上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
上海柴油机股份有限公司
600841
2013 年半年度报告
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人肖国普、主管会计工作负责人姜宝新及会计机构负责人（会计主管人员）
孙瑜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
六、 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ .12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 20
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 77
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上柴股份、本公司 指 上海柴油机股份有限公司
控股股东、上汽集团 指 上海汽车集团股份有限公司
报告期 指 2013 年 1 - 6 月
《公司章程》 指 《上海柴油机股份有限公司章程》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 上海柴油机股份有限公司
公司的中文名称简称 上柴股份
公司的外文名称 SHANGHAI DIESEL ENGINE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 SDEC
公司的法定代表人 肖国普
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汪宏彬 张江
联系地址 上海市杨浦区军工路 2636 号 上海市杨浦区军工路 2636 号
电话 (021)60652288 (021)60652207
传真 (021)65749845 (021)65749845
电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn sdecdsh@sdec.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市杨浦区军工路 2636 号
公司注册地址的邮政编码 200438
公司办公地址 上海市杨浦区军工路 2636 号
公司办公地址的邮政编码 200438
公司网址 www.sdec.com.cn
电子信箱 sdecdsh@sdec.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 香港文汇报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 上柴股份 600841
B股 上海证券交易所 上柴 B 股 900920
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期（1－6
主要会计数据 比上年同
月） 调整后 调整前
期增减(%)
营业收入 1,530,019,471.57 1,683,568,216.69 1,683,568,216.69 -9.12
归属于上市公司股东的净利润 108,781,729.11 97,181,566.72 97,181,566.72 11.94
归属于上市公司股东的扣除非
89,901,308.73 79,199,183.72 79,199,183.72 13.51
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 25,246,465.90 96,375,137.97 96,375,137.97 -73.80
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,197,654,780.92 3,173,829,812.00 3,173,829,812.00 0.75
总资产 5,400,316,695.48 4,965,717,042.89 4,965,717,042.89 8.75
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期（1
主要财务指标 年同期增减
－6 月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.13 0.11 0.12 11.94
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股
0.10 0.09 0.10 13.51
收益（元／股）
减少 0.32 个百
加权平均净资产收益率（%） 3.37 3.69 3.69
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少 0.22 个百
2.79 3.01 3.01
净资产收益率（%） 分点
注：公司于 2012 年完成了非公开发行股票和实施了 2011 年度利润分配及资本公积金转增股本
方案，总股本由 480,309,280 股变更为 869,092,530 股，根据会计准则的相关要求，按照调整后
加权平均数重新计算 2012 年上半年的每股收益。
二、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -381,429.32
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
15,197,943.09
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,463,917.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,608.06
少数股东权益影响额 7.71
所得税影响额 -3,435,626.42
合计 18,880,420.38
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、经营工作
2013 年上半年，受国内宏观调控等因素影响，国内固定资产投资增速减缓，汽车行业增长
趋缓，工程机械行业则继续呈现整体下滑态势，行业竞争加剧，公司实现柴油机销售 33,568 台，
同比下降 5.65％，实现营业收入 15.30 亿元，同比下降 9.12％.
面对严峻的市场形势，上半年，公司继续坚持科学发展观，围绕"提高创新强实力、提增应
变促发展、提升管控防风险"的工作主题，在调整中快速推进发展，在发展中继续稳固调整，坚
定不移地走质量效益型发展道路，坚持以销售为龙头，以管理为驱动力，以文化为催化剂，着
力夯实内部管理。通过管理层和全体员工的共同努力，在市场下滑的不利环境下，通过加大降
本增效和预算管控等措施，各项费用有所下降，上半年实现归属于母公司所有者的净利润 10,878
万元，同比增长 11.94％。
在技术进步方面，公司继续深入开展技术创新工作，加快新产品开发和现有产品优化升级，
打造全系列产品平台，快速推进产能建设，依托多品种、宽系列的完整产品链满足各类市场动
力需求。2013 年上半年，公司"东风"商标再次被上海市著名商标评审委员会认定为上海市著名
商标，公司"上柴动力"牌 D 系列柴油发动机在由中国机械工业联合会和中国机械工业品牌战略
推进委员会联合举办中国机械工业优质品牌评选活动中荣获 2012 年度中国机械工业优质品牌
称号，公司与上海交通大学合作完成的"高效低排放二甲醚发动机研发"项目获上海市人民政府
颁发的上海市技术发明奖一等奖。
在内控管理工作方面，根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引和年度内控规范实
施工作方案要求，公司在完成风险排查和评估及持续完善内控风险清单的基础上，从制度流程
评审、风险库关键控制活动的检查、信息系统用户权限审计、内控风险测评、重大事项监督检
查等六方面开展内控监督检查，通过风险评估机制，对风险进行识别、分析，明确风险应对措
施，及时有效防范公司重大风险。2013 年上半年在循序完善各项制度流程的同时，梳理完善风
险库风险清单，进一步强化了内控制度的执行，使内控管理整体工作得以提高。
下半年，公司面临的外部环境仍很严峻，公司将继续扎实做好市场开拓、新产品开发、提
升产品质量、推进精益生产、努力降本增效等各项工作，争取全年实现较好的经营业绩。
2、B 股回购工作
为增强公众投资者对公司的信心，提升公司价值，实现股东利益最大化，经公司董事会、
股东大会审议通过，并报商务主管部门、国家外汇管理部门批准，公司通过上海证券交易所以
集中竞价交易方式回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份。有关方案内容详见 2013 年 4 月
18 日上海证券交易所网站、《上海证券报》、香港《文汇报》披露的《上海柴油机股份有限公司
回购部分境内上市外资股（B 股）股份报告书》。
公司于 2013 年 8 月 3 日在上海证券交易所网站、《上海证券报》、香港《文汇报》披露了《关
于 B 股回购进展情况的公告》。2013 年 6 月 14 日至 2013 年 7 月 31 日，公司已累计回购 B 股股
份数量为 2,402,700 股，占公司总股本(869,092,530 股)的比例为 0.2765%。公司回购最高价为 0.748
美元/股,最低价为 0.680 美元/股,支付总金额为 176.21 万美元(含佣金等)。
3、2012 年度现金分红工作
公司于 2013 年 6 月 26 日召开 2012 年度股东大会，审议通过了《2012 年度利润分配预案》，
因公司 B 股回购事项已通过有关审批，根据有关规定，上市公司回购的股份自过户至回购专用
账户之日起即失去其权利，不享受利润分配、公积金转增股本、增发新股和配股、质押、股东
大会表决权等相关权利。股东大会同意以公司利润分配股权登记日总股本减去该日公司已回购
并过户至 B 股回购专用账户的股份数为基数，每 10 股派发现金红利人民币 0.71 元（含税），
剩余未分配利润结转至以后年度分配。该方案至本报告披露日正在实施之中。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,530,019,471.57 1,683,568,216.69 -9.12
营业成本 1,236,386,871.97 1,376,791,693.28 -10.20
销售费用 66,165,233.04 59,438,620.42 11.32
管理费用 152,433,544.47 176,225,853.58 -13.50
财务费用 -17,752,577.85 -14,700,682.64 -20.76
经营活动产生的现金流量净额 25,246,465.90 96,375,137.97 -73.80
投资活动产生的现金流量净额 -327,985,179.84 -251,140,813.10 -30.60
筹资活动产生的现金流量净额 -40,891,052.63 790,957,345.61 -105.17
研发支出 67,063,336.27 81,380,252.65 -17.59
1、营业收入较上年同期减少的主要原因是受行业景气度变化影响，本期销量和收入相对有所减
少。
2、营业成本较上年同期减少的主要原因是营业收入下降而使成本相应减少。
3、销售费用较上年同期增加的主要原因是新品上市，前期预计售后服务费用有所增加。
4、管理费用较上年同期减少的主要原因是随着新产品陆续推出，研发投入较上年有所减少。
5、财务费用较上年同期减少的主要原因是利息收入增加。
6、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是应收款项的增加额同比上升。
7、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是支付了对合营企业的投资款。
8、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是上年同期收到非公开发行股票募
集资金。
9、研发支出较上年同期减少的主要原因是本公司研发项目较上年有所减少。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司 2011 年度非公开发行 A 股股票工作于 2012 年 3 月 23 日实施完成，公司本次共非公开发
行人民币普通股 62,873,551 股，募集资金净额为人民币 818,149,600.84 元。至本报告期末，三
个募集资金投资项目均正在按计划投资建设之中。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
柴油机及 增加 0.81
1,507,024,586.54 1,220,814,834.75 18.99 -9.49 -10.38
其配件 个百分点
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主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.21
柴油机 1,352,077,026.98 1,093,372,342.62 19.13 -8.57 -9.92
个百分点
配件及其 减少 2.44
154,947,559.56 127,442,492.13 17.75 -16.75 -14.21
他 个百分点
2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,468,725,812.62 -9.11
国外 38,298,773.92 -22.01
(三) 核心竞争力分析
公司的核心竞争力主要体现在：一是公司具有良好的品牌优势，公司一直致力于内燃机的
研发和生产，在技术进步、产品创新、工艺质量和企业规模等方面处于全国同行业的前列。二
是公司具有较强的研发优势，公司拥有国家级技术中心和博士后工作站，拥有较强的技术研发
团队，技术研发力量雄厚，公司拥有多项发明专利和实用新型专利及外观设计专利。三是公司
具有较好的营销优势，公司营销网络目前已基本覆盖全国各个地级市、主要城市及各重要区域，
并在用户中树立了良好的口碑，构建了和谐的用户关系。四是公司具有较强的管理优势。公司
的高级管理人员均具有较高的专业技术水平和丰富的管理经验，公司已成功实施 SAP 项目，公
司运用价值链管理的工具方法和 TOC 的约束理论对从订单到交付的关键业务流程进行优化，有
效提高了整体运营效率。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析 单位：元 币种：人民币
在被投资单
核算
被投资单位 期末余额 增减变动 期初余额 位持股比例
方法
（％）
上海菱重发动
按权益法核算 95,662,597.58 95,662,597.58 50
机有限公司
上海菱重增压
按权益法核算 58,982,170.19 13,479,442.26 45,502,727.93 40
器有限公司
天津雷沃重机
按成本法核算 10,000,000.00 10,000,000.00 2.19
有限公司
上海银行 按成本法核算 28,392.00 28,392.00
合计 / 164,673,159.77 109,142,039.84 55,531,119.93 /
说明：长期股权投资较年初数增加主要原因：（1）公司 2013 年 1 月对合营企业上海菱重
发动机有限公司投资人民币 100,000,000 元，持股比例 50%，上海菱重发动机有限公司于 2013
年 2 月 6 日取得了上海市工商行政管理局颁发的《企业法人营业执照》。
（2）公司按权益法核算的菱重增压器本年实现的收益增加。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 持有其他上市公司股权情况 单位：元
期初持 期末持
证券 证券 报告期损 报告期所有者 会计核 股份来
最初投资成本 股比例 股比例 期末账面价值
代码 简称 益 权益变动 算科目 源
（％） （％）
可供出 认购定
-13,624,599.0
600815 厦工股份 43,809,000.00 0.54 0.54 19,997,520.00 0 售金融 向增发
0
资产 股份
认购公
444,464.5 其他流
600815 厦工股份 15,093,420.00 0.25 0 0 -1,139,059.50 开增发
9 动资产
股份
可供出
原限售
600845 宝信软件 550,000.00 0.05 0.05 2,994,062.50 41,112.50 431,502.50 售 金 融
法人股
资产
485,577.0 -14,332,156.0
合计 59,452,420.00 / / 22,991,582.50 / /
9 0
公司董事会 2012 年第五次临时会议审议通过了公司参与认购厦工股份公开增发股票的议
案，并同意该股票上市后择机进行出售。2012 年 12 月，公司实际认购 235.1 万股厦工股份，2013
年 1 月，公司进行了出售并收回投资款，获得收益 44.45 万元。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况：
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
公司董事会七届三次会议审议通过同意公司以自有资金向公司全资子公司上柴动力海安有
限公司提供累计不超过人民币 3 亿元、最长不超过 3 年的委托贷款，具体发放授权公司总经理
审批执行。报告期内，公司向上柴动力海安有限公司合计发放委托贷款 9,000 万元，其中：2013
年 1 月 6 日委托中国工商银行海安支行发放贷款 3,000 万元，2013 年 1 月 23 日和 2013 年 3 月
28 日分两次委托中国银行海安支行各发放贷款 3,000 万元，上述贷款期限均为 1 年，贷款年利
率为 4.48%。
3、 募集资金使用情况
公司募集资金使用情况详见 2013 年 8 月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
披露的《公司 2013 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析 单位:万元 币种:人民币
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 净利润
上海东风柴油机销 销售柴油机
500 8,581.41 11,656.69 10.46
售公司 及配件
上海伊华电站工程 生产和销售柴
2,000 7,365.24 7,066.05 37.19
有限公司 油发电机组
大连上柴动力有限 生产和销售柴
30,000 5,079.79 2,180.42 -383.92
公司 油机
上柴海安动力有限 铸造产品制造
30,000 35,433.81 28,650.58 -244.85
公司 加工及销售等
上海菱重发动机有 柴油机配件制
20,000 18,911.91 19,132.52 -867.48
限公司 造及销售
上海菱重增压器有 柴油机配件制 850（万美元） 49,629.27 14,745.54 3,369.86
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司 造及销售
5、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额
固定资产投资历年结转项目 50,807 按计划实施 6,980 19,368
固定资产零星投资项目 10,540 按计划实施 892 6,499
设备更新项目 1,561 按计划实施 266 1,224
公用设施改造项目 912 未实施 0 0
海安铸造基地项目 59,796 按计划实施 6,671 35,792
合计 123,616 / 14,809 62,883
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 6 月 26 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了 2012 年度利润分配预案，即以公
司利润分配股权登记日总股本减去该日公司已回购并过户至 B 股回购专用账户的股份数为基
数，每 10 股派发现金红利人民币 0.71 元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度分配。该方
案至本报告披露日正在实施之中。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
公司全资子公司上海上柴汽车贸易有限公司于 2013 年 3 月完成注销手续，故于 2013 年 3
月起不再纳入合并范围。除上述变化外，公司合并财务报表范围没有其他变更。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项 单位:元 币种:人民币
占同类
关联交 关联交易 关联交易 交易金
关联交易方 关联关系 关联交易金额
易类型 内容 定价原则 额的比
例(%)
上海汽车进出口有限公司(“汽 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 136,190,129.42 8.40
车进出口”) 股子公司 商品 接受劳务
上海菱重增压器有限公司 购买 购买商品和
联营公司 市场价 19,281,803.91 1.19
（“菱重增压器”） 商品 接受劳务
安悦汽车物资有限公司(“安悦 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 9,617,686.29 0.59
汽车物资”) 股子公司 商品 接受劳务
上海法雷奥汽车电器系统有 购买 购买商品和
其他关联人 市场价 5,267,769.63 0.32
限公司（“法雷奥”） 商品 接受劳务
上海菲特尔莫古轴瓦有限公 购买 购买商品和
其他关联人 市场价 3,145,041.17 0.19
司(“菲特尔莫古”) 商品 接受劳务
上海幸福摩托车有限公司(“幸 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 2,691,775.89 0.17
福摩托车”) 股子公司 商品 接受劳务
上海科尔本施密特活塞有限 购买 购买商品和
其他关联人 市场价 2,154,256.00 0.13
公司(“科尔本”) 商品 接受劳务
上海皮尔博格有色零部件有 购买 购买商品和
其他关联人 市场价 1,914,301.62 0.12
限公司(“皮尔博格零部件”) 商品 接受劳务
上海三电贝洱汽车空调有限 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 1,815,692.00 0.11
公司(“三电贝洱”) 股子公司 商品 接受劳务
上海中国弹簧制造有限公司 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 1,136,727.62 0.07
(“中国弹簧”) 股子公司 商品 接受劳务
上海汽车齿轮三厂(“上汽齿 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 1,101,688.82 0.07
轮”) 股子公司 商品 接受劳务
上海汽车工业活动中心有限 母公司的控 接受 购买商品和
市场价 944,934.15 0.06
公司(“上汽活动中心”) 股子公司 劳务 接受劳务
上海安悦节能技术有限公司 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 922,929.91 0.06
(“安悦节能”) 股子公司 商品 接受劳务
12
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
上海汽车粉末冶金有限公司 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 462,796.79 0.03
(“汽车粉末”) 股子公司 商品 接受劳务
上海汽车信息产业投资有限 母公司的控 购买 购买商品和
市场价 236,536.79 0.01
公司(“信产投资”) 股子公司 商品 接受劳务
上海萨克斯动力总成部件系 购买 购买商品和
其他关联人 市场价 213,796.80 0.01
统有限公司(“萨克斯动力”) 商品 接受劳务
上海汽车商用车有限公司(“上 母公司的控 销售
销售柴油机 市场价 90,306,989.80 5.90
汽商用车”) 股子公司 商品
上海申沃客车有限公司(“申沃 销售
其他关联人 销售柴油机 市场价 39,480,393.08 2.58
客车”) 商品
上汽依维柯红岩商用车有限 销售
其他关联人 销售柴油机 市场价 6,419,897.44 0.42
公司(“依维柯红岩”） 商品
上海彭浦机器厂有限公司 母公司的控 销售
销售柴油机 市场价 1,950,791.73 0.13
（“彭浦机器厂”） 股子公司 商品
南京依维柯汽车有限公司(“南 销售
其他关联人 销售柴油机 市场价 509,308.53 0.03
京依维柯”) 商品
上海汽车商用车有限公司(“上 母公司的控 其它
出租房屋 市场价 125,000.00 3.00
汽商用车”) 股子公司 流入
上海菱重发动机有限公司 其它
合营公司 出租房屋 市场价 1,768,991.77 42.40
（“菱重发动机”） 流入
按中国人
上海汽车集团财务有限责任 母公司的控 其它 民银行规
利息收入 1,116,717.52 6.86
公司(“财务公司”) 股子公司 流入 定的存款
利率计息
上海汽车工业活动中心有限 母公司的控 接受
代理票务 市场价 1,456,693.70 20.98
公司(“上汽活动中心”) 股子公司 劳务
上海安吉汽车零部件物流有 母公司的控 接受
运输费 市场价 421,928.05 3.95
限公司(“安吉汽车”) 股子公司 劳务
上海安吉通商汽车销售服务 母公司的控 提供
动力销售 市场价 46,170.86 3.86
有限公司(“安吉通商”) 股子公司 劳务
上海汽车商用车有限公司(“上 母公司的控 提供
动力销售 市场价 87,269.50 7.30
汽商用车”) 股子公司 劳务
上海菱重发动机有限公司 提供
合营公司 服务费 市场价 2,040,822.64 100.00
（“菱重发动机”） 劳务
合计 / 332,828,841.43 --
2013 年 6 月 26 日，公司 2012 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度日常关联交易的
议案》，预计 2013 年度《零部件和配件供应框架协议》项下的日常关联交易金额为 56,594 万元，
《生产服务框架协议》项下的日常关联交易金额为 20,720 万元，《金融服务框架协议》项下的
日常关联交易金额为 1,000 万元，且日均存款金额不超过 3 亿元，《房屋与土地租赁框架协议》
项下的日常关联交易金额为 1,200 万元，预计与菱重增压器发生日常关联交易金额 6,640 万元,
2013 年预计将与菱重发动机发生日常关联交易金额 3,200 万元，即 2013 年度关联交易预计金额
合计为 89,353 万元。2013 年上半年，公司实际发生关联交易金额为 33,282.88 万元。
公司与上汽集团以及财务公司等关联方之间购买、销售和服务的价格，有国家定价的，适
用国家定价；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理的费
用由双方定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
财务公司提供金融服务的定价按照银监会规定要求执行。上述关联交易属于公司及控股子公司
日常生产经营中必要的、正常的、持续性的交易行为，对公司的独立性不构成影响，公司业务
不会因此类关联交易而对关联人形成依赖或被其控制，不会对其他股东利益造成损害。
13
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况：本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况：本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
2012 年公司与控股股东上海汽车集团股份有限公司签署了《土地使用权租赁协议》，公司
通过租赁形式使用军工路 2636 号和殷行路 200 号和 148 号等地块共计 610,676.6 平方米土地，
租赁期限自 2012 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日，年租金为 950 万元，租金每三年可以调整
一次，2013 年公司应支付土地租金为 950 万元。
(二) 担保情况：不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承
承诺 承诺时 是否有 是否及
诺 承诺
承诺内容 间及期 履行期 时严格
背景 类 方 限 限 履行
型
只要上海汽车作为上柴股份的控股股东，将采取以下方式避免
解 上海
与上柴股份之间的同业竞争：（1）上柴股份与上汽菲亚特红岩
决 汽车
动力总成有限公司（以下简称“上汽动力”）之间潜在的少数同
同 集团
业竞争并不构成上市公司与母公司及其控股子公司之间的同业 长期 是 是
业 股份
竞争关系，上海汽车不会通过同业竞争损害上柴股份及其中小
竞 有限
股东的利益。（2）除上汽动力外，本次交易后上海汽车及下属
争 公司
收购 控股子公司不再经营任何与上柴股份相竞争的业务。
报告 上 海
解 只要上汽集团继续作为上海汽车的控股股东，且上海汽车完成
书或 汽 车
决 对上柴股份的收购并继续作为上柴股份的控股股东，则上汽集
权益 工 业
同 团不再经营任何与上柴股份相竞争的业务并确保上汽集团的全
变动 （ 集 长期 是 是
业 资、控股子公司不再经营任何与上柴股份相竞争的业务。并且，
报告 团 ）
竞 上汽集团将继续严格遵守在对上海汽车重组时所作出的避免与
书中 总 公
争 上海汽车同业竞争的承诺。
所作 司
承诺 上海汽车与上柴股份之间除为满足日常经营业务所需的日常关
解 上海
联交易之外，尽可能避免发生非日常关联交易；对于日常关联
决 汽车
交易和无法避免或者有合理原因而发生的非日常关联交易，上
关 集团
海汽车承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则,并依法签定协 长期 是 是
联 股份
议，履行合法程序，按照有关法律、法规和上海证券交易所有
交 有限
关规定履行信息披露义务和办理有关审批程序，保证不通过关
易 公司
联交易损害上柴股份及其他股东的合法权益。
14
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
只要上汽集团继续作为上海汽车的控股股东，且上海汽车完成
对上柴股份的收购并继续作为上柴股份的控股股东，则：(1)上
汽集团、且上汽集团将促使上汽集团下属全资、控股子公司与
上海汽车和上柴股份之间除为满足日常经营业务所需的日常关
联交易之外，尽可能避免发生非日常关联交易；对于日常关联
交易和无法避免或者有合理原因而发生的非日常关联交易，上
上 海
解 汽集团将遵循市场公正、公平、公开的原则，与上海汽车或上
汽 车
决 柴股份依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规和
工 业
关 上海证券交易所有关规定履行信息披露义务和办理有关审批程
（ 集 长期 是 是
联 序，保证关联交易的公允性，保证不通过关联交易损害上市公
团 ）
交 司及其他股东的合法权益。(2)上汽集团将督促上海汽车和上柴
总 公
易 股份进一步完善公司治理结构，切实遵守关联交易相关的法律
司
法规和监管部门的要求，同时上汽集团将自觉履行关联交易表
决时的回避义务，保证关联交易的审议程序规范。(3)上汽集团
将尽力促使上海汽车和上柴股份进一步提高关联交易的信息透
明度，强化关联交易的监督，按照监管机构的规定及时披露对
经营业绩或经营发展存在重大影响的关联交易的决策程序、定
价原则、定价方式和影响程度等，以保护中小股东的利益。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
15
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司自 2013 年 2 月 22 日召开 2013 年度第一次临时股东大会审议通过回购部分境内上市外
资股（B 股）股份相关事宜后，根据相关法律、法规规定，公司已完成了回购 B 股的相关审批
手续。2013 年 6 月 14 日，公司首次实施了回购并披露了《关于首次实施回购 B 股股份的公告》。
2013 年 6 月 14 日至 2013 年 7 月 31 日，公司已累计回购 B 股股份数量为 2,402,700 股，占公司
总股本(869,092,530 股)的比例为 0.2765%。公司回购最高价为 0.748 美元/股,最低价为 0.680 美
元/股,支付总金额为 176.21 万美元(含佣金等)。
(二) 限售股份变动情况 单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期末限 解除限售
股东名称 限售原因
数 限售股数 售股数 日期
认购本公司非公开发行的股
上海汽车集团股份 票，限售期为 36 个月，自 2012 2015 年 3
29,717,682 0 29,717,682
有限公司 年 3 月 23 日开始计算，预计 月 23 日
于 2015 年 3 月 23 日上市流通
认购本公司非公开发行的股
无锡威孚高科技集 票，限售期为 12 个月，自 2012 2013 年 3
23,680,000 23,680,000
团股份有限公司 年 3 月 23 日开始计算，于 2013 月 25 日
年 3 月 25 日上市流通
认购本公司非公开发行的股
汇添富基金公司－
票，限售期为 12 个月，自 2012 2013 年 3
招行－华润深国投 17,600,000 17,600,000
年 3 月 23 日开始计算，于 2013 月 25 日
信托有限公司
年 3 月 25 日上市流通
认购本公司非公开发行的股
烟台中州置业有限 票，限售期为 12 个月，自 2012 2013 年 3
11,840,000 11,840,000
公司 年 3 月 23 日开始计算，于 2013 月 25 日
年 3 月 25 日上市流通
认购本公司非公开发行的股
深圳市平安创新资 票，限售期为 12 个月，自 2012 2013 年 3
11,840,000 11,840,000
本投资有限公司 年 3 月 23 日开始计算，于 2013 月 25 日
年 3 月 25 日上市流通
认购本公司非公开发行的股
票，限售期为 12 个月，自 2012 2013 年 3
张松梅 5,920,000 5,920,000
年 3 月 23 日开始计算，于 2013 月 25 日
年 3 月 25 日上市流通
合计 100,597,682 70,880,000 29,717,682 / /
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数（户） 39,388
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性质 例(%) 增减 数量
份数量
国有
上海汽车集团股份有限公司 47.92 416,452,530 0 29,717,682 无
法人
无锡威孚高科技集团股份有
其他 2.72 23,680,000 0 0 未知
限公司
汇添富基金公司－招行－华
其他 2.03 17,600,000 0 0 未知
润深国投信托有限公司
深圳市平安创新资本投资有
其他 1.36 11,840,000 0 0 未知
限公司
烟台中州置业有限公司 其他 1.36 11,840,000 0 0 未知
刘志强 其他 0.82 7,124,000 924,000 0 未知
PLATINUM BROKING COMPANY
其他 0.68 5,921,800 243,304 0 未知
LIMITED
BOCHK INVESTMENT
FUNDS-BOCHK CHINA 其他 0.46 3,999,747 3,999,747 0 未知
GOLDEN DRAGON FUND
BOCI SECURITIES LIMITED 其他 0.33 2,875,137 -1,662,548 0 未知
HSBC BROKING SECURITIES
(ASIA) LIMITED CLIENTS 其他 0.27 2,369,388 549,943 0 未知
ACCOUNT
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海汽车集团股份有限公司 386,734,848 人民币普通股
无锡威孚高科技集团股份有限公司 23,680,000 人民币普通股
汇添富基金公司－招行－华润深国投信
17,600,000 人民币普通股
托有限公司
烟台中州置业有限公司 11,840,000 人民币普通股
深圳市平安创新资本投资有限公司 11,840,000 人民币普通股
刘志强 7,124,000 境内上市外资股
PLATINUM BROKING COMPANY LIMITED 5,921,800 境内上市外资股
BOCHK INVESTMENT FUNDS-BOCHK CHINA
3,999,747 境内上市外资股
GOLDEN DRAGON FUND
BOCI SECURITIES LIMITED 2,875,137 境内上市外资股
HSBC BROKING SECURITIES (ASIA)
2,369,388 境内上市外资股
LIMITED CLIENTS ACCOUNT
前 10 名股东中，上海汽车集团股份有限公司与其他 9
名股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管
上述股东关联关系或一致行动的说明
理办法》规定的一致行动人，其他 9 名股东之间未知
是否存在关联关系或一致行动人的情况。
17
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
自非公开发行完
上海汽车集团股
1 29,717,682 2015 年 3 月 23 日 成之日起，36 个
29,717,682
份有限公司
月内不得转让。
公司于 2011 年 2 月启动了非公开发行人民币普通股
（A 股）工作，2012 年 3 月 23 日实施完成，上海汽
上述股东关联关系或一致行动的说明
车集团股份有限公司参与认购的非公开发行股份预
计于 2015 年 3 月 23 日解除限售条件。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 报告期内股份增减变动量
王晓秋 董事、总经理（注） 32,000 32,000 0
姜宝新 董事、财务总监 16,000 16,000 0
施一蒙 监事 16,000 16,000 0
金 刚 副总经理 16,000 16,000 0
朱建康 副总经理 16,000 16,000 0
钱 俊 副总经理 16,000 16,000 0
汪宏彬 董事会秘书 16,000 16,000 0
注：王晓秋先生于 2013 年 8 月 9 日因工作变动向董事会辞去公司总经理、董事等职务。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
陈文浩 原独立董事 因病去世 因病于 2013 年 1 月 18 日去世。
2013 年 6 月 26 日，公司召开 2012 年度股东大会
补选孙勇先生为公司第七届董事会独立董事，任
孙勇 独立董事 选举
期自本次股东大会选举通过之日起至第七届董事
会届满止。
王晓秋先生于 2013 年 8 月 9 日因工作变动向董事
王晓秋 原董事、总经理 离任
会辞去公司总经理、董事等职务。
2013 年 8 月 9 日，公司董事会召开 2013 年度第三
姜凯 总经理 聘任 次临时会议，聘任姜凯先生担任公司总经理，并
提名为第七届董事会董事候选人。
19
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表 合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上海柴油机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,632,296,598.32 1,976,954,447.34
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,316,903,370.44 932,626,267.69
应收账款 412,252,893.38 158,012,085.68
预付款项 5,794,264.27 2,287,553.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,561,210.15 1,828,251.87
买入返售金融资产
存货 246,513,073.17 309,377,078.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 208,984.84 16,582,645.00
流动资产合计 3,617,530,394.57 3,397,668,329.94
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 22,991,582.50 38,512,872.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 164,673,159.77 55,531,119.93
投资性房地产 1,004,191.04 1,005,826.89
固定资产 558,027,351.51 503,098,002.75
在建工程 940,777,122.18 873,452,413.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,658,154.63 15,875,858.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 79,654,739.28 80,572,618.59
其他非流动资产
非流动资产合计 1,782,786,300.91 1,568,048,712.95
资产总计 5,400,316,695.48 4,965,717,042.89
20
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 599,108,182.91 152,755,633.05
应付账款 557,830,722.63 610,012,168.57
预收款项 8,445,479.53 22,751,910.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 89,558,990.86 107,470,273.28
应交税费 -43,763,925.43 -45,342,697.11
应付利息
应付股利 61,534,977.93
其他应付款 111,313,780.35 154,733,717.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 646,030,430.05 572,229,792.11
流动负债合计 2,030,058,638.83 1,574,610,798.14
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 161,919,220.58 174,711,163.67
非流动负债合计 161,919,220.58 204,711,163.67
负债合计 2,191,977,859.41 1,779,321,961.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 869,092,530.00 869,092,530.00
资本公积 1,114,919,071.77 1,129,251,227.77
减：库存股 10,891,052.63
专项储备 5,631,328.27 3,829,901.90
盈余公积 454,565,088.41 454,565,088.41
一般风险准备
未分配利润 764,337,815.10 717,091,063.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,197,654,780.92 3,173,829,812.00
少数股东权益 10,684,055.15 12,565,269.08
所有者权益合计 3,208,338,836.07 3,186,395,081.08
负债和所有者权益总计 5,400,316,695.48 4,965,717,042.89
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
21
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:上海柴油机股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,553,547,016.43 1,889,849,962.82
交易性金融资产
应收票据 1,316,303,370.44 932,226,267.69
应收账款 413,762,327.75 161,423,793.00
预付款项 5,178,332.27 1,896,981.69
应收利息
应收股利
其他应收款 3,305,044.88 1,647,059.46
存货 242,622,153.48 306,874,855.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 90,097,020.00 16,444,790.00
流动资产合计 3,624,815,265.25 3,310,363,710.20
非流动资产：
可供出售金融资产 22,991,582.50 38,512,872.50
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 510,165,114.67 404,023,074.83
投资性房地产 1,004,191.04 1,005,826.89
固定资产 531,839,875.27 473,139,493.51
在建工程 581,171,465.73 564,350,875.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,641.48 154,691.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 98,926,687.24 99,844,566.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,746,224,557.93 1,581,031,401.41
资产总计 5,371,039,823.18 4,891,395,111.61
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 599,108,182.91 152,755,633.05
应付账款 614,863,291.55 666,101,219.30
预收款项 3,901,105.45 18,463,171.71
应付职工薪酬 89,464,382.12 107,390,273.28
应交税费 18,496,838.26 5,895,641.03
应付利息
应付股利 61,534,977.93
其他应付款 83,627,924.20 126,937,761.46
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 644,904,699.62 571,647,603.22
流动负债合计 2,115,901,402.04 1,649,191,303.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 161,919,220.58 174,711,163.67
非流动负债合计 161,919,220.58 174,711,163.67
负债合计 2,277,820,622.62 1,823,902,466.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 869,092,530.00 869,092,530.00
资本公积 1,114,048,830.31 1,128,380,986.31
减：库存股 10,891,052.63
专项储备 5,631,328.27 3,829,901.90
盈余公积 454,565,088.41 454,565,088.41
一般风险准备
未分配利润 660,772,476.20 611,624,138.27
所有者权益（或股东权益）合计 3,093,219,200.56 3,067,492,644.89
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,371,039,823.18 4,891,395,111.61
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,530,019,471.57 1,683,568,216.69
其中：营业收入 1,530,019,471.57 1,683,568,216.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,434,924,475.05 1,598,686,743.37
其中：营业成本 1,236,386,871.97 1,376,791,693.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,761,087.84 4,737,674.85
销售费用 66,165,233.04 59,438,620.42
管理费用 152,433,544.47 176,225,853.58
财务费用 -17,752,577.85 -14,700,682.64
资产减值损失 -5,069,684.42 -3,806,416.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,223,645.82 1,294,075.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,142,039.84 774,284.20
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 105,318,642.34 86,175,549.10
加：营业外收入 15,288,543.63 22,561,084.68
减：营业外支出 436,421.80 2,048,919.05
其中：非流动资产处置损失 436,364.86 2,041,375.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 120,170,764.17 106,687,714.73
减：所得税费用 13,270,248.99 11,306,475.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 106,900,515.18 95,381,238.94
归属于母公司所有者的净利润 108,781,729.11 97,181,566.72
少数股东损益 -1,881,213.93 -1,800,327.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.11
（二）稀释每股收益 不适用 不适用
七、其他综合收益 -14,332,156.00 5,125,145.12
八、综合收益总额 92,568,359.18 100,506,384.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 94,449,573.11 102,306,711.84
归属于少数股东的综合收益总额 -1,881,213.93 -1,800,327.78
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,519,650,181.85 1,668,799,105.71
减：营业成本 1,229,844,454.63 1,367,017,734.96
营业税金及附加 2,672,497.85 4,607,935.61
销售费用 64,142,281.97 57,526,896.94
管理费用 145,299,930.30 168,555,468.46
财务费用 -19,084,378.03 -13,129,587.62
资产减值损失 -5,065,398.85 -3,806,416.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,627,616.93 1,294,075.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,142,039.84 774,284.20
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 108,468,410.91 89,321,149.26
加：营业外收入 15,286,351.02 22,561,084.68
减：营业外支出 436,364.86 2,048,919.05
其中：非流动资产处置损失 436,364.86 2,041,375.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 123,318,397.07 109,833,314.89
减：所得税费用 12,635,081.21 13,377,469.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 110,683,315.86 96,455,845.81
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -14,332,156.00 5,125,145.12
七、综合收益总额 96,351,159.86 101,580,990.93
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,080,670,445.86 1,841,143,617.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 33,620,069.35 53,764,179.34
经营活动现金流入小计 1,114,290,515.21 1,894,907,797.32
购买商品、接受劳务支付的现金 817,857,881.94 1,485,885,887.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 179,246,125.92 180,935,454.77
支付的各项税费 37,919,603.69 86,779,889.97
支付其他与经营活动有关的现金 54,020,437.76 44,931,426.91
经营活动现金流出小计 1,089,044,049.31 1,798,532,659.35
经营活动产生的现金流量净额 25,246,465.90 96,375,137.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,093,420.00
取得投资收益收到的现金 485,577.09 542,212.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 293,749.03 4,537,245.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,872,746.12 5,079,457.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 243,857,925.96 256,220,270.81
投资支付的现金 100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 343,857,925.96 256,220,270.81
投资活动产生的现金流量净额 -327,985,179.84 -251,140,813.10
26
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 818,149,600.84
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 818,149,600.84
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,192,255.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,891,052.63
筹资活动现金流出小计 40,891,052.63 27,192,255.23
筹资活动产生的现金流量净额 -40,891,052.63 790,957,345.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,028,082.45 10,986.82
五、现金及现金等价物净增加额 -344,657,849.02 636,202,657.30
加：期初现金及现金等价物余额 1,976,954,447.34 1,401,312,456.16
六、期末现金及现金等价物余额 1,632,296,598.32 2,037,515,113.46
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,062,364,130.50 1,829,811,776.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 27,869,364.00 51,995,977.22
经营活动现金流入小计 1,090,233,494.50 1,881,807,754.00
购买商品、接受劳务支付的现金 791,333,035.47 1,478,579,597.52
支付给职工以及为职工支付的现金 172,802,157.38 179,487,744.62
支付的各项税费 38,541,336.97 80,771,246.47
支付其他与经营活动有关的现金 50,880,472.31 39,570,788.21
经营活动现金流出小计 1,053,557,002.13 1,778,409,376.82
经营活动产生的现金流量净额 36,676,492.37 103,398,377.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 15,093,420.00
取得投资收益收到的现金 485,577.09 542,212.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 291,582.67 4,587,101.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,870,579.76 5,129,314.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 186,930,883.44 181,162,076.60
投资支付的现金 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 90,000,000.00
投资活动现金流出小计 376,930,883.44 181,162,076.60
投资活动产生的现金流量净额 -361,060,303.68 -176,032,762.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 818,149,600.84
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 818,149,600.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,192,255.23
支付其他与筹资活动有关的现金 10,891,052.63
筹资活动现金流出小计 10,891,052.63 27,192,255.23
筹资活动产生的现金流量净额 -10,891,052.63 790,957,345.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,028,082.45 10,986.82
五、现金及现金等价物净增加额 -336,302,946.39 718,333,947.36
加：期初现金及现金等价物余额 1,889,849,962.82 1,145,636,193.91
六、期末现金及现金等价物余额 1,553,547,016.43 1,863,970,141.27
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
28
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 般 少数股东权
实收资本（或 风 其 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 益
股本） 险 他
准
备
一、上年年末余额 869,092,530.00 1,129,251,227.77 3,829,901.90 454,565,088.41 717,091,063.92 12,565,269.08 3,186,395,081.08
二、本年年初余额 869,092,530.00 1,129,251,227.77 3,829,901.90 454,565,088.41 717,091,063.92 12,565,269.08 3,186,395,081.08
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -14,332,156.00 10,891,052.63 1,801,426.37 47,246,751.18 -1,881,213.93 21,943,754.99
填列）
（一）净利润 108,781,729.11 -1,881,213.93 106,900,515.18
（二）其他综合收益 -14,332,156.00 -14,332,156.00
上述（一）和（二）
-14,332,156.00 108,781,729.11 -1,881,213.93 92,568,359.18
小计
（三）所有者投入和
10,891,052.63 -10,891,052.63
减少资本
1．其他 10,891,052.63 -10,891,052.63
（四）利润分配 -61,534,977.93 -61,534,977.93
1．对所有者（或股
-61,534,977.93 -61,534,977.93
东）的分配
（五）专项储备 1,801,426.37 1,801,426.37
1．本期提取 2,451,603.17 2,451,603.17
2．本期使用 650,176.80 650,176.80
（七）其他
四、本期期末余额 869,092,530.00 1,114,919,071.77 10,891,052.63 5,631,328.27 454,565,088.41 764,337,815.10 10,684,055.15 3,208,338,836.07
29
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 储 险
股 准
备
备
一、上年年末余额 480,309,280.00 704,954,097.71 433,138,966.74 562,578,802.21 17,645,243.30 2,198,626,389.96
二、本年年初余额 480,309,280.00 704,954,097.71 433,138,966.74 562,578,802.21 17,645,243.30 2,198,626,389.96
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 388,783,250.00 434,491,495.96 69,410,216.39 -1,809,482.85 890,875,479.50
号填列）
（一）净利润 97,181,566.72 -1,800,327.78 95,381,238.94
（二）其他综合收
5,125,145.12 5,125,145.12
益
上述（一）和（二）
5,125,145.12 97,181,566.72 -1,800,327.78 100,506,384.06
小计
（三）所有者投入
62,873,551.00 755,276,049.84 818,149,600.84
和减少资本
1．所有者投入资本 62,873,551.00 755,276,049.84 818,149,600.84
（四）利润分配 -27,159,141.55 -27,159,141.55
1．对所有者（或股
-27,159,141.55 -27,159,141.55
东）的分配
（五）所有者权益
325,909,699.00 -325,909,699.00
内部结转
1．资本公积转增资
325,909,699.00 -325,909,699.00
本（或股本）
（六）其他 -612,208.78 -9,155.07 -621,363.85
四、本期期末余额 869,092,530.00 1,139,445,593.67 433,138,966.74 631,989,018.60 15,835,760.45 3,089,501,869.46
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 准备
一、上年年末余额 869,092,530.00 1,128,380,986.31 3,829,901.90 454,565,088.41 611,624,138.27 3,067,492,644.89
二、本年年初余额 869,092,530.00 1,128,380,986.31 3,829,901.90 454,565,088.41 611,624,138.27 3,067,492,644.89
三、本期增减变动金额（减
-14,332,156.00 10,891,052.63 1,801,426.37 49,148,337.93 25,726,555.67
少以“－”号填列）
（一）净利润 110,683,315.86 110,683,315.86
（二）其他综合收益 -14,332,156.00 -14,332,156.00
上述（一）和（二）小计 -14,332,156.00 110,683,315.86 96,351,159.86
（三）所有者投入和减少资
10,891,052.63 -10,891,052.63
本
1．其他 10,891,052.63 -10,891,052.63
（四）利润分配 -61,534,977.93 -61,534,977.93
1．对所有者（或股东）的
-61,534,977.93 -61,534,977.93
分配
（五）专项储备 1,801,426.37 1,801,426.37
1．本期提取 2,451,603.17 2,451,603.17
2．本期使用 650,176.80 650,176.80
四、本期期末余额 869,092,530.00 1,114,048,830.31 10,891,052.63 5,631,328.27 454,565,088.41 660,772,476.20 3,093,219,200.56
31
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本）
准备
一、上年年末余额 480,309,280.00 712,557,468.14 433,138,966.74 445,948,184.81 2,071,953,899.69
二、本年年初余额 480,309,280.00 712,557,468.14 433,138,966.74 445,948,184.81 2,071,953,899.69
三、本期增减变动金额（减
388,783,250.00 434,491,495.96 69,296,704.26 892,571,450.22
少以“－”号填列）
（一）净利润 96,455,845.81 96,455,845.81
（二）其他综合收益 5,125,145.12 5,125,145.12
上述（一）和（二）小计 5,125,145.12 96,455,845.81 101,580,990.93
（三）所有者投入和减少资
62,873,551.00 755,276,049.84 818,149,600.84
本
1．所有者投入资本 62,873,551.00 755,276,049.84 818,149,600.84
（四）利润分配 -27,159,141.55 -27,159,141.55
1．对所有者（或股东）的
-27,159,141.55 -27,159,141.55
分配
（五）所有者权益内部结转 325,909,699.00 -325,909,699.00
1．资本公积转增资本（或
325,909,699.00 -325,909,699.00
股本）
四、本期期末余额 869,092,530.00 1,147,048,964.10 433,138,966.74 515,244,889.07 2,964,525,349.91
法定代表人：肖国普 主管会计工作负责人：姜宝新 会计机构负责人：孙瑜
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
1. 本公司的历史沿革
上海柴油机股份有限公司("本公司")于 1993 年 12 月 27 日经上海市经济委员会和上海市证券
管理办公室以沪经企(1993)411 号文和沪证办(1993)111 号文批准设立，由上海柴油机厂作为独
家发起人整体改组而成。截止 2013 年 6 月 30 日，本公司注册号为 310000400070424(市局)，法
定代表人为肖国普。
本公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司("东机集团")。2003 年，上海电气(集团)总
公司("电气总公司")改制重组时经有关主管部门同意，本公司国有法人股股权由东机集团划转至
电气总公司。
2004 年，经有关主管部门批准，本公司的国有法人股股权由电气总公司转移至上海电气集团
有限公司(于 2004 年 10 月 27 日改制为上海电气集团股份有限公司，"电气集团")。由此，本公
司国有法人股股东变更为电气集团。
2008 年 12 月，电气集团将其持有的本公司 50.32%股权全部转让给上海汽车集团股份有限公
司("上汽集团")。至此，上汽集团成为本公司的控股股东，上海汽车工业(集团)总公司成为本公
司的最终控股公司。此时本公司原注册资本和股本均为人民币 480,309,280.00 元。
于 2012 年 3 月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2012]59 号文《关于核准上海柴油机
股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司非公开发行面值人民币 1 元的人民币普通
股，发行数量为 62,873,551 股，每股发行价格为人民币 13.46 元。本次非公开发行完成后，本
公司股本增至人民币 543,182,831.00 元。
于 2012 年 5 月，本公司以总股本 543,182,831 股为基数，以资本公积转增股本，每 10 股转增
6 股。转增股本实施后股本增至人民币 869,092,530.00 元。
本公司所发行的 A 股和 B 股已分别在上海证券交易所上市交易。
2. 本公司所属行业性质和业务范围
本公司所属行业：制造业。
经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成套机组、机电设备及配件；
设备安装工程施工；汽车货运及修理；投资举办企业(涉及许可经营的凭许可证经营)。
3. 主要产品
本公司及子公司(统称"本集团")主要从事柴油机及其配件的生产及销售，柴油机的商标为"东
风"及"上柴动力"。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、
其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除交易性金融资产和可供出售的金融资产以公允价值计量、本公司改制成
立股份有限公司时的固定资产以评估价值计量外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2013 年 6 月 30
日的财务状况以及 2013 年中期的经营成果和现金流量。
(三) 会计期间：
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
33
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 记账本位币：
本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并：
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中
的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值
计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证
券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权
益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之
间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取
得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
34
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期
初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性
项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款
费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
(九) 金融工具：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认：
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽
然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融
资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被
实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指
按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本
集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量：
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的
分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
35
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一
的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工
具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损
益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，
不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
持有至到期投资：
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项：
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或
损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产：
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资
产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额
确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认，
直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资
产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量：
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一
的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工
具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损
益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，
不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。
其他金融负债：
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值：
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存
在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值：
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物
的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损
失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资
37
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的
金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计
损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。在确定
何谓"严重"或"非暂时性"时，需要进行判断。"严重"根据公允价值低于成本的程度进行判断，"
非暂时性"根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。可供出售权益工具投资发生的减值损
失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产：
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
金融资产转移：
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融
资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本集团对所有账龄大于一年或超过信用期的应收款项单独进行减值
测试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回
单项金额重大的判断
款项时，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
依据或金额标准
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，包括在具有类
似信用风险特征的应收账款组合中再进行减值测试。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和低值易耗品。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发
出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
38
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变
现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，
转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目或类别计提。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控
制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通
过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实
现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价
值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2、 后续计量及损益确认方法
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，
在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期
间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业
的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东
权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
3、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-
资产减值。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及
减值准备计提方法，详见附注-金融工具。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计
入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提，
使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
出租的房屋及建筑物 20-35 年 10% 2.57%-4.50%
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-资产
减值。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
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2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35 年 3%-10% 2.57%-4.85%
机器设备 10-15 年 2%-10% 5.3%-9.7%
运输设备 5-6 年 3%-10% 15%-19.4%
办公及其他设备 5年 2%-10% 18%-19.4%
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-资产减值。
4、 其他说明
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分
的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产
达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧
率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要
时进行调整。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可
使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-资产减值。
(十六) 借款费用:
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的
摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用
计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间
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发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，
并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单
独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济
利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用年限
土地使用权 50 年
非专利技术 10 年
计算机软件 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地
使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产
不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按
上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查；开发是指在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，
只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注-资产减值。
(十八) 预计负债：
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，
本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面
价值进行调整。
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(十九) 收入：
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入：本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价
款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，
实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入：于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供
劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工
进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务
部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入：按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。
租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时
计入当期损益。
(二十) 政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按
照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命
内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权
益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或
返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用
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来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额
可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳
税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人：经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人：经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团本报告期内无融资租赁业务。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更：无
2、 会计估计变更：无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法：无
2、 未来适用法：无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
资产减值：本集团对除存货、递延所得税资产、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，
也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组
产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，
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减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
职工薪酬：职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后 1 年
以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积
金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将
实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划确认
条件时，对一年内到期支付的，确认为应付职工薪酬；对一年以上到期支付的，确认为其他非
流动负债，并于确认上述负债时，计入当期损益。
利润分配：本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
关联方：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两或两方以上同受一方控
制、共同控制的，构成关联方。
安全生产费：按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储
备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专
项储备并确认等值累计折旧。
重大会计判断和估计：编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断：在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重
大影响的判断：
经营租赁--作为出租人：本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同
的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
开发阶段的支出：本集团对开发阶段的支出是否满足资本化的条件进行判断，对于不满足条件
的开发支出，于发生时计入当期损益。
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估计的不确定性：以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值：本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动
直接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否需在利润表中
确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)：本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非
流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减
值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存
在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金
额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层
必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
应收款项减值：本集团对所有账龄大于一年或超过信用期的应收款项的坏账准备计提采用个别
认定法，即根据债务人的财务和经营状况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的
争议和纠纷等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收
款项的坏账准备计提比例。
递延所得税资产：在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚
未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
预计负债：预计负债为本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认。预计负债要
求管理层取得确凿证据、运用判断来估计，而实际的结果与原先估计的差异将在成本费用实际
发生的期间影响当期成本费用。
内退内养职工补偿：本公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续(称为"内退内养")的职
工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，并在考虑了工资增长
率后对其预计现金支出按照一定的折现率计算出对上述员工的预计补偿额。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按业务类型适用 4%、6%或 17%的税率计算
增值税 销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 4%、6%或 17%
计缴增值税。
消费税 不适用
营业税 按应税收入的 5%计缴营业税。 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。 7%
企业所得税 企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%缴纳。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%缴纳。 2%
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(二) 税收优惠及批文
继 2008 年后，本公司再次获得《高新技术企业证书》(证书编号：GF201131000456)，认定本公
司为高新技术企业，认证有效期三年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获
得高新技术企业认定后三年内(2011 年至 2013 年)，按照 15%税率缴纳企业所得税。
(三) 其他说明
注：本公司的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17%，出口产品销售采用"
免、抵、退"办法，退税率为 13%至 17%。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 单位:元 币种:人民币
持股 是否
子公司 注册 业务 期末实际出
子公司全称 注册资本 经营范围 比例 合并 少数股东权益
类型 地 性质 资额
(%) 报表
上 海 东 风 柴 油 全资
上海 销售 5,000,000 销售柴油机 5,000,000 100 是
机销售公司 子公司
生产和销售
上 海 伊 华 电 站 全资 制造
上海 20,000,000 柴油发电机 20,000,000 100 是
工程有限公司 子公司 业
组
大 连 上 柴 动 力 控股 制造 生产和销售
大连 300,000,000 153,000,000 51 是 10,684,055.15
有限公司 子公司 业 柴油机
铸造产品制
上 柴 动 力 海 安 全资 制造
海安 300,000,000 造加工及销 300,000,000 100 是
有限公司 子公司 业
售等
(二) 合并范围发生变更的说明
2013 年 3 月，上海上柴汽车贸易有限公司完成了注销手续，故自 2013 年 3 月起，汽贸公司不
再纳入公司合并报表范围。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金 单位：元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金： / / /
32,779.37 / 88,177.84
人民币 / / /
32,779.37 / 88,177.84
银行存款： / / /
1,620,911,519.24 / 1,976,835,079.75
人民币 / / /
1,581,923,467.42 / 1,929,544,895.52
美元 5,276,546.38 6.1787 6,473,742.97
32,602,197.11 6.2855 40,690,711.44
欧元 792,919.28 8.0536 793,434.74
6,385,854.71 8.3176 6,599,472.79
其他货币资
/ / 11,352,299.71 / / 31,189.75
金：
人民币 / / 614,035.15 / / 31,189.75
美元 1,737,948.85 6.1787 10,738,264.56
合计 / / 1,632,296,598.32 / / 1,976,954,447.34
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 90 天至 180 天
不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,248,470,552.00 869,676,940.40
商业承兑汇票 68,432,818.44 62,949,327.29
合计 1,316,903,370.44 932,626,267.69
于 2013 年 6 月 30 日，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
于 2013 年 6 月 30 日，无已贴现或已质押取得短期借款的票据。
于 2013 年 6 月 30 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。
本集团与其他关联方应收票据余额见附注-关联方应收款项余额。
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 28,390,927.43 6.58 14,195,463.72 50.00 30,519,517.62 16.89 15,259,758.81 50.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按风险组合计提坏
394,428,761.42 91.39 0.00 138,589,560.55 76.72 0.00
账准备
组合小计 394,428,761.42 91.39 0.00 138,589,560.55 76.72 0.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 8,775,157.61 2.03 5,146,489.36 58.65 11,546,692.80 6.39 7,383,926.48 63.95
备的应收账款
合计 431,594,846.46 / 19,341,953.08 / 180,655,770.97 / 22,643,685.29 /
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应收账款信用期通常为 1 至 2 个月。应收账款并不计息。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款： 单位：元 币种：人民币
应收账款 计提比例
账面余额 坏账金额 理由
内容 (%)
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可
客户 1 16,855,609.62 8,427,804.81 50.00
能较小
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可
客户 2 6,720,218.29 3,360,109.15 50.00
能较小
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可
客户 3 4,815,099.52 2,407,549.76 50.00
能较小
合计 28,390,927.43 14,195,463.72 / /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币
应收账款 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
内容 （％）
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能
客户 1 2,619,999.73 1,309,999.86 50.00
较小
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能
客户 2 1,848,757.50 924,378.75 50.00
较小
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能
客户 3 1,788,263.67 894,131.83 50.00
较小
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能
客户 4 1,614,315.54 1,182,157.75 73.23
较小
客户 5 283,999.95 283,999.95 100.00 账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能
其他 619,821.22 551,821.22 89.03
较小
合计 8,775,157.61 5,146,489.36 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币
应收账款性 是否因关联交易产
单位名称 核销金额 核销原因
质 生
客户 1 货款 352,012.22 账龄较长，预计收回可能性较小 否
客户 2 货款 80,150.00 账龄较长，预计收回可能性较小 否
客户 3 货款 6,673.18 账龄较长，预计收回可能性较小 否
合计 / 438,835.40 / /
于 2013 年度，应收账款核销均已经本公司管理层批准。
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 母公司控制的公司 50,036,201.92 1 年以内 11.59
第二名 第三方 39,785,836.21 1 年以内 9.22
第三名 第三方 38,005,406.59 1 年以内 8.81
第四名 母公司的合营企业 37,759,359.79 1 年以内 8.75
第五名 第三方 37,505,633.95 1 年以内 8.69
合计 203,092,438.46 47.06
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
上海汽车商用车有限公司 母公司控制的公司 50,036,201.92 11.59
上海申沃客车有限公司 母公司的合营企业 39,785,836.21 9.22
上海彭浦机器厂有限公司 母公司控制的公司 3,648,727.45 0.85
上汽依维柯红岩商用车有
母公司的合营企业 6,880,694.42 1.59
限公司
南京依维柯汽车有限公司 母公司的合营企业 595,890.98 0.14
合计 100,947,350.98 23.39
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按风险组合计
3,561,210.15 99.86 0.00 0.00 1,828,251.87 99.73 0.00 0.00
提坏账准备
组合小计 3,561,210.15 99.86 0.00 0.00 1,828,251.87 99.73 0.00 0.00
单项金额虽不
重大但单项计
5,000.00 0.14 5,000.00 100.00 5,000.00 0.27 5,000.00 100.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 3,566,210.15 / 5,000.00 / 1,833,251.87 / 5,000.00 /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位：元 币种：人民币
其他应收 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
款内容 （％）
单项金额较小且账龄较长，预计收回可能性较
客户 1 5,000.00 5,000.00 100.00
小
合计 5,000.00 5,000.00 / /
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
与本公司
单位名称 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
关系
第一名 第三方 1,120,766.33 3 年以内 31.43
第二名 第三方 400,000.00 3 年以内 11.22
第三名 第三方 256,556.86 1 年以内 7.19
第四名 第三方 99,500.00 1 年以内 2.79
第五名 第三方 80,000.00 1 年以内 2.24
合计 / 1,956,823.19 / 54.87
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,403,692.27 93.26 1,882,761.66 82.30
1至2年 82,731.23 3.62
2至3年 10,033.82 0.44
3 年以上 390,572.00 6.74 312,026.98 13.64
合计 5,794,264.27 100.00 2,287,553.69 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 第三方 3,156,051.62 1 年以内 货物未到
第二名 第三方 1,149,750.00 1 年以内 货物未到
第三名 第三方 422,333.67 1 年以内 货物未到
第四名 第三方 271,500.00 1 年以内 货物未到
第五名 第三方 225,360.00 1 年以内 货物未到
合计 / 5,224,995.29 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,182,828.68 20,796,108.26 27,386,720.42 102,711,508.32 23,940,474.28 78,771,034.04
在产品 42,267,831.11 0.00 42,267,831.11 37,390,629.85 0.00 37,390,629.85
库存
191,395,324.33 14,536,802.69 176,858,521.64 206,814,639.06 13,599,224.28 193,215,414.78
商品
合计 281,845,984.12 35,332,910.95 246,513,073.17 346,916,777.23 37,539,698.56 309,377,078.67
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 存货跌价准备 单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 23,940,474.28 3,144,366.02 20,796,108.26
在产品 0.00 0.00
库存商品 13,599,224.28 937,578.41 14,536,802.69
合计 37,539,698.56 937,578.41 3,144,366.02 35,332,910.95
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（％）
原材料 可变现净值低于账面成本 可变现净值回升 6.53
(七) 其他流动资产： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可供出售权益工具 16,433,490.00
待摊费用 208,984.84 149,155.00
合计 208,984.84 16,582,645.00
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 22,991,582.50 38,512,872.50
合计 22,991,582.50 38,512,872.50
可供出售权益工具均为上市股票投资。
(九) 对合营企业投资和联营企业投资: 单位：元 币种：人民币
本企业
被投资单 期末净资产总 本期营业收入
持股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位名称 额 总额
例(%)
一、合营
企业
上海菱重
发动机有 50 189,119,113.44 -2,206,081.72 191,325,195.16 -8,674,804.84
限公司
二、联营
企业
上海菱重
增压器有 40 496,292,662.44 348,837,236.96 147,455,425.48 511,502,452.45 33,698,605.64
限公司
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(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资单位持股
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
比例（％）
天津雷沃重机有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.19
上海银行 28,392.00 28,392.00 28,392.00
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投资
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 单位持股
期末余额
比例（％）
上海菱重发动机有限公司 100,000,000.00 95,662,597.58 95,662,597.58 50
上海菱重增压器有限公司 28,142,480.00 45,502,727.93 13,479,442.26 58,982,170.19 40
2013 年 1 月，我公司对合营企业上海菱重发动机有限公司投资人民币 100,000,000 元，持股比
例 50%。上海菱重发动机有限公司于 2013 年 2 月 6 日取得了上海市工商行政管理局颁发的《企
业法人营业执照》。
(十一) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 9,932,854.34 9,932,854.34
1.房屋、建筑物 9,932,854.34 9,932,854.34
2.土地使用权
二、累计折旧和累
8,927,027.45 1,635.85 8,928,663.30
计摊销合计
1.房屋、建筑物 8,927,027.45 1,635.85 8,928,663.30
2.土地使用权
三、投资性房地产
1,005,826.89 -1,635.85 1,004,191.04
账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,005,826.89 -1,635.85 1,004,191.04
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金 0 0.00
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,005,826.89 -1,635.85 1,004,191.04
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,005,826.89 -1,635.85 1,004,191.04
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：1,635.85 元。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团投资性房地产未计提减值准备。
该投资性房地产以经营租赁的形式租给第三方。
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(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,652,230,148.17 93,380,959.91 8,281,581.11 1,737,329,526.97
其中：房屋及建筑物 596,238,425.31 38,495,038.09 634,733,463.40
机器设备 898,715,709.92 42,904,571.83 5,358,745.51 936,261,536.24
运输工具 24,250,781.66 214,529.91 1,608,498.59 22,856,812.98
办公及其他设备 133,025,231.28 11,766,820.08 1,314,337.01 143,477,714.35
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 1,056,695,377.06 37,360,314.33 7,064,946.97 1,086,990,744.42
其中：房屋及建筑物 393,621,474.82 9,063,342.51 402,684,817.33
机器设备 565,302,233.81 21,556,465.98 4,492,152.06 582,366,547.73
运输工具 17,196,798.40 643,684.34 1,449,949.44 16,390,533.30
办公及其他设备 80,574,870.03 6,096,821.50 1,122,845.47 85,548,846.06
三、固定资产账面净
595,534,771.11 / / 650,338,782.55
值合计
其中：房屋及建筑物 202,616,950.49 / / 232,048,646.07
机器设备 333,413,476.11 / / 353,894,988.51
运输工具 7,053,983.26 / / 6,466,279.68
办公及其他设备 52,450,361.25 / / 57,928,868.29
四、减值准备合计 92,436,768.36 / 125,337.32 92,311,431.04
其中：房屋及建筑物 50,671,649.82 / / 50,671,649.82
机器设备 41,288,666.90 / 122,047.32 41,166,619.58
运输工具 210,599.21 / 3,290.00 207,309.21
办公及其他设备 265,852.43 / / 265,852.43
五、固定资产账面价
503,098,002.75 / / 558,027,351.51
值合计
其中：房屋及建筑物 151,945,300.67 / / 181,376,996.25
机器设备 292,124,809.21 / / 312,728,368.93
运输工具 6,843,384.05 / / 6,258,970.47
办公及其他设备 52,184,508.82 / / 57,663,015.86
本期折旧额：37,360,314.33 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：93,380,959.91 元。
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 1,027,401,325.11 86,624,202.93 940,777,122.18 960,076,616.53 86,624,202.93 873,452,413.60
2、 重大在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
自有资金及募
1.本部技措项目 559,578,619.01 108,537,207.93 87,482,398.83 580,633,428.11
集资金
2.本部技基项目 25,641.03 自有资金 25,641.03
3. 大 连 上 柴 联 合 97,892,408.46 自有资金 97,892,408.46
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动力生产线及厂
房建设
4. 上 柴 海 安 生 产
294,697,144.46 50,504,118.48 118,747.00 自有资金 345,082,515.94
线及厂房建设
5.其他 7,882,803.57 1,664,342.08 5,779,814.08 自有资金 3,767,331.57
合计 960,076,616.53 160,705,668.49 93,380,959.91 / 1,027,401,325.11
3、 在建工程减值准备： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
①大连上柴联合动力生产线及厂房
83,488,014.95 83,488,014.95 项目已停工
建设
②其他 3,136,187.98 3,136,187.98 项目已停工
合计 86,624,202.93 86,624,202.93 /
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况： 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 19,591,208.51 19,591,208.51
土地使用权 18,865,401.00 18,865,401.00
非专利技术
计算机软件 725,807.51 725,807.51
二、累计摊销合计 3,715,349.82 217,704.06 3,933,053.88
土地使用权 3,144,233.81 188,654.04 3,332,887.85
非专利技术
计算机软件 571,116.01 29,050.02 600,166.03
三、无形资产账面
15,875,858.69 -217,704.06 15,658,154.63
净值合计
土地使用权 15,721,167.19 -188,654.04 15,532,513.15
非专利技术
计算机软件 154,691.50 -29,050.02 125,641.48
四、减值准备合计 0.00 0.00
土地使用权
非专利技术
计算机软件
五、无形资产账面
15,875,858.69 -217,704.06 15,658,154.63
价值合计
土地使用权 15,721,167.19 -188,654.04 15,532,513.15
非专利技术
计算机软件 154,691.50 -29,050.02 125,641.48
本期摊销额：217,704.06 元。
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(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 10,651,319.96 11,412,773.62
预提费用 10,232,813.69 8,610,791.73
预计负债 30,552,578.87 31,604,018.17
应付职工薪酬(含一年以上) 25,462,300.02 28,718,512.34
可供出售金融资产公允价值
3,571,722.00 966,370.50
变动
小计 80,470,734.54 81,312,466.36
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
366,609.38 290,461.88
融资产公允价值变动
固定资产评估增值 449,385.88 449,385.89
小计 815,995.26 739,847.77
(十六) 资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 22,648,685.29 -2,862,896.81 0.00 438,835.40 19,346,953.08
二、存货跌价准
37,539,698.56 937,578.41 3,144,366.02 0.00 35,332,910.95
备
三、可供出售金
0 0
融资产减值准备
四、持有至到期
0 0
投资减值准备
五、长期股权投
0 0
资减值准备
六、投资性房地
0 0
产减值准备
七、固定资产减
92,436,768.36 125,337.32 92,311,431.04
值准备
八、工程物资减
0 0
值准备
九、在建工程减
86,624,202.93 86,624,202.93
值准备
十、无形资产减
0 0 0
值准备
十一、商誉减值
0 0 0
准备
十二、其他 0 0 0
合计 239,249,355.14 -1,925,318.40 3,144,366.02 564,172.72 233,615,498.00
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(十七) 应付票据： 单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 128,490,182.91 120,902,385.05
银行承兑汇票 470,618,000.00 31,853,248.00
合计 599,108,182.91 152,755,633.05
下一会计期间（下半年）将到期的金额 599,108,182.91 元。
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 557,830,722.63 610,012,168.57
合计 557,830,722.63 610,012,168.57
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况 单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
上海菱重增压器有限公司 10,886,803.52 11,274,471.00
上海法雷奥汽车电器系统有限公司 2,748,179.86 2,533,602.53
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司 2,058,613.72 680,200.03
上海幸福摩托车有限公司 1,182,454.79 320,000.00
上海中国弹簧制造有限公司 713,314.49 578,891.21
上海科尔本施密特活塞有限公司 640,961.30 239,424.82
上海皮尔博格有色零部件有限公司 487,264.30
上海汽车齿轮三厂 465,929.39 1,553.88
上海汽车工业活动中心有限公司 390,848.00
上海汽车粉末冶金有限公司 268,205.04 157,837.27
上海天纳克排气系统有限公司 50,000.00 50,000.00
上海安吉汽车零部件物流有限公司 7,290.00 41,580.00
上海三电贝洱汽车空调有限公司 7,316.52 860,885.63
合计 19,907,180.93 16,738,446.37
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
于 2013 年 6 月 30 日，本账户余额中无应付给持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的款项。
于 2013 年 6 月 30 日，无账龄在一年以上的大额应付账款。
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 8,445,479.53 22,751,910.28
合计 8,445,479.53 22,751,910.28
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
于 2013 年 6 月 30 日，无账龄在一年以上的大额预收账款。
(二十) 应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 26,400,000.00 100,007,979.64 104,823,609.69 21,584,369.95
二、职工福利费 9,229,664.10 5,346,200.18 3,883,463.92
三、社会保险费 34,253,722.74 34,253,722.74 0.00
医疗保险费 11,063,700.22 11,063,700.22 0.00
基本养老保险费 20,281,807.60 20,281,807.60 0.00
失业保险费 1,562,058.48 1,562,058.48 0.00
工伤保险费 611,237.24 611,237.24 0.00
生育保险费 734,919.20 734,919.20 0.00
四、住房公积金 6,434,772.00 6,434,772.00 0.00
五、辞退福利 64,734,679.43 0.00 9,167,290.42 55,567,389.01
六、其他
七、内退内养职工补偿 15,774,348.88 0.00 7,805,161.70 7,969,187.18
八、工会经费和职工教育经费 561,244.97 1,810,772.53 1,817,436.70 554,580.80
九、补充住房公积金 0 6,114,832.00 6,114,832.00 0.00
合计 107,470,273.28 157,851,743.01 175,763,025.43 89,558,990.86
工会经费和职工教育经费金额 1,810,772.53 元。
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司对因被解除劳动关系的职工给予的补偿余额中一年内到期支
付的金额为人民币 55,567,389.01 元；一年以上到期支付的金额为人民币 4,080,000.00 元，本公
司列示为“其他非流动负债”。
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司对内退内养职工的补偿余额中一年内到期支付的金额为人民
币 7,969,187.18 元；一年以上到期支付的金额为人民币 80,423,240.58 元，本公司列示为“其他
非流动负债”。
(二十一) 应交税费： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -60,167,624.27 -66,557,186.71
消费税 0.00 0.00
营业税 116,715.60 0.00
企业所得税 11,050,627.09 14,925,430.18
个人所得税 525,867.08 1,809,452.43
城市维护建设税 178,025.08 14,605.82
其他税 4,532,463.99 4,465,001.17
合计 -43,763,925.43 -45,342,697.11
(二十二) 应付股利： 单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股利 61,534,977.93
合计 61,534,977.93 /
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于 2013 年 6 月 30 日，以本公司股份总数扣除已回购的 B 股 2,402,700 后的股份数 866,689,830
为基数测算，每 10 股派人民币 0.71 元现金(含税)，应付股利为 61,534,977.93 元。
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
设备款 74,412,997.38 114,930,841.69
其他 36,900,782.97 39,802,876.27
合计 111,313,780.35 154,733,717.96
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过 1 年的大额其他应付款如下：
应付金额 未偿还原因
大连机床集团营销有限公司 15,399,500.06 工程已停工
以上账龄超过 1 年的大额其他应付款，资产负债表日后尚未偿还。
(二十四) 其他流动负债 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 442,346,570.90 361,536,337.59
预计负债 203,683,859.15 210,693,454.52
合计 646,030,430.05 572,229,792.11
其他流动负债较年初增加主要是本期应计客户返利和运费以及研发项目计提的增加。
(二十五) 长期借款：
1、 长期借款分类： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
(二十六) 其他非流动负债： 单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 77,415,980.00 79,576,092.49
一年以上到期的内退内养人员费用(注 1) 80,423,240.58 80,423,240.58
一年以上到期的因解除劳动关系给予的补偿(注 1) 4,080,000.00 4,080,000.00
专项基金委托贷款 0.00 10,631,830.60
合计 161,919,220.58 174,711,163.67
注 1：具体内容详见本附注-应付职工薪酬。
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(二十七) 股本： 单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 869,092,530.00 869,092,530.00
(二十八) 库存股：
2013 年 6 月 14 日至 2013 年 6 月 28 日，公司实施了 B 股的回购计划，累计回购 B 股股份数量
为 2,402,700 股，占公司总股本(869,092,530 股)的比例为 0.2765%，支付总金额为 10,891,052.63
元(含佣金等)。
(二十九) 专项储备： 单位：元 币种：人民币
安全生产费用 2013 年 2012 年
年初数 3,829,901.90
本年计提 2,451,603.17 6,484,604.32
本年使用 650,176.80 2,654,702.42
年末数 5,631,328.27 3,829,901.90
(三十)资本公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,063,593,298.08 1,063,593,298.08
其他资本公积 4,267,873.87 4,267,873.87
可供出售金融资产公允
-3,830,148.87 14,332,156.00 -18,162,304.87
价值变动
原制度资本公积转入 65,220,204.69 65,220,204.69
合计 1,129,251,227.77 14,332,156.00 1,114,919,071.77
(三十一) 盈余公积： 单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 181,690,917.58 181,690,917.58
任意盈余公积 272,874,170.83 272,874,170.83
合计 454,565,088.41 454,565,088.41
(三十二) 未分配利润： 单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 717,091,063.92 /
调整后 年初未分配利润 717,091,063.92 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 108,781,729.11 /
减：提取法定盈余公积 10
应付普通股股利 61,534,977.93
期末未分配利润 764,337,815.10 /
于 2013 年 6 月 26 日，本公司 2012 年度股东大会审议通过 2012 年度利润分配方案：每 10 股派
人民币 0.71 元现金(含税)。2013 年 6 月 30 日，以本公司股份总数扣除已回购的 B 股 2,402,700
后的股份数 866,689,830 为基数测算，预计发放现金红利人民币 61,534,977.93 元。
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(三十三) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,507,024,586.54 1,664,976,135.14
其他业务收入 22,994,885.03 18,592,081.55
营业成本 1,236,386,871.97 1,376,791,693.28
2、 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及其配件 1,507,024,586.54 1,220,814,834.75 1,664,976,135.14 1,362,279,376.06
合计 1,507,024,586.54 1,220,814,834.75 1,664,976,135.14 1,362,279,376.06
3、 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机 1,352,077,026.98 1,093,372,342.62 1,478,859,350.60 1,213,735,331.09
配件及其他 154,947,559.56 127,442,492.13 186,116,784.54 148,544,044.97
合计 1,507,024,586.54 1,220,814,834.75 1,664,976,135.14 1,362,279,376.06
4、 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 259,155,212.84 16.94
第二名 127,680,918.87 8.35
第三名 90,078,317.88 5.89
第四名 86,841,267.81 5.68
第五名 61,384,617.00 4.01
合计 625,140,334.40 40.87
本集团的经营业务主要与柴油机及其配件的销售与服务有关，且 97%(2012 年：97%)为国内销
售，故无需提供分部报告信息。
(三十四) 营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 不适用
按应税收入的 5%计缴
营业税 204,301.69 60,817.42
营业税。
按实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 1,492,149.76 2,727,748.33
7%缴纳。
教育费附加 1,063,355.33 1,947,548.57
其他 1,281.06 1,560.53
合计 2,761,087.84 4,737,674.85 /
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十五) 销售费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
产品质保及保养费 35,446,145.11 31,914,270.89
员工工资及福利 16,491,889.02 13,164,096.96
运输费 1,810,397.41 1,957,207.19
差旅及业务经费 6,050,103.08 5,945,881.59
广告费和宣传费 2,874,735.11 2,678,718.05
办公费用 2,387,008.49 2,574,957.97
其他 1,104,954.82 1,203,487.77
合计 66,165,233.04 59,438,620.42
(三十六) 管理费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工工资及福利 80,812,907.69 72,792,574.71
研发费 40,321,339.60 65,923,674.59
修理改造费 2,631,411.57 13,370,150.42
折旧和摊销 7,921,986.03 7,179,537.69
专业服务 2,180,730.54 -1,881,094.55
安全生产 2,451,603.17 3,242,302.16
办公费用 1,231,433.33 986,406.95
税金 4,476,023.51 5,098,252.45
水电费 1,476,250.76 1,736,199.37
土地使用费 4,740,020.00 3,240,000.00
物业管理及环卫费 1,084,215.26 493,822.85
业务招待费 560,708.43 970,401.53
差旅费 892,442.27 662,614.65
保险费 773,950.29 811,759.12
其他 878,522.02 1,599,251.64
合计 152,433,544.47 176,225,853.58
(三十七) 财务费用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -16,269,047.84 -12,935,723.14
汇兑损益 1,037,734.94 -2,585.51
银行手续费 431,488.38 671,978.30
现金折扣 -2,952,753.33 -2,434,352.29
合计 -17,752,577.85 -14,700,682.64
(三十八) 投资收益：
1、 投资收益明细情况： 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,142,039.84 774,284.20
处置长期股权投资产生的投资收益 596,028.89
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 41,112.50 542,212.50
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
可供出售金融资产等转让取得的投资收益 444,464.59
其他 -22,420.92
合计 10,223,645.82 1,294,075.78
2、 按权益法核算的长期股权投资收益： 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海菱重发动机有限公司 -4,337,402.42 0.00 新设立合营公司尚处于投资建设期
上海菱重增压器有限公司 13,479,442.26 774,284.20 联营公司利润上升
合计 9,142,039.84 774,284.20 /
2013 年 3 月本公司处置对子公司“上海上柴汽车贸易有限公司”的股权投资，确认投资收益
596,028.89 元；
于 2013 年 6 月 30 日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
(三十九) 资产减值损失： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,862,896.81 -200,091.22
二、存货跌价损失 -2,206,787.61 -3,606,324.90
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -5,069,684.42 -3,806,416.12
(四十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 54,935.54 3,441,533.68 54,935.54
其中：固定资产处置利得 54,935.54 3,441,533.68 54,935.54
政府补助 15,197,943.09 19,084,000.00 15,197,943.09
其他 35,665.00 35,551.00 35,665.00
合计 15,288,543.63 22,561,084.68 15,288,543.63
(四十一) 营业外支出： 单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 436,364.86 2,041,375.05 436,364.86
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：固定资产处置损失 436,364.86 2,041,375.05 436,364.86
其他 56.94 7,544.00 56.94
合计 436,421.80 2,048,919.05 436,421.80
(四十二) 所得税费用： 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 11,921,058.44 11,306,475.79
递延所得税调整 1,349,190.55 0.00
合计 13,270,248.99 11,306,475.79
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。
2013 年中期 2012 年中期
归属于本公司普通股股东的净利润(元） 108,781,729.11 97,181,566.72
本公司发行在外普通股的加权平均数（股） 869,092,530 869,092,530
基本每股收益（元/股） 0.13 0.11
(四十四) 其他综合收益 单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -16,861,360.00 6,029,582.50
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,529,204.00 904,437.38
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -14,332,156.00 5,125,145.12
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -14,332,156.00 5,125,145.12
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到的银行利息收入、租金等 33,620,069.35
合计 33,620,069.35
2、 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的研发费、办公差旅费等 54,020,437.76
合计 54,020,437.76
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币
项目 金额
B 股回购 10,891,052.63
合计 10,891,052.63
(四十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 106,900,515.18 95,381,238.94
加：资产减值准备 -5,069,684.42 -3,806,416.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,361,950.18 33,998,708.59
无形资产摊销 217,704.06 186,261.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
381,429.32 -1,400,158.63
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,028,082.45 -10,986.82
投资损失（收益以“－”号填列） -10,223,645.82 -1,294,075.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,349,190.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 65,070,793.11 -32,309,820.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -642,024,621.03 -29,663,203.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 468,453,325.95 35,293,590.61
其他 1,801,426.37
经营活动产生的现金流量净额 25,246,465.90 96,375,137.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,632,296,598.32 2,037,515,113.46
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金的期初余额 1,976,954,447.34 1,401,312,456.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -344,657,849.02 636,202,657.30
2、 现金和现金等价物的构成 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,632,296,598.32 1,976,954,447.34
其中：库存现金 32,779.37 88,177.84
可随时用于支付的银行存款 1,620,911,519.24 1,976,835,079.75
可随时用于支付的其他货币资金 11,352,299.71 31,189.75
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,632,296,598.32 1,976,954,447.34
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况 单位:亿元 币种:人民币
母公 母公司对本
企业 法人 业务 注册 本企业最终 组织机构代
司名 注册地 企业的持股
类型 代表 性质 资本 比例(%) 控制方 码
称
上海汽 中国上海浦 汽车及
车集团 股份公 东张江高科 零部件 上海汽车 工业
胡茂元 110.26 47.92 13226025－0
股份有 司 技园区松涛 生产及 （集团）总公司
限公司 路 563 号 销售等
(二) 本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
上海东风柴油机销售公司 上海 销售柴油机及配件 5,000,000 100
生产和销售柴油发电
上海伊华电站工程有限公司 上海 20,000,000 100
机组
大连上柴动力有限公司 大连 生产和销售柴油机 300,000,000 51
铸造产品制造加工及
上柴动力海安有限公司 海安 300,000,000 100
销售等
(三) 本企业的合营和联营企业的情况 单位:万元 币种:人民币
本企业持
法人代 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例
表 码
(%)
一、合营企业
上海菱重发动机 中外合资有 柴油机配件
上海 王晓秋 20,000 50 06089991-9
有限公司 限责任公司 制造及销售
二、联营企业
上海菱重增压器 中外合资有 柴油机配件 850（万美
上海 王晓秋 40 757923480
有限公司 限责任公司 制造及销售 元）
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安悦汽车物资有限公司(“安悦汽车物资”) 母公司的控股子公司
上海安吉汽车零部件物流有限公司(“安吉汽车”) 母公司的控股子公司
上海安吉通商汽车销售服务有限公司(“安吉通商”) 母公司的控股子公司
上海彭浦机器厂有限公司（“彭浦机器厂”） 母公司的控股子公司
上海安悦节能技术有限公司(“安悦节能”) 母公司的控股子公司
上海汽车齿轮三厂(“上汽齿轮”) 母公司的控股子公司
上海汽车粉末冶金有限公司(“汽车粉末”) 母公司的控股子公司
上海汽车工业活动中心有限公司(“上汽活动中心”) 母公司的控股子公司
上海汽车集团财务有限责任公司(“财务公司”) 母公司的控股子公司
上海汽车进出口有限公司(“汽车进出口”) 母公司的控股子公司
上海汽车商用车有限公司(“上汽商用车”) 母公司的控股子公司
上海汽车信息产业投资有限公司(“信产投资”) 母公司的控股子公司
上海三电贝洱汽车空调有限公司(“三电贝洱”) 母公司的控股子公司
上海幸福摩托车有限公司(“幸福摩托车”) 母公司的控股子公司
上海中国弹簧制造有限公司(“中国弹簧”) 母公司的控股子公司
上海汽车资产经营有限公司(“汽车资产经营”) 母公司的控股子公司
安悦（上海）管理咨询有限公司(“安悦管理咨询”) 母公司的控股子公司
上海安吉名流汽车服务有限公司(“安吉名流”) 母公司的控股子公司
上海法雷奥汽车电器系统有限公司（“法雷奥”） 母公司的合营企业
上海科尔本施密特活塞有限公司(“科尔本”) 母公司的合营企业
上海萨克斯动力总成部件系统有限公司(“萨克斯动力”) 母公司的合营企业
上汽依维柯红岩商用车有限公司(“依维柯红岩”） 母公司的合营企业
上海申沃客车有限公司(“申沃客车”) 母公司的合营企业
南京依维柯汽车有限公司(“南京依维柯”) 母公司的合营企业
上海皮尔博格有色零部件有限公司(“皮尔博格零部件”) 母公司的联营企业
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司(“菲特尔莫古”) 母公司的联营企业
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
购买商品和
汽车进出口 市场价 136,190,129.42 8.40 92,571,257.17 8.26
接受劳务
购买商品和
菱重增压器 市场价 19,281,803.91 1.19 30,047,833.86 2.68
接受劳务
购买商品和
安悦汽车物资 市场价 9,617,686.29 0.59 15,115,804.86 1.35
接受劳务
购买商品和
法雷奥 市场价 5,267,769.63 0.32 5,431,235.58 0.48
接受劳务
购买商品和
菲特尔莫古 市场价 3,145,041.17 0.19 5,427,922.32 0.48
接受劳务
购买商品和
幸福摩托车 市场价 2,691,775.89 0.17 1,754,632.96 0.16
接受劳务
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
购买商品和
科尔本 市场价 2,154,256.00 0.13 903,444.00 0.08
接受劳务
购买商品和
皮尔博格零部件 市场价 1,914,301.62 0.12 3,562,826.66 0.32
接受劳务
购买商品和
三电贝洱 市场价 1,815,692.00 0.11 4,214,000.00 0.38
接受劳务
购买商品和
中国弹簧 市场价 1,136,727.62 0.07 1,259,235.15 0.11
接受劳务
购买商品和
上汽齿轮 市场价 1,101,688.82 0.07 760,741.76 0.07
接受劳务
购买商品和
上汽活动中心 市场价 944,934.15 0.06 99,058.35 0.01
接受劳务
购买商品和
安悦节能 市场价 922,929.91 0.06 7,814,529.91 0.70
接受劳务
购买商品和
汽车粉末 市场价 462,796.79 0.03 348,907.20 0.03
接受劳务
购买商品和
信产投资 市场价 236,536.79 0.01
接受劳务
购买商品和
萨克斯动力 市场价 213,796.80 0.01 314,496.00 0.03
接受劳务
购买商品和
安吉名流 市场价 672,004.03 0.06
接受劳务
购买商品和
安悦管理咨询 市场价 258,829.23 0.02
接受劳务
出售商品/提供劳务情况表 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
内容 策程序 金额 金额 金额的比例
额的比例（%）
（%）
上汽商用车 销售柴油机 市场价 90,306,989.80 5.90 79,586,961.25 4.73
申沃客车 销售柴油机 市场价 39,480,393.08 2.58 19,777,221.29 1.17
依维柯红岩 销售柴油机 市场价 6,419,897.44 0.42 2,282,749.65 0.14
彭浦机器厂 销售柴油机 市场价 1,950,791.73 0.13 2,914,974.95 0.17
南京依维柯 销售柴油机 市场价 509,308.53 0.03 335,034.19 0.02
2、 关联租赁情况
公司出租情况表： 单位：元 币种：人民币
出租方 租赁资 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
承租方名称
名称 产种类 日 日 定价依据 赁收益
上海汽车商用车有 2013 年 6 月 2014 年 5 月
本公司 房屋 市场价 125,000.00
限公司 1日 31 日
上海菱重发动机有 2013 年 4 月 2022 年 12
本公司 房屋 市场价 1,768,991.77
限公司 1日 月 31 日
公司承租情况表： 单位：元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
上海汽车集团股份有限
本公司 土地使用权 2012 年 1 月 1 日 2031 年 12 月 31 日
公司
于 2012 年度，本公司就主要生产场所上海市军工路 2636 号等 6 宗土地的土地使用权与上汽集
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
团签署租赁协议。协议起止期间为 2012 年 1 月 1 日至 2031 年 12 月 31 日。
3、 其他关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易金额
财务公司 利息收入 1,116,717.52
上汽活动中心 代理票务 1,456,693.70
安吉汽车 运输费 421,928.05
安吉通商 动力销售 46,170.86
上汽商用车 动力销售 87,269.50
菱重发动机 服务费 2,040,822.64
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项: 单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 上汽商用车 29,929,973.20 57,234,779.20
应收票据 彭浦机器厂 1,600,000.00
应收票据 申沃客车 18,432,818.44 53,710,531.00
应收票据 依维柯红岩 10,690,700.00
应收账款 上汽商用车 50,036,201.92 4,298,882.03
应收账款 申沃客车 37,759,359.79 118.32
应收账款 依维柯红岩 6,880,694.42 3,999,944.03
应收账款 菱重发动机 2,432,158.42
应收账款 彭浦机器厂 3,648,727.45 4,866,301.13
应收账款 南京依维柯 595,890.98
合计 151,315,824.62 134,801,255.71
上市公司应付关联方款项: 单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 科尔本 1,220,000.00
应付账款 菱重增压器 10,886,803.52 11,274,471.00
应付账款 法雷奥 2,748,179.86 2,533,602.53
应付账款 菲特尔莫古 2,058,613.72 680,200.03
应付账款 幸福摩托车 1,182,454.79 320,000.00
应付账款 中国弹簧 713,314.49 578,891.21
应付账款 科尔本 640,961.30 239,424.82
应付账款 皮尔博格零部件 487,264.30
应付账款 上汽齿轮 465,929.39 1,553.88
应付账款 上汽活动中心 390,848.00
应付账款 汽车粉末 268,205.04 157,837.27
应付账款 天纳克排气 50,000.00 50,000.00
应付账款 安吉汽车 7,290.00 41,580.00
应付账款 三电贝洱 7,316.52 860,885.63
合计 21,127,180.93 16,738,446.37
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 股份支付： 无
九、 或有事项： 无
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
资本承诺 2013 年 2012 年
已签约但未拨备 444,775,300.86 540,234,106.69
十一、其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债 单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融
资产（不含衍生
金融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
38,512,872.50 -15,521,290.00 22,991,582.50
融资产
金融资产小计 38,512,872.50 -15,521,290.00 22,991,582.50
其他 16,433,490.00 0.00
上述合计 54,946,362.50 -15,521,290.00 22,991,582.50
(二) 其他
本公司自 2013 年 2 月 22 日召开 2013 年度第一次临时股东大会审议通过回购部分境内上市外资
股（B 股）股份相关事宜后，根据相关法律、法规规定，公司已完成了回购 B 股的相关审批手
续。 2013 年 6 月 14 日至 2013 年 6 月 28 日，公司实施了 B 股的回购计划，累计回购 B 股股份
数量为 2,402,700 股，占公司总股本(869,092,530 股)的比例为 0.2765%，支付总金额为 176.21 万
美元(含佣金等)。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 28,390,927.43 6.56 14,195,463.72 50.00 30,519,517.62 16.64 15,259,758.81 50.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按风险组合计提坏
395,938,195.79 91.46 0.00 142,001,267.87 77.41 0.00
账准备
组合小计 395,938,195.79 91.46 0.00 0.00 142,001,267.87 77.41 0.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 8,571,487.83 1.98 4,942,819.58 57.67 10,910,860.80 5.95 6,748,094.48 61.85
备的应收账款
合计 432,900,611.05 / 19,138,283.30 / 183,431,646.29 / 22,007,853.29 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 单位：元 币种：人民币
应收账款 计提比例
账面余额 坏账金额 理由
内容 (%)
客户 1 16,855,609.62 8,427,804.81 50 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
客户 2 6,720,218.29 3,360,109.15 50 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
客户 3 4,815,099.52 2,407,549.76 50 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
合计 28,390,927.43 14,195,463.72 / /
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 单位：元 币种：人民币
应收账款 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
内容 (%)
客户 1 2,619,999.73 1,309,999.86 50.00 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
客户 2 1,848,757.50 924,378.75 50.00 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
客户 3 1,788,263.67 894,131.83 50.00 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
客户 4 1,614,315.54 1,182,157.75 73.23 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
客户 5 283,999.95 283,999.95 100.00 账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
其他 416,151.44 348,151.44 83.66 部分账龄较长，且超信用期，预计收回可能较小
合计 8,571,487.83 4,942,819.58 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
客户 1 货款 596,028.89 清算核销
客户 2 货款 6,673.18 账龄较长，预计收回可能性较小
合计 / 602,702.07 /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 母公司控制的公司 50,036,201.92 1 年以内 11.56
第二名 第三方 39,785,836.21 1 年以内 9.19
第三名 第三方 38,005,406.59 1 年以内 8.78
第四名 母公司的合营企业 37,759,359.79 1 年以内 8.72
第五名 第三方 37,505,633.95 1 年以内 8.66
合计 / 203,092,438.46 / 46.91
5、 应收关联方账款情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
伊华电站 子公司 4,472,131.65 1.03
大连上柴 子公司 1,967,450.79 0.45
上柴海安 子公司 358,580.47 0.08
上汽商用车 母公司控制的公司 50,036,201.92 11.56
申沃客车 母公司的合营企业 39,785,836.21 9.19
彭浦机器厂 母公司控制的公司 3,648,727.45 0.84
依维柯红岩 母公司的合营企业 6,880,694.42 1.59
南京依维柯 母公司的合营企业 595,890.98 0.14
合计 / 107,745,513.89 24.88
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露： 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按风险组合计
3,305,044.88 100.00 0.00 0.00 1,647,059.46 100.00 0.00 0.00
提坏账准备
组合小计 3,305,044.88 100.00 0.00 0.00 1,647,059.46 100.00 0.00 0.00
合计 3,305,044.88 / / 1,647,059.46 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况 单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
第一名 第三方 1,120,766.33 3 年以内 33.91
第二名 第三方 400,000.00 3 年以内 12.10
第三名 第三方 256,556.86 1 年以内 7.76
第四名 第三方 99,500.00 1 年以内 3.01
第五名 第三方 80,000.00 1 年以内 2.42
合计 / 1,956,823.19 / 59.20
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(三) 长期股权投资
按成本法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比
例（％）
天津雷沃重机有
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.19
限公司
上海东风柴油机
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00
销售公司
上海伊华电站工
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00
程有限公司
上海上柴汽车贸
3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 63.83
易有限公司
大连上柴动力有
153,000,000.00 153,000,000.00 153,000,000.00 128,479,653.10 51.00
限公司
上柴海安动力有
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00
限公司
按权益法核算： 单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比
例（％）
上海菱重增压器
28,142,480.00 45,502,727.93 13,479,442.26 58,982,170.19 40.00
有限公司
上海菱重发动机
100,000,000.00 95,662,597.58 95,662,597.58 50.00
有限公司
1、2013 年 1 月，公司对合营企业上海菱重发动机有限公司投资人民币 100,000,000 元，持股比
例 50%。上海菱重发动机有限公司于 2013 年 2 月 6 日取得了上海市工商行政管理局颁发的《企
业法人营业执照》。
2、2013 年 3 月，上海上柴汽车贸易有限公司完成了注销手续。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,496,655,296.82 1,650,079,895.03
其他业务收入 22,994,885.03 18,719,210.68
营业成本 1,229,844,454.63 1,367,017,734.96
2、 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
柴油机及其配件 1,496,655,296.82 1,214,272,417.41 1,650,079,895.03 1,352,378,288.61
合计 1,496,655,296.82 1,214,272,417.41 1,650,079,895.03 1,352,378,288.61
3、 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
柴油机 1,344,137,317.21 1,087,066,870.75 1,466,971,511.23 1,204,075,231.93
配件及其他 152,517,979.61 127,205,546.66 183,108,383.80 148,303,056.68
合计 1,496,655,296.82 1,214,272,417.41 1,650,079,895.03 1,352,378,288.61
4、 公司前五名客户的营业收入情况 单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 259,155,212.84 17.05
第二名 127,680,918.87 8.40
第三名 90,078,317.88 5.93
第四名 86,841,267.81 5.71
第五名 61,384,617.00 4.04
合计 625,140,334.40 41.13
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,142,039.84 774,284.20
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,000,000.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 41,112.50 542,212.50
可供出售金融资产等转让取得的投资收益 444,464.59
其它 0.00 -22,420.92
合计 6,627,616.93 1,294,075.78
2、 按权益法核算的长期股权投资收益 单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海菱重发动机有限公司 -4,337,402.42 0.00 新设立合营公司尚处于投资建设期
上海菱重增压器有限公司 13,479,442.26 774,284.20 联营公司利润上升
合计 9,142,039.84 774,284.20 /
(六) 现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,683,315.86 96,455,845.81
加：资产减值准备 -5,065,398.85 -3,806,416.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,474,336.54 30,556,048.75
无形资产摊销 29,050.02 29,050.02
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
383,621.93 -1,400,158.63
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,028,082.45 -10,986.82
投资损失（收益以“－”号填列） -6,627,616.93 -1,294,075.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,349,190.55 0
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 66,459,489.67 -33,802,520.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -639,696,988.08 -34,043,921.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 472,857,982.84 50,715,511.89
其他 1,801,426.37
经营活动产生的现金流量净额 36,676,492.37 103,398,377.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,553,547,016.43 1,863,970,141.27
减：现金的期初余额 1,889,849,962.82 1,145,636,193.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -336,302,946.39 718,333,947.36
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -381,429.32
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
15,197,943.09
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,463,917.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 35,608.06
少数股东权益影响额 7.71
所得税影响额 -3,435,626.42
合计 18,880,420.38
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.37 0.13 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司
2.79 0.10 不适用
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）报告期资产负债指标变化情况（合并）: 单位：元 币种：人民币
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 增减
应收票据 1,316,903,370.44 932,626,267.69 41.20%
应收账款 412,252,893.38 158,012,085.68 160.90%
其他流动资产 208,984.84 16,582,645.00 -98.74%
可供出售金融资产 22,991,582.50 38,512,872.50 -40.30%
长期股权投资 164,673,159.77 55,531,119.93 196.54%
应付票据 599,108,182.91 152,755,633.05 292.20%
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上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应付款 111,313,780.35 154,733,717.96 -28.06%
库存股 10,891,052.63 0.00 -
1、应收票据较年初数增加主要原因是本年收到票据比例增加。
2、应收账款较年初数增加的主要原因是根据公司信用政策和行业特点，应收账款年中余额一般
均比年初有所上升。
3、其他流动资产较年初数减少主要是出售了公司持有的厦工增发股份。
4、可供出售金融资产较年初数减少的主要原因是可供出售金融资产公允价值下降。
5、长期股权投资较年初数增加的主要原因是投资合营企业（菱重发动机）。
6、应付票据较年初数增加的主要原因是支付供应商货款的票据比例增加。
7、其他应付款较年初数减少的主要原因是本期各建设项目的应付款项支付增加。
8、库存股较年初增加的主要原因是本期进行了 B 股回购。
（2）报告期收入利润指标变化情况（合并）： 单位：元 币种：人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减
营业收入 1,530,019,471.57 1,683,568,216.69 -9.12%
营业成本 1,236,386,871.97 1,376,791,693.28 -10.20%
销售费用 66,165,233.04 59,438,620.42 11.32%
管理费用 152,433,544.47 176,225,853.58 -13.50%
财务费用 -17,752,577.85 -14,700,682.64 不适用
投资收益 10,223,645.82 1,294,075.78 690.03%
营业外收入 15,288,543.63 22,561,084.68 -32.23%
1、营业收入和营业成本较上年同期减少的主要原因是受行业景气度变化影响，本期销量相对有
所减少使得公司收入和成本相应减少。
2、销售费用较上年同期增加的主要原因是新品上市，前期预计售后服务费用有所增加。
3、管理费用较上年同期减少的主要原因是随着新产品陆续推出，研发投入较上年有所减少。
4、财务费用较上年同期减少的主要原因是利息收入增加。
5、投资收益较上年同期增加的主要原因是投资的联营企业（菱重增压器）进入高速增长期，利
润同比大幅增加。
6、营业外收入较上年同期减少的主要原因是收到及确认的政府补助款减少。
（3）报告期现金流量指标变化情况（合并）： 单位：元 币种：人民币
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减
经营活动产生的现金流量净额 25,246,465.90 96,375,137.97 -73.80%
投资活动产生的现金流量净额 -327,985,179.84 -251,140,813.10 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -40,891,052.63 790,957,345.61 -105.17%
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是应收款项的增加额同比上升。
2、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因是支付了对合营企业的投资款。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少的主要原因上年同期收到非公开发行股票募集
资金。
76
上海柴油机股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：肖国普
上海柴油机股份有限公司
2013 年 8 月 21 日
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