上海柴油机股份有限公司
600841
2011 年半年度报告
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................3
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................12
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................68
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二)公司董事谷峰因公务未出席本次董事会会议，委托董事王晓秋代为行使表决权。
公司董事程惊雷因公务未出席本次董事会会议，委托董事姜宝新代为行使表决权。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人肖国普、主管会计工作负责人姜宝新及会计机构负责人（会计主管人员）
孙瑜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
(六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海柴油机股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 上柴股份
公司的法定英文名称 SHANGHAI DIESEL ENGINE CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 SDEC
公司法定代表人 肖国普
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪宏彬 张江
联系地址 上海市军工路 2636 号 上海市军工路 2636 号
电话 (021)60652207 (021)60652207
传真 (021)65749845 (021)65749845
电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn sdecdsh@sdec.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市杨浦区军工路 2636 号
注册地址的邮政编码 200438
办公地址 上海市杨浦区军工路 2636 号
办公地址的邮政编码 200438
公司国际互联网网址 www.sdec.com.cn
电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 香港文汇报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 上柴股份 600841
B股 上海证券交易所 上柴 B 股 900920
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(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(%)
总资产 4,366,094,292.14 4,046,865,484.96 7.89
所有者权益（或股东权益） 2,101,748,054.83 2,029,115,704.95 3.58
归属于上市公司股东的每股净资
4.38 4.22 3.58
产（元／股）
本报告期比上年
报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业利润 120,024,541.03 49,042,790.74 144.73
利润总额 120,388,846.76 48,725,543.92 147.08
归属于上市公司股东的净利润 98,654,442.46 46,439,956.75 112.43
归属于上市公司股东的扣除非经
84,479,826.33 42,572,321.01 98.44
常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.21 0.10 112.43
扣除非经常性损益后的基本每股
0.18 0.09 98.44
收益(元)
稀释每股收益(元) 不适用 不适用 不适用
增加 2.34 个百
加权平均净资产收益率(%) 4.76 2.42
分点
经营活动产生的现金流量净额 -186,280,791.45 -10,380,343.76 不适用
每股经营活动产生的现金流量净
-0.39 -0.02 不适用
额（元）
2、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 345,381.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 5,773,599.04
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,661.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目* 10,526,377.14
所得税影响额 -2,501,402.85
合计 14,174,616.13
说明：其他符合非经常性损益定义的损益项目 系确认转让子公司的过渡期收益。
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
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(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 39,325 户
前十名股东持股情况
持有有
股东 持股比例 报告期内增 限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 (%) 减 件股份 的股份数量
数量
上海汽车集团股份有限公司 国有法人 50.32 241,709,280 0 0 无
ASIAHUB OVERSEAS LIMITED 其他 1.04 4,999,792 2,999,872 0 未知
PLATINUM BROKING COMPANY
其他 0.73 3,500,000 3,500,000 0 未知
LIMITED
刘志强 其他 0.61 2,915,034 2,006,734 0 未知
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD
其他 0.46 2,199,164 2,185,164 0 未知
A/C CLIENT
赵洁 其他 0.37 1,756,927 0 0 未知
FIRST SHANGHAI SECURITIES
其他 0.31 1,502,044 1,500,844 0 未知
LTD.
CHINA OPPORTUNITIES H-B FUND 其他 0.27 1,280,071 580,071 0 未知
招商证券香港有限公司 其他 0.26 1,267,943 1,249,743 0 未知
GUOTAI JUNAN
其他 0.26 1,233,789 -1,769,612 0 未知
SECURITIES(HONGKONG) LIMITED
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
上海汽车集团股份有限公司 241,709,280 人民币普通股
ASIAHUB OVERSEAS LIMITED 4,999,792 境内上市外资股
PLATINUM BROKING COMPANY LIMITED 3,500,000 境内上市外资股
刘志强 2,915,034 境内上市外资股
DBS VICKERS (HONG KONG) LTD A/C CLIENT 2,199,164 境内上市外资股
赵洁 1,756,927 境内上市外资股
FIRST SHANGHAI SECURITIES LTD. 1,502,044 境内上市外资股
CHINA OPPORTUNITIES H-B FUND 1,280,071 境内上市外资股
招商证券香港有限公司 1,267,943 境内上市外资股
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)
1,233,789 境内上市外资股
LIMITED
前 10 名股东中，上海汽车集团股份有限公司与其他 9
名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一致行动的说明
理办法》规定的一致行动人，其他 9 名股东之间未知
是否存在关联关系或一致行动人的情况。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 1 月 14 日，公司召开董事会 2011 年度第一次临时会议，会议聘任钱俊先生担任公
司副总经理，任期自本次董事会审议通过之日起至本届董事会换届之日止。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、上半年公司的总体经营情况
2011 年上半年，国内生产总值（GDP）同比增长 9.6％，继续保持了持续快速增长态势，
国民经济的持续快速增长也带动了公司上半年的生产经营，上半年，公司以科学发展观为指
引，始终坚持“创变方式提内涵、创造纪录上台阶、创新体制谋长远”的工作主题，紧密跟
踪市场形势，稳步推进市场布局；加快产品项目进度，加快产能提升速度；持续推进精益生
产，致力提升质量水平；努力推进业务调整，全力提升经营效率，克服了产能不足、市场需
求不平衡以及部分产能结构调整等带来的不利因素，公司上下协同一致，共同努力，抓住了
市场增长的机遇，较好完成了年初制订的销售目标和各项经济指标，各项重点工作稳步推进，
实现了时间过半，任务过半。2011 年上半年，公司实现柴油机销售 62932 台，同比增长 18
％，实现营业收入 28.94 亿元，同比增长 14.72％，归属于母公司所有者的净利润 9865.44
万元，同比增长 112.43％。
在技术进步方面，2011 年 4 月，公司和上海交通大学联合承担的 863 计划课题--达到国
4 标准的二甲醚发动机产品开发课题通过了科技部验收，该课题设计开发了机械式直列喷射
泵、电控 C-EGR 和 DOC 技术的国Ⅳ排放的二甲醚发动机，其动力性、经济性、可靠性和
成本控制达到课题指标要求，处于国内领先水平。
在内控管理工作方面，报告期内，公司进一步加强了内部控制管理工作，内控管理整体
工作得到持续提高。为进一步挖掘潜力，更好地提高公司整体运营效率，2011 年上半年，
公司启动了 SAP 项目（用于数据处理的系统、应用程序和产品），该项目的实施实现了将公
司销售、计划、采购、物流、财务等业务的系统整合，标志着公司业务运营和管理上了一个
新台阶，有效提高了公司的管理信息化水平。
2011 年 2 月，公司启动了 2011 年度非公开发行股票工作，公司拟向包括上海汽车在内
的不超过十名（含十名）的特定投资者发行不超过 7000 万股股份，募集不超过 10 亿元资金
用于公司重型车用柴油机项目、中轻型柴油机项目、开发制造轻型柴油机项目，该方案已经
公司董事会 2011 年度第二次临时会议、2011 年度第一次临时股东大会审议通过，并已获上
海市国资委批准。该方案尚需报中国证监会核准后方可实施。截至本报告披露之日，中国证
监会仍在审核之中。
从下半年来看，一方面，全球经济仍存在很多不确定因素，国内房地产调控持续进行，
居民消费品价格指数仍居高位，外部形势严峻；另一方面，国家水利建设规划和区域规划的
出台，经济结构优化调整，将带来一定的市场机会。下半年，公司将在产品规划实施、细分
市场突破、新品上市保障、精益生产深化、降本增效落实、管理体系建设等方面加大力度和
深度，布局长远，夯实当前，苦练内功，做好全年工作，为“十二五”发展开好局、起好步。
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二、上半年公司主营业务经营状况
1、主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币
营业利 营业收入 营业成本 营业利润
分行业 营业收入 营业成本 润率 比上年 比上年 率比上年
(%) 增减(%) 增减(%) 增减(%)
柴油机及 增加 0.30
2,840,987,797.59 2,315,262,476.67 18.51 15.56 15.15
配件服务 个百分点
2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 2,780,674,104.27 16.15
国外 60,313,693.32 -6.40
3、上半年，公司利润构成、 主营业务及结构、主营业务盈利能力较上年均未发生重大变化，
公司的其他经营业务活动和参股公司对公司的净利润均未产生重大影响。
（1）报告期资产负债指标变化情况（合并）： 单位:元 币种:人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减（％）
资产总额 4,366,094,292.14 4,046,865,484.96 7.89%
应收账款 496,682,458.29 220,455,221.91 125.30%
在建工程 267,393,629.28 76,094,972.75 251.39%
应交税费 10,277,317.32 52,476,478.94 -80.42%
其他流动负债 748,596,605.91 451,948,101.95 65.64%
其他非流动负债 128,433,653.13 92,653,624.32 38.62%
1）资产总额较年初数增加主要是应收账款及在建工程增加。
2）应收账款较年初数增加的主要原因是根据公司信用政策和行业特点，应收帐款年中
余额一般均比年初有所上升。
3）在建工程较年初数增加主要是因为公司新产品项目以及现有产品能力项目的投入加
大。
4）应交税费较年初数减少的主要原因是年初数中应交企业所得税清算完成并已经交纳。
5）其他流动负债较年初数增加主要是本期销量增加导致应计客户返利、应计售后服务
费用增加以及研发费用计提增加。
6）其他非流动负债较年初数增加主要是一年以上到期的内退内养人员费用计提的增加。
（2）报告期收入利润指标变化情况（合并）： 单位:元 币种:人民币
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减（％）
营业收入 2,893,838,165.61 2,522,576,134.99 14.72%
营业成本 2,351,612,714.06 2,063,605,580.17 13.96%
营业税金及附加 14,157,906.62 3,244,708.01 336.34%
财务费用 -12,026,316.28 -6,698,994.77 不适用
资产减值损失 7,408,607.15 23,169,144.72 -68.02%
投资收益 20,319,529.07 3,984,159.82 410.01%
所得税费用 24,335,389.10 11,421,112.00 113.07%
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归属于母公司所有者的
98,654,442.46 46,439,956.75 112.43%
净利润
少数股东损益 -2,600,984.80 -9,135,524.83 不适用
1）营业收入和营业成本较上年同期增加的主要原因是本报告期柴油机销量增加使得收
入和成本相应增加。
2）营业税金及附加较上年同期增加的主要原因是因国家税收政策调整导致公司缴纳流
转税的附加税增加。
3）财务费用较上年同期减少的主要原因是利息收入增加。
4）资产减值损失较上年同期减少的主要原因是上年同期子公司计提了资产减值损失，
本期无此情况。
5）投资收益较上年同期增加的主要原因是可供出售金融资产转让收益及转让子公司过
渡期收益。
6）所得税费用较上年同期增加的主要原因是应纳所得税额增加相应所得税增加。
7）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是本报告期柴油机销量增
加带来毛利额增加，净利润同步增加。
8）少数股东损益较上年同期增加的主要原因是子公司亏损减少。
（3）报告期现金流量指标变化情况（合并）： 单位:元 币种:人民币
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -186,280,791.45 -10,380,343.76 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -176,613,850.91 -9,564,343.57 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -25,767,524.59 -17,829,530.52 不适用
1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是与上年同期相比应付款
项增加数的减少。
2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是与上年同期相比固定资产投资
支出增加。
3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是本期增加了短期借款利
息支出。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
固定资产投资历年结转项目 51,642 37.63%
固定资产投资本年新增项目 9,940 5.42%
设备更新项目 2,227 51.28%
合计 63,809 /
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等法律、法规和中国证监会、上海证券交易所关
于加强上市公司治理的要求认真做好治理结构和内控体系建设，公司股东大会、董事会、监
事会和经营层依法规范运作，信息披露和投资者关系管理等各项工作均合规进行。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 5 月 20 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案，即以公司
2010 年末总股本 480,309,280 股为基数，实行每 10 股派发现金红利人民币 0.5 元（含税），
累计派发现金红利人民币 24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司上市以来始终关注对投资者的合理回报，公司章程规定了公司的利润分配应重视对
投资者的合理投资回报，在保证公司业务发展所需净资产和现金流的基础上，利润分配政策
应保持连续性和稳定性。在公司盈利、现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前
提下，公司可以进行现金分红方式的中期或年度股利分配，如年度盈利但董事会未做出现金
利润分配预案的，应当在年度报告中披露未分红的原因及资金留存公司的用途。
2、2011 年 5 月 20 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案，即以
公司 2010 年末总股本 480,309,280 股为基数，实行每 10 股派发现金红利人民币 0.5 元（含
税），累计派发现金红利人民币 24,015,464 元。至本报告披露日，上述现金红利已分派完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况 单位：元
占该公司
证券代 证券 报告期所有者 会计核 股份来
最初投资成本 股权比例 期末账面价值 报告期损益
码 简称 权益变动 算科目 源
（％）
可供出
宝信 原限售
600845 550,000.00 0.05 3,083,437.50 -468,084.38 售金融
软件 法人股
资产
可供出
天地 原限售
600665 3,432,738.10 0 5,055,860.80 -3,622,582.62 售金融
源 法人股
资产
可供出
锦江 原限售
600650 249,600.00 0 717,738.24 -588,310.58 售金融
投资 法人股
资产
可供出 认购定
厦工
600815 43,809,000.00 0.66 75,969,960.00 2,672,349.00 售金融 向增发
股份
资产 股份
合计 48,041,338.10 / 79,053,397.50 5,773,599.04 -2,006,628.58 / /
报告期内，公司出售了原持有的天地源和锦江投资的股份，报告期损益分别为 505.59
万元、71.77 万元。
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(七) 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币
关联交易类 关联交易内 关联交易定价 占同类交易金
关联交易方 关联关系 关联交易金额
型 容 原则 额的比例(%)
菱重增压器 联营公司 购买商品 采购商品 市场价 54,180,068.63 3.10
法雷奥 其他 购买商品 采购商品 市场价 11,972,055.66 0.69
汽车物资 其他 购买商品 采购商品 市场价 45,243,211.83 2.59
菲特尔莫古 其他 购买商品 采购商品 市场价 10,310,923.70 0.59
中国弹簧 其他 购买商品 采购商品 市场价 2,140,438.33 0.12
汽车资产经营 其他 购买商品 采购商品 市场价 4,495,726.50 0.26
安悦节能 其他 购买商品 采购商品 市场价 45,000.00 0
内燃机研究所 其他 购买商品 采购商品 市场价 20,000.00 0
母公司的控 中国人民银行
上汽财务公司 其它流入 存款利息 1,825,261.81 18.07
股子公司 规定利率
申沃客车 其他 销售商品 销售柴油机 市场价 8,440,775.41 0.29
依维柯红岩 其他 销售商品 销售柴油机 市场价 5,710,333.52 0.20
母公司的控
彭浦机器厂 销售商品 销售柴油机 市场价 8,695,731.20 0.30
股子公司
合计 / 153,079,526.59 不适用
经公司 2008 年度股东大会审议通过，公司与上汽集团、上海汽车签署了《零部件和配
件供应框架协议》、《生产服务框架协议》，与上海汽车控股的子公司上海汽车集团财务有限
责任公司签署《金融服务框架协议》。经公司 2009 年度股东大会审议通过，公司拟与上汽集
团、上海汽车签署《房屋及土地租赁框架协议》。同时，公司与上海菱重增压器有限公司发
生日常关联交易。
2011 年 5 月 20 日，公司 2010 年度股东大会审议通过了《关于日常关联交易的议案》，
预计 2011 年度《零部件和配件供应框架协议》项下的日常关联交易金额为 35,000 万元，《生
产服务框架协议》项下的日常关联交易金额为 15,000 万元，《金融服务框架协议》项下的日
常关联交易金额为 1,000 万元，且日均存款金额不超过 3 亿元，《房屋与土地租赁框架协议》
项下的日常关联交易金额为 1,000 万元，预计与上海菱重等发生日常关联交易金额 13,500
万元，即 2011 年度关联交易预计金额合计为 65,500 万元。2011 年上半年，公司实际发生关
联交易金额为 15,308 万元。
公司与上汽集团、上海汽车以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国
家定价的，适用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际
成本加合理的费用由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服
务，由双方协商定价。财务公司提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交
易属于公司及控股子公司日常生产经营中必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独
立性不构成影响，公司业务不会因此类关联交易而对关联人形成依赖或被其控制，不会对其
他股东利益造成损害。
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(九) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况：本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况：本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本公司与原实际控制人上海电气（集团）总公司签订有《土地使用权租赁协议》，公司
通过租赁形式使用军工路 2636 号共计 482,501 平方米土地、殷行路 200 号和 148 号地块共
计 10,212 平方米土地，租期为自 2005 年至 2024 年，并自 2008 年下半年起缴纳土地租金，
土地租金为 648 万元/年，租金每三年可调整一次。2011 年 1-6 月，本公司计提的土地租金
为 324 万元。
根据上海市国有资产监督管理委员会《关于上海汽车工业（集团）总公司无偿划入上海
电气（集团）总公司所属部分资产有关问题的批复》（沪国资委产［2009］93 号）文件，上
述土地使用权正在办理由上海电气（集团）总公司无偿划入上海汽车工业（集团）总公司过
程之中。
2、担保情况：本报告期公司无担保事项。
3、委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况：本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况：本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同：本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
本年度公司聘任的会计师事务所为安永华明会计师事务所，未发生改聘情况。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
公司控股子公司上海盈达信汽车电子有限公司因资不抵债、无法正常经营，于 2010 年
向上海市青浦区人民法院申请了破产清算，2010 年 8 月 10 日，上海市青浦区人民法院以
（2010）青民二（商）破字第 2-1 号《民事裁定书》裁定受理了该公司的破产清算申请，截
止本报告披露日，该公司破产清算工作仍在进行之中。
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
称及版面 检索路径
上柴股份 董事会 2011 年度 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 1 月 15 日
第一次临时会议决议公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 2010 年度业绩预增 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 1 月 31 日
公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 董事会关于重大事项 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 2 月 25 日
停牌的公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 董事会六届五次会议 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 2 月 26 日
决议公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 监事会六届五次会议 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 2 月 26 日
决议公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 关于日常关联交易的 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 2 月 26 日
公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上海证券报 上海证券交易所
上柴股份 2010 年年度报告 2011 年 2 月 26 日
香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 董事会 2011 年度 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 3 月 2 日
第二次临时会议决议公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 监事会 2011 年度 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 3 月 2 日
第一次临时会议决议公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 关于控股股东认购公司非 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 3 月 2 日
公开发行 A 股股票的关联交易公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 2011 年度非公开发行 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 3 月 2 日
股票预案 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 关于非公开发行股票 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 3 月 16 日
事项最新进展的提示性公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 关于召开公司 2011 年 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 3 月 31 日
度第一次临时股东大会的通知 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 关于召开 2011 年度 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 4 月 9 日
第一次临时股东大会提示性公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 2011 年度第一次临时 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 4 月 16 日
股东大会决议公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上海证券报 上海证券交易所
上柴股份 2011 年第一季度报告 2011 年 4 月 16 日
香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 关于召开公司 2010 年 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 4 月 29 日
年度股东大会的通知 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 2010 年度股东大会 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 5 月 21 日
决议公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
上柴股份 2010 年度利润分配 上海证券报 上海证券交易所
2011 年 6 月 2 日
实施公告 香港文汇报 http://www.sse.com.cn
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海柴油机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,019,736,319.92 1,408,865,976.60
交易性金融资产
应收票据 1,591,308,472.99 1,239,473,175.81
应收账款 496,682,458.29 220,455,221.91
预付款项 3,596,640.96 1,056,508.52
应收利息
应收股利
其他应收款 5,155,306.45 2,966,134.12
存货 375,840,051.17 456,291,680.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 325,119.55 137,447.30
流动资产合计 3,492,644,369.33 3,329,246,144.32
非流动资产：
可供出售金融资产 79,053,397.50 85,096,475.10
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 46,277,181.16 42,298,878.26
投资性房地产 1,038,866.50 1,096,766.52
固定资产 385,086,083.01 422,340,033.68
在建工程 267,393,629.28 76,094,972.75
工程物资
固定资产清理
无形资产 16,528,970.87 16,746,674.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,000.00
递延所得税资产 78,070,794.49 73,945,539.40
其他非流动资产
非流动资产合计 873,449,922.81 717,619,340.64
资产总计 4,366,094,292.14 4,046,865,484.96
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 225,924,497.41 196,298,949.52
应付账款 791,449,358.66 858,913,417.70
预收款项 12,718,125.46 28,290,110.76
应付职工薪酬 161,665,927.08 151,540,507.02
应交税费 10,277,317.32 52,476,478.94
应付利息
应付股利
其他应付款 78,073,432.34 75,466,174.07
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 748,596,605.91 451,948,101.95
流动负债合计 2,108,705,264.18 1,894,933,739.96
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,805,102.27 7,159,213.20
其他非流动负债 128,433,653.13 92,653,624.32
非流动负债合计 135,238,755.40 99,812,837.52
负债合计 2,243,944,019.58 1,994,746,577.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 480,309,280.00 480,309,280.00
资本公积 734,373,483.83 736,380,112.41
盈余公积 412,355,580.43 412,355,580.43
一般风险准备
未分配利润 474,709,710.57 400,070,732.11
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,101,748,054.83 2,029,115,704.95
少数股东权益 20,402,217.73 23,003,202.53
所有者权益合计 2,122,150,272.56 2,052,118,907.48
负债和所有者权益总计 4,366,094,292.14 4,046,865,484.96
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
13
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海柴油机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 908,882,795.89 1,337,258,923.15
交易性金融资产
应收票据 1,565,741,488.34 1,227,782,359.61
应收账款 510,386,034.64 207,171,204.09
预付款项 3,078,742.16 638,246.53
应收利息
应收股利
其他应收款 4,830,981.25 2,523,775.54
存货 370,635,558.17 450,284,355.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,294.55 43,706.55
流动资产合计 3,363,566,895.00 3,225,702,571.44
非流动资产：
可供出售金融资产 79,053,397.50 85,096,475.10
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 394,790,497.90 90,812,195.00
投资性房地产 1,038,866.50 1,096,766.52
固定资产 342,666,340.48 375,759,523.43
在建工程 249,146,592.25 61,568,008.25
工程物资
固定资产清理
无形资产 241,841.56 270,891.58
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 97,342,742.45 93,217,487.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,164,280,278.64 707,821,347.24
资产总计 4,527,847,173.64 3,933,523,918.68
14
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 225,924,497.41 196,298,949.52
应付账款 1,087,720,747.83 879,762,262.69
预收款项 7,615,540.41 24,244,271.27
应付职工薪酬 161,633,536.27 151,309,787.84
应交税费 44,721,550.34 80,134,295.83
应付利息
应付股利
其他应付款 48,135,054.95 50,552,153.50
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 745,302,313.69 451,847,845.18
流动负债合计 2,401,053,240.90 1,914,149,565.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,805,102.27 7,159,213.20
其他非流动负债 128,433,653.13 92,653,624.32
非流动负债合计 135,238,755.40 99,812,837.52
负债合计 2,536,291,996.30 2,013,962,403.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 480,309,280.00 480,309,280.00
资本公积 741,976,854.26 743,983,482.84
盈余公积 412,355,580.43 412,355,580.43
一般风险准备
未分配利润 356,913,462.65 282,913,172.06
所有者权益（或股东权益）合计 1,991,555,177.34 1,919,561,515.33
负债和所有者权益（或股东权益）总计 4,527,847,173.64 3,933,523,918.68
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,893,838,165.61 2,522,576,134.99
其中：营业收入 2,893,838,165.61 2,522,576,134.99
利息收入
二、营业总成本 2,794,133,153.65 2,477,517,504.07
其中：营业成本 2,351,612,714.06 2,063,605,580.17
营业税金及附加 14,157,906.62 3,244,708.01
销售费用 121,397,542.71 122,511,096.49
管理费用 311,582,699.39 271,685,969.45
财务费用 -12,026,316.28 -6,698,994.77
资产减值损失 7,408,607.15 23,169,144.72
加：公允价值变动收益
投资收益 20,319,529.07 3,984,159.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,978,302.90 3,653,570.41
汇兑收益
三、营业利润 120,024,541.03 49,042,790.74
加：营业外收入 1,681,059.34 1,793,548.98
减：营业外支出 1,316,753.61 2,110,795.80
其中：非流动资产处置损失 1,276,250.49 1,935,154.01
四、利润总额 120,388,846.76 48,725,543.92
减：所得税费用 24,335,389.10 11,421,112.00
五、净利润 96,053,457.66 37,304,431.92
归属于母公司所有者的净利润 98,654,442.46 46,439,956.75
少数股东损益 -2,600,984.80 -9,135,524.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.10
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
七、其他综合收益 -2,006,628.58 -4,261,071.39
八、综合收益总额 94,046,829.08 33,043,360.53
归属于母公司所有者的综合收益总
96,647,813.88 42,178,885.36
额
归属于少数股东的综合收益总额 -2,600,984.80 -9,135,524.83
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,859,115,625.42 2,334,663,008.15
减：营业成本 2,323,870,451.53 1,974,730,491.49
营业税金及附加 13,999,975.22
销售费用 119,563,822.44 14,289,077.37
管理费用 305,551,087.17 257,530,909.04
财务费用 -11,723,590.04 -6,587,166.83
资产减值损失 7,556,376.63 13,996,139.76
加：公允价值变动收益
投资收益 20,319,529.08 3,845,047.84
其中：对联营企业和合营企业的投
3,978,302.90 3,653,570.41
资收益
二、营业利润 120,617,031.55 84,548,605.16
加：营业外收入 1,658,059.34 1,552,265.16
减：营业外支出 1,296,317.03 1,949,451.45
其中：非流动资产处置损失 1,493,308.49 1,812,118.87
三、利润总额 120,978,773.86 84,151,418.87
减：所得税费用 22,963,019.27 11,256,570.59
四、净利润 98,015,754.59 72,894,848.28
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -2,006,628.58 -4,261,071.39
七、综合收益总额 96,009,126.01 68,633,776.89
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
17
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,573,612,481.98 1,557,403,807.65
处置交易性金融资产净增加额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 24,295,987.02 45,809,531.93
经营活动现金流入小计 2,597,908,469.00 1,603,213,339.58
购买商品、接受劳务支付的现金 2,308,927,961.27 1,159,433,543.84
支付给职工以及为职工支付的现金 201,879,655.21 175,977,330.29
支付的各项税费 211,374,019.72 157,598,074.13
支付其他与经营活动有关的现金 62,007,624.25 120,584,735.08
经营活动现金流出小计 2,784,189,260.45 1,613,593,683.34
经营活动产生的现金流量净额 -186,280,791.45 -10,380,343.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,682,338.10 472,890.00
取得投资收益收到的现金 5,814,849.04 55,427.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
3,510,436.67 2,469,277.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 136,050.00
投资活动现金流入小计 13,007,623.81 3,133,644.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
189,621,474.72 12,312,188.01
支付的现金
投资支付的现金 0.00 385,800.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 189,621,474.72 12,697,988.01
投资活动产生的现金流量净额 -176,613,850.91 -9,564,343.57
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 80,000,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 6,341,038.72
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 6,341,038.72
偿还债务支付的现金 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
25,767,524.59 24,170,100.35
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 468.89
筹资活动现金流出小计 105,767,524.59 24,170,569.24
筹资活动产生的现金流量净额 -25,767,524.59 -17,829,530.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -467,489.73 -212,507.09
五、现金及现金等价物净增加额 -389,129,656.68 -37,986,724.94
加：期初现金及现金等价物余额 1,408,865,976.60 983,889,796.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,019,736,319.92 945,903,071.65
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
18
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,554,877,196.24 1,321,197,053.69
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 23,394,425.27 45,723,767.89
经营活动现金流入小计 2,578,271,621.51 1,366,920,821.58
购买商品、接受劳务支付的现金 2,043,653,408.00 1,046,169,180.80
支付给职工以及为职工支付的现金 200,029,881.10 174,820,825.78
支付的各项税费 201,204,560.20 120,409,132.80
支付其他与经营活动有关的现金 58,904,880.39 47,206,508.89
经营活动现金流出小计 2,503,792,729.69 1,388,605,648.27
经营活动产生的现金流量净额 74,478,891.82 -21,684,826.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,682,338.10 472,890.00
取得投资收益收到的现金 5,814,849.04 55,427.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
3,504,282.82 2,365,777.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 136,050.00
投资活动现金流入小计 13,001,469.96 3,030,144.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
189,621,474.72 12,272,082.45
支付的现金
投资支付的现金 300,000,000.00 385,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 489,621,474.72 12,657,882.45
投资活动产生的现金流量净额 -476,620,004.76 -9,627,738.01
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 80,000,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 6,341,038.72
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 6,341,038.72
偿还债务支付的现金 80,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
25,767,524.59 24,170,100.35
金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 105,767,524.59 24,170,100.35
筹资活动产生的现金流量净额 -25,767,524.59 -17,829,061.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -467,489.73 -212,507.09
五、现金及现金等价物净增加额 -428,376,127.26 -49,354,133.42
加：期初现金及现金等价物余额 1,337,258,923.15 937,542,590.50
六、期末现金及现金等价物余额 908,882,795.89 888,188,457.08
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
19
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
储备
股 准备
一、上年年末余额 480,309,280.00 736,380,112.41 412,355,580.43 400,070,732.11 23,003,202.53 2,052,118,907.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 736,380,112.41 412,355,580.43 400,070,732.11 23,003,202.53 2,052,118,907.48
三、本期增减变动金额 -2,006,628.58 74,638,978.46 -2,600,984.80 70,031,365.08
（一）净利润 98,654,442.46 -2,600,984.80 96,053,457.66
（二）其他综合收益 -2,006,628.58 -2,006,628.58
上述（一）和（二）
-2,006,628.58 98,654,442.46 -2,600,984.80 94,046,829.08
小计
（三）所有者投入和减
少资本
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-24,015,464.00 -24,015,464.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 734,373,483.83 412,355,580.43 474,709,710.57 20,402,217.73 2,122,150,272.56
20
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 480,309,280.00 715,571,538.89 404,764,197.64 295,352,242.52 58,755,572.07 1,954,752,831.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 715,571,538.89 404,764,197.64 295,352,242.52 58,755,572.07 1,954,752,831.12
三、本期增减变动金额 -4,261,071.39 22,424,492.75 -9,135,524.83 9,027,896.53
（一）净利润 46,439,956.75 -9,135,524.83 37,304,431.92
（二）其他综合收益 -4,261,071.39 -4,261,071.39
上述（一）和（二）
-4,261,071.39 46,439,956.75 -9,135,524.83 33,043,360.53
小计
（三）所有者投入和减
少资本
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-24,015,464.00 -24,015,464.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 711,310,467.5 404,764,197.64 317,776,735.27 49,620,047.24 1,963,780,727.65
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 480,309,280.00 743,983,482.84 412,355,580.43 282,913,172.06 1,919,561,515.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 743,983,482.84 412,355,580.43 282,913,172.06 1,919,561,515.33
三、本期增减变动金额 -2,006,628.58 74,000,290.59 71,993,662.01
（一）净利润 98,015,754.59 98,015,754.59
（二）其他综合收益 -2,006,628.58 -2,006,628.58
上述（一）和（二）小计 -2,006,628.58 98,015,754.59 96,009,126.01
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 741,976,854.26 412,355,580.43 356,913,462.65 1,991,555,177.34
22
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 480,309,280.00 723,174,909.32 404,764,197.64 238,606,190.92 1,846,854,577.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 480,309,280.00 723,174,909.32 404,764,197.64 238,606,190.92 1,846,854,577.88
三、本期增减变动金额 -4,261,071.39 48,879,384.28 44,618,312.89
（一）净利润 72,894,848.28 72,894,848.28
（二）其他综合收益 -4,261,071.39 -4,261,071.39
上述（一）和（二）小计 -4,261,071.39 72,894,848.28 68,633,776.89
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,015,464.00 -24,015,464.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 480,309,280.00 718,913,837.93 404,764,197.64 287,485,575.20 1,891,472,890.77
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
23
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
1． 本公司的历史沿革
上海柴油机股份有限公司("本公司")于 1993 年 12 月 27 日经上海市经济委员会和上海市证券
管理办公室以沪经企(1993)411 号文和沪证办(1993)111 号文批准设立，由上海柴油机厂作为
独家发起人整体改组而成。2001 年 4 月 29 日由上海市工商行政管理局换发企业法人营业执
照，注册号为企股沪总字第 019023 号。现本公司法定代表人为肖国普。
本公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司( "东机集团")。2003 年 10 月，上海电
气(集团)总公司("电气总公司")改制重组时经有关主管部门同意，本公司国有法人股股权由
东机集团划转至电气总公司。
2004 年 2 月 4 日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委重(2006)45 号文批准，
本公司的国有法人股股权由电气总公司转移至上海电气集团有限公司(于 2004 年 10 月 27 日
改制为上海电气集团股份有限公司，"电气集团")。由此，本公司国有法人股股东变更为电
气集团。
2008 年 12 月，电气集团将其持有的本公司 50.32%股权全部转让给上海汽车集团股份有
限公司("上海汽车")。至此，上海汽车成为本公司的控股股东，上海汽车工业(集团)总公司("
上汽集团")成为本公司的最终控股公司。
现本公司注册资本和股本均为人民币 480,309,280.00 元，业经上海中华社科会计师事务所
验证并出具沪中社会字(96)第 1062 号验资报告。
本公司所发行的 A 股和 B 股已分别于 1994 年 3 月 11 日和 1993 年 12 月 28 日在上海证券
交易所上市交易。
2. 本公司所属行业性质和业务范围
本公司所属行业：制造业。
经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备及配件；
设备安装工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。
3. 主要产品
本公司及子公司(统称"本集团")主要从事柴油机及其配件的生产及销售，柴油机的商标为"
东风"及"上柴动力"。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除交易性金融资产和可供出售的金融资产以公允价值计量、本公司改制
成立股份有限公司时的固定资产以评估价值计量外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2011 年 6 月
30 日的财务状况以及 2011 年中期的经营成果和现金流量。
24
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 会计期间：
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人
民币元为单位表示。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本
公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允
价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发
行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对
价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子
公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公
司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性
25
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集
团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表
时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报
表进行调整。
(2) 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会
计处理方法
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认：本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金
融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产
的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且：
(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或
(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了
对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负
债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎
全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
26
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量：
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资：
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力
持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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贷款和应收款项：
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产：
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金
融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢
价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的
汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公
积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可
供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费
用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条
件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失
在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行
管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
其他金融负债：
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值：
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生
减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际
发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事
项。
以摊余成本计量的金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量
现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相
关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率
作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大
的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
可供出售金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接
在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
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按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
金融资产转移：
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
10、 应收款项：
本集团对所有账龄大于一年的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本集团将
无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收账款，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采
用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的
可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以
恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品：一次摊销法
2) 包装物：一次摊销法
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12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投
资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，
通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交
易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式
取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购
买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以
投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经
营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归
属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被
投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权
益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
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算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附
注-其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。在活跃市场没有报价且公允价值不
能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-金融工具。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均
法计提，使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
项 目 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
出租的房屋及建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.50%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-
其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 年 3%-10% 2.57%-4.85%
机器设备 10-15 年 2%-10% 5.3%-9.7%
电子设备 5年 2%-10% 18%-19.4%
运输设备 5-6 年 3%-10% 15%-19.4%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-其他主要会计政策、会计估计和财
务报表编制方法。
(4) 其他说明
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
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15、 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-其他主要会计政策、会计估计和
财务报表编制方法。
16、 借款费用：
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款
费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动
才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金
额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必
要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中
断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17、 无形资产：
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，
即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
类 别 使用年限
土地使用权 50 年
非专利技术 10 年
计算机软件 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关
的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无
形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限
的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶
段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-其他主要会计政策、会计估计和
财务报表编制方法。
18、 预计负债：
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条
件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
19、 收入：
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入：本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品
保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或
协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用
递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工
百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收
入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款
确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部
分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商
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品处理。
利息收入：按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。
租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发
生时计入当期损益。
20、 政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相
关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东
权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交
纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未
作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之
间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交
易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能
获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿
负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳
税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一
应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净
额列示。
22、 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
作为经营租赁承租人：经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的
资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人：经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期
损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团本报告期内无融资租赁业务。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更：无
(2) 会计估计变更：无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法：无
(2) 未来适用法：无
25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值：
本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形
资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无
形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的
方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相
关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资
产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊
至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
职工薪酬：
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在
职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后 1 年以上到
期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房
公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务
日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计
划确认条件时，对一年内到期支付的，确认为应付职工薪酬；对一年以上到期支付的，确认
为其他非流动负债，并于确认上述负债时，计入当期损益。
利润分配：
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
关联方：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。
重大会计判断和估计：
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断：
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大
影响的判断。
经营租赁--作为出租人：
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留
了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
开发阶段的支出：
本集团对开发阶段的支出是否满足资本化的条件进行判断，对于不满足条件的开发支出，
于发生时计入当期损益。
37
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
估计的不确定性：
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导
致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值：
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。
当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损
失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)：
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的
净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的
净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于
该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组
的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
应收款项减值：
本集团对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法，即根据债务人的财务和
经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其欠款的
可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计提比例。
递延所得税资产：
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的
时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计负债：
预计负债为本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认。预计负债要求管理层
取得确凿证据、运用判断来估计，而实际的结果与原先估计的差异将在成本费用实际发生的
期间影响当期成本费用。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税 17%
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
消费税 不适用
营业税 按应税收入的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。 7%
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%缴纳。 3%
38
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 其他说明
本公司的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17%，出口产品销售采用"
免、抵、退"办法，退税率为 13%至 17%。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币
持股
子公司 期末实际出 是否合并 少数股东权
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 资额 报表 益
比例(%)
上海东风柴油机 全资子 销售柴油机及
上海 5,000,000 5,000,000 100 是
销售公司 公司 配件
上海伊华电站工 全资子 生产销售柴油
上海 20,000,000 22,665,000 100 是
程有限公司 公司 发电机组
上海上柴汽车贸 全资子 销售汽车及其
上海 4,700,000 4,700,000 100 是
易有限公司 公司 零配件
大连上柴动力有 控股子 生产和销售柴
大连 300,000,000 153,000,000 51 是 20,393,062.67
限公司 公司 油机
上柴动力海安有 全资子 铸造产品制造
江苏 300,000,000 300,000,000 100 是
限公司 公司 加工及销售等
(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司 单位:元 币种:人民币
子公司 期末实际 持 股 是否合 少数股东权
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
类型 出资额 比例(%) 并报表 益
上 海 盈 达 信 汽 车控 股 子 公 汽车电子产品
上海 10,000,000 11,000,000 70 是 9,155.07
电子有限公司 司 的开发和销售
2、合并范围发生变更的说明
2011 年 4 月 21 日，公司投资成立全资子公司上柴动力海安有限公司，注册资本 3 亿元
人民币，自 2011 年 4 月开始纳入公司合并范围。
除上述变化外，公司合并范围没有其他变更。
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金： / / / /
人民币 / / 77,655.82 / / 72,962.73
银行存款： / / / /
人民币 / / 1,007,905,942.32 / / 1,395,109,450.49
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
美元 1,757,370.19 6.47 11,372,996.92 2,037,965.17 6.62 13,496,831.93
欧元 33,921.82 9.36 317,549.02 17,237.52 8.81 151,802.22
其他货币资
/ / / /
金：
人民币 / / 62,175.84 / / 34,929.23
合计 / / 1,019,736,319.92 / / 1,408,865,976.60
于 2011 年 6 月 30 日，本集团无所有权受到限制的货币资金（2010 年：无）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 30 天至 180
天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,571,308,472.99 1,239,052,085.81
商业承兑汇票 20,000,000.00 421,090.00
合计 1,591,308,472.99 1,239,473,175.81
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况： 单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
第一名 2011 年 1 月 27 日 2011 年 7 月 27 日 29,260,000.00
第二名 2011 年 5 月 23 日 2011 年 11 月 23 日 27,174,500.00
2011 年 12 月 16
第三名 2011 年 6 月 17 日 26,127,200.00
日
第四名 2011 年 3 月 29 日 2011 年 9 月 28 日 22,000,000.00
第五名 2011 年 4 月 20 日 2011 年 7 月 20 日 21,067,600.00
合计 / / 125,629,300.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 4,639,072.13 0.91 4,639,072.13 100.00 10,522,724.88 4.58 5,286,484.30 50.24
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按风险组合计提
495,618,082.77 97.33 0.00 0.00 214,154,605.81 93.26 0.00
坏账准备
40
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
组合小计 495,618,082.77 97.33 0.00 0.00 214,154,605.81 93.26 0.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏
8,980,710.79 1.76 7,916,335.27 88.15 4,955,409.31 2.16 3,891,033.79 78.52
账准备的应收账
款
合计 509,237,865.69 / 12,555,407.40 / 229,632,740.00 / 9,177,518.09 /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
应收账款 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
内容 （％）
客户 1 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 账龄较长，预计收回可能性较小
客户 2 2,267,385.37 1,263,283.37 55.72 部分款项账龄较长，预计收回可能性较小
客户 3 1,145,439.39 1,085,165.87 94.74 部分款项账龄较长，预计收回可能性较小
客户 4 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄较长，预计收回可能性较小
客户 5 640,150.46 640,150.46 100.00 账龄较长，预计收回可能性较小
其余零星
1,927,735.57 1,927,735.57 100.00 账龄较长，预计收回可能性较小
客户
合计 8,980,710.79 7,916,335.27 / /
(2) 本期转回或收回情况 单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收 确定原坏账准备 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
回原因 的依据 金额
账准备金额
账龄较长，预计收
多项 收款 614,998.82 614,998.82 614,998.82
回可能性较小
合计 / / 614,998.82 / /
(3) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 第三方 138,174,557.86 1 年以内 27.13
第二名 第三方 125,866,190.01 1 年以内 24.72
第三名 第三方 42,785,142.15 1 年以内 8.40
第四名 第三方 21,001,526.74 1 年以内 4.12
第五名 第三方 13,619,541.89 1 年以内 2.67
合计 / 341,446,958.65 / 67.04
(5) 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
上海申沃客车有限公司 母公司下属的合营公司 13,619,541.89 2.67
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
上汽依维柯红岩商用车有
母公司下属的合营公司 810,744.53 0.16
限公司
上海彭浦机器厂有限公司 母公司控制的公司 6,800,988.49 1.34
合计 / 21,231,274.91 4.17
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按风险组合计
1,970,638.12 37.46 0.00 0.00 2,091,307.57 55.54 0.00 0.00
提坏账准备
组合小计 1,970,638.12 37.46 0.00 0.00 2,091,307.57 55.54 0.00 0.00
单项金额虽不
重大但单项计
3,289,668.33 62.54 105,000.00 3.19 1,674,292.55 44.46 799,466.00 47.75
提坏账准备的
其他应收账款
合计 5,260,306.45 / 105,000.00 / 3,765,600.12 / 799,466.00 /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
单项金额较小且账龄较长，
多项 3,289,668.33 105,000.00 3.19
预计收回可能性较小
合计 3,289,668.33 105,000.00 / /
(2) 本期转回或收回情况 单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回 确定原坏账准备 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 原因 的依据 金额
账准备金额
账龄较长，预计收
多项 收款 694,466.00 694,466.00 694,466.00
回可能较小
合计 / / 694,466.00 / /
(3) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 第三方 1,970,638.12 1 年以内 37.46
第二名 第三方 400,888.88 1 年以内 7.62
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
第三名 第三方 156,387.55 1 年以内 2.97
第四名 第三方 145,000.00 1 年以内 2.76
第五名 第三方 135,928.47 1 年以内 2.58
合计 / 2,808,843.02 / 53.39
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,572,103.44 99.32 655,200.00 62.02
1至2年 24,537.52 0.68 401,308.52 37.98
合计 3,596,640.96 100 1,056,508.52 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 第三方 1,115,100.00 1 年以内 货物未到
第二名 第三方 689,715.00 1 年以内 货物未到
第三名 第三方 609,144.48 1 年以内 货物未到
第四名 第三方 242,177.43 1 年以内 货物未到
第五名 第三方 198,780.00 1 年以内 货物未到
合计 / 2,854,916.91 / /
(3) 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
6、 存货：
(1) 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 150,860,542.14 31,209,507.78 119,651,034.36 45,759,475.78 29,436,856.03 16,322,619.75
在产品 69,989,677.48 0.00 69,989,677.48 74,989,510.37 226,495.93 74,763,014.44
库存商品 199,950,366.20 13,751,026.87 186,199,339.33 379,079,946.25 13,876,298.67 365,203,647.58
周转材料 2,398.29 0.00 2,398.29
合计 420,800,585.82 44,960,534.65 375,840,051.17 499,831,330.69 43,539,650.63 456,291,680.06
(2) 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 29,436,856.03 3,193,805.42 1,421,153.67 31,209,507.78
在产品 226,495.93 226,495.93 0.00
库存商品 13,876,298.67 616,798.61 742,070.41 13,751,026.87
周转材料 0.00
合计 43,539,650.63 3,810,604.03 0.00 2,389,720.01 44,960,534.65
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据
原材料 可变现净值低于账面成本
库存商品 可变现净值低于账面成本
7、 其他流动资产： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待摊费用 325,119.55 137,447.30
合计 325,119.55 137,447.30
8、 可供出售金融资产：
可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 79,053,397.50 85,096,475.10
合计 79,053,397.50 85,096,475.10
9、 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币
本企业持股 期末净资产总
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 额
一、联营企业
上海菱重增压器
40 214,300,624.58 123,678,651.68 90,621,972.90 116,902,186.75 9,945,757.26
有限公司
10、 长期股权投资:
长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资单位持
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
股比例
天津雷沃重工有限
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.19
公司
上海上风发动机贸
1,676,819.61 1,676,819.61 1,676,819.61 1,676,819.61
易有限公司
上海银行 28,392.00 28,392.00 28,392.00
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
减值准 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 位持股比例
上海菱重增压
28,142,480.00 32,270,486.26 3,978,302.90 36,248,789.16 40
器有限公司
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11、 投资性房地产:
按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 9,932,854.34 9,932,854.34
1.房屋、建筑物 9,932,854.34 9,932,854.34
2.土地使用权
二、累计折旧和累
8,836,087.82 57,900.02 8,893,987.84
计摊销合计
1.房屋、建筑物 8,836,087.82 57,900.02 8,893,987.84
2.土地使用权
三、投资性房地产
1,096,766.52 -57,900.02 1,038,866.50
账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,096,766.52 -57,900.02 1,038,866.50
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,096,766.52 -57,900.02 1,038,866.50
账面价值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：57,900.02 元。
12、 固定资产:
固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,622,422,025.33 1,911,614.46 45,352,179.88 1,578,981,459.91
其中：房屋及建筑物 579,547,475.94 0.00 7,774.00 579,539,701.94
机器设备 897,018,892.12 755,213.66 40,584,949.55 857,189,156.23
运输工具 34,135,314.47 1,949,999.37 32,185,315.10
办公及其他设备 111,720,342.80 1,156,400.80 2,809,456.96 110,067,286.64
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 1,101,889,987.25 0.0035,980,569.62 35,060,493.04 1,102,810,063.83
其中：房屋及建筑物 360,445,954.51 9,098,947.69 421,248.01 369,123,654.19
机器设备 637,435,563.64 21,993,459.54 30,283,389.07 629,145,634.11
运输工具 27,374,804.62 489,041.34 1,773,372.02 26,090,473.94
办公及其他设备 76,633,664.48 4,399,121.05 2,582,483.94 78,450,301.59
三、固定资产账面净值
520,532,038.08 / / 476,171,396.08
合计
其中：房屋及建筑物 219,101,521.43 / / 210,416,047.75
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机器设备 259,583,328.48 / / 228,043,522.12
运输工具 6,760,509.85 / / 6,094,841.16
办公及其他设备 35,086,678.32 / / 31,616,985.05
四、减值准备合计 98,192,004.40 / / 91,085,313.07
其中：房屋及建筑物 46,957,632.78 / / 46,957,632.78
机器设备 50,618,288.05 / / 43,604,560.21
运输工具 236,325.93 / / 232,125.93
办公及其他设备 379,757.64 / / 290,994.15
五、固定资产账面价值
422,340,033.68 / / 385,086,083.01
合计
其中：房屋及建筑物 172,143,888.65 / / 163,458,414.97
机器设备 208,965,040.43 / / 184,438,961.91
运输工具 6,524,183.92 / / 5,862,715.23
办公及其他设备 34,706,920.68 / / 31,325,990.90
本期折旧额：35,980,569.62 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,911,614.46 元。
13、 在建工程：
(1) 在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在 建
354,017,832.21 86,624,202.93 267,393,629.28 162,719,175.68 86,624,202.93 76,094,972.75
工程
(2) 重大在建工程项目变动情况 单位：元 币种：人民币
转入固定资 资金
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
产 来源
1. 本 部 技 措 项 自有
23,687,537.30 196,486,517.87 1,678,537.55 986,080.38 217,509,437.24
目 资金
2. 本 部 技 基 项 自有
13,382,341.00 3,344,906.91 16,727,247.91
目 资金
自有
3.专项工程 781,613.26 781,613.26 0.00
资金
4. 大 连 上 柴 联
自有
合动力生产线 97,074,579.45 97,074,579.45
资金
及厂房建设
自有
5.其他 27,793,104.67 233,076.91 4,853,460.15 22,706,567.61
资金
合计 162,719,175.68 199,831,424.78 1,911,614.46 6,621,153.79 / 354,017,832.21
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(3) 在建工程减值准备 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
①大连上柴联合动力生产线及厂房建设 83,488,014.95 83,488,014.95
②其他 3,136,187.98 3,136,187.98
合计 86,624,202.93 86,624,202.93
14、 无形资产：
无形资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 35,104,044.48 35,104,044.48
土地使用权 18,865,401.00 18,865,401.00
非专利技术 15,512,835.97 15,512,835.97
计算机软件 725,807.51 725,807.51
二、累计摊销合计 17,294,869.55 217,704.06 17,512,573.61
土地使用权 2,389,617.65 188,654.04 2,578,271.69
非专利技术 14,450,335.97 14,450,335.97
计算机软件 454,915.93 29,050.02 483,965.95
三、无形资产账面净
17,809,174.93 -217,704.06 17,591,470.87
值合计
土地使用权 16,475,783.35 -188,654.04 16,287,129.31
非专利技术 1,062,500.00 1,062,500.00
计算机软件 270,891.58 -29,050.02 241,841.56
四、减值准备合计 1,062,500.00 1,062,500.00
土地使用权
非专利技术 1,062,500.00 1,062,500.00
计算机软件
五、无形资产账面
16,746,674.93 -217,704.06 16,528,970.87
价值合计
土地使用权 16,475,783.35 -188,654.04 16,287,129.31
非专利技术
计算机软件 270,891.58 -29,050.02 241,841.56
本期摊销额：217,704.06 元。
15、 商誉: 单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
盈达信 5,761,244.35 5,761,244.35 5,761,244.35
合计 5,761,244.35 5,761,244.35 5,761,244.35
16、 长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
上柴动力海安有限
0.00 1,000.00 1,000.00
公司开办费
合计 1,000.00 1,000.00
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17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,245,893.41 9,320,143.41
预提费用 7,340,554.59 8,103,743.79
预计负债 30,279,874.15 28,265,775.24
应付职工薪酬及一年以上到
31,204,472.34 28,255,876.96
期的内退内养人员费用
小计 78,070,794.49 73,945,539.40
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
5,204,159.64 5,558,270.57
融资产公允价值变动
固定资产评估增值 1,600,942.63 1,600,942.63
小计 6,805,102.27 7,159,213.20
18、 资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,976,984.09 4,213,001.48 614,998.36 914,579.81 12,660,407.40
二、存货跌价准备 43,539,650.63 3,810,604.03 2,389,720.01 44,960,534.65
三、可供出售金融资
0.00
产减值准备
四、持有至到期投资
0.00
减值准备
五、长期股权投资减值
1,676,819.61 1,676,819.61
准备
六、投资性房地产减值
0.00
准备
七、固定资产减值准备 98,192,004.40 7,106,691.33 91,085,313.07
八、工程物资减值准备 0.00
九、在建工程减值准备 86,624,202.93 86,624,202.93
十、无形资产减值准备 1,062,500.00 1,062,500.00
十一、商誉减值准备 5,761,244.35 5,761,244.35
十二、其他 0.00
合计 246,833,406.01 8,023,605.51 614,998.36 10,410,991.15 243,831,022.01
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19、 短期借款：
短期借款分类 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 80,000,000.00
于 2011 年 6 月 30 日，上述借款年利率为 5.265%。
20、 应付票据： 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 225,924,497.41 196,298,949.52
合计 225,924,497.41 196,298,949.52
下一会计期间（下半年）将到期的金额 225,924,497.41 元。
21、 应付账款：
(1) 应付账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 791,449,358.66 858,913,417.70
合计 791,449,358.66 858,913,417.70
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况 单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
菱重增压器 17,702,180.32 20,318,789.93
上海法雷奥汽车电器系统公司 3,005,210.88 4,555,823.54
上海中国弹簧制造有限公司 765,214.59 934,099.82
合计 21,472,605.79 25,808,713.29
22、 预收账款：
(1) 预收账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 12,718,125.46 28,290,110.76
合计 12,718,125.46 28,290,110.76
(2) 本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况。
23、 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,704,221.60 128,627,066.28 117,340,960.28 32,990,327.60
二、职工福利费 21,059,668.73 14,299,331.02 6,760,337.71
三、社会保险费 33,808,648.50 33,808,648.50 0.00
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医疗保险费 10,968,124.90 10,968,124.90
基本养老保险费 20,099,628.20 20,099,628.20
失业保险费 1,827,250.40 1,827,250.40
工伤保险费 456,822.50 456,822.50
生育保险费 456,822.50 456,822.50
四、住房公积金 13,525,134.20 13,521,721.20 3,413.00
五、辞退福利 116,696,841.23 6,690,000.00 17,028,056.68 106,358,784.55
六、其他 12,378,966.88 10,133,615.29 7,616,940.47 14,895,641.70
七、工会经费和职工教育经费 760,477.31 2,184,718.04 2,287,772.83 657,422.52
八、补充住房公积金 5,994,151.00 5,994,151.00 0.00
合计 151,540,507.02 222,023,002.04 211,897,581.98 161,665,927.08
1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
2）本期计提的工会经费和职工教育经费金额 2,184,718.04 元，无非货币性福利金额，因解
除劳动关系给予补偿 6,690,000.00 元。
3）其他为截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续(称
为"内退内养")的职工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，
根据预计现金支出的折现价值所计算出的对上述员工的负债，其中：一年内到期支付的金额
为人民币 14,895,641.70 元(2010 年：人民币 12,378,966.88 元)，本公司列示为"应付职工薪酬
-其他"；一年以上到期支付的金额为人民币 69,632,133.77 元(2010 年：人民币 37,796,704.69
元)，本公司列示为"非流动负债"。
24、 应交税费： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -23,143,679.06 -20,582,584.61
消费税 0.00 0.00
营业税 187,558.00 83,240.89
企业所得税 28,293,989.30 64,213,665.24
个人所得税 1,149,143.36 2,312,817.27
城市维护建设税 1,042,157.46 595,993.92
其他税费 2,748,148.26 5,853,346.23
合计 10,277,317.32 52,476,478.94
25、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
设备款 32,671,547.90 32,671,547.90
其他 45,401,884.44 42,794,626.17
合计 78,073,432.34 75,466,174.07
(2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
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(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 应付金额 未偿还原因
大连机床集团营销有限公司 11,258,500.06 在建工程设备未调试完毕
以上账龄超过 1 年的大额其他应付款，资产负债表日后尚未偿还。
26、 其他流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 507,418,533.78 256,254,683.87
预计负债 241,178,072.13 195,693,418.08
合计 748,596,605.91 451,948,101.95
其他流动负债较年初增加主要是本期销量增加导致应计客户返利、应计售后服务费用增加以
及研发项目计提等增加。
27、 其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 44,225,088.76 44,225,088.76
一年以上到期的内退内养人员费用(注 1) 69,632,133.77 37,796,704.69
一年以上到期的劳务派遣人员补偿 3,944,600.00 0.00
专项基金委托贷款(注 2) 10,631,830.60 10,631,830.87
合计 128,433,653.13 92,653,624.32
注 1：具体内容详见本附注应付职工薪酬。
注 2：专项基金委托贷款系上海市汽车发展专项基金委托工商银行上海分行贷予本公司用于
新能源汽车高新技术产业化项目的基金。该委托贷款免息免担保，期限 3 年，待条件成熟后
对符合条件的办理豁免手续。
其中，递延收益说明：
与收益相关的政府补助如下： 2011 年 6 月 2010 年
市级重点技术改造专项资金 25,330,000.00 25,330,000.00
科学技术委员会 7,230,224.62 7,230,224.62
上海市企业技术创新服务中心 3,532,101.40 3,532,101.40
上海市财政局中央专项资金 2,959,232.00 2,959,232.00
其他 5,173,530.74 5,173,530.74
合计 44,225,088.76 44,225,088.76
28、 股本： 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 480,309,280.00 480,309,280.00
29、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 634,226,947.24 634,226,947.24
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其他资本公积 4,267,873.87 4,267,873.87
国家资本金 0.00
原制度资本公积转入 66,388,424.85 66,388,424.85
可供出售金融资产公允
31,496,866.45 2,006,628.58 29,490,237.87
价值变动
合计 736,380,112.41 2,006,628.58 734,373,483.83
30、 盈余公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 139,481,409.60 139,481,409.60
任意盈余公积 272,874,170.83 272,874,170.83
合计 412,355,580.43 412,355,580.43
31、 未分配利润： 单位：元 币种：人民币
项目 金额
调整前 上年末未分配利润 400,070,732.11
调整后 年初未分配利润 400,070,732.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 98,654,442.46
应付普通股股利 24,015,464.00
期末未分配利润 474,709,710.57
于 2011 年 5 月 20 日，本公司 2010 年度股东大会通过 2010 年度利润分配方案：每 10 股派
人名币 0.50 元现金（含税），共计发放现金红利人民币 24,015,464.00 元。
32、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,840,987,797.59 2,458,382,495.25
其他业务收入 52,850,368.02 64,193,639.74
营业成本 2,351,612,714.06 2,063,605,580.17
(2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及其配件 2,840,987,797.59 2,315,262,476.67 2,458,382,495.25 2,010,623,641.70
合计 2,840,987,797.59 2,315,262,476.67 2,458,382,495.25 2,010,623,641.70
(3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机 2,608,049,818.61 2,121,344,939.42 2,105,610,613.82 1,696,565,158.77
配件及服务 232,937,978.98 193,917,537.25 352,771,881.43 314,058,482.93
合计 2,840,987,797.59 2,315,262,476.67 2,458,382,495.25 2,010,623,641.70
52
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,780,674,104.27 2,262,579,805.65 2,393,941,397.90 1,952,300,092.71
国外 60,313,693.32 52,682,671.02 64,441,097.35 58,323,548.99
合计 2,840,987,797.59 2,315,262,476.67 2,458,382,495.25 2,010,623,641.70
(5) 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 784,919,387.05 27.12
第二名 239,629,966.61 8.28
第三名 149,928,451.35 5.18
第四名 102,898,833.63 3.56
第五名 102,272,389.37 3.53
合计 1,379,649,028.01 47.67
33、 营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 389,581.01 284,819.65 按应税收入的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 8,031,523.28 2,070,379.46 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。
教育费附加 5,736,802.33 889,508.90
合计 14,157,906.62 3,244,708.01 /
34、销售费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
产品质保及保养费 85,700,146.47 80,492,853.28
员工工资及福利 17,554,796.66 19,942,315.42
运输费 1,778,459.12 4,749,796.04
差旅及业务经费 7,161,419.19 7,355,995.41
广告费和宣传费 3,204,115.04 858,915.31
其他 5,998,606.23 9,111,221.03
合计 121,397,542.71 122,511,096.49
35、管理费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及福利 76,827,132.63 70,045,428.90
因解除劳动关系给予的补偿 54,246,478.72 51,410,293.56
研发费 102,601,981.72 98,189,577.88
修理改造费 33,998,768.70 9,892,898.43
折旧和摊销 7,706,453.45 9,144,463.70
专业服务费用 399,615.10 231,910.00
办公费用 5,844,830.41 5,033,340.81
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
税金 2,893,909.68 4,391,665.80
业务招待费 823,253.28 3,141,712.30
土地使用费 7,280,000.00 3,240,000.00
船用检验费 1,893,166.00 2,327,840.30
物业管理及环卫费 1,094,860.38 1,619,843.57
保险费 1,197,900.72 1,491,511.82
水电费 1,956,450.39 946,624.80
差旅费 723,680.34 414,135.50
低值易耗品 395,068.87 239,581.10
租赁费 30,640.00 32,200.00
其他 11,668,509.00 9,892,940.98
合计 311,582,699.39 271,685,969.45
36、 财务费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,778,295.00
利息收入 -10,412,744.06 -6,502,997.52
汇兑损益 503,302.20 327,466.97
银行手续费 527,440.99 442,114.28
现金折扣 -4,422,610.41 -965,578.50
合计 -12,026,316.28 -6,698,994.77
37、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,978,302.90 3,653,570.41
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 41,250.00 136,049.92
处置交易性金融资产取得的投资收益 194,539.49
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,773,599.04
处置长期股权投资产生的投资收益 10,526,377.13
合计 20,319,529.07 3,984,159.82
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海菱重增压器有限公司 3,978,302.90 3,653,570.41 联营公司利润增长
38、 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,598,003.12 -2,412,000.00
二、存货跌价损失 3,810,604.03 3,250,270.41
三、可供出售金融资产减值损失
54
上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 20,692,515.68
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 1,638,358.63
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 7,408,607.15 23,169,144.72
39、营业外收入： 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,630,331.34 1,534,840.91 1,630,331.34
其中：固定资产处置利得 1,630,331.34 1,534,840.91 1,630,331.34
政府补助 110,000.00
罚没收入 7,600
其他 50,728.00 141,108.07 50,728.00
合计 1,681,059.34 1,793,548.98 1,681,059.34
40、 营业外支出： 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 1,276,250.49 1,935,154.01 1,276,250.49
其中：固定资产处置损失 1,276,250.49 1,935,154.01 1,276,250.49
其他 40,503.12 175,641.79 40,503.12
合计 1,316,753.61 2,110,795.80 1,316,753.61
41、 所得税费用： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 28,460,644.19 11,421,112.00
递延所得税调整 -4,125,255.09
合计 24,335,389.10 11,421,112.00
42、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
基本每股收益的具体计算如下：
收益 2011 年中期 2010 年中期
归属于本公司普通股股东的净利润 98,654,442.46 46,439,956.75
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 480,309,280.00 480,309,280.00
本公司无稀释性潜在普通股。于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发
行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
43、 其他综合收益 单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -2,360,739.51 -5,013,025.15
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -354,110.93 -751,953.76
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -2,006,628.58 -4,261,071.39
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -2,006,628.58 -4,261,071.39
44、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的银行利息收入、租金等 24,295,987.02
合计 24,295,987.02
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的研发费、广告宣传费等 62,007,624.25
合计 62,007,624.25
45、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 96,053,457.66 37,304,431.92
加：资产减值准备 7,408,607.15 23,169,144.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 35,980,569.62 41,407,221.19
无形资产摊销 217,704.06 368,748.09
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,276,250.49 3,299,427.18
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 137,332.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,778,295.00 879,916.43
投资损失（收益以“－”号填列） -20,319,529.07 -4,250,827.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,125,255.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -80,451,628.89 -23,467,211.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -630,602,666.00 -637,738,968.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 406,503,403.62 548,510,441.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -186,280,791.45 -10,380,343.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,019,736,319.92 945,903,071.65
减：现金的期初余额 1,408,865,976.60 983,889,796.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -389,129,656.68 -37,986,724.94
(2) 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,019,736,319.92 1,408,865,976.60
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其中：库存现金 77,655.82 72,962.73
可随时用于支付的银行存款 1,019,596,488.26 1,408,758,084.64
可随时用于支付的其他货币资金 62,175.84 34,929.23
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,019,736,319.92 1,408,865,976.60
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况 单位:亿元 币种:人民币
母公司对本企
企业 本企业最终控制 组织机构代
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的持股比例
类型 方 码
(%)
上海汽车集 中国上海浦东张江 汽车及零
股份 上海汽车工业
团股份有限 高科技园区碧波路 胡茂元 部件生产 92.42 50.32 13226025－0
公司 (集团)总公司
公司 25 号 及销售
2、 本企业的合营和联营企业的情况 单位:元 币种:人民币
企业 本企业持股比 组织机构
被投资单位名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型 例(%) 代码
一、联营企业
上海菱重增压器有 有限 柴油机配件
上海 王晓秋 70,356,200.00 40 757923480
限公司 公司 制造及销售
单位:元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 总额 总额
一、联营企业
上海菱重增压
214,300,624.58 123,678,651.68 90,621,972.90 116,902,186.75 9,945,757.26
器有限公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海汽车集团财务有限责任公司(“上汽财务公司”) 母公司的控股子公司
上海汇众汽车制造有限公司(“汇众”) 母公司的控股子公司
上海彭浦机器厂有限公司(“彭浦机器厂”) 母公司的控股子公司
上汽依维柯红岩商用车有限公司(“依维柯红岩”) 母公司下属的合营公司
上海申沃客车有限公司(“申沃客车”) 母公司下属的合营公司
安悦汽车物资有限公司(“汽车物资”) 最终控制方的子公司
上海中国弹簧制造有限公司(“中国弹簧”) 最终控制方的子公司
上海机械工业内燃机检测所 (“机械工业内燃机检测所”) 最终控制方的子公司
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
上海内燃机研究所(“内燃机研究所”) 最终控制方的子公司
上海汽车资产经营有限公司(“汽车资产经营”) 最终控制方的子公司
上海汽车信息产业投资有限公司(“信息产业投资”) 最终控制方的子公司
上海汽车报社(“汽车报社”) 最终控制方的子公司
上海幸福摩托车有限公司(“幸福摩托车”) 最终控制方的子公司
上海安悦节能技术有限公司(“安悦节能”) 最终控制方的子公司
上海法雷奥汽车电器系统有限公司(“法雷奥”) 最终控制方的合营企业
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司(“菲特尔莫古”) 最终控制方的合营企业
说明：“安悦汽车物资有限公司”系原“上海汽车工业物资有限公司”。
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
菱重增压器 采购商品 市场价 54,180,068.63 3.10 44,842,970.46 2.68
法雷奥 采购商品 市场价 11,972,055.66 0.69 12,529,952.00 0.75
汽车物资 采购商品 市场价 45,243,211.83 2.59 30,806,313.41 1.84
菲特尔莫古 采购商品 市场价 10,310,923.70 0.59 9,555,345.76 0.57
中国弹簧 采购商品 市场价 2,140,438.33 0.12 1,734,680.19 0.1
汽车资产经营 采购商品 市场价 4,495,726.50 0.26
安悦节能 采购商品 市场价 45,000.00
内燃机研究所 采购商品 市场价 20,000.00
中国人民银行
上汽财务公司 存款利息 1,825,261.81 18.07 2,890,992.82 45.59
规定利率
(2) 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
关联交易定价方 占同类交易 占同类交易
关联方
式及决策程序 金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容
（%） （%）
申沃客车 销售柴油机 市场价 8,440,775.41 0.29 45,014,201.23 1.83
依维柯红岩 销售柴油机 市场价 5,710,333.52 0.20 10,827,790.60 0.44
汇众 销售柴油机 市场价 3,686,153.84 0.15
彭浦机器厂 销售柴油机 市场价 8,695,731.20 0.30 5,329,998.72 0.22
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项: 单位：元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 申沃客车 20,151,418.31 60,173,160.00
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上海柴油机股份有限公司 2011 年半年度报告
应收票据 依维柯红岩 9,708,200.00
应收票据 彭浦机器厂 500,000.00
应收账款 申沃客车 13,619,541.89 7,415,500.00
应收账款 依维柯红岩 810,744.53 6,010,012.21
应收账款 彭浦机器厂 6,800,988.49 4,568,633.18
上市公司应付关联方款项: 单位：元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 菱重增压器 210,600.00 210,600.00
应付账款 菱重增压器 17,702,180.32 20,318,789.93
应付账款 法雷奥 3,005,210.88 4,555,823.54
应付账款 中国弹簧 765,214.60 934,099.82
应付账款 汽车资产经营 1,044,800.00
应付账款 菲特尔莫古 3,250,124.34
(八) 股份支付：无
(九) 或有事项：无
(十) 承诺事项：无
(十一) 其他重要事项：
1、 以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量
且其变动计入当期
损益的金融资产（不
含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融
85,096,475.10 -2,006,628.58 79,053,397.50
资产
金融资产小计 85,096,475.10 -2,006,628.58 79,053,397.50
2、其他
本公司所持上海浦东伊维燃油喷射有限公司和上海日野发动机有限公司的股权分别于 2008
年 4 月 28 日和 2008 年 3 月 26 日完成股权转让上海电气（集团）总公司的相应手续。目前，
股权交易双方对伊维和上海日野股权交易过渡期的损益已协商达成一致，本期增加公司股权
转让收益 10,526,377.14 元。
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(十二)母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
0.00 0.00 0.00 0.00 5,883,652.75 2.77 647,412.17 11.00
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按风险组合计
提坏账准备的 509,320,600.04 98.14 0.00 0.00 509,320,600.04 94.68 0.00
应收账款
组合小计 509,320,600.04 98.14 0.00 0.00 509,320,600.04 94.68 0.00
单项金额虽不
重大但单项计
9,626,885.32 1.86 8,561,451.18 88.93 5,413,884.30 2.55 4,348,449.70 80.32
提坏账准备的
应收账款
合计 518,947,485.82 / 8,561,451.18 / 212,167,065.96 / 4,995,861.87 /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
应收账款 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
内容 (%)
客户 1 2,001,059.08 2,000,000.00 99.95 部分款项账龄较长，预计收回可能性较小
客户 2 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 账龄较长，预计收回可能性较小
客户 3 2,267,385.37 1,263,283.83 55.72 部分款项账龄较长，预计收回可能性较小
客户 4 1,145,439.39 1,085,165.87 94.74 部分款项账龄较长，预计收回可能性较小
客户 5 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄较长，预计收回可能性较小
其他零星
1,213,001.48 1,213,001.48 100.00 账龄较长，预计收回可能性较小
客户
合计 9,626,885.32 8,561,451.18 / /
(2)本期转回或收回情况 单位：元 币种：人民币
应收账款 转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回前累计已 转回坏账
收回金额
内容 原因 依据 计提坏账准备金额 准备金额
账龄较长，预计收
客户 1 收款 427,298.82 427,298.82 427,298.82
回可能性较小
合计 / / 427,298.82 / /
(3)本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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(4) 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 第三方 138,174,557.86 1 年以内 26.63
第二名 第三方 125,866,190.01 1 年以内 24.25
第三名 第三方 42,785,142.15 1 年以内 8.24
第四名 第三方 21,001,526.74 1 年以内 4.05
第五名 第三方 13,619,541.89 1 年以内 2.62
合计 / 341,446,958.65 / 65.79
(5)应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
上海申沃客车有限公司 母公司下属的合营公司 13,619,541.89 2.62
上汽依维柯红岩商用车有限公司 母公司下属的合营公司 810,744.53 0.16
上海彭浦机器厂有限公司 母公司控制的公司 6,800,988.49 1.31
合计 / 21,231,274.91 4.09
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按风险组合计提坏账准备 1,970,638.12 40.79 0.00 0.00 1,546,210.48 48.12 0.00 0.00
组合小计 1,970,638.12 40.79 0.00 0.00 1,546,210.48 48.12 0.00 0.00
单项金额虽不重大但单项计
2,860,343.13 59.21 0.00 0.00 1,667,031.06 51.88 689,466.00 41.36
提坏账准备的其他应收账款
合计 4,830,981.25 / 0.00 / 3,213,241.54 / 689,466.00 /
(2)本期转回或收回情况 单位：元 币种：人民币
其他应收账款 转回或收回 确定原坏账准 转回或收回前累计已 转回坏账准备
收回金额
内容 原因 备的依据 计提坏账准备金额 金额
账龄较长，预
多项 收款 689,466.00 689,466.00 689,466.00
计无法收回
合计 / / 689,466.00 / /
(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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(4) 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 第三方 1,970,638.12 1 年以内 40.79
第二名 第三方 400,888.88 1 年以内 8.30
第三名 第三方 156,387.55 1 年以内 3.24
第四名 第三方 145,000.00 1 年以内 3.00
第五名 第三方 135,928.47 1 年以内 2.81
合计 / 2,808,843.02 / 58.14
3、 长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
本期计 在被投资
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 提减值 单位持股
准备 比例（％）
天津雷沃重工有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.19
限公司
上海上风发动机贸
821,364.02 821,364.02 821,364.02 821,364.02
易有限公司
东风销售 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
上海伊华电站工程
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00
有限公司
上海上柴汽车贸易
3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 63.83
有限公司
大连上柴 153,000,000.00 153,000,000.00 153,000,000.00 128,479,653.10 51.00
盈达信 10,359,861.82 10,359,861.82 10,359,861.82 10,338,499.98 70.00
上柴动力海安有限
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00
公司
按权益法核算 单位：元 币种：人民币
在被投资单位持股比
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
例（％）
上海菱重增压器
28,142,480.00 32,270,486.26 3,978,302.90 36,248,789.16 40.00
有限公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,806,104,877.69 2,280,375,239.02
其他业务收入 53,010,747.73 54,287,769.13
营业成本 2,323,870,451.53 1,974,730,491.49
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(2)主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及其配件等 2,806,104,877.69 2,287,359,834.43 2,280,375,239.02 1,931,901,702.49
合计 2,806,104,877.69 2,287,359,834.43 2,280,375,239.02 1,931,901,702.49
(3)主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机 2,608,049,818.61 2,121,344,939.42 2,103,896,019.48 1,767,547,676.35
配件及服务 198,055,059.08 166,014,895.01 176,479,219.54 164,354,026.14
合计 2,806,104,877.69 2,287,359,834.43 2,280,375,239.02 1,931,901,702.49
(4)主营业务（分地区） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,745,791,184.37 2,234,677,163.41 2,215,934,141.67 1,873,578,153.50
国外 60,313,693.32 52,682,671.02 64,441,097.35 58,323,548.99
合计 2,806,104,877.69 2,287,359,834.43 2,280,375,239.02 1,931,901,702.49
(5)公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 784,919,387.05 27.45
第二名 239,629,966.61 8.38
第三名 149,928,451.35 5.24
第四名 102,898,833.63 3.60
第五名 102,272,389.37 3.58
合计 1,379,649,028.01 48.25
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,978,302.90 3,653,570.41
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 136,049.92
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 41,250.00 55,427.51
可供出售金融资产等取得的投资收益 5,773,599.04
处置长期股权投资产生的投资收益 10,526,377.14
合计 20,319,529.08 3,845,047.84
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(2)按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
菱重增压器 3,978,302.90 3,653,570.41 联营公司利润增长
6、 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 98,015,754.59 72,894,848.28
加：资产减值准备 7,556,376.63 13,885,669.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,834,655.26 36,834,759.39
无形资产摊销 29,050.02 29,050.05
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,276,250.49 3,277,675.96
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 137,332.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,778,295.00 965,578.50
投资损失（收益以“－”号填列） -20,319,529.08 -3,845,047.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 79,648,797.80 -23,539,821.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -643,614,454.91 -525,450,448.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 518,273,696.02 403,125,577.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 74,478,891.82 -21,684,826.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 908,882,795.89 888,188,457.08
减：现金的期初余额 1,337,258,923.15 937,542,590.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -428,376,127.26 -49,354,133.42
(十三)补充资料
1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 345,381.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
5,773,599.04
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、
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交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 30,661.46
确认转让子公司
其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,526,377.14
的过渡期收益
所得税影响额 -2,501,402.85
合计 14,174,616.13
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.76 0.21 不适用
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.07 0.18 不适用
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）报告期资产负债指标变化情况（合并）： 单位:元 币种:人民币
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 增减（％）
资产总额 4,366,094,292.14 4,046,865,484.96 7.89%
应收账款 496,682,458.29 220,455,221.91 125.30%
在建工程 267,393,629.28 76,094,972.75 251.39%
应交税费 10,277,317.32 52,476,478.94 -80.42%
其他流动负债 748,596,605.91 451,948,101.95 65.64%
其他非流动负债 128,433,653.13 92,653,624.32 38.62%
1）资产总额较年初数增加主要是应收账款及在建工程增加。
2）应收账款较年初数增加的主要原因是根据公司信用政策和行业特点，应收帐款年中
余额一般均比年初有所上升。
3）在建工程较年初数增加主要是因为公司新产品项目以及现有产品能力项目的投入加
大。
4）应交税费较年初数减少的主要原因是年初数中应交企业所得税清算完成并已经交纳。
5）其他流动负债较年初数增加主要是本期销量增加导致应计客户返利、应计售后服务
费用增加以及研发费用计提增加。
6）其他非流动负债较年初数增加主要是一年以上到期的内退内养人员费用计提的增加。
（2）报告期收入利润指标变化情况（合并）： 单位:元 币种:人民币
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减（％）
营业收入 2,893,838,165.61 2,522,576,134.99 14.72%
营业成本 2,351,612,714.06 2,063,605,580.17 13.96%
营业税金及附加 14,157,906.62 3,244,708.01 336.34%
财务费用 -12,026,316.28 -6,698,994.77 不适用
资产减值损失 7,408,607.15 23,169,144.72 -68.02%
投资收益 20,319,529.07 3,984,159.82 410.01%
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所得税费用 24,335,389.10 11,421,112.00 113.07%
归属于母公司所有者的
98,654,442.46 46,439,956.75 112.43%
净利润
少数股东损益 -2,600,984.80 -9,135,524.83 不适用
1）营业收入和营业成本较上年同期增加的主要原因是本报告期柴油机销量增加使得收
入和成本相应增加。
2）营业税金及附加较上年同期增加的主要原因是因国家税收政策调整导致公司缴纳流
转税的附加税增加。
3）财务费用较上年同期减少的主要原因是利息收入增加。
4）资产减值损失较上年同期减少的主要原因是上年同期子公司计提了资产减值损失，
本期无此情况。
5）投资收益较上年同期增加的主要原因是可供出售金融资产转让收益及转让子公司过
渡期收益。
6）所得税费用较上年同期增加的主要原因是应纳所得税额增加相应所得税增加。
7）归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加的主要原因是本报告期柴油机销量增
加带来毛利额增加，净利润同步增加。
8）少数股东损益较上年同期增加的主要原因是子公司亏损减少。
（3）报告期现金流量指标变化情况（合并）： 单位:元 币种:人民币
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 -186,280,791.45 -10,380,343.76 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -176,613,850.91 -9,564,343.57 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -25,767,524.59 -17,829,530.52 不适用
1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是与上年同期相比应付款
项增加数的减少。
2）投资活动产生的现金流量净额同比减少的主要原因是与上年同期相比固定资产投资
支出增加。
3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是本期增加了短期借款利息支
出。
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八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：肖国普
上海柴油机股份有限公司
2011 年 8 月 12 日
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