海 通 证 券 股 份 有 限 公 司
（A股股票代码：600837）
2013年半年度报告
二○一三年八月
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
本报告经本公司第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过。未
有董事、监事对本报告提出异议。
本公司2013年半年度按照中国企业会计准则编制的财务报告未经审计。除特别说明外，
本报告所列数据以人民币为单位。
本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。本公司不存在违反规定决
策程序对外提供担保的情况。
本公司董事长王开国先生、主管会计工作负责人兼会计机构负责人李础前先生声明：保
证本半年度报告中的财务报告真实、准确、完整。
本公司2013年半年度未拟定利润分配预案和公积金转增股本预案。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
目录
第一节 释义.................................................................. 3
第二节 公司简介.............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................ 7
第四节 董事会报告........................................................... 10
第五节 重要事项............................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况................................................... 36
第七节 董事、监事、高级管理人员及员工情况................................... 40
第八节 财务报告 ........................................................... 43
第九节 备查文件目录......................................................... 44
第十节 证券公司信息披露..................................................... 45
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
「A股」 指 本公司每股面值人民币1.00元的内资股，以人民币认
购或列作缴足于上交所上市以进行交易。
「公司章程」或「章程」 指 海通证券的公司章程
「董事会」 指 海通证券董事会
「中国」 指 中华人民共和国，就本报告而言并不包括香港、澳门
及台湾
「本公司」或「海通证券」 指 海通证券股份有限公司
「集团」或「本集团」 指 本公司及其子公司
「中国证监会」 指 中国证券监督管理委员会
「董事」 指 海通证券董事
「H股」 指 海通证券股本中每股面值人民币1.00元的普通股，于
香港联交所上市及以港元买卖
「港元」 指 香港法定货币
「上交所」 指 上海证券交易所
「香港联交所」 指 香港联合交易所有限公司
「国际财务报告准则」 指 国际财务报告准则
「IPO」 指 首次公开发售
「香港上市规则」 指 香港联交所证券上市规则
「全国社保基金」 指 中国社会保障基金理事会
「中国企业会计准则」 指 中国企业会计准则
「QFII」 指 合格境外机构投资者
「报告期」 指 2013年1月1日至2013年6月30日的6个月
「人民币」 指 中国法定货币
「RQFII」 指 人民币合格境外机构投资者
「证券及期货条例」 指 香港法例第571章证券及期货条例（经不时修订、补充
或以其他方式修改）
「监事」 指 海通证券监事
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
「监事会」 指 海通证券监事会
「深交所」 指 深圳证券交易所
「守则」 指 上市规则附录十四 《企业管治守则》及《企业管治报
告》
「标准守则」 指 上市规则附录十 上市发行人董事进行证券交易的标
准守则
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第二节 公司简介
一、公司名称
法定中文名称：海通证券股份有限公司
中文名称简称：海通证券
法定英文名称：Haitong Securities Company Limited
法定英文名称缩写：Haitong Securities Co.,Ltd.
二、公司法定代表人：王开国
三、公司授权代表：王开国、金晓斌
四、董事会秘书：金晓斌
联系地址：上海市广东路689号海通证券大厦12层
联系电话：021-23219000
传真：021-63410707
电子信箱：jinxb@htsec.com
证券事务代表：孙涛
联系地址：上海市广东路689号海通证券大厦12层
联系电话：021-23219000
传真：021-63410627
电子信箱：sunt@htsec.com
五、联席公司秘书：金晓斌、莫明慧
六、公司地址
公司注册地址：上海市广东路689号海通证券大厦（邮政编码: 200001）
公司办公地址：上海市广东路689号海通证券大厦（邮政编码: 200001）
公司国际互联网网址：http://www.htsec.com
电子邮箱：haitong@htsec.com
七、香港主要营业地址：香港中环德辅道中189号李宝椿大厦21楼
八、信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报 、证券日报
登载定期报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
登载定期报告的香港联交所指定的网址：http://www.hkexnews.com.hk
公司定期报告备置地点：上海市广东路689号海通证券大厦12层董事会办公室
九、股票上市交易所、股票简称及股票代码
A股：上海证券交易所 股票简称：海通证券 股票代码：600837
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
H股：香港联交所 股票简称：海通证券 股票代码：6837
十、中国内地法律顾问： 国浩律师（上海）事务所
香港法律顾问： 高伟绅律师行
十一、境内会计师事务所： 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：中国上海市南京东路61号4楼
国际会计师事务所： 德勤关黄陈方会计师行
办公地址：香港金钟道88号太古广场一座35楼
十二、A股股份登记处： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办公地址：中国上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦
H股股份登记处： 香港中央证券登记有限公司
办公地址：香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼
十三、公司报告期内的注册变更情况
报告期内，本公司没有注册变更情况。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 主要会计数据和财务指标
（本半年度报告所载会计数据和财务指标按照中国企业会计准则编制）
（一）主要会计数据
单位：(人民币)元
本报告期 上年同期 本报告期比上
主要会计数据
（2013 年 1－6 月） （2012 年 1-6 月） 年同期增减(%)
营业收入 5,660,146,365.98 5,063,649,944.90 11.78
归属于上市公司股东的净
2,665,352,641.48 2,025,515,862.97 31.59
利润
归属于上市公司股东的扣
2,597,042,914.86 1,978,091,711.50 31.29
除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量
5,894,311,356.09 1,611,987,468.44 265.65
净额
本报告期末比
本报告期末 上年度末
上年度末增减
（2013 年 6 月 30 日） （2012 年 12 月 31 日）
(%)
归属于上市公司股东的净
60,080,004,044.12 58,679,683,158.20 2.39
资产
总资产 139,424,513,494.72 126,346,265,486.29 10.35
（二） 主要财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年同
主要财务指标
（2013 年 1-6 月） （2012 年 1-6 月） 期增减（%）
基本每股收益(元/股) 0.28 0.23 21.74
稀释每股收益(元/股) 0.28 0.23 21.74
扣除非经常性损益后的基本每股
0.27 0.23 17.39
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 4.45 4.07 增加 0.38 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
4.33 3.97 增加 0.36 个百分点
（%）
（三）主要会计数据说明
本报告期，归属于上市公司股东的净利润同比增幅 31.59%，主要是：（1）投资业务转型取
得较好成效；报告期，公司加大证券投资规模，通过开展量化交易投资等积极转型，自营业务
盈利模式多元化，实现较好收益；（2）公司积极拓展各项创新业务，融资融券规模增幅较大，
创新业务收益提升。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
二、境内外会计准则下会计数据差异
（一）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中归属于上市公司股东的
净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
单位：（人民币）元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,665,352,641.48 2,025,515,862.97 60,080,004,044.12 58,679,683,158.20
按国际财务报告准则调整的项目及金额 ：
手续费及佣金净收入 -4,426,014.70 -1,823,589.27
利息净收入 7,174,660.28 2,090,110.43
投资收益 16,840,672.87 -3,820,906.39
公允价值变动损益 -2,531,069.74 7,398,118.04
其他业务收入 157,784.89 37.26
业务及管理费 -147,656.32 -59,075.06
资产减值损失 819,998.20
少数股东损益的差异 -10,488,978.28 -1,994,852.00
资本公积 -8,727,507.26 -2,148,108.26
未分配利润 8,727,507.26 2,148,108.26
归属于母公司的差异合计： 6,579,399.00 2,609,841.21
按国际财务报告准则 2,671,932,040.48 2,028,125,704.18 60,080,004,044.12 58,679,683,158.20
（二）境内外会计准则差异的说明
本公司按照中国企业会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的合并财
务报表中列示的 2012 年 1-6 月及 2013 年 1-6 月归属于上市公司的净利润存在差异，2012 年 12
月 31 日及 2013 年 6 月 30 日的归属于上市公司股东的净资产无差异，主要原因是：国际会计准
则理事会（IASB）颁布《国际财务报告准则第 10 号—合并财务报表》（以下简称“国际 10 号
准则”）于 2013 年 1 月 1 日起生效执行。
根据国际 10 号准则的规定及相关指引，本公司按照国际财务报告准则编制 2013 年半年度
H 股财务报告，须将管理人为资产管理子公司、且本集团以自有资金参与、并符合新控制定义
的资产管理产品纳入合并范围，并追溯调整年初数及上年同期比较数；但同期的 A 股财务报告
中，本集团按照中国企业会计准则继续在可供出售金融资产科目核算这些资产管理产品；由于
上述合并范围的差异，导致 H 股财务报告与 A 股财务报告的归属于上市公司股东的净利润存在
差异，但相关差异与其他综合收益的差异相抵销，二者的归属于上市公司股东的净资产无差异。
中国财政部已发布了《企业会计准则第 33 号—合并财务报表（修订）》（征求意见稿），该
征求意见稿内容与国际 10 号准则内容趋同。本公司认为，随着《企业会计准则第 33 号—合并
财务报表（修订）》的最终发布及执行，A 股财务报告与 H 股股财务报告的准则执行的时间性
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
差异将会消除。
三、非经常性损益项目和金额
单位：（人民币）元
非经常性损益项目（收益+、损失-） 2013 年 1-6 月
非流动资产处置损益 -405,917.85
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家
96,181,300.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -38,438,540.35
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 18,763,880.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,307,378.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 5,043,420.00
所得税影响额 -19,827,218.44
少数股东损益影响额（税后） -314,575.05
合计 68,309,726.62
注：非经常性损益项目的说明详见报表附注十四（一）。
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
（一）总体经营情况
2013 年上半年，本公司一手抓创新转型，一手抓运营管理，取得了良好的经营业绩。本公
司经纪业务、投资银行、资产管理等传统卖方业务市场地位进一步巩固；融资融券、约定购回、
股票质押融资等创新业务规模不断扩大；首批获得柜台市场业务资格，柜台业务发展在行业内
领先；以完善券商基础功能为目标的多项创新业务准备就绪；此外，本公司进一步推进组织机
制与管理创新，以客户为中心的部门组织架构调整基本完成。
截至 2013 年 6 月末，集团总资产 1,394.25 亿元，归属于上市公司股东的净资产 600.80 亿
元。2013 年上半年，集团实现归属于上市公司股东的净利润 26.65 亿元，营业收入 56.60 亿元，
其中：证券及期货经纪业务营业收入 23.23 亿元，占比 41%；自营业务营业收入 16.82 亿元，
占比 30%；资产管理业务营业收入 4.02 亿元，占比 7%；投资银行营业收入 3.36 亿元，占比 6%；
直投业务收入 1.24 亿元，占比 2%；境外业务营业收入 5.07 亿元，占比 9%。集团收入结构持续
优化，创新业务收入占比达 28%，较上年提升 11.5 个百分点。2013 年上半年，公司净利润、净
资产等主要财务指标位居行业前列。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（二）主营业务情况分析
1、各项主营业务情况
（1）证券及期货经纪业务
零售业务市场地位稳固。上半年，本公司实现总交易量市场份额 5.24％，股基交易量市场
份额 4.79%，市场排名均列第四位；其中，股基交易量市场份额较 2012 年增加 0.25 个百分点，
连续三年保持增长势头。
机构客户服务力度加大。公司加强对银行、基金、保险、信托等金融机构的服务，实现佣
金分仓收入同比增长 39.4%；狠抓国际机构客户开拓，新增 8 家合格的境外机构投资者（「QFII」）
客户；继续加强研究人才引进及分析师专业能力培训，不断提高研究服务品种和质量，客户服
务及市场影响力有较大提升。
融资融券规模增长较快。截止 2013 年 6 月 30 日，公司融资融券余额 142.33 亿元，市场份
额 6.40%。
期货业务快速发展。海通期货有限公司（「海通期货」）加大对机构客户的拓展力度，客户
数量及机构客户权益均有较大增长；期货资产管理业务实现突破。
2013 年上半年，证券及期货经纪业务实现利润总额 14.32 亿元，占比 40%。
（2）自营业务
本公司加快自营业务转型，优化资本配置，把握市场机遇，不断丰富盈利模式。上半年，
自营业务实现营业收入同比增加 51.82%。权益类投资继续推进业务转型，以主动套利、ETF 做
市套利和阿尔法策略等为主的量化投资交易实现稳定的收益；积极捕捉市场趋势，追求绝对收
益机会，亦取得较好收益。固定收益类投资根据市场形势变化，调整业务规模；加大固定收益
类创新产品的研发，推进固定收益业务向 FICC 转型。
2013 年上半年，自营业务实现利润总额 16.27 亿元，占比 45%。
（3）资产管理业务
资产管理子公司多措并举，管理规模大幅提升。上半年，共发行各类产品 29 只，主动管理
规模近 100 亿元；新增定向资管计划 67 个，规模 633 亿元；产品业绩有较大提升，9 只产品业
绩排名进入市场前 50%；积极申请公募基金业务资格，已完成材料申报。
海富通基金管理公司（「海富通基金管理」）公募基金管理规模 224 亿元，企业年金、专户
理财、社保组合等资产管理规模合计 419 亿元。
各产业投资基金管理规模 89 亿元，新增投资项目 8 个，新增投资金额 2.92 亿元。
2013 年上半年，资产管理业务实现利润总额 1.23 亿元，占比 3%。
（4）投资银行业务
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本公司继续推进投资银行业务转型，上半年共完成股权和债券主承销项目 21 个，融资金额
481.2 亿元。其中，股权融资业务 5 个非公开发行项目和 1 个可转债项目，承销金额 137 亿元；
债券业务完成主承销项目 15 个，承销金额 344 亿元，承销金额排名列市场第 3 位。
2013 年上半年，投行业务实现利润总额 1.32 亿元，占比 4%。
（5）直投业务
直投业务审慎把握投资节奏，做好投后管理。上半年，海通开元投资有限公司（「海通开元」）
新增股权投资项目 2 个，投资金额 1.56 亿元，累计投资项目 61 个，投资金额 28.8 亿元。面对
IPO 退出方式受阻的不利形势，积极探索回购、借壳等多渠道退出方式，共退出项目 1 个，退
出金额 1.63 亿元，直投业务实现营业收入同比增加 207.31%。
2013 年上半年，直投业务实现利润总额 1.04 亿元，占比 3%。
（6）境外业务
上半年，海通国际控股有限公司（「海通国际控股」）实现收入 6.36 亿港元，归属于母公司
净利润 1.94 亿港元，净资产收益率 4.54%，创历史最好水平。在香港地区股票经纪业务市场占
有率 0.6%，同比增加 0.08 个百分点；投行业务再创佳绩，完成了银河证券等大型投行项目，承
销总金额 53.6 亿港元，排名中资券商第二；积极申请增加 RQFII 额度，累计获批 39 亿元人民
币；积极筹备首只 RQFLP 基金，为做大境外资产管理规模创造条件；截至 6 月 30 日，资产管
理规模 53.8 亿元，较去年末增长 28.1%。
2013 年上半年，境外业务实现利润总额 2.24 亿元，占比 6%。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
2、利润表及现金流量表相关项目变动分析表
单位：（人民币）元
变动比例
项目 本期数 上年同期数 主要原因
（%）
主要是公司各项业务稳步发展，同
营业收入 5,660,146,365.98 5,063,649,944.90 11.78 时，随着创新转型的推进，创新业
务收益稳步增长
主要是处置衍生工具取得的投资收
投资收益 1,549,362,332.80 889,240,916.55 74.23
益增加
主要是港币汇率下跌，导致汇兑损
汇兑损益 -49,938,716.99 66,822,150.54 -174.73
失增加
主要是公司本期可供出售金融资产
其他综合
-135,933,561.94 204,241,040.98 -166.56 产生的利得以及外币财务报表折算
收益
差额减少
营业支出 2,115,346,892.64 2,270,486,214.43 -6.83 主要是计提资产减值损失减少
主要是本期计提可供出售金融资产
资产减值
-21,599,159.96 135,621,669.99 -115.93 减值损失减少，以及已计提坏帐准
损失
备的部分应收款项收回
经营活动
主要是处置交易性金融资产、存出
产生的现
5,894,311,356.09 1,611,987,468.44 265.65 保证金收回以及代理买卖证券款收
金流量净
到的现金增加
额
投资活动
产生的现
-2,464,044,406.82 -1,757,167,712.11 - 主要是投资支付的现金增加
金流量净
额
筹资活动
产生的现 主要是吸收投资收到的现金减少
1,198,330,644.34 11,255,766,118.40 -89.35
金流量净 （公司上年同期收到 H 股募集资金）
额
3、现金流量
2013 年 1-6 月，本集团现金及现金等价物净增加额 44.79 亿元。其中：
（1）经营活动产生的现金流量净额为 58.94 亿元，其中：现金流入 188.93 亿元，占现
金流入总量的 68.39%，主要是收取利息、手续费及佣金收入的现金 46.61 亿元，处置交易性金
融资产收到现金 45.94 亿元，拆入资金及回购业务净增加现金 42.86 亿元，代理买卖证券款及
存出保证金增加现金 20.72 亿元；现金流出 129.99 亿元，占现金流出总量的 56.52％，主要是
融出资金及香港业务支付保证金客户融资款流出 87.38 亿元，支付给职工及为职工支付的现金
流出 12.91 亿元，支付利息、手续费及佣金的现金流出 9.51 亿元。
（2）投资活动产生的现金流量净额为-24.64 亿元，其中：现金流入 74.24 亿元，占现金
流入总量的 26.87％，主要是收回可供出售金融资产等投资所收到的现金 71.33 亿元；现金流
出 98.88 亿元，占现金流出总量的 42.99％，主要是投资可供出售金融资产等支付的现金。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（3）筹资活动产生的现金流量净额为 11.98 亿元，其中：现金流入 13.10 亿元，占现金
流入总量的 4.74％，主要是取得借款收到的现金；现金流出 1.12 亿元，占现金流出总量的
0.49％，主要是分配股利及偿付利息支付的现金。
4、研发支出
为推动证券业务创新、适应新的交易产品和交易品种的应用，以及为提高经营效益和管
理效率，公司通过自行开发、合作开发、委托开发等方式在信息系统管理平台上研发投入 1370.43
万元。
5、其它
（1）利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内集团利润构成和来源未发生重大变动。
（2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
经中国证监会证监许可[2011]1821 号文核准， 2012 年 4 月 27 日公司于香港联合证券交
易所发行境外上市外资股(H 股)股票，截至 2012 年 5 月 24 日止，公司完成发行 13.569 亿股境
外上市外资股(H 股)股票，每股发行价格为港币 10.60 元，认股款以港币现金形式缴足，共计
港币 143.83 亿元。上述资金在扣减了发行及上市费用后，共计港币 138.01 亿元。上述募集资
金已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具德师报(验)字(12)第 0025 号验资报
告。截止 2013 年 6 月 30 日，公司 H 股募集资金已按照发行计划逐步投入使用。
募集资金的投入，为公司的各项业务提供了资金支持，为公司的进一步发展奠定了基础，
公司的综合竞争力将进一步提高。
2013 年上半年，集团加权平均净资产收益率为 4.45%。
（3）发展战略和经营计划进展说明
2013 年上半年，二级市场先扬后抑，IPO 一直处于暂停状态，以融资融券为代表的创新业
务增长迅猛，证券行业创新转型持续推进。在转型背景下，本公司坚持以客户为中心，以经纪、
投资银行、资产管理等中介业务为核心，以资本型中介业务和投资业务为两翼，以创新和国际
化为驱动力，加强研究、人才、IT 和风控合规四根支柱建设，致力于把海通证券建设成为国内
一流、国际有影响力的金融服务集团。上半年，本公司经纪业务、投资银行、资产管理等传统
卖方业务市场地位进一步巩固；融资融券、约定购回、股权质押融资、收益互换等资本中介型
业务规模不断扩大；业务创新和组织机制创新取得显著成效。
（三）行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业情况（按业务条线）
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主营业务情况表 单位:（人民币）元
营业收入比 营业成本
营业利润 营业利润率比上年同
项目 营业收入 营业成本 上年同期增 比上年同
率 期增减
减 期增减
证券及期货经纪
2,323,386,055.91 897,862,856.87 61.36% 37.19% 6.95% 增加 10.93 个百分点
业务
自营业务 1,682,383,890.99 55,204,666.70 96.72% 51.82% -62.39% 增加 9.97 个百分点
资产管理业务 402,435,336.75 247,017,214.00 38.62% -16.74% -17.83% 增加 0.81 个百分点
投资银行业务 335,883,699.78 204,082,559.19 39.24% -3.99% 35.17% 减少 17.60 个百分点
境外业务 506,583,853.93 282,415,428.55 44.25% 21.54% 0.67% 增加 11.56 个百分点
直投业务 123,801,820.94 19,661,054.59 84.12% 207.31% 75.83% 增加 11.88 个百分点
2、主营业务分地区情况
（1）营业收入
单位:（人民币）元
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区 营业部 增减幅度
家数 营业收入 营业部家数 营业收入
安徽 8 48,371,367.00 8 35,656,325.54 35.66%
北京 6 57,695,408.20 6 39,071,836.94 47.66%
福建 4 13,986,402.93 3 12,096,531.36 15.62%
甘肃 11 71,474,786.30 11 58,788,299.28 21.58%
广东 14 104,517,730.10 13 78,085,189.51 33.85%
广西 3 7,131,580.46 3 6,485,747.52 9.96%
贵州 3 28,689,097.23 3 24,478,018.85 17.20%
海南 1 6,748,437.28 1 5,361,304.05 25.87%
河北 3 14,688,018.39 2 11,272,614.47 30.30%
河南 3 27,622,494.57 3 23,006,036.00 20.07%
黑龙江 39 192,693,211.25 39 161,813,760.90 19.08%
湖北 4 22,682,512.32 4 15,589,239.96 45.50%
湖南 4 13,754,403.57 3 10,071,245.76 36.57%
吉林 4 30,545,049.69 4 24,817,684.67 23.08%
江苏 16 142,010,935.61 15 104,130,947.73 36.38%
江西 4 48,270,357.41 4 37,983,399.22 27.08%
辽宁 6 34,818,839.71 6 28,107,490.50 23.88%
山东 12 110,765,297.18 12 89,377,584.95 23.93%
山西 4 30,919,595.39 4 24,876,483.95 24.29%
陕西 3 18,854,508.11 3 16,784,445.59 12.33%
上海 30 243,914,753.91 30 185,467,290.26 31.51%
四川 3 24,077,544.58 3 18,632,274.09 29.22%
天津 1 10,942,844.08 1 7,033,086.90 55.59%
新疆 1 20,342,796.51 1 13,653,583.07 48.99%
云南 3 18,956,924.75 3 16,164,955.36 17.27%
浙江 11 168,624,960.76 11 132,720,145.88 27.05%
重庆 2 13,869,107.05 2 11,870,008.14 16.84%
公司总部及境
内子公司 3,811,723,461.14 3,721,248,192.98 2.43%
15
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
境内小计 5,338,692,425.48 4,914,643,723.43 8.63%
境外业务 506,583,853.93 416,805,838.15 21.54%
抵销 -185,129,913.43 -267,799,616.68 -
合计 203 5,660,146,365.98 198 5,063,649,944.90 11.78%
注：截至2013 年6 月30 日，本公司证券营业部203 家，比上年末增加1家。
（2）营业利润
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
地区 增减幅度
营业部 营业部
家数 营业利润 家数 营业利润
安徽 8 22,902,560.84 8 7,683,969.43 198.06%
北京 6 30,327,227.66 6 13,711,977.25 121.17%
福建 4 5,112,660.84 3 2,938,223.71 74.01%
甘肃 11 46,702,227.22 11 33,977,812.94 37.45%
广东 14 45,918,734.31 13 23,727,978.81 93.52%
广西 3 1,983,987.58 3 964,435.65 105.71%
贵州 3 19,659,409.24 3 14,950,894.05 31.49%
海南 1 4,229,645.18 1 2,753,863.21 53.59%
河北 3 8,283,872.66 2 6,162,236.13 34.43%
河南 3 17,630,716.05 3 11,988,567.35 47.06%
黑龙江 39 104,894,236.56 39 71,999,530.16 45.69%
湖北 4 10,158,917.13 4 3,808,662.44 166.73%
湖南 4 4,905,880.94 3 2,813,642.63 74.36%
吉林 4 18,141,112.89 4 12,672,600.91 43.15%
江苏 16 77,280,666.08 15 45,456,282.66 70.01%
江西 4 32,604,614.18 4 23,414,099.33 39.25%
辽宁 6 18,118,304.09 6 12,545,703.88 44.42%
山东 12 72,720,744.85 12 52,251,944.79 39.17%
山西 4 17,963,262.98 4 12,957,905.86 38.63%
陕西 3 10,609,416.49 3 8,938,586.09 18.69%
上海 30 123,053,303.71 30 67,473,770.38 82.37%
四川 3 12,990,608.96 3 8,880,856.14 46.28%
天津 1 6,918,972.27 1 3,348,383.14 106.64%
新疆 1 12,940,209.38 1 7,249,909.20 78.49%
云南 3 11,403,377.91 3 8,161,577.71 39.72%
浙江 11 112,850,524.71 11 81,762,250.48 38.02%
重庆 2 7,580,977.98 2 5,009,277.72 51.34%
公司总部
及境内子公
司 2,647,491,144.05 2,376,247,739.88 11.41%
境内小计 3,505,377,316.74 2,923,852,681.93 19.89%
境外业务 224,168,425.38 136,262,883.11 64.51%
抵销 -184,746,268.78 -266,951,834.57 -
合计 203 3,544,799,473.34 198 2,793,163,730.47 26.91%
16
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（四）资产负债情况
2013 年 6 月末，集团总资产 1,394.25 亿元、总负债 773.56 亿元。集团资产中货币资金、
结算备付金及存出保证金占总资产的比率为 44.84%，交易性、可供出售、持有到期及应收款项
类投资等金融资产占总资产 30.92%，融出资金及香港业务应收客户融资款占总资产 14.24%，买
入返售金融资产占总资产 2.65%，长期股权投资占总资产 3.23%，固定资产及投资性房产仅占总
资产的 0.80%，大部分资产变现能力较强，集团资产流动性较强，资产结构优良。
资产负债表中变动幅度超过 30%以上主要项目的情况
单位:（人民币）元
项目名称 2013 年 6 月末 2012 年末 增减幅度（%） 主要原因
结算备付金 5,606,179,060.15 3,045,330,168.92 84.09 主要是客户备付金增加
衍生金融资产 46,477,259.48 31,866,450.53 45.85 主要是利率互换衍生金融资产增加
买入返售金融 主要是约定购回式证券及股票质押
3,692,331,800.00 2,193,569,000.00 68.33
资产 式回购增加
主要是应收债券、融资融券、买入
应收利息 1,081,048,667.17 710,031,031.85 52.25
返售等业务应收利息增加
存出保证金 2,670,251,592.55 4,065,389,612.89 -34.32 主要是期货保证金减少
主要是衍生金融负债和持有的可供
递延所得税资
197,804,513.03 369,605,843.78 -46.48 出售金融资产公允价值下降，使可
产
抵扣暂时性差异减少
主要是融出资金、应收款项类投资
其他资产 28,548,383,038.52 16,966,026,078.31 68.27
以及香港业务应收客户融资款增加
拆入资金 5,340,000,000.00 2,150,000,000.00 148.37 主要是转融通融入资金增加
应交税费 499,104,884.88 198,549,662.43 151.38 主要是应交企业所得税增加
主要是应付转融通融入资金利息增
应付利息 25,564,813.79 17,473,887.36 46.30
加
主要是应付公司股东 2012 年度股
其他负债 4,714,124,151.91 929,174,838.99 407.35 利、及柜台市场创新产品等其他金
融负债增加
截至2013年6月30日, 母公司净资本为394.38亿元，净资本/净资产66.59%。各项风险控制指
标均符合《证券公司风险控制指标管理办法》等有关规定。
公司各项风险控制指标表
单位：（人民币）元
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 增减
净资本 39,438,215,845.22 39,007,731,059.78 1.10%
净资产 59,223,915,735.44 57,972,896,234.46 2.16%
各项风险资本准备之和 3,162,395,875.24 2,730,633,195.78 15.81%
17
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
净资本/各项风险资本准备之
1247.10% 1428.52% 减少 181.42 个百分点
和
净资本/净资产 66.59% 67.29% 减少 0.70 个百分点
净资本/负债 118.90% 161.10% 减少 42.20 个百分点
净资产/负债 178.55% 239.42% 减少 60.87 个百分点
自营权益类证券及证券衍生品
19.50% 35.02% 减少 15.52 个百分点
/净资本
自营固定收益类证券/净资本 80.53% 66.30% 增加 14.23 个百分点
（五）核心竞争力分析
在长期经营过程中，本公司逐步形成了具有自身特色的核心竞争力，主要体现在：
资本实力行业领先。集团目前净资产达 600 亿元，连续多年稳居行业前两位，为各项业务
的快速发展奠定了坚实的资金基础。
综合性业务平台优势。本公司拥有全牌照、综合性的业务平台，具有较强的规模效应和交
叉销售能力：经纪业务收入及交易额、投行业务收入及股票债券承销业务规模、资产管理总规
模等多项主要业务指标居于市场前列；成功收购原香港大福证券并完成整合，具备成熟的海外
业务平台。
营销网络和客户基础优势。本公司在境内外拥有超过 240 家证券及期货经纪营业部，遍布
近 30 个省区以及港澳地区；本公司拥有逾 460 万名零售客户以及超过 1.2 万名的机构及高净
值客户。
创新业务行业领先。本公司的柜台市场、融资融券、约定购回、股指期货经纪、直接投资
等新业务发展迅速，并均已取得领先的市场地位。
品牌及人才优势。本公司建立了较强的品牌认知度，人才储备居于行业领先地位，有利于
各项业务的顺利开展。
（六）投资状况分析
1、对外股权投资情况
报告期末，本集团长期股权投资 45.09 亿元，较上年末（44.01 亿元）增加 1.08 亿元，增
幅 2.45%，主要是海通开元直投业务增加的股权投资。报告期，海通开元投资其他非金融类股
权持股比例小于 20%。
2、证券投资情况
18
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
占期末
证券总
序 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益
证券品种 证券代码 证券简称 投资比
号 例
（人民币） （股/张） （人民币） （％） （人民币）
1 国债 010213 02 国债（13） 996,898,570.92 17,184,050.00 1,682,490,335.50 4.88 33,833,815.02
2 国债 010107 21 国债（7） 585,963,473.98 11,700,000.00 1,228,968,000.00 3.57 25,183,888.33
3 国债 010308 03 国债（8） 1,656,391,629.49 7,800,000.00 779,220,000.00 2.26 12,745,826.73
4 金融债 120219 12 国开 19 0.00 5,000,000.00 498,271,000.00 1.45 1,757,349.32
10 附息国债
5 国债 100013 0.00 5,000,000.00 492,124,000.00 1.43 2,751,993.15
13
11 常州中小
6 企业债 1180057 458,000,000.00 4,580,000.00 456,796,834.00 1.33 10,262,995.75
债
7 金融债 120247 12 国开 47 0.00 4,400,000.00 440,583,440.00 1.28 2,887,157.04
8 金融债 1116001 11 深发展 01 386,432,957.97 3,800,000.00 391,675,880.00 1.14 18,224,800.00
13 盘锦高新
9 企业债 1380007 0.00 3,600,000.00 368,787,600.00 1.07 12,011,607.26
债
10 金融债 120240 12 国开 40 0.00 3,600,000.00 360,057,960.00 1.05 2,143,855.23
期末持有的其他证券投资 32,773,805,588.47 / 27,754,216,621.60 80.56 459,027,435.18
报告期已出售证券投资损益 / / / 940,847,414.19
合计 36,857,492,220.83 / 34,453,191,671.10 100 1,521,678,137.20
注 1：本表按期末账面价值占集团期末证券投资总额的比例排序，填列集团期末所持前十只证券情况；
注 2：本表所述证券投资是指股票、权证、可转换债券等以公允价值计量的证券投资。其中，股票投资只填列公司在合
并报表交易性金融资产中核算的部分；
注 3：其他证券投资指除前十只证券以外的其他证券投资；
注 4：报告期损益，包括报告期集团因持有该证券取得的投资收益及公允价值变动损益。
报告期末，上表所述证券投资期末帐面价值 344.53 亿元，较 2012 年末（370.18 亿元）减少
25.65 亿元，主要是交易性股票投资规模减少。
3、 持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
证券代 期初持 期末持 报告期所有者权益 会计核算科 股份来
证券简称 最初投资成本 期末账面价值 报告期损益
码 股比例 股比例 变动 目 源
非公开
可供出售金 增发及
600221 海南航空 803,362,368.23 3.23% 3.23% 795,643,777.16 19,693,892.00 -13,947,355.27
融资产 二级市
场买入
可供出售金 非公开
600498 烽火通信 127,400,000.00 1.04% 1.04% 164,487,029.29 1,600,000.00 38,015,271.97
融资产 增发
可供出售金 二级市
600016 民生银行 44,209,799.01 0.03% 0.03% 68,263,238.04 82,815.94 4,241,560.59
融资产 场买入
可供出售金 直投项
002578 闽发铝业 27,900,000.00 3.49% 3.49% 51,000,000.00 - 3,720,000.00
融资产 目上市
可供出售金 二级市
601318 中国平安 69,439,225.18 0.02% 0.02% 47,258,236.08 407,867.41 -10,737,109.31
融资产 场买入
可供出售金 二级市
601166 兴业银行 41,184,223.42 0.03% 0.02% 41,068,324.71 - -4,003,953.12
融资产 场买入
可供出售金 二级市
600036 招商银行 62,789,741.50 0.02% 0.02% 38,620,680.40 -420,767.31 -5,469,956.78
融资产 场买入
可供出售金 二级市
000002 万科Ａ 32,302,570.26 0.03% 0.03% 37,122,817.90 709,029.61 -763,184.84
融资产 场买入
19
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
可供出售金 二级市
600030 中信证券 40,568,007.31 0.03% 0.03% 31,979,862.98 - -7,647,701.69
融资产 场买入
可供出售金 二级市
600000 浦发银行 1,025,060,098.76 0.56% 0.02% 29,352,699.36 125,256,833.72 -11,875,956.61
融资产 场买入
可供出售金 二级市
其他上市公司股权 2,186,612,342.38 946,362,691.27 100,349,713.91 8,119,557.70
融资产 场买入
合计 4,460,828,376.05 2,251,159,357.19 247,679,385.28 -348,827.35
注 1：本表填列集团在可供出售金融资产、长期股权投资中核算的持有其他上市公司股权情况；
注 2：报告期损益指该项投资对本报告期合并净利润的影响。
报告期末，上表所述持有其他上市公司股权期末帐面价值 22.51 亿元，较 2012 年末（39.43
亿元）减少 16.92 亿元，主要是减持可供出售金融资产股权减少。
4、 持有金融企业股权情况
报告期所有者
所持对象 最初投资金额 期初持股 期末持股 期末账面价值 报告期损益 会计核算
权益变动 股份来源
名称 （人民币元） 比例(%) 比例(%) （人民币元） （人民币元） 科目
（人民币元）
富国基金
长期股权
管理有限 92,907,375.00 27.775% 27.775% 264,321,897.88 39,325,633.54 -1,745,438.92 出资认购
投资
公司
海富通基
长期股权 出资设立子
金管理有 67,000,000.00 51.00% 51.00% 76,500,000.00 32,018,658.16 -1,837,444.80
投资 公司
限公司
海富产业
投资基金 长期股权 出资设立子
13,400,000.00 67.00% 67.00% 13,400,000.00 21,577,923.40 258,139.11
管理有限 投资 公司
公司
非同一控制
海通期货 长期股权 下企业合并
699,191,777.61 66.667% 66.667% 699,191,777.61 31,000,732.84
有限公司 投资 取得的子公
司
海通国际
长期股权 出资设立子
控股有限 3,494,038,000.00 100.00% 100.00% 3,494,038,000.00 154,419,486.29 -80,913,460.35
投资 公司
公司
海通开元
长期股权 出资设立子
投资有限 5,750,000,000.00 100.00% 100.00% 5,750,000,000.00 84,608,949.09 -36,055,533.57
投资 公司
公司
海通创新
长期股权 出资设立子
证券投资 3,000,000,000.00 100.00% 100.00% 3,000,000,000.00 112,572,746.50 15,877,040.27
投资 公司
有限公司
上海海通
证券资产 长期股权 出资设立子
1,000,000,000.00 100.00% 100.00% 1,000,000,000.00 -11,217,787.41 1,726,833.91
管理有限 投资 公司
公司
合 计 14,116,537,152.61 / / 14,297,451,675.49 464,306,342.41 -102,689,864.35 /
注 1：金融企业包括商业银行、证券公司、保险公司、信托公司、期货公司等；此表填写的是本公司持有的非上市金融
企业股权情况；
注 2：报告期损益指该项投资对报告期合并净利润的影响。
注 3：报告期所有者权益变动指该项投资对报告期合并所有者权益的影响。
5、募集资金使用情况
20
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（1）募集资金总体使用情况
经中国证监会核准，本公司于 2012 年完成 H 股股票发行，H 股募集资金已经德勤华永会计
师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具德师报（验）字（12）第 0025 号验资报告。
本报告期，本公司用于补充营运资金的募集资金港币 13.81 亿元，已结汇完毕，并投入使
用；用于境外业务的募集资金港币 48.5 亿元，已经汇往香港，认购了海通国际控股发行的可转
换债券。
截止 2013 年 6 月 30 日，公司 H 股募集资金已按照发行计划逐步投入使用，总体情况如下：
①境内使用部分 89.79 亿港元（募集资金的 65%）已全部结汇完毕，按照募集资金计划投
入使用。
②境外使用部分 48.50 亿港元（募集资金的 35%），已全部汇往香港，认购海通国际控股有
限公司的可转换债券，用于境外业务。
注：本公司于 2012 年 8 月 24 日召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于认购
可转换债券增资海通国际控股的议案》，同意本公司以认购在港全资子公司海通国际控股定向
发行的 48.5 亿港元可转换公司债券形式，补充香港子公司资本，进一步发展海外业务，为潜在
的海外并购活动提供资金支持，并授权本公司经营管理层办理相关审批手续以及根据需要实施
可转债转股、赎回等相关事宜。报告期内，海通国际控股已全部完成向本公司定向发行可转债
48.5 亿港元的工作。
单位:(人民币)元
募集 募集方 募集资金总额 本年度已使用募集 已累计使用募 尚未使用募集
尚未使用募集资金用途及去向
年份 式 资金总额 集资金总额 资金总额
首次发行
2012 11,265,812,558.58 5,029,748,178.01 11,265,812,558.58
(H 股) -
（2）募集资金承诺项目使用情况
单位:(人民币)元
变
更
原
因
及
是 未达
募
否 预 是否 到计
是否符 集
变 募集资金拟投入金 募集资金本年度投 募集资金实际累计投 项目进 计 符合 划进
承诺项目名称 合计划 产生收益情况 资
更 额 入金额 入金额 度 收 预计 度和
进度 金
项 益 收益 收益
变
目 说明
更
程
序
说
明
用于战略性
收购海外证
否 3,932,622,500.00 3,932,622,500.00 3,932,622,500.00 是 100% - 74,542,424.92 - - -
券公司及/或
进一步拓展
21
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
海外证券业
务
2,265,410,916.50 2,265,410,916.50 2,265,410,916.50
用于拓展融 否 是 100% - 82,993,299.50 - - -
资融券业务
用于开展另
类金融产品
投资业务及 2,269,804,500.00 115,300,492.02
否 2,269,804,500.00 2,269,804,500.00 是 100% - - - -
中国监管机
构允许的其
他业务
用于增资海通
开元投资并拓
1,700,848,964.07 1,700,848,964.07 36,620,557.10
展直接投资以 否 1,700,848,964.07 是 100% - - - -
及私募股权基
金管理业务
用于营运资金 * * 38,164,204.23
否 1,097,125,678.01 1,097,125,678.01 1,097,125,678.01 是 100% - - - -
和其他一般企
业用途
注*：实际结汇金额为 1,134,743,580.23 元，与原募集资金差额为汇率差。
（2）募集资金变更项目情况
募集资金无变更项目情况。
6、主要子公司、参股公司分析
（1）海富通基金管理，注册资本 1.5 亿元人民币，海通证券持有 51%的股权。截至 2013
年 6 月 30 日，海富通基金管理总资产为 9.34 亿元，归属于母公司的净资产 7.60 亿元；2013 年
上半年，实现营业收入 2.58 亿元，营业利润 0.83 亿元，净利润 0.65 亿元。
海富通基金管理的主营业务：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业
务。
（2）富国基金管理有限公司（「富国基金管理」），注册资本 1.8 亿元人民币，海通证券持
有 27.775%的股权。截至 2013 年 6 月 30 日，富国基金管理总资产为 14.04 亿元，净资产 9.47
亿元；2013 年上半年，实现营业收入 5.35 亿元，营业利润 2.10 亿元，净利润 1.52 亿元。
富国基金管理的主营业务：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务。
（3）海富产业投资基金管理有限公司（「海富产业投资基金管理」），注册资本 2000 万元人
民币，海通证券持有 67%的股权。截至 2013 年 6 月 30 日，海富产业投资基金管理总资产为 1.97
亿元，净资产 0.64 亿元；2013 年上半年，实现营业收入 0.53 亿元，营业利润 0.42 亿元，净利
润 0.32 亿元。
海富产业投资基金管理的主营业务：产业投资基金管理；投资咨询；发起设立投资基金。
（4）海通期货，注册资本 10 亿元人民币，海通证券持有 66.667%的股权。截至 2013 年 6
月 30 日，海通期货总资产为 81.74 亿元，净资产 11.61 亿元；2013 年上半年，实现营业收入 2.02
亿元，营业利润 0.62 亿元，净利润 0.47 亿元。
22
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
海通期货的主营业务：商品期货经纪、金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理。
（5）海通国际控股，注册资本 40 亿港币，海通证券持有 100%的股权。截至 2013 年 6 月
30 日，海通国际控股总资产为 245.57 亿港币，归属于母公司的净资产 57.17 亿港币；2013 年上
半年，实现营业收入 6.36 亿港币，营业利润 2.81 亿港币，净利润 2.61 亿港币。
海通国际控股的主营业务：通过设立不同子公司分别经营证券及期货合约经纪、投资银行、
并购融资、资产管理、市场研究等业务，以及香港证券监管规则允许的其他业务。
（6）海通开元，注册资本 57.5 亿元人民币，海通证券持有 100%的股权。截至 2013 年 6
月 30 日，海通开元总资产为 62.35 亿元，归属于母公司净资产 60.02 亿元；2013 年上半年，实
现营业收入 1.66 亿元，营业利润 1.15 亿元，净利润 0.89 亿元。
海通开元的主营业务：使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股权投资或与股权相关
的债权投资；或投资于与股权投资相关的其他投资基金；为客户提供与股权投资相关的投资顾
问、投资管理、财务顾问服务；经中国证监会认可开展的其他业务。
（7）海通创新证券投资有限公司（「海通创新证券投资」），注册资本 30 亿元人民币，海通
证券持有 100%的股权。截至 2013 年 6 月 30 日，海通创新证券投资总资产为 39.88 亿元，净资
产 32.15 亿元，2013 年上半年，实现营业收入 1.52 亿元，营业利润 1.42 亿元，净利润 1.13 亿
元。
海通创新证券投资的主营业务：金融产品投资，证券投资，投资咨询，投资管理。
（8）上海海通证券资产管理有限公司（「海通资产管理」），注册资本 10 亿元人民币，海通
证券持有 100％的股权。截至 2013 年 6 月 30 日，海通资产管理的总资产为 10.68 亿元，净资产
10.00 亿元，2013 年上半年，实现营业收入 0.49 亿元，营业利润 0.19 万元，净利润-0.11 亿元。
海通资产管理的主营业务为：证券资产管理业务。
7、创新业务开展情况
公司将创新作为推动战略转型的关键驱动力，不断加大创新力度，创新成效显著：作为业
内首家正式开展柜台市场业务的券商，柜台市场产品累计发行数量和规模位居行业第一；2013
年 6 月末本公司融资融券余额 142 亿元，相对去年年末增长 103%，业务规模位居行业前列；首
批获得股票质押式回购业务资格，业务规模市场领先；债券质押式报价回购、约定购回式证券
交易、期现套利等创新业务规模均位居行业前列。上半年，公司创新业务收入占比持续提升，
有效抵御了传统业务收入下滑带来的不利影响。
（七）风险管理
1、公司经营活动面临的具体风险
本公司业务经营活动面临的风险主要有：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等，
具体来讲，主要表现在以下几个方面：
23
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（1）市场风险
A、证券资产价格波动风险。证券资产价格风险主要指公司证券交易和所投资证券的市场
价值发生变化而给本公司带来损失的风险。市场风险包括本公司经纪业务、承销业务、自营投
资、资产管理和衍生产品等业务投资涉及证券价格风险、利率和汇率波动风险、以及大宗商品
价格风险。本公司的经营状况与证券市场景气度高度相关，具有较大的不确定性。
2013 年上半年，沪深指数在短暂持续去年末反弹趋势后走弱，市场行情低迷。上证综指
从年初 2289.51 点开始运行，6 月末收盘于 1979.21 点，比 2012 年末 2269.13 点下跌了 12.78%；
深证成指跌幅稍大，为 15.60%。
针对市场风险的管理，本公司主要通过实施多元化投资策略，对权益类证券仓位进行适当
控制和适时调整，并且利用股指期货进行了套期保值，较为有效地控制了市场风险。为了监控
市场风险对权益类证券价值的影响，本公司定期跟踪权益类证券持仓的风险价值变化情况。风
险价值的计量模型采用方差-协方差方法，置信度为 95%，目标期间为下个交易日。数据来源包
括自营持仓数据、证券市场公开数据等。2013 年上半年各月月末在险值占净资本的比例一直在
0.3%以内，并呈整体下行走势，风险可控可承受。但是，这些管理工具的使用仍然受到投资策
略、套期保值策略有效性的影响。管理方法的有效性在市场流动性发生负面变化也会受到制约，
证券价格与对冲衍生品价格相关性也会影响套期保值策略的有效性。
B、利率风险。利率风险是指因市场利率变动而导致的风险，本公司资产中有关利率风
险的部分主要包括货币性存款、债券投资等。2013 年上半年，债券市场一波三折。中债综合全
价指数 6 月末报收 112.58，比上年末上涨 0.82%。公司对利率风险的控制，主要采用规模控制
和投资组合等方法，合理配置资产，并通过定期测算投资组合久期、凸性、DV01 等指标衡量
利率风险。本公司非权益类证券自营业务根据债券市场的走势及判断，在公司流动性的支持下，
投资规模表现出增长趋势。但整体组合久期得到控制，各个月末的久期也变化不大，比较稳定。
2013 年 6 月末的久期为 3.62，相比 2012 年末的 3.56 略增。随着市场的发展，本公司正在积极
采用利率互换等金融工具规避利率风险。
C 、汇率风险。汇率风险是指因外汇汇率变动而导致的风险。随着公司国际化的拓展，
汇率风险逐步显现。本公司一直对外汇市场进行跟踪研究，支持公司境外业务的开拓。本公司
在香港设立人民币账户，规避了人民币升值的风险。公司发行 H 股后，为规避港币下跌风险，
在募集资金汇入境内后，对计划用于境内的募集资金实施了汇率套保措施，取得了良好的效果。
（2）信用风险
信用风险指公司的交易对手或公司持有证券的发行人无法履行合同义务的情况下给本公司
造成的损失，或者本公司持有第三方当事人发行的证券，在该方信用质量发生恶化情况下给本
公司造成的损失。信用风险和市场风险具有一定的相关性。在市场波动的情况下，本公司在一
24
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
些金融产品和交易上的信用风险暴露程度也会随之发生变化。因此，本公司对市场风险的一些
监控和防范手段也能够对信用风险的管理发挥作用。
整体而言，行业内证券公司面临的信用风险主要涉及在代理客户买卖证券、为客户提供融
资融券业务和约定购回式证券交易业务、以及债券投资过程中，因为交易对手无法履约导致损
失的风险。经纪业务方面，中国目前的证券市场交易和结算规则可以有效地控制信用风险，证
券公司在代理客户进行的证券交易均以全额保证金结算方式进行风险规避。融资融券和约定购
回式证券交易业务方面，公司通过制定和实施各项严格的制度和措施从征信、授信、盯市、平
仓等环节对涉及的信用风险进行控制。本公司对信用类固定收益证券投资注重分散投资，投资
的信用产品主要为高信用评级产品，并密切跟踪投资对象的经营情况和信用评级变化，投资标
的信用风险控制良好。本公司在银行间市场开展债券交易时始终坚持选择使用合适的结算方式，
鼓励尽可能采用 DVP 结算。因此，因交易对手结算违约而产生的信用风险也基本得到控制。
（3）流动性风险
流动性风险主要指公司核心业务不能持续产生收入，或在行业或市场发生重大事件的情况
下，本公司因资金占用而导致流动性不足形成的风险。证券公司经营过程中，如受宏观政策、
市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响，或因本公司资产负债结构不匹配而产生流动性
风险。另外，由于券商投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期资产比例过高等
因素，都会导致证券公司资金周转不畅、流动性出现困难。
本公司流动性风险管理重点关注总体财务状况、自有资金余额、长期资金占用和流动性情
况。在实行客户交易结算资金第三方存管制度后，证券经纪业务收取的代理买卖证券款均由托
管银行进行监控，此部分不构成本公司的流动性风险。本公司通过严格资金管理和集体决策机
制，控制长期资产占用资金比例，科学运作资金；对自营投资实行规模管理，股票投资以分散
投资为原则，关注投资品种占全部流通股的比例，防止个股投资的流动性风险；债券投资以利
率产品和高评级信用债为主，强调分散持仓，注重剩余期限分布合理性。为了增强流动性，本
公司还与各大商业银行保持合作关系，通过资金拆借、股票质押贷款、回购及其他经主管部门
批准的方式进行融资，解决公司短期的资金需求。
从总体看，本公司持有大量的变现能力强的储备资产，各项财务指标优良，流动性风险较
小。
（4）操作风险
操作风险通常包括因本公司内部人为操作失误、内部流程不完善、信息系统故障或不完善、
交易故障等原因而导致的风险，也包括本公司外部发生欺诈行为给公司造成损失的风险。信息
技术风险是目前操作风险的一个主要组成部分，信息技术对于证券交易、清算和服务等多个方
面的业务发展和管理至关重要，系统不可靠、网络技术不完善、数据误差都会造成公司的损失。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
本公司坚持不断健全内部控制管理机制，完善操作流程，加强检查稽核，强化问责制，减
少操作风险发生的可能性，积极妥善处置不利影响。但是，尽管本公司根据中国证监会《证券
公司内部控制指引》的规定，制定了较为完善的内部控制制度，仍不能保证完全避免因操作差
错和主观不作为可能带来的经济损失、法律纠纷和违规风险。此外，本公司所处的证券行业是
一个智力密集型行业，员工道德风险相对其他行业来说更加突出，员工发生违法犯罪行为，将
会给本公司资产造成损失，给本公司声誉造成不利影响。本公司一直坚持实施精细化管理，不
断规范完善业务流程，加强对员工的职业操守和职业道德教育，努力控制和减少操作风险的发
生。
2、主要风险因素在本报告期内的表现
报告期内，本公司所面临的风险主要是市场风险，具体表现为可供出售金融资产、交易性
金融资产因股票市场价格变动而发生公允价值波动而产生的风险。本公司上半年证券投资规模
加大，通过开展量化交易投资等方式积极转型，自营业务盈利模式呈现多元化趋势。权益类证
券投资较为有效地实施了股指期货套期保值，对冲了系统性风险。本公司规范经营，没有产生
重大违规风险；本公司持续加强信息技术系统的建设和运维，严格按照操作管理程序进行定期
和不定期的检查和维护，以保证系统的可靠、稳定和安全运转，没有产生技术风险；本公司强
化各项规章制度的执行力并着力完善各项制度和流程，没有产生对本公司有实质性影响的管理
风险。报告期内，本公司各项业务稳健、资产配置合理、财务状况良好，净资本充足。
3、公司已（或拟）采取的对策和措施
针对上述风险，本公司近年来根据国际国内市场的形势变化，有针对性地采取了或正在采
取多种措施，对相关风险进行防范和控制：
（1）坚持国际化发展和创新发展战略，积极探索通过股权融资、债权融资等方式增强资本
实力，增强对全球金融市场动态的把握，提高企业竞争力和整体风险管理能力。
通过国际化战略的稳步推进和国际业务的拓展，提高海通品牌的国际知名度，促使业务发
展多元化，提高企业竞争力，提高利用境内外不同金融市场的互补性和联动性进行风险管理的
能力。2012 年，本公司顺利发行 H 股，增强了资本实力，完善了法人治理结构，优化了股东结
构。同时，集团化战略取得新进展，海通创新证券投资和海通资产管理设立完成，为进一步扩
大业务规模，推动产品创新奠定了基础。
2013 年以来，本公司积极参与创新业务活动，一方面是为了实现转型发展的战略目标。另
一方面，也通过业务发展和风险管理的互动，相互促进，在竞争中不断积累经验，培养团队，
提高风险管理的能力。本公司正在利用国际化发展带来的优势，加强境内外母子公司间的合作，
研究探索境内外风险对冲的途径和工具。
（2）持续完善法人治理结构。不断规范股东大会的运作，确保所有股东特别是中小股东享
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
有平等地位，维护中小股东的利益；规范和完善董事会的运作，充分发挥董事会各专门委员会
及独立董事的作用；同时充分发挥监事会对董事会和经理层的监督作用。
（3）坚持优化内控体系，强化合规与风险管理，努力保持创新发展与合规风控能力的动态
均衡。
近年来本公司多次聘请国际知名战略咨询和 IT 咨询机构协助制定集团战略发展规划。本公
司内部控制体系建设正在不断借鉴成熟金融市场国际投行的经验，合规、风险管理和内控机制
的整合得到加强。本公司按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，不断建立健全
经纪业务、投资银行业务、自营、客户资产管理、融资融券、约定购回式证券交易、IB 业务、
境外业务以及各类创新业务的内部控制措施，加强资金管理控制、会计系统控制、电子信息系
统控制、授权控制、员工素质控制、子公司管理等方面的控制，进一步加强反洗钱工作和信息
隔离墙建设，加强合规监测，防止出现内幕交易、利益冲突、利益输送等违规行为。本公司整
体风险管理架构逐步完善，风险管理的方法和程序得到进一步规范。
本公司特别注重做好对新产品、新业务存在风险的识别和评估工作，规范业务操作规程；
不断完善实时监控系统，对业务进行实时监控和风险预警。在创新发展的同时，加大对各项业
务的稽核检查力度，保证制度、流程和风险管理措施得到有效执行；加大对员工的合规培训，
宣传和营造全员合规、主动合规的合规文化，提高员工合规意识和风险管理能力，构建依法合
规经营的企业文化。
（4）持续完善净资本监控系统，健全以净资本为核心的风险控制指标监控体系，优化净资
本在各业务之间的配置，防范和化解流动性风险。同时，加强敏感性分析和压力测试工具的应
用，及时对主要业务发展和重大决策提供风险评估支持。本公司资金主要存放于国有控股银行
和上市的股份制银行，资金安全可以得到保障，在确保资金安全的前提下，努力提升资金的使
用效率。
（5）通过抓机构改革、抓团队建设和营销拓展、抓优质服务、抓网点建设，全面提升客户
的服务能力和满意度，有力抵御市场经济环境不利变化对公司的影响。
（6）坚持加强对国内外宏观经济、行业经济以及上市公司的研究，提高对市场行情波动的
把握能力；依据对市场的判断，实时调整自营规模、资产配置结构，规范投资决策流程，严格
投资品种备选库的管理，严格执行自营投资止盈止损制度，切实防范市场风险和交易对手信用
风险。
（7）加大系统投入，强化 IT 治理建设。全面审视本公司信息系统构架，查找信息管理中
的盲点，强化信息系统权限管理，规范分支机构网络建设。同时，加强对本公司集中交易、法
人结算、营销管理、融资融券、股指期货、人力管理、OA 等系统的升级优化，大力推动客户
关系管理系统和数据仓库建设，为业务发展提供强有力的支持。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（8）坚持投资者教育和适当性管理工作。本公司坚持投资者教育工作，做好客户与产品的
分级管理，及时向投资者揭示风险。同时，整合客户资源，提升客户数据分析能力和服务能力。
本公司将充分利用客户服务渠道和资源整合的优势，做好投资者适当性管理工作，为各类客户
提供适当的产品和服务。
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司2012 年度股东大会审议通过2012年度利润分配方案：以公司总股本9,584,721,180股为
基 数 ， 向 全 体 股 东 每 股 派 发 现 金 红 利 人 民 币 0.12 元 （ 含 税 ）， 共 计 派 发现 金 红 利 人 民 币
1,150,166,541.60元。公司在中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报、上海证券交易所
网站和香港联交所网站刊登了2012年度利润分配实施的有关公告，公司2012年度利润分配方案
已于2013年7月26日实施完毕。
（二）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本公司 2013 年半年度未拟定利润分配预案和公积金转增股本预案。
三、其他披露事项
报告期内，本公司无其他应披露而未披露的事项。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
报告期内，本公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
报告期内，本公司无重大收购、出售资产和企业合并情况。
四、公司股权激励情况及其影响
报告期内，本公司未实行股权激励计划。
本公司子公司海通国际证券集团有限公司（「海通国际证券集团」）（香港联交所上市，股份
代号：665）于 2002 年 8 月 23 日采纳了一项购股权计划（「2002 年购股权计划」），由采纳之日
起计有效期为 10 年，已于 2012 年 8 月 22 日届满。根据 2002 年购股权计划，购股权可授予海
通国际证券集团或其任何附属（子）公司或联营公司之任何全职员工、执行董事及非执行董事。
购股权行使价由海通国际证券集团董事确定，不得低于下列各项的最高值：(1)公司股票于要约
日期在香港联交所的收盘价；(2)公司股票于要约日期前 5 个交易日在香港联交所的平均收盘
价；及(3)公司股票面值。有关 2002 年购股权计划下的购股权变动请参见海通国际证券集团的
2013 年中期报告。
五、重大关联交易
报告期内，本公司不存在非经营性关联债权债务往来。
本公司于 2013 年 1 月 23 日召开第五届董事会第十五次会议（临时会议），审议通过了《关
于发起设立和管理辽宁新能源和低碳产业股权投资基金的议案》，本公司全资子公司海通开元投
资有限公司和辽宁能源投资（集团）有限责任公司拟共同发起设立辽宁新能源和低碳产业股权
投资基金及其管理机构，本次共同投资为关联交易，关联交易具体情况可见于当日刊登于上交
所和香港联交所的《海通证券股份有限公司关于全资子公司与关联方共同投资的关联交易公
告》。
目前，由海通开元与辽宁能源投资（集团）有限责任公司共同出资设立的海通新能源股权
29
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
投资管理有限公司已于 2013 年 7 月 22 日取得营业执照，注册资本 5000 万元人民币，业务范围
为股权投资管理，创业投资管理，实业投资，创业投资，参与设立股权投资企业、创业投资企
业，投资咨询。辽宁海通新能源低碳产业股权投资基金有限公司于 8 月 8 日取得营业执照，注
册资本 10 亿元人民币，经营范围包含从事未上市企业的投资，对上市公司非公开发行股票的投
资以及相关资讯服务；股权投资管理，创业投资管理，股权投资，与股权投资相关的债券投资，
实业投资、创业投资，参与设立股权投资企业、创业投资企业，投资咨询。
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
报告期内，本公司无重大托管、承包、租赁事项。
（二）担保情况
本公司于 2012 年 8 月 13 日以通讯方式召开第五届董事会第十二次会议（临时会议），审议
通过了《关于对上海海通证券资产管理有限公司提供净资本担保承诺的议案》，董事会同意本公
司随时对资产管理子公司提供不超过十五亿元的净资本担保承诺，以保证其净资本保持充足。
2013 年 6 月 9 日，上海证监局出具了《关于海通证券股份有限公司向上海海通证券资产管理有
限公司出具净资本担保承诺书的无异议函》（沪证监机构字[2013]145 号），同意本公司向资产管
理子公司提供 8 亿元的担保承诺。本公司扣减了 8 亿元净资本，并相应增加资产管理子公司 8
亿元净资本。
（三）其他重大合同
报告期内，本公司无其他应披露而未披露的重大合同。
七、承诺事项履行情况
截止报告期末，本公司无直接持有本公司 5%以上股份的股东。报告期内，本公司无相关承
诺事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，本公司续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司2013年度外部审计师，
负责根据中国企业会计准则等提供相关的境内审计服务和内部控制审计，聘期一年。续聘德勤
会计师事务所【德勤关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）】为本公司
2013年度外部审计师，负责根据国际财务报告准则等提供相关的审计及审阅服务，聘期一年。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
30
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
收购人处罚及整改情况
截至报告期末，本公司无直接持有本公司 5%以上股份的股东，且无实际控制人。报告期内，
本公司及其董事、监事、高级管理人员均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券
交易所的公开谴责。
十、 可转换公司债券情况
海通国际证券集团有限公司于 2013 年 7 月 9 日发布了《建议发行于 2018 年到期之 7.76 亿
港元 1.25 厘可换股债券》的公告，初步兑换价为每股 4.0 港元。（公告具体可见香港联交所网
站）
报告期内，有关海通证券认购在港全资子公司海通国际控股定向发行的 48.5 亿港元可转换
公司债券，海通国际控股已全部完成向本公司定向发行可转债的工作。
十一、公司治理情况
报告期内，本公司经营和管理规范有序，符合《上市公司治理准则》、《证券公司治理准
则》、《证券公司监管条例》以及中国证监会相关法律法规的要求，同时，本公司H股自2012
年4月27日在香港上市以来严格遵照《守则》，全面遵循《守则》中的所有守则条文（如适用）,
同时符合其中所列明的绝大多数建议最佳常规条文的要求。
报告期内，本公司召开股东大会1次，董事会4次，监事会3次，审计委员会3次，独立非执
行董事年报工作会议2次，提名与薪酬考核委员会1次，发展战略与投资管理委员会1次，合规与
风险管理委员会1次，共计16次会议。
（一）关于股东和股东大会
本公司严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，确保
所有股东享有平等地位，能够充分行使自己的权利。
（二）关于董事和董事会
本公司严格按照《公司章程》的规定聘任和变更董事，董事人数构成和任职资格符合法律、
法规的要求。本公司董事会现由 17 名董事组成，其中执行董事 2 名，非执行董事 8 名，独立非
执行董事 7 名。各位董事能够勤勉尽责地履行职责，维护本公司和全体股东的利益。董事会下
设发展战略与投资管理委员会、审计委员会、合规与风险管理委员会、提名与薪酬考核委员会，
各委员会分工明确，权责分明，有效运作，四个委员会除发展战略与投资管理委员会主任委员
由董事长担任外，其余三个委员会的主任委员均由独立非执行董事担任。
（三）关于监事和监事会
本公司监事会现由 11 名监事组成，其中职工代表监事 4 名，非职工代表监事 7 名，人员任
31
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
职资格和构成符合法律、法规的要求。本公司监事能够勤勉尽责地履行职责，能够本着对股东
负责的精神，对本公司财务、董事会成员以及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，
并就有关事项向董事会和高级管理层提出建议和改进意见。
（四）关于高级管理层
本公司高级管理层产生的程序符合《公司法》和《公司章程》的规定，本公司高级管理层
能够依照法律、法规和董事会的授权，依法合规经营，努力实现股东利益和社会效益的最大化。
（五）关于相关利益者
本公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，共同推进本公司持续健康发展。
（六）关于信息披露和投资者关系管理
报告期内，本公司能够严格按照中国大陆和香港两个上市地的法律、法规及相关规范性文
件的要求，真实、准确、完整、及时、公平地披露本公司的信息，能够严格按照《公司内幕信
息知情人登记制度》的有关规定，加强对公司内幕信息的管理，做好内幕信息知情人登记工作。
本公司投资者关系管理诚信专业，公司高管亲自参与投资者服务并配置专职的投资者关系服务
团队，通过设立投资者咨询热线、网上互动交流、电子邮件、电话会议、现场接待、业绩说明
会、投资者见面会和路演等多种形式加强与境内外投资者的交流沟通，进一步强化了本公司的
透明度。在上海证券交易所组织的“我是股东——中小投资者走进上市公司”活动中，公司通
过网络海选和专家投票被入选，并成功组织了“我是股东——中小投资者走进海通证券”的活
动，与股东进行了充分的互动交流。
（七）合规体系建设
报告期内，本公司严格按照中国证监会的要求，结合自身实际情况，不断完善本公司合规
管理架构体系。本公司合规总监严格依法履行合规管理职责。本公司未发生股东、董事和高级
管理人员违反规定的职责和程序，直接向合规总监下达指令或者干涉其工作的情形。本公司为
合规总监全面履职和合规管理提供了人力、物力、财力和技术支持，确保合规管理有效开展。
报告期内，本公司继续做好内部控制规范实施工作，加强内部控制制度建设，严格对各业务条
线进行合规管理，加强合规事前审查、事中监控、事后检查及考核，努力提高各项制度、内控
流程和风险管理措施的执行力度，加大对员工的合规培训，宣传和营造合规从高层做起，人人
主动合规，合规创造价值的合规文化，提高员工合规意识和风险管理能力，构建依法合规经营
的企业文化。
十二、审计委员会
根据香港《上市规则》第三章规定而成立之审计委员会，成员包括张鸣先生（委员会主席）、
戴根有先生、陈琦伟先生、张惠泉先生、周东辉先生、徐潮先生和王鸿祥先生。审计委员会主
32
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
要负责本公司内、外部审计的沟通、监督及核查功能工作，并向董事会提供专业意见。本公司
审计委员会已审阅并确认 2013 年半年度财务报告。
十三、其他重大事项的说明
（一）本公司于 2013 年 5 月 27 日召开的 2012 年度股东大会审议通过了《关于公司发行公
司债券的议案》，公司已于 6 月中旬向中国证监会上报了公开发行公司债券的申请。截止目前，
尚未获得相关批复。
（二）本公司于 2013 年 5 月 27 日召开的 2012 年度股东大会审议通过了《关于公司发行证
券公司短期融资券的议案》。公司已于 6 月初向中国证监会上报了出具发行证券公司短期融资券
监管意见的申请，6 月 18 日，中国证监会出具了关于公司申请发行短期融资券的监管意见函；
6 月下旬，公司已向人民银行上报了备案发行证券公司短期融资券的申请。截止目前，尚未获
得相关批复。
（三）公司证券营业网点情况
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司共有 24 家分公司、203 家证券营业部。报告期内，本公司
证券营业网点新设、迁址情况如下：
1、营业部新设
根据上海证监局《关于核准海通证券股份有限公司在浙江设立一家证券营业部的批复》（沪
证监机构字[2012]510 号），本公司完成温州锦绣路证券营业部筹建，于 2013 年 5 月 23 日获得
证券经营机构营业许可证，营业部位于浙江省温州市鹿城区锦锈路瑞康商务楼 1 幢 106 室，名
称为海通证券股份有限公司温州锦绣路证券营业部。
2、营业部迁址
（1）完成绥化安达北四道街证券营业部同城迁址，营业部从黑龙江省绥化市安达北四道街
客运站侧楼迁至黑龙江省绥化市安达牛街 235 号，名称变更为海通证券股份有限公司绥化安达
牛街证券营业部。
（2）完成上海天山西路证券营业部同城迁址，营业部从上海市长宁区天山西路 155 号 203
室、4 楼迁至上海市长宁区天山西路 169 号 1 楼、2 楼，名称变更为海通证券股份有限公司上海
长宁区天山西路证券营业部。
（3）完成武汉中北路证券营业部同城迁址，营业部从湖北省武汉市武昌区中北路 146 号迁
至湖北省武汉市武昌区中北路 259 号，名称仍为海通证券股份有限公司武汉中北路证券营业部。
（4）完成大庆乘风大街证券营业部同城迁址，营业部从黑龙江省大庆市让胡路区乘风大街
432-454 号 3401 迁至黑龙江省大庆市让胡路区乘风大街 126 号，名称仍为海通证券股份有限公
司大庆乘风大街证券营业部。
33
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（5）完成上海枣阳路证券营业部同城迁址，营业部从上海市普陀区枣阳路 108 号 1 楼 102
室、12 楼迁至上海市普陀区枣阳路 182 号 1 号楼第 3 层，名称变更为海通证券股份有限公司上
海普陀区枣阳路证券营业部。
（6）完成绥化中直南路证券营业部同城迁址，营业部从黑龙江省绥化市北林区红卫街（中
直南路 9 号）迁至黑龙江省绥化市北林区康庄路世纪方舟 16 幢，名称变更为海通证券股份有限
公司绥化康庄路证券营业部。
（四）本公司集合资产管理情况
从 2013 年 1 月 1 日至本报告披露日，海通资产管理新设 23 只集合资产管理计划。
截至 2013 年 6 月 30 日，海通资产管理已发行设立 34 只集合资产管理计划，分别为：
资产份额（份）
序号 名称 成立日期
（2013 年 6 月 30 日）
1 海通稳健增值型集合资产管理计划 2006 年 3 月 28 日 ——
2 海通金中金集合资产管理计划 2008 年 6 月 30 日 123,583,024.72
3 海通季季红集合资产管理计划 2009 年 1 月 19 日 40,749,367.35
4 海通稳健成长集合资产管理计划 2009 年 8 月 28 日 272,034,727.20
5 海通新兴成长集合资产管理计划 2010 年 5 月 26 日 161,611,738.42
海通海蓝内需价值优选集合资产管理
6 2011 年 2 月 10 日 700,788,391.52
计划
7 海通海蓝消费精选集合资产管理计划 2011 年 8 月 3 日 169,077,346.72
8 海通海蓝宝益集合资产管理计划 2011 年 11 月 18 日 54,393,960.90
9 海通海蓝量化增强集合资产管理计划 2012 年 3 月 29 日 92,098,869.27
10 海通海蓝宝银集合资产管理计划 2012 年 7 月 24 日 10,719,185.92
海通海量阿尔法 1 号限额特定集合资
11 2012 年 9 月 27 日 19,575,264.96
产管理计划
12 海通现金赢家集合资产管理计划 2012 年 11 月 29 日 884,038,999.53
海通赢家系列—月月赢集合资产管理
13 2012 年 12 月 24 日 2,756,965,917.42
计划
12,150,740.00
14 海通月月财集合资产管理计划 2013 年 1 月 21 日
（每份面值 100 元）
海通赢信 1 号限额特定集合资产管理
15 2013 年 1 月 24 日 67,710,000.00
计划
海通赢信 2 号限额特定集合资产管理
16 2013 年 1 月 24 日 129,940,000.00
计划
17 海通海蓝宝润集合资产管理计划 2013 年 3 月 8 日 395,316,034.66
海通创新量化交易 1 号限额特定资产
18 2013 年 4 月 2 日 51,000,495.83
管理计划
34
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
海通创新量化套利 1 号限额特定资产
19 2013 年 4 月 10 日 499,505,827.50
管理计划
海通中锐量化 1 号限额特定集合资产
20 2013 年 4 月 12 日 98,602,480.89
管理计划
3,390,700.00
21 海通海富 1 号限额特定资产管理计划 2013 年 4 月 23 日
（每份面值 100 元）
22 海通月月升集合资产管理计划 2013 年 4 月 25 日 539,404,849.33
海通赢家系列—月月鑫集合资产管理
23 2013 年 5 月 10 日 141,719,505.52
计划
海通赢家系列—季季鑫集合资产管理
24 2013 年 5 月 10 日 126,658,271.61
计划
海通赢家系列—半年鑫集合资产管理
25 2013 年 5 月 13 日 190,575,759.19
计划
海通赢家系列—年年鑫集合资产管理
26 2013 年 5 月 13 日 207,224,096.83
计划
5,000,000.00
27 海通海富 2 号限额特定资产管理计划 2013 年 5 月 24 日
（每份面值 100 元）
28 海通季季升集合资产管理计划 2013 年 5 月 29 日 195,512,932.52
29 海通半年升集合资产管理计划 2013 年 5 月 29 日 220,008,608.93
30 海通年年升集合资产管理计划 2013 年 5 月 29 日 219,864,144.96
海通海汇系列—星石 1 号集合资产管
31 2013 年 5 月 29 日 147,480,569.14
理计划
2,028,980.00
32 海通海富 3 号限额特定资产管理计划 2013 年 6 月 5 日
（每份面值 100 元）
411,100.00
33 海通创金 1 号限额特定资产管理计划 2013 年 6 月 27 日
（每份面值 100 元）
1,165,140.00
34 海通海融 1 号限额特定资产管理计划 2013 年 6 月 28 日
（每份面值 100 元）
其中，海通稳健增值集合计划已于 2009 年 3 月 27 日到期终止，海通金中金集合资产管理
计划已于 2013 年 7 月 1 日到期终止，海通赢信 1 号限额特定集合资产管理计划已于 2013 年 7
月 23 日到期终止，海通赢信 2 号限额特定集合资产管理计划已于 2013 年 7 月 23 日到期终止，
海通创金 1 号限额特定资产管理计划已于 2013 年 7 月 28 日到期终止。
此外，海通海融 2 号限额特定资产管理计划于 2013 年 7 月 2 日成立，海通海新 1 号集合资
产管理计划于 2013 年 7 月 31 日成立。截至本报告披露日，海通资产管理处于正常运作期的集
合计划有 31 只。
35
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、报告期内，股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新股 国有股 比例
数量 其他 小计 数量
(%) （H 股） 转持 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 - - - - - - - -
2、国有法人持股 - - - - - - - -
3、其他内资持股 - - - - - - - -
其中:境内非国有法人持股 - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - -
有限售条件股份合计 - - - - - - - -
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 8,092,131,180 84.43 -- -- -- -- 8,092,131,180 84.43
2、境内上市的外资股 - -- -- -- -- -- - -
3、境外上市的外资股 1,492,590,000 15.57- -- -- -- -- 1,492,590,000 15.57-
4、其他 - - -- -- -- --
无限售条件流通股份合计 9,584,721,180 100 -- -- -- -- 9,584,721,180 100
三、股份总数 9,584,721,180 100 -- -- -- -- 9,584,721,180 100
2、股份变动情况说明
本报告期内，公司股份数未发生变化。
（二）限售股份变动情况
本公司股份均为流通股份，无限售股份。
二、股东情况
36
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
（一）股东总数
报告期末本公司股东总数为 402,778 户，其中，A 股股东 402,595 户、H 股登记股东 183
户。
（二）前十名股东持股情况
1、截止 2013 年 6 月 30 日，本公司前十名股东持股情况
持有有限
质押或冻
持股比 持股总数 报告期内增减 售条件股
股东名称 股东性质 结的股份
例(%) （股） （股） 份数量
数量（股）
（股）
香港中央结算（代理人）有限公司 境外法人 15.57 1,492,590,000 273,200 0 无
210,000,000
光明食品（集团）有限公司 国有法人 4.43 424,411,622 -25,808,404 0
（质押）
上海海烟投资管理有限公司 国有法人 4.18 400,709,623 0 0 无
上海电气（集团）总公司 国家股 3.93 376,492,158 -1,175,100 0 无
申能(集团)有限公司 国有法人 3.36 322,162,086 0 0 无
上海久事公司 国有法人 2.45 235,247,280 0 0 无
境内非国有
上海友谊集团股份有限公司 2.24 214,471,652 0 0 无
法人
上海兰生股份有限公司 国有法人 1.99 190,950,000 0 0 无
文汇新民联合报业集团 国有法人 1.93 185,279,853 -2,350,000 0 无
中国人寿保险股份有限公司－分红 境内非国有
1.87 178,881,493 11,091,734 0 无
－个人分红－005L－FH002 沪 法人
注：1、本公司 H 股股东中，非登记股东的股份由香港中央结算（代理人）有限公司代为持有。
2、上表中，香港中央结算（代理人）有限公司所持股份种类为境外上市外资股（H 股），其他股东所
持股份种类均为人民币普通 A 股。
3、A 股股东性质为股东在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的账户性质。
2、截止2013年6月30日，本公司前十名无限售条件流通股股东持股情况
持有无限售条件流通股的数量（股） 种类（A、B、H 或其他）
股东名称
香港中央结算（代理人）有限公司 1,492,590,000 H股
光明食品（集团）有限公司 424,411,622 A股
上海海烟投资管理有限公司 400,709,623 A股
上海电气（集团）总公司 376,492,158 A股
申能(集团)有限公司 322,162,086 A股
上海久事公司 235,247,280 A股
上海友谊集团股份有限公司 214,471,652 A股
上海兰生股份有限公司 190,950,000 A股
文汇新民联合报业集团 185,279,853 A股
中国人寿保险股份有限公司－分红
178,881,493 A股
－个人分红－005L－FH002 沪
三、控股股东或实际控制人变更情况
本公司股东持股较为分散，无直接持有本公司 5％以上股份的股东（不包括香港中央结算
（代理人）有限公司）。香港中央结算（代理人）有限公司所持股份为 H 股非登记股东所有。
37
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
四、主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有的权益及淡仓
截至 2013 年 6 月 30 日，据本公司董事合理查询所知，以下人士（并非本公司董事、监事
或最高行政人员）于股份或相关股份中，拥有根据《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及第 3 分
部须向本公司披露并根据《证券及期货条例》第 336 条已记录于本公司须存置的登记册内的权
益或淡仓：
占本公
占本公司 司已发 好仓（注
3）/淡仓
股份类 持有的股份 已发行股 行A股
序号 主要股东名称 权益性质 （注 4）/
别 数目（股） 份总数的 /H 股总 可供借出
的股份
比例（%） 数的比
例（%）
1 光明食品(集团)有限公司 A股 实益拥有人（注1） 424,411,622 4.43 5.24 好仓
2 上海海烟投资管理有限公司 A股 实益拥有人（注1） 400,709,623 4.18 4.95 好仓
3 全国社会保障基金理事会 H股 实益拥有人 104,446,800 1.09 7.00 好仓
实益拥有人 5,880,600 0.06 0.39 好仓
实益拥有人 2,474,400 0.03 0.17 淡仓
4 JP Morgan Chase & Co. H股 投资经理 32,157,600 0.34 2.15 好仓
保管人 – 法团╱核准借出 50,842,750 0.53 3.41 可供借出
代理人 的股份
Capital Research and
5 H股 投资经理 75,000,000 0.78 5.02 好仓
Management Company
Pacific Alliance Group
6 H股 受控制的法团的权益（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
Limited
PAG Asia Capital GP I
7 H股 投资经理（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
Limited
8 PAG Asia I LP H股 受控制的法团的权益（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
9 PAG Capital Limited H股 受控制的法团的权益（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
10 PAG Holdings Limited H股 受控制的法团的权益（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
PAGAC Horseshoe Holding I
11 H股 实益拥有人（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
SARL
Roseworth Investments
12 H股 受控制的法团的权益（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
Limited
13 单伟建 H股 受控制的法团的权益（注2） 130,704,400 1.36 8.76 好仓
其他情况 55,374,616 0.58 3.71 好仓
H股
其他情况 12,791,133 0.13 0.86 淡仓
14 CitigroupInc. H股
其他情况 42,653,386 0.45 2.86 可供借出
H股
的股份
38
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
H股 受控制的法团的权益 88,359,054 0.92 5.92 好仓
15 BlackRock, Inc.
H股 受控制的法团的权益 2,989,200 0.03 0.20 淡仓
注1：按香港联交所网站(www.hkex.com.hk)所提供的信息，光明食品（集团）有限公司共持有482,686,582
股A股份，而上海海烟投资管理有限公司则持有416,420,568股A股份。根据证券及期货条例第336条，倘若干条
件达成，则本公司股东须呈交披露权益表格。倘股东于本公司的持股量变更，除非若干条件已达成，否则股东
毋须知会本公司及香港联交所，故主要股东于本公司之最新持股量可能与呈交予联交所的持股量不同；
注2：该130,704,400股股份属同一批股份；
注3： 如股东对股份本身持有权益，包括透过持有、沽出或发行金融文书（包括衍生工具）而持有权益，
并因而具有如下的权利与责任，该股东便属于持有「好仓」：(i)其有权购入相关股份；(ii)其有责任购入相关
股份；(iii)如相关股份价格上升，其有权收取款项；或(iv)如相关股份价格上升，其有权避免或减低损失；
注4： 如股东根据证券借贷协议借入股份，或如股东因持有、沽出或发行金融文书（包括衍生工具）而具
有以下的权利与责任，该股东便属于持有「淡仓」：(i)其有权要求另一人购入相关股份；(ii)其有责任交付相
关股份；(iii)如相关股份价格下降，其有权收取款项；或(iv)如相关股份价格下降，其有权避免或减低损失。
除上述披露外，于 2013 年 6 月 30 日，本公司并不知悉任何其他人士（本公司董事、监事
及最高行政人员除外）于本公司股份或相关股份中拥有根据《证券及期货条例》第 336 条规定
须记录于登记册内之权益或淡仓。
五、董事、监事及最高行政人员于本公司及相联法团的股份、相关股份或债券之权益及
淡仓
截至 2013 年 6 月 30 日，就本公司所获得的资料及据董事所知，本公司董事、监事及最高
行政人员在本公司或其相关法团（定义见《证券及期货条例》第 XV 部分）的股份、相关股份
或债权证中概无拥有任何根据《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及 8 分部须通知本公司及联交
所的权益及淡仓（包括根据《证券及期货条例》的该等条文被当作或视为拥有的权益或淡仓），
或根据《证券及期货条例》第 352 条规定须在存置之权益登记册中记录，或根据《证券交易的
标准守则》的规定需要通知本公司和联交所之权益或淡仓。
六、购回、出售或赎回本公司及附属公司的上市证券
报告期内，本公司及附属公司未购回、出售或赎回本公司及附属公司的任何上市证券。
39
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第七节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，没有董事、监事和高级管理人员持有本公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
本报告期内本公司未实行股权激励计划。本公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公
司股票。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、董事变更情况
2013年3月26日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于钱世政先生辞去公司董
事、副董事长职务的议案》，钱世政先生因工作原因，向公司第五届董事会提出辞去海通证券
股份有限公司董事及副董事长职务。同时，审议通过了《关于提名肖遂宁先生为公司独立董事
候选人的议案》，本公司董事会同意提名肖遂宁先生出任公司的独立非执行董事，该议案经2013
年5月27日召开的本公司2012年度股东大会审议通过，肖遂宁先生担任公司独立非执行董事的任
职资格已经监管部门核准并于股东大会召开当日生效。
截止2013年6月30日，本公司董事会由17名董事组成，包括2名执行董事，即王开国先生、
李明山先生；8名非执行董事，即庄国蔚先生、周东辉先生、何健勇先生、张建伟先生、徐潮先
生、王鸿祥先生、李葛卫先生和冯煌先生；7名独立非执行董事，即夏斌先生、陈琦伟先生、张
惠泉先生、张鸣先生、戴根有先生、刘志敏先生和肖遂宁先生。董事均由本公司的股东大会选
举产生，任期为三年，可连选连任。
2、监事变更情况
2013年3月26日，公司第五届监事会第九次会议审议通过了《关于更换监事的议案》，袁领
才先生因工作原因，向监事会提出辞去公司监事职务，监事会同意推荐李林先生为公司第五届
监事会监事候选人，该议案经2013年5月27日召开的本公司2012年度股东大会审议通过，李林先
生担任本公司监事的任职资格已经监管部门核准并于股东大会召开当日生效。
截止2013年6月30日，本公司监事会由11名监事组成，包括4名职工代表监事，即杨庆忠先
生、王益民先生、仇夏萍女士和杜洪波先生；7名非职工代表监事，即李林先生、董小春先生、
吴芝麟先生、金燕萍女士、许奇先生、邢建华先生和王玉贵先生。除职工监事由职工代表大会
40
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
选举产生之外，非职工监事均由本公司股东大会选举产生，任期为三年，可连选连任。
2013 年 8 月 22 日，王玉贵先生因年龄原因向公司监事会提出辞去公司监事的职务。
3、高级管理人员的变更情况
2013年1月23日，本公司发布了《海通证券股份有限公司关于沈德高先生不再担任公司副总
经理的公告》，沈德高先生因年龄原因不再担任公司副总经理职务。
截止2013年6月30日，本公司高级管理人员11人，即李明山先生、吉宇光先生、任澎先生、
吴斌先生、李迅雷先生、宫里啓晖先生、金晓斌先生、王建业先生、李础前先生、李建国先生
和陈春钱先生。
2013年8月22日召开的公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于聘任裴长江先生担
任公司副总经理的议案》，至此，本公司高级管理人员增加1人。
三、董事、监事及有关雇员之证券交易
本公司已采纳《标准守则》所订标准作为本公司董事、监事及相关雇员进行证券交易的行
为准则。本公司经查询全体董事及监事后，已确认他们于本公司2013年1月1日起至2013年6月30
日期间一直遵守上述《标准守则》的要求。本公司没有发现有关雇员违反指引。
四、董事、监事相关信息的重大变更
2013年5月，公司监事王玉贵先生因年龄原因不再担任中国船东互保协会总经理职务。
根据上市规则第13.51B条规定，报告期内，董事、监事相关信息无其他重大变更。
五、董事、监事服务合约的说明
根据香港上市规则第19A.54及19A.55条，本公司已与各董事及监事就（其中包括）遵守相
关法律及法规和遵从公司章程及仲裁条文订立合约。除上述披露者外，本公司并无及并不建议
与本公司任何董事或监事以其各自作为董事╱监事的身份订立任何服务合约（于一年内届满或
可由雇主于一年内终止而毋须支付赔偿（不包括法定赔偿）的合约除外）。
六、员工及薪酬政策
截止报告期末，本集团雇员人数6,964人。其中本公司雇员人数5,251人，子公司雇员人数
1,713人。
本公司重视人才的吸引、激励、培养和保留，注重薪酬水平的外部竞争力及薪酬制度的内
部公平性，实行以市场水平为定薪依据、以绩效考核结果为分配导向的薪酬体系。本公司薪酬
由基本工资、津贴、变动奖金和员工福利构成。根据适用的中国法律法规，本公司与每位雇员
41
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
签订劳动合同，建立劳动关系。劳动合同包含关于合同期限、工作时间和休息休假、劳动报酬
和保险福利、劳动保护和劳动条件、合同的变更及解除等条款。
依据适用的中国法律法规，本公司为雇员建立各项社会保险（养老保险、医疗保险、失业
保险、工伤保险及生育保险）、住房公积金，并依据法规足额缴纳上述社会保险费和住房公积
金。同时依据适用的法规，本公司建立企业年金制度，为雇员提供补充养老保障。
42
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第八节 财务报告
一、本公司2013年半年度按中国企业会计准则编制的财务报告（A股）未经审计。
二、财务报表及附注（附后）。
-
43
海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第九节 备查文件目录
一、载有本公司法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有本公司法定代表人、主管会计工作负责人兼会计机构负责人签名盖章的财务报告
文本。
三、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告原稿。
四、其他有关资料。
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
第十节 证券公司信息披露
一、报告期内取得的行政许可批复
序号 批复日期 批复标题及文号
湖北证监局关于柏丽丽证券公司分支机构负责人任职资格的批复（武汉十升路营业
1 2013-2-1
部） （鄂证监机构字[2013]006 号）
关于核准上海海通证券资产管理有限公司设立海通宝盛债券分级专项资产管理计划
2 2013-2-21
的批复 （证监许可[2013]181 号）
关于海通证券股份有限公司淄博桓台东岳路证券营业部为海通期货有限公司提供中
3 2013-3-2
间介绍业务的无异议函
4 2013-3-4 关于李勇证券公司分支机构负责人任职资格的批复（长春大经路营业部）
关于核准何群证券公司分支机构负责人任职资格的批复（乌鲁木齐新医路营业部）
5 2013-3-6
（新证监局[2013]022 号）
湖北证监局关于对屠惠敏证券公司分支机构负责人任职的无异议函（武汉江大路营
6 2013-3-11
业部） （鄂证监机构字[2013]015 号）
关于核准高敏证券公司分支机构负责人任职资格的决定（泰安岱宗大街营业部）（鲁
7 2013-3-12
证监许可[2013]007 号）
关于陈洁证券公司分支机构负责人任职资格的批复（合肥黄山路营业部） （皖证监
8 2013-3-29
函字[2013]071 号）
9 2013-4-15 关于李林证券公司监事任职资格的批复 （沪证监机构字[2013]084 号）
关于核准焦学福证券公司分支机构负责人任职资格的决定（枣庄泰山南路营业部）
10 2013-4-18
（鲁证监许可[2013]015 号）
关于赵建祥证券公司分支机构负责人任职资格的批复（江苏分公司总经理） （苏证
11 2013-4-22
监机构字[2013]145 号）
甘肃证监局关于海通证券股份有限公司天水新华路证券营业部变更为 B 型营业部的
12 2013-4-22
无异议函 （甘证监函字[2013]054 号）
13 2013-5-10 关于肖遂宁证券公司独立董事任职资格的批复 （沪证监机构字[2013]100 号）
关于海通证券股份有限公司分支机构负责人吴宏志同志任职资格的批复（上海老沪
14 2013-5-16
闵路营业部） （沪证监机构字[2013]099 号）
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海通证券股份有限公司 2013 年半年度报告（A 股）
甘肃证监局关于海通证券股份有限公司兰州武都路证券营业部减少营业面积的无异
15 2013-5-27
议函 （甘证监函字[2013]087 号）
关于海通证券股份有限公司申请发行短期融资券的监管意见函 （机构部部函
16 2013-6-18
[2013]407 号）
关于核准海通证券股份有限公司设立 92 家分支机构的批复 （沪证监机构字
17 2013-7-8
[2013]173 号）
关于核准海通证券股份有限公司代销金融产品业务资格的批复 （沪证监机构字
18 2013-7-15
[2013]180 号）
二、监管部门对公司的分类结果
本公司2013年分类评价结果为：A类A级。
董事长：王开国
海通证券股份有限公司
二〇一三年八月二十二日
46
海通证券股份有限公司
财务报告（未经审计）
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-2
合并利润表和母公司利润表 3-4
合并现金流量表和母公司现金流量表 5-6
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 7-10
财务报表附注 1-104
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月财务报表附注
一、 公司基本情况
海通证券股份有限公司（以下简称“公司”或“海通证券”）前身为成立于 1988 年的上
海海通证券公司，是国内最早成立的证券公司之一。1994 年 9 月，经中国人民银行
批准，上海海通证券公司改制为全国性的有限责任公司，更名为“海通证券有限公
司”，资本金增至 10 亿元。2000 年，经中国证券监督管理委员会批准，资本金增至
37.46 亿元。2001 年 12 月，经中国证券监督管理委员会批准，改制为股份有限公司，
资本金增至 40.06 亿元。2002 年 1 月，更名为“海通证券股份有限公司”。 2002 年
11 月 1 日，经中国证券监督管理委员会核准，资本金增至 87.34 亿元。2007 年 6 月
7 日，公司与原都市股份（600837）吸收合并事宜获得中国证监会批准。吸收合并
后存续公司股本变更为 33.89 亿元，并于 2007 年 7 月 31 日在上海证券交易所上市
名称变更为“海通证券”。2007 年 11 月 21 日，经中国证监会批准公司完成非公开发
行股票，增加股本 7.25 亿元，公司股本变更为 41.14 亿元。根据海通证券 2007 年
度股东大会决议通过的 2007 年度利润分配及资本公积转增方案，公司以 2007 年 12
月 31 日总股本 4,113,910,590 股为基数，每 10 股派送股票股利 3 股（含税），以资
本公积每 10 股转增 7 股，上述合计增加股本 4,113,910,590.00 元，公司股本变更为
8,227,821,180.00 元。
2012 年 4 月 27 日，经香港联交所核准，公司发行 1,229,400,000 股境外上市外资股
（H 股），在香港联交所主板挂牌并开始交易。2012 年 5 月 19 日，联席全球协调人
部分行使超额配售权并要求公司额外发行 127,500,000 股 H 股，该股份于 2012 年 5
月 22 日在香港联交所主板上市交易。另外，公司相关国有股东为进行国有股减持而
划转给全国社会保障基金理事会并转为上市外资股（H 股）合计 135,690,000 股。经
过本次 H 股发行以及国有股减持后，公司股本变更为 9,584,721,180 股，其中，人民
币普通股 8,092,131,180 股、境外上市外资股（H 股）1,356,900,000 股、根据国有股
减持的相关规定划转至社保基金并转换为 H 股的股份 135,690,000 股。
截止 2013 年 6 月 30 日，公司股本总数为 9,584,721,180 股，均为无限售条件股份。
公司经营范围为：证券经纪；证券自营；证券承销与保荐；证券投资咨询；与证券
交易、证券投资活动有关的财务顾问；直接投资业务；证券投资基金代销；为期货
公司提供中间介绍业务；融资融券业务；中国证监会批准的其他业务,公司可以对外
投资设立子公司所从事金融产品等投资业务。
财务报表附注 第 1 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
截止 2013 年 6 月 30 日，公司经批准设立分公司 24 家，证券营业部 203 家。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2013 年 1 月 1 日至
2013 年 6 月 30 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时
折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价。资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 2 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，经复核后计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入公司且公允价值能够可靠
计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单
独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他
各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计
量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值
能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进
一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与
企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报
财务报表附注 第 3 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由公司编制。
合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子
公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现
非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分
股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公
司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额
的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢
价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
财务报表附注 第 4 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
公司对外币业务采用分账制进行核算。外币业务发生时，分别不同的币种按照
原币记账。资产负债表日，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率（中国人民银行公布的人民币汇率中
间价）折算，外币非货币性项目按交易日即期汇率折算，产生的汇兑差额计入
当期损益。
2、 境外经营实体外币财务报表的折算方法
境外经营实体的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率或
近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财
务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差
额”项目列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融资产和金融负债的分类
公司基于风险管理和投资策略及持有金融资产和承担金融负债的目的等原因，
将金融资产分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产；金融负债分为两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
2、 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
（1）金融资产的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金
融资产、衍生金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
（a）交易性金融资产
公司以赚取价差为目的而购入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。
这类金融资产按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用均计入当期损
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益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，
持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。资产负债表日，按期末公允价
值与账面余额的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认投资收益。公司处置交易性金融资产，按
加权平均法结转成本。
（b）衍生金融资产
公司买入并持有的衍生性金融资产，如认购权证、认沽权证、股指期货合约形
成的资产等，确认为衍生金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值作为初
始确认金额，交易费用均计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金
股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资
收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动损
益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投资
收益。公司处置的衍生金融资产，按加权平均法结转成本。
（c）其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
B、持有至到期投资
公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定收回金额及固定期限的非衍
生性金融资产，确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时实际支付价
款和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但
尚未领取的债券利息，确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余
成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别
较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
C、贷款和应收款项
公司通过信托公司、银行等投资的在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可
确定的信托产品、委托贷款、银行理财产品等非衍生金融资产，确认为贷款和
应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
公司通过提供服务或劳务，或代收代付证券清算款等业务形成的债权确认为应
收款项。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款，或代收代付金额
等作为初始入账金额。公司收回应收款项后，按取得的价款与应收款项账面价
值之间的差额，确认为当期损益。
D、可供出售金融资产
没有划分为上述三类金融资产的非衍生金融资产确认为可供出售金融资产。包
括但不限于以下品种：① 公司买入并持有的，未划分在上述三类金融资产的
股票、基金、债券等；② 公司持有的对上市公司不具有控制、共同控制或重
大影响的限售股权；③ 公司持有的集合理财产品；④ 公司直接投资业务形成
的投资中，在被投资公司上市后，且公司对被投资公司不具有控制、共同控制
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或重大影响，于被投资公司股票上市之日将该项投资转作可供出售金融资产。
可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额，支付的价款中包含已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发
放的现金股利，确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现
金股利，确认为投资收益。资产负债表日按期末公允价值与账面余额的差额确
认其公允价值变动额,并计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资
产时，将取得的价款和该金融资产的公允价值之间的差额，计入投资收益。同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资收益。
（2）金融负债的确认依据和计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
公司承担的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金
融负债、衍生金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
公司发行或创设的权证所承担的负债、股指期货合约形成的负债等确认为衍生
金融负债。金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，交易费用计入当
期损益。资产负债表日，按期末公允价值与账面余额的差额确认公允价值变动
损益，计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认投
资收益。
B、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。在其终止确认、摊销时产生的收
益或损失，均计入当期损益。
（3）公司将金融资产、金融负债作为被套期项目或套期工具，且符合套期保
值会计运用条件的，该项金融资产、金融负债采用套期保值会计方法进行会计
处理。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
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（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相
对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的
账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的
差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）对于存在活跃市场的投资品种，如资产负债表日有成交市价，以当日收
盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交市价、且最近交易日后经济环境未
发生重大变化的，以最近交易日收盘价作为公允价值；如资产负债表日无成交
市价、且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，公司将指定专门部门在谨
慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。
（2）交易所首次发行未上市的股票、债券和权证等，公司将指定专门部门在
谨慎性原则的基础上采用适当的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。
（3）送股、转增股、配股和公开增发新股等交易所发行未上市股票，按交易
所上市的同一股票的市价估值。
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（4）交易所首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，
按交易所上市的同一股票的市价估值。
（5）非公开发行有明确锁定期的股票，如果资产负债表日非公开发行有明确
锁定期的股票的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，
采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为资产负债表日该股票的价
值。如果资产负债表日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在
证券交易所上市交易的同一股票的市价，按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl
其中：FV 为资产负债表日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场
价格除权时，应于除权日对其初始取得成本作相应调整）；
P 为资产负债表日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数；
Dr 为资产负债表日剩余锁定期，即资产负债表日至锁定期结束所含的交易所
的交易天数（不含资产负债表日当天）。
（6）对交易明显不活跃的、交易市价无法真实反映投资品种价值的或交易所
停止交易的投资品种等，公司将指定专门部门在谨慎性原则的基础上采用适当
的估值技术，审慎确定该投资品种的公允价值。对于全国银行间债券市场交易
的债券、资产支持证券等，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布
的估值数据作为公允价值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产的账面价值进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值
的，则计提减值准备。
（1）持有至到期投资的减值准备
公司对有客观证据表明发生减值的持有至到期投资，根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（2）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，例如可供出售金融资产的公
允价值低于成本的 50%、或其公允价值低于成本的时间超过 1 年、或被投资
单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等，
则该可供出售金融资产存在了客观减值证据，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债
务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因
债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项确认
为坏账。
2、 坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。
3、 坏账准备的计提方法和计提比例
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其
的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定。原实
际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未
来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金
流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项
一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额
的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。根
据应收款项组合余额的一定比例计算确定的坏账准备，反映各项目实际发生的
减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。类似信用
风险组合以应收款项发生时间、历史经验和客户信用情况等为依据进行划分。
(十一) 长期股权投资
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
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及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关
费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发
生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并
而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现
的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。公司将合并协议
约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值
计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
公司以任何方式取得长期股权投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资
单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目。
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2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
成本。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变
的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的
账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，公司确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投
资单位账面净利润的基础上考虑以下因素的影响进行适当调整：A、被投资单
位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按公司的会计政策及会计期间
对被投资单位财务报表进行调整，在此基础上确定被投资单位的损益；B、考
虑以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧
额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；C、对
公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适
当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首
先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏
损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢
复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价
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值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对
被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
公司持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的存在减值迹象的长期股权投资，根据其账面价值
与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额确认减值损失，计入当期损益。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与无形资
产相同的摊销政策。
公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值
迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将投资
性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为投资性房地产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
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固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-40 3-5 2.38-3.23
机器设备 5-11 3-10 8.82-19.40
交通运输设备 5-8 3-10 11.88-18.00
电子通讯设备 3-5 3-10 18.00-32.33
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的分类
在建工程按立项的项目分类进行会计核算。
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2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，
但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公
允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工
程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十五) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产一般按取得时的实际成本入账。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
（2）后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
软件 3-10 年 合同约定或法定使用年限
房屋使用权 10-50 年 合同约定或法定使用年限
车位使用权 10 年 合同约定或法定使用年限
其他 5-10 年 合同约定或法定使用年限
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
项 目 判 断 依 据
交易席位费 交易所-交易席位费管理规定
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，如有确凿证据表明存在减值迹象的，在资产负
债表日进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公
允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
若有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形
资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
(十七) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔
期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(十八) 抵债资产
抵债资产是指债务重组取得的债务人用以抵债的非现金资产，该项资产尚未转为公
司自用。抵债资产取得时按其公允价值入账，并将重组债权的账面价值与该抵债资
产公允价值之间的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日判断抵债资产是否存在可能发生减值的迹象，对存在减值迹象
的抵债资产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将抵债资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为抵债资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的抵债资产减值准备。
抵债资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十九) 商誉
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非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各
资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比
例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值
占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(二十) 买入返售与卖出回购款项
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产（包
括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售
按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列
示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出
售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回
购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产
款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计
政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率
与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：该义务是
公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金
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额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本
确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面
价值。
(二十二) 股份支付及权益工具
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。本公司下属公司的股份支付是以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增
加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可
行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相
应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付
确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具
数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或
非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行
权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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(二十三) 盈余公积计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的 10%计提法定盈余公积；按照公司章程或者股
东（大）会决议提取任意盈余公积。
(二十四) 一般风险准备计提
公司按照净利润（减弥补亏损）的 10%计提一般风险准备。
(二十五) 交易风险准备计提
公司按照不低于净利润（减弥补亏损）的 10%计提交易风险准备。
(二十六) 收入
1、 手续费收入及佣金收入
（1）代理客户买卖证券的手续费收入
在与客户办理买卖证券款项清算时确认收入；手续费收取的依据和标准为根据
成交金额及代买卖的证券品种按相应的费率收取。
（2）证券承销业务收入
核算公司采用全额承购包销方式代理发行证券的发行收入，或采用代销方式和
余额承购包销方式代理发行证券收取的手续费收入。它的确认主要以证券承销
项目结束，根据承销协议、实际证券承销数量和收取比例等收取承销手续费后
确认。
（3）受托客户资产管理业务收入
于受托投资管理合同到期，与委托人结算时，按合同规定的比例计算应由公司
享有的管理费收益，确认为当期收益；或合同中规定公司按约定比例收取管理
费和业绩报酬，则在合同期内分期确认管理费和业绩报酬收益。
2、 利息收入
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到
时，按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约定利率差别
较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售证券收入：在当期到期返售的，按返售价格与买入成本价格的差额，
确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊余成本和实际利率计提利息确
认为当期收入。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为
当期收入。
3、 投资收益
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公司持有交易性金融资产、可供出售金融资产期间取得的红利、股息或现金股
利确认当期收益；处置可供出售金融资产时所取得价款与该金融资产的账面价
值之间的差额，计入投资收益；处置交易性金融资产其公允价值与初始入帐金
额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
采用成本法核算长期股权投资的，按被投资单位宣告发放的现金股利或利润中
属于公司的部分确认收益；采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位
实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
4、 公允价值变动损益
公司对以公允价值计量且其变动进入当期损益的金融资产或金融负债等在资
产负债表日因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。出售以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债等时，将原计入该金融资
产、金融负债的公允价值变动从公允价值变动损益转入投资收益。
5、 其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，在同时
满足：收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易的
完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条
件下，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确认当期收入。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿公司
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，在
相关资产使用寿命内平均分配，计入营业外收入。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
财务报表附注 第 21 页
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
(二十九) 经营租赁
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租
赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(三十) 套期会计
套期保值分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
目前公司以套期保值为目的参与股指期货交易的，对符合套期保值会计运用条件的，
公司采用套期会计方法进行处理。
公司采用公允价值套期，套期会计的运用条件：1、在套期开始时，公司对套期关系
有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套
期工具有效性评价方法。2、该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所
确定的风险管理策略。3、套期有效性能够可靠的计量，即被套期风险引起的被套期
项目的公允价值以及套期工具的公允价值能够可靠地计量。4、公司持续地对套期有
效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期满足下列条件之一的，公司终止运用公允价值套期会计：1、套期工具已到期、
被出售、合同终止或已行使；2、该套期不再满足运用套期会计方法的条件；3、公
司撤销了对套期关系的指定。
(三十一) 融资融券业务
财务报表附注 第 22 页
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公司融资融券业务中，将资金借给客户，形成一项应收客户的债权确认为融出资金。
融出资金按借给客户资金的本金计量。
公司融资融券业务中，将自有的证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的
同种证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产；同时
确认一项债权（融出证券）。
融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额（额度）、
期限、利率等按期确认利息收入。
(三十二) 客户资产管理业务的核算方法
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务。资产管理业务
形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映。
公司受托经营定向资产管理业务，按实际受托管理客户资产的金额，同时确认一项
资产和一项负债；定向资产管理业务的客户资产进行证券买卖比照代买卖证券业务
进行核算。公司集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办
法进行。对所管理的不同集合资产计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独
立核算，单独编制财务会计报告。不同集合资产计划之间在名册登记、账户设置、
资金划拨、账簿记录等方面相互独立，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值
进行会计估值。
(三十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成公司的关联方。
(三十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1、 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2、 公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
3、 公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时具有相同或相似性的经营方式，
可以合并为一个经营分部。
(三十五) 主要会计政策、会计估计的变更
财务报表附注 第 23 页
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1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(三十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
主要税种及税率
税 种 计税依据 税率 说明
营业税 营业收入 5% 注1
城市维护建设税 实际计缴的营业税额 1%或 7%
教育费附加 实际计缴的营业税额 3%
地方教育费附加 实际计缴的营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%， 16.5% 注2
注 1：营业税
1、根据《财政部、国家税务总局关于降低金融、保险业营业税税率的通知》[财税
（2001）21 号]，从 2003 年起按营业收入的 5%计缴。
2、根据《财政部、国家税务总局关于资本市场有关营业税政策的通知》[财税（2004）
203 号]：准许证券公司代收的以下费用从其营业税计税营业额中扣除，按扣除后的
净额纳税：
（1）为证券交易所代收的证券交易监管费；
（2）代理他人买卖证券代收的证券交易所经手费；
（3）为中国证券登记结算公司代收的股东帐户开户费（包括 A 股和 B 股）、特别转
让股票开户费、过户费、B 股结算费、转托管费。
3、根据《财政部、国家税务总局关于证券投资者保护基金有关营业税问题的通知》
[财税（2006）172 号]：准许证券公司上交的证券投资者保护基金从其营业税计税营
业额中扣除。
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
注 2：企业所得税
1、公司及所属境内子公司的企业所得税税率为 25%，所属香港子公司按 16.5%的综
合利得税率执行。
2、根据《国家税务总局跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》[国税
发 （2008）28 号]文件的有关规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、
汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
财务报表附注 第 25 页
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财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构成 少数股东权 本期少数股东权
是否合
业务 注册资本 期末实际 对子公司净 合并比 表决权 益期末余额 益中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 并报表
性质 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) (万元) 数股东损益的金
项目余额 额(万元)
海富通基金管理有限公 直接控股子 基金 基金募集，基金销售，
上海 RMB15,000 万元 RMB6,700 万元 51 51 是 37,233.49
司 公司 管理 资产管理
海富通资产管理(香港) 间接控股子 资产
香港 HK$6,000 万元 提供资产管理 HK$6,000 万元 51 100 是
有限公司 公司 管理
HFT China (New)
间接控股子 开曼群 投资
Frontier Non-US
USD$5 万元 投资管理 USD$400 万元 100 100 是
Feeder Fund 公司 岛 业务
产业投资基金管理、
海富产业投资基金管理 直接控股子 基金
上海 RMB2,000 万元 投资咨询、发起设立 RMB1,340 万元 67 67 是 2,095.88
有限公司 公司 管理
投资基金
财务报表附注第 26 页
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实质上构成 少数股东权 本期少数股东权
是否合
业务 注册资本 期末实际 对子公司净 合并比 表决权 益期末余额 益中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 并报表
性质 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) (万元) 数股东损益的金
项目余额 额(万元)
使用自有资金对境内
股权 企业进行股权投资；
海通开元投资有限公司 全资子公司 上海 RMB575,000 万元 RMB575,000 万元 100 100 是
投资 为客户提供股权投资
的财务顾问服务等
股权
海通吉禾股权投资基金 间接控股子 股权投资管理、投资
上海 投资 RMB5,000 万元 RMB2,550 万元 51 51 是 2,753.94
管理有限责任公司 公司 管理，投资咨询
管理
投资管理，资产管理，
海通创新资本管理有限 间接控股子 投资
上海 RMB5,000 万元 投资咨询，实业投资， RMB2,550 万元 51 51 是 2,900.21
公司 公司 管理
创业投资
股权投资管理、创业
股权
海通创意资本管理有限 间接控股子 投资管理，资产管理，
上海 投资 RMB12,000 万元 RMB6,390 万元 53.25 53.25 是 5,971.76
公司 公司 股权投资，实业投资，
管理
创业投资
财务报表附注第 27 页
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财务报表附注
实质上构成 少数股东权 本期少数股东权
是否合
业务 注册资本 期末实际 对子公司净 合并比 表决权 益期末余额 益中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 并报表
性质 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) (万元) 数股东损益的金
项目余额 额(万元)
金融产品投资，证券
海通创新证券投资有限 投资
全资子公司 上海 RMB300,000 万元 投资，投资咨询，投 RMB300,000 万元 100 100 是
公司 管理
资管理
证券
上海海通证券资产管理
全资子公司 上海 资产 RMB100,000 万元 证券资产管理业务 RMB100,000 万元 100 100 是
有限公司
管理
海通国际控股有限公司
投资
(原名海通(香港)金融控 全资子公司 香港 HK$400,000 万元 投资业务等 HK$400,000 万元 100 100 是
业务
股有限公司)
证券交易、期货合约
海通证券(香港)经纪有 间接控股子 证券 交易、就证券提供意
香港 HK$30,000 万元 HK$30,000 万元 100 100 是
限公司 公司 业务 见、就期货合约提供
意见
上海海通开兆投资咨询 间接控股子 咨询 投资咨询、企业管理
上海 RMB1,000 万元 RMB1,000 万元 100 100 是
有限公司 公司 服务 咨询
财务报表附注第 28 页
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实质上构成 少数股东权 本期少数股东权
是否合
业务 注册资本 期末实际 对子公司净 合并比 表决权 益期末余额 益中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 并报表
性质 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) (万元) 数股东损益的金
项目余额 额(万元)
深圳海通开兆投资咨询 间接控股子 咨询 投资咨询、企业管理
深圳 RMB1,000 万元 RMB1,000 万元 100 100 是
有限公司 公司 服务 咨询
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。
财务报表附注第 29 页
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3、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子 少数股东权 本期少数股东权益中用
业务 注册资本/ 期末实际 合并 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 益期末余额 于冲减少数股东损益的
性质 实缴资本 出资额 比例(%) 比例(%) 报表
他项目余额 (万元) 金额(万元)
直接控股 商品期货经纪，金
海通期货有限公司 上海 期货代理 RMB100,000 万元 RMB69,919.18 万元 66.667 66.667 是 39,394.28
子公司 融期货经纪
间接控股
海通国际证券集团有限公司 百慕达 投资业务 HK$137,301 万元 投资控股 HK$ 384,224 万元 69.98 69.98 是 108,471.55
子公司
间接控股 投资控股及资产
海通国际资产管理有限公司 香港 证券业务 HK$1,300 万元 HK$1,300 万元 69.98 100 是
子公司(注 1) 管理
海通国际资产管理代理人有 间接控股
香港 证券业务 HK$600 万元 自营买卖 HK$600 万元 69.98 100 是
限公司 子公司(注 1)
Haitong International Asset
间接控股
Management (Cayman) 开曼群岛 投资业务 YEN10,000 元 提供投资管理服务 YEN10,000 元 69.98 100 是
子公司(注 1)
Limited
间接控股 贵金属合约买卖及
海通国际金业有限公司 香港 证券业务 HK$700 万元 HK$700 万元 69.98 100 是
子公司(注 1) 交易
Haitong International (BVI) 间接控股 英属维
投资业务 HK$11,576 元 投资控股 HK$11,576 元 69.98 100 是
Limited 子公司(注 1) 京群岛
间接控股
海通国际资本有限公司 香港 证券业务 HK$2,000 万元 提供企业咨询服务 HK$2,000 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
财务报表附注第 30 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
实质上构成对子 少数股东权 本期少数股东权益中用
业务 注册资本/ 期末实际 合并 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 益期末余额 于冲减少数股东损益的
性质 实缴资本 出资额 比例(%) 比例(%) 报表
他项目余额 (万元) 金额(万元)
Haitong International Capital 间接控股 英属维
投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
Management Limited 子公司(注 1) 京群岛
间接控股
海通国际顾问有限公司 香港 咨询服务 HK$500 万元 提供金融咨询服务 HK$500 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
HK$300,000,002 元 HK$300,000,002 元
海通国际财务有限公司(注 间接控股 (无投票权递延股 投资控股、借贷业 (无投票权递延股
香港 证券业务 69.98 100 是
2) 子公司(注 1) HK$100,700,001 元) 务及证券买卖 HK$100,700,001 元)
(注 2) (注 2)
海通国际创富理财顾问(澳 间接控股
澳门 咨询服务 MOP50 万元 提供支援服务 MOP50 万元 69.98 100 是
门)有限公司 子公司(注 1)
间接控股 期货及期权经纪业
海通国际期货有限公司 香港 期货业务 HK$20,000 万元 HK$20,000 万元 69.98 100 是
子公司(注 1) 务及买卖
Haitong International 间接控股 英属维
投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
Information Systems Inc. 子公司(注 1) 京群岛
间接控股 提供资讯科技解决
海通国际资讯系统有限公司 香港 信息业务 HK$1,100 万元 HK$1,100 万元 69.98 100 是
子公司(注 1) 方案
Haitong International 间接控股 英属维
投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
Information Technology Inc. 子公司(注 1) 京群岛
财务报表附注第 31 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
实质上构成对子 少数股东权 本期少数股东权益中用
业务 注册资本/ 期末实际 合并 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 益期末余额 于冲减少数股东损益的
性质 实缴资本 出资额 比例(%) 比例(%) 报表
他项目余额 (万元) 金额(万元)
Haitong International 间接控股 英属维
投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
Investment Management Inc. 子公司(注 1) 京群岛
间接控股 提供资产及资金管
海通国际投资经理有限公司 香港 资产管理 HK$4,700 万元 HK$4,700 万元 69.98 100 是
子公司(注 1) 理服务
间接控股
海通国际投资服务有限公司 香港 证券业务 HK$4,250 万元 证券经纪及买卖 HK$4,250 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
间接控股
海通国际管理服务有限公司 香港 管理服务 HK$2 元 提供管理服务 HK$2 元 69.98 100 是
子公司(注 1)
间接控股子公 英属维
Haitong International Net Inc. 投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
司(注 1) 京群岛
海通国际金融产品有限公司
间接控股子公 提供金融产品投资
代理人有限公司（原名为海 香港 证券业务 HK$5,000 万元 HK$5,000 万元 69.98 100 是
司(注 1) 服务
通国际代理人有限公司）
Haitong International On-line 间接控股 英属维
投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
Inc. 子公司(注 1) 京群岛
海通国际电子网上服务有限 间接控股
香港 电子商务 HK$600 万元 提供电子金融服务 HK$600 万元 69.98 100 是
公司 子公司(注 1)
财务报表附注第 32 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
实质上构成对子 少数股东权 本期少数股东权益中用
业务 注册资本/ 期末实际 合并 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 益期末余额 于冲减少数股东损益的
性质 实缴资本 出资额 比例(%) 比例(%) 报表
他项目余额 (万元) 金额(万元)
间接控股
海通国际研究有限公司 香港 研究服务 HK$100 万元 提供研究服务 HK$100 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
间接控股 证券经纪及买卖、
海通国际证券有限公司 香港 证券业务 HK$250,000 万元 HK$250,000 万元 69.98 100 是
子公司(注 1) 以及杠杆外汇买卖
海通国际证券代理人有限公 间接控股 提供代理人及保管
香港 服务业 HK$2 元 HK$2 元 69.98 100 是
司 子公司(注 1) 服务
提供财务策划服务
间接控股
海通国际创富理财有限公司 香港 咨询服务 HK$124 万元 以及金融及保险产 HK$124 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
品经纪服务
间接控股
演天资讯科技有限公司 香港 投资业务 HK$2 元 投资控股 HK$2 元 69.98 100 是
子公司(注 1)
间接控股 英属维
IT Technology Holdings Inc. 投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
子公司(注 1) 京群岛
间接控股
演天资讯科技(深圳)有限公司 深圳 软件开发 HK$1,000 万元 提供软件开发服务 HK$1,000 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
Ocean Pilot Investments 间接控股 英属维
投资业务 US$1 元 投资控股 US$1 元 69.98 100 是
Limited 子公司(注 1) 京群岛
财务报表附注第 33 页
海通证券股份有限公司
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财务报表附注
实质上构成对子 少数股东权 本期少数股东权益中用
业务 注册资本/ 期末实际 合并 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 益期末余额 于冲减少数股东损益的
性质 实缴资本 出资额 比例(%) 比例(%) 报表
他项目余额 (万元) 金额(万元)
间接控股
意盛有限公司 香港 投资业务 HK$2 元 投资控股 HK$2 元 69.98 100 是
子公司(注 1)
海通大福投资咨询(上海)有 间接控股 提供投资咨询顾问
上海 咨询服务 HK$200 万元 HK$200 万元 69.98 100 是
限公司 子公司(注 1) 服务
海通大福投资咨询(深圳)有 间接控股 提供投资咨询顾问
深圳 咨询服务 HK$200 万元 HK$200 万元 69.98 100 是
限公司 子公司(注 1) 服务
大福投资咨询顾问(广州)有 间接控股 提供投资咨询顾问
广州 咨询服务 HK$200 万元 HK$200 万元 69.98 100 是
限公司 子公司(注 1) 服务
大福投资咨询顾问(上海)有 间接控股 提供投资咨询顾问
上海 咨询服务 US$70 万元 US$70 万元 69.98 100 是
限公司 子公司(注 1) 服务
间接控股
海通资产管理(香港)有限公司 香港 证券业务 HK$2,000 万元 提供资金管理服务 HK$2,000 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
间接控股
海通融资(香港)有限公司 香港 证券业务 HK$1,000 万元 提供企业咨询服务 HK$1,000 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
Haitong PE Investment 间接控股
开曼群岛 投资业务 US$10 元 投资管理 US$10 元 69.98 100 是
Management Ltd. 子公司(注 1)
间接控股
海通国际移民顾问有限公司 香港 咨询服务 HK$10 万元 提供移民咨询服务 HK$10 万元 69.98 100 是
子公司(注 1)
财务报表附注第 34 页
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财务报表附注
实质上构成对子 少数股东权 本期少数股东权益中用
业务 注册资本/ 期末实际 合并 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 益期末余额 于冲减少数股东损益的
性质 实缴资本 出资额 比例(%) 比例(%) 报表
他项目余额 (万元) 金额(万元)
间接控股 69.98 100
宏岭集团有限公司 香港 投资控股 HK$100 元 HK$100 元 是
子公司(注 1)
海通国际股权投资管理有限 间接控股 US$200 万 69.98 100
香港 投资控股 US$200 万元 是
公司 子公司(注 1) 元
海通国际投资 间接控股 69.98 100
香港 投资控股 US$100 万元 US$100 万元 是
集团有限公司 子公司(注 1)
海通国际投资 间接控股 69.98 100
香港 投资控股 US$1,900 万元 US$1,900 万元 是
(基金 I)有限公司 子公司(注 1)
海通国际(上海)股权投资基 受托管理股权投资 69.98 100
金管理有限公司 企业的投资业务并
间接控股子公 提供相关服务，股
上海 投资业务 US$40 万 US$40 万
司(注 1) 权投资咨询(涉及 是
行政许可的凭许可
证经营)
堡峰发展有限公司 间接控股子公 英属维 投资控股 69.98 100
投资控股 US$10 元 US$10 元
司(注 1) 京群岛 是
Haitong International 投资控股 69.98 100
Securities Group (Singapore) 间接控股子公 新加坡 投资控股 S$1 元 S$1 元
是
Pte. Ltd. 司(注 1)
Haitong International 间接控股子公 投资控股 69.98 100
新加坡 投资控股 S$1 元 S$1 元
Scurities (Singapore) Pte. Ltd. 司(注 1) 是
财务报表附注第 35 页
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财务报表附注
实质上构成对子 少数股东权 本期少数股东权益中用
业务 注册资本/ 期末实际 合并 表决权 是否合并
子公司全称 子公司类型 注册地 经营范围 公司净投资的其 益期末余额 于冲减少数股东损益的
性质 实缴资本 出资额 比例(%) 比例(%) 报表
他项目余额 (万元) 金额(万元)
间接控股子公
海通开元国际投资有限公司 香港 投资控股 投资 100 100 是
司(注 1) HK$1 元 HK$1 元
注 1：上述公司均为海通国际证券集团有限公司下属子公司。
注 2：海通国际财务有限公司的无投票权递延股不附带享有股息、出席股东大会或于会上投票的权利，也无权收取清盘或其他情况下的首
100,000,000,000,000 港币的任何资本归还盈余款项。
(二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
财务报表附注第 36 页
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财务报表附注
(三) 合并范围发生变更的说明
1、 与上年末相比本期新增合并单位 5 家，原因为：本期子公司海通国际控股有限
公司新设成立了 5 家子公司。
2、 本期减少合并单位 2 家，原因为：海通国际证券集团有限公司注销 2 家子公司。
(四) 本期合并范围发生变动的子公司
1、本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
海通开元国际投资有限公司 HK$1 -
Haitong International Securities Group
HK$-2,113,548.32 HK$-2,113,554.43
(Singapore) Pte. Ltd.
Castle Range Developments Limited HK$77.57 -
-
Haitong International Securities (Singapore)
HK$6.11
Pte. Ltd.
海通国际(上海)股权投资基金管理有限公司 HK$1,155,726.61 HK$-1,949,473.39
2、本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
Grand Fortune Company Limited HK$133,188.92 HK$33,348.51
海通国际金融控股有限公司 HK$1 -
(五) 本期发生的同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(六) 本期发生的非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(七) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
折算汇率
单位名称 原币
2013 年 6 月 30 日 2012 年度
海通国际控股有限公司 港币 0.79655 0.81085
(八) 母公司汇总报表范围
截止 2013 年 6 月 30 日，公司下属 24 家分公司、203 家证券营业部全部纳入母公司
汇总报表范围。期末比上年末增加 1 家证券营业部，系上年筹建本年正式营业 1 家。
财务报表附注第 37 页
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财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
1、 明细分析
项目 期末余额 年初余额
库存现金 1,035,026.97 314,887.11
银行存款 54,115,753,385.61 52,257,420,414.40
其中：公司自有存款 23,264,639,352.99 20,790,523,100.31
公司自有信用资金存款 6,383,477.81
客户资金存款 29,280,960,142.38 29,812,481,437.47
客户信用资金存款 1,570,153,890.24 1,648,032,398.81
其他货币资金 125,524,292.82 54,314,776.02
合 计 54,242,312,705.40 52,312,050,077.53
2、 银行存款按币种分析
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
客户资金存款
23,843,531,794.43
其中：人民币 24,894,123,130.95
4,635,098,391.26 0.79655 3,692,087,623.56
港币 4,526,617,493.85 0.81085 3,670,407,794.89
274,133,122.34 6.17870 1,693,786,323.00
美元 192,086,104.46 6.2855 1,207,357,209.58
51,554,401.39
其他 40,593,302.05
29,280,960,142.38
小计 29,812,481,437.47
客户信用资金存款
1,570,153,890.24
其中：人民币 1,648,032,398.81
1,570,153,890.24
小计 1,648,032,398.81
30,851,114,032.62
客户存款合计 31,460,513,836.28
公司自有存款
19,468,155,666.62
其中：人民币 15,288,326,206.04
4,557,376,449.51 0.79655 3,630,178,210.86
港币 6,690,722,890.98 0.81085 5,425,172,656.15
25,520,145.10 6.17870 157,681,320.53
美元 10,908,762.36 6.2855 68,567,025.81
554,037.23 8.0536 4,461,994.19
欧元 466,222.55 8.3176 3,877,852.68
4,162,160.79
其他 4,579,359.63
财务报表附注第 38 页
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2013 年 1-6 月
财务报表附注
23,264,639,352.99
小计 20,790,523,100.31
公司自有信用资金存款
其中：人民币 6,383,477.81
小计 6,383,477.81
23,264,639,352.99
自有存款合计 20,796,906,578.12
54,115,753,385.61
合 计 52,257,420,414.40
3、 受限制的货币资金明细
项目 期末余额 年初余额
海富通基金管理有限公司风险准备专户存款 332,577,739.43 320,586,049.79
合 计 332,577,739.43 320,586,049.79
(二) 结算备付金
1、 明细分析
项目 期末余额 年初余额
客户备付金 3,483,695,377.66 1,839,238,308.16
公司备付金 1,489,481,731.69 817,467,207.87
信用备付金 633,001,950.80 388,624,652.89
合 计 5,606,179,060.15 3,045,330,168.92
2、 按币种分析
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
客户备付金
3,259,301,816.73
其中：人民币 1,721,486,091.70
136,296,808.87 0.79655 108,567,223.11
港币 71,637,751.84 0.81085 58,087,471.08
18,746,069.21 6.1787 115,826,337.82
美元 9,492,442.19 6.2855 59,664,745.38
3,483,695,377.66
小计 1,839,238,308.16
公司备付金
1,489,481,731.69
其中：人民币 817,467,207.87
1,489,481,731.69
小计 817,467,207.87
信用备付金
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财务报表附注
633,001,950.80
其中：人民币 388,624,652.89
633,001,950.80
小计 388,624,652.89
合 计 5,606,179,060.15 3,045,330,168.92
3、 结算备付金期末余额较年初余额增加 25.61 亿元，上升 84.09%，主要是客户
备付金增加。
(三) 交易性金融资产
1、 项目列示
期末余额 年初余额
项目
投资成本 公允价值变动 合计 投资成本 公允价值变动 合计
交易性-股票 716,411,936.79 -28,841,994.16 687,569,942.63 6,326,764,133.96 31,073,732.33 6,357,837,866.29
交易性-基金 733,431,568.28 -3,348,845.27 730,082,723.01 6,917,206,478.01 -33,615,346.98 6,883,591,131.03
交易性-债券等 25,881,798,037.66 287,670,514.47 26,169,468,552.13 17,700,687,281.58 128,930,905.38 17,829,618,186.96
被套期项目-股票 342,693,418.71 -25,135,191.93 317,558,226.78 938,818,221.80 62,468,505.71 1,001,286,727.51
被套期项目-基金 74,723,705.10 6,254.34 74,729,959.44 89,981,446.30 1,601,350.36 91,582,796.66
指定以公允价值
计量且变动计入
819,721,436.96 -27,157,034.33 792,564,402.63
当期损益的金融
资产
合计 28,568,780,103.50 203,193,703.12 28,771,973,806.62 31,973,457,561.65 190,459,146.80 32,163,916,708.45
2、指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
期末余额 年初余额
项目
投资成本 公允价值变动 合计 投资成本 公允价值变动 合计
股票（注 1） 157,214,913.80 -31,517,575.60 125,697,338.20
融出证券-股票（注 2） 39,053,889.18 10,183,816.93 49,237,706.11
被套期项目-股票（注 1） 519,742,833.59 -145,475.27 519,597,358.32
被套期项目-基金（注 1） 103,709,800.39 -5,677,800.39 98,032,000.00
合计 819,721,436.96 -27,157,034.33 792,564,402.63
注 1：期末股票、被套期项目-股票均为拟融出股票，被套期项目-基金为拟融出基金。
注 2：期末融出证券-股票担保情况详见附注五、（十四）3。
3、有承诺条件的交易性金融资产
项目 有承诺条件限制 期末金额
融出证券-股票 证券已融出 49,237,706.11
债券-国债 卖出回购质押 692,437,000.00
债券-公司债 卖出回购质押 14,171,296,997.70
债券-金融债 卖出回购质押 2,625,939,960.00
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海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
合计 17,538,911,663.81
4、交易性金融资产期末余额较年初余额减少 33.92 亿元，主要是交易性债券规模增
加，股票、基金等规模合计减少。
(四) 衍生金融资产
期末金额 年初余额
类 别
初始成本 公允价值变动 公允价值 初始成本 公允价值变动 公允价值
股指期货（注 1）
利率互换（注 2） 37,072,074.24 9,405,185.24 46,477,259.48 17,159,322.03 17,159,322.03
外汇远期交易 14,707,128.50 14,707,128.50
合计 37,072,074.24 9,405,185.24 46,477,259.48 31,866,450.53 31,866,450.53
注 1：2013 年 6 月 30 日公司持有的未结算的股指期货合约 4,252 手，其中 IF1307
合约 3,220 手，合约市值 207,168.36 万元；IF1308 合约 739 手，合约市值
47,536.91 万元；IF1309 合约 291 手，合约市值 18,772.99 万元；IF1312 合约
2 手，合约市值 130.01 万元。
注 2：2013 年 6 月 30 日，海通国际持有利率掉期合约名义本金 4,200 万美元。
项 目 期末公允价值 年初公允价值
衍生工具—股指期货资产 27,108,660.00
套期工具—股指期货资产 335,851,620.00
抵销：应付款项-股指期货暂收暂付款 -362,960,280.00
净额
衍生金融资产期末余额较年初余额增加 0.15 亿元，上升 45.85%，主要是利率互换
衍生金融资产增加。
(五) 买入返售金融资产
1、 按交易场所分类
期末余额 年初余额
交易场所
账面金额 约定到期返售金额 账面金额 约定到期返售金额
银行间市场 415,000,000.00 417,713,758.90
上海证券交易所 3,004,657,800.00 3,201,600,060.87 1,778,569,000.00 1,832,793,767.98
深圳证券交易所 687,674,000.00 900,935,473.25
合计 3,692,331,800.00 4,102,535,534.12 2,193,569,000.00 2,250,507,526.88
财务报表附注第 41 页
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2、 按交易品种分类
期末余额 年初余额
交易品种
账面金额 约定到期返售金额 账面金额 约定到期返售金额
R002 1,000,000.00 1,000,784.50
R007 165,069,000.00 165,319,785.30
R014 114,700,000.00 114,908,210.67
R028 14,300,000.00 14,368,584.44
R052 415,000,000.00 417,713,758.90
GC007 18,600,000.00 18,630,893.72 100,000,000.00 100,105,698.24
GC004 11,500,000.00 11,517,626.66
GC014 213,600,000.00 214,001,750.95
股票质押式回购 720,458,000.00 956,695,219.24
约定购回式证券 2,646,704,800.00 2,820,094,429.59 1,464,969,000.00 1,518,686,318.79
合计 3,692,331,800.00 4,102,535,534.12 2,193,569,000.00 2,250,507,526.88
上述除股票质押式回购、约定购回式证券交易为买入返售股票、基金外，其
他买入返售金融资产均为买入返售债券。
3、 按明细类别列示
项 目 期末金额 年初余额 备注
约定购回式证券 2,646,704,800.00 1,464,969,000.00
股票质押式回购 720,458,000.00
其他买入返售金融资产 325,169,000.00 728,600,000.00
合计 3,692,331,800.00 2,193,569,000.00
4、 约定购回式证券剩余期限
剩余期限 期末金额 年初余额
3 个月以内（含 3 个月） 462,945,900.00 979,644,000.00
3 个月至 6 个月（含 6 个月） 1,115,359,800.00 429,885,000.00
6 个月以上 1,068,399,100.00 55,440,000.00
合计 2,646,704,800.00 1,464,969,000.00
5、股票质押式回购剩余期限
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剩余期限 期末金额 年初余额
3 个月以内（含 3 个月） 47,222,000.00
3 个月至 6 个月（含 6 个月）
6 个月以上 673,236,000.00
合计 720,458,000.00
6、 买入返售金融资产期末余额较年初余额增加了 14.99 亿元，上升 68.33%，主
要是约定购回式证券及股票质押式回购增加。
(六) 应收利息
1、 明细分析
项目 期末余额 年初余额
应收债券利息 731,607,915.22 414,087,680.80
应收融资融券业务利息 83,865,614.99 41,221,994.98
应收买入返售金融资产利息 69,906,927.55 20,028,954.00
香港业务应收客户、券商利息 51,059,407.85 27,491,550.87
应收存款利息 58,495,323.32 192,704,296.21
应收信托产品利息 53,992,507.71 8,364,561.84
应收委托贷款利息 14,305,917.75 6,131,993.15
应收理财产品利息 17,815,052.78
合 计 1,081,048,667.17 710,031,031.85
2、 账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,081,048,667.17 100 710,031,031.85 100
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3、应收利息期末余额较年初余额增加 3.71 亿元，上升 52.25%，主要是应收债券、
融资融券、买入返售等业务应收利息增加。
(七) 存出保证金
1、按交易场所列示明细
交易场所 期末余额 年初余额
证券交易保证金
—上海证券交易所 87,787,297.07 15,344,086.44
—深圳证券交易所 55,361,866.49 418,344,312.31
—香港联合交易所有限公司 1,194,825.00 1,216,275.00
小计 144,343,988.56 434,904,673.75
信用保证金
—上海证券交易所 17,499,288.25
—深圳证券交易所 8,843,158.94 66,379,366.45
—中国证券金融有限公司 127,570,140.07 30,736,641.31
小计 153,912,587.26 97,116,007.76
期货保证金
—上海期货交易所 1,105,213,270.75 1,124,118,541.50
—大连商品交易所 343,477,603.85 334,245,185.35
—郑州商品交易所 145,195,964.20 229,077,415.40
—中国金融期货交易所 736,508,528.55 1,776,496,905.58
—香港期货结算有限公司 7,242,436.52 7,311,128.76
—香港联合交易所有限公司 4,653,699.20 4,353,162.56
小计 2,342,291,503.07
3,475,602,339.15
其他 29,703,513.66 57,766,592.23
合 计 2,670,251,592.55 4,065,389,612.89
2、存出保证金期末余额较年初余额减少 13.95 亿元，下降 34.32%，主要是期货保
证金减少。
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(八) 可供出售金融资产
1、 项目列示
期末余额 年初余额
项目
投资成本 公允价值变动 减值准备 合计 投资成本 公允价值变动 减值准备 合计
可供出售-股票 939,809,505.05 76,047,068.78 200,000.00 1,015,656,573.84 2,500,721,565.44 76,926,622.59 207,369,018.86 2,370,279,169.17
可供出售-基金 1,287,509,919.53 -43,574,447.57 1,385,000.00 1,242,550,471.97 934,575,638.13 -1,474,794.64 15,137,730.70 917,963,112.79
可供出售-债券 1,649,754,288.03 36,968,641.97 - 1,686,722,930.00 2,237,848,088.19 14,010,641.81 - 2,251,858,730.00
可供出售-理财产品 1,984,488,426.00 54,438,326.12 64,833,552.24 1,974,093,199.88 677,227,426.00 3,161,091.97 63,668,720.24 616,719,797.73
可供出售-信托产品 493,750,000.00 5,295,695.95 - 499,045,695.95 - - - -
融出证券-股票（注 1） 220,065,333.52 9,280,547.42 65,819,898.27 163,525,982.67 559,155,228.19 52,654,844.52 83,845,898.16 527,964,174.55
融出证券-基金（注 1） 70,023,676.43 -10,243,985.57 66,288.55 59,713,402.31 136,345,465.52 -1,936,273.88 964,861.85 133,444,329.79
被套期项目-股票（注 2） 1,528,795,144.77 -24,725,751.07 432,092,593.02 1,071,976,800.68 1,336,429,322.42 172,676,195.19 464,809,581.93 1,044,295,935.68
被套期项目-基金（注 2） 206,665,798.50 -17,995,804.35 9,616,187.68 179,053,806.47 250,060,124.03 9,909,138.74 14,652,961.70 245,316,301.07
合计 8,380,862,091.84 85,490,291.69 574,013,519.76 7,892,338,863.76 8,632,362,857.92 325,927,466.30 850,448,773.44 8,107,841,550.78
注 1：期末融出证券-股票、融出证券-基金均为被套期项目；融出证券-股票担保情况详见附注五、（十四）3。
注 2：被套期项目-股票中含拟融出股票 947,227,908.05 元，其中投资成本 1,346,686,243.5 元，公允价值变动-22,955,211.98 元，减值准备 376,503,123.47 元；被套期项目-基
金为拟融出基金。
注 3：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，例如可供出售金融资产的公允价值低于
成本的 50%、或其公允价值低于成本的时间超过 1 年、或被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等综合因素发生重大不利变化等，则该可供出售金融资产存在了客
观减值证据，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于出现亏损或者濒临亏损且净资产为负数的暂停上市公司，公司采用 PS 估值模型，其估值方式为：股票价格=行业平均市销率 PS*每股销售收入。上述估值参数中，行业平
均市销率 PS 等于行业内多家上市公司 PS 值的算术平均值；每股销售收入等于公司当年度主营业务收入除以总股本。该估值模型的敏感性分析：行业平均市销率 PS 每变动 1%，
股价波动 1%；每股销售收入每变动 1%，股价波动 1%。
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2、可供出售金融资产中的长期债权投资
债券种类 面值 初始投资成本 到期日 年初余额 本期利息 累计应收或已收利息 期末余额
2015/7/20
上交所企业债 1,056,646,000.00 1,056,646,000.00 532,774,000.00 1,125,886,000.00
至 2020/3/15 34,670,544.06 68,305,405.02
2015/12/10
私募债 195,500,000.00 203,000,000.00
195,500,000.00 至 2016/6/3 3,576,354.15 3,793,020.82 195,335,450.00
银行间金融债 30,000,000.00 2020/9/17 30,000,000.00
28,968,000.00 885,000.00 4,937,478.31 29,936,910.00
银行间企业债 333,128,000.00 2016/2/8 至 2020/6/18 940,000,000.00
333,128,000.00 4,612,334.38 5,205,729.36 335,564,570.00
合计 1,615,274,000.00 1,614,242,000.00 1,705,774,000.00 1,686,722,930.00
43,744,232.59 82,241,633.51
3、存在限售期限及有承诺条件的可供出售金融资产
项目 限售条件或有承诺条件限制 期末金额
可供出售-股票 限售期内，明细见下 958,347,029.29
可供出售-基金 限售期内，明细见下 9,778,500.00
可供出售-债券 卖出回购交易质押 1,240,132,978.00
可供出售-理财产品 公司为发起人，承诺不提前赎回 837,763,860.31
融出证券-股票 证券已融出 163,525,982.67
融出证券-基金 证券已融出 59,713,402.31
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其中：存在限售期限的可供出售金融资产-股票、基金明细
证券名称 证券代码 限售期截止日
海南航空 600221 2013 年 8 月 12 日
烽火通信 600498 2013 年 7 月 3 日
基金汉盛 500005 2014 年 5 月 9 日
基金汉兴 500015 2014 年 12 月 29 日
闽发铝业 002578 2014 年 4 月 27 日
(九) 持有至到期投资
期末余额 年初余额
项目
投资成本 利息调整 应计利息 合计 投资成本 利息调整 应计利息 合计
公司债 754,405,706.73 15,814,333.30 770,220,040.03 647,977,917.31 8,740,692.56 656,718,609.86
合计 754,405,706.73 15,814,333.30 770,220,040.03 647,977,917.31 8,740,692.56 656,718,609.86
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（十） 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项 目 期末余额 年初余额
联营企业 1,705,142,336.39 1,727,890,227.45
其他股权投资 2,915,534,355.97 2,788,227,175.42
小计 4,620,676,692.36 4,516,117,402.87
减：减值准备 111,727,250.74 115,262,373.45
合 计 4,508,949,441.62 4,400,855,029.42
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2、 长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资 在被投资单位持股
核算 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例 减值准备
方法 减值准备 红利
比例(%) 比例(%) 不一致的说明
富国基金管理有限公司 权益法 92,907,375.00 276,993,841.84 -12,671,943.96 264,321,897.88 27.775 27.775 49,995,000.00
海富金汇（天津）资本管理企业
权益法 1,300,000.00 1,141,754.15 -2,115.19 1,139,638.96 65.00 见注 1
（有限合伙）（注 1）
吉林省现代农业和新兴产业投资
权益法 300,000,000.00 299,908,146.85 -2,211,776.06 297,696,370.79 37.50 37.50
基金有限公司
西安航天新能源产业基金投资有
权益法 370,000,000.00 351,850,287.47 -2,595,462.07 349,254,825.40 37.00 37.00
限公司
上海文化产业股权投资基金合伙
权益法 800,000,000.00 797,996,197.14 -5,266,593.78 792,729,603.36 42.83 45.49 见注 2
企业（有限合伙）
1,564,207,375.00 1,727,890,227.45 -22,747,891.06 1,705,142,336.39
权益法小计 49,995,000.00
94,979,000.00 94,979,000.00 94,979,000.00
中比直接股权投资基金 成本法 10.00 10.00
子公司海通开元开展的直接股权
2,651,385,789.39 2,546,385,789.39 105,000,000.00 2,651,385,789.39
成本法 均＜20% 均＜20% 12,027,368.89
投资（注 3）
169,169,566.58 146,862,386.03 22,307,180.55 169,169,566.58
其他公司股权 成本法 111,727,250.74 32,800.00
2,915,534,355.97 2,788,227,175.42 127,307,180.55 2,915,534,355.97
成本法小计 111,727,250.74 14,060,168.89
4,479,741,730.97
合计 4,516,117,402.87 104,559,289.49 4,620,676,692.36 111,727,250.74 64,055,168.89
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注 1：公司的子公司海富产业投资基金管理有限公司（以下简称“海富产业”）于 2009 年 6 月参与投资设立海富金汇（天津）资本管理企业（有
限合伙）（以下简称“海富金汇”），海富产业认缴出资人民币 650 万元，截止 2013 年 6 月 30 日实缴投资额为人民币 130 万元，占首批实缴出资
额的比例为 65%。但根据海富金汇有限合伙协议，金汇资本管理（天津）有限公司为其普通合伙人，海富产业为有限合伙人，经合伙人一致同意
委托普通合伙人为执行事务合伙人，对外代表海富金汇，由此认定海富产业不对海富金汇实施控制，但有重大影响，公司以权益法核算对海富金
汇的投资。海富产业在 2012 年 12 月 2 日召开的第二届董事会第七次会议上,一致通过《关于提请将海富金汇等三家企业注销的议案》。截止 2013
年 6 月 30 日，海富金汇工商注销手续尚在办理中。
注 2：公司子公司海通开元投资有限公司及其子公司海通创意资本管理有限公司分别持有上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）表决
权为 39.80%和 5.69%。
注 3：子公司海通开元开展的直接股权投资明细
期末余额 期初余额
类别
被投资公司个数 金额 被投资公司个数 金额
金融 2 637,993,910.00 2 637,993,910.00
其他 45 2,013,391,879.39 44 1,908,391,879.39
合计 47 2,651,385,789.39 46 2,546,385,789.39
财务报表附注第 50 页
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3、 联营企业基本情况 （金额单位：人民币万元）
本企业 本企业在被投
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比 资单位表决权 本期净利润
总额 总额 总额 收入总额
例(%) 比例(%)
140,357.73 45,695.69 94,662.04 53,470.40 15,186.77
富国基金管理有限公司 有限责任公司 上海 陈敏 基金管理 18,000.00 27.775 27.775
海富金汇（天津）资本管 股权投资管
203.97 29.38 174.59 0.24 -0.33
有限合伙公司 天津 吕厚军 200.00 65.00
理企业（有限合伙） 理
吉林省现代农业和新兴产 非证券股权
有限责任公司 吉林 廖荣耀 80,000.00 37.50 37.50 79,385.70 79,385.70 407.39 -589.81
业投资基金有限公司 投资
西安航天新能源产业基金 新能源产业及
有限责任公司 西安 贺延光 100,000.00 37.00 37.00 99,046.26 4,653.06 94,393.20 515.91 -482.73
投资有限公司 企业投资
股权投资，实
上海文化产业股权投资基 业投资，投资
有限合伙公司 上海 张赛美 175,875.00 42.83 45.49 174,276.76 174,276.76 1,078.34 -1,111.60
金合伙企业（有限合伙） 管理，投资咨
询
联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计无重大差异。
4、 公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
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(十一) 投资性房地产
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
1．账面原值合计 120,093,561.66 120,093,561.66
（1）房屋、建筑物 120,093,561.66 120,093,561.66
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 29,950,075.40 1,664,153.64 31,614,229.04
（1）房屋、建筑物 29,950,075.40 1,664,153.64 31,614,229.04
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 90,143,486.26 -1,664,153.64 88,479,332.62
（1）房屋、建筑物 90,143,486.26 -1,664,153.64 88,479,332.62
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 90,143,486.26 -1,664,153.64 88,479,332.62
（1）房屋、建筑物 90,143,486.26 -1,664,153.64 88,479,332.62
（2）土地使用权
截止 2013 年 6 月 30 日公司无作为抵押或担保的投资性房地产。
(十二) 固定资产
1、 余额明细
项 目 期末余额 年初余额
固定资产原价 2,132,710,966.36 1,972,764,144.83
减：累计折旧 1,084,580,785.05 1,020,663,974.41
固定资产减值准备 30,381,872.93 30,381,872.93
固定资产净额 1,017,748,308.38 921,718,297.49
固定资产清理 11,868.35
在建工程 4,485,480.75 6,984,454.19
固定资产合计 1,022,245,657.48 928,702,751.68
财务报表附注第 52 页
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2、 固定资产原价
项目 年初余额 本期购置及其他增加 本期出售/处置 期末余额
房屋及建筑物 872,584,249.29 138,075,007.39 1,010,659,256.68
电子通讯设备 768,118,902.91 28,435,640.65 11,497,143.96 785,057,399.60
交通运输工具 6,977,215.99 1,770,468.81 160,441,321.16
155,234,573.98
机器设备 3,656,669.67 3,930,099.40 176,552,988.92
176,826,418.65
合计 177,144,533.70 17,197,712.17 2,132,710,966.36
1,972,764,144.83
其中：本期由在建工程转入固定资产的原价为 3,594,466.53 元。
期末公司无作为抵押或担保的固定资产。
3、 累计折旧
项 目 年初余额 本期计提及其他增加 本期出售/处置 期末余额
房屋及建筑物 248,476,592.95 14,319,144.62 262,795,737.57
电子通讯设备 566,034,945.75 46,269,291.02 10,677,864.59 601,626,372.18
交通运输工具 88,188,217.28 10,153,849.19 1,616,243.58 96,725,822.89
机器设备 117,964,218.43 8,828,155.99 3,359,522.01 123,432,852.41
合计 1,020,663,974.41 79,570,440.82 15,653,630.18 1,084,580,785.05
4、 固定资产减值准备
项 目 年初余额 本期计提及其他增加 本期出售/处置 期末余额
房屋及建筑物 30,381,872.93 30,381,872.93
电子通讯设备
交通运输工具
机器设备
合 计 30,381,872.93 30,381,872.93
5、 固定资产净额
项 目 年初余额 本期计提及其他增加 本期出售/处置 期末余额
房屋及建筑物 593,725,783.41 123,755,862.77 717,481,646.18
电子通讯设备 202,083,957.16 -17,833,650.37 819,279.37 183,431,027.42
交通运输工具 67,046,356.70 -3,176,633.20 154,225.23 63,715,498.27
机器设备 58,862,200.22 -5,171,486.32 570,577.39 53,120,136.51
合计 921,718,297.49 97,574,092.88 1,544,081.99 1,017,748,308.38
财务报表附注第 53 页
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6、 期末未办妥产权证书的固定资产
未办妥产权证书
项 目 账面原价 累计折旧 账面价值
的原因
鞍山市二道街 90 号 1,249,800.00 686,973.42 562,826.58 注1
鞍山市二道街 90 号 2,896,604.00 1,659,886.27 1,236,717.73 注2
哈尔滨市松北大道 58 号 40,000,000.00 633,333.36 39,366,666.64 注3
合 计 44,146,404.00 2,980,193.05 41,166,210.95
注 1：该房产属交通银行鞍山分行于 1988 年向“鞍山物贸大厦”购买，当时未取得房屋所有
权证（购房发票在交行财务部）。1995 年交通银行鞍山分行证券部改制成为海通鞍山营业部，
该处房产作为改制移交资产，现为营业部营业用房。因“鞍山物贸大厦”已经解体，致使无
法办理产权证，目前与相关部门交涉，寻找解决方法。
注 2：该房产于 1997 年公司鞍山营业部向鞍山市地方税务局购买，现为鞍山营业部营业用房。
因历史原因一直无法办妥房屋所有权证。
注 3：该房产于 2012 年底竣工验收交付，产证正在办理中。
7、 在建工程
(1) 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
营业办公楼装修 2,946,480.75 2,946,480.75 4,943,954.19 4,943,954.19
软件系统 1,539,000.00 1,539,000.00 2,040,500.00 2,040,500.00
合 计 4,485,480.75 4,485,480.75 6,984,454.19 6,984,454.19
(2) 在建工程项目变动情况
本期减少
工程名称 资金来源 年初余额 本期增加 期末余额
本期转入固定资产 其他减少
营业办公楼装修 自有资金 4,943,954.19 3,067,132.27 3,594,466.53 1,470,139.18 2,946,480.75
软件系统 自有资金 2,040,500.00 123,000.00 624,500.00 1,539,000.00
合计 6,984,454.19 3,190,132.27 3,594,466.53 2,094,639.18 4,485,480.75
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（十三）无形资产
1、 无形资产原价
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易席位费 220,778,490.27 - 94,505.05 220,683,985.22
软件 424,803,920.68 13,530,072.89 4,774,778.10 433,559,215.47
房屋使用权 40,166,151.96 - - 40,166,151.96
车位使用权 32,039,678.00 - - 32,039,678.00
其他 3,132,246.09 0.00 4,300.34 3,127,945.75
合 计 720,920,487.00 13,530,072.89 4,873,583.49 729,576,976.40
2、 无形资产累计摊销
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易席位费 118,400,323.50 118,400,323.50
软件 260,183,426.48 25,875,284.85 210,696.06 285,848,015.27
房屋使用权 10,596,392.01 406,068.06 11,002,460.07
车位使用权 25,607,514.09 1,169,483.88 26,776,997.97
其他 1,913,744.89 117,718.41 2,031,463.30
合 计 416,701,400.97 27,568,555.20 210,696.06 444,059,260.11
3、 无形资产账面价值
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
交易席位费 94,505.05 102,283,661.72
102,378,166.77
软件 -12,345,211.96 4,564,082.04 147,711,200.20
164,620,494.20
房屋使用权 -406,068.06 29,163,691.89
29,569,759.95
车位使用权 -1,169,483.88 5,262,680.03
6,432,163.91
其他 -117,718.41 4,300.34 1,096,482.45
1,218,501.20
合 计 -14,038,482.31 4,662,887.43 285,517,716.29
304,219,086.03
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4、 交易席位费
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 220,778,490.27 94,505.05 220,683,985.22
1、上海证券交易所 133,536,669.61 133,536,669.61
其中：A 股 113,317,916.61 113,317,916.61
B股 20,218,753.00 20,218,753.00
2、深圳证券交易所 81,883,119.78 81,883,119.78
其中：A 股 81,253,119.78 81,253,119.78
B股 630,000.00 630,000.00
3、香港联合交易所有限公司 4,909,165.64 86,577.13 4,822,588.51
4、香港期货结算有限公司 449,535.24 7,927.92 441,607.32
二、累计摊销额合计 118,400,323.50 118,400,323.50
1、上海证券交易所 83,943,341.08 83,943,341.08
其中：A 股 72,402,701.33 72,402,701.33
B股 11,540,639.75 11,540,639.75
2、深圳证券交易所 34,456,982.42 34,456,982.42
其中：A 股 34,078,982.42 34,078,982.42
B股 378,000.00 378,000.00
3、香港联合交易所有限公司
4、香港期货结算有限公司
三、交易席位费账面价值合计 102,378,166.77 94,505.05 102,283,661.72
1、上海证券交易所 49,593,328.53 49,593,328.53
其中：A 股 40,915,215.28 40,915,215.28
B股 8,678,113.25 8,678,113.25
2、深圳证券交易所 47,426,137.36 47,426,137.36
其中：A 股 47,174,137.36 47,174,137.36
B股 252,000.00 252,000.00
3、香港联合交易所有限公司 4,909,165.64 86,577.13 4,822,588.51
4、香港期货结算有限公司 449,535.24 7,927.92 441,607.32
5、 期末无用于抵押或担保的无形资产。
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(十四) 其他资产
1、 余额明细
项目 期末余额 年初余额
香港业务应收客户融资款 6,112,205,907.89 4,945,736,824.54
融出资金 13,964,591,981.29 6,392,950,470.34
其他应收款 1,919,281,651.44 1,597,821,426.37
应收股利 49,995,000.00
待转承销费用 1,420,000.00 420,000.00
商誉 631,172,967.84 642,398,194.13
应收款项类投资 5,679,901,998.30 3,172,402,130.50
长期待摊费用 183,313,531.76 207,797,032.43
抵债资产 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 28,548,383,038.52 16,966,026,078.31
2、 香港业务应收客户融资款
（1）香港业务应收客户融资款明细列示
项目 期末余额 年初余额
保证金客户融资款余额 4,700,010,938.55 3,816,028,740.58
其他客户融资款余额 1,417,859,000.00 1,135,473,797.50
减：坏账准备 5,664,030.66 5,765,713.54
客户融资款净值 6,112,205,907.89 4,945,736,824.54
授予海通国际保证金客户的融资额度，是根据海通国际接纳的抵押品的折
让市值而确定。大部份给予保证金客户的贷款由相关已抵押证券作抵押且
计息，海通国际设有一份经认可的股份清单，以按特定贷款抵押品比率给
予保证借款。如超过借款比率，则将触发按金追缴通知，而客户须追补该
差额。截止 2013 年 6 月 30 日 ， 海 通 国 际 给予保证金客户的融资款
是以客户向公司抵押的证券作为抵押品，未折让市值为 2,837,695 万港
币。
其他客户融资款期末余额为海通国际新增结构性客户借贷金额，共计
178,000.00 万港币。
（2）保证金客户融资款信贷风险状况：
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（单位：折合人民币万元）
项目 期末余额 年初余额
既非逾期也无减值 422,799.98 363,667.11
逾期但无减值 46,634.71 17,359.19
减值贷款 566.40 576.57
合 计 470,001.09 381,602.87
上述所有给予保证金客户的逾期但无减值融资款由海通国际持作抵押品
的未折让市值为 363,786 万港币的上市证券作为抵押。
3、 融出资金
（1）融出资金明细列示
项目 期末余额 年初余额
融出资金余额 13,964,591,981.29 6,392,950,470.34
减：坏账准备
融出资金净值 13,964,591,981.29 6,392,950,470.34
截止 2013 年 6 月 30 日，公司融出资金和融出证券是以客户向公司抵押的
证券和资金作为担保物，担保物价值总计 3,521,831.92 万元，其中：现金
209,410.55 万元，证券市值 3,312,421.37 万元。
（2）截止 2013 年 6 月 30 日，融出资金余额均在合同期内。
（3）融出资金期末余额较年初余额增加 75.72 亿元，增长 118.44%，主要
是公司融资融券业务快速发展，融资业务规模增加。
4、 其他应收款
（1）其他应收款明细列示
项目 期末余额 年初余额
其他应收款项余额 2,412,352,366.82 2,117,914,136.55
减：坏账准备 493,070,715.38 520,092,710.18
其他应收款净值 1,919,281,651.44 1,597,821,426.37
财务报表附注第 58 页
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（2）其他应收款按账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,865,803,092.99 77.35 678,584.88 0.04 1,512,584,771.84 71.42 9,889,093.57 0.65
1-2 年 15,519,712.25 0.64 539,618.67 3.48 57,941,866.02 2.73 873,973.93 1.51
2-3 年 34,593,769.47 1.43 2,974,682.20 8.60 32,835,986.89 1.55 2,041,685.43 6.22
3 年以上 496,435,792.11 20.58 488,877,829.63 98.48 514,551,511.80 24.30 507,287,957.25 98.59
合计 2,412,352,366.82 100.00 493,070,715.38 2,117,914,136.55 100.00 520,092,710.18
（3）其他应收款按种类分析
期末余额 年初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
1,554,001,847.20 64.42 484,895,192.16 31.20 1,503,281,149.64 70.98 503,659,072.44 33.50
的其他应收款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
其他不重大其
8,175,523.22
858,350,519.62 35.58 0.95 614,632,986.91 29.02 16,433,637.74 2.67
他应收款
合计 2,412,352,366.82 100.00 493,070,715.38 2,117,914,136.55 100.00 520,092,710.18
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（4）期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 理 由
应收全球期货业务经纪商客户期货交易备用金 549,589,101.42
应收浙江斯文新技术投资有限公司往来款 484,895,192.16 484,895,192.16 100.00 见注
应收香港期货交易所客户交易待清算款 161,910,930.47
应收债券交易业务经纪商结算款 131,355,521.84
应收香港联交所期权结算所客户交易待清算款 109,784,844.01
海富通基金管理有限公司应收基金管理费 79,066,257.30
海富产业基金管理有限公司应收基金业绩报酬 37,400,000.00
合计 1,554,001,847.20 484,895,192.16
注：该款项是公司通过浙江斯文新技术投资有限公司存放在广东证券的保
证金，公司已根据可收回情况计提了 100%的坏账准备。
（5）无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
（6）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
总额比例(%)
全球期货业务经纪商 549,589,101.42 1 年以内 22.78 香港业务客户期货交易备用金
浙江斯文新技术投资有限公司 484,895,192.16 3 年以上 20.10 往来款
应收香港期货交易所客户交易
161,910,930.47 1 年以内 6.71 香港业务客户交易待清算款
待清算款
应收债券交易业务经纪商结算
131,355,521.84 1 年以内 5.45 香港业务客户交易待清算款
款
香港联交所期权结算所 109,784,844.01 1 年以内 4.55 香港业务客户交易待清算款
（7）期末其他应收款项余额中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单
位欠款。
5、 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
非同一控制下企业合并-合并海通期
5,896,464.26 5,896,464.26
货有限公司（注 1）
非同一控制下企业合并-合并海通国
636,501,729.87 625,276,503.58
际证券集团有限公司（注 1）、（注 2）
合 计 642,398,194.13 631,172,967.84
注 1：因非同一控制下企业合并形成的商誉账面价值按照预计未来现金流量现值
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进行计算，其可收回金额高于账面价值，未发生减值。
注 2：海通国际控股以每股收购价港币 4.88 元非同一控制下企业合并海通国际证
券形成的商誉为 HK$784,980,859.43 元，按 2012 年 12 月 31 日期末汇率
0.81085 折合人民币为 636,501,729.87 元，本期末该商誉按 2013 年 6 月 30
日期末汇率 0.79655 折合人民币为 625,276,503.58 元。
6、 应收款项类投资
项目 期末余额 年初余额
理财产品 2,771,603,000.00 941,100,000.00
信托产品 2,348,300,000.00 1,641,300,000.00
委托贷款 470,000,000.00 490,000,000.00
公司债 89,998,998.30 100,002,130.50
合计 5,679,901,998.30 3,172,402,130.50
7、 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销 期末余额
装修及布线改造等 207,797,032.43 16,430,094.78 40,913,595.45 183,313,531.76
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
交易性金融资产 27,157,034.33 6,789,258.58
可供出售金融资产 580,545,645.09 145,166,396.09 844,952,322.48 211,238,080.63
衍生金融负债 6,466,931.57 1,616,732.89 379,173,680.00 94,793,420.00
应付未付款项可抵扣税款 124,251,818.44 31,062,954.61 246,866,537.61 61,716,634.41
可抵扣亏损等（注） 21,436,950.36 3,540,510.77 11,238,150.18 1,857,708.74
资产管理分级产品预计负债 38,514,640.35 9,628,660.09
合计 798,373,020.14 197,804,513.03 1,482,230,690.27 369,605,843.78
递延所得税资产期末余额较年初余额减少 1.72 亿元，下降 46.48%，主要是
衍生金融负债和持有的可供出售金融资产公允价值下降，使可抵扣暂时性差
异减少。
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2、 递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 231,444,337.20 57,861,084.30 87,975,077.40 21,993,769.35
可供出售金融资产 56,691,184.42 14,172,796.11 99,873,697.76 24,968,424.44
被套期项目-交易性金融资产 11,825,615.41 2,956,403.85 106,847,684.73 26,711,921.18
被套期项目-可供出售金融资产 7,135,699.67 1,783,924.92 228,739,877.83 57,184,969.46
衍生金融资产 362,960,280.00 90,740,070.00 14,707,128.50 3,676,782.13
无形资产、固定资产及长期待摊费
83,045,865.09 13,702,567.74 93,455,086.11 15,427,166.42
用（注）
合计 753,102,981.79 181,216,846.92 631,598,552.33 149,963,032.98
注： 此两项递延所得税资产和递延所得税负债主要由香港地区子公司形成的，香港子公司
2013 年度的综合利得税率为 16.50%。
(十六) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
其他应收款坏账准备 520,092,710.18 -22,763,991.96 -5,137,720.96 9,395,723.80 493,070,715.38
客户融资款坏账准备 5,765,713.53 101,682.87 5,664,030.66
可供出售金融资产减值准备 850,448,773.44 1,164,832.00 277,600,085.68 574,013,519.76
长期股权投资减值准备 115,262,373.45 3,535,122.71 111,727,250.74
固定资产减值准备 30,381,872.93 30,381,872.93
抵债资产减值准备 26,511,397.64 26,511,397.64
合计 1,548,462,841.17 -21,599,159.96 -5,137,720.96 290,632,615.06 1,241,368,787.11
(十七) 短期借款
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 2,086,961,000.00 1,714,947,750.00
信用借款 7,573,184,590.98 6,911,366,310.67
合计 9,660,145,590.98 8,626,314,060.67
注：短期借款质押情况详见附注九、（一）。
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(十八) 拆入资金
项 目 期末余额 年初余额
银行拆入资金 2,000,000,000.00 1,150,000,000.00
转融通融入资金 3,340,000,000.00 1,000,000,000.00
合计 5,340,000,000.00 2,150,000,000.00
拆入资金期末余额较年初余额增加 31.9 亿元，上升 148.37%，主要是转融通融入资金增加。
（十九）衍生金融负债
期末金额 期末金额
类 别
初始成本 公允价值变动 合计 初始成本 公允价值变动 合计
利率互换（注） 6,438,901.57 6,438,901.57
股指期货
合计 6,438,901.57 6,438,901.57
注： 截至 2013 年 6 月 30 日，公司利率互换合约名义本金总额 15.3 亿元，公允
价值变动-643.89 万元。
项 目 期末公允价值 年初公允价值
衍生工具-股指期货负债 55,255,379.32
套期工具-股指期货负债 324,138,720.00
抵销：应付款项-股指期货暂收暂付款 -379,394,099.32
净额
(二十) 卖出回购金融资产款
1、 按交易场所分类
期末余额 年初余额
交易场所
账面金额 约定到期赎回金额 账面金额 约定到期赎回金额
上海证券交易所 10,909,582,000.00 10,918,319,353.46 7,481,059,000.00 7,486,026,841.09
银行间市场 7,725,458,362.19 7,734,347,366.56 8,559,501,644.52 8,585,900,027.42
合计 18,635,040,362.19 18,652,666,720.02 16,040,560,644.52 16,071,926,868.51
2、 按交易品种分类
期末余额 年初余额
交易品种
账面金额 约定到期赎回金额 账面金额 约定到期赎回金额
R001 5,104,500,000.00 5,106,558,507.92 890,000,000.00 890,380,383.56
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期末余额 年初余额
交易品种
账面金额 约定到期赎回金额 账面金额 约定到期赎回金额
R007 323,834,000.00 324,212,143.45 1,274,401,891.09 1,275,445,534.93
R014 953,800,000.00 955,937,863.78 639,000,000.00 640,206,500.83
R021 17,640,000.00 17,727,281.75 1,384,700,000.00 1,388,530,579.47
R1M 340,000,000.00 341,864,191.78 3,311,899,753.43 3,325,262,021.77
R2M 917,000,000.00 921,821,671.24
R3M 142,500,000.00 144,253,335.62
债券质押式
1,236,382,000.00 1,238,282,213.41 1,471,559,000.00 1,472,474,027.42
报价回购
OR001
3,028,768,928.84 3,030,070,884.09
OR007
1,836,915,433.35 1,839,522,385.54
GC001
4,040,900,000.00 4,042,842,046.42 6,009,500,000.00 6,013,552,813.67
GC007
1,752,300,000.00 1,755,649,201.88
合计 18,635,040,362.19 18,652,666,720.02 16,040,560,644.52 16,071,926,868.51
上述卖出回购金融资产均为卖出回购债券。
3、按明细类别列示
项 目 期末金额 年初余额 备注
债券质押式报价回购 1,236,382,000.00 1,471,559,000.00
其他卖出回购金融资产款 17,398,658,362.19 14,569,001,644.52
合计 18,635,040,362.19 16,040,560,644.52
4、债券质押式报价回购剩余期限
剩余期限 期末余额 年初余额
1 个月以内（含 1 个月） 1,186,572,000.00
1,464,646,000.00
1 个月至 3 个月（含 3 个月） 49,810,000.00
6,913,000.00
合计 1,236,382,000.00
1,471,559,000.00
(二十一) 代理买卖证券款
1、 业务明细分析
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项 目 期末余额 年初余额
经纪业务代理买卖证券款 35,540,924,196.17 35,056,806,278.27
融资融券业务信用交易代理买卖
2,092,628,680.14 1,900,016,407.97
证券款
合计 37,633,552,876.31 36,956,822,686.24
2、经纪业务代理买卖证券款
（1）明细分析
种 类 期末余额 年初余额
法人客户 5,690,321,809.92 5,058,665,742.24
个人客户 29,850,602,386.25 29,998,140,536.03
合计 35,540,924,196.17 35,056,806,278.27
（2）币种分析
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 28,814,152,466.95 29,137,318,322.55
港币 5,199,071,708.54 0.79655 4,141,320,569.44 5,295,403,082.86 0.81085 4,293,777,589.74
美元 382,879,422.74 6.1787 2,365,697,089.28 249,256,597.26 6.2855 1,566,702,342.08
其他 219,754,070.50 59,008,023.90
合 计 35,540,924,196.17 35,056,806,278.27
3、融资融券业务信用交易代理买卖证券款
（1）明细分析
种 类 期末余额 年初余额
法人客户 93,206,633.78 17,037,984.30
个人客户 1,999,422,046.36 1,882,978,423.67
合计 2,092,628,680.14 1,900,016,407.97
（2）币种分析
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 2,092,628,680.14 1,900,016,407.97
合 计 2,092,628,680.14 1,900,016,407.97
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(二十二) 代理承销证券款
项 目 期末余额 年初余额
代理承销企业债券款 10,000,000.00
(二十三) 应付职工薪酬
项 目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 824,331,289.08 788,329,914.54 1,016,693,100.61 595,968,103.01
二、职工福利费 41,482,875.91 41,482,875.91 0.00
三、社会保险费 1,588,830.16 131,809,118.13 131,384,463.93 2,013,484.36
四、住房公积金 237,953.18 43,480,459.68 42,903,878.76 814,534.10
五、工会经费和职工教育经费 11,843,507.73 14,630,145.57 15,741,908.02 10,731,745.28
六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿 101,380.30 101,380.30 0.00
八、其他 108.00 108.00 0.00
其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00
合 计 838,001,580.15 1,019,834,002.13 1,248,307,715.53 609,527,866.75
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：预计 2013 年发放 2.96 亿元，其余部分以后年度发
放。
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额 报告期执行的法定税率
企业所得税 371,588,968.86 85,471,195.16 25%， 16.5%（注）
营业税 26,551,741.33 25,419,598.97
5%
城建税 1,620,697.02 1,720,534.21 1%或 7%
教育费附加及地方教育费附加 1,099,987.38 1,155,458.87 3%及 2%
个人所得税 97,625,026.59 84,552,126.93
其他 618,463.70 230,748.29
合计 499,104,884.88 198,549,662.43
注：公司及所属境内子公司的企业所得税税率为 25%，所属香港子公司按 16.5%
的综合利得税率执行。
应交税费期末余额较年初余额增加 3.01 亿元，上升 151.38%，主要是应交企业
所得税增加。
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(二十五) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
应付短期借款利息 2,018,440.27 1,808,587.01
应付客户保证金利息 2,812,263.90 2,596,830.91
应付转融通融入资金利息 8,075,222.29 1,707,777.79
应付银行拆入资金利息 126,819.44
应付回购利息 12,658,887.33 11,233,872.21
合计 25,564,813.79 17,473,887.36
应付利息期末余额较年初余额增加 0.08 亿元，上升 46.30%，主要是应付转融
通融入资金利息增加。
(二十六) 预计负债
项 目 年初余额 本期计提或冲销 本期支付 期末余额
资产管理分级产品
38,514,640.35 38,514,640.35
预计负债
未决诉讼 3,143,431.57 -76,100.00 3,067,331.57
合计 3,143,431.57 38,438,540.35 0.00 41,581,971.92
预计负债期末余额较年初余额增加 0.38 亿元，增长 1222.82%，主要是以自有资金认购的资产
管理产品次级部分，根据承担的风险程度确认的预计负债增加。
未决诉讼期末所列金额及事项参见附注、八（一）。
(二十七) 其他负债
1、 余额明细
项 目 期末余额 年初余额
应付款项 1,173,450,539.27 904,041,781.80
应付股利 1,205,455,583.64 7,535,561.12
代理兑付债券款 17,597,496.07 17,597,496.07
其他金融负债 2,317,620,532.93
合 计 4,714,124,151.91 929,174,838.99
2、 应付款项
项 目 期末余额 年初余额
应付款项 1,173,450,539.27 904,041,781.80
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（1）期末余额中无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
（2）期末应付款项中余额较大的前五名
项 目 期末余额 款项性质
陕西国德往来款 31,153,894.00 往来款
应付专项风险准备 29,873,465.27 专项风险准备
中国证券投资者保护基金有限责任公司 22,284,060.97 应缴纳证券投资者保护基金款
应付基金客户维护费 18,275,311.61 基金客户维护费
项目风险金 10,005,545.08 项目风险金
（3）应付款项期末余额较年初余额增加 2.69 亿元，增长 29.80%，主要是公司
暂收客户款项增加。
3、 应付股利
项 目 期末余额 年初余额
应付公司股东股利 1,157,702,102.72 7,535,561.12
子公司应付少数股东股利 47,753,480.92
合 计 1,205,455,583.64 7,535,561.12
应付股利期末余额较年初余额增加 11.98 亿元，增长 15896.89%，主要是应付公司股东 2012
年度股利。
4、 代理兑付债券款
项 目 年初余额 本期收到兑付资金 本期已兑付债券 期末余额
国债 11,037,480.71 11,037,480.71
企业债券 2,552,488.04 2,552,488.04
其他债券 4,007,527.32 4,007,527.32
合计 17,597,496.07 17,597,496.07
5、其他负债期末余额较年初余额增加 37.85 亿元，增长 407.35%，主要是应付
公司股东 2012 年度股利、及柜台市场创新产品等其他金融负债增加。
财务报表附注第 68 页
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财务报表附注
(二十八) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 限售股上 期末余额
发行新股 送股 国有股减持 小计
市流通
1．有限售条件股份
(1) 国家持股
(2) 国有法人持股
(3) 其他境内法人持股
有限售条件股份合计
2．无限售条件流通股份
人民币普通股（A 股） 8,092,131,180.00 8,092,131,180.00
境外上市外资股（H 股） 1,492,590,000.00 1,492,590,000.00
无限售条件流通股份合计 9,584,721,180.00 9,584,721,180.00
合计 9,584,721,180.00 9,584,721,180.00
(二十九) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．资本溢价（股本溢价）
(1)投资者投入的资本 32,532,434,433.61
32,530,301,504.84 10,011,370.28 7,878,441.51
(2)非同一控制下企业合并后购买
子公司少数股权的影响等 -160,733,405.69 2,841,735.94 -163,575,141.63
小计 32,368,859,291.98
32,369,568,099.15 10,011,370.28 10,720,177.45
2．其他资本公积
(1)被投资单位除净损益外所有者
权益其他变动等 -117,863.23 -2,811,951.59 -2,929,814.82
(2)可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失 99,884,640.64 494,610,930.41 549,680,823.88 44,814,747.17
(3)与计入所有者权益项目相关的
所得税影响 -27,019,023.93 -123,799,427.51 -137,522,145.90 -13,296,305.54
小计 367,999,551.31 412,158,677.98 28,588,626.81
72,747,753.48
合计 378,010,921.59 422,878,855.43 32,397,447,918.79
32,442,315,852.63
(三十) 盈余公积、一般风险准备及交易风险准备
财务报表附注第 69 页
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财务报表附注
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
盈余公积 2,246,677,742.63 2,246,677,742.63
一般风险准备 2,246,677,742.63 2,246,677,742.63
交易风险准备 2,246,677,742.63 2,246,677,742.63
注：盈余公积、一般风险准备、交易风险准备提取情况详见附注五、（三十一）注 1
(三十一) 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
年初未分配利润 10,162,729,167.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,665,352,641.48
减：提取法定盈余公积 10%，注 1
提取一般风险准备 10%，注 1
提取交易风险准备 10%，注 1
应付普通股股利 1,150,166,541.60 注2
期末未分配利润 11,677,915,267.19
注 1：公司每年末对税后净利润根据《公司法》规定计提 10%法定盈余公积，根据《金融企
业财务规则》计提 10%一般风险准备，根据《证券法》计提 10%交易风险准备。
注 2：根据海通证券 2012 年度股东大会决议，公司以 2012 年 12 月 31 日总股本 9,584,721,180
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 1.20 元（含税），共计分配现金股利
1,150,166,541.60 元，现金股利发放日为 2013 年 7 月 26 日。
(三十二) 少数股东权益
项 目 金 额
年初余额 1,750,913,369.58
加：本期少数股东损益 116,470,093.60
归属于少数股东的其他综合收益 -21,777,155.15
股东投入资本增加少数股东权益 246,474,027.20
减：应付少数股东股利 103,869,151.85
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海通国际证券下属子公司注销
期末少数股东权益余额 1,988,211,183.38
注：按公司名称列示的少数股权权益明细详见附注四、（一）。
(三十三) 手续费及佣金净收入
1、 明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 3,071,051,558.39 2,823,285,172.34
—证券经纪业务收入 1,786,267,763.65 1,601,481,791.03
—期货经纪业务收入 203,217,044.97 244,490,589.46
—证券承销业务收入 366,880,696.93 427,660,456.95
—保荐业务服务收入 8,882,353.00 11,784,379.00
—财务顾问服务收入 297,161,922.06 43,492,390.38
—投资咨询服务收入 29,226,396.96 25,938,658.74
—资产管理业务收入 365,998,926.16 461,160,268.01
—杠杆外汇业务收入 10,325,508.65 5,116,082.16
—黄金买卖业务收入 3,090,946.01 2,160,556.61
手续费及佣金支出 417,109,568.97 455,278,294.60
—证券经纪业务支出 322,347,375.83 349,645,582.32
—期货经纪业务支出 39,380,199.50 33,565,345.53
—证券承销业务支出 32,568,228.50 52,604,775.00
—财务顾问服务支出
—投资咨询服务支出 13,871,048.13 11,917,236.99
—资产管理业务支出 20,569.79 49,228.54
—杠杆外汇业务支出 2,578,676.08 825,559.61
—黄金买卖业务支出 6,343,471.14 6,670,566.61
手续费及佣金净收入 2,653,941,989.42 2,368,006,877.74
2、 证券经纪业务净收入
（1）证券经纪业务净收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
代理买卖证券业务净收入 1,459,003,391.64 1,236,590,460.86
场外代理销售金融产品净收入 4,816,996.18 13,564,247.85
其他 100,000.00 1,681,500.00
证券经纪业务净收入合计 1,463,920,387.82 1,251,836,208.71
（2）证券经纪业务净收入按行政区域列示
营业部数量 证券经纪业务净收入
行政区域
本期 上期 本期发生额 上期发生额
财务报表附注第 71 页
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上海 30 30 333,270,242.84 309,258,835.89
广东 14 13 76,833,593.18 62,665,804.59
辽宁 6 6 28,379,426.41 24,078,494.33
江苏 15 15 108,451,075.33 87,455,884.23
安徽 8 8 36,503,252.34 30,953,490.11
山东 12 12 93,584,772.21 78,818,876.90
吉林 4 4 25,858,797.08 21,875,944.32
福建 4 3 11,269,691.24 9,977,357.05
北京 6 6 40,377,962.68 30,730,644.71
广西 3 3 6,061,753.84 5,843,291.43
贵州 3 3 23,949,197.70 21,592,459.92
河北 3 2 11,645,782.75 9,162,051.17
河南 3 3 22,464,247.67 19,749,884.31
湖北 4 4 17,858,035.51 12,360,379.23
湖南 4 3 10,636,439.13 8,256,107.25
黑龙江 39 39 158,451,853.91 138,761,229.89
陕西 3 3 15,526,647.48 13,479,139.07
山西 4 4 23,185,883.80 20,258,880.69
江西 4 4 42,219,990.34 34,242,077.59
四川 3 3 19,607,227.13 16,186,848.91
天津 1 1 9,217,615.22 5,968,442.49
新疆 1 1 15,723,886.96 12,197,406.89
云南 3 3 15,923,882.99 14,099,753.55
重庆 2 2 11,081,962.02 10,108,325.98
浙江 12 11 137,232,955.94 112,627,877.65
海南 1 1 5,105,130.93 4,256,016.88
甘肃 11 11 62,126,234.96 53,158,979.29
公司合计 203 198 1,362,547,541.59 1,168,124,484.32
香港 88,776,239.57 76,946,632.08
海富通 12,996,258.51 7,612,874.42
抵销 -399,651.85 -847,782.11
合并 203 198 1,463,920,387.82 1,251,836,208.71
3、 财务顾问业务净收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司 13,110,000.00 19,690,000.00
并购重组财务顾问业务净收入——其他 1,274,480.00 2,000,357.81
其他财务顾问业务净收入 282,777,442.06 21,802,032.57
小计 297,161,922.06 43,492,390.38
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4、 资产管理业务净收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
定向资产管理业务净收入 9,305,541.14 1,230,353.82
集合资产管理业务净收入 24,809,371.63 10,824,109.34
基金管理业务收入 331,863,443.60 449,056,576.31
合 计 365,978,356.37 461,111,039.47
5、代理销售金融产品收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
代理销售基金产品手续费收入 4,805,318.98 11,657,911.36
代理销售证券公司理财产品手续费收入 11,677.20 1,906,336.49
小计 4,816,996.18 13,564,247.85
(三十四) 利息净收入
1、 明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,554,602,262.63 1,437,741,825.55
—银行存款收入 762,565,359.47 1,055,685,349.30
—清算机构存款收入 26,414,950.55 20,795,852.59
—约定购回利息收入 84,217,753.03 1,267,000.00
—其他买入返售证券收入 3,069,724.03 13,401,964.25
—融资融券利息收入 440,096,697.36 218,491,200.58
—香港业务客户借款利息收入 238,094,242.64 127,863,055.92
—其他利息收入 143,535.55 237,402.91
利息支出 559,610,492.51 348,002,675.36
—拆入资金及银行借款等利息支出 111,727,455.41 64,841,390.07
—报价回购利息支出 34,149,610.17 7,708,839.47
—其他卖出回购证券支出 276,859,435.69 202,562,536.76
—客户利息支出 50,110,265.36 72,881,857.34
—转融通利息支出 51,695,187.57
—其他利息支出 35,068,538.31 8,051.72
利息净收入 994,991,770.12 1,089,739,150.19
2、 买入返售证券收入（含约定购回利息收入）
项 目 本期发生额 上期发生额
返售总价 5,370,357,977.06 1,087,576,964.25
减：买入总价 5,283,070,500.00 1,072,908,000.00
买入返售证券收入 87,287,477.06 14,668,964.25
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3、 卖出回购证券支出（含报价回购利息支出）
项 目 本期发生额 上期发生额
回购总价 1,108,535,035,111.25 1,117,408,627,942.95
减：卖出总价 1,108,224,026,065.39 1,117,198,356,566.72
卖出回购证券支出 311,009,045.86 210,271,376.23
(三十五) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,060,168.89 11,073,791.20
权益法核算的长期股权投资收益 30,484,192.54 30,793,116.18
处置长期股权投资产生的投资收益 2,194,187.87 7,063,913.25
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 725,401,583.23 527,240,063.88
持有持有至到期投资期间取得的投资收益 51,878,532.54 9,901,671.52
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 116,752,531.71 57,578,139.51
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,092,388,826.95 61,108,866.90
处置可供出售金融资产取得的投资收益 334,135,148.13 146,695,787.06
处置衍生工具取得的投资收益 1,489,241,375.54 37,785,567.06
股指期货套期保值业务取得的投资收益 -295,149,594.58
应收款项类投资取得的投资收益 174,847,041.90
其他 -94,008.02
合 计 1,549,362,332.80 889,240,916.55
2、 按成本法核算的长期股权投资收益前五名情况
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
子公司开展的直接股权投资-东方证
4,650,000.00 4,650,000.00 被投资单位分红发生变动
券股份有限公司
子公司开展的直接股权投资-银联数
2,234,700.00 1,896,750.00 被投资单位分红发生变动
据有限公司
子公司开展的直接股权投资-宏泰矿
1,634,500.00 1,634,682.80 被投资单位分红发生变动
业股份有限公司
子公司开展的直接股权投资-山东玲
1,105,050.00 被投资单位分红发生变动
珑轮胎股份有限公司
子公司开展的直接股权投资-佳先化
945,000 810,000.00 被投资单位分红发生变动
工股份有限公司
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
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富国基金管理有限公司 39,325,633.54 33,631,758.54 被投资单位的净利润发生变动
海富金汇（天津）资本管理企业 -2,115.19 -7,779.90 被投资单位的净利润发生变动
西安航天新能源产业基金投资有限
-1,786,087.98 -2,040,574.85 被投资单位的净利润发生变动
公司
吉林省现代农业和新兴产业投资基
-2,211,776.06 -790,287.61 被投资单位的净利润发生变动
金有限公司
上海文化产业股权投资基金合伙企
-4,841,461.77 被投资单位的净利润发生变动
业（有限合伙）
合 计 30,484,192.54 30,793,116.18
4、 投资收益汇回无重大限制。
5、 投资收益本期发生额比上期发生额增加 6.6 亿元，上升 74.23%，主要是处
置衍生工具取得的投资收益增加。
(三十六) 公允价值变动损益
项 目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产公允价值变动损益 117,359,321.41 581,479,196.28
衍生工具公允价值变动损益 -3,796,805.36 55,768,140.00
股指期货套期保值业务的公允价值变动损益 385,669,192.52
合 计 499,231,708.57 637,247,336.28
(三十七) 其他业务收入
项 目 本期发生额 上期发生额
出租收入 7,258,596.24 6,941,794.30
其他 5,298,685.82 5,651,719.30
合计 12,557,282.06 12,593,513.60
(三十八) 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 162,899,218.84 127,741,802.07 5%
城建税 11,281,851.23 8,916,300.22 1%或 7%
教育费附加及地方教育附加 7,670,666.43 5,920,041.91 3%及 2%
其他 2,423,680.91 2,200,266.27
合 计 184,275,417.41 144,778,410.47
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(三十九) 业务及管理费
类别 本期发生额 上期发生额
业务及管理费 1,939,861,680.83 1,980,848,394.31
前十位费用项目
序号 名称 本期发生额 上期发生额
1 职工薪酬 1,113,383,856.30 1,118,150,993.24
2 租赁费 141,794,093.72 127,554,200.66
3 固定资产折旧费 79,553,515.67 84,288,650.44
4 邮电通讯费 63,529,862.81 64,469,812.20
5 业务招待费 54,922,717.13 48,251,311.71
6 公杂费 49,995,402.02 76,172,784.01
7 差旅费 48,122,937.50 52,740,884.41
8 长期待摊费用摊销 40,913,595.45 43,367,584.51
9 咨询费 40,176,527.46 33,527,424.83
10 电子设备运转费 38,523,782.53 36,730,142.53
(四十) 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -22,763,991.96 -29,544,221.96
可供出售金融资产减值损失 1,164,832.00 165,165,891.95
合计 -21,599,159.96 135,621,669.99
资产减值损失本期发生额比上期发生额减少 1.57 亿元， 主要是本期计提可供出售金融资产减
值损失减少。
(四十一) 其他业务成本
项 目 本期发生额 上期发生额
出租成本 1,664,153.64 1,664,153.64
香港业务等支出 11,079,477.74 7,456,194.34
其他 65,322.98 117,391.68
合计 12,808,954.36 9,237,739.66
其他业务成本本期发生数较上期发生数增加 357.12 万元，增长 38.66%，主要是海通国际其他业
务成本增加。
财务报表附注第 76 页
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(四十二) 营业外收入
1、 项目分类
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 275,559.66 1,443,724.08 275,559.66
盘盈利得 1,600.00
政府补助 96,181,300.00 6,812,165.33 96,181,300.00
其他 8,603,193.99 2,338,952.33 8,603,193.99
合计 105,060,053.65 10,596,441.74 105,060,053.65
2、 政府补助明细
项 目 本期发生额 上期发生额
公司收到拨付的扶持资金 90,781,300.00 480,200.00
子公司收到重点企业扶持基金等 5,400,000.00 6,331,965.33
合计 96,181,300.00 6,812,165.33
营业外收入本期发生额较上期发生额增加 0.94 亿元，上升 891.47%，主要是公司收到的扶持资
金增加。
(四十三) 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 681,477.51 717,697.94 681,477.51
捐赠支出 183,000.00 80,000.00 183,000.00
盘亏损失 6,444.50 43,829.94 6,444.50
证券交易差错损失 76,907.44 -42,982.51 76,907.44
预计负债 38,438,540.35 250,000.00 38,438,540.35
其他 1,029,464.02 2,081,486.90 1,029,464.02
合计 40,415,833.82 3,130,032.27 40,415,833.82
营业外支出本期发生额比上期发生额增加 0.37 亿元，上升 1191.23%，主要是本期子公司计提
预计负债增加。
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(四十四) 所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 614,169,239.29 551,286,605.01
递延所得税费用 213,451,718.80 104,403,181.80
合计 827,620,958.09 655,689,786.81
(四十五) 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 490,445,778.81 349,989,693.26
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 123,799,427.51 85,625,683.77
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 412,158,677.98 76,564,358.53
小计 -45,512,326.68 187,799,650.96
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额 -2,811,951.59 -5,878,599.10
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -2,811,951.59 -5,878,599.10
3．外币财务报表折算差额 -87,609,283.67 22,319,989.12
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -87,609,283.67 22,319,989.12
合计 -135,933,561.94 204,241,040.98
其他综合收益本期发生额比上期发生额减少 3.40 亿元，下降 166.56%，主要是本期可供出售
金融资产产生的利得以及外币财务报表折算差额减少。
(四十六) 现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
代理买卖证券款增加收到的现金 676,730,190.07
代理承销证券款增加收到的现金 180,000,000.00
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12,557,282.06 12,593,513.60
其他业务收入
营业外收入 99,342,126.65 9,152,717.66
存出保证金收回 1,395,138,020.34
应付款项增加 768,790,004.88
其他金融负债增加 2,317,620,532.93
其他 850,900,626.84 115,306,285.96
合 计 5,352,288,778.89 1,085,842,522.10
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
代理买卖证券款减少 2,669,809,117.15
融出资金及香港业务支付保证金
8,738,110,594.30 1,888,545,532.60
客户融资款
存出保证金增加 482,875,728.66
应付代收配售股票款减少 199,178,958.32
日常经营费用等 582,413,051.98 700,261,741.24
营业外支出 1,295,815.96 2,205,288.59
其他 712,063,633.80 135,942,565.16
合 计 10,233,062,054.36 5,879,639,973.40
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
处置固定资产等长期资产收到的现金 3,258,731.55 7,551,599.32
合 计 3,258,731.55 7,551,599.32
4、支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
子公司支付少数股东权益 26,405,967.15
支付发行 H 股的相关费用 57,186,643.43
合 计 26,405,967.15 57,186,643.43
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(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
（1）将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,781,822,735.08 2,144,940,353.13
加：资产减值准备 -21,599,159.96 135,621,669.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 79,553,515.67 84,288,650.44
无形资产摊销 30,432,694.78 28,462,869.28
长期待摊费用摊销 40,913,595.45 43,367,584.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
405,917.85 -726,026.14
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -499,231,708.57 -637,247,336.28
财务费用（收益以“－”号填列） 120,236,338.28 -180,858,009.17
投资损失（收益以“－”号填列） -722,674,967.04 -263,106,418.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 171,400,276.94 104,528,839.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 42,049,442.27 34,986,618.45
交易性金融资产等的减少（增加以“－”号填列） 3,367,605,383.91 -1,104,572,884.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,402,833,439.92 -2,474,035,872.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,906,230,731.35 3,696,337,430.34
其 他
经营活动产生的现金流量净额 5,894,311,356.09 1,611,987,468.44
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 59,515,914,026.12 64,257,021,368.11
减：现金的年初余额 55,036,794,196.65 53,053,972,074.41
加：现金等价物的期末余额
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项 目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 4,479,119,829.47 11,203,049,293.70
2、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
（1）现金 59,515,914,026.12 55,036,794,196.66
其中：库存现金 1,035,026.97 314,887.11
可随时用于支付的银行存款 53,783,175,646.18 51,936,834,364.61
可随时用于支付的其他货币资金 125,524,292.82 54,314,776.02
结算备付金 5,606,179,060.15 3,045,330,168.92
（2）现金等价物
（3）期末现金及现金等价物余额 59,515,914,026.12 55,036,794,196.66
注：母公司或集团内子公司使用受限制的
332,577,739.43 320,586,049.79
现金和现金等价物
（四十八）受托客户资产管理业务
资产项目 期末余额 年初余额 负债项目 期末余额 年初余额
受托管理资金存款 32,072,293.87 2,475,454.84 受托管理资金 96,121,581,107.87 35,256,762,155.25
客户结算备付金 2,448,216,638.45 1,191,303,984.72 应付款项 358,136,343.04 21,666,198.81
应收款项 67,302,092.85 41,289,353.97
受托投资 93,932,126,425.74 34,043,359,560.53
其中：投资成本 93,674,119,201.25 33,656,894,289.93
已实现未结算损益 258,007,224.49 386,465,270.60
受托资产合计 96,479,717,450.91 35,278,428,354.06 受托负债合计 96,479,717,450.91 35,278,428,354.06
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六、 分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
(一) 分部资产负债情况
2013 年 6 月 30 日 证券及期货经纪业务 投资银行业务 资产管理业务 自营业务 直投业务 管理部门及其他 境外业务 抵销 合计
货币资金/结算备付金/存出保证金 7,970,863,793.11 1,855,896.41 1,104,326,136.42 999,510,108.36 639,134,698.69 44,240,261,993.91 8,377,991,063.13 -815,200,331.93 62,518,743,358.10
交易性/可供出售等金融资产 2,450,739,263.64 32,888,660.00 900,208,449.63 27,230,478,834.21 45,660,000.00 8,146,628,729.62 2,537,673,532.79 -3,863,267,500.00 37,481,009,969.89
应收款项类投资 1,592,500,000.00 31,100,000.00 2,978,300,000.00 988,003,000.00 89,998,998.30 5,679,901,998.30
固定资产/投资性房地产 200,230,735.54 7,943,584.94 13,569,731.61 2,398,681.71 1,343,032.71 871,388,837.46 13,850,386.13 1,110,724,990.10
长期股权投资 1,400,000.00 126,139,638.96 30,000,000.00 4,106,808,892.43 14,392,630,675.49 12.35 -14,148,029,777.61 4,508,949,441.62
无形及其他资产等 46,555,127,958.03 224,639,354.93 277,453,277.46 10,449,325,129.28 279,017,724.77 34,355,311,918.26 8,538,221,472.80 -72,751,717,611.85 27,927,379,223.68
分部资产合计 58,770,861,750.32 267,327,496.28 2,452,797,234.08 41,690,012,753.56 6,059,967,348.60 102,006,222,154.74 19,557,735,465.50 -91,578,215,221.39 139,226,708,981.69
递延所得税资产 42,364,671.90 7,007.50 151,902,363.92 3,530,469.71 197,804,513.03
资产总额 58,770,861,750.32 267,327,496.28 2,495,161,905.98 41,690,019,761.06 6,059,967,348.60 102,158,124,518.66 19,561,265,935.21 -91,578,215,221.39 139,424,513,494.72
短期借款/卖出回购金融资产款 14,655,040,362.19 8,980,000,000.00 4,660,145,590.98 28,295,185,953.17
代理买卖证券款 32,538,367,383.21 94,275,373.92 5,816,110,451.11 -815,200,331.93 37,633,552,876.31
应交税费 120,764,195.86 7,439,604.39 27,928,818.30 11,589,257.68 14,439,891.02 275,621,680.15 41,321,437.48 499,104,884.88
其他负债等 23,616,671,876.75 127,486,991.50 400,430,211.82 22,320,164,401.04 50,717,615.81 36,376,191,364.64 4,476,456,820.49 -76,620,881,576.11 10,747,237,705.94
分部负债合计 56,275,803,455.82 134,926,595.89 428,359,030.12 36,986,794,020.91 65,157,506.83 45,726,088,418.71 14,994,034,300.06 -77,436,081,908.04 77,175,081,420.30
递延所得税负债 128,427.42 5,508,371.57 4,450,000.00 157,427,480.19 13,702,567.74 181,216,846.92
负债总额 56,275,803,455.82 134,926,595.89 428,487,457.54 36,992,302,392.48 69,607,506.83 45,883,515,898.90 15,007,736,867.80 -77,436,081,908.04 77,356,298,267.22
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2012 年 12 月 31 日 证券及期货经纪业务 投资银行业务 资产管理业务 自营业务 直投业务 管理部门及其他 境外业务 抵销 合计
货币资金/结算备付金/存出保证金 7,916,798,095.60 141,793.90 1,423,363,088.66 1,482,385,404.03 397,963,508.81 44,932,750,180.83 4,550,198,875.33 -1,280,831,087.82 59,422,769,859.34
交易性/可供出售等金融资产 2,200,950,881.40 3,128,000.00 616,515,052.32 29,417,959,057.57 137,442,520.46 6,744,323,767.95 1,840,024,039.92 40,960,343,319.62
应收款项类投资 2,131,300,000.00 741,100,000.00 200,000,000.00 100,002,130.50 3,172,402,130.50
固定资产/投资性房地产 227,153,407.06 9,151,462.34 13,807,352.05 2,458,425.90 968,635.27 749,522,703.87 15,784,251.45 1,018,846,237.94
长期股权投资 1,400,000.00 116,141,754.15 30,000,000.00 3,997,240,420.85 14,405,302,619.45 12.58 -14,149,229,777.61 4,400,855,029.42
无形及其他资产等 37,572,158,293.75 415,677,334.42 250,366,959.60 3,127,162,890.93 764,862,028.90 31,833,577,685.39 6,974,784,567.18 -63,937,146,694.48 17,001,443,065.69
分部资产合计 47,918,460,677.81 428,098,590.66 2,420,194,206.78 36,191,265,778.43 6,039,577,114.29 98,865,476,957.49 13,480,793,876.96 -79,367,207,559.91 125,976,659,642.51
递延所得税资产 44,931,634.93 4,876,040.63 317,950,500.54 1,847,667.68 369,605,843.78
资产总额 47,918,460,677.81 428,098,590.66 2,465,125,841.71 36,196,141,819.06 6,039,577,114.29 99,183,427,458.03 13,482,641,544.64 -79,367,207,559.91 126,346,265,486.29
短期借款/卖出回购金融资产款 11,943,360,644.52 9,097,200,000.00 3,626,314,060.67 24,666,874,705.19
代理买卖证券款 33,105,914,237.49 93,902,074.49 5,037,837,462.08 -1,280,831,087.82 36,956,822,686.24
应交税费 93,318,210.44 3,718,861.67 40,932,894.78 8,901,035.82 24,108,830.00 6,090,649.31 21,479,180.41 198,549,662.43
其他负债等 12,154,338,402.94 172,296,058.71 243,519,251.78 20,650,040,459.98 51,800,728.12 34,025,049,039.64 589,458,089.25 -63,943,043,158.75 3,943,458,871.67
分部负债合计 45,353,570,850.87 176,014,920.38 284,452,146.56 32,602,302,140.32 75,909,558.12 43,222,241,763.44 9,275,088,792.41 -65,223,874,246.57 65,765,705,925.53
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财务报表附注
(二) 分部利润情况
2013 年 1-6 月 证券及期货经纪业务 投资银行业务 资产管理业务 自营业务 直投业务 管理部门及其他 境外业务 抵销 合计
1、营业收入 2,323,386,055.91 335,883,699.78 402,435,336.75 1,682,383,890.99 123,801,820.94 470,801,621.11 506,583,853.93 -185,129,913.43 5,660,146,365.98
手续费及佣金净收入 1,496,168,304.24 331,180,549.83 369,789,294.61 268,406,433.85 -4,106,929.00 202,899,350.82 -10,395,014.93 2,653,941,989.42
其他收入 827,217,751.67 4,703,149.95 32,646,042.14 1,413,977,457.14 123,801,820.94 474,908,550.11 303,684,503.11 -174,734,898.50 3,006,204,376.56
2、营业支出 897,862,856.87 204,082,559.19 247,017,214.00 55,204,666.70 19,661,054.59 409,486,757.39 282,415,428.55 -383,644.65 2,115,346,892.64
业务及管理费 772,076,255.44 183,571,175.04 227,938,839.87 37,690,140.11 19,103,286.75 429,918,381.02 269,947,247.25 -383,644.65 1,939,861,680.83
其他支出 125,786,601.43 20,511,384.15 19,078,374.13 17,514,526.59 557,767.84 -20,431,623.63 12,468,181.30 175,485,211.81
3、营业利润 1,425,523,199.04 131,801,140.59 155,418,122.75 1,627,179,224.29 104,140,766.35 61,314,863.72 224,168,425.38 -184,746,268.78 3,544,799,473.34
4、利润总额 1,431,787,009.75 132,400,900.39 123,292,881.96 1,627,173,489.29 104,134,179.95 151,648,817.38 223,752,683.23 -184,746,268.78 3,609,443,693.17
2012 年 1-6 月 证券及期货经纪业务 投资银行业务 资产管理业务 自营业务 直投业务 管理部门及其他 境外业务 抵销 合计
1、营业收入 1,693,536,929.56 349,828,232.63 483,352,263.55 1,108,153,287.08 40,285,131.49 1,239,487,879.13 416,805,838.14 -267,799,616.68 5,063,649,944.90
手续费及佣金净收入 1,216,859,922.83 341,552,861.28 470,458,458.61 40,000.00 1,200,000.00 120,975,016.45 261,903,511.34 -44,982,892.77 2,368,006,877.74
其他收入 476,677,006.73 8,275,371.35 12,893,804.94 1,108,113,287.08 39,085,131.49 1,118,512,862.68 154,902,326.80 -222,816,723.91 2,695,643,067.16
2、营业支出 839,482,545.72 150,982,265.86 300,606,710.27 146,793,379.26 11,181,987.33 541,744,153.07 280,542,955.03 -847,782.11 2,270,486,214.43
业务及管理费 750,924,349.56 128,333,462.25 276,108,383.20 20,782,640.97 10,373,642.16 531,162,622.08 264,011,076.21 -847,782.11 1,980,848,394.31
其他支出 88,558,196.16 22,648,803.61 24,498,327.07 126,010,738.29 808,345.17 10,581,531.00 16,531,878.82 289,637,820.12
3、营业利润 854,054,383.84 198,845,966.77 182,745,553.28 961,359,907.82 29,103,144.16 697,743,726.06 136,262,883.11 -266,951,834.57 2,793,163,730.47
4、利润总额 854,557,508.24 199,545,966.77 189,110,960.92 961,359,907.82 29,103,144.16 697,433,779.39 136,470,707.22 -266,951,834.57 2,800,630,139.94
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七、 关联方及关联交易
(一) 持有公司 5%以上股份的股东情况
截至 2013 年 6 月 30 日，无持有公司 5%以上股份的股东。
(二) 公司的子公司情况
公司的子公司情况详见附注四、（一）。
(三) 公司的合营和联营企业情况
公司的联营企业情况详见附注五、（十）3。
公司无合营企业。
(四) 公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
是持有子公司海富通基金管理有限公司 10%以上股份的
法国巴黎投资管理 BE 控股公司
公司
是持有子公司海富通基金管理有限公司 10%以上股份的
法国巴黎投资管理（日本）公司
公司控制的公司
是持有子公司海富通基金管理有限公司 10%以上股份的
法国巴黎投资管理(新加坡)公司
公司控制的公司
法 国 巴 黎 银 行 财 富 管 理 （ Wealth 是持有子公司海富通基金管理有限公司 10%以上股权的
Management）公司 公司的控股公司控制的子公司
新韩法国巴黎资产(香港)运用株式会 是持有子公司海富通基金管理有限公司 10%以上股权的
社 公司的控股公司控制的子公司
是持有子公司海富通基金管理有限公司 10%以上股权的
法国巴黎投资管理(ASIA)公司
公司的控股公司控制的子公司
(五) 关联方交易
1、 公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价
格的情况发生。
2、 存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
3、 向关联方收取的手续费及佣金收入
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本期发 上期发
关联方名称 关联交易内容
生额 生额
富国基金管理有限公司 公司代理销售金融产品收入 489,424.71 459,966.98
法国巴黎投资管理 BE 控股公司 子公司投资咨询服务收入 37,239,364.07
法国巴黎投资管理（ASIA)公司 子公司投资咨询服务收入 32,361,558.69
新韩法国巴黎资产(香港)运用株式会社 子公司投资咨询服务收入 638,995.25
吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司 子公司收取管理费 10,000,002.00 10,000,002.00
西安航天新能源产业基金投资有限公司 子公司收取管理费 9,980,000.00 10,000,002.00
上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 子公司收取管理费 21,647,260.26
4、 向关联方支付的业务及管理费
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
法国巴黎投资管理（日本）公司 子公司投资咨询服务费 165,892.71 316,807.34
法国巴黎投资管理（新加坡）公司 子公司投资咨询服务费 10,325.02
法 国 巴 黎 银 行 财 富 管 理 （ Wealth
子公司投资咨询服务费 15,691.16 11,277.70
Management）公司
5、 向关联方支付的存款利息
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
富国基金管理有限公司 公司客户保证金利息支出 3,479.30 13,507.57
6、 关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 法国巴黎投资管理(ASIA)公司 16,079,359.32 17,196,013.40
新韩法国巴黎资产(香港)运用株
其他应收款 311,188.74
式会社
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 年初余额
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应付款项 法国巴黎投资管理（日本）公司 122,102.41 155,691.90
应付款项 法国巴黎投资管理（新加坡）公司 5,274.85 5,225.85
法 国 巴 黎 银 行 财 富 管 理 （ Wealth
应付款项 8,107.77 7,347.85
Management）公司
八、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期末，公司经纪业务交易纠纷等诉讼案件 3 起，累计涉及金额 306.73 万元。公
司根据掌握的现有证据，依据谨慎性原则已计提预计负债 306.73 万元。该等诉讼案
件的最终裁决结果预计不会对公司的财务状况及经营成果产生重大影响。
此外，资产管理子公司以自有资金认购的资产管理产品次级部分，根据承担的风险
程度，本期确认预计负债 3,851.46 万元。
(二) 其他或有负债
公司无需要披露的其他或有事项。
九、 承诺事项
(一) 银行借款质押情况
期末海通国际控股向中国银行（香港）的借款余额合计港币 3,000 万元（折合人民
币 23,896,500.00 元），系海通国际控股以面值人民币 217,500,000 元中升债券作为质
押。
期末海通国际证券的银行借款余额合计港币 2,590,000,000.00 元（折合人民币
2,063,064,500.00 元），该款项系海通国际证券在客户同意下，以其给予客户的融资
款港币 55.69 亿元而取得的质押品（持有的上市公司股份）作为质押借入。
(二) 其他使用受限资产情况
其他使用受限资产为交易性金融资产和可供出售金融资产，详见附注五、（三）3 及
附注五、（八）3。
十、 资产负债表日后事项
2013 年 7 月 9 日，本集团下属子公司海通国际证券集团有限公司(“海通国际证
券”)和汇丰银行签订了认购合同，根据该合同汇丰银行同意认购或者介绍认购者认
购可转债，该债券于 2013 年 7 月 18 日发行，到期日为 2018 年 7 月 18 日，年利率
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为 1.25%，本金金额为港币 776 百万(债券发行价格为票面面值）。该债券于 2013 年
7 月 19 日在新加坡交易所上市。
该可转债在 2018 年 7 月 18 日的可赎回价值为该可转债本金的 112.89%。在 2013
年 8 月 27 日和到期日之前 10 天这段期间的任何时间，可转债持有人有权选择将该
可转债以每股 4 港币的最初转换价格转换成海通国际证券的普通股。
海通国际证券利用发行债券来融资以支持营业规模的扩大以及一般公司用途。
海通证券股份有限公司将以债券持有人为受益人订立告慰函，承诺于债券期限
内直接或间接持有本公司股本至少 51%权益，并尽力促使本公司履行信托契据及债
券所涉及之责任。
具体事宜详见海通国际证券于 2013 年 7 月 13 日的公告。
十一、 其他重要事项说明
（一） 海通国际控股关于海通国际证券供股事项
间接控股子公司海通国际证券（HK.665）董事会于 2013 年 3 月 6 日发布公告
建议供股。供股方案为对于股权登记日的股东每持有 2 股可获 1 股供股（每股 2.55
港 元 ）， 供 股 股 份 不 少 于 457,671,353 股 但 不 多 于 471,515,533 股 ， 集 资 额 约
1,167,060,000 港元但不多于约 1,202,360,000 港元（扣除发行费用后的净额约
1,153,560,000 港元但不多于约 1,188,860,000 港元）。
根据包销协议，子公司海通国际控股（持有海通国际证券已发行证券的 69.98%）
已向海通国际证券及汇丰银行作出不可撤销承诺，于约定的时间接纳所获暂定配发
的所有供股股份，并递交暂定配额通知书和相关股款。
海通国际证券于 2013 年 4 月 15 日发布供股的结果，合计发行 457,671,353 股供
股股份，经扣除发行费用 14,003,129.23 港元后，供股集资净额为 1,153,058,820.92
港元，有关供股股份已于 2013 年 4 月 17 日在香港联交所正式买卖。
（二）海通国际证券购股权计划
于 2002 年 8 月 23 日，海通国际证券股东批准采纳一项购股权计划（“2002 年
购股权计划”），由采纳之日起计有效期为 10 年，已于 2012 年 8 月 22 日届满。根据
2002 年购股权计划，购股权可授予海通国际证券或其任何附属（子）公司或联营公
司之任何全职员工、执行董事及非执行董事。购股权行使价由海通国际证券董事确
定，不得低于下列各项的最高值：（I）公司股票于要约日期在联交所的收盘价；（II）
公司股票于要约日期前 5 个交易日在联交所的平均收盘价；及（III）公司股票面值。
购股权持有人无权收取股息或于股东大会上投票。
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截至 2013 年 6 月 30 日止，海通国际证券并无购股权持有人行使购股权。另有
5,111,600 份购股权因员工辞职等原因失效。
截至 2013 年 6 月 30 日止，海通国际证券已发行但未获行使的购股权情况如下：
已发行但未获行使购股权数量（注） 每股行使价（注） 行权期限
12,088,050 份 5.132 2008 年 6 月 1 日至 2016 年 5 月 31 日
18,872,576 份 4.237 2011 年 3 月 3 日至 2019 年 3 月 2 日
合计 30,960,626 份
注：购股权数量及购股权行使价格可因供股、以股代息、红股发行或公司股本的其
他类似变动而进行调整。
上述根据 2002 年购股权计划尚未获行使的购股权约占海通国际证券该日已发
行股份的 2.25%，如余下的购股权获悉数行使，在海通国际证券目前的股本结构下，
将须额外发行 30,960,626 股海通国际证券普通股，而海通国际证券的股本将增加
3,096,062.60 港元，股本溢价将增加 138,902,915 港元（未扣除发行开支）。
(三) 以公允价值计量的资产和负债
单位：折合人民币元
本期公允价值变动 计入权益的累计
项目 年初余额 本期计提的减值 期末余额
损益 公允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 32,163,916,708.45 117,359,321.41 28,771,973,806.62
产(不含衍生金融资产)
2.衍生金融资产 31,866,450.53 -3,796,805.36 46,477,259.48
3.可供出售金融资产 8,107,841,550.78 85,003,296.82 1,164,832.00 7,892,338,863.70
金融资产合计 40,303,624,709.76 113,562,516.05 85,003,296.82 1,164,832.00 36,710,789,929.80
交易性金融负债 5,665,133.60
金融负债-衍生金融负债 55,255,379.32 -6,438,901.57 6,438,901.57
注 1：上表中不包括股指期货套期保值业务产生的公允价值变动损益
385,669,192.52 元，不分配到上述各类资产项目中反映。
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注 2：本表不存在必然的勾稽关系。
(四) 外币金融资产和外币金融负债
单位：折合人民币元
计入权益的累
本期公允价值
项目 年初余额 计公允价值变 本期计提的减值 期末余额
变动损益
动
1.以公允价值计量且其变
574,998,575.52 -21,414,169.35 817,105,174.51
动计入当期损益的金融
资产(不含衍生金融资产)
17,159,322.03 46,477,259.48 46,477,259.48
2.衍生金融资产
6,273,573,163.43 6,202,204,906.19
3.贷款和应收款
766,876,993.54 -9,877,904.83 973,986,519.75
4.可供出售金融资产
656,718,609.86 770,220,040.03
5.持有至到期投资
8,289,326,664.38 25,063,090.13 -9,877,904.83 0.00 8,809,993,899.96
金融资产合计
5,665,133.60
交易性金融负债
220,419.32
金融负债-衍生金融负债
注：本表不存在必然的勾稽关系。
(五) 融资融券业务
核算科目 项目 期末余额
其他资产 融出资金 13,964,591,981.29
可供出售金融资产 融出证券 223,239,384.98
指定以公允价值计量且变动
融出证券 49,237,706.11
计入当期损益的金融资产
注：融出资金详见附注五（十四）3
融出证券详见附注五（三）2、附注五（八）
(六) 社会责任
2013 年 1-6 月在环保公益项目、救灾捐款、教育资助、慈善捐赠等公益性方面的投
入金额共计 30.56 万元。
2013 年 1-6 月公益性投入构成明细 单位：万元
项目 本期发生额
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慈善捐赠 19.10
其他 11.46
合计 30.56
十二、 风险管理
海通证券向来注重对风险的防范与控制，公司确立了“务实、开拓、稳健、卓越”的
经营理念，树立了“稳健乃至保守”的风险控制理念，逐步建立了“合规从高层做起，
全员主动合规，合规创造价值”的合规理念，经营管理实行合规优先、风险控制优先。
公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立完善的风险控制机制，推进合
规文化的建设，不断提高公司的风险防范能力。在日常管理中，公司面临的主要风
险包括：市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。公司通过征信、久期分
析、外汇敞口分析、风险价值分析、敏感性分析等方法对风险进行计量，通过甄别、
分类等对各类风险进行区分、评估，建立对净资本等风险控制指标和财务指标的监
控体系，适时稳健配置资产，规范业务流程，全面加强对各类风险的事前、事中和
事后防范和管理。具体而言，主要包括以下几个方面：
(一) 市场风险管理
市场风险主要指公司因市场整体或者局部变动从而导致损失或者收入减少的可能
性，包括权益类资产价格波动风险、利率风险、汇率风险等。
（1）权益类资产价格波动风险
权益类资产价格风险主要指公司证券交易和所投资证券的市场价值发生变化而给公
司带来损失的风险。2013 年上半年，沪深指数在短暂持续去年末反弹趋势后走弱，
市场行情低迷。上证综指从年初 2289.51 点开始运行，6 月末收盘于 1979.21 点，比
2012 年末 2269.13 点下跌了 12.78%，深证成指跌幅稍大，为 15.60%。
公司在做好风险防范和控制的前提下开展权益类证券投资业务，对自营权益类证券
及证券衍生品投资规模进行总量控制，并对自营业务持仓情况进行跟踪监控，减少
权益类资产价格波动对公司经营产生负面影响。报告期内，公司审慎开展趋势性投
资，加大利用股指期货等对冲工具对权益类资产进行套期保值力度，做大量化投资
规模，避免权益类资产价格单边波动产生的风险。
为了监控市场风险对公司权益类证券价值的影响，公司每月定期对权益类证券持仓
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进行风险价值测量。测量采用方差-协方差方法，置信度为 95%，目标期间为下个交
易日。2013 年上半年各月月末风险价值变动见 2013 年 1－6 月月末权益类证券及其
衍生品风险价值变动表。公司权益类及其衍生品资产在险值与净资本、净资产之比，
在报告期内总体呈现下行的走势，比值始终在 0.3%以内，市场风险控制情况良好。
2013 年 1-6 月月末权益类证券及其衍生品风险价值变动表
总体在险值 总体在险值 总体在险值
月份
（百万元） /净资产 /净资本
1 月末 88.62 0.15% 0.22%
2 月末 116.19 0.20% 0.29%
3 月末 91.82 0.15% 0.23%
4 月末 88.30 0.15% 0.22%
5 月末 111.74 0.19% 0.27%
6 月末 48.56 0.08% 0.12%
（2）汇率风险
汇率风险是指因外汇汇率变动而导致的风险。公司面临的汇率风险主要来源，一方
面为开展经纪业务而产生的外币银行存款、交易席位费等，另一方面为公司以外币
方式对香港子公司的投资。报告期末，公司开展经纪业务形成的外币银行存款、交
易席位费等外汇资产合计折合人民币 2.53 亿元，占公司期末净资产不足 1%，因此
公司面临此方面的汇率风险不大。报告期内公司认购海通国际控股发行的定向可转
股债券 48.50 亿元港币。可转换债券在转股前，本金和利息收入面临一定的汇率风
险，若汇率变动 1%，影响公司当期利润约 0.5 亿元。若转股后，该部分投资将形成
长期股权投资，则在可预期的将来本金收回汇入的概率很小，即本金汇率风险实际
触发的条件基本不存在。综上，公司管理层认为汇率风险较小，基本可控。
（3）利率风险及固定收益类资产价格波动风险
利率风险是指因市场利率变动而导致的风险。公司资产中有关利率的风险主要包括
货币性存款、债券投资等。2013 年上半年，债券市场一波三折。中债综合全价指数
6 月末报收 112.58，比上年末上涨 0.82%。公司非权益类证券自营业务根据债券市场
的走势及判断，在公司流动性的支持下，投资规模表现出增长趋势。但整体组合久
期得到控制，各个月末的久期也变化不大，比较稳定。2013 年 6 月末的久期为 3.62，
相比 2012 年末的 3.56 略增。2013 年上半年公司固定收益投资的市场风险控制状况
总体良好。
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2013 年 1-6 月末固定收益业务持仓组合主要风险控制指标变动表
持仓规模 修正久期 基点价值 平均剩余期限
日期 凸性
(面值、万元) (年) (万元) (年)
2012-12-31 1,950,339.19 3.56 20.92 695.31 5.13
2013-1-31 1,866,316.49 3.62 21.43 695.32 5.44
2013-2-28 2,077,666.29 3.66 21.75 790.31 5.55
2013-3-31 2,259,552.09 3.72 22.14 876.59 5.73
2013-4-30 2,545,691.59 3.82 22.81 1013.35 5.84
2013-5-31 2,425,573.20 3.78 22.52 964.56 5.74
2013-6-30 3,060,331.80 3.62 20.81 1149.14 5.30
报告期内，公司期末债券资产 306 亿元，占归属于母公司所有者权益的 51%，剩余
期限平均为 5.30 年，修正久期为 3.62，组合对对市场利率变动的敏感性适中，债券
投资整体风险不大。假设公司债券资产各品种的市场收益率均变动 20 个基点，则组
合价值变动约 2.3 亿元，约占公司本期营业收入的 4%。
综上所述，公司整体利率风险可控。
(二) 信用风险管理
信用风险指借款人或者交易对手无法按规定履约而导致损失的风险。经纪业务全额
保证金结算方式可以切实规避相关信用风险，因此，本公司的信用风险主要体现在
债券投资上，具体表现为：（1）投资对象的违约或评级下降；（2）交易对手的违约。
为避免信用风险，公司明确可投资债券的债项评级要求：禁止投资信用等级在 BBB
以下（含 BBB）的中长期券、A-3 以下（含 A-3）的短期券；并密切跟踪投资对象
的经营情况和信用评级变化。
公司非权益类证券自营业务主要投资对象为国债、政策性金融债、铁道债、短期融
资券、中期票据及公司债。投资的信用产品主要为高信用评级产品，发行人多为中
央或地方重点国有企业，长债债项评级普遍为 AA 以上，短债债项评级均为 A-1 以
上。公司对信用类固定收益证券投资注重分散投资，并密切跟踪投资对象的经营情
况和信用评级变化，投资标的信用风险控制良好。另外，公司在银行间市场开展债
券交易时始终坚持按规定选择使用合适的结算方式，鼓励采用 DVP 结算，因此因交
易对手结算违约而产生的信用风险基本得到控制。
在融资融券业务和约定购回式证券交易业务方面，为防范该业务客户的信用风险，
公司制定实行了一整套涉及整个业务流程的风险防范、监控、应对机制，包括：成
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立融资融券授信管理委员会，根据经营层的授权对融资融券业务进行决策，严格控
制融资融券业务的总规模，建立以净资本为核心的融资融券业务规模监控和调整机
制；公司健全业务隔离制度，确保融资融券业务与证券资产管理、证券自营、投资
银行等业务在机构、人员、信息、账户等方面相互分离；公司拟定融资融券业务风
险控制指标及阀值，强化内控机制，建立融资融券交易逐日盯市制度，对融资融券
交易进行实时监控、主动预警。通过客户资信审核、授信审核、客户账户监控、发
送补仓或平仓通知、及时提示交易规则等措施，严格控制融资融券业务的各个风险
因素。
(三) 流动性风险管理
流动性风险是指在不受价值损失的前提下，资产能否在可预见的时间内变现以偿还
债务的风险。
公司股票投资以分散投资为原则，注重流动性风险管理。日常组合中，公司严格控
制趋势性投资规模，持仓占所投资品种全部流通股比例较小。增加变现能力较强的
套保资产和量化投资，因此，权益类资产流动性总体风险不大。债券投资以利率产
品和高评级信用债为主，持仓分散，剩余期限分布合理，变现能力强，流动性风险
不大。报告期内，公司融资融券、约定购回等业务增速较快，并新增股票质押式购
回业务等业务，对流动性管理提出了更高的要求。对此，公司严格根据资金条件安
排业务规模和品种，控制流动性风险。截止期末，公司净资产负债率(即（负债合计
-代理买卖证券款）/归属于母公司所有者的净资产)为 66.17%，较年初有所上升，主
要是公司转融通业务融入资金增加。公司将利用目前的融资渠道，合理安排负债结
构，努力保持较强的偿债能力，积极提高各项业务的盈利水平和可持续发展能力。
同时，由于公司规范经营，信誉良好，具备较强的盈利能力和偿付能力，与各大商
业银行保持良好的合作关系，因此公司可以通过资金拆借、股票质押贷款、回购及
其他经主管部门批准的方式进行融资，解决公司短期的资金需求。据此，本公司管
理层认为基本不存在流动性风险。
(四) 操作风险管理
操作风险通常包括因公司内部人为操作失误、内部流程不完善、信息系统故障或不
完善、交易故障等原因而导致的风险，也包括公司外部发生欺诈行为给公司造成损
失的风险。尽管公司根据中国证监会《证券公司内部控制指引》的规定，制定了较
为完善的内部控制制度，但仍不能保证完全避免因操作差错和主观不作为可能带来
的经济损失、法律纠纷和违规风险。此外，公司所处的证券行业是一个智力密集型
行业，员工道德风险相对其他行业来说更加突出，员工发生违法犯罪，将会给公司
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资产造成损失，给公司声誉造成不利影响。
报告期内，公司继续完善了风险管理和内部控制架构；健全了经纪业务、自营业务、
资产管理业务、投资银行业务以及创新业务之间的信息隔离墙制度，防止出现内幕
交易、利益冲突、利益输送等违规行为。公司还进一步规范业务操作规程；建立技
术防范体系，完善实时监控系统，对业务进行实时监控和风险预警，对员工从业行
为的规范性进行监测；提高合规考核的力度；加强对各项业务的稽核检查力度，确
保各项制度、流程和风险管理措施得到有效执行；加大对员工的合规培训，宣传和
营造全员合规、主动合规的合规文化，努力提高员工合规意识和风险管理能力，构
建依法合规经营的企业文化。
(五) 风险控制指标监控
公司按照《证券公司风险控制指标管理办法》的要求编制公司的净资本报表，并将
净资本等风控指标纳入日常监控范围。对各项影响净资本及风险控制指标的业务、
因素进行及时的监测与控制，使其达到合规要求。报告期间，公司的净资本及各项
风险控制指标均符合监管要求。报告期末，公司净资本为 394.38 亿元，“净资本/净
资产”比率 66.59%，各项风险控制指标均符合监管要求（见下表），公司整体资产
质量较好，资本充足率高，风险承受力较强。
2013 年 6 月末公司主要风控指标与监管标准对照表
风控指标 2013 年 6 月末 监管标准
净资本（亿元） 394.38 不得低于 2 亿元
净资产（亿元） 592.24 不得低于 5 亿元
净资本/各项风险准备之和 1247.10% 不得低于 100%
净资本/净资产 66.59% 不得低于 40%
净资本/负债 118.90% 不得低于 8%
净资产/负债 178.55% 不得低于 20%
自营权益类证券及证券衍生品/净资本 19.50% 不得超过 100%
自营固定收益类证券/净资本 80.53% 不得超过 500%
公司在进行重大投资、开展创新业务等重要事项时，注重其对净资本及风险控制指
标的影响。在开展业务时，公司对净资本及风险控制指标进行敏感性分析或压力测
试，只有在满足净资本等风险控制指标监管要求的前提下，公司才进行上述经营活
动。
报告期内，公司未出现净资本等各项风险控制指标超过监管标准的情况。
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(六) 创新业务风险的管理
随着公司发展战略的推进，创新活动逐步深入。公司始终密切关注创新活动可能引
发的风险，在内部建立了评估和审查机制，在创新活动的前期准备阶段，对业务的
合规性、可行性和可能产生的风险进行充分的评估论证，并制定业务管理制度，明
确操作流程、风险控制措施和保护客户合法权益的措施。在业务开展期间，风险管
理部门加强与业务部门的沟通，跟踪监控创新业务，主动开展风险识别和评估工作，
优化信息技术系统，及时完善和改进风险管理策略。在业务进入稳定发展阶段，有
步骤地总结风险管理经验，将成熟做法制度化、规范化，确保业务创新对公司发展
的推动力。
(七) 子公司管理
报告期内，公司加强了对控股子公司的集中管理和支持，在子公司公司治理、战略
规划、人力资源管理、财务管理、合规与风险管理、绩效评估、审计管理、重大事
项和信息披露管理、信息技术管理等方面行使相应的管理职权，要求各子公司规范
运作、依法经营。全年各子公司的经营管理工作均顺利开展，经营风险可防可控。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下：
项目 期末余额 年初余额
子公司 14,033,129,777.61 14,033,129,777.61
联营企业 264,321,897.88 276,993,841.84
其他股权投资 206,906,250.74 210,441,373.45
小计 14,504,357,926.23 14,520,564,992.90
减：减值准备 111,727,250.74 115,262,373.45
合计 14,392,630,675.49 14,405,302,619.45
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2、 长期股权投资明细情况
在被投
资单位
持股比
在被投资 在被投资
例与表
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利
决权比
比例(%) 权比例(%)
例不一
致的说
明
联营企业：
49,995,000.00
富国基金管理有限公司 权益法 92,907,375.00 276,993,841.84 -12,671,943.96 264,321,897.88 27.775 27.775
49,995,000.00
权益法小计 92,907,375.00 276,993,841.84 -12,671,943.96 264,321,897.88
子公司：
海富通基金管理有限公司 成本法 76,500,000.00 76,500,000.00 76,500,000.00 51.00 51.00 23,942,398.50
海富产业投资基金管理有限公
成本法 13,400,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00 67.00 67.00 93,800,000.00
司
海通期货有限公司 成本法 699,191,777.61 699,191,777.61 699,191,777.61 66.667 66.667 56,992,500.00
海通国际控股有限公司 成本法 HK$400,000.00 万元 3,494,038,000.00 3,494,038,000.00 100.00 100.00
海通开元投资有限公司 成本法 3,000,000,000.00 5,750,000,000.00 5,750,000,000.00 100.00 100.00
海通创新证券投资有限公司 成本法 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 100.00 100.00
上海海通资产管理有限公司 成本法 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 100.00 100.00
其他被投资单位：
中比直接股权投资基金 成本法 94,979,000.00 94,979,000.00 94,979,000.00 10.00 10.00
其他公司股权 成本法 111,927,250.74 115,462,373.45 -3,535,122.71 111,927,250.74 111,727,250.74 32,800.00
成本法小计 14,243,571,151.06 -3,535,122.71 14,240,036,028.35 111,727,250.74 174,767,698.50
合计 14,520,564,992.90 -16,207,066.67 14,504,357,926.23 111,727,250.74 224,762,698.50
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3、 公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
(二) 手续费及佣金净收入
1、 明细情况
项 目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入 2,290,165,240.74 1,902,095,727.13
—证券经纪业务收入 1,653,299,051.93 1,492,907,664.50
—证券承销业务收入 343,216,425.34 358,342,257.28
—保荐业务服务收入 8,882,353.00 11,784,379.00
—财务顾问服务收入 284,570,609.27 25,371,000.00
—投资咨询服务收入 196,801.20 1,635,963.19
—资产管理业务收入 12,054,463.16
手续费及佣金支出 323,319,738.84 377,387,955.18
—证券经纪业务支出 290,751,510.34 324,783,180.18
—证券承销业务支出 32,568,228.50 52,604,775.00
手续费及佣金净收入 1,966,845,501.90 1,524,707,771.95
2、 证券经纪业务净收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
代理买卖证券业务净收入 1,357,246,900.76 1,159,643,828.78
场外代理销售金融产品净收入 5,200,640.83 6,799,155.54
其他 100,000.00 1,681,500.00
合 计 1,362,547,541.59 1,168,124,484.32
3、 财务顾问业务净收入按类别列示
项 目 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司 13,110,000.00 19,690,000.00
并购重组财务顾问业务净收入——其他
其他财务顾问业务净收入 271,460,609.27 5,681,000.00
合 计 284,570,609.27 25,371,000.00
4、资产管理业务净收入按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
定向资产管理业务净收入 1,230,353.82
集合资产管理业务净收入 10,824,109.34
合 计 12,054,463.16
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5、 代理销售金融产品收入按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
代理销售基金产品手续费收入 4,805,318.98 4,892,819.05
代理销售证券公司理财产品手续费收入 11,677.20 1,906,336.49
合 计 4,816,996.18 6,799,155.54
(三) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 174,767,698.50 222,816,723.91
权益法核算的长期股权投资收益 39,325,633.54 33,631,758.54
处置长期股权投资产生的投资收益 2,194,187.87 7,427,330.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 690,049,433.32 521,779,211.62
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 101,912,717.78 51,074,026.06
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,092,083,283.37 70,565,558.12
处置可供出售金融资产取得的投资收益 215,900,259.08 138,852,822.04
处置衍生工具取得的投资收益 1,473,844,033.30 40,168,765.32
股指期货套期保值业务取得的投资收益 -295,149,594.58
应收款项类投资取得的投资收益 21,492,283.29
合 计 1,332,253,368.73 1,086,316,195.61
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海富产业投资基金管理有限公司 93,800,000.00 87,100,000.00 被投资单位分红发生变动
海通期货有限公司 56,992,500.00 94,952,600.00 被投资单位分红发生变动
海富通基金管理有限公司 23,942,398.50 40,764,123.91 被投资单位分红发生变动
武汉钢电股份有限公司 19,600.00 被投资单位分红发生变动
天津天女化工集团股份有限公司 13,200.00 被投资单位分红发生变动
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
富国基金管理有限公司 39,325,633.54 33,631,758.54 被投资单位的净利润发生变动
(四) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
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项 目 本期金额 上期金额
净利润 2,425,118,201.39 2,059,162,051.70
加：资产减值准备 -21,599,159.96 126,663,377.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 71,411,221.40 76,198,974.91
无形资产摊销 13,342,281.13 12,046,278.22
长期待摊费用摊销 35,451,409.54 36,748,811.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
85,249.11 -765,400.76
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -525,129,858.68 -618,501,183.39
财务费用（收益以“－”号填列） 109,974,309.68 -82,984,546.80
投资损失（收益以“－”号填列） -555,592,780.06 -453,802,660.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 166,048,136.62 79,771,093.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 48,070,493.64 34,955,793.21
交易性金融资产等的减少（增加以“－”号填列） 2,654,592,571.86 -603,632,816.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,699,190,714.04 -2,090,288,307.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,777,017,553.45 3,105,420,567.54
其 他
经营活动产生的现金流量净额 3,499,598,915.08 1,680,992,032.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 44,725,593,000.90 52,077,071,830.98
减：现金的年初余额 44,591,124,105.28 42,329,378,124.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 134,468,895.62 9,747,693,706.25
十四、 补充资料
(一) 当期归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
项目 2013 年 1-6 月
财务报表附注第 100 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
项目 2013 年 1-6 月
非流动资产处置损益 -405,917.85
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
96,181,300.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -38,438,540.35
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 18,763,880.28
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,307,378.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注 2） 5,043,420.00
所得税影响额 -19,827,218.44
少数股东损益影响额（税后） -314,575.05
合 计 68,309,726.62
注 1：公司持有交易性金融资产、衍生金融工具、交易性金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融工具、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
的投资收益不作为非经常性损益披露的原因：公司作为证券经营机构，上述业务均属于公
司正常经营业务。
公司 2013 年 1-6 月持有交易性金融资产、衍生金融工具、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融工具、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益明细：
项目 涉及金额
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 117,359,321.41
持有衍生工具产生的公允价值变动损益 -3,796,805.36
持有股指期货套期保值业务的公允价值变动损益 385,669,192.52
处置交易性金融资产取得的投资收益 -1,092,388,826.95
处置衍生工具取得的投资收益 1,489,241,375.54
处置可供出售金融资产取得的投资收益 334,135,148.13
合 计 1,230,219,405.29
注 2：其他符合非经常性损益定义的损益项目系收回已核销的应收款项。
(二) 按中国企业会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表的差异
公司按照中国企业会计准则编制的合并财务报表及按照国际财务报告准则编制的
合并财务报表中列示的 2012 年 1-6 月及 2013 年 1-6 月归属于母公司所有者的净利润存
在差异，2012 年 12 月 31 日及 2013 年 6 月 30 日的归属于母公司所有者的净资产无差
财务报表附注第 101 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
异，主要原因是：国际会计准则理事会（IASB）颁布《国际财务报告准则第 10 号—合
并财务报表》（以下简称“国际 10 号准则”）于 2013 年 1 月 1 日起生效执行。
归属于母公司所有者的净利润 归属于母公司所有者的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 2,665,352,641.48 2,025,515,862.97 60,080,004,044.12 58,679,683,158.20
按国际财务报告准则调整的项目及金额 ：
手续费及佣金净收入 -4,426,014.70 -1,823,589.27
利息净收入 7,174,660.28 2,090,110.43
投资收益 16,840,672.87 -3,820,906.39
公允价值变动损益 -2,531,069.74 7,398,118.04
其他业务收入 157,784.89 37.26
业务及管理费 -147,656.32 -59,075.06
资产减值损失 819,998.20
少数股东损益的差异 -10,488,978.28 -1,994,852.00
资本公积 -8,727,507.26 -2,148,108.26
未分配利润 8,727,507.26 2,148,108.26
归属于母公司的差异合计： 6,579,399.00 2,609,841.21
按国际财务报告准则 2,671,932,040.48 2,028,125,704.18 60,080,004,044.12 58,679,683,158.20
根据国际 10 号准则的规定及相关指引，公司按照国际财务报告准则编制 2013 年半年度 H
股财务报告，须将管理人为资产管理子公司、且本集团以自有资金参与、并符合新控制定义的
资产管理产品纳入合并范围，并追溯调整年初数及上年同期比较数；但同期的 A 股财务报告中，
本集团按照中国企业会计准则继续在可供出售金融资产科目核算这些资产管理产品；由于上述
合并范围的差异，导致 H 股财务报告与 A 股财务报告的归属于母公司所有者的净利润存在差异，
但相关差异与其他综合收益的差异相抵销，二者的归属于母公司所有者的净资产无差异。
中国财政部已发布了《企业会计准则第 33 号—合并财务报表（修订）》（征求意见稿），该
征求意见稿内容与国际 10 号准则内容趋同。公司认为，随着《企业会计准则第 33 号—合并财
务报表（修订）》的最终发布及执行，A 股财务报告与 H 股股财务报告的准则执行的时间性差异
将会消除。
(三) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
财务报表附注第 102 页
海通证券股份有限公司
2013 年 1-6 月
财务报表附注
归属于公司普通股股东的净利润 4.45% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 4.33% 0.27 0.27
1、 计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股
东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报
告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起
至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股
份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东
的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，
按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
财务报表附注第 103 页