10,702,581.95)
三、 本年年末余额 1,022,739,308.00 1,598,029,211.51 3,588,937.60 1,306,295,323.87 1,118,011,764.13 55,897,891.43 5,104,562,436.54 2,025,837,953.23 7,130,400,389.77
7
上海机电股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2011年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差异 小计
一、 上年年末余额 1,022,739,308.00 1,471,393,540.92 1,157,766,101.15 1,835,178,732.70 - 5,487,077,682.77 1,907,296,357.90 7,394,374,040.67
加：同一控制下企业合并 - 686,029,691.80 - (1,075,949,811.76) 50,677,424.62 (339,242,695.34) - (339,242,695.34)
本年年初余额 1,022,739,308.00 2,157,423,232.72 1,157,766,101.15 759,228,920.94 50,677,424.62 5,147,834,987.43 1,907,296,357.90 7,055,131,345.33
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 432,586,650.39 - 432,586,650.39 466,815,406.97 899,402,057.36
(二) 其他综合收益 五、50 - 24,727,803.70 - - 15,608,431.00 40,336,234.70 - 40,336,234.70
综合收益总额 - 24,727,803.70 - 432,586,650.39 15,608,431.00 472,922,885.09 466,815,406.97 939,738,292.06
(三) 股东投入和减少资本
1. 处置子公司 - (493,699.47) (27,655,657.99) 27,655,657.99 - (493,699.47) (11,246,427.16) (11,740,126.63)
2. 收购少数股东权益 - - (2,463,116.43) (22,168,047.91) - (24,631,164.34) (120,881,903.26) (145,513,067.60)
3. 新设子公司 - - - - - - 3,681,592.75 3,681,592.75
(四) 利润分配
1. 对股东的分配 五、38 - - - (204,547,861.60) - (204,547,861.60) - (204,547,861.60)
2. 支付少数股东股利 - - - - - - (316,380,007.77) (316,380,007.77)
3. 提取盈余公积 五、38 - - 106,952,391.30 (106,952,391.30) - - - -
4. 提取职工奖励及福利基金 五、38 - - - (40,216,861.17) - (40,216,861.17) (37,069,294.92) (77,286,156.09)
三、 本年年末余额 1,022,739,308.00 2,181,657,336.95 1,234,599,718.03 845,586,067.34 66,285,855.62 5,350,868,285.94 1,892,215,724.51 7,243,084,010.45
8
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合并现金流量表
2012年度
人民币元
附注五 2012年 2011年
经重述
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,713,487,437.60 21,778,969,745.07
收到的税费返还 61,024,232.03 74,639,114.06
收到其他与经营活动有关的现金 51 410,796,502.36 365,146,358.98
经营活动现金流入小计 24,185,308,171.99 22,218,755,218.11
购买商品、接受劳务支付的现金 17,046,100,647.56 17,523,378,422.21
支付给职工以及为职工支付的现金 1,500,145,832.70 1,688,603,553.44
支付的各项税费 1,201,951,494.49 793,488,284.84
支付其他与经营活动有关的现金 51 1,317,051,434.33 1,327,946,060.47
经营活动现金流出小计 21,065,249,409.08 21,333,416,320.96
经营活动产生的现金流量净额 52 3,120,058,762.91 885,338,897.15
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 34,576,267.05 17,106,275.60
取得投资收益收到的现金 342,221,192.95 150,040,838.76
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 22,232,931.36 173,650,425.86
处置子公司及其他营业单位增加
的现金净额 52 4,641,535.39 129,131,878.27
收到其他与投资活动有关的现金 51 343,475,000.00 32,875,000.00
投资活动现金流入小计 747,146,926.75 502,804,418.49
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 509,898,004.14 190,007,408.06
投资支付的现金 621,095,392.00 178,886,363.60
处置子公司及其他营业单位减少
的现金净额 52 97,835,647.53 -
支付其他与投资活动有关的现金 51 57,405,890.89 -
投资活动现金流出小计 1,286,234,934.56 368,893,771.66
投资活动产生的现金流量净额 (539,088,007.81) 133,910,646.83
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合并现金流量表(续)
2012年度
人民币元
附注五 2012年 2011年
经重述
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 3,681,592.75
取得借款收到的现金 1,617,752,850.48 751,920,013.75
筹资活动现金流入小计 1,617,752,850.48 755,601,606.50
偿还债务支付的现金 221,720,506.79 244,338,117.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 784,393,173.51 598,406,074.37
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润 409,354,873.99 316,380,007.77
支付其他与筹资活动有关的现金 51 - 1,610,920.89
筹资活动现金流出小计 1,006,113,680.30 844,355,113.15
筹资活动产生的现金流量净额 611,639,170.18 (88,753,506.65)
四、 汇率变动对现金的影响 1,614,741.65 (25,198,469.69)
五、 现金及现金等价物净增加额 3,194,224,666.93 905,297,567.64
加：年初现金及现金等价物余额 8,094,688,924.23 7,189,391,356.59
六、 年末现金及现金等价物余额 52 11,288,913,591.16 8,094,688,924.23
10
上海机电股份有限公司
资产负债表
2012年12月31日
人民币元
资产 附注十一 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产
货币资金 1 46,699,834.11 894,383,110.21
应收票据 2 1,200,000.00 34,576,267.05
应收股利 5,656,899.34 146,997,557.02
其他应收款 3 20,054,458.36 22,603,711.04
流动资产合计 73,611,191.81 1,098,560,645.32
非流动资产
可供出售金融资产 4 61,709,668.46 63,129,086.82
长期股权投资 5 4,064,621,581.32 3,135,156,946.53
固定资产 6 51,931,102.06 53,949,371.50
无形资产 7 31,850,083.26 32,704,822.98
非流动资产合计 4,210,112,435.10 3,284,940,227.83
资产总计 4,283,723,626.91 4,383,500,873.15
11
上海机电股份有限公司
资产负债表(续)
2012年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注十一 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债
应付职工薪酬 9 9,250,062.80 8,659,196.94
应交税费 10 137,683.43 334,590.94
其他应付款 11 35,075,666.07 31,582,971.41
流动负债合计 44,463,412.30 40,576,759.29
非流动负债
递延所得税负债 12 15,009,525.56 15,364,380.15
其他非流动负债 13 66,132,476.02 -
非流动负债合计 81,142,001.58 15,364,380.15
负债总计 125,605,413.88 55,941,139.44
股东权益
股本 1,022,739,308.00 1,022,739,308.00
资本公积 881,610,068.49 1,435,691,224.28
盈余公积 507,859,784.07 433,900,793.70
未分配利润 1,745,909,052.47 1,435,228,407.73
股东权益合计 4,158,118,213.03 4,327,559,733.71
负债和股东权益总计 4,283,723,626.91 4,383,500,873.15
12
上海机电股份有限公司
利润表
2012年度
人民币元
附注十一 2012年 2011年
营业收入 14 2,355,832.00 1,822,286.00
减： 营业成本 - -
营业税金及附加 133,104.54 102,959.35
管理费用 102,871,791.14 50,145,322.12
财务费用 15 (14,572,451.20) (16,441,035.06)
加： 投资收益 16 800,226,982.55 758,225,168.29
其中：对联营企业的投资收益 120,305,558.64 92,586,408.40
营业利润 714,150,370.07 726,240,207.88
加： 营业外收入 - 16,857,891.33
减： 营业外支出 17 100,000.00 333,658.40
其中：非流动资产处置损失 - 269,658.40
利润总额 714,050,370.07 742,764,440.81
减： 所得税费用 18 - -
净利润 714,050,370.07 742,764,440.81
每股收益
基本每股收益 0.70 0.73
稀释每股收益 0.70 0.73
其他综合收益 19 (1,064,563.77) 5,533,928.61
综合收益总额 712,985,806.30 748,298,369.42
13
上海机电股份有限公司
股东权益变动表
2012年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 1,022,739,308.00 1,435,691,224.28 433,900,793.70 1,435,228,407.73 4,327,559,733.71
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 714,050,370.07 714,050,370.07
(二) 其他综合收益 - (1,064,563.77) - - (1,064,563.77)
综合收益总额 - (1,064,563.77) - 714,050,370.07 712,985,806.30
(三) 股东投入和减少资本
1. 同一控制下企业合并 - (571,060,000.00) - - (571,060,000.00)
(四) 利润分配
1． 对股东的分配 - - - (306,821,792.40) (306,821,792.40)
2． 提取盈余公积 - - 71,405,037.01 (71,405,037.01) -
3． 其他 - 1,355,569.19 - - 1,355,569.19
(五)其他 - 16,687,838.79 2,553,953.36 (25,142,895.92) (5,901,103.77)
三、 本年年末余额 1,022,739,308.00 881,610,068.49 507,859,784.07 1,745,909,052.47 4,158,118,213.03
14
上海机电股份有限公司
股东权益变动表(续)
2011年度
人民币元
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 1,022,739,308.00 1,430,157,295.67 359,624,349.62 971,288,272.60 3,783,809,225.89
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 742,764,440.81 742,764,440.81
(二) 其他综合收益 - 5,533,928.61 - - 5,533,928.61
综合收益总额 - 5,533,928.61 - 742,764,440.81 748,298,369.42
(三) 利润分配
1. 对股东的分配 - - - (204,547,861.60) (204,547,861.60)
2. 提取盈余公积 - - 74,276,444.08 (74,276,444.08) -
三、 本年年末余额 1,022,739,308.00 1,435,691,224.28 433,900,793.70 1,435,228,407.73 4,327,559,733.71
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上海机电股份有限公司
现金流量表
2012年度
人民币元
附注十一 2012年 2011年
一、 经营活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金 20 17,861,103.77 18,454,419.10
经营活动现金流入小计 17,861,103.77 18,454,419.10
支付给职工以及为职工支付的现金 14,148,934.90 15,980,895.16
支付的各项税费 176,211.04 956,988.70
支付的其他与经营活动有关的现金 20 16,906,712.73 28,034,980.60
经营活动现金流出小计 31,231,858.67 44,972,864.46
经营活动产生的现金流量净额 21 (13,370,754.90) (26,518,445.36)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,576,267.05 327,594,270.03
取得投资收益收到的现金 708,772,394.64 497,593,385.19
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 1,435,533.29 1,341,700.00
收到的其他与投资活动有关的现金 20 - 20,955,533.29
投资活动现金流入小计 744,784,194.98 847,484,888.51
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 - 47,750.00
投资支付的现金 1,272,274,923.78 276,802,998.25
支付的其他与投资活动有关的现金 20 - 20,955,533.29
投资活动现金流出小计 1,272,274,923.78 297,806,281.54
投资活动产生的现金流量净额 (527,490,728.80) 549,678,606.97
16
上海机电股份有限公司
现金流量表(续)
2012年度
人民币元
附注十一 2012年 2011年
三、 筹资活动产生的现金流量：
分配股利、利润支付的现金 306,821,792.40 204,547,861.60
筹资活动现金流出小计 306,821,792.40 204,547,861.60
筹资活动产生的现金流量净额 (306,821,792.40) (204,547,861.60)
四、 现金及现金等价物净(减少)/增加额 (847,683,276.10) 318,612,300.01
加：年初现金及现金等价物余额 894,383,110.21 575,770,810.20
年末现金及现金等价物余额 22 46,699,834.11 894,383,110.21
17
上海机电股份有限公司
财务报表附注
2012年12月31日
人民币元
一、 本集团的基本情况
上海机电股份有限公司(以下简称：本公司，原名上海上菱电器股份有限
公司，经本公司2003年第二次临时股东大会决议更名为上海电气股份有
限公司；经本公司2004年第一次临时股东大会决议更名为上海机电股份
有限公司)是1993年7月29日经上海市经济委员会以沪经企字第331号文批
准设立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股(600835)和境内
上市外资股B股(900925)，已在上海证券交易所上市。
本公司成立时的注册资本为人民币273,650,900元，之后，本公司又增发
B股，并实施了境内法人股向B股的转让行为，1999年6月，经临时股东大
会决议通过并报经中国证监会核准，增发12,000万股人民币普通股，截
至1999年7月止，本公司变更后的注册资本为人民币448,381,080元。
本公司2000年度、2001年度、2002年度、2003年度及2007年度股东大会
决议通过，分别按2000年末、2001年末、2002年末、2003年末及2007年
末的总股本以资本公积转增股本，转增比例分别为按每10股转增2股、按
每10股转增1股、按每10股转增2股、按每10股转增2股及按每10股转增2
股 。 截 至 2012 年 12 月 31 日 ， 经 历 次 转 增 后 注 册 资 本 增 至 人 民 币
1,022,739,308元，本公司累计发行股本总数为1,022,739,308股，详见
附注五、35。
本公司企业法人营业执照注册号310000400075814。公司董事长：徐建国。
本公司的注册地址为上海市浦东新区北张家浜路128号。本公司的办公所
在地为中国上海浦东新区民生路1286号汇商大厦9楼。
本公司经济性质为股份有限公司，所属行业：工业。
经营范围：机电一体化产品、设备的设计、生产，销售自产产品，提供
相关售后服务；以上同类商品及技术的批发、进出口，并提供相关配套
服务。(涉及行政允可的凭允可证经营)
主要产品和提供的劳务：空调设备；印刷包装机械；起重运输机械；焊
接器材；工程机械；液压机械等领域。
18
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
一、 本集团的基本情况(续)
本集团的母公司为于中国成立的上海电气集团股份有限公司(“电气股
份”)；本集团的最终母公司为于中国成立的上海电气(集团)总公司
(“电气总公司”)。
本财务报表业经本公司董事会于2013年3月26日决议批准。
二、 重要会计政策、会计估计
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》
和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统
称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持
有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持
有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团于2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
19
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
4. 记账本位币
本公司及境内子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人
民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属境外子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要
经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合
并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或
发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公
积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
20
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 企业合并(续)
非同一控制下的企业合并(续)
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减
值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价
的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司
截至2012年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的
企业或主体。
编制合并财务报表时，境内子公司采用与本公司一致的会计年度和会计
政策，境外子公司则按照本公司的会计政策另行编制财务报表供合并之
用。本集团内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益
及股利于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况
下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 合并财务报表(续)
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果
和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团
对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和
现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，
对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最
终控制方开始实施控制时一直存在。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
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上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
8. 外币业务和外币报表折算(续)
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：
对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
股东权益项目除“未分配利润/(累计亏损)”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独
列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)：
1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转
让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
放弃了对该金融资产的控制。
23
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融
负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或
修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定
金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资
产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组
合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进
行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
本集团本报告期内无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团
有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止
确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
本集团本报告期内无持有至到期投资。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得
或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计
入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按成本计量。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工
具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其
他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融
负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
本集团本报告期内无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保
证人按照约定履行债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认
为负债时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债
表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始
确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之
中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、远期商品合约和利率
互换，分别对外汇风险、商品价格风险和利率风险进行套期保值。衍生
金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工
具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允
价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值
减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记
金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利
率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的
价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行
实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单
项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或
非暂时性下跌。在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。
“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公
允价值低于成本的期间长短进行判断。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综
合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，
不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
也按照上述原则处理。
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9. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
10. 应收款项
本集团对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证
据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备，
计入当期损益。
本集团对于单项金额不重大的应收款项按信用风险特征划分为若干组合，
并采用账龄及还款历史相结合的方法计提坏账准备。根据以前年度与之
相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率
为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
11. 存货
存货包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、修配件、周转材料
等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货，采用加权平均法、先进先出法或个别计价法确定其实
际成本；周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆
用分次摊销法或一次转销法进行摊销。
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11. 存货(续)
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时按单个存货项目或类别计提。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形
成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的
企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现
非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，
按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买
价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
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12. 长期股权投资(续)
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公
司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表
中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权
益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，
仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资
方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
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12. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计
算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股
东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按
相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准
备计提方法，详见附注二、25。在活跃市场没有报价且公允价值不能可
靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附
注二、9。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
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13. 投资性房地产(续)
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，
如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则
计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
投资性房地产中，房屋及建筑物的折旧釆用年限平均法计提，土地使用
权在其使用寿命内采用直线法摊销，各类资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
投资性房地产 20-30年 0%-10% 3%-4.5%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计
提方法，详见附注二、25。
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，
相关税费，以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属
于该资产的其他支出。
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14. 固定资产(续)
除境外土地所有权不计提折旧外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，
各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 18-50年 0-10% 1.8-5.6%
土地所有权 无限 0% 0%
机器设备 5-13年 0-10% 6.9-20.0%
运输工具 5-10年 0-10% 9.0-20.0%
其他设备 3-6年 0-10% 15.0-33.3%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值率和
折旧方法进行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25。
16． 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
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16． 借款费用(续)
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
1) 资产支出已经发生；
2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入
或投资收益后的金额确定。
2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按
照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类别 使用年限
土地使用权 28-50年
商标权 10-40年
专有技术 10-15年
其他 4-20年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，
难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
本集团本报告期内不存在使用寿命不确定的无形资产。
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17. 无形资产(续)
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有
在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，
于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、25。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
场地开发费 50年
厂房租赁 18年
租入固定资产改良 5-8年
其他 5年
19. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的
义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
1) 该义务是本集团承担的现时义务；
2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3) 该义务的金额能够可靠地计量。
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19. 预计负债(续)
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品
收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完
工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时
满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。本集团以已发生成本占估计总成本的比例确定提
供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或
应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。
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20. 收入(续)
提供劳务收入(续)
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销
售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和
提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，
或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为
所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵
扣亏损。
2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
22. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且
递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得
税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
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24． 持有待售的非流动资产
同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，
本集团将其划分为持有待售：
1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议；
2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3) 该项转让将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，
按照公允价值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条
件时的原账面价值。原账面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
25． 资产减值
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减
值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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25． 资产减值(续)
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值的，本集团将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26． 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以
及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认
为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，
则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等
社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期
损益。
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26． 职工薪酬(续)
设定受益计划是一项非设定提存计划，包括为员工提供的养老金计划和
为部分美国地区员工提供的退休医疗计划。设定受益计划一般会厘定职
工在退休时可收取的退休福利金额，通常视乎年龄、服务年资和薪酬补
偿等一个或多个因素而定。在资产负债表内就有关设定受益计划而确认
的负债，为报告年末的设定受益债务的现值减计划资产的公允价值，同
时就未经确认过往服务成本作出调整。设定受益债务每年由独立精算师
利用预计单位贷记法计算。设定受益债务的现值利用以支付福利的货币
为单位计值且到期与有关的退休负债的年期近似的高质素债券的利率，
将估计未来现金流出量折现计算。根据经验而调整的精算利得和损失以
及精算假设的变动，在产生期间内于其他综合收益的权益中扣除或贷记。
过往服务成本即时确认为损益，除非对设定受益计划的修改视乎在某特
定期间(归属期)职工是否仍然维持服务。在此情况下，过往服务成本按
归属期以直线法摊销。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励
职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的
解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单
方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系
给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自
职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的
社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认条件时，确认为应付职工
薪酬，计入当期损益。
27. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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28. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方
以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
29. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其
配置资源、评价其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等
有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
30. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时
计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费
用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支
出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备
并确认等值累计折旧。
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31． 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的
披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响
的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确
认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的
条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此
作为经营租赁处理。
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额作出重大调整。
应收账款坏账准备
应收账款坏账准备是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款坏账
准备要求管理层的判断和估计，而实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的损失或
转回。
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31． 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
存货跌价准备
存货跌价准备是基于评估存货的可变现净值。鉴定存货跌价准备要求管
理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项
的影响等因素的基础上作出判断和估计，而实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或
转回。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在
可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表
明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价
值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用
后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现
金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流
量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
丧失控制权日剩余股权的公允价值
丧失控制权日剩余股权的公允价值以按照收益法评估的股权价值为基
础得出，这要求本集团预计未来现金流量、波动和折现率，因此具有
不确定性。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产
组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量
的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生
的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
31． 重大会计判断和估计(续)
会计估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就
所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延税项资产。这需要管理层运用大
量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划
策略，以决定应确认的递延税项资产的金额。
产品质量保证成本及质保期保养成本
产品质量保证成本及质保期保养成本是基于产品合同中含有质量保证
义务、保养义务及期限等条款约定所需承担的成本费用。预计产品质
量保证成本及质保期保养成本要求管理层取得确凿证据、运用判断来
估计，而实际的结果与原先估计的差异将在成本实际发生的期间影响
当期成本费用。
待执行的亏损合同
于资产负债表日，本集团的管理层对待执行亏损合同的预计亏损做出
估计，此类估计根据本集团对类似合同的历史经验为基准予以预计。
根据经验进行估计的结果可能与之后实际亏损金额有所不同，可能导
致对资产负债表日的预计亏损的重大调整。
设定受益计划
于资产负债表日，本集团依据独立精算师计算的设定受益债务的现值
减计划资产的公允价值确定设定受益计划负债。设定受益债务的现值
计算包含多项假设，包括受益期限及折现率。倘若未来事项与该等假
设不符，可能导致对于资产负债表日设定受益计划负债的重大调整。
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三、 税项
1. 境内子公司主要税种及税率
增值税 - 应税收入按17%、13%、3%的税率计算销项税，并按扣
除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
营业税 - 按应税收入的3%或5%计缴营业税。
城巿维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%缴纳。
教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。
所得税 - 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
税收优惠及批文
本集团下属七家子公司已取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局、上海市地方税务局联合签发的《高新技术企业证
书》，有效期三年。已取得《高新技术企业证书》的子公司为：上海三
菱电梯有限公司、上海电气集团印刷包装机械有限公司、上海亚华印刷
机械有限公司、上海申威达机械有限公司、上海紫光机械有限公司、上
海光华印刷机械有限公司及高斯图文印刷系统(中国)有限公司。根据
《企业所得税法》的有关规定，上述子公司于本年度减按15%税率计缴企
业所得税。其他境内子公司及本公司的所得税率为25%。
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三、 税项(续)
2. 境外主要子公司主要税种及税率
所得税
本集团境外子公司主要适用的企业所得税计税依据及适用税率列示如下：
计税依据 适用国家 2012年度 2011年度
应纳税所得额 美国 35% 35%
应纳税所得额 英国 24% 25%
应纳税所得额 法国 34.43% 34.43%
应纳税所得额 荷兰 25% 25%
应纳税所得额 日本 41% 41%
应纳税所得额 新加坡 17% 17%
应纳税所得额 澳大利亚 30% 30%
增值税
本集团境外子公司主要适用的增值税计税依据及适用税率列示如下：
计税依据 适用国家 税率
应纳税增值额 英国 5%-17.5%
应纳税增值额 法国 2.1%-19.6%
应纳税增值额 荷兰 6%-20%
应纳税增值额 日本 5%
销售税
本集团境外子公司主要适用的销售税计税依据及适用税率列示如下：
计税依据 适用国家 税率
应纳税销售额 美国 4%-8.5%
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四、 合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况
本公司子公司的情况如下：
子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构
(万元) 代码
通过设立或投资等方式取得的子公司
屹创能源工程(上海) 有限责任公司 上海 陈鸿 服务业 美元149.00 从事建筑节能的 58341910-1
有限公司 (台港澳与境内 技术开发、技术
合资) 集成及合网能源
管理
同一控制下企业合并取得的子公司
上海三菱电梯有限公司 有限责任公司 上海 范秉勋 制造业 美元15,526.94 制造及销售电梯、 60720514-1
(中外合资) 自动扶梯、电子
舷梯楼宇自动化
管理及安全系统
及提供相关服务
上海电气集团通用冷冻 一人有限责任 上海 陈鸿 项目投资 人民币35,134.00 生产、销售冷冻 63146161-2
空调设备有限公司 公司(法人独资) 及空调设备，提
供技术服务和设
备建设服务
上海冷气机厂 *注1 国有企业(法人) 上海 胡鼎华 制造业 人民币7,012.90 制造及销售空调 13306795-4
设备及提供相关
工程服务
上海电气集团印刷包装 一人有限责任 上海 刘国平 制造业 人民币55,786.27 生产及销售印刷 63113993-0
机械有限公司 公司(法人独资) 包装设备备用部
件及原料
上海亚华印刷机械 有限责任公司(台 上海 郑锦荣 制造业 美元1,030.00 生产、经营印刷 60723432-1
有限公司 港澳与境内合资) 包装机械设备
上海申威达机械有限公司 一人有限责任 上海 郑锦荣 制造业 人民币3,228.52 生产、经营印刷 60720583-8
公司(法人独资) 包装机械设备
上海焊接器材有限公司 *注2 有限责任公司 上海 张小兵 制造业 人民币1,500.00 生产焊接，有色 13221369-X
金属及焊接物料
上海斯米克焊材 有限责任公司 上海 王心平 制造业 美元645.00 有色金属及特殊 60721416-0
有限公司 (中外合资) 材料的焊丝焊条
上海电气液压气动 一人有限责任 上海 葛志伟 制造业 人民币25,124.32 销售高压汞泵及 75317268-3
有限公司 公司(法人独资) 相关设备
上海金泰工程机械 *注2 有限责任公司 上海 杨一川 制造业 人民币83,223.92 制造及经营工程 74213202-9
有限公司 机器及相关设备
美国高斯国际有限公司 *注3 股份有限公司 美国 不适用 投资公司 美元1元 印刷设备业务 不适用
生产并销售印刷
设备产品
GOSS INTERNATIONAL *注3 股份有限公司 巴西 不适用 销售公司 不适用 商业轮转印刷机 不适用
SISTEMAS DE 的销售
IMPRESSAO LTDA
GOSS CONTIWEB B.V. *注3 股份有限公司 荷兰 不适用 生产及销 不适用 烘干设备、纸架 不适用
售型公司 和自动接纸机等
的生产及销售
高斯国际贸易 *注3 有限责任公司 中国 不适用 销售公司 美元20.00 高斯商业轮转印 不适用
有限公司 刷机及有关配套
设备在中国市场
的销售和服务
GOSS INTERNATIONAL *注3 股份有限公司 美国 不适用 投资公司 不适用 投资控股 不适用
ASIA-PACIFIC,INC
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四、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
本公司子公司的情况如下(续)：
子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构
(万元) 代码
同一控制下企业合并取得的子公司(续)
GOSS GRAPHIC *注3 股份有限公司 澳大利亚 不适用 售后服务及 不适用 销售和服务业务 不适用
SYSTEMS AUSTRALASIA 销售公司
PTY.LTD
SHANGHAI ELECTRIC *注3 股份有限公司 美国 不适用 财务公司 不适用 贷款 不适用
FINANCE AMERICAS,INC
高斯图文印刷系统 *注3 有限责任公司 上海 郑锦荣 生产及销 人民币13,268.00 报刊轮转机和书 60725585-1
(中国)有限公司 售型公司 刊轮转机的生产
及销售
GOSS INTERNATIONAL *注3/4 有限责任公司 法国 不适用 售后服务及 不适用 报纸和商业印刷 不适用
FRANCE,SAS. 销售公司 机设备的销售
GOSS INTERNATIONAL *注3 股份有限公司 美国 不适用 生产及销 不适用 商业轮转及报纸 不适用
AMERICAS.INC. 售型公司 印刷机和印后设
备的生产及销售
GOSS GRAPHIC *注3 股份有限公司 日本 不适用 生产及销 不适用 商业轮转印刷机 不适用
SYSTEMS JAPAN 售型公司 的生产及销售
CORPORATION
GOSS INTERNATIONAL *注3 股份有限公司 新加坡 不适用 销售公司 不适用 商业轮转印刷机 不适用
SINGAPORE PTE LTD. 的销售
GOSS GRAPHIC *注3 股份有限公司 英国 不适用 售后服务及 不适用 彩色印刷机的销售 不适用
SYSTEMS, LTD. 销售公司
非同一控制下企业合并取得的子公司
上海光华印刷机械有限公司 一人有限责任 上海 曹敏 制造业 人民币17,247.99 生产印刷包装机 60722156-3
公司(法人独资) 械及相关机电产
品等
上海紫光机械有限公司 一人有限责任 上海 郑锦荣 制造业 人民币4,750.68 设计、生产、维 60723095-3
公司(法人独资) 修装订机械、包
装机械、印刷机
械及其它相关机
械等
年末实际出资 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合 少数股东权益
(人民币万元) 直接 间接 直接 间接 并报表
通过设立或投资等方式取得的子公司
屹创能源工程(上海)有限公司 576.47 61 - 61 - 是 3,770,294.08
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四、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
本公司子公司的情况如下(续)：
年末实际出资 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合 少数股东权益
(人民币万元) 直接间接 直接间接 并报表
同一控制下企业合并取得的子公司
上海三菱电梯有限公司 84,884.34 52 - 52 - 是 1,972,329,567.28
上海电气集团通用冷冻空调设备有限公司 35,060.47 100 - 100 - 是 -
上海冷气机厂 *注1 - - - - - 至处置日 -
上海电气集团印刷包装机械有限公司 55,786.27 100 - 100 - 是 -
上海亚华印刷机械有限公司 3,740.70 - 60 - 60 是 32,013,969.84
上海申威达机械有限公司 5,616.11 - 100 - 100 是 -
上海焊接器材有限公司 *注2 1,500.00 33.33 - 33.33 - 至处置日 -
上海斯米克焊材有限公司 2,749.72 67 - 67 - 是 17,724,122.03
上海电气液压气动有限公司 30,572.78 100 - 100 - 是 -
上海金泰工程机械有限公司 *注2 35,527.56 46.45 - 46.45 - 至处置日 -
美国高斯国际有限公司 *注3 57,106.00 100 - 100 - 是 -
GOSS INTERNATIONAL SISTEMAS *注3 1,011.98 - 98 - 98 是 -
DE IMPRESSAO LTDA
GOSS CONTIWEB B.V. *注3 不适用 - 100 - 100 是 不适用
高斯国际贸易有限公司 *注3 不适用 - 100 - 100 是 不适用
GOSS INTERNATIONAL *注3 4,135.69 - 100 - 100 是 不适用
ASIA-PACIFIC,INC
GOSS GRAPHIC SYSTEMS *注3 不适用 - 100 - 100 是 不适用
AUSTRALASIA PTY.LTD
SHANGHAI ELECTRIC *注3 不适用 - 100 - 100 是 不适用
FINANCE AMERICAS,INC
高斯图文印刷系统(中国)有限公司 *注3 2,607.40 60 40 60 40 是 不适用
GOSS INTERNATIONAL *注3/4 49,171.60 - 100 - 100 是 不适用
FRANCE,SAS.
GOSS INTERNATIONAL AMERICAS.INC. *注3 2,651.10 - 100 - 100 是 不适用
GOSS GRAPHIC SYSTEMS JAPAN *注3 不适用 - 100 - 100 是 不适用
CORPORATION
GOSS INTERNATIONAL
SINGAPORE PTE. LTD *注3 不适用 - 100 - 100 是 不适用
GOSS GRAPHIC SYSTEMS, LTD *注3 128,910.74 - 100 - 100 是 不适用
非同一控制下企业合并取得的子公司
上海光华印刷机械有限公司 34,529.31 - 100 - 100 是 -
上海紫光机械有限公司 12,701.38 - 100 - 100 是 -
注1： 该子公司于本年度被处置，详见附注四、5。
注2： 该等子公司于本年度由第三方对其单向增资并取得控制权，详见附注
四、5。
注3： 该等子公司于本年度经同一控制下企业合并取得，详见附注四、4。
54
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
注4： 该公司原名GOSS SYSTEMS GRAPHIQUES NANTES SAS，于2011年12月吸收
合 并 GOSS INTERNATIONAL MONTATAINE, SA ， 并 更 名 为 GOSS
INTERNATIONAL FRANCE SAS。
2. 合并范围变更
除附注四、3和4的说明外，合并财务报表范围与上年度一致。
3. 本年度不再纳入合并范围的主体
2012年12月31日，不再纳入合并范围的子公司如下：
处置日 年初至处置日
净资产 净亏损
上海冷气机厂 4,537,996.12 (46,415.33)
上海金泰工程机械有限公司 429,746,140.26 -
上海焊接器材有限公司 5,324,131.82 (1,068,360.79)
4. 本年度发生的同一控制下企业合并
同一控制下 同一控制 年初至 年初至
企业合并 实际控制人 合并日 合并日
判断依据 收入 净亏损
高斯国际 合并前后均受电气总公司 电气总公司 1,353,909,816.95 (185,388,471.41)
有限公司 控制且控制并非暂时性
年初至合并日 年初至合并日 年初至合并日
经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量
高斯国际有限公司 (154,859,183.62) (1,309,105.29) 234,184.48
55
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围(续)
4. 本年度发生的同一控制下企业合并(续)
本集团的最终母公司电气总公司于2009年9月向第三方收购美国高斯国际
有限公司(“高斯国际”)100%股权，高斯国际成为电气总公司的子公
司。由该非同一控制企业合并而形成的商誉计人民币137,139,267.56
元，于2011年全额计提商誉减值准备。
2012年7月，本集团以现金人民币571,060,000.00元从电气总公司取得高
斯国际100%股权，由于合并前后合并双方均受电气总公司控制且该控制
并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。股权转让相关事宜已
于2012年7月初完成，故合并日确定为7月1日。
高斯国际及其子公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债
于电气总公司合并财务报表上的账面价值如下：
2012年7月1日 2011年12月31日
流动资产 2,533,022,487.60 2,487,874,652.43
非流动资产 660,273,908.44 659,245,938.14
流动负债 (3,052,471,227.60) (1,685,531,675.60)
非流动负债 (791,983,666.29) (1,924,989,139.44)
少数股东权益 (124,788,576.76) (119,577,665.27)
(775,947,074.61) (582,977,889.74)
合并差额(计入权益) 1,347,007,074.61
合并对价 571,060,000.00
56
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围(续)
5. 本年度丧失控制权的股权而减少的子公司
上海冷气机厂
本公司之子公司上海电气集团通用冷冻空调设备有限公司以人民币
8,355,740.60元的价格将其所持有的上海冷气机厂(“冷气机”)100%的
产权转让给电气总公司下属子公司上海海立特种制冷设备有限公司。上
述产权转让事项于2012年2月初完成。故处置日确定为2月1日。另外，根
据期后补充协议，自交易基准日2011年7月31日至2011年12月31日之间的
亏损人民币2,465,329.90元，由本公司承担。根据产权交易合同，2011
年12月31日后的冷气机的盈亏，由上海海立特种制冷设备有限公司所
有。同时，本公司因处置冷气机而承担人员费用人民币1,248,875.31
元。因此，本次交易的处置对价为人民币4,641,535.39元。冷气机的相
关合并财务信息列示如下：
自2012年2月1日起，本集团不再将冷气机纳入合并范围，冷气机的相关
财务信息列示如下：
2012年2月1日
账面价值
流动资产 21,916,806.89
非流动资产 7,562,281.49
流动负债 (24,941,092.26)
4,537,996.12
因处置子公司而转出资本公积 (1,513,455.58)
处置收益 1,616,994.85
处置对价 4,641,535.39
57
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围(续)
5. 本年度丧失控制权的股权而减少的子公司(续)
上海冷气机厂(续)
2012年1月1日
至2月1日期间
营业收入 -
营业成本 -
净亏损 (46,415.33)
上海金泰工程机械有限公司
本公司与广西柳工集团有限公司(“广西柳工”)于2011年度签订《上海
金泰工程机械有限公司增资协议》，根据协议，上海金泰工程机械有限
公司(“金泰工程”)的注册资本将由人民币407,797,217.00元增加至人
民币832,239,218.00元，由广西柳工以货币资金人民币611,275,017.00
元认缴增资部分。上述增资事项于2012年1月初完成。增资完成后，本公
司仍持有金泰工程46.45%的股权，金泰工程不再成为本公司之子公司，
故处置日确定为1月1日。
自2012年1月1日起，本公司不再将金泰工程纳入合并范围，金泰工程的
相关财务信息列示如下：
2012年1月1日
账面价值
流动资产 533,187,208.46
非流动资产 243,344,278.71
流动负债 (346,785,346.91)
429,746,140.26
少数股东权益 (22,332,445.26)
处置收益 146,340,109.39
剩余股权的公允价值 553,753,804.39
58
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围(续)
5. 本年度丧失控制权的股权而减少的子公司(续)
上海焊接器材有限公司
于2012年3月21日本公司下属子公司上海焊接器材有限公司(“焊接器
材”)注册资本由100,714,404.74元人民币减至5,000,000.00元人民币。
于2012年12月11日，本公司与上海通用重工集团有限公司(“通用重
工”)签订焊接器材增资协议。根据协议，焊接器材的注册资本将由人民
币5,000,000.00元增至人民币15,000,000.00元，由通用重工以人民币
11,685,063.00元认缴。上述增资事项于2012年12月31日完成。增资完成
后，本公司仍持有焊接器材33.3%的股权，焊接器材不再成为本公司之子
公司。
自2012年12月31日起，本集团不再将焊接器材纳入合并范围，焊接器材
的相关财务信息列示如下：
2012年12月31日
账面价值
流动资产 13,106,740.89
流动负债 (7,782,609.07)
5,324,131.82
因处置子公司而转出的资本公积 (2,940,896.23)
处置收益 3,472,238.76
剩余股权的公允价值 5,855,474.35
59
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
四、 合并财务报表的合并范围(续)
5. 本年度丧失控制权的股权而减少的子公司(续)
上海焊接器材有限公司(续)
2012年1月1日至
2012年12月31日期间
营业收入 91,444,435.28
营业成本 87,656,937.21
净亏损 (1,068,360.79)
6． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 年末汇率
2012年 2011年 2012年 2011年
美元 6.2932 6.4618 6.2855 6.3009
港币 0.8108 0.8308 0.8108 0.8107
欧元 8.2401 8.4845 8.3176 8.1625
英镑 9.9364 9.9649 10.1611 9.7116
日元 0.0771 0.0812 0.0730 0.0811
新加坡元 4.9804 4.9880 5.0929 4.8679
澳元 6.4728 6.5616 6.5363 6.4093
60
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
— 人民币 119,122.72 184,124.93
— 美元 6,500.00 6.2855 40,855.75 6,500.00 6.3009 40,955.85
— 欧元 4,179.91 8.3176 34,766.82 7,069.92 8.1625 57,708.22
— 日元 970,000.00 0.0730 70,810.00 1,114,000.00 0.0811 90,345.40
— 其他 818.61 8,064.89
266,373.90 381,199.29
银行存款
— 人民币 9,147,553,467.19 7,499,544,183.29
— 美元 328,291,535.54 6.2855 2,063,476,446.64 58,143,528.20 6.3009 366,356,556.84
— 欧元 4,793,469.34 8.3176 39,870,160.58 9,189,252.33 8.1625 75,007,272.14
— 英镑 769,800.00 10.1611 7,822,014.78 2,062,000.00 9.7116 20,025,319.20
— 日元 260,128,742.00 0.0730 18,989,398.17 457,410,341.00 0.0811 37,095,978.66
— 其他 10,935,729.90 7,381,399.18
11,288,647,217.26 8,005,410,709.31
其他货币资金
— 人民币 550,000,000.00 550,000,000.00
— 英镑 42,000.00 10.1611 426,766.20 207,000.00 9.7116 2,010,301.20
— 欧元 1,995,467.00 8.3176 16,597,496.32 2,406,305.00 8.1625 19,641,464.56
567,024,262.52 571,651,765.76
11,855,937,853.68 8,577,443,674.36
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 的 所 有 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 计 人 民 币
567,024,262.52元(2011年12月31日：人民币571,651,765.76元)，系本
集团以人民币550,000,000.00元银行定期存单质押作为获取银行授予开
具 最 高 额 度 为 人 民 币 4,150,000,000.00(2011 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
4,000,000,000.00元)的信用证或保函的保证金，以及以英镑42,000.00
元及欧元1,995,467.00元，共计折合人民币17,024,262.52元，申请开具
履 约 保 函 的 保 证 金 (2011 年 12 月 31 日 ： 英 镑 207,000.00 元 及 欧 元
2,406,305.00元，共计折合人民币21,651,765.76元)。
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 为 人 民 币
2,058,491,634.72元(2011年12月31日：人民币447,697,168.15元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期
为3个月至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期
存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
银行承兑汇票 139,132,244.25 209,307,940.90
商业承兑汇票 76,562,612.30 90,700,277.45
215,694,856.55 300,008,218.35
于2012年12月31日，本集团没有因出票人无力履约而将票据转为应收账
款的票据；年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五
项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
第一名 2012/07/12 2013/01/10 1,440,000.00
第二名 2012/08/29 2013/02/28 843,971.60
第三名 2012/07/27 2013/01/27 700,000.00
第四名 2012/08/23 2013/02/23 600,000.00
第五名 2012/11/30 2013/05/30 550,200.00
62
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
2. 应收票据(续)
于2011年12月31日，本集团没有因出票人无力履约而将票据转为应收账
款的票据；年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五
项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额
第一名 2011/08/16 2012/02/16 3,604,000.00
第二名 2011/08/10 2012/02/10 1,680,000.00
第三名 2011/08/26 2012/02/26 1,290,000.00
第四名 2011/09/27 2012/03/26 1,200,000.00
第五名 2011/07/05 2012/01/05 1,100,000.00
于2012年12月31日，本集团无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东
单位的票据(2011年12月31日：无)。本集团与其他关联方之应收票据余
额见附注六、6。
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1至3个月，部分客户可以延长至6个月。应收账款
并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
1年以内 1,554,063,591.94 1,553,050,588.89
1年至2年 532,785,197.75 472,539,900.97
2年至3年 237,006,866.47 215,964,127.48
3年以上 264,109,662.93 265,605,383.23
2,587,965,319.09 2,507,160,000.57
减：应收账款坏账准备 563,133,385.60 555,197,370.32
2,024,831,933.49 1,951,962,630.25
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上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款坏账准备的变动如下：
2012年 2011年
上年年末数 447,518,267.68 386,824,864.18
同一控制下企业合并 107,679,102.64 126,049,000.00
本年年初数 555,197,370.32 512,873,864.18
本年增加
本年计提 108,328,321.56 123,249,026.32
本年减少
转回 53,001,486.04 43,130,213.61
转销 9,813,024.53 16,614,720.67
处置子公司 39,124,395.49 -
持有待售子公司 - 13,416,516.90
汇兑差额调整 1,546,599.78 (7,764,069.00)
年末数 563,133,385.60 555,197,370.32
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备 51,134,264.11 1.98 42,459,862.26 83.04 227,654,608.97 9.08 139,096,311.67 61.10
按组合计提坏账准备
1年以内 1,495,032,912.71 57.78 66,365,876.23 4.44 1,476,212,940.83 58.89 1,184,846.49 0.08
1至2年 525,735,842.34 20.31 116,734,707.66 22.20 442,593,301.43 17.65 131,419,003.49 29.69
2至3年 234,827,242.50 9.07 56,370,126.63 24.00 151,784,223.31 6.05 85,424,344.80 56.28
3至4年 218,377,089.74 8.44 218,377,089.74 100.00 66,040,167.68 2.63 56,290,183.97 85.24
4至5年 6,027,928.35 0.23 6,027,928.35 100.00 29,462,928.17 1.18 28,542,627.17 96.88
5年以上 21,542,649.44 0.83 21,542,649.44 100.00 78,441,775.75 3.13 78,296,945.75 99.82
2,501,543,665.08 96.66 485,418,378.05 19.40 2,244,535,337.17 89.53 381,157,951.67 16.98
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 35,287,389.90 1.36 35,255,145.29 99.91 34,970,054.43 1.39 34,943,106.98 99.92
2,587,965,319.09 100.00 563,133,385.60 2,507,160,000.57 100.00 555,197,370.32
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
公司1 1,921,365.60 1,921,365.60 100% 预计无法收回
公司2 1,717,225.90 1,717,225.90 100% 预计无法收回
公司3 1,524,386.53 1,524,386.53 100% 预计无法收回
公司4 1,305,863.20 1,305,863.20 100% 预计无法收回
公司5 1,178,687.60 1,178,687.60 100% 预计无法收回
其他 27,639,861.07 27,607,616.46 100% 预计可回收性不确定
35,287,389.90 35,255,145.29
于2011年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
公司1 1,918,187.50 1,918,187.50 100% 预计无法收回
公司2 1,913,902.19 1,913,902.19 100% 预计无法收回
公司3 1,779,425.00 1,779,425.00 100% 预计无法收回
公司4 1,489,541.98 1,489,541.98 100% 预计无法收回
公司5 1,461,087.50 1,461,087.50 100% 预计无法收回
其他 26,407,910.26 26,380,962.81 100% 预计可回收性不确定
34,970,054.43 34,943,106.98
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3. 应收账款(续)
于2012年度，重大应收账款转回或收回情况如下：
转回或收回 确定 转回或收回前 转回或收回
原因 原坏账准备 累计已计提 金额
的依据 坏账准备金额
对方清理账户
公司1 开始还款 预计无法收回 34,733,078.05 28,276,611.40
公司2 催讨收回 预计无法收回 7,766,804.39 7,623,463.74
公司3 催讨收回 预计无法收回 5,969,140.00 5,969,140.00
公司4 催讨收回 预计无法收回 6,141,140.00 4,184,460.00
公司5 催讨收回 预计无法收回 3,776,720.00 3,540,675.00
58,386,882.44 49,594,350.14
2012年实际核销的应收账款如下：
性质 核销金额 核销原因 关联交
易产生
公司1 货款 4,354,452.00 对方公司已破产，无法收回 否
公司2 货款 946,620.00 无法收回的长账龄款项 否
公司3 货款 944,510.67 无法收回的长账龄款项 否
公司4 货款 687,877.20 无法收回的长账龄款项 否
公司5 货款 530,107.20 无法收回的长账龄款项 否
其他 2,349,457.46
9,813,024.53
66
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3. 应收账款(续)
于2012年12月31日，应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份
的股东单位。(2011年12月31日：无)
于2012年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 非关联方 46,613,268.00 1年以内 1.80
第二名 非关联方 31,458,927.50 1年以内 1.21
第三名 非关联方 26,798,704.00 1年以内 1.04
第四名 非关联方 26,391,744.80 1年以内 1.02
第五名 非关联方 25,595,306.00 1年以内 0.99
156,857,950.30 6.06
于2011年12月31日，应收账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 非关联方 75,015,402.65 4年以内 2.99
第二名 非关联方 47,285,362.50 1年以内 1.89
第三名 非关联方 30,445,349.25 1年以内 1.21
第四名 非关联方 24,289,969.50 1年以内 0.97
第五名 非关联方 19,298,000.00 1年以内 0.77
196,334,083.90 7.83
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2012年12月31日，应收关联方账款如下：
与本集团关系 金额 占应收账款总
额的比例(%)
上海重型机器厂有限公司 同受母公司控制 7,830,146.00 0.30
上海电气风电设备有限公司 同受母公司控制 1,787,301.82 0.07
日本秋山国际株式会社 同受最终控股方控制 1,443,398.42 0.06
上海电气集团上海电机厂
有限公司 同受母公司控制 838,600.00 0.03
其他 695,776.95 0.03
12,595,223.19 0.49
于2011年12月31日，应收关联方账款如下：
与本集团关系 金额 占应收账款总
额的比例(%)
上海重型机器厂有限公司 同受母公司控制 13,716,832.00 0.55
日本秋山国际株式会社 同受最终控股方控制 7,810,415.75 0.31
上海电气风电设备有限公司 同受母公司控制 3,818,319.74 0.15
上海电气集团上海电机厂
有限公司 同受母公司控制 3,728,534.00 0.15
其他 2,257,696.21 0.09
31,331,797.70 1.25
于2012年12月31日，以外币标示的应收账款如下：
2012年 2011年(经重述)
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 37,018,104.80 6.2855 232,677,297.74 26,975,610.60 6.3009 169,970,624.83
— 欧元 34,904,846.00 8.3176 290,324,547.09 34,696,861.36 8.1625 283,209,985.36
— 日元 214,887,000.00 0.0730 15,697,280.46 410,502,427.27 0.0811 33,291,746.85
— 英镑 3,581,700.00 10.1611 36,394,011.87 1,320,000.00 9.7116 12,819,312.00
— 其他 7,561,383.04 4,507,725.62
582,654,520.20 503,799,394.66
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4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 1,591,057,812.45 91.87 772,797,925.84 91.76
1年至2年 102,910,782.12 5.94 44,075,626.52 5.23
2年至3年 20,098,499.85 1.16 14,343,245.10 1.70
3年以上 17,753,136.01 1.03 11,049,136.36 1.31
1,731,820,230.43 100.00 842,265,933.82 100.00
于2012年12月31日，预付账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 联营企业 232,493,332.20 1年以内 货物尚未收到
第二名 非关联方 85,464,497.00 1年以内 货物尚未收到
第三名 非关联方 80,000,000.00 1年以内 货物尚未收到
第四名 非关联方 60,000,000.00 1年以内 货物尚未收到
第五名 非关联方 50,000,000.00 1年以内 货物尚未收到
507,957,829.20
于2011年12月31日，预付账款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
第一名 非关联方 94,207,986.61 1年以内 货物尚未收到
第二名 联营企业 75,877,794.40 1年以内 货物尚未收到
第三名 非关联方 33,095,577.63 1年以内 货物尚未收到
第四名 非关联方 25,472,187.00 1年以内 货物尚未收到
第五名 非关联方 19,189,696.51 1年以内 货物尚未收到
247,843,242.15
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 预付款项(续)
于2012年12月31日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东
单位的款项(2011年12月31日：无)。本集团与其他关联方之预付款项余
额见附注六、6。
于2012年12月31日，以外币标示的预付账款如下：
2012年 2011年(经重述)
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 5,820,201.11 6.2855 36,582,874.08 6,072,370.33 6.3009 38,261,398.21
— 欧元 1,782,124.69 8.3176 14,823,000.32 3,764,175.70 8.1625 30,725,084.15
— 英镑 284,200.00 10.1611 2,887,784.62 1,618,000.00 9.7116 15,713,368.80
— 日元 74,559,028.00 0.0730 5,442,809.04 74,777,679.00 0.0811 6,064,469.77
— 其他 2,699,201.74 1,818,288.02
62,435,669.80 92,582,608.95
5. 应收利息
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存单利息 16,562,916.68 21,873,159.70 16,562,916.68 21,873,159.70
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存单利息 21,852,611.11 16,562,916.68 21,852,611.11 16,562,916.68
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6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
1年以内 142,689,682.87 198,887,432.51
1年至2年 25,542,775.90 33,146,925.37
2年至3年 3,358,295.66 7,233,878.03
3年以上 13,177,366.53 15,671,976.17
184,768,120.96 254,940,212.08
减：其他应收款坏账准备 8,767,774.57 12,561,197.03
176,000,346.39 242,379,015.05
其他应收款坏账准备的变动如下：
2012年 2011年
上年年末数 11,294,334.78 17,727,875.19
同一控制下企业合并 1,266,862.25 1,266,862.25
本年年初数 12,561,197.03 18,994,737.44
本年增加
本年计提 394,181.83 521,666.63
本年减少
转回 1,876,080.76 3,537,592.93
处置子公司 2,311,523.53 -
持有待售子公司 - 3,417,614.11
年末数 8,767,774.57 12,561,197.03
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2012年12月31日
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6. 其他应收款(续)
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 2,304,278.15 1.25 2,304,278.15 100.00 2,304,278.15 0.90 2,304,278.15 100.00
按组合计提坏账准备
1年以内 160,190,363.78 86.70 10,338.70 0.01 198,807,349.34 77.98 183,392.60 0.09
1至2年 8,488,341.23 4.59 10,931.63 0.13 33,059,816.41 12.97 587,123.11 1.78
2至3年 2,767,401.33 1.50 1,287.41 0.05 6,942,173.15 2.72 825,041.60 11.88
3至4年 2,991,441.75 1.62 78,831.85 2.64 3,872,867.99 1.52 161,326.37 4.17
4至5年 2,565,711.26 1.39 2,414,851.26 94.12 3,309,087.42 1.30 2,883,065.68 87.13
5年以上 1,928,993.19 1.04 1,798,717.19 93.25 3,740,036.13 1.47 2,958,095.75 79.09
178,932,252.54 96.84 4,314,958.04 2.41 249,731,330.44 97.96 7,598,045.11 3.04
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备 3,531,590.27 1.91 2,148,538.38 60.84 2,904,603.49 1.14 2,658,873.77 91.54
184,768,120.96 100.00 8,767,774.57 254,940,212.08 100.00 12,561,197.03
于2012年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
公司1 1,060,126.27 106,012.63 10.00% 预计可收回性不确定
公司2 985,494.00 985,494.00 100.00% 预计无法收回
公司3 758,379.00 379,189.50 50.00% 预计可收回性不确定
公司4 627,093.50 627,093.50 100.00% 预计无法收回
公司5 99,497.50 49,748.75 50.00% 预计可收回性不确定
其他 1,000.00 1,000.00 100.00% 预计无法收回
3,531,590.27 2,148,538.38
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2012年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
于2011年12月31日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收
款情况如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
公司1 666,518.68 666,518.68 100.00% 预计无法收回
公司2 386,689.07 272,972.51 70.59% 预计可收回性不确定
公司3 370,000.00 370,000.00 100.00% 预计无法收回
公司4 359,125.37 359,125.37 100.00% 预计无法收回
公司5 232,125.05 232,125.05 100.00% 预计无法收回
其他 890,145.32 758,132.16 85.17% 预计可收回性不确定
2,904,603.49 2,658,873.77
于2012年度，无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例
较大的重大其他应收款转回或收回(2011年：无)。
于2012年度，无重大其他应收款实际核销(2011年：无)。
于2012年12月31日，本账户余额无持本集团5%或以上表决权股份的股东
单位的欠款(2011年12月31日：无)。
于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额的比例(%)
第一名 同受最终控股方控制 17,424,541.71 2年以内 9.43
第二名 非关联方 9,859,222.42 1年以内 5.33
第三名 非关联方 8,112,873.37 1年以内 4.39
第四名 非关联方 4,684,221.20 1年以内 2.54
第五名 非关联方 3,760,668.96 1年以内 2.04
43,841,527.66 23.73
73
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6. 其他应收款(续)
于2011年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款
总额的比例(%)
第一名 非关联方 26,735,264.40 1年以内 10.49
第二名 同受最终控股方控制 17,999,276.09 1年以内 7.06
第三名 非关联方 16,704,630.29 1年以内 6.55
第四名 非关联方 6,893,184.60 1年以内 2.70
第五名 非关联方 6,827,441.47 1年以内 2.68
75,159,796.85 29.48
于2012年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本集团关系 金额 占其他应收款
总额的比例(%)
上海电气租赁有限公司 同受最终控股方控制 17,424,541.71 9.43
于2011年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本集团关系 金额 占其他应收款
总额的比例(%)
上海电气租赁有限公司 同受最终控股方控制 17,999,276.09 7.06
于2012年12月31日，以外币标示的其他应收账款如下：
2012年 2011年(经重述)
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 485,827.66 6.2855 3,053,669.78 3,547,000.00 6.3009 22,349,292.30
— 英镑 90,000.00 10.1611 914,499.00 64,000.00 9.7116 621,542.40
— 欧元 375,999.87 8.3176 3,127,416.52 705,666.00 8.1625 5,759,998.73
— 日元 24,331,960.00 0.0730 1,777,425.35 32,100,000.00 0.0811 2,603,310.00
— 其他 380,633.89 24,596.31
9,253,644.54 31,358,739.74
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7. 存货
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 635,217,739.60 103,734,765.76 531,482,973.84 693,000,440.07 180,783,484.89 512,216,955.18
在产品 1,216,478,315.44 175,510,872.43 1,040,967,443.01 1,086,547,566.70 117,889,357.64 968,658,209.06
自制半成品 127,675,700.98 3,845,019.27 123,830,681.71 210,544,081.14 4,384,938.13 206,159,143.01
库存商品 3,188,289,507.09 154,392,745.98 3,033,896,761.11 2,493,815,026.47 169,535,351.77 2,324,279,674.70
修配件 375,062,518.25 202,872,380.10 172,190,138.15 442,321,335.42 193,509,711.47 248,811,623.95
周转材料 1,186,717.23 - 1,186,717.23 1,082,236.21 - 1,082,236.21
5,543,910,498.59 640,355,783.54 4,903,554,715.05 4,927,310,686.01 666,102,843.90 4,261,207,842.11
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7. 存货(续)
存货跌价准备变动如下：
2012年
上年年末数 同一控制下 年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额 年末数
企业合并 计提 转回 转销 重分类 调整
原材料 9,077,096.33 171,706,388.56 180,783,484.89 20,754,022.01 9,529,407.57 6,983,506.07 78,502,479.30 (2,787,348.20) 103,734,765.76
在产品 11,050,020.79 106,839,336.85 117,889,357.64 19,568,786.17 19,628,681.67 1,278,631.61 (56,940,955.78) 2,019,086.12 175,510,872.43
自制半成品 4,384,938.13 - 4,384,938.13 - - 539,918.86 - - 3,845,019.27
产成品 20,284,912.90 149,250,438.87 169,535,351.77 5,997,972.60 14,712,035.03 10,084,305.04 (4,026,697.07) (370,935.39) 154,392,745.98
修配件 - 193,509,711.47 193,509,711.47 7,452,404.29 17,301,007.36 - (17,534,826.45) 1,676,445.25 202,872,380.10
44,796,968.15 621,305,875.75 666,102,843.90 53,773,185.07 61,171,131.63 18,886,361.58 - 537,247.78 640,355,783.54
76
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
2011年
上年年末数 同一控制下 年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额 年末数
企业合并 计提 转回 转销 其他 调整
原材料 27,823,195.05 177,683,246.05 205,506,441.10 2,657,048.22 133,681.13 15,952,317.91 13,081,005.39 1,787,000.00 180,783,484.89
在产品 26,309,239.53 108,456,546.76 134,765,786.29 8,729,047.27 388,939.89 24,734,778.42 2,211,211.05 1,729,453.44 117,889,357.64
自制半成品 4,390,992.50 - 4,390,992.50 576,905.25 - 582,959.62 - - 4,384,938.13
产成品 60,404,295.57 147,463,636.84 207,867,932.41 17,303,528.89 8,977,367.85 13,783,777.15 34,633,327.69 1,758,363.16 169,535,351.77
修配件 - 183,995,766.41 183,995,766.41 9,533,368.26 - 1,004,656.79 - 985,233.59 193,509,711.47
消耗性生物资产 3,015,444.66 - 3,015,444.66 - 893,408.62 - 2,122,036.04 - -
周转材料 32,856.39 - 32,856.39 - - 32,856.39 - - -
121,976,023.70 617,599,196.06 739,575,219.76 38,799,897.89 10,393,397.49 56,091,346.28 52,047,580.17 6,260,050.19 666,102,843.90
于2011年度，其他减少中因处置子公司而减少人民币4,409,261.27元，因持有待售子公司而减少人民币47,638,318.90元。
本集团按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，并当以前减记存货价值的影响因素消失时，在原已计提的存货跌价
准备的金额内转回。
77
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
转回金额占该种类存货年末余额比例：
2012年 2011年
原材料 1.50% 0.02%
在产品 1.61% 0.04%
库存商品 0.46% 0.36%
修配件 4.61% -
于2012年12月31日，本集团存货所有权均未受到限制(2011年12月31日：
无)。
8. 其他流动资产
2012年12月31日 2011年12月31日
持有待售子公司的资产 - 807,166,583.02
其他 2,918,225.61 544,893.00
2,918,225.61 807,711,476.02
于2011年12月31日，金泰工程及冷气机符合划分为持有待售的条件，
且未发生减值，故金泰工程以及冷气机的账面总资产及总负债抵销本
集团合并往来后分别在合并资产负债表中列示为其他流动资产及其他
流动负债。
9. 可供出售金融资产
2012年12月31日 2011年12月31日
可供出售权益工具 61,709,668.46 63,129,086.82
于2012年12月31日，上述可供出售权益工具均可流通且无需计提可供
出售金融资产减值准备。
78
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 对合营企业和联营企业投资
2012年12月31日
公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构
(万元) 代码
合营企业
上海阿耐思特-岩田涂装 中外合资 上海 徐铸农 生产喷枪、涂装机械 日元32,941 60720389-1
机械有限公司
联营企业
上海人造板机器厂有限公司 合资(港澳台) 上海 王心平 生产人造板制造机械 美元1,200 13361915-7
三菱电机上海机电电梯有限公司 中外合资 上海 范秉勋 生产电梯管理系统等 美元5,300 74057522-1
开利空调销售服务(上海)有限公司 中外合作 上海 陈鸿 安装、销售开利在中 美元1,000 60732050-2
国合资企业生产的产品
上海一冷开利空调设备有限公司 合资(港澳台) 上海 陈鸿 生产中央空调制冷设备 人民币37,234 60730040-5
上海法维莱交通车辆设备有限公司 中外合资 上海 王心平 生产列车空调机组设备 德国马克1,050 60726362-4
上海萨澳液压传动有限公司 中外合资 上海 葛志伟 生产各种液压泵、马达和 美元1,800 60731004-8
静音传动装置
上海纳博特斯克液压有限公司 中外合资 上海 葛志伟 生产液压、减速装置等 美元1,450 60735003-1
上海ABB电机有限公司 中外合资 上海 方秦 生产电动机、发动机及其 美元1,121.65 60733819-8
配套零部件
上海马拉松革新电气有限公司 中外合资 上海 杨青 生产维修电机、电气、 美元370 60734767-6
机组产品
上海日用-友捷汽车电气有限公司 中外合资 上海 芮鹤建 生产用于汽车新型发动 美元1,700 60739187-X
机的冷却风扇和鼓风机
长春日用友捷汽车电气有限公司 中外合资 长春 芮鹤建 生产、检测用于汽车座椅及 人民币1,000 66164451-6
玻璃升降器的电动执行元件等
江苏纳博特斯克液压有限公司 中外合资 江苏 葛志伟 生产静液压驱动装置等 美元4,000 582295979-9
上海金泰工程机械有限公司*注1 有限责任公司 上海 杨一川 制造及经营工程 人民币40,780 74213202-9
机器及相关设备
上海焊接器材有限公司*注2 有限责任公司 上海 张小兵 生产焊接，有色 人民币1,500 13221369-X
金属及焊接物料
注1： 于2012年，广西柳工增资获取该公司51%股权，增资完成后本公司持有金泰工程46.45%的股权，该公司成为本公司之联营公司，详见
附注四、5。
注2： 于2012年，本公司对焊接器材减资，又由上海通用重工对该公司注资，增资完成后本公司持有焊接器材33.33%的股权，该公司成为
本公司之联营公司，详见附注四、5。
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(亏损)
年末数 年末数 年末数 本年数 本年数
合营企业
上海阿耐思特-岩田涂装
机械有限公司 36,944,000.17 10,275,544.31 26,668,455.86 37,891,262.71 110,572.24
联营企业
上海人造板机器厂有限公司 666,745,203.72 534,756,600.25 131,988,603.47 458,191,828.80 6,548,709.30
三菱电机上海机电电梯有限公司 1,252,170,663.88 696,514,261.34 555,656,402.54 2,149,173,124.60 97,503,923.43
开利空调销售服务(上海)有限公司 1,654,001,477.58 1,479,945,216.51 174,056,261.07 2,946,908,927.26 53,724,323.23
上海一冷开利空调设备有限公司 1,812,706,700.29 893,219,807.22 919,486,893.07 3,206,234,098.31 366,639,520.17
上海法维莱交通车辆设备有限公司 565,990,616.18 300,808,090.89 265,182,525.29 604,321,108.33 27,839,959.92
上海萨澳液压传动有限公司 476,856,357.91 38,495,218.93 438,361,138.98 252,334,293.17 40,036,678.13
上海纳博特斯克液压有限公司 652,664,483.17 94,715,607.24 557,948,875.93 800,472,096.54 27,038,365.27
上海ABB电机有限公司 462,057,554.71 251,195,975.36 210,861,579.35 1,101,071,195.16 56,966,086.28
上海马拉松革新电气有限公司 284,244,777.67 38,114,139.20 246,130,638.47 246,448,296.00 39,749,211.44
上海日用-友捷汽车电气有限公司 584,284,758.10 165,115,184.89 419,169,573.21 1,029,070,634.96 74,803,404.10
长春日用友捷汽车电气有限公司 41,367,707.83 17,877,659.00 23,490,048.83 314,280,989.17 (44,173.10)
江苏纳博特斯克液压有限公司 246,840,634.45 6,239,680.51 240,600,953.94 - (10,921,264.55)
上海金泰工程机械有限公司 1,310,881,411.84 187,101,208.59 1,123,780,203.25 514,546,125.62 37,240,436.47
上海焊接器材有限公司 24,791,803.89 7,782,609.08 17,009,194.81 91,444,435.28 (1,068,360.79)
79
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资
2012年12月31日 2011年12月31日
权益法 2,102,558,655.85 1,410,837,833.11
成本法 58,281,326.71 58,281,326.71
2,160,839,982.56 1,469,119,159.82
减：长期股权投资减值准备 29,107,560.02 29,107,560.02
2,131,732,422.54 1,440,011,599.80
2012年
初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股 表决权 减值准备 本年计提 本年
比例 比例 减值准备 现金红利
权益法：
合营企业
上海阿耐思特-岩田
涂装机械有限公司 12,739,424.87 14,923,241.81 (1,589,013.88) 13,334,227.93 50% 50% - - 1,644,300.00
联营企业
上海人造板机器厂
有限公司 20,675,198.82 37,631,968.25 1,964,612.79 39,596,581.04 30% 30% - - -
三菱电机上海机电
电梯有限公司 169,654,424.45 181,905,422.45 40,357,138.56 222,262,561.01 40% 40% - - -
开利空调销售服务
(上海)有限公司 22,399,965.92 36,099,581.05 16,117,296.27 52,216,878.32 30% 30% - - -
上海一冷开利空调
设备有限公司 154,405,342.52 282,079,516.12 6,404,447.75 288,483,963.87 30% 30% - - 103,587,408.00
上海法维莱交通车
设备有限公司 46,187,742.66 116,297,857.03 13,641,580.36 129,939,437.39 49% 49% - - -
上海萨澳液压传动
有限公司 58,602,425.08 199,329,784.34 (23,985,328.75) 175,344,455.59 40% 40% - - 40,000,000.00
上海纳博特斯克液压
有限公司 39,961,545.24 186,594,727.70 (19,210,064.92) 167,384,662.78 30% 30% - - 27,321,574.50
上海ABB电机有限公司 71,392,572.43 74,425,010.80 4,355,380.58 78,780,391.38 25% 25% - - 9,886,140.99
上海马拉松革新电气
有限公司 50,334,291.17 92,871,642.16 17,887,145.15 110,758,787.31 45% 45% - - -
上海日用-友捷汽车
电气有限公司 70,752,802.92 151,005,296.91 12,447,626.27 163,452,923.18 40% 40% - - 17,473,735.37
长春日用友捷汽车
有限公司 2,000,000.00 4,706,844.39 (8,834.62) 4,698,009.77 20% 20% - - -
江苏纳博特斯克液压
有限公司 83,408,688.00 32,966,940.10 46,431,374.70 79,398,314.80 33% 33% - - -
上海金泰工程机械
有限公司 553,753,804.39 - 571,051,987.13 571,051,987.13 46.45% 46.45% - - -
上海焊接器材有限
公司 5,855,474.35 - 5,855,474.35 5,855,474.35 33.33% 33.33% - - -
小计 1,362,123,702.82 1,410,837,833.11 691,720,822.74 2,102,558,655.85 - - 199,913,158.86
成本法：
上海电气集团财务
有限责任公司 25,632,566.69 25,632,566.69 - 25,632,566.69 2.63% 2.63% - - 3,937,500.00
上海爱姆意机电设备
连锁有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 - 2,600,000.00 6.19% 6.19% - - 236,000.00
日本秋山国际株式会社 30,900,026.10 29,107,560.02 - 29,107,560.02 5% 5% 29,107,560.02 - -
上海银行 941,200.00 941,200.00 - 941,200.00 <1% <1% - - -
小计 60,073,792.79 58,281,326.71 - 58,281,326.71 29,107,560.02 - 4,173,500.00
总计 1,422,197,495.61 1,469,119,159.82 691,720,822.74 2,160,839,982.56 29,107,560.02 - 204,086,658.86
80
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 长期股权投资(续)
2011年
初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股 表决权 减值准备 本年计提 本年
比例 比例 减值准备 现金红利
权益法：
合营企业
上海阿耐思特-岩田
涂装机械有限公司 12,739,424.87 14,705,077.51 218,164.30 14,923,241.81 50% 50% - - 1,609,200.00
联营企业
上海人造板机器厂
有限公司 20,675,198.82 32,306,362.39 5,325,605.86 37,631,968.25 30% 30% - - -
三菱电机上海机电
电梯有限公司 169,654,424.45 157,989,310.86 23,916,111.59 181,905,422.45 40% 40% - - -
开利空调销售服务
(上海)有限公司 22,399,965.92 22,796,809.39 13,302,771.66 36,099,581.05 30% 30% - - -
上海一冷开利空调
设备有限公司 154,405,342.52 244,791,352.77 37,288,163.35 282,079,516.12 30% 30% - - 70,059,490.32
上海法维莱交通车
设备有限公司 46,187,742.66 122,371,035.80 (6,073,178.77) 116,297,857.03 49% 49% - - 9,800,000.00
上海中钢焊材有限
公司 - - - - 50% 50% - - -
上海萨澳液压传动
有限公司 58,602,425.08 153,269,831.17 46,059,953.17 199,329,784.34 40% 40% - - -
上海纳博特斯克液压
有限公司 39,961,545.24 151,936,752.07 34,657,975.63 186,594,727.70 30% 30% - - 19,541,058.60
上海ABB电机有限公司 71,392,572.43 83,774,239.95 (9,349,229.15) 74,425,010.80 25% 25% - - 18,386,438.79
上海马拉松革新电气
有限公司 50,334,291.17 71,414,099.56 21,457,542.60 92,871,642.16 45% 45% - - -
上海日用-友捷汽车
电气有限公司 70,752,802.92 119,325,548.32 31,679,748.59 151,005,296.91 40% 40% - - -
长春日用友捷汽车
有限公司 2,000,000.00 3,536,654.27 1,170,190.12 4,706,844.39 20% 20% - - -
江苏纳博特斯克液压
有限公司 33,373,296.00 - 32,966,940.10 32,966,940.10 33% 33% - - -
小计 752,479,032.08 1,178,217,074.06 232,620,759.05 1,410,837,833.11 - - 119,396,187.71
成本法：
上海电气集团财务
有限责任公司 25,632,566.69 25,632,566.69 - 25,632,566.69 2.63% 2.63% - - 3,937,500.00
上海爱姆意机电设备
连锁有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 - 2,600,000.00 6.19% 6.19% - - 112,000.00
日本秋山国际株式会社 30,900,026.10 29,107,560.02 - 29,107,560.02 5% 5% 29,107,560.02 - -
上海银行 941,200.00 941,200.00 - 941,200.00 - - -
小计 60,073,792.79 58,281,326.71 - 58,281,326.71 29,107,560.02 - 4,049,500.00
总计 812,552,824.87 1,236,498,400.77 232,620,759.05 1,469,119,159.82 29,107,560.02 - 123,445,687.71
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价 102,921,054.92 - - 102,921,054.92
累计折旧
及摊销 28,249,181.56 2,742,164.25 - 30,991,345.81
账面净值 74,671,873.36 71,929,709.11
减值准备 - - - -
账面价值 74,671,873.36 71,929,709.11
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价 102,921,054.92 - - 102,921,054.92
累计折旧
及摊销 25,424,293.84 2,824,887.72 - 28,249,181.56
账面净值 77,496,761.08 74,671,873.36
减值准备 - - - -
账面价值 77,496,761.08 74,671,873.36
2012年度计提的折旧或摊销金额为人民币2,742,164.25元(2011年：人
民币2,824,887.72元)。
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 投资性房地产(续)
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
13． 固定资产
2012年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额调整 年末数
企业合并
原价
房屋建筑物 847,292,931.57 404,373,877.01 1,251,666,808.58 33,730,716.99 797,012.86 (26,282,766.62) 1,258,317,746.09
土地所有权 - 142,617,000.00 142,617,000.00 - 27,758,675.54 (8,659,646.09) 106,198,678.37
机器设备 1,594,205,591.85 305,588,298.36 1,899,793,890.21 128,818,135.11 93,811,316.71 2,207,732.03 1,937,008,440.64
运输设备 108,630,456.55 8,985,346.83 117,615,803.38 11,642,479.96 12,753,795.18 (111,350.06) 116,393,138.10
办公及其他设备 101,505,245.75 189,300,783.67 290,806,029.42 42,215,438.94 32,032,058.20 (273,900.56) 300,715,509.60
2,651,634,225.72 1,050,865,305.87 3,702,499,531.59 216,406,771.00 167,152,858.49 (33,119,931.30) 3,718,633,512.80
累计折旧
房屋建筑物 342,453,517.99 133,465,624.44 475,919,142.43 42,250,414.15 476,576.97 (12,802,019.20) 504,890,960.41
土地所有权 - - - - - - -
机器设备 921,184,978.36 246,964,127.21 1,168,149,105.57 137,121,285.02 47,358,853.75 2,306,629.76 1,260,218,166.60
运输设备 68,996,161.14 6,387,491.48 75,383,652.62 9,368,913.80 10,897,354.51 (96,150.71) 73,759,061.20
办公及其它设备 57,914,680.08 142,994,686.56 200,909,366.64 22,915,815.78 12,297,351.82 (349,632.30) 211,178,198.30
1,390,549,337.57 529,811,929.69 1,920,361,267.26 211,656,428.75 71,030,137.05 (10,941,172.45) 2,050,046,386.51
账面净值
房屋建筑物 504,839,413.58 270,908,252.57 775,747,666.15 753,426,785.68
土地所有权 - 142,617,000.00 142,617,000.00 106,198,678.37
机器设备 673,020,613.49 58,624,171.15 731,644,784.64 676,790,274.04
运输设备 39,634,295.41 2,597,855.35 42,232,150.76 42,634,076.90
办公及其它设备 43,590,565.67 46,306,097.11 89,896,662.78 89,537,311.30
1,261,084,888.15 521,053,376.18 1,782,138,264.33 1,668,587,126.29
减值准备
房屋建筑物 543,263.70 - 543,263.70 6,583,030.14 - (486,652.80) 6,639,641.04
土地所有权 - - - - - - -
机器设备 19,588,724.16 - 19,588,724.16 - 19,588,724.16 - -
运输设备 125,798.75 - 125,798.75 - 65,798.75 - 60,000.00
办公及其它设备 179,878.84 - 179,878.84 - 169,485.84 - 10,393.00
20,437,665.45 - 20,437,665.45 6,583,030.14 19,824,008.75 (486,652.80) 6,710,034.04
账面价值
房屋建筑物 504,296,149.88 270,908,252.57 775,204,402.45 746,787,144.64
土地所有权 - 142,617,000.00 142,617,000.00 106,198,678.37
机器设备 653,431,889.33 58,624,171.15 712,056,060.48 676,790,274.04
运输设备 39,508,496.66 2,597,855.35 42,106,352.01 42,574,076.90
办公及其它设备 43,410,686.83 46,306,097.11 89,716,783.94 89,526,918.30
1,240,647,222.70 521,053,376.18 1,761,700,598.88 1,661,877,092.25
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13． 固定资产(续)
2011年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额调整 年末数
企业合并
原价
房屋建筑物 942,134,662.58 417,900,837.14 1,360,035,499.72 69,136,915.69 163,707,956.70 (13,797,650.13) 1,251,666,808.58
土地所有权 - 143,745,272.86 143,745,272.86 - - (1,128,272.86) 142,617,000.00
机器设备 1,808,116,874.62 360,607,737.74 2,168,724,612.36 120,085,884.06 382,894,595.98 (6,122,010.23) 1,899,793,890.21
运输设备 143,875,543.71 11,973,000.00 155,848,543.71 13,634,263.41 51,884,738.70 17,734.96 117,615,803.38
办公及其他设备 82,749,405.74 148,010,740.41 230,760,146.15 67,857,732.59 13,653,633.45 5,841,784.13 290,806,029.42
2,976,876,486.65 1,082,237,588.15 4,059,114,074.80 270,714,795.75 612,140,924.83 (15,188,414.13) 3,702,499,531.59
累计折旧
房屋建筑物 334,792,870.93 113,916,629.66 448,709,500.59 59,547,588.78 32,964,124.57 626,177.63 475,919,142.43
土地所有权 - - - - - - -
机器设备 1,002,992,890.93 257,263,248.29 1,260,256,139.22 115,190,587.48 204,737,034.04 (2,560,587.09) 1,168,149,105.57
运输设备 88,437,249.14 8,053,349.97 96,490,599.11 12,843,858.50 33,919,219.01 (31,585.98) 75,383,652.62
办公及其它设备 54,711,045.88 118,391,895.53 173,102,941.41 45,804,170.89 10,666,663.48 (7,331,082.18) 200,909,366.64
1,480,934,056.88 497,625,123.45 1,978,559,180.33 233,386,205.65 282,287,041.10 (9,297,077.62) 1,920,361,267.26
账面净值
房屋建筑物 607,341,791.65 303,984,207.48 911,325,999.13 775,747,666.15
土地所有权 - 143,745,272.86 143,745,272.86 142,617,000.00
机器设备 805,123,983.69 103,344,489.45 908,468,473.14 731,644,784.64
运输设备 55,438,294.57 3,919,650.03 59,357,944.60 42,232,150.76
办公及其它设备 28,038,359.86 29,618,844.88 57,657,204.74 89,896,662.78
1,495,942,429.77 584,612,464.70 2,080,554,894.47 1,782,138,264.33
减值准备
房屋建筑物 1,678,091.77 - 1,678,091.77 272,832.70 1,407,660.77 - 543,263.70
土地所有权 - - - - - - -
机器设备 20,010,526.36 - 20,010,526.36 3,286,513.48 3,708,315.68 - 19,588,724.16
运输设备 639,527.58 - 639,527.58 - 513,728.83 - 125,798.75
办公及其它设备 264,763.69 - 264,763.69 61,822.56 146,707.41 - 179,878.84
22,592,909.40 - 22,592,909.40 3,621,168.74 5,776,412.69 - 20,437,665.45
账面价值
房屋建筑物 605,663,699.88 303,984,207.48 909,647,907.36 775,204,402.45
土地所有权 - 143,745,272.86 143,745,272.86 142,617,000.00
机器设备 785,113,457.33 103,344,489.45 888,457,946.78 712,056,060.48
运输设备 54,798,766.99 3,919,650.03 58,718,417.02 42,106,352.01
办公及其它设备 27,773,596.17 29,618,844.88 57,392,441.05 89,716,783.94
1,473,349,520.37 584,612,464.70 2,057,961,985.07 1,761,700,598.88
2012年计提的折旧金额为人民币211,656,428.75元(2011年：人民币
233,386,205.65元)。2012年度由在建工程转入固定资产原价的金额为
人民币81,797,475.84元(2011年：人民币153,497,972.97元)。
于2012年，固定资产减值准备的减少因固定资产处置而减少人民币
19,824,008.75元。(2011年：固定资产减值准备的减少包括因处置固
定资产而减少人民币1,272,461.76元，因处置子公司而减少人民币
2,607,685.06元及因持有待售子公司而减少人民币1,896,265.87元)。
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13． 固定资产(续)
于2012年，本集团以账面价值为人民币43,432,566.88元的房屋及建筑
物(2011年12月31日：账面价值为人民币46,781,566.51元的房屋及建
筑物)为抵押，取得银行借款。
本集团本报告期内无重大融资租入固定资产。
于2012年12月31日，经营性租出固定资产如下：
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 82,136,204.27 31,100,403.39 - 51,035,800.88
机器设备 18,823,391.03 16,893,903.95 - 1,929,487.08
于2011年12月31日，经营性租出固定资产如下：
账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 92,611,446.43 32,839,686.80 - 59,771,759.63
机器设备 18,110,138.94 16,392,925.98 - 1,717,212.96
85
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13． 固定资产(续)
于2012年12月31日，本集团尚未获得房地产证的房屋建筑物总面积约
为39,745.98平方米，账面价值约为人民币15,366,518.82元。具体情
况如下：
未办妥 预计办结
产权证书原因 产权证书时间
罗锦路218号厂房 建造在租赁土地上的房屋 期限不定
昆阳路820号厂房 超规划红线外面积/扩建 期限不定
浦东南路2266号厂房 黄浦江两岸规划限制 期限不定
茶陵北路20号厂房 无证土地上扩建 期限不定
14. 在建工程
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备安装 259,929,282.85 - 259,929,282.85 95,280,873.95 - 95,280,873.95
预付基建款 106,030,000.00 - 106,030,000.00 - - -
其他 5,499,750.45 - 5,499,750.45 3,431,876.95 2,248,931.62 1,182,945.33
371,459,033.30 - 371,459,033.30 98,712,750.90 2,248,931.62 96,463,819.28
2012年
本年年初数 本年增加 本年转入 本年处置 其他减少 汇兑差额 年末数
固定资产 调整
设备安装 95,280,873.95 244,750,600.85 79,850,153.72 - 55,795.33 (196,242.90) 259,929,282.85
预付基建款 - 106,030,000.00 - - - - 106,030,000.00
其他 3,431,876.95 6,524,127.24 1,947,322.12 2,508,931.62 - - 5,499,750.45
98,712,750.90 357,304,728.09 81,797,475.84 2,508,931.62 55,795.33 (196,242.90) 371,459,033.30
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14． 在建工程(续)
2011年(经重述)
本年年初数 本年增加 本年转入 本年处置 其他减少 汇兑差额 年末数
固定资产 调整
设备安装 105,034,366.23 117,455,718.71 124,186,640.95 2,446,497.20 - (576,072.84) 95,280,873.95
预付工程款 26,968,629.38 892,533.69 27,861,163.07 - - - -
其他 4,510,834.74 2,287,332.34 1,450,168.95 - 1,916,121.18 - 3,431,876.95
136,513,830.35 120,635,584.74 153,497,972.97 2,446,497.20 1,916,121.18 (576,072.84) 98,712,750.90
本集团于2012年度在建工程项目均使用自有资金，无资本化的借款费用。
在建工程减值准备：
2012年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减少原因
其他 2,248,931.62 - 2,248,931.62 - 因处置子公司
减少
2011年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减少原因
其他 870,320.00 1,378,611.62 - 2,248,931.62 可收回金额
低于账面价值
87
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产
2012年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额 年末数
企业合并 调整
原价
土地使用权 231,421,553.32 - 231,421,553.32 - 4,257,934.97 - 227,163,618.35
商标权 16,105,100.00 75,925,845.00 92,030,945.00 - 15,061,100.00 (185,570.00) 76,784,275.00
专有技术 26,728,543.02 30,058,706.90 56,787,249.92 - - 251,417.10 57,038,667.02
其他 745,636.96 1,973,698.00 2,719,334.96 13,273,921.37 - 175,020.73 16,168,277.06
275,000,833.30 107,958,249.90 382,959,083.20 13,273,921.37 19,319,034.97 240,867.83 377,154,837.43
累计摊销
土地使用权 31,968,883.09 - 31,968,883.09 4,838,054.01 344,902.54 - 36,462,034.56
商标权 14,574,546.00 19,381,568.40 33,956,114.40 3,072,933.59 14,722,861.19 (54,909.80) 22,251,277.00
专有技术 17,672,748.22 29,960,756.90 47,633,505.12 916,317.28 - (1,174,870.43) 47,374,951.97
其他 334,281.63 1,955,572.61 2,289,854.24 2,277,293.27 - 35,053.33 4,602,200.84
64,550,458.94 51,297,897.91 115,848,356.85 11,104,598.15 15,067,763.73 (1,194,726.90) 110,690,464.37
账面净值
土地使用权 199,452,670.23 - 199,452,670.23 190,701,583.79
商标权 1,530,554.00 56,544,276.60 58,074,830.60 54,532,998.00
专有技术 9,055,794.80 97,950.00 9,153,744.80 9,663,715.05
其他 411,355.33 18,125.39 429,480.72 11,566,076.22
210,450,374.36 56,660,351.99 267,110,726.35 266,464,373.06
减值准备
土地使用权 5,938,982.05 - 5,938,982.05 - - - 5,938,982.05
商标权 338,238.81 - 338,238.81 - 338,238.81 - -
专有技术 4,530,030.00 - 4,530,030.00 - - - 4,530,030.00
其他 - - - - - - -
10,807,250.86 - 10,807,250.86 - 338,238.81 - 10,469,012.05
账面价值
土地使用权 193,513,688.18 - 193,513,688.18 184,762,601.74
商标权 1,192,315.19 56,544,276.60 57,736,591.79 54,532,998.00
专有技术 4,525,764.80 97,950.00 4,623,714.80 5,133,685.05
其他 411,355.33 18,125.39 429,480.72 11,566,076.22
199,643,123.50 56,660,351.99 256,303,475.49 255,995,361.01
88
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2011年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额 年末数
企业合并 调整
原价
土地使用权 354,414,843.11 - 354,414,843.11 - 122,993,289.79 - 231,421,553.32
商标权 16,105,100.00 79,803,535.00 95,908,635.00 - - (3,877,690.00) 92,030,945.00
专有技术 26,298,360.00 94,506,479.50 120,804,839.50 701,502.22 63,230,000.00 (1,489,091.80) 56,787,249.92
其他 1,773,622.27 1,973,698.00 3,747,320.27 64,739.89 1,092,725.20 - 2,719,334.96
398,591,925.38 176,283,712.50 574,875,637.88 766,242.11 187,316,014.99 (5,366,781.80) 382,959,083.20
累计摊销
土地使用权 47,165,660.44 - 47,165,660.44 7,368,709.08 22,565,486.43 - 31,968,883.09
商标权 13,074,546.00 18,391,237.90 31,465,783.90 3,427,055.00 - (936,724.50) 33,956,114.40
专有技术 15,415,284.62 90,082,479.50 105,497,764.12 4,999,296.69 61,529,833.09 (1,333,722.60) 47,633,505.12
其他 1,226,721.46 1,941,072.65 3,167,794.11 179,900.78 1,057,840.65 - 2,289,854.24
76,882,212.52 110,414,790.05 187,297,002.57 15,974,961.55 85,153,160.17 (2,270,447.10) 115,848,356.85
账面净值
土地使用权 307,249,182.67 - 307,249,182.67 199,452,670.23
商标权 3,030,554.00 61,412,297.10 64,442,851.10 58,074,830.60
专有技术 10,883,075.38 4,424,000.00 15,307,075.38 9,153,744.80
其他 546,900.81 32,625.35 579,526.16 429,480.72
321,709,712.86 65,868,922.45 387,578,635.31 267,110,726.35
减值准备
土地使用权 5,938,982.05 - 5,938,982.05 - - - 5,938,982.05
商标权 338,238.81 - 338,238.81 - - - 338,238.81
专有技术 - - - 4,530,030.00 - - 4,530,030.00
其他 - - - - - - -
6,277,220.86 - 6,277,220.86 4,530,030.00 - - 10,807,250.86
账面价值
土地使用权 301,310,200.62 - 301,310,200.62 193,513,688.18
商标权 2,692,315.19 61,412,297.10 64,104,612.29 57,736,591.79
专有技术 10,883,075.38 4,424,000.00 15,307,075.38 4,623,714.80
其他 546,900.81 32,625.35 579,526.16 429,480.72
315,432,492.00 65,868,922.45 381,301,414.45 256,303,475.49
89
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 无形资产(续)
2012年度无形资产摊销本年增加金额为人民币11,104,598.15元(2011
年：人民币15,974,961.55元)。
于2012年12月31日，账面价值人民币9,910,280.01元(2011年12月31日：
人民币10,401,765.80元)无形资产所有权受到限制，系为取得银行抵押
借款。该土地使用权于2012年度的摊销额为人民币367,030.92元(2011
年：人民币367,770.24元)。
16. 商誉
2012年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中：减值准备
企业合并
美国高斯国际
有限公司 - - - - - - 137,139,267.56
上海紫光机械有
限公司 12,482,506.73 - 12,482,506.73 - - 12,482,506.73 -
上海光华印刷机
械有限公司 - - - - - - 60,958,513.48
12,482,506.73 - 12,482,506.73 - - 12,482,506.73 198,097,781.04
2011年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 年末数 其中：减值准备
企业合并
美国高斯国际
有限公司 - 137,139,267.56 137,139,267.56 - 137,139,267.56 - 137,139,267.56
江西绿洲人造板
有限公司 3,627,166.84 - 3,627,166.84 - 3,627,166.84 - -
上海紫光机械有
限公司 12,482,506.73 - 12,482,506.73 - - 12,482,506.73 -
上海光华印刷机
械有限公司 - - - - - - 60,958,513.48
16,109,673.57 137,139,267.56 153,248,941.13 - 140,766,434.40 12,482,506.73 198,097,781.04
90
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 商誉(续)
于2012年12月31日，本集团将商誉分摊至相关资产组进行减值测试。可
收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金
流量根据管理层批准的五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确
定。现金流量预测所用的税前折现率是13-14%(2011年：13%)。本集团对
于超过该五年以后的现金流量的估计增长率3%(2011年：3%)乃根据历史
经验及对市场发展的预测推断得出。经减值测试，2012年无需计提商誉
减值。
商誉减值准备的变动如下：
2012年 2011年
上年年末数 60,958,513.48 60,958,513.48
同一控制下企业合并 137,139,267.56 -
本年年初数 198,097,781.04 60,958,513.48
本年计提 - 137,139,267.56
年末数 198,097,781.04 198,097,781.04
91
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 长期待摊费用
2012年
上年年末数 同一控制下 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 汇兑差额 年末数 其他减少原因
企业合并 调整
场地开发费 20,057,517.00 - 20,057,517.00 - 421,524.00 - - 19,635,993.00 -
厂房租赁 16,724,827.05 - 16,724,827.05 412,333.32 1,423,492.20 - - 15,713,668.17 -
租入固定资产改良 3,406,347.65 2,484,235.74 5,890,583.39 16,940.96 1,416,528.39 995,994.14 27,916.89 3,522,918.71 处置子公司转出
40,188,691.70 2,484,235.74 42,672,927.44 429,274.28 3,261,544.59 995,994.14 27,916.89 38,872,579.88
2011年
上年年末数 同一控制下 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 汇兑差额 年末数 其他减少原因
企业合并 调整
场地开发费 20,479,041.00 - 20,479,041.00 - 421,524.00 - - 20,057,517.00 -
厂房租赁 17,706,867.57 - 17,706,867.57 - 982,040.52 - - 16,724,827.05 -
租入固定资产改良 4,371,534.64 3,020,000.00 7,391,534.64 - 1,557,485.51 - 56,534.26 5,890,583.39 -
其他 51,776.65 - 51,776.65 - 51,776.65 - - - -
42,609,219.86 3,020,000.00 45,629,219.86 - 3,012,826.68 - 56,534.26 42,672,927.44
92
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 长期待摊费用(续)
其中，长期待摊费用减值准备如下：
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
租入固定资产改良支出 26,568,342.88 - 26,568,342.88 -
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
租入固定资产改良支出 26,568,342.88 - - 26,568,342.88
18． 递延所得税资产/负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
已确认递延所得税资产和负债：
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
递延所得税资产
资产减值准备 74,471,269.44 67,073,552.98
预提费用 71,917,746.32 59,596,547.93
预计负债 6,195,609.08 3,814,412.55
可抵扣亏损 47,367,791.46 51,721,600.27
固定资产累计折旧 3,895,463.62 6,192,131.87
其他 1,139,056.05 5,720,583.23
204,986,935.97 194,118,828.83
93
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
18． 递延所得税资产/负债(续)
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
递延所得税负债
企业合并公允价值调整 92,218,779.36 97,362,776.10
无形资产累计摊销 20,791,668.59 21,575,675.07
可供出售金融资产公允价值变动 11,346,612.11 11,701,466.70
长期股权投资形成之负商誉 3,662,913.45 3,662,913.45
其他 501,869.60 2,640,922.78
128,521,843.11 136,943,754.10
未确认递延所得税资产项目对应的暂时性差异如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
可抵扣暂时性差异 2,599,813,675.84 3,098,904,817.21
可抵扣亏损 2,484,674,297.45 2,426,406,481.68
5,084,487,973.29 5,525,311,298.89
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
抵销后的递延 抵销后的可抵扣/ 抵销后的递延 抵销后的可抵扣/
所得税资产或负债 应纳税暂时性差异 所得税资产或负债 应纳税暂时性差异
递延所得税资产 204,986,935.97 1,171,713,848.34 180,798,828.83 996,859,451.34
递延所得税负债 128,521,843.11 276,698,731.30 123,623,754.10 354,720,604.54
于2012年12月31日，已确认递延所得税资产和负债无需互相抵消(2011年
12月31日：抵消金额为人民币13,320,000.00元)。
94
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
19. 所有权受到限制的资产
2012年12月31日 2011年12月31日 备注
经重述
用于担保的资产
货币资金 567,024,262.52 571,651,765.76 注1
固定资产 43,432,566.88 46,781,566.51 注2
无形资产 9,910,280.01 10,401,765.80 注2
620,367,109.41 628,835,098.07
注1： 于2012年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金计人民币
567,024,262.52元(2011年12月31日：人民币571,651,765.76元)，
系本集团以人民币550,000,000.00元银行定期存单质押作为获取银
行授予开具最高额度为人民币4,150,000,000.00(2011年12月31日：
人民币4,000,000,000.00元)的信用证或保函的保证金，以及以英
镑 42,000.00 元 及 欧 元 1,995,467.00 元 ， 共 计 折 合 人 民 币
17,024,262.52元，申请开具履约保函的保证金(2011年12月31日：
英 镑 207,000.00 元 及 欧 元 2,406,305.00 元 ， 共 计 折 合 人 民 币
21,651,765.76元)。
注2： 于2012年12月31日，本集团以账面价值为人民币43,432,566.88元
的 房 屋 及 建 筑 物 (2011 年 12 月 31 日 ： 账 面 价 值 为 人 民 币
46,781,566.51 元 的 房 屋 及 建 筑 物 ) ， 以 及 账 面 价 值 为 人 民 币
9,910,280.01元(2011年12月31日：人民币10,401,765.80元)的土
地使用权为抵押，取得银行借款人民币133,500,000.00元(2011年
12月31日：人民币139,000,000.00元)。
95
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
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20. 资产减值准备
2012年
本年增加 本年减少
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年计提 本年转回 本年转销 因处置子公司 汇兑差额调整 年末数
企业合并 减少及其他
坏账准备 458,812,602.46 108,945,964.89 567,758,567.35 108,722,503.39 54,877,566.80 9,813,024.53 41,435,919.02 1,546,599.78 571,901,160.17
存货跌价准备 44,796,968.15 621,305,875.75 666,102,843.90 53,773,185.07 61,171,131.63 18,886,361.58 - 537,247.78 640,355,783.54
长期投资减值准备 29,107,560.02 - 29,107,560.02 - - - - - 29,107,560.02
固定资产减值准备 20,437,665.45 - 20,437,665.45 6,583,030.14 - - 19,824,008.75 (486,652.80) 6,710,034.04
在建工程减值准备 2,248,931.62 - 2,248,931.62 - - - 2,248,931.62 - -
无形资产减值准备 10,807,250.86 - 10,807,250.86 - - - 338,238.81 - 10,469,012.05
商誉减值准备 60,958,513.48 137,139,267.56 198,097,781.04 - - - - - 198,097,781.04
长期待摊费用减值准备 26,568,342.88 - 26,568,342.88 - - - 26,568,342.88 - -
653,737,834.92 867,391,108.20 1,521,128,943.12 169,078,718.60 116,048,698.43 28,699,386.11 90,415,441.08 1,597,194.76 1,456,641,330.86
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20. 资产减值准备(续)
2011年
本年增加 本年减少
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年计提 本年转回 本年转销 因处置子公司 汇兑差额调整 年末数
企业合并 减少及其他
坏账准备 404,552,739.37 127,315,862.25 531,868,601.62 123,770,692.95 46,667,806.54 16,614,720.67 16,834,131.01 (7,764,069.00) 567,758,567.35
存货跌价准备 121,976,023.70 617,599,196.06 739,575,219.76 38,799,897.89 10,393,397.49 56,091,346.28 52,047,580.17 6,260,050.19 666,102,843.90
长期投资减值准备 29,107,560.02 - 29,107,560.02 - - - - - 29,107,560.02
固定资产减值准备 22,592,909.40 - 22,592,909.40 3,621,168.74 - 1,272,461.76 4,503,950.93 - 20,437,665.45
在建工程减值准备 870,320.00 - 870,320.00 1,378,611.62 - - - - 2,248,931.62
无形资产减值准备 6,277,220.86 - 6,277,220.86 4,530,030.00 - - - - 10,807,250.86
商誉减值准备 60,958,513.48 - 60,958,513.48 137,139,267.56 - - - - 198,097,781.04
长期待摊费用减值准备 26,568,342.88 - 26,568,342.88 - - - - - 26,568,342.88
672,903,629.71 744,915,058.31 1,417,818,688.02 309,239,668.76 57,061,204.03 73,978,528.71 73,385,662.11 (1,504,018.81) 1,521,128,943.12
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21. 短期借款
2012年12月31日 2011年12月31日
抵押借款 133,500,000.00 139,000,000.00
保证借款 165,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 134,881,900.00 32,500,000.00
附追索权的票据贴现 - 3,145,000.00
433,381,900.00 274,645,000.00
于2012年12月31日，上述借款的年利率为3.209%-6.560%(2011年12月31
日：5.454%-6.560%)。
上述保证借款中含本公司为子公司担保的短期借款为人民币
160,000,000.00 元 (2011 年12 月31日： 人民 币100,000,000.00元) 。于
2012年12月31日，子公司间相互担保的短期借款为人民币5,000,000.00
元。(2011年12月31日：无)。
于2012年12月31日，本集团抵押用于取得短期借款的各项资产账面价值
人民币53,342,846.89元(2011年12月31日：人民币57,183,332.31元)，
详见附注五、19。
于2012年12月31日，无已到期但未偿还的短期借款。
于2012年12月31日，本集团与关联方之间的借款见附注六、4。
于2012年12月31日，以外币标示的短期借款如下：
2012年 2011年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 17,800,000.00 6.2855 111,881,900.00 - -
111,881,900.00 -
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22. 应付票据
2012年12月31日 2011年12月31日
银行承兑汇票 27,800,000.00 -
商业承兑汇票 34,382,949.38 44,437,096.53
62,182,949.38 44,437,096.53
下一会计期间将到期的金额为人民币62,182,949.38元。
23. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
应付账款 1,987,324,728.52 2,231,200,865.73
于2012年12月31日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因
公司1 26,187,851.05 工程项目未完工
公司2 13,910,924.33 工程项目未完工
公司3 13,597,336.20 工程项目未完工
于2011年12月31日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因
公司1 59,526,641.63 工程项目未完工
公司2 28,818,674.72 工程项目未完工
公司3 25,808,365.50 工程项目未完工
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23. 应付账款(续)
于2012年12月31日，本集团无应付持本公司5%或以上表决权股份的股东
单位的款项(2011年12月31日：无)。本集团与其他关联方之应付账款余
额见附注六、7。
于2012年12月31日，以外币标示的应付账款如下：
2012年 2011年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 16,238,222.07 6.2855 102,065,344.82 19,786,740.13 6.3009 124,674,270.89
— 英镑 1,609,638.38 10.1611 16,355,696.54 861,000.00 9.7116 8,361,687.60
— 欧元 20,770,511.23 8.3176 172,760,804.19 19,071,082.17 8.1625 155,667,708.21
— 日元 101,898,059.00 0.0730 7,438,558.31 396,927,224.02 0.0811 32,190,797.87
— 其他 3,766,558.61 1,209,949.98
302,386,962.47 322,104,414.55
24. 预收款项
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
预收账款 10,801,315,553.99 7,298,411,249.74
预收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
上海电气集团股份有限公司 577,010.00 577,010.00
本集团与其他关联方之预收款项余额见附注六、7。
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24. 预收款项(续)
于2012年12月31日，账龄超过1年的大额预收款项列示如下：
单位名称 预收金额 未结转原因
公司1 17,930,250.20 大型工程工期较长
公司2 14,422,501.00 大型工程工期较长
公司3 10,757,790.00 大型工程工期较长
公司4 10,371,075.00 大型工程工期较长
公司5 10,232,794.00 大型工程工期较长
于2011年12月31日，账龄超过1年的大额预收款项列示如下：
单位名称 预收金额 未结转原因
公司1 40,426,280.00 大型工程工期较长
公司2 18,381,040.00 大型工程工期较长
公司3 18,192,500.00 大型工程工期较长
公司4 13,945,857.60 大型工程工期较长
公司5 13,716,270.00 大型工程工期较长
于2012年12月31日，以外币标示的预收账款如下：
2012年 2011年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 46,263,058.21 6.2855 290,786,452.38 32,934,459.77 6.3009 207,516,737.56
— 英镑 6,522,739.00 10.1611 66,278,203.25 15,887,274.00 9.7116 154,290,850.18
— 欧元 13,580,751.99 8.3176 112,959,262.75 13,137,888.05 8.1625 107,238,011.21
— 日元 21,984,000.00 0.0730 1,605,909.22 20,698,000.00 0.0811 1,678,607.80
— 其他 310,235.65 343,194.78
471,940,063.25 471,067,401.53
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25. 应付职工薪酬
2012年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额 年末数
企业合并
工资、奖金、津贴和补贴 17,009,108.48 57,455,664.44 74,464,772.92 974,765,460.10 977,250,617.84 3,729,483.14 75,709,098.32
职工福利费 - - - 18,492,873.35 18,492,873.35 - -
职工奖励及福利基金 150,185,794.87 - 150,185,794.87 100,971,871.82 38,483,321.26 52,353.43 212,726,698.86
社会保险费 984,505.97 50,513,169.07 51,497,675.04 267,209,274.37 232,636,192.12 965,481.76 87,036,239.05
其中： 医疗保险 39,968.64 14,392,588.22 14,432,556.86 118,490,561.12 123,263,916.54 751,871.66 10,411,073.10
基本养老保险 361,435.63 7,414,000.00 7,775,435.63 95,242,181.23 81,639,759.87 68,203.31 21,446,060.30
补充养老保险 1,335.14 20,639,819.23 20,641,154.37 33,352,619.07 6,019,712.38 41,754.16 48,015,815.22
失业保险 581,766.56 1,952,079.31 2,533,845.87 7,478,219.01 9,086,504.07 27,660.18 953,220.99
工伤保险 - 6,114,504.31 6,114,504.31 9,780,683.82 9,758,117.08 72,820.39 6,209,891.44
生育保险 - 178.00 178.00 2,865,010.12 2,868,182.18 3,172.06 178.00
住房公积金 630,385.69 7,218.71 637,604.40 32,010,920.00 32,231,994.74 67,844.11 484,373.77
工会经费和职工教育经费 5,284,599.48 677,706.78 5,962,306.26 9,069,383.11 10,360,616.66 18,117.51 4,689,190.22
解除劳动关系补偿 90,606,526.35 49,945,950.61 140,552,476.96 21,660,097.31 126,280,254.11 461,026.42 36,393,346.58
其他 2,302,482.80 12,620,920.92 14,923,403.72 69,982,333.80 59,079,694.10 495,556.30 26,321,599.72
267,003,403.64 171,220,630.53 438,224,034.17 1,494,162,213.86 1,494,815,564.18 5,789,862.67 443,360,546.52
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25. 应付职工薪酬(续)
2011年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 汇兑差额 年末数
企业合并
工资、奖金、津贴和补贴 17,080,965.80 190,302,000.00 207,382,965.80 833,752,143.96 967,214,523.82 544,186.98 74,464,772.92
职工福利费 - - - 35,216,478.77 35,216,478.77 - -
职工奖励及福利基金 139,811,856.36 - 139,811,856.36 75,829,547.42 66,521,757.81 1,066,148.90 150,185,794.87
社会保险费 1,086,249.36 415,000.00 1,501,249.36 295,361,661.88 245,727,073.62 361,837.42 51,497,675.04
其中： 医疗保险 36,013.67 - 36,013.67 59,854,562.86 45,559,426.78 101,407.11 14,432,556.86
基本养老保险 469,200.68 - 469,200.68 106,045,571.92 98,793,969.32 54,632.35 7,775,435.63
补充养老保险 1,363.14 - 1,363.14 106,999,848.63 86,505,087.82 145,030.42 20,641,154.37
失业保险 579,671.87 - 579,671.87 10,737,514.23 8,801,144.33 17,804.10 2,533,845.87
工伤保险 - 414,822.00 414,822.00 9,591,301.02 3,934,580.90 42,962.19 6,114,504.31
生育保险 - 178.00 178.00 2,132,863.22 2,132,864.47 1.25 178.00
住房公积金 3,115,758.02 - 3,115,758.02 30,986,822.28 33,469,455.88 4,479.98 637,604.40
工会经费和职工教育经费 7,255,481.78 991,863.59 8,247,345.37 11,869,636.34 14,196,566.16 41,890.71 5,962,306.26
解除劳动关系补偿 78,788,595.94 257,815,135.39 336,603,731.33 36,405,722.11 233,444,536.55 987,560.07 140,552,476.96
其他 2,617,105.60 7,055,001.02 9,672,106.62 58,987,193.61 53,808,874.96 72,978.45 14,923,403.72
249,756,012.86 456,579,000.00 706,335,012.86 1,378,409,206.37 1,649,599,267.57 3,079,082.51 438,224,034.17
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25. 应付职工薪酬(续)
于2012年12月31日，无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2011年12月31日：
无)。
本集团应付职工薪酬均依据企业薪酬制度及绩效考核管理办法按时足额
发放。
26. 应交税费
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
增值税 120,822,890.39 (85,119,110.05)
营业税及销售税 (19,063,022.17) (1,643,623.89)
企业所得税 135,908,046.52 158,162,453.76
个人所得税 50,412.26 253,373.97
城市维护建设税 10,512,460.89 (45,596.85)
房产税 998,057.93 498,961.94
土地使用税 1,154,901.00 182,541.00
教育费附加 7,496,509.22 164,341.28
其他 4,828,231.81 5,812,360.64
262,708,487.85 78,265,701.80
27. 应付股利
2012年12月31日 2011年12月31日 超过1年
未支付原因
上海海申照明电器(集团)
有限公司 1,734,887.75 1,059,437.08 对方未要求支付
英属斯米克有限公司 39,499.59 -
1,774,387.34 1,059,437.08
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28. 其他应付款
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
预提销售佣金 428,822,063.36 365,960,062.30
预提电梯质保期保养成本 76,946,334.00 71,436,416.00
技术提成费 32,147,715.74 26,714,535.65
预提专业费用 27,118,429.20 38,230,806.44
预提租金、水电等费用 24,297,100.73 27,625,287.49
押金及保证金 6,292,946.17 7,679,507.05
应付工程及固定资产采购款 5,828,602.88 5,769,558.80
其他 169,751,634.45 194,094,537.70
771,204,826.53 737,510,711.43
预提销售佣金为根据与代理商佣金协议计提而尚未到付款时间的款项。
于2012年12月31日，本集团无其他应付持本公司5%或以上表决权股份的
股东单位的款项(2011年12月31日：无)。本集团与其他关联方之其他应
付款项余额见附注六、7。
于2012年12月31日，本集团无账龄超过1年的大额其他应付款。
于2012年12月31日，以外币标示的其他应付款如下：
2012年 2011年(经重述)
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 7,885,150.00 6.2855 49,562,110.33 5,186,000.00 6.3009 32,676,467.40
— 英镑 261,000.00 10.1611 2,652,047.10 582,000.00 9.7116 5,652,151.20
— 欧元 4,255,970.00 8.3176 35,399,456.07 4,500,485.10 8.1625 36,735,209.63
— 日元 47,194,660.00 0.0730 3,445,210.18 26,959,000.00 0.0811 2,186,374.90
— 其他 1,305,249.07 47,966,970.98
92,364,072.75 125,217,174.11
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
29. 一年内到期的非流动负债
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
一年内到期的长期借款
保证借款 1,288,527,500.00 50,000,000.00
信用借款 7,190,612.00 3,862,451.70
1,295,718,112.00 53,862,451.70
于2012年12月31日，一年内到期的长期借款如下：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2012年12月31日 2011年12月31日
人民币元 人民币元
Durham Note 2004.8.6 2021.3.30 美元 6.23 7,190,612.00 3,862,451.70
国家开发银行 2010.3.18 2013.3.18 美元 2.55 471,412,500.00 -
国家开发银行 2010.9.14 2013.3.18 美元 2.62 817,115,000.00 -
上海电气集团财务
有限责任公司 2009.8.31 2012.8.30 人民币 5.985 - 50,000,000.00
1,295,718,112.00 53,862,451.70
于2012年12月31日，信用借款Durham Note金额为人民币7,190,612.00元
(2011年12月31日：人民币3,862,451.70元)，年利率为6.23%(2011年：
6.23%)，到期日为2021年3月30日，本集团每半年支付一次本金及利息。
于2012年12月31日，国家开发银行保证借款人民币1,288,527,500.00元
系由电气总公司提供保证，已于2013年1月4日偿还。
于2011年12月31日，上述保证借款中含本公司为子公司担保的一年内到
期的长期借款为人民币50,000,000.00元。
于2012年12月31日，以外币标示的一年内到期的非流动负债如下：
2012年 2011年(经重述)
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 206,144,000.00 6.2855 1,295,718,112.00 613,000.00 6.3009 3,862,451.70
1,295,718,112.00 3,862,451.70
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2012年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
30. 其他流动负债
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
产品质量保证 注1 190,873,167.71 218,399,934.09
待执行的亏损合同 注2 61,596,656.16 97,070,285.45
递延收益 3,016,000.00 3,544,688.08
持有待售子公司的负债 - 236,507,334.23
255,485,823.87 555,522,241.85
其中，待执行的亏损合同如下：
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
待执行的亏损合同 97,070,285.45 77,844,603.60 113,318,232.89 61,596,656.16 注2
2011年(经重述)
年初数 本年增加 本年减少 年末数
待执行的亏损合同 91,135,000.00 5,935,285.45 - 97,070,285.45 注2
注1: 集团就若干产品向客户提供一年至三年的质保期，并根据预计在
质保期内所需承担的成本费用确认预计负债。
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2012年12月31日
人民币元
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30. 其他流动负债(续)
注2: 于2012年12月31日，本集团已就尚未履行完毕的销售合同，计提
了相关存货跌价准备，并且按预计亏损超过已计提的存货跌价准
备的部分，确认为待执行的亏损合同。
其中，递延收益如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
与收益相关的政府补助：
科委拨款 3,016,000.00 3,544,688.08
31. 长期借款
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
信用借款 48,555,487.50 191,156,704.20
保证借款 1,414,237,500.00 1,291,684,500.00
1,462,792,987.50 1,482,841,204.20
于2012年12月31日 ，长期借款明细如下：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2012年12月31日
中国工商银行纽约分行 2012.12.27 2014.01.06 美元 3月期LIBOR上浮1.4% 754,260,000.00
中国建设银行香港分行 2012.12.31 2014.12.16 美元 1.7% 659,977,500.00
Durham Note 2004.08.06 2021.03.30 美元 6.23 48,555,487.50
1,462,792,987.50
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2012年12月31日
人民币元
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31. 长期借款(续)
于2011年12月31日，长期借款明细如下：
借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2011年12月31日
国家开发银行 2010.3.18 2013.3.18 美元 1年期LIBOR上浮2.2% 472,567,500.00
国家开发银行 2010.9.14 2013.3.18 美元 1年期LIBOR上浮2.2% 819,117,000.00
Durham Note 2004.8.6 2021.3.30 美元 6.23 55,882,682.10
电气总公司 2009.9.25 2014.9.25 美元 1年期LIBOR上浮3% 135,274,022.10
1,482,841,204.20
于2012年12月31日，银行保证借款人民币754,260,000.00元和人民币
659,977,500.00元(2011年12月31日：无)系由电气总公司提供担保，利
息每季度支付一次，本金将分别于2014年1月6日和2014年12月16日到期
偿还。
于2012年12月31日，以外币标示的长期借款如下：
2012年 2011年(经重述)
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
— 美元 232,725,000.00 6.2855 1,462,792,987.50 235,338,000.00 6.3009 1,482,841,204.20
1,462,792,987.50 1,482,841,204.20
32. 长期应付款
2012年 2011年
其他 143,000.00 143,000.00
33. 专项应付款
2012年 2011年
经重述
政府动迁补偿款 337,097,926.50 19,925,000.00
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34. 其他非流动负债
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
设定受益计划 296,290,826.25 328,199,969.10
人员安置费用 68,206,691.02 11,355,045.39
递延收益 5,765,650.00 5,465,650.00
370,263,167.27 345,020,664.49
其中，设定受益计划的现金流量信息如下：
2012年12月31日
设定受益的支付
- 2013 40,319,292.07
- 2014 41,859,998.32
- 2015 44,282,714.77
- 2016 46,526,722.16
- 2017-2020 272,128,229.46
总计 445,116,956.78
本集团针对退休福利计划的投资策略为使用多种分散的资产级别来维护
退休计划的资本金以及最大化扣除通货膨胀之后的投资回报。投资资本
的分配根据不同的投资国家差异很大。
本集团的对于长期投资回报的估计考虑了以下几个因素：
1) 历史和期望的资产回报率；
2) 现有以及未来的目标资产组合；
3) 历史和期望的未来固定收益债券的实际回报率；
4) 历史以及期望的通货膨胀数据。
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2012年12月31日
人民币元
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34. 其他非流动负债(续)
其中，递延收益如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
与资产相关的政府补助：
上海市重点技术改造项目
-大型施工机械用斜轴泵
技术改造项目 1,120,000.00 1,120,000.00
与收益相关的政府补助：
科委专项资金 2,645,650.00 2,345,650.00
国家重大科技转换项目拨款 2,000,000.00 2,000,000.00
5,765,650.00 5,465,650.00
35. 股本
2012年12月31日
年初数 本年增(减)股数 年末数
股数 比例 股数 比例
无限售条件股份
1. 人民币普通股 806,504,300 78.86% - 806,504,300 78.86%
2. 境内上市的外资股 216,235,008 21.14% - 216,235,008 21.14%
无限售条件股份合计 1,022,739,308 100.00% - 1,022,739,308 100.00%
股份总数 1,022,739,308 100.00% - 1,022,739,308 100.00%
2011年12月31日
年初数 本年增(减)股数 年末数
股数 比例 股数 比例
无限售条件股份
1. 人民币普通股 806,504,300 78.86% - 806,504,300 78.86%
2. 境内上市的外资股 216,235,008 21.14% - 216,235,008 21.14%
无限售条件股份合计 1,022,739,308 100.00% - 1,022,739,308 100.00%
股份总数 1,022,739,308 100.00% - 1,022,739,308 100.00%
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2012年12月31日
人民币元
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36. 资本公积
2012年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业合并
股本溢价 1,170,237,227.57 675,053,900.00 1,845,291,127.57 - 571,060,000.00 1,274,231,127.57
其他资本公积 - - - - - -
可供出售金融资产 - - - - - -
公允价值变动 35,104,400.01 - 35,104,400.01 354,854.59 1,419,418.36 34,039,836.24
其他所有者权益变动 91,911,362.83 - 91,911,362.83 - 4,454,351.81 87,457,011.02
原制度资本公积转入 141,052,216.26 - 141,052,216.26 - - 141,052,216.26
设定受益计划 - 30,525,791.80 30,525,791.80 - 22,537,209.86 7,988,581.94
关联方利息豁免 - - - 15,488,000.00 - 15,488,000.00
其他 37,772,438.48 - 37,772,438.48 - - 37,772,438.48
1,476,077,645.15 705,579,691.80 2,181,657,336.95 15,842,854.59 599,470,980.03 1,598,029,211.51
2011年
上年年末数 同一控制下 本年年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业合并
股本溢价 1,170,237,227.57 675,053,900.00 1,845,291,127.57 - - 1,845,291,127.57
其他资本公积 - - - - - -
可供出售金融资产 - - - - - -
公允价值变动 29,926,596.31 - 29,926,596.31 7,378,571.48 2,200,767.78 35,104,400.01
其他所有者权益变动 91,911,362.83 - 91,911,362.83 - - 91,911,362.83
原制度资本公积转入 141,052,216.26 - 141,052,216.26 - - 141,052,216.26
设定受益计划 - 10,975,791.80 10,975,791.80 19,550,000.00 - 30,525,791.80
其他 38,266,137.95 - 38,266,137.95 - 493,699.47 37,772,438.48
1,471,393,540.92 686,029,691.80 2,157,423,232.72 26,928,571.48 2,694,467.25 2,181,657,336.95
37. 盈余公积
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 592,188,912.65 86,671,456.51 14,975,850.67 663,884,518.49
任意盈余公积 90,209,426.66 - - 90,209,426.66
储备基金 186,285,196.36 - - 186,285,196.36
企业发展基金 365,916,182.36 - - 365,916,182.36
1,234,599,718.03 86,671,456.51 14,975,850.67 1,306,295,323.87
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37. 盈余公积(续)
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 535,622,147.85 86,685,539.22 30,118,774.42 592,188,912.65
任意盈余公积 90,209,426.66 - - 90,209,426.66
储备基金 176,204,566.32 10,080,630.04 - 186,285,196.36
企业发展基金 355,729,960.32 10,186,222.04 - 365,916,182.36
1,157,766,101.15 106,952,391.30 30,118,774.42 1,234,599,718.03
根据公司法、本公司及部分子公司章程的规定，本公司及部分子公司按
净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为公司注册资本
50%以上的，可不再提取。
本公司及部分子公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
根据部分中外合资子公司的章程以及董事会决议，该等子公司按净利润
一定比例提取储备基金、企业发展基金及职工奖励及福利基金。
于2012年12月31日，法定盈余公积减少系因持股比例下降丧失控制权而
减少子公司之相应法定盈余公积人民币14,975,850.67元。
于 2011 年 度 ， 法 定 盈 余 公 积 减 少 系 因 处 置 子 公 司 而 减 少 人 民 币
27,655,657.99元以及因收购少数股东股权而减少人民币2,463,116.43元。
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38. 未分配利润
附注五 2012年 2011年
经重述
上年年末未分配利润 2,200,429,504.50 1,835,178,732.70
同一控制下企业合并 (1,354,843,437.16) (1,075,949,811.76)
本年年初未分配利润 845,586,067.34 759,228,920.94
归属于母公司的净利润 703,489,403.11 432,586,650.39
加：因处置子公司由
法定盈余公积转入 37 - 27,655,657.99
因丧失控制权而减少子公
司由法定盈余公积转入 37 14,975,850.67 -
因收购少数股东股权
而减少 - (22,168,047.91)
减： 提取法定盈余公积 37 86,671,456.51 86,685,539.22
提取储备基金 37 - 10,080,630.04
提取企业发展基金 37 - 10,186,222.04
提取职工奖励及福利基金 52,546,308.08 40,216,861.17
应付现金股利 306,821,792.40 204,547,861.60
年末未分配利润余额 1,118,011,764.13 845,586,067.34
于2012年5月23日，本公司2012年度股东大会审议通过了2011年度利润分
配方案：以公司2011年末的总股本1,022,739,308股为基数，向全体股东
按每10股派送现金红利人民币3元(含税)，共计人民币306,821,792.40元。
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39. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
2012年 2011年
经重述
主营业务收入 17,511,121,915.25 17,622,612,064.26
其他业务收入 232,128,964.33 259,879,549.47
17,743,250,879.58 17,882,491,613.73
营业成本列示如下：
2012年 2011年
经重述
主营业务成本 14,103,225,900.70 14,332,849,109.79
其他业务成本 191,973,308.71 198,077,006.17
14,295,199,209.41 14,530,926,115.96
主营业务的分产品信息如下：
2012年 2011年(经重述)
收入 成本 收入 成本
电梯业务 12,627,779,189.38 9,864,708,926.16 11,287,908,606.14 8,918,983,231.81
印刷包装业务 3,555,409,482.91 2,973,592,873.76 4,248,761,479.99 3,575,683,143.80
液压机器业务 880,954,160.80 845,818,371.38 639,560,581.70 599,957,836.45
焊材业务 323,083,802.57 300,621,456.07 453,856,319.64 427,931,029.41
能源工程业务 123,895,279.59 118,484,273.33 - -
挖掘机业务 - - 644,902,574.12 480,828,176.20
人造板业务 - - 323,040,018.20 307,020,456.06
冷气机业务 - - 24,582,484.47 22,445,236.06
17,511,121,915.25 14,103,225,900.70 17,622,612,064.26 14,332,849,109.79
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39. 营业收入及成本(续)
主营业务的分地区信息如下：
2012年 2011年(经重述)
收入 成本 收入 成本
中国大陆 14,358,207,254.39 11,410,084,788.95 14,087,607,022.29 13,693,282,151.40
其他国家和地区 3,152,914,660.86 2,693,141,111.75 3,535,005,041.97 639,566,958.39
17,511,121,915.25 14,103,225,900.70 17,622,612,064.26 14,332,849,109.79
于2012年，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
第一名 473,800,216.71 2.67
第二名 231,165,025.00 1.30
第三名 121,569,059.83 0.69
第四名 105,966,224.00 0.60
第五名 103,495,896.80 0.58
1,035,996,422.34 5.84
于2011年，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
第一名 332,880,341.88 1.86
第二名 178,809,113.80 1.00
第三名 174,295,495.80 0.97
第四名 147,661,591.50 0.83
第五名 132,438,617.10 0.74
966,085,160.08 5.40
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39. 营业收入及成本(续)
营业收入列示如下：
2012年 2011年
经重述
销售商品 14,846,870,889.20 15,255,234,464.49
提供劳务 2,834,428,887.78 2,554,197,150.39
租赁收入 32,163,508.07 34,422,243.18
其他 29,787,594.53 38,637,755.67
17,743,250,879.58 17,882,491,613.73
40. 营业税金及附加
2012年 2011年
经重述
营业税 54,198,966.38 48,986,768.63
城市维护建设税 55,452,141.90 29,514,342.64
教育费附加 39,821,790.65 21,902,240.03
其他 1,621,220.54 1,554,776.71
151,094,119.47 101,958,128.01
营业税金及附加的计缴标准参见附注三、税项。
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41. 销售费用
2012年 2011年
经重述
代理费及佣金 370,067,466.46 328,968,965.61
人力费用 128,509,940.35 159,274,758.08
市场开拓费 96,187,501.33 77,010,231.68
差旅费 42,598,152.83 52,706,112.79
售后服务费及产品质量保证成本 40,981,004.35 33,306,510.93
办公费用 38,939,713.61 37,080,066.44
运费及包装费 38,429,661.84 47,834,188.43
租赁费用 16,572,893.10 15,655,800.08
其他 86,342,794.11 83,928,356.04
858,629,127.98 835,764,990.08
42. 管理费用
2012年 2011年
经重述
研发费用 576,085,129.37 611,727,877.60
人力费用 499,241,976.31 634,880,870.50
办公费用 88,732,923.54 65,519,268.46
外部支持费 83,315,121.41 83,667,757.52
租赁费用 38,621,867.84 38,924,823.71
税金 36,717,228.68 34,194,920.93
折旧费用 35,973,378.13 45,369,610.95
诉讼费用 26,415,306.36 40,846,341.59
差旅费用 26,077,625.33 30,851,422.22
安全生产费 10,647,118.50 -
其他 60,513,233.18 128,686,110.46
1,482,340,908.65 1,714,669,003.94
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43. 财务费用
2012年 2011年
经重述
利息支出 68,654,410.61 59,148,990.89
减：利息收入 233,085,556.28 168,144,697.80
汇兑(收益)/损失 (3,767,273.06) 10,080,052.24
其他 8,680,170.40 6,443,913.00
(159,518,248.33) (92,471,741.67)
本集团本年度无资本化利息支出(2011年：无)。
44． 资产减值损失
2012年 2011年
经重述
坏账损失 53,844,936.59 77,102,886.41
存货跌价损失 (7,397,946.56) 28,406,500.40
固定资产减值损失 6,583,030.14 3,621,168.74
无形资产减值损失 - 4,530,030.00
在建工程减值损失 - 1,378,611.62
商誉减值损失 - 137,139,267.56
53,030,020.17 252,178,464.73
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45. 投资收益
2012年 2011年
经重述
权益法核算的长期股权投资收益 280,633,741.67 318,643,650.76
其中：联营企业投资收益 280,578,455.55 316,816,286.46
合营企业投资收益 55,286.12 1,827,364.30
成本法核算的长期股权投资收益 4,173,500.00 4,049,500.00
处置子公司产生的投资收益/(损失) 151,429,343.00 (18,454,655.65)
处置联营企业产生的投资收益 - 16,598,829.24
处置可供出售金融资产取得
投资收益 - 414,046.56
持有可供出售金融资产等期间
取得的投资收益 823,799.11 276,785.05
437,060,383.78 321,528,155.96
成本法核算的长期股权投资收益具体如下：
2012年 2011年
上海电气集团财务有限责任公司 3,937,500.00 3,937,500.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 236,000.00 112,000.00
4,173,500.00 4,049,500.00
于2012年12月31日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
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46. 营业外收入
2012年 2011年
经重述
政府补助 49,796,102.12 50,844,285.10
非流动资产处置利得 22,295,902.36 153,446,295.90
其中：固定资产处置利得 6,371,467.04 11,663,160.90
在建工程处置利得 694,000.01 -
无形资产处置利得 15,230,435.31 141,783,135.00
无法支付的款项 53,438,082.69 26,672,141.81
违约金收入 7,223,511.90 10,500,329.04
搬迁补偿收入 29,719,274.50 -
其他 30,200,763.66 21,764,933.98
192,673,637.23 263,227,985.83
计入当期损益的政府补助如下：
2012年 2011年
经重述
先征后返的增值税 - 15,298,510.28
政府拨款 25,885,562.83 20,452,299.40
科委拨款 18,634,330.00 14,777,245.80
财政补贴 5,184,179.00 -
税金返还 92,030.29 316,229.62
49,796,102.12 50,844,285.10
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47. 营业外支出
2012年 2011年
经重述
非流动资产处置损失 6,715,665.34 5,113,995.68
其中：固定资产处置损失 2,794,054.83 5,105,221.51
无形资产处置损失 3,921,610.51 8,774.17
盘亏损失 21,063.02 55,593.33
捐赠支出 490,000.00 385,000.00
赔偿金及各种罚款支出 2,215,070.32 173,935.79
债务重组损失 - 12,534,028.40
其他 3,629,524.14 2,339,655.08
13,071,322.82 20,602,208.28
48． 所得税费用
2012年 2011年
经重述
当期所得税费用
当期应纳所得税额 380,904,727.42 217,441,350.01
对以前期间当期所得税的调整 (201,832.98) (3,396,016.44)
递延所得税费用 (16,389,136.61) (9,826,804.73)
364,313,757.83 204,218,528.84
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48． 所得税费用(续)
2012年 2011年
经重述
利润总额 1,679,138,440.42 1,103,620,586.19
按适用税率计算的所得税费用*注1 439,352,945.39 249,603,087.91
某些子公司适用不同税率的影响 (146,576,024.84) (29,609,208.30)
对以前期间当期所得税的调整 (201,832.98) (3,396,016.44)
归属于合营企业和联营企业的损益 (70,158,435.42) (81,079,263.66)
无须纳税的收入 (14,861,867.02) (23,364,888.85)
不可抵扣的费用 6,451,784.35 38,378,146.15
由符合条件的支出而产生的
税收优惠 (6,962,773.43) (9,836,504.95)
税率变动对年初递延所得税
余额的影响 - (26,919.45)
利用以前年度可抵扣亏损 (136,213,014.49) (30,535,325.18)
未确认的可抵扣暂时性差异的
影响和可抵扣亏损 165,202,506.92 95,388,270.45
未确认的应纳税暂时性差异的
影响*注2 (36,585,027.35) -
集团内部股权交易产生的税费 143,144,773.46 -
美国子公司州税费用 26,593,711.20 321,345.90
其他 (4,872,987.96) (1,624,194.74)
364,313,757.83 204,218,528.84
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率
计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家
的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
注2： 该应纳税暂时性差异为因第三方注资导致本公司丧失对原子公司
金泰工程控制权取得的股权转让收益，因本集团计划长期持有剩
余股权而未确认递延所得税负债。具体详见附注四、5。
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49. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在
外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2012年 2011年
收益
归属于本公司普通股股东的
当期净利润 703,489,403.11 432,586,650.38
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数*注 1,022,739,308.00 1,022,739,308.00
本公司无稀释性潜在普通股。
注： 于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在
外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
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50. 其他综合收益
2012年 2011年
经重述
可供出售金融资产产生的
(损失)/利得 (1,419,418.36) 7,378,571.48
减：因处置而从其他综合收益
转入损益的金额 - 356,124.91
减：可供出售金融资产产生的
所得税影响 (354,854.59) 1,844,642.87
设定受益计划精算产生的
(损失)/利得 (22,537,209.86) 19,550,000.00
外币报表折算差额 (10,387,964.19) 15,608,431.00
(33,989,737.82) 40,336,234.70
51. 现金流量表项目注释
2012年 2011年
经重述
收到的其他与经营活动有关的现金：
银行存款利息 207,666,280.43 160,447,447.78
政府补助 49,601,064.83 52,823,499.60
违约金收入 6,841,603.00 10,500,329.04
收回代垫款 14,709,506.85 22,088,322.66
租赁收入 17,983,729.84 29,427,242.18
无法支付的款项 48,846,794.04 7,923,969.98
债务重组利得 - 13,104,518.39
其他 65,147,523.37 68,831,029.35
410,796,502.36 365,146,358.98
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51. 现金流量表项目注释(续)
2012年 2011年
经重述
支付的其他与经营活动有关的现金：
销售费用 624,352,567.57 610,256,927.69
管理费用 636,068,702.04 595,513,578.63
手续费 2,201,243.07 3,666,424.87
其他 54,428,921.65 118,509,129.28
1,317,051,434.33 1,327,946,060.47
收到的其他与投资活动有关的现金：
定期存款利息收入 18,875,000.00 12,875,000.00
政府动迁补偿款 324,600,000.00 20,000,000.00
343,475,000.00 32,875,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金：
集团内部股权交易产生的税金 57,405,890.89 -
支付的其他与筹资活动有关的现金：
支付长期应付款 - 1,610,920.89
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52. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2012年 2011年
经重述
净利润 1,314,824,682.59 899,402,057.35
加： 计提的资产减值准备 53,030,020.17 252,178,464.73
固定资产折旧 211,656,428.75 233,386,205.65
投资性房地产摊销 2,742,164.25 2,824,887.72
无形资产摊销 11,104,598.15 15,974,961.55
长期待摊费用摊销 3,261,544.59 3,012,826.68
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的收益 (15,580,237.02) (148,496,090.59)
固定资产报废损失 - 163,790.37
财务费用 51,728,236.60 50,491,624.86
投资收益 (437,060,383.78) (321,528,155.96)
递延所得税资产的增加 (24,188,107.14) (3,213,271.78)
递延所得税负债的减少 4,898,089.01 3,753,969.75
存货的增加 (637,386,557.02) (1,059,093,056.35)
经营性应收项目的增加 (750,776,589.62) (812,381,676.43)
经营性应付项目的增加 3,321,789,665.66 1,719,862,125.36
信用证保证金变动 4,627,503.24 49,000,234.24
专项储备的增加 5,387,704.48 -
经营活动产生的现金流量净额 3,120,058,762.91 885,338,897.15
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52. 现金流量表补充资料(续)
(2) 处置子公司及其他营业单位的信息
2012年 2011年
处置子公司及其他营业单位的价格 4,641,535.39 194,857,989.42
处置子公司及其他营业单位收到
的现金和现金等价物 4,641,535.39 193,594,270.03
减：处置子公司及其他营业单位
持有的现金和现金等价物 97,835,647.53 64,462,391.76
处置子公司及其他营业单位
(减少)/增加的现金净额 (93,194,112.14) 129,131,878.27
处置子公司的净资产
流动资产 568,210,756.24 242,034,594.63
非流动资产 250,906,560.20 101,948,126.28
流动负债 379,509,048.25 118,929,949.21
(3) 现金及现金等价物
2012年 2011年
经重述
现金
其中：库存现金 266,373.90 381,199.29
可随时用于支付的
银行存款 11,288,647,217.26 8,005,410,709.31
加：持有待售子公司的年末现金
及现金等价物余额 - 88,897,015.63
年末现金及现金等价物余额 11,288,913,591.16 8,094,688,924.23
128
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2012年12月31日
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六、 关联方关系及其交易
1. 母公司
企业类型 注册地 法人 业务性质 注册资本 对本公司 对本公司 组织机构
代表 (人民币万元) 持股 表决权 代码
比例(%) 比例(%)
上海电气集团 股份有限公司 上海 徐建国 电站及输配电，机电一 1,282,363 47.28 47.28 75956508-2
股份有限公司 (A/H股上市) 体化、交通运输、环保
设备的设计、制造、销售，
电力工程总承包，设备
总成套或分交，进出口
业务，实业投资等
本公司的最终控制方为电气总公司。
2. 子公司
子公司详见附注四、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、10。
4. 其他关联方
关联公司名称 关联方关系 组织机构代码
上海电气集团财务有限责任公司 同受母公司控制 13224819-8
上海电气国际经济贸易有限公司 同受母公司控制 13223764-0
上海重型机器厂有限公司 同受母公司控制 13220076-8
上海电气临港重型机械装备有限公司 同受母公司控制 77762499-8
上海环保工程成套有限公司 同受母公司控制 13234807-6
129
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 其他关联方(续)
关联公司名称 关联方关系 组织机构代码
上海电气集团上海电机厂有限公司 同受母公司控制 63165102-9
上海电气自动化设计研究所有限公司 同受母公司控制 13251825-8
上海电气风电设备有限公司 同受母公司控制 79275971-9
上海市机械制造工艺研究所有限公司 同受母公司控制 42500331-1
上海电气网络科技有限责任公司 同受母公司控制 78589218-3
上海电气风电设备东台有限公司 同受母公司控制 55024826-2
上海市机电设计研究院有限公司 同受母公司控制 13220496-1
上海电气电站设备有限公司 同受母公司控制 71788037-5
上海电气风电设备黑龙江有限公司 同受母公司控制 57421435-8
上海电气菱电节能控制技术有限公司 同受母公司控制 572743299
池贝(上海)机械设备有限公司 同受母公司控制 778544164
上海电气租赁有限公司 同受母公司控制 77932805-X
上海电气集团香港有限公司 同受最终控股方控制 不适用
上海联合滚动轴承有限公司 同受最终控股方控制 60722512-6
上海振华轴承总厂 同受最终控股方控制 13364384-3
上海集优机械股份有限公司 同受最终控股方控制 78114143-8
上海鼓风机厂有限公司 同受最终控股方控制 13302833-0
上海天安轴承有限公司 同受最终控股方控制 60725452-5
上海南洋电机有限公司 同受最终控股方控制 75855242-3
上海标五高强度紧固件有限公司 同受最终控股方控制 60733785-7
上海自动化仪表股份有限公司 同受最终控股方控制 13220468-9
上海电气实业公司 同受最终控股方控制 13240700-5
上海海立特种制冷设备有限公司 同受最终控股方控制 63167167-9
日本秋山国际株式会社 同受最终控股方控制 不适用
上海远东钢丝针布有限责任公司 同受最终控股方控制 133215646
上海电气广告有限公司 同受最终控股方控制 133728564
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2012年12月31日
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六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
注释 2012年 2011年(经重述)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
三菱电机上海机电电梯有限公司 (1)a 1,694,674,398.36 11.85 1,262,124,432.70 8.69
上海振华轴承总厂 (1)a 42,489,757.36 0.30 38,832,172.92 0.27
日本秋山国际株式会社 (1)a 32,508,596.29 0.23 51,815,007.05 0.36
上海标五高强度紧固件有限公司 (1)a 13,314,099.02 0.09 18,737,820.42 0.13
上海电气国际经济贸易有限公司 (1)a 5,240,540.79 0.04 310,752.00 <0.01
上海纳博特斯克液压有限公司 (1)a 4,038,993.75 0.03 5,823,760.56 0.04
上海远东钢丝针布有限责任公司 (1)a 3,058,155.38 0.02 - -
上海南洋电机有限公司 (1)a 3,054,262.30 0.02 4,029,769.15 0.03
上海自动化仪表股份有限公司 (1)a 1,768,068.39 0.01 - -
上海重型机器厂有限公司 (1)a 1,480,809.85 0.01 10,500.00 <0.01
上海电气集团股份有限公司 (1)a 1,131,390.00 0.01 - -
上海电气广告有限公司 (1)a 905,885.22 0.01 - -
上海联合滚动轴承有限公司 (1)a 813,950.61 0.01 968,016.60 0.01
上海电气自动化设计研究所有限公司 (1)a 620,531.61 <0.01 894,906.62 0.01
上海市机械制造工艺研究所有限公司 (1)a 528,917.71 <0.01 732,716.10 0.01
上海电气菱电节能控制技术有限公司 (1)a 176,970.00 <0.01 - -
上海电气网络科技有限公司 (1)a 107,476.32 <0.01 207,000.00 <0.01
池贝(上海)机械设备有限公司 (1)a 11,538.46 <0.01 - -
电气总公司 (1)a 2,112.00 <0.01 - -
上海电气租赁有限公司 (1)a - - 1,788,599.43 0.01
上海电气风电设备东台有限公司 (1)a - - 453,678.00 <0.01
上海热处理厂 (1)a - - 442,724.84 <0.01
上海市机电设计院有限公司 (1)a - - 90,000.00 <0.01
上海电气电站设备有限公司 (1)a - - 21,600.00 <0.01
1,805,926,453.42 12.63 1,387,283,456.39 9.56
131
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2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品和提供劳务
注释 2012年 2011年(经重述)
金额 比例(%) 金额 比例(%)
上海纳博特斯克液压有限公司 (1)b 474,663,080.86 2.68 178,809,113.80 1.00
上海电气租赁有限公司 (1)b 142,169,914.52 0.80 332,880,341.88 1.87
日本秋山国际株式会社 (1)b 21,082,334.69 0.12 37,181,777.24 0.21
三菱电机上海机电电梯有限公司 (1)b 18,087,822.74 0.10 35,745,559.96 0.20
上海电气集团股份有限公司 (1)b 8,416,284.50 0.05 - -
上海重型机器厂有限公司 (1)b 7,184,979.39 0.04 21,153,002.22 0.12
上海电气风电设备东台有限公司 (1)b 3,524,769.80 0.02 7,986,198.15 0.04
上海电气风电设备有限公司 (1)b 3,138,911.58 0.02 4,985,422.86 0.03
上海电气国际经济贸易有限公司 (1)b 1,286,009.00 0.01 3,171,311.73 0.02
上海标五高强度紧固件有限公司 (1)b 826,844.12 <0.01 - -
上海电气集团上海电机厂有限公司 (1)b 618,501.63 <0.01 17,419,063.25 0.10
上海电气风电设备黑龙江有限公司 (1)b 463,059.99 <0.01 484,737.05 <0.01
上海电气电站设备有限公司 (1)b 232,099.17 <0.01 197,839.35 <0.01
上海电气临港重型机械装备有限公司 (1)b 183,301.00 <0.01 - -
电气总公司 (1)b - - 10,515,428.27 0.06
上海法维莱交通车辆设备有限公司 (1)b - - 4,374,631.41 0.02
上海环保工程成套有限公司 (1)b - - 185,000.00 <0.01
上海电气自动化设计研究所有限公司 (1)b - - 93,250.00 <0.01
681,877,912.99 3.86 655,182,677.17 3.68
(2) 关联方租赁
自关联方承租资产
2012年
注释 租赁资产 租赁 租赁 本年确认的
类型 起始日 终止日 租赁费用
上海电气实业公司 (2) 房屋建筑物 2010.10.1 2028.7.31 989,158.92
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2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(2) 关联方租赁(续)
自关联方承租资产(续)
2011年
注释 租赁资产 租赁 租赁 本年确认的
种类 起始日 终止日 租赁费用
上海电气实业公司 (2) 房屋建筑物 2010.10.1 2028.7.31 989,158.92
(3) 关联方担保
提供关联方担保
担保方 注释 被担保方 担保金额(万美元) 担保 担保 担保是否
名称 名称 2012年 起始日 到期日 履行完毕
本公司 (3)a 三菱电机上海机电 1,480 2011.9.30 2014.9.30 否
电梯有限公司
注释 被担保方 担保金额(万美元) 担保 担保 担保是否
名称 2011年 起始日 到期日 履行完毕
本公司 (3)a 三菱电机上海机电 1,480 2011.9.30 2014.9.30 否
电梯有限公司
接受关联方担保
被担保方 注释 担保方 担保金额(万美元) 担保 担保 担保是否
名称 名称 2012年 起始日 到期日 履行完毕
高斯国际 (3)b 电气总公司 12,000 2012.12.27 2014.01.06 否
高斯国际 (3)b 电气总公司 10,500 2012.12.31 2014.12.16 否
高斯国际 (3)b 电气总公司 20,500 2010.03.18 2013.03.18 否
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(4) 向其他关联方借款
注释 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 2012年12月31日 2011年12月31日
上海电气集团
香港有限公司 (4)a 2012.08 2013.01 美元 3.3639 62,855,000.00 -
上海电气集团
香港有限公司 (4)a 2012.08 2013.01 美元 3.2090 49,026,900.00 -
电气总公司 (4)b 2009.10 2014.09 美元 LIBOR+3% - 135,274,022.10
(5) 其他关联方交易
注释 交易类型 2012年 2011年
日本秋山国际株式会社 (5)a 品牌使用费 330,000.00 1,280,000.00
电气总公司 (5)b 技术转让 - 160,538,000.00
电气总公司 四、4 股权转让 571,060,000.00 -
上海海立特种制冷设备
有限公司 四、5 股权转让 4,641,535.39 -
由本公司支付的关键
管理人员薪酬 (5)c 2,745,000.00 2,580,000.00
注释：
(1) 关联方商品和劳务交易
(a) 本年度，本集团向关联企业采购产品价格参考市场价格决定。
(b) 本年度，本集团向关联企业销售产品价格参考市场价格决定。
(2) 关联方资产租赁
本集团下属子公司上海亚华印刷机械有限公司向上海电气实业公司
租入朱莘路1388号的房屋建筑物使用权，使用期限为2010年10月1
日至2028年7月31日止，房屋使用费共计人民币17,640,000.00元，
根据租赁合同2012年度确认租赁费用人民币989,158.92元(2011年：
人民币989,158.92元)。
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
注释(续)：
(3) 关联方担保
(a) 于2011年9月30日，本集团与三菱电机欧洲财务公司(Mitsubishi
Electric Finance Europe PLC)签订担保合同，为联营企业三菱电
机上海机电电梯有限公司(“三菱电机”)最高限额3,700万美元
(2011年12月31日：3,700万美元)的贷款提供借款总额40%的还款保
证，本集团相应承担的最高担保限额及实际担保额均为1,480万美
元(2011年12月31日：1,480万美元)，折合人民币为93,025,400.00
元(2011年12月31日：人民币93,253,320.00元)。
(b) 于2012年12月31日，电气总公司分别向中国工商银行和中国建设银
行提供财务保函，高斯国际据此向中国工商银行纽约分行和中国建
设银行香港分行分别取得长期借款美元120,000,000.00元和美元
105,000,000.00元。此外，于2012年12月31日，电气总公司为高斯
国 际 向 国 家 开 发 银 行 长 期 借 款 美 元 205,000,000.00 元 提 供 担 保
(2011年12月31日：美元205,000,000.00元)。
(4) 向其他关联方借款
(a) 于2012年度共计支付利息人民币600,265.25元(2011年：无)。
(b) 该关联方借款为高斯国际自电气总公司取得的股东借款，年利率
为LIBOR+3%，到期日为2014年9月，已于2012年提前还清，该借款
于借款期内利息合计人民币15,488,000.00元(其中2012年与2011
年利息分别为人民币3,844,072.62元及人民币5,047,073.76元)，
已获电气总公司豁免。
135
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
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六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
注释(续)
(5) 其他主要的关联交易
(a) 本年度，上海光华印刷机械有限公司发生对日本秋山国际株式会社
的 品 牌 使 用 费 合 计 人 民 币 330,000.00 元 (2011 年 ： 人 民 币
1,280,000.00元)。
(b) 该资产转让为高斯国际向电气总公司的技术转让。
(c) 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、
实物形式和其他形式)总额为人民币2,745,000.00元(2011年：人民
币2,580,000.00元)，其中独立董事薪酬金额为人民币205,000.00
元(2011年：人民币240,000.00元)。
6. 关联方应收款项余额
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
上海重型机器厂有限公司 7,830,146.00 - 13,716,832.00 -
上海电气风电设备有限公司 1,787,301.82 - 3,818,319.74 -
日本秋山国际株式会社 1,443,398.42 - 7,810,415.75 -
上海电气集团上海电机厂有限公司 838,600.00 - 3,728,534.00 -
上海电气风电设备东台有限公司 642,833.95 - 870,200.23 -
上海电气电站设备有限公司 51,473.00 - 102,021.00 -
上海电气风电设备黑龙江有限公司 1,440.00 - 567,142.38 -
上海电气国际经济贸易有限公司 30.00 - 30.00 -
上海电气临港重型机械装备
有限公司 - - 718,302.60 -
合计 12,595,223.19 - 31,331,797.70 -
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收款项余额(续)
2012年12月31日 2011年12月31日(经重述)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
上海电气租赁有限公司 17,424,541.71 - 17,999,276.09 1,154,358.21
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
应收票据
上海电气租赁有限公司 62,200,552.64 3,030,000.00
上海重型机器厂有限公司 2,000,932.00 2,627,400.00
合计 64,201,484.64 5,657,400.00
预付款项
三菱电机上海机电电梯有限公司 232,493,332.20 75,877,794.40
上海电气国际经济贸易有限公司 6,989,500.00 3,049,500.00
上海纳博特斯克液压有限公司 1,290,487.63 3,148,447.32
上海自动化仪表股份有限公司 3,041.50 3,041.50
上海电气自动化设计研究所有限公司 - 200,000.00
合计 240,776,361.33 82,278,783.22
本集团对关联方之应收票据、预付款项及应收股利未计提减值准备。
2012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他流动资产-持有待售子公司资产
上海电气租赁有限公司 - - 46,169,900.00 58,550.00
上海法维莱交通车辆设备有限公司 - - 5,131,957.98 38,358.97
上海重型机器厂有限公司 - - 1,195,994.46 362,697.66
上海电气临港重型机械装备有限公司 - - 374,009.80 308,959.80
合计 - - 52,871,862.24 768,566.43
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
应付账款
上海标五高强度紧固件有限公司 18,552,258.48 13,234,885.76
上海振华轴承总厂 2,036,646.18 4,732,119.26
上海自动化仪表股份有限公司 876,420.00 -
上海电气自动化设计研究所
有限公司 376,912.74 50,540.74
日本秋山国际株式会社 234,170.11 18,107,017.16
上海电气广告有限公司 200,000.00 -
上海电气菱电节能控制技术
有限公司 176,970.00 -
上海集优机械股份有限公司 153,983.49 733,983.49
上海市机械制造工艺研究所
有限公司 108,619.81 557,499.69
上海电气网络科技有限责任公司 47,700.00 45,000.00
三菱电机上海机电电梯有限公司 - 46,004,055.18
上海热处理厂 - 74,189.66
合计 22,763,680.81 83,539,290.94
预收款项
上海纳博特斯克液压有限公司 67,544,755.30 133,403,131.57
上海电气集团股份有限公司 577,010.00 577,010.00
上海电气临港重型机械装备
有限公司 130,524.00 176,364.00
上海环保工程成套有限公司 4,108.15 195,000.00
合计 68,256,397.45 134,351,505.57
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2012年12月31日
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六、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应付款项余额(续)
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
其他应付款
日本秋山国际株式会社 12,997,197.60 20,626,988.69
上海纳博特斯克液压有限公司 9,879,911.88 16,133,279.68
上海电气广告公司 616,191.00 -
上海电气国际经济贸易有限公司 300,000.00 -
上海焊接器材有限公司 91,326.87 -
上海电焊机厂 - 658,858.95
电气总公司 - 100,000.00
上海电气网络科技有限责任公司 - 40,000.00
合计 23,884,627.35 37,559,127.32
其他流动负债-持有待售子公司负债
上海电气国际经济贸易有限公司 - 8,079,515.48
上海海立特种制冷设备有限公司 - 657,804.60
- 8,737,320.08
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
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六、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方提供的存款及贷款服务
本集团与上海电气集团财务有限责任公司往来余额如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
银行存款 2,674,580,894.68 2,923,888,082.36
应收利息 14,275,659.71 10,310,486.12
短期借款 321,500,000.00 274,645,000.00
一年内到期的非流动负债 - 50,000,000.00
持有待售子公司的银行存款 - 75,924,511.84
持有待售子公司的应收利息 - 111,944.45
本集团与上海电气集团财务有限责任公司往来交易如下：
2012年 2011年
存款利息收入 61,447,325.30 39,314,517.22
利息支出 18,720,237.39 14,326,122.08
贴现 93,112.00 3,145,000.00
信用证 - 2,170,284.71
保函 - 38,350.00
140
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2012年12月31日
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
8. 关联方提供的存款及贷款服务(续)
2012年，上述存款、贷款及贴现利息按协议条款参考基准利率及市场利
率 水 平 计 息 ， 活 期 存 款 年 利 率 为 0.35% ， 定 期 存 款 年 利 率 为 2.60%-
4.75%(2011年度：活期存款年利率为0.50%，定期存款年利率为3.25%-
3.50%)；借款的年利率为5.54%-6.56%(2011年： 5.45%-6.56%)；贴现利
率为5.1%-8.1%(2011年：3.6%-6.36%)。
七、 或有事项
于2011年9月30日，本集团为联营企业三菱电机提供担保，担保期限至
2014年9月30日止。详情见附注六、5(3)。
于2012年12月31日，金融机构为本集团开具的非财务保函为人民币
2,057,243,383.29元(2011年12月31日：人民币1,698,358,374.36元)。
于 2012 年 12 月 31 日 ， 金 融 机 构 为 本 集 团 开 具 的 信 用 证 为 人 民 币
162,575,808.87元(2011年12月31日：人民币124,355,637.19元)。
141
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2012年12月31日
人民币元
八、 承诺事项
资本承诺 2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
已签约但未记账金额
土地、房屋及建筑物 - 17,400,416.80
机器设备 173,070,163.39 70,044,571.98
无形资产 - 8,162,500.00
其他 1,527,376.50 300,826.80
合计 174,597,539.89 95,908,315.58
已被董事会批准但未签约
土地、房屋及建筑物 7,500,000.00 11,680,965.93
机器设备 228,672,775.50 185,667,394.65
其他 2,055,358.50 63,009.00
合计 238,228,134.00 197,411,369.58
九、 资产负债表日后事项
(1) 于2013年3月26日，本公司董事会审议通过2012年度利润分配预案：
以公司2012年末的总股本1,022,739,308股为基数，向全体股东按
每 10 股 派 送 现 金 红 利 人 民 币 2.1 元 ( 含 税 ) ， 共 计 人 民 币
214,775,254.68元。上述预案尚需提交本公司股东大会审议。
(2) 于2013年3月26日，本公司董事会审议通过同意合资成立成都日用
友捷汽车电气有限公司的决议。成都日用友捷汽车电气有限公司
投 资 总 额 人 民 币 40,000,000.00 元 ， 注 册 资 本 人 民 币
20,000,000.00元，其中上海日用-友捷汽车电气有限公司出资人
民币10,000,000.00元，占50%股权；香港德昌汽车电气有限公司
出 资 人 民 币 6,000,000.00 元 ， 占 30% 股 权 ； 本 公 司 出 资 人 民 币
4,000,000.00元，占20%股权。
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人民币元
十、 其他重要事项
1． 租赁
作为出租人
重大经营租赁：根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租
赁收款额如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
1年以内(含1年) 26,756,983.78 35,831,781.33
1年至2年(含2年) 22,280,491.10 27,095,601.15
2年至3年(含3年) 20,255,668.73 20,927,322.03
3年以上 76,573,868.06 83,689,658.67
合计 145,867,011.67 167,544,363.18
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租
赁付款额如下：
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
1年以内(含1年) 42,324,884.93 51,641,791.95
1年至2年(含2年) 36,049,086.71 37,054,143.24
2年至3年(含3年) 28,287,294.98 33,196,430.48
3年以上 130,063,856.07 157,466,897.51
合计 236,725,122.69 279,359,263.18
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十、 其他重要事项(续)
2． 以公允价值计量的资产和负债
年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数
变动增加/(减少) 累计公允价值 的减值
2012年
金融资产
可供出售金融资产 63,129,086.82 (1,419,418.36) 45,386,448.55 - 61,709,668.46
2011年(经重述)
金融资产
可供出售金融资产 56,200,040.05 7,378,571.48 46,805,866.71 - 63,129,086.82
3． 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下
八个报告分部：
(1) 起重运输机械业务分部主要生产电梯、自动扶梯及维修保养。主
要产品系引进日本三菱制造技术的电梯和自动扶梯；
(2) 印刷包装机械业务分部主要生产各类印刷、包装机械设备及备品
配件，印刷包装机械原辅材料，仪器仪表等；
(3) 液压机械业务分部主要生产销售液压泵、液压阀、液压成套设
备、各类减压器等；
(4) 焊接器材业务分部主要生产销售各种有色金属及特殊材料的焊接
材料及设备，主要产品包括焊丝、焊条、堆焊及铸铁焊条、钎焊
材料、热喷涂粉末、焊剂、电焊机、气焊机等；
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十、 其他重要事项(续)
3． 分部报告(续)
经营分部(续)
(5) 能源工程分部主要从事建筑节能的技术研发及合同能源管理等。
(6) 工程机械业务分部主要生产销售各种机械施工钻机、地质勘探设
备、矿山机械等设备，该业务分部于2011年终止经营；
(7) 人造板业务分部主要生产销售人造板及相关制品，主要产品包括
中高密度纤维板、装饰板、贴面板等，该业务分部于2011年终止
经营；
(8) 冷冻设备分部主要生产销售各类冷冻设备、空调设备等，该业务
分部于2011年终止经营。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果
分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标
系对利润总额进行调整后的指标，除不包括投资收益、财务费用以及总
部费用，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括递延所得税资产、应收股利、可供出售金融资产、长期
股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集
团统一管理。
分部负债不包括借款、应交税费、递延所得税负债以及其他未分配的总
部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
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十、 其他重要事项(续)
3． 分部报告(续)
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
2012年
电梯业务 印包机械业务 液压机器业务 焊材业务 能源业务 总部资产及其 调整与抵销 合并数
他未分配资产
营业收入
对外交易收入 12,792,135,093.85 3,599,509,930.73 888,878,372.07 336,385,303.84 123,895,279.59 2,446,899.50 - 17,743,250,879.58
12,792,135,093.85 3,599,509,930.73 888,878,372.07 336,385,303.84 123,895,279.59 2,446,899.50 - 17,743,250,879.58
利润总额 1,287,372,130.21 (140,502,438.70) (13,122,744.85) 7,519,094.94 509,604.06 489,940,563.88 47,422,230.88 1,679,138,440.42
资产总额 16,178,077,809.47 6,079,979,205.06 581,032,051.77 133,700,915.13 34,960,516.24 2,786,939,676.79 (51,013,544.31) 25,743,676,630.15
负债总额 12,006,927,095.39 3,798,230,600.21 399,761,624.39 31,936,897.35 10,188,616.09 2,407,740,423.68 (41,509,016.73) 18,613,276,240.38
其他披露
资产减值损失 37,172,980.91 15,915,084.48 (156,570.71) 98,525.49 - - - 53,030,020.17
折旧费和摊销费 113,980,808.03 98,994,663.77 8,938,893.66 4,174,895.02 22,587.50 2,952,498.48 (299,610.72) 228,764,735.74
资本性支出 240,977,757.56 252,859,187.70 10,298,526.96 1,126,487.89 355,258.79 - - 505,617,218.90
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2012年12月31日
人民币元
十、 其他重要事项(续)
3． 分部报告(续)
2011年(经重述)
电梯业务 焊材业务 液压机器业务 人造板业务(*注) 印包机械业务 钻机业务(*注) 能源业务 冷冻业务(*注) 总部资产及其 调整与抵销 合并数
他未分配资产
营业收入
对外交易收入 11,452,996,004.00 467,010,594.67 647,051,176.20 328,063,328.16 4,307,904,161.01 649,422,020.95 - 28,222,042.74 1,822,286.00 - 17,882,491,613.73
11,452,996,004.00 467,010,594.67 647,051,176.20 328,063,328.16 4,307,904,161.01 649,422,020.95 - 28,222,042.74 1,822,286.00 - 17,882,491,613.73
利润总额 1,005,684,618.00 (28,785,631.85) (5,342,471.26) 520,525.86 (383,077,483.17) 47,322,980.50 (475,900.32) (10,800,822.20) 478,574,770.63 - 1,103,620,586.19
资产总额 12,071,945,891.96 190,949,384.60 598,576,036.78 - 4,351,765,621.21 776,531,487.17 13,237,908.53 30,635,095.85 2,894,134,997.10 - 20,927,776,423.20
负债总额 8,333,127,599.64 124,613,468.42 400,455,212.61 - 2,683,800,134.63 358,322,110.12 4,262,090.56 26,143,515.06 1,753,968,281.78 - 13,684,692,412.82
其他披露
资产减值损失 66,616,551.80 2,836,245.87 1,515,076.69 1,393,816.61 179,483,721.06 (1,754,322.15) - 2,087,374.85 - - 252,178,464.73
折旧费和摊销费 100,074,585.25 4,597,317.68 9,009,379.08 12,870,652.12 106,780,120.97 17,077,011.28 - 1,341,155.77 3,448,659.45 - 255,198,881.60
资本性支出 143,964,000.97 1,057,771.66 2,706,563.96 3,896,505.47 81,012,414.83 2,381,337.02 7,097.71 3,453,881.14 139,076.87 - 238,618,649.63
*注：于2011年，该等分部作为终止经营处理。
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十、 其他重要事项(续)
3． 分部报告(续)
其他信息
产品和劳务信息
对外交易收入
2012年 2011年
经重述
电梯业务 12,792,135,093.85 11,452,996,004.00
印包机械业务 3,599,509,930.73 4,307,904,161.01
液压机器业务 888,878,372.07 647,051,176.20
焊材业务 336,385,303.84 467,010,594.67
能源业务 123,895,279.59 -
总部收入 2,446,899.50 1,822,286.00
钻机业务 - 649,422,020.95
人造板业务 - 328,063,328.16
冷冻业务 - 28,222,042.74
17,743,250,879.58 17,882,491,613.73
地理信息
对外交易收入
2012年 2011年
经重述
中国大陆 14,590,336,218.72 14,347,486,571.76
其他国家或地区 3,152,914,660.86 3,535,005,041.97
17,743,250,879.58 17,882,491,613.73
对外交易收入归属于客户所处区域。
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十、 其他重要事项(续)
3． 分部报告(续)
非流动资产总额
2012年12月31日 2011年12月31日
经重述
中国大陆 2,074,881,509.34 1,745,696,338.84
其他国家和地区 325,252,266.21 486,116,355.61
合计 2,400,133,775.55 2,231,812,694.45
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、长期股权投资、
商誉和递延所得税资产。
4． 金融工具及其风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
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十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2012年12月31日
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 11,855,937,853.68 - 11,855,937,853.68
应收票据 215,694,856.55 - 215,694,856.55
应收账款 2,024,831,933.49 - 2,024,831,933.49
应收利息 21,873,159.70 - 21,873,159.70
其他应收款 176,000,346.39 - 176,000,346.39
可供出售金融资产 - 61,709,668.46 61,709,668.46
14,294,338,149.81 61,709,668.46 14,356,047,818.27
金融负债
其他金融负债
短期借款 433,381,900.00
应付票据 62,182,949.38
应付账款 1,987,324,728.52
应付职工薪酬 443,360,546.52
应付股利 1,774,387.34
其他应付款 771,204,826.53
一年内到期的非流动负债 1,295,718,112.00
长期借款 1,462,792,987.50
长期应付款 143,000.00
6,457,883,437.79
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十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
金融工具分类(续)
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下(续)：
2011年12月31日(经重述)
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 8,577,443,674.36 - 8,577,443,674.36
应收票据 300,008,218.35 - 300,008,218.35
应收账款 1,951,962,630.25 - 1,951,962,630.25
应收利息 16,562,916.68 - 16,562,916.68
其他应收款 242,379,015.05 - 242,379,015.05
可供出售金融资产 - 63,129,086.82 63,129,086.82
11,088,356,454.69 63,129,086.82 11,151,485,541.51
金融负债
其他金融负债
短期借款 274,645,000.00
应付票据 44,437,096.53
应付账款 2,231,200,865.73
应付职工薪酬 438,224,034.17
应付股利 1,059,437.08
其他应付款 737,510,711.43
一年内到期的非流动负债 53,862,451.70
长期借款 1,482,841,204.20
长期应付款 143,000.00
5,263,923,800.84
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十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损
失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集
团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控
制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收利息、应收票据、可供出售金
融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临
信用风险，详见附注七中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于
2012 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 的 应 收 账 款 的 57.80%(2011 年 12 月 31 日 ：
55.94%)来自于电梯业务，39.59%(2011年12月31日：41.24%)来自于印
刷包装业务，其主要客户来自于房地产行业和印刷包装行业，信用风险
较为集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
在交易对方未能履行其于资产负债表日与已确认的金融资产相关的义务
的情况下，本集团的最大信用风险是已列示于合并资产负债表中的金融
资产的账面价值。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见
附注五、3和6。
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十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
信用风险(续)
于12月31日，认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
2012年12月31日
逾期
合计 未逾期未减值 1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 215,694,856.55 215,694,856.55 - - -
应收账款 1,785,230,768.66 904,120,869.89 731,790,829.73 123,689,256.17 25,629,812.87
应收利息 21,873,159.70 21,873,159.70 - - -
其他应收款 176,000,346.39 113,194,332.05 49,123,654.49 11,662,793.34 2,019,566.51
可供出售金融资产 61,709,668.46 61,709,668.46 - - -
2,260,508,799.76 1,316,592,886.65 780,914,484.22 135,352,049.51 27,649,379.38
2011年12月31日(经重述)
逾期
合计 未逾期未减值 1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 300,008,218.35 300,008,218.35 - - -
应收账款 1,232,595,566.35 928,582,568.07 266,609,113.36 33,635,576.42 3,768,308.50
应收利息 16,562,916.68 16,562,916.68 - - -
其他应收款 239,073,710.53 144,045,018.24 89,575,500.28 2,948,462.76 2,504,729.25
可供出售金融资产 63,129,086.82 63,129,086.82 - - -
1,851,369,498.73 1,452,327,808.16 356,184,613.64 36,584,039.18 6,273,037.75
于2012年12月31日，尚未逾期和发生减值的金融资产与大量的近期无违
约记录的分散化的客户有关。
于2012年12月31日，已逾期但未减值的应收账款及其他应收款与大量的
和本集团有良好交易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质
量未发生重大变化且仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减
值准备。
153
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风
险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融
资的持续性与灵活性的平衡。于2012年12月31日，本集团75.21%(2011
年12月31日：69.53%)的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期
限分析：
2012年12月31日
即期 3个月以内 3-12个月 1年以上 无期限 合计
货币资金 4,326,993,419.00 109,420,172.15 7,419,524,262.53 - - 11,855,937,853.68
应收票据 - 125,619,431.39 90,075,425.16 - - 215,694,856.55
应收账款 652,185,222.31 660,725,995.44 538,785,862.31 173,134,853.43 - 2,024,831,933.49
应收利息 - 922,945.21 20,950,214.49 - - 21,873,159.70
其他应收款 170,357,801.57 2,787,834.00 691,559.48 2,163,151.34 - 176,000,346.39
可供出售
金融资产 - - - - 61,709,668.46 61,709,668.46
5,149,536,442.88 899,476,378.19 8,070,027,323.97 175,298,004.77 61,709,668.46 14,356,047,818.27
应要求偿还 3个月以内 3-12个月 1年以上 无期限 合计
短期借款 - 105,486,027.80 338,209,245.42 - - 443,695,273.22
应付票据 - 32,503,521.80 29,679,427.58 - - 62,182,949.38
应付账款 1,756,348,830.20 230,975,898.32 - - - 1,987,324,728.52
应付职工薪酬 36,393,346.58 160,760,385.38 - - - 197,153,731.96
应付股利 1,774,387.34 - - - - 1,774,387.34
其他应付款 771,204,826.53 - - - - 771,204,826.53
一年内到期的
非流动负债 - 1,301,786,835.30 13,010,955.75 - - 1,314,797,791.05
长期借款 - 6,186,136.72 19,044,960.24 1,489,768,951.83 - 1,515,000,048.79
长期应付款 - - - - 143,000.00 143,000.00
财务担保合同 - - - 93,025,400.00 - 93,025,400.00
2,565,721,390.65 1,837,698,805.32 399,944,588.99 1,582,794,351.83 143,000.00 6,386,302,136.79
154
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
流动风险(续)
2011年12月31日(经重述)
即期 3个月以内 3-12个月 1年以上 无期限 合计
货币资金 2,571,500,546.10 668,041,362.50 5,337,901,765.76 - - 8,577,443,674.36
应收票据 - 174,352,114.05 125,656,104.30 - - 300,008,218.35
应收账款 565,705,207.19 504,790,323.85 701,941,805.26 179,525,293.95 - 1,951,962,630.25
应收利息 - 3,187,500.00 13,375,416.68 - - 16,562,916.68
其他应收款 216,006,649.33 984,387.71 17,236,602.04 8,151,375.97 - 242,379,015.05
可供出售
金融资产 - - - - 63,129,086.82 63,129,086.82
3,353,212,402.62 1,351,355,688.11 6,196,111,694.04 187,676,669.92 63,129,086.82 11,151,485,541.51
应要求偿还 3个月以内 3-12个月 1年以上 无期限 合计
短期借款 - 34,389,939.17 248,405,529.53 - - 282,795,468.70
应付票据 - 23,120,730.80 21,316,365.73 - - 44,437,096.53
应付账款 1,643,119,346.04 588,081,519.69 - - - 2,231,200,865.73
应付职工薪酬 140,552,439.21 153,473,364.60 - - - 294,025,803.81
应付股利 1,059,437.08 - - - - 1,059,437.08
其他应付款 737,510,711.43 - - - - 737,510,711.43
一年内到期的
非流动负债 - 2,472,330.70 56,993,292.68 - - 59,465,623.38
长期借款 - 10,761,937.08 27,703,779.49 1,523,065,572.32 - 1,561,531,288.89
长期应付款 - - - - 143,000.00 143,000.00
财务担保合同 - - - 93,253,320.00 - 93,253,320.00
2,522,241,933.76 812,299,822.04 354,418,967.43 1,616,318,892.32 143,000.00 5,305,422,615.55
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风
险，如权益工具投资价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而
发生波动的风险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮
动利率计息的长期负债有关。
155
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
市场风险(续)
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动
(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)有关。
本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于本集团以记账本位币以外
的 货 币 进 行 的 销 售 或 采 购 所 致 。 本 集 团 销 售 额 约 19.01%(2011 年 ：
24.49%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而
约74.54%(2011年：73.98%)的成本以经营单位的记账本位币计价。本集
团并未就汇率变动作套期安排。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，港币、
美元、日元及欧元汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货
币性资产和货币性负债的公允价值变化)产生的影响。
美元/日元/欧元/英镑 净利润 净权益
汇率增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2012年
人民币对美元汇率增加 5% 1,543,791.73 (31,306,772.71)
人民币对美元汇率减少 (5%) (1,543,791.73) 31,306,772.71
人民币对日元汇率增加 5% 14,000.97 7,563,221.65
人民币对日元汇率减少 (5%) (14,000.97) (7,563,221.65)
人民币对欧元汇率增加 5% 11,275.45 6,478,366.59
人民币对欧元汇率增加 (5%) (11,275.45) (6,478,366.59)
人民币对英镑汇率增加 5% (1,277,546.11) (9,314,780.84)
人民币对英镑汇率减少 (5%) 1,277,546.11 9,314,780.84
156
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
市场风险(续)
外汇风险(续)
澳大利亚元/新加坡元 净利润 净权益
港币/瑞士法郎
汇率增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2012年(续)
人民币对澳大利亚元汇率增加 5% - 1,138,678.95
人民币对澳大利亚元汇率减少 (5%) - (1,138,678.95)
人民币对新加坡元汇率增加 5% - 2,677.09
人民币对新加坡汇率减少 (5%) - (2,677.09)
人民币对港币汇率增加 5% 29,720.24 -
人民币对港币汇率减少 (5%) (29,720.24) -
人民币对瑞士法郎汇率增加 5% (1,762.71) -
人民币对瑞士法郎汇率减少 (5%) 1,762.71 -
美元/日元/欧元 净利润 净权益
汇率增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2011年(经重述)
人民币对美元汇率增加 5% 534,942.89 (49,296,709.71)
人民币对美元汇率减少 (5%) (534,942.89) 49,296,709.71
人民币对日元汇率增加 5% 411,470.99 10,558,686.03
人民币对日元汇率减少 (5%) (411,470.99) (10,558,686.03)
人民币对欧元汇率增加 5% 970,265.98 11,016,418.27
人民币对欧元汇率减少 (5%) (970,265.98) (11,016,418.27)
157
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十、 其他重要事项(续)
4． 金融工具及其风险(续)
市场风险(续)
外汇风险(续)
英镑/澳大利亚元/ 净利润 净权益
新加坡元/港币
汇率增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2011年(续)
人民币对英镑汇率增加 5% 50,948.02 (12,536,283.02)
人民币对英镑汇率减少 (5%) (50,948.02) 12,536,283.02
人民币对澳大利亚元汇率增加 5% - 1,165,680.37
人民币对澳大利亚元汇率减少 (5%) - (1,165,680.37)
人民币对新加坡元汇率增加 5% - 108,895.73
人民币对新加坡元汇率减少 (5%) - (108,895.73)
人民币对港币汇率增加 5% (3,452.14) -
人民币对港币汇率减少 (5%) 3,452.14 -
十一、公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2012年12月31日 2011年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金
— 人民币 3,649.66 11,649.04
银行存款
— 人民币 46,692,896.76 894,368,169.64
— 美元 523.06 6.2855 3,287.69 522.39 6.3009 3,291.53
46,699,834.11 894,383,110.21
158
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 货币资金(续)
于2012年12月31日，本公司无所有权受到限制的货币资金。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。2012年12月31日无
定期存款(2011年12月31日：定期存款的存款期为3个月至1年)。
2. 应收票据
2012年12月31日 2011年12月31日
银行承兑汇票 1,200,000.00 34,576,267.05
于2012年12月31日，本公司没有因出票人无力履约而将票据转为应收账
款的票据；无已经背书给他方但尚未到期的应收票据(2011年12月31日：
无)。
于2012年12月31日，本公司无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东
单位或其他关联方的票据(2011年12月31日：无)。
3. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2012年 2011年
1年以内 150,000.00 22,382,114.52
1年至2年 19,682,861.84 -
2年至3年 - 221,596.52
3年以上 221,596.52 -
20,054,458.36 22,603,711.04
本公司管理层认为，于资产负债表日无需计提其他应收款坏账准备。
159
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
于2012年12月31日，其他应收款金额明细如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款
总额的比例(%)
第一名 子公司 19,520,000.00 一至两年 97.34
第二名 非关联方 221,596.52 三年以上 1.10
第三名 非关联方 162,861.84 一至两年 0.81
第四名 非关联方 150,000.00 一年以内 0.75
20,054,458.36 100.00
于2011年12月31日，其他应收款金额明细如下：
与本公司关系 金额 账龄 占其他应收款
总额的比例(%)
第一名 子公司 20,955,533.29 一年以内 92.71
第二名 非关联方 1,263,619.39 一年以内 5.59
第三名 非关联方 221,596.52 两至三年 0.98
第四名 非关联方 162,861.84 一年以内 0.72
第五名 非关联方 100.00 一年以内 <0.01
22,603,711.04 100.00
于2012年12月31日，本账户余额无持本公司5%或以上表决权股份的股东
单位的欠款(2011年12月31日：无)。
于2012年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占其他应收账款
总额的比例(%)
上海斯米克焊材有限公司 子公司 19,520,000.00 97.34
160
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 其他应收款(续)
于2011年12月31日，其他应收关联方款项如下：
与本公司关系 金额 占其他应收账款
总额的比例(%)
上海斯米克焊材有限公司 子公司 20,955,533.29 92.71
4. 可供出售金融资产
2012年 2011年
可供出售权益工具 61,709,668.46 63,129,086.82
于2012年12月31日，上述可供出售权益工具均可流通且无需计提可供出
售金融资产减值准备。
5． 长期股权投资
2012年 2011年
权益法 1,126,071,495.58 542,546,184.96
成本法 2,938,550,085.74 2,693,325,166.31
4,064,621,581.32 3,235,871,351.27
减：长期股权投资减值准备 - 100,714,404.74
4,064,621,581.32 3,135,156,946.53
161
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
5． 长期股权投资(续)
2012年
初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股 表决权 减值准备 本年转销 本年
比例(%) 比例(%) 减值准备 现金红利
权益法：
联营企业
上海人造板机器厂
有限公司 20,675,198.82 37,631,968.25 1,964,612.79 39,596,581.04 30 30 - - -
三菱电机上海机电
电梯有限公司 169,654,424.45 181,905,422.45 40,357,138.56 222,262,561.01 40 40 - - -
上海ABB电机有限公司 71,392,572.43 74,425,010.80 4,355,380.58 78,780,391.38 25 25 - - 9,886,140.99
上海马拉松革新电气
有限公司 50,334,291.17 92,871,642.16 17,887,145.15 110,758,787.31 45 45 - - -
上海日用-友捷汽车
电气有限公司 70,752,802.92 151,005,296.91 12,447,626.27 163,452,923.18 40 40 - - 17,473,735.37
上海金泰工程机械
有限公司*注 355,275,599.61 - 500,852,510.29 500,852,510.29 46.45 46.45 - - -
上海焊接器材
有限公司*注 100,714,404.74 - 5,669,731.60 5,669,731.60 33.33 33.33 - - -
长春日用友捷汽车
有限公司 2,000,000.00 4,706,844.39 (8,834.62) 4,698,009.77 20 20 - - -
小计 840,799,294.14 542,546,184.96 583,525,310.62 1,126,071,495.58 - - 27,359,876.36
成本法：
子公司
上海三菱电梯有限公司 848,843,404.16 848,843,404.16 - 848,843,404.16 52 52 - - 440,449,360.00
上海电气集团通用冷冻
空调设备有限公司 350,604,677.82 350,604,677.82 - 350,604,677.82 100 100 - - 80,000,000.00
上海电气集团印刷
包装机械有限公司 557,862,662.81 557,862,662.81 75,000,000.00 632,862,662.81 100 100 - - -
上海电气液压气动
有限公司 305,727,800.23 305,727,800.23 - 305,727,800.23 100 100 - - 20,000,000.00
上海斯米克焊材有限公司 139,735,200.00 139,735,200.00 - 139,735,200.00 67 67 - - 5,656,899.34
屹创能源工程(上海)
有限公司 5,764,698.25 5,764,698.25 - 5,764,698.25 61 61 - - -
高斯图文印刷系统 626,214,923.78 - 626,214,923.78 626,214,923.78 60 60 - - -
上海金泰工程机械
有限公司*注 355,275,599.61 355,275,599.61 (355,275,599.61) - 94.80 94.80 - - -
上海焊接器材
有限公司*注 100,714,404.74 100,714,404.74 (100,714,404.74) - 100 100 - (100,714,404.74) -
其他股权投资
上海电气集团财务
有限责任公司 25,632,566.69 25,632,566.69 - 25,632,566.69 2.63 2.63 - - 3,937,500.00
上海爱姆意机电设备
连锁有限公司 1,790,000.00 1,790,000.00 - 1,790,000.00 3.34 3.34 - - 140,000.00
上海银行 1,374,152.00 1,374,152.00 - 1,374,152.00 <1 <1 - - -
小计 3,319,540,090.09 2,693,325,166.31 245,224,919.43 2,938,550,085.74 - (100,714,404.74) 550,183,759.34
4,160,339,384.23 3,235,871,351.27 828,750,230.05 4,064,621,581.32 - (100,714,404.74) 577,543,635.70
注：2012年度，该等子公司变更为联营企业，详见附注四、5。
162
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
5． 长期股权投资(续)
2011年
初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 持股 表决权 减值准备 本年计提 本年
比例(%) 比例(%) 减值准备 现金红利
权益法：
联营企业
上海人造板机器厂
有限公司 20,675,198.82 32,306,362.39 5,325,605.86 37,631,968.25 30 30 - - -
三菱电机上海机电
电梯有限公司 169,654,424.45 157,989,310.86 23,916,111.59 181,905,422.45 40 40 - - -
上海ABB电机有限公司 71,392,572.43 83,774,239.95 (9,349,229.15) 74,425,010.80 25 25 - - 18,386,438.79
上海马拉松革新电气
有限公司 50,334,291.17 71,414,099.56 21,457,542.60 92,871,642.16 45 45 - - -
上海日用-友捷汽车
电气有限公司 70,752,802.92 119,325,548.32 31,679,748.59 151,005,296.91 40 40 - - -
长春日用友捷汽车
有限公司 2,000,000.00 3,536,654.27 1,170,190.12 4,706,844.39 20 20 - - -
小计 384,809,289.79 468,346,215.35 74,199,969.61 542,546,184.96 - - 18,386,438.79
成本法：
子公司
上海三菱电梯有限公司 848,843,404.16 848,843,404.16 - 848,843,404.16 52 52 - - 334,009,000.00
上海电气集团通用冷冻
空调设备有限公司 350,604,677.82 350,604,677.82 - 350,604,677.82 100 100 - - 69,000,000.00
上海绿洲实业有限公司 - 190,000,000.00 (190,000,000.00) - - - - - 83,780,000.00
焊接器材 100,714,404.74 100,714,404.74 - 100,714,404.74 100 100 100,714,404.74 - -
金泰工程 355,275,599.61 355,275,599.61 - 355,275,599.61 94.80 94.80 - - 146,997,557.02
上海电气集团印刷
包装机械有限公司 557,862,662.81 512,349,562.81 45,513,100.00 557,862,662.81 100 100 - - -
上海电气液压气动
有限公司 305,727,800.23 225,727,800.23 80,000,000.00 305,727,800.23 100 100 - - 20,000,000.00
上海斯米克焊材有限公司 139,735,200.00 - 139,735,200.00 139,735,200.00 67 67 - - -
屹创能源工程(上海)
有限公司 5,764,698.25 - 5,764,698.25 5,764,698.25 61 61 - - -
其他股权投资
上海电气集团财务
有限责任公司 25,632,566.69 25,632,566.69 - 25,632,566.69 2.63 2.63 - - 3,937,500.00
上海爱姆意机电设备
连锁有限公司 1,790,000.00 - 1,790,000.00 1,790,000.00 3.34 3.34 - - -
上海银行 1,374,152.00 1,374,152.00 - 1,374,152.00 <1 <1 - - -
小计 2,693,325,166.31 2,610,522,168.06 82,802,998.25 2,693,325,166.31 100,714,404.74 - 657,724,057.02
3,078,134,456.10 3,078,868,383.41 157,002,967.86 3,235,871,351.27 100,714,404.74 - 676,110,495.81
长期股权投资减值准备变动如下：
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减少原因
长期股权投资 因处置子公司
减值准备 100,714,404.74 - (100,714,404.74) - 而转销
163
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2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
6． 固定资产
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价
房屋及建筑物 70,550,974.01 - - 70,550,974.01
机器设备 329,129.87 - - 329,129.87
运输工具 1,350,208.00 - - 1,350,208.00
其他设备 1,920,007.31 - - 1,920,007.31
74,150,319.19 - - 74,150,319.19
累计折旧
房屋及建筑物 17,856,370.05 1,736,295.48 - 19,592,665.53
机器设备 147,777.46 38,027.53 - 185,804.99
运输工具 497,161.02 121,518.72 - 618,679.74
其他设备 1,429,208.16 122,427.71 - 1,551,635.87
19,930,516.69 2,018,269.44 - 21,948,786.13
账面净值
房屋及建筑物 52,694,603.96 50,958,308.48
机器设备 181,352.41 143,324.88
运输工具 853,046.98 731,528.26
其他设备 490,799.15 368,371.44
54,219,802.50 52,201,533.06
减值准备
房屋及建筑物 270,431.00 - - 270,431.00
账面价值
房屋及建筑物 52,424,172.96 50,687,877.48
机器设备 181,352.41 143,324.88
运输工具 853,046.98 731,528.26
其他设备 490,799.15 368,371.44
53,949,371.50 51,931,102.06
164
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
6． 固定资产(续)
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价
房屋及建筑物 70,550,974.01 - - 70,550,974.01
机器设备 237,803.00 91,326.87 - 329,129.87
运输工具 4,323,477.92 - 2,973,269.92 1,350,208.00
其他设备 1,872,257.31 47,750.00 - 1,920,007.31
76,984,512.24 139,076.87 2,973,269.92 74,150,319.19
累计折旧
房屋及建筑物 16,120,074.57 1,736,295.48 - 17,856,370.05
机器设备 125,150.38 22,627.08 - 147,777.46
运输工具 1,499,115.63 389,113.08 1,391,067.69 497,161.02
其他设备 1,289,876.79 139,331.37 - 1,429,208.16
19,034,217.37 2,287,367.01 1,391,067.69 19,930,516.69
账面净值
房屋及建筑物 54,430,899.44 52,694,603.96
机器设备 112,652.62 181,352.41
运输工具 2,824,362.29 853,046.98
其他设备 582,380.52 490,799.15
57,950,294.87 54,219,802.50
减值准备
房屋及建筑物 270,431.00 - - 270,431.00
账面价值
房屋及建筑物 54,160,468.44 52,424,172.96
机器设备 112,652.62 181,352.41
运输工具 2,824,362.29 853,046.98
其他设备 582,380.52 490,799.15
57,679,863.87 53,949,371.50
165
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
6． 固定资产(续)
于2012年度，计提的折旧金额为人民币2,018,269.44元(2011年：人民币
2,287,367.01元)。
7. 无形资产
2012年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价
土地使用权 42,103,322.62 - - 42,103,322.62
累计摊销
土地使用权 9,398,499.64 854,739.72 - 10,253,239.36
账面净值
土地使用权 32,704,822.98 31,850,083.26
减值准备
土地使用权 - - - -
账面价值
土地使用权 32,704,822.98 31,850,083.26
166
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 无形资产(续)
2011年12月31日
年初数 本年增加 本年减少 年末数
原价
土地使用权 60,244,316.91 - 18,140,994.29 42,103,322.62
累计摊销
土地使用权 11,439,776.64 1,066,239.60 3,107,516.60 9,398,499.64
账面净值
土地使用权 48,804,540.27 32,704,822.98
减值准备
土地使用权 5,938,982.05 - 5,938,982.05 -
账面价值
土地使用权 42,865,558.22 32,704,822.98
于2012年度，无形资产摊销金额为人民币854,739.72元(2011年：人民币
1,066,239.60元)。
8． 资产减值准备
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
计提 转回 转销
长期股权投资
减值准备 100,714,404.74 - - 100,714,404.74 -
固定资产
减值准备 270,431.00 - - - 270,431.00
100,984,835.74 - - 100,714,404.74 270,431.00
167
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
8． 资产减值准备(续)
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
计提 转回 转销
长期股权投资
减值准备 100,714,404.74 - - - 100,714,404.74
固定资产
减值准备 270,431.00 - - - 270,431.00
无形资产
减值准备 5,938,982.05 - - 5,938,982.05 -
106,923,817.79 - - 5,938,982.05 100,984,835.74
9. 应付职工薪酬
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,900,000.00 10,223,608.17 9,646,608.17 3,477,000.00
职工福利费 - 368,436.04 368,436.04 -
社会保险费 936,317.72 2,992,820.60 2,990,779.50 938,358.82
其中：基本养老保险 326,387.04 1,243,585.00 1,241,975.40 327,996.64
补充养老保险 1,335.14 655,603.90 655,575.90 1,363.14
医疗保险费 31,202.83 927,813.00 927,611.80 31,404.03
失业保险费 577,392.71 112,345.30 112,143.00 577,595.01
工伤保险费 - 20,700.20 20,700.20 -
生育保险费 - 32,773.20 32,773.20 -
住房公积金 18,498.97 793,578.00 793,578.00 18,498.97
工会经费和职工教育经费 2,501,897.45 75,401.62 684,329.36 1,892,969.71
其他 2,302,482.80 640,235.30 19,482.80 2,923,235.30
8,659,196.94 15,094,079.73 14,503,213.87 9,250,062.80
168
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
9. 应付职工薪酬(续)
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,900,000.00 9,658,026.19 9,658,026.19 2,900,000.00
职工福利费 - 1,421,241.43 1,421,241.43 -
社会保险费 934,003.02 2,622,331.90 2,620,017.20 936,317.72
其中：基本养老保险 324,513.14 1,022,825.50 1,020,951.60 326,387.04
补充养老保险 1,363.14 619,072.00 619,100.00 1,335.14
医疗保险费 30,968.33 848,505.00 848,270.50 31,202.83
失业保险费 577,158.41 97,896.60 97,662.30 577,392.71
工伤保险费 - 17,016.40 17,016.40 -
生育保险费 - 17,016.40 17,016.40 -
住房公积金 18,498.97 664,379.00 664,379.00 18,498.97
工会经费和职工教育经费 3,451,881.09 - 949,983.64 2,501,897.45
其他 2,617,105.60 352,624.90 667,247.70 2,302,482.80
9,921,488.68 14,718,603.42 15,980,895.16 8,659,196.94
10. 应交税费
2012年12月31日 2011年12月31日
个人所得税 137,683.43 291,484.44
其他 - 43,106.50
137,683.43 334,590.94
11. 其他应付款
2012年12月31日 2011年12月31日
预提费用 7,185,000.00 13,500,000.00
其他 27,890,666.07 18,082,971.41
35,075,666.07 31,582,971.41
169
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2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
11. 其他应付款(续)
于2012年12月31日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的
股东单位的款项 (2011年12月31日：无)。
12． 递延所得税负债
已确认递延所得税负债：
2012年12月31日 2011年12月31日
可供出售金融资产公允价值变动 11,346,612.11 11,701,466.70
长期股权投资形成之负商誉 3,662,913.45 3,662,913.45
15,009,525.56 15,364,380.15
未确认递延所得税资产或负债项目对应的暂时性差异如下：
2012年 2011年
可抵扣暂时性差异 34,307,760.54 119,667,835.74
可抵扣亏损 72,978,401.17 33,732,268.49
107,286,161.71 153,400,104.23
13. 其他非流动负债
2012年 2011年
人员安置费 66,132,476.02 -
14. 营业收入
营业收入列示如下：
2012年 2011年
租赁收入 2,355,832.00 1,822,286.00
170
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2012年12月31日
人民币元
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15. 财务费用
2012年 2011年
利息收入 (15,505,271.77) (16,632,133.10)
其他 932,820.57 191,098.04
(14,572,451.20) (16,441,035.06)
16. 投资收益
2012年 2011年
按成本法核算的长期股权投资收益 550,183,759.34 657,724,057.02
按权益法核算的长期股权投资收益 120,305,558.64 92,586,408.40
处置子公司产生的净收益 128,913,865.46 4,857,989.42
持有可供出售金融资产期间取得
的投资收益 823,799.11 276,785.05
委托贷款投资权益 - 2,779,928.40
800,226,982.55 758,225,168.29
成本法核算的长期股权投资收益如下：
2012年 2011年
上海三菱电梯有限公司 440,449,360.00 334,009,000.00
上海电气集团通用冷冻空调
设备有限公司 80,000,000.00 69,000,000.00
上海绿洲实业有限公司 - 83,780,000.00
上海电气液压气动有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
上海斯米克焊材有限公司 5,656,899.34 146,997,557.02
上海电气集团财务有限责任公司 3,937,500.00 3,937,500.00
上海爱姆意机电设备连锁有限公司 140,000.00 -
550,183,759.34 657,724,057.02
171
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
16. 投资收益(续)
权益法核算的长期股权投资收益如下：
2012年 2011年
上海日用-有捷汽车电气有限公司 29,926,432.16 31,679,748.59
上海ABB电机有限公司 13,072,259.84 9,037,209.64
上海马拉松革新电气有限公司 18,828,573.84 21,457,542.60
三菱电机上海机电电梯有限公司 39,428,379.08 23,916,111.59
上海人造板机器厂有限公司 2,693,249.60 5,325,605.86
上海金泰工程机械有限公司 17,762,200.06 -
长春日用友捷汽车有限公司 (1,405,535.94) 1,170,190.12
120,305,558.64 92,586,408.40
17. 营业外支出
2012年 2011年
非流动资产处置损失 - 269,658.40
其他 100,000.00 64,000.00
100,000.00 333,658.40
18． 所得税费用
2012年 2011年
当期所得税费用 - -
递延所得税费用 - -
合计 - -
172
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
18． 所得税费用(续)
2012年 2011年
利润总额 714,050,370.07 742,764,440.81
按适用税率计算的所得税费用 178,512,592.52 178,263,465.79
归属于合营企业和联营企业的损益 (30,076,389.66) (22,220,738.02)
无须纳税的收入 (147,029,481.86) (157,920,202.10)
不可抵扣的费用 844,172.39 1,064,717.93
未确认的应纳税暂时性差异的影响 (22,950,874.12) -
未确认的可抵扣暂时性差异的
影响和可抵扣亏损 20,699,980.73 812,756.40
- -
19. 其他综合收益
2012年 2011
可供出售金融资产产生的
(损失)/利得 (1,419,418.36) 7,378,571.48
减：可供出售金融资产产生的
所得税影响 (354,854.59) 1,844,642.87
(1,064,563.77) 5,533,928.61
20. 现金流量表项目注释
2012年 2011年
收到的其他与经营活动有关的现金：
租金收入 2,355,832.00 1,822,286.00
银行存款利息 15,505,271.77 16,632,133.10
17,861,103.77 18,454,419.10
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
20. 现金流量表项目注释(续)
2012年 2011年
支付的其他与经营活动有关的现金：
管理费用 15,956,567.79 27,450,620.15
其他 950,144.94 584,360.45
16,906,712.73 28,034,980.60
收到的其他与投资活动有关的现金：
收到的子公司其他投资款 - 20,955,533.29
支付的其他与投资活动有关的现金：
支付的子公司其他投资款 - 20,955,533.29
21. 经营活动现金流量
将净利润调节为经营活动现金流量：
2012年 2011年
净利润 714,050,370.07 742,764,440.81
加：固定资产折旧 2,018,269.44 2,287,367.01
无形资产摊销 854,739.72 1,066,239.60
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产的损失 - (11,591,379.25)
投资收益 (800,226,982.55) (758,225,168.29)
经营性应收项目的(减少)/增加 (86,280.61) 1,077,138.16
经营性应付项目的增加/(减少) 70,019,129.03 (3,897,083.40)
经营活动产生的现金流量净额 (13,370,754.90) (26,518,445.36)
174
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、公司财务报表主要项目注释(续)
22. 现金和现金等价物
2012年 2011年
现金
其中：库存现金 3,649.66 11,649.04
可随时用于支付的银行存款 46,696,184.45 894,371,461.17
年末现金及现金等价物余额 46,699,834.11 894,383,110.21
23. 母公司与关联方之主要交易
(1) 关联方资产转让
注释 交易类型 2012年 2011年
电气总公司 四、4 股权转让 571,060,000.00 -
高斯国际 (a) 股权转让 626,214,923.78 -
上海焊接器材有限公司 (b) 股权转让 - 141,525,200.00
上海焊接器材有限公司 (c) 固定资产转让 - 91,326.87
上海斯米克焊材有限公司 (d) 土地使用权转让 - 20,955,533.29
注释：
(a) 本年度本公司以人民币626,214,923.78元的价格向高斯国际协议受
让其持有的高斯图文印刷系统(中国)有限公司60%的股权，该产权
转让生效日为2012年12月21日。
(b) 本公司于2011年度在上海联合产权交易所摘牌受让本公司的子公司
上海焊接器材有限公司持有的上海斯米克焊材有限公司67%的股权，
交易对价为人民币139,735,200.00元。此外，本公司在2011年度按
评估价人民币1,790,000.00元受让上海焊接器材有限公司持有的上
海爱姆意机电设备连锁有限公司3.34%的股权。
175
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
23. 母公司与关联方之主要交易(续)
(1) 关联方资产转让(续)
注释(续)：
(c) 本公司于2011年度受让上海焊接器材有限公司按账面值转让的固定
资产，受让价格为人民币91,326.87元。
(d) 本公司于2011年度与上海斯米克焊材有限公司就位于中山南一路
893号土地使用权达成转让协议，转让价格为人民币20,955,533.29
元。双方同意由上海斯米克焊材有限公司自2011年12月起，每月向
本公司支付人民币160,000.00元，直至全部付清。
(2) 融通资金
2012年本部对上海电气集团财务有限公司未发生委托贷款。本公司于
2011年度通过关联方上海电气集团财务有限责任公司向子公司焊接器材
发放委托贷款，共计人民币134,000,000.00元，上述委托贷款于2011年9
月27日全额偿还。
2012年 2011年
委贷收益
焊接器材 - 2,779,928.40
(3) 对子公司担保
截至2012年12月31日，本公司为子公司上海电气集团印刷包装机械有限
公司向上海电气集团财务有限责任公司的借款提供借款担保，金额为人
民币160,000,000.00元(2011年12月31日：人民币150,000,000.00元)。
176
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财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
23. 母公司与关联方之主要交易(续)
(4) 对外担保
于2012年12月31日，本公司为联营企业三菱电机提供担保，担保期限至
2014年9月30日止。详情见附注六、5(3)。
(5) 对子公司提供财务支持
于2013年3月4日，本公司为子公司高斯国际的持续经营提供财务支持，
以确保高斯国际截止2013年12月31日止年度内能够持续经营。
(6) 为子公司承担费用
于2012年度，本公司为子公司焊接器材承担内、退、养人员安置费用计
人民币47,122,620.15元(2011年：无)。
(7) 上海电气集团财务有限责任公司提供的存款贷款服务
2012年 2011年
存款余额
银行存款 40,956,944.45 849,774,914.58
往来交易
存款利息收入 15,414,156.92 16,596,461.04
177
上海机电股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年12月31日
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
24. 母公司关联方应收应付款项余额
2012年 2011年
应收股利
上海金泰工程机械有限公司 - 146,997,557.02
上海斯米克焊材有限公司 5,656,899.34 -
5,656,899.34 146,997,557.02
其他应收款
上海斯米克焊材有限公司 19,520,000.00 20,955,533.29
其他应付款
上海焊接器材有限公司 - 91,326.87
上海电气集团印刷包装机械有限公司 2,308,417.02 -
2,308,417.02 91,326.87
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附录 财务报表补充资料
2012年12月31日
人民币元
一、 非经常性损益明细表
2012年金额
非流动资产处置损益，包括已
计提资产减值准备的冲销部分 15,579,734.16
长期股权投资处置损益 151,429,343.00
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定
额或定量持续享受的政府补助除外) 49,288,743.15
同一控制下企业合并产生的子公司年初至
合并日的当期净损益 (185,388,471.41)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 28,276,611.40
无法支付的款项 53,438,082.69
拆迁补偿收入 29,719,274.50
盘盈利得 8,396,038.68
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 8,660,710.52
159,400,066.69
所得税影响数 (180,359,922.23)
少数股东权益影响数 (39,991,598.07)
(60,951,453.61)
本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发
行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执
行。
A - 1
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附录 财务报表补充资料(续)
2012年12月31日
人民币元
二、 净资产收益率和每股收益
2012年
加权平均净资产收益率 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 13.39% 0.69 0.69
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 13.79% 0.75 0.75
2011年(经重述)
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 8.24% 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 12.77% 0.71 0.71
本公司无稀释性潜在普通股。
本集团对净资产收益率和每股收益的列报依照中国证监会《公开发行证
券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披
露》(2010年修订)的规定。
A - 2
上海机电股份有限公司
附录 财务报表补充资料(续)
2012年12月31日
人民币元
三、 财务报表项目数据的变动分析
(人民币千元)
项目 注释 2012年 2011年 变动金额 变动比率
经重述
货币资金 1 11,855,938 8,577,444 3,278,494 38%
应收票据 2 215,695 300,008 (84,313) (28%)
预付账款 3 1,731,820 842,266 889,554 106%
其他应收款 4 176,000 242,379 (66,379) (27%)
存货 5 4,903,555 4,261,208 642,347 15%
其他流动资产 6 2,918 807,711 (804,793) (100%)
长期股权投资 7 2,131,732 1,440,012 691,720 48%
在建工程 8 371,459 96,464 274,995 >100%
递延所得税资产 9 204,987 180,799 24,188 13%
短期借款 10 433,382 274,645 158,737 58%
应付票据 11 62,183 44,437 17,746 40%
应付账款 12 1,987,325 2,231,201 (243,876) (11%)
预收账款 13 10,801,316 7,298,411 3,502,905 48%
应交税费 14 262,708 78,266 184,442 >100%
一年内到期的
非流动负债 15 1,295,718 53,862 1,241,856 >100%
其他流动负债 16 255,486 555,522 (300,036) (54%)
营业收入 17 17,743,251 17,882,492 (139,241) (1%)
营业成本 17 14,295,199 14,530,926 (235,727) (2%)
管理费用 18 1,482,341 1,714,669 (232,328) (14%)
财务费用 19 (159,518) (92,472) (67,046) 73%
资产减值损失 20 53,030 252,178 (199,148) (79%)
投资收益 21 437,060 321,528 115,532 36%
营业外收入 22 192,674 263,228 (70,554) (27%)
经营活动产生的
现金流量净额 23 3,120,059 885,339 2,234,720 >100%
投资活动产生的
现金流量净额 24 (539,088) 133,911 (672,999) <-100%
筹资活动产生的
现金流量净额 25 611,639 (88,754) 700,393 >100%
A – 3
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附录 财务报表补充资料(续)
2012年12月31日
人民币元
三、 财务报表项目数据的变动分析(续)
1、 货币资金增长主要是由于本年新增订单增加相应预收账款导致的经营活动现金净
流入、年末新增借款所致。
2、 应收票据减少主要是本年应收票据到期后收回现金所致。
3、 预付账款增长主要是由于本年下属电梯业务采购增长导致相应预付款项增加。
4、 其他应收款减少主要是由于本年收回日常经营活动的代垫款项。
5、 存货增长主要是由于应对市场订单增加而相应积极备货。
6、 其他流动资产减少主要是因为2011年底有子公司作为持有待售处理，本期已经完
成交易所致。
7、 长期股权投资增加主要是由于原子公司因丧失控制权而成为联营公司所致。
8、 在建工程增加主要由于本公司下属电梯业务本期增加设备投入所致。
9、递延所得税资产增加主要是由于新增计提销售佣金及应收账款坏账准备确认所致。
10、 短期借款增加主要是由于本公司下属公司增加借款补充日常营运资金。
11、 应付票据增加主要是由于经营业务需要用票据结算所致。
12、 应付账款减少主要是由于下属子公司本年支付采购材料款所致。
13、 预收账款增加主要是由于本公司下属电梯产业本期产品销售订单增加所致。
14、 应交税费增加主要是由于下属电梯业务销售增加导致。
15、 一年内到期的非流动负债增加主要是由于上年长期借款还款期限小于一年所致。
A – 4
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附录 财务报表补充资料(续)
2012年12月31日
人民币元
三、 财务报表项目数据的变动分析(续)
16、 其他流动负债减少主要是因为2011年底有子公司作为持有待售处理，本期已经完
成交易所致。
17、 营业收入及营业成本同比分别下降主要由于是下属电梯业务国内市场需求增加而
业务增长，同时下属印包业务受市场需求降低而有所下滑。
18、 管理费用减少主要是由于本期下属子公司高斯国际缩减开支所致。
19、 财务收入增加主要是由于下属电梯业务利息收入增长所致。
20、 资产减值损失减少主要由于2011年计提商誉减值准备。
21、 投资收益增长主要是由于本公司丧失原子公司金泰工程控制权而产生股权处置收
益所致。
22、 营业外收入减少主要是由于2011年无形资产处置形成的营业外收入，而本年无相
关交易发生。
23、 经营活动产生的现金流量净额增长主要是由于本年新增订单增加相应预收账款增
加所致。
24、 投资活动产生的现金流量净额减少主要是由于投资和购建非流动资产所致。
25、 筹资活动产生的现金流量净额增加主要是由于下属企业借款补充日常经营资金所
致。
A – 4