上海柴油机股份有限公司一九九五年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导，并对其内
容的真实性、准确性和完整性负
个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告原件，投资者欲
了解详细内容应阅读年度报告原件。
上海柴油机股份有限公司董事会
一、公司简况
1、公司名称
公司中文名称:上海柴油机股份有限公司
公司英文名称:SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED
英文名称缩写:SDEC
2、公司地址
公司注册地址:上海市浦东大道2748号
公司办公地址:上海市军工路2636号 邮编200432
3、公司法定代表人
董事长陈龙兴先生
4、公司咨询服务机构
机构名称:董事会秘书室
电话号码:(021)65493506转2207
传真号码:(021)65491845
5、公司负责信息披露人员:梁宝泉 公司董事会秘书
二、主要财务数据与财务指标
单位:万元
本年数 上年数 比上年增长(%)
1、主营业务收入 102,745.32 100,073.65 2.67
2、净利润 15,116.41 18,703.89 -19.18
3、资产总计 207,771.81 187,153.12 11.02
4、股东权益 125,311.71 110,133.65 13.78
5、每股收益 0.46 0.57 -19.30
6、每股净资产 3.80 3.34 13.77
7、净资产收益率 12.06% 16.98% -28.98
8、股东权益比率 60.31% 58.85% 2.48
注:(1)上年数中的股东权益及相关指标均按1995年年报编制
要求口径进行调整。
(2)1995年公司对控股子公司上海柴油机股份有限公司金山缸
套厂的投资增加，依据重要性原则，在编制1995年度报表时将其
会计报表予以合并。并已将上述指标的上年数作了相应调整。
(3)本年数中的股东权益，包含公司1995年度利润分配预案的
红股部分。
三、公司业务回顾
1、一年来经营情况
一年来公司在日益激烈的市场竞争中，积极改善内部条件，
调整生产布局，挖潜改造，开发新品，改进质量，降低库存，实
行生产经营与资产经营相结合，增强竞争实力，积蓄发展后劲。
对外开拓国内外两大市场，生产适销对路的各类产品，以销定产，
并根据市场的变化，适时调整了经营计划。年内公司生产柴油机
23613台，销售柴油机24555台，产销率为104%，比1994年提高15
个百分点；市场占有率从1994年的58%上升为74%，提高16个百分
点。D114系列柴油机经与用户配试，技术领先，性能可靠，质量
优越，深受用户欢迎。135系列柴油机改进质量，提高性能， 被
评为上海市节能产品，并被推荐为上海市名牌产品和国家级节能
产品。180系列柴油机已进入新技术开发阶段。
2、一年经营业绩分析
年内公司主营业务收入102745.32万元，为年度计划的101%，
比1994年增长2.67%；税前利润17097.49万元,为年度计划的101%，
比1994年下降19.73%；净利润15116.41万元，为年度计划的101%，
比1994年下降19.18%。利润下降的主要原因为卡特彼勒上海发动
机有限公司投入期亏损，以及制造成本和财务费用的增加。各项
经济指标显示， 本公司经济效益综合指数在135柴油机行业中仍
居第一。
3、前次募集资金的使用情况说明
(1)资金募集情况:
A股:5.20元×2800万股-发行费用225万元=14335万元人民币
B股:0.523美元×10000万股-发行费用261.5万美元=4968. 5万美元
按当时1美元兑换8.70元人民币计算，募集资金净额为57560.
95万元人民币。
(2)使用情况: 单位:万元
序号 项 目 内 容 招股投资 至94年 95年度 至95年 注
计 划 累计用款 用 款 累计用款
1、引进CAT3300柴油机 16110 6205.70 4200 10405.70
2、D系列柴油机改造项目 9250 1169.42 2785.74 3955.16
3、机电一体化项目 7000 (1)
4、轮胎式工程机械 3700 (2)
5、135增产项目 4000 3233.43 1226.73 4460.16
6、第二铸工车间技术改造 9738 2511.85 1068.43 3580.28
7、与卡特彼勒公司合资项目 11475 2936.25 978.75 3915.00
8、工厂配套 12230 1471.59 3571.30 5042.89
9、对外投资 1713.90 1352.10 3066 (3)
10、兼并化工院第一试验厂 1400.00 1270.00 2670.00 (4)
11、归还技改项目贷款 5620.00 3540.00 9160.00 (5)
12、外汇调换人民币折算差价 331.91 238.53 570.44 (6)
13、参加生产周转 4006.00 4006.00 (7)
合 计 73503 0600.05 20231.58 50831.63
注：(1)机电一体化项目， 现已纳入D系列柴油机和成套机组的
“双加”项目。
(2)轮胎式工程机械项目，至1994年投入70万元。根据股东
大会决议，该项目纳入上海东风机械(集团)有限公司发展规划。
1994年投入的70万元设备，已作为135增产项目作了调整处理。
(3)根据股东大会决议执行。
(4)根据股东大会决议执行。
(5)归还1993年前贷款。
(6)按照兑换当日差价计算。
(7)随着投资规模扩大增加流动资金。
3、募集资金结余情况
至1995年底，各项目累计用款50831.63万元，上次募集资金
尚余6729.32万元，结转下年度使用。
四、股本变化及股本结构情况
1、股本变化及股本结构情况
(1)股本结构情况(单位:万股)
a、尚未流通股份 95年末数 比例% 94年末数 比例%
国家持股 20142.44 61.14 20142.44 61.14
小 计 20142.44 61.14 20142.44 61.14
b、已流通股份
境内上市的人民币普通股 1800 5.46 1800 5.46
境内上市的外资股 11000 33.40 11000 33.40
c、股份合计 32942.44 100 32942.44 100
(2)股本变动情况及原因
本报告期内公司股本未发生变化。
(3)主要股东持股情况
前十名股东持股情况 年末持股数 占总
名 称 (股) 股本%
(1)上海东风机械(集团)有限公司(国家股) 201424400 61.14
(2)HKSBCSB A/C CHASE MANHATTAN BANK N.A. S/A
ENERGING MARKETS GROWTH FUND.INC 5071000 1.54
(3)HKSBCSB A/C MORGAN STANLEY TRUST CO.
-GENERAL.ACCOUNT 4016500 1.22
(4)ABU DHABI,UNITED ARAB EMIRATES 4000000 1.21
(5)HKSBCSB A/C CHASE MANHATTAN BANK
LONDON S/A FIDELITY ASSET MANAGER:GEOWTH 3790200 1.15
(6)HKSBCSB A/C CHASE BANK IRELAND S/A GT PRC FUND 3515800 1.07
(7)BRITISH AIRWAYS PENSION TRUSTEES LTD. 3000000 0.91
(8)HKSBCSB A/C CAISSE CENTRALE DES BANQUES
POPULAIRES PARIS 2707000 0.822
(9)HKSBCSB A/C STB S/A IV-TOYO CHINA FUND(3002) 2697300 0.819
(10)HKSBCLTDSB A/C STATE STREET BANK AND TRUST
AS CUSTODIAN FOR MORGAN STANLEY ENERG 2582900 0.784
(4)年末股东户数
公司年末的股东总数为21426户，其中A股股东为20821户，B
股股东为605户。
2、公司董事、监事与高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
陈龙兴 董事长 2000 2000
许维达 董事、总经理 1800 1800
俞银贵 董事、副总经理 1800 1800
冯德福 董事、副总经理 1800 1800
裘宗澄 董事、副总经理 1800 1800
鲁扬孝 董事 1800 1800
唐建新 董事 1000 1000
邵竞武 董事 2000 2000
高坚平 董事 1800 1800
吴德华 董事 900 900
杜荣升 董事 0 0
童天雄 董事 0 0
王 坚 董事 0 0
胡文元 董事 0 0
蒋珍珍 董事 2000 2000
秦志良 监事会主席 0 0
杨金昌 监事会副主席 1800 1800
杨志超 监事 1800 1800
李美琴 监事 900 900
袁士英 监事 900 900
杨寿藏 监事 1200 1200
江秋霞 监事 0 0
张怡康 监事 0 0
陆焕平 监事 300 300
五、重要事项
1、 1995年4月18日公司召开第二次股东大会。 出席会议的
115名股东所代表的股份总数计21328万股。大会审议通过公司董
事会报告、公司监事会报告、公司财务决算和财务预算方案的报
告、公司利润分配方案的报告、公司章程修改报告和公司章程、
更换部分董事和监事的议案。 大会决议公告同时刊登于1995年4
月20日《上海证券报》和香港《南华早报》。
2、公司第二次股东大会通过的每股派发人民币0.43元(含税。
换算为0.05104美元)分红方案的公告， 同时刊登于1995年4月26日
《上海证券报》和香港《南华早报》。
3、1995年内公司董事会共召开4次会议，其中公司董事会通
过的召开公司第二次股东大会、同意蒋珍珍女士辞去公司总经理
职务同时聘任许维达先生为公司总经理、1995年中期报告、调整
1995年经营计划的公告，分别同时刊登于1995年3月18日、7月11
日、8月5日、11月9日《上海证券报》和香港《南华早报》。
4、由香港安达信公司按国际会计准则编制的合并报表中税
前利润为172830千元。境内、外对本公司税前利润审计差异调整
内容:
单位:人民币千元
按《股份制试点企业会计制度》和
外商投资企业财务管理制度审核
之税前利润 170,975
为符合国际准则所作调整
—不同摊销年限而形成之无形资产摊销差异 1,090
—提取坏帐准备 (1,726)
—未实现短期投资损失 (4,074)
—上年度已提取之汇兑损失于本年度实现 9,817
—其他上年度之调整于本年度实现 (3,252)
按国际会计准则审核之税前利润 172,830
5、本报告摘要的主要内容译为英文同日刊登于香港《南华
早报》。
6、本报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。
六、子公司及关联企业
企业名称 主 营 业 务 注册资本 本公司权益
上海东风柴油机销售公司 机电产品、柴油机及材料等 500万元 100.00%
上海柴油机股份有限公司 金属材料、化工原料等 150万元 100.00%
物资供应公司
上海上柴配件有限公司 柴油机配件等 200万元 100.00%
上海大发工贸公司 柴油机、油泵、机械汽车
配件等 90万元 100.00%
上海柴油机股份有限公司 内燃机配件及机械加工等 10.9万元 100.00%
技校校办工厂
上海上风发动机贸易有限 发动机贸易等 100万元 100.00%
公司
上海浦东伊维燃油喷射有 发动机燃油喷射系统等 21000万元 90.00%
限公司
上海柴油机股份有限公司 柴油机喷油泵偶件制造 1316万元 82.6%
洋泾油嘴油泵厂 和经营
上海港上柴码头服务有限 内河港口服务等 208.1万元 70.00%
公司
上海柴油机股份有限公司 内燃机缸套制造等 565万元 61.05%
金山缸套厂
上海柴油机股份有限公司 机械加工等 2430万元 60.00%
秣陵机械制造厂
广州上柴东风柴油机销售 柴油机、配件及机电产品 100万元 60.00%
有限公司
武汉上柴东风柴油机销售 柴油机、配件及机电产品 100万元 60.00%
有限公司
CAT上海发动机有限公司 CAT柴油机制造和经营 1600万美元 45.00%
上海神农设备工程公司 各类机电设备的设计 6.2万美元 33.00%
上海柴油机股份有限公司 柴油机等机电设备的修 3万元 33.00%
大康机电维修服务部 理及经营
上海东风工程机械集团广 广告制作等 50万元 20%
告有限公司
七、财务报告
(一)审计意见
公司财务报告经安达信·华强会计师事务所封和平、薛芳注
册会计师审计，并出具无保留意见的审计报告。
(二)财务报表
(1)资产负债表(附后)
(2)利润及利润分配表(附后)
(3)财务状况变动表(附后)
(三)财务报表附注
1、会计政策变动
(1)一九九五年因本公司对上海柴油机股份有限公司金山缸
套厂的投资额增加，根据重要性原则，在编制合并财务报表时将
金山的财务报表予以合并。
(2)根据上海市财政局有关规定，短期投资中的股票投资从
按市价列计改为按成本列计。
(3)年初数
为使会计资料具有可比性，年初数已根据上述⑴的会计政策
变动而重新变动。因上述⑴的会计政策变动而造成的影响数，已
调整列入本年度损益。
2、主要会计政策
(1)会计制度:执行《股份制试点企业会计制度》
(2)会计年度:采用公历制。 自一月一日起至十二月三十一止。
(3)记帐本位币:人民币。
(4)合并报表的编制方法:
合并会计报表是以公司本部和纳入合并范围的子公司会计报
表和其他有关资料为依据编制而成。公司与子公司采用的会计政
策和会计处理方法一致。公司内部的重大交易和资金往来均在会
计报表合并时予以抵销。本公司控股的一些子公司由于刚开始生
产经营以及资产、主营业务收入、利润总额不超过母公司相同指
标的10%。故本年度合并的子公司为上海东风柴油机销售公司、
上海上风发动机贸易有限公司、上海柴油机股份有限公司洋径油
泵分厂、上海柴油机股份有限公司金山缸套厂四家。
(5)长期投资
长期投资中，对于年度中间控股，主营业务收入少于本公司
主营业务收入10%，且资产总额少于本公司资产总额10%的子公司
按权益法核算；对投资于其他单位的投资额占其实收资本25% 以
上的按权益法核算，投资额占其实收资本25% 以下的按成本法计
算；其他长期投资按成本法核算。
(6)固定资产及折旧
固定资产按原值或评估值减累计折旧列计。固定资产的折旧
方法、折旧年限和残值率按外商投资企业所得税法规定计算。主
要年折旧率为:
家具及办公设备 20房屋及建筑物 5%
机械设备 10%
运输设备 20%
(7)在建工程
在建工程为建造中的厂房，办公室及安装、测试未完成的
固定资产，按成本列记。成本包括固定资产购置成本，工程建造成
本及建造安装测试期间用于该项工程的借款利息支出。在建工程
不提折旧。
(8)无形资产
无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产按直线法在以下
估计有效使用年限内摊销。
商誉 10年
其他无形资产 10年
(9)递延资产
递延增值税
(a)根据国家税务局的有关规定， 本公司按一九九四年一
月一日存货余额14%计提之递延增值税列记在递延资产科目， 并
从一九九五年起分四年抵扣应交增值税。
(b)其他递延资产按直线法分五年摊销
(10)递延投资收益
递延投资收益按直线法分10年摊销。
(11)存货
存货采用实际成本核算。实际成本与计划成本间的差异，按月用加权平均法分摊。
(12)应收账款
坏账准备:按应收帐款与应收票据(包括应收票据贴现部分)
年末余额的3%计提坏帐准备。
(13)短期投资
短期投资按成本列记，其收益按实际收取金额入账。
(14)营业收入认列
营业收入指销售货物给客户的销售发票净额，于开出发票且
货物所有权转移时认列。
(15)外币折算
外币结算的交易按月初市场汇率中间价折合为人民币记帐，
以外币结算的货币性资产及负债余额按资产负债表日市场汇率中
间价进行调整，该汇兑损益列入当期财务费用。
(16)利润分配
按《公司法》和《公司章程》规定，税后利润按以下顺序规
定分配。
(1)弥补亏损
(2)按税后利润的10%提取法定公积金。
(3)按税后利润的10%提取法定公益金。
(4)按股东大会决议提取任意公积金。
(5)按股东大会决议支付普通股股利。
(本年度决算中以上(2)至(5) 项是根据1996年4月5日董
事会通
过的1995年度利润分配预案计列，以后股东大会决议如有变更，
另行调整。)
3、主要报表项目说明
(1)短期投资年末余额为13,854,736.25元，系股票投资，
按95年12月31日期末市价计算为9,780,761.00元。
(2)应收帐款年末余额为386,698,168.75元，其中帐龄在一
年以内的金额为358,300,631.11元；1—2年的金额为25,738,709.25
二年以上的2,658,828.39元，本帐户余额中无持有本公司5%以上
股份的主要股东的应收帐款。
(3)其他应收款年末余额为39,657,007,78元，其中:委托证
券公司投资款26,592,589.73元，应收联属公司租金3,741,784.87
元，其他为9,322,633.18元。
(4)长期投资年末余额为101,079,479.31元，其中:
a、法人股股票投资5,449,000.00元，按95年12月31日期末
市价计算为6,681,025.00元。
b、债券投资年末余额为4,155,406.67元，系国库券和重点
建设债券投资。
c、末合并报表子公司投资
名 称 投资期限 占被投资单位 投资金额
注册资本比率
上海柴油机股份有限公司 10年 100% 4,756,988.00
物资供应公司
海柴油机股份有限公司 10年 60% 14,580,000.00
秣陵机械制造厂
上海上柴配件有限公司 10年 100% 9,643,508.00
广州上柴东风柴油机销售 10年 60% 600,000.00
有限公司
上海大发工贸公司 长期 100% 8,028,036.00
武汉上柴东风柴油机销售 5年 60% 600,000,00
有限公司
合 计 38,208,532.00
d、投资于联营公司
名 称 投资期限 占被投资单位 投资金额
注册资本比率
深圳申友机械工业公司 长期 50% 2,500,000.00
卡特彼勒上海发动机有限公司长期 45% 46,834,716.79
合 计 49,334,716.79
(5)资本公积年末数为681,693,418.17元，本期增加616,409.00
元，系其他单位馈赠的固定资产。
(资本公积年末数中包括本公司转制为股份有限公司前一九
九三年一月一日至十一月三十日的税后利润82,542,938.54元，
一九九五年公司将其从盈余公积暂转入资本公积，并调
整年初数。)
(6)盈余公积年末数为225,956,794.51元，本期增加
155,476,052.59元，系公司根据董事会通过的1995年度利润分配
预案中盈余公积数。
未分配利润年末数为16,042,438.10元，本期减少4,311,
933.32元，系公司根据董事会通过的1995年度利润分配预案计列
引起。
(8)投资收益
a、股票收益 1,543,744.14
b、债券收益 118,181,00
c、递延投资收益摊销 1,272,164,96
d、依权益法认列未合并子公司及 2,425,289.00
联属公司投资收益
e、其他收益 736,976.20
合计 6,096,355.30
4、财务报表中变动幅度超过30%的数据分析说明
(1)应收票据比上期增加了111742216.30元，主要原因是为
了压缩应收帐款，保证资金正常回笼、减少坏帐损失，而向欠款
单位收取的银行承兑汇票和商业承兑汇票。
(2)预付货款比上期减少了10835235.74元， 主要原因是为
了尽可能的保证资金的合理运用，而适当控制购货时的预
付款。
(3)递延资产比上期增加了18590470.68元， 待摊费用比上
期减少了21159112.56元， 主要是一九九四年一月一日存货中的
递延增值税，在按规定作进项税金抵扣后的余额，从待摊费用转
入递延资产项下。
(4)短期借款比上期增加了46544050.00元， 主要原因是用
于流动资金周转的短期借款增加。
(5)应付帐款比上期增加了63821478.70元， 主要原因是增
加本公司应支付外协生产单位及本公司购货应支付给客户的款项。
(6)未付股利比上期减少了67177278.83元， 系年内已支付
股东现金红利所致。
(7)其他长期负债比上期增加了18329571.73元， 系公司对
外投资资产作价高于帐面价值和公司以低于重估价购买固定资产
而形成的递延资产收益，将在以后年度内进行摊销。
(8)管理费用比上期增加了37129378.15元， 营业外支出比
上期减少了30863555.40元， 主要原因是根据上海市财政局的规
定，95年的退休工人统筹费列支管理费。
(9)财务费用比上期增加了32141761.29元， 系利息支出和
增加。
(10)销售费用比上期增加了6741244.11元，主要原因增加了
销售部门的工资、费用及产品宣传广告费。
(11)其他业务利润比上期增加了4136124.86元，主要是固
定资产租赁收入增加。
(12)投资收益比上期增加了5705296.61元，主要原因对投
资25% 以上的子公司和关联公司按权益法计算投资收益和投资损
失。
(13)营业外收入比上期增加了2449351.39元，系处理固定
资产收益和固定资产盘盈额的增加所致。
八、其它事项:
本年度报告期末至本年度报告公告之日，公司董事会发布了
以下公告及有关事项:
1、本公司所属油泵分公司正式改建为上海浦东伊维燃油喷
射有限公司的公告，同时刊登于1996年1月15日《上海证券报》
和香港《南华早报》。
2、公司董事会一届七次会议关于组建电站有限责任公司的
公告，同时刊登于1996年1月26日《上海证券报》 和香港《南华
早报》。
3、公司董事会一届八次会议关于聘任李大战、 唐建新为公
司副总经理的公告，同时刊登于1996年2月16日《上海证券报》
和香港《南华早报》。
4、公司董事会于1996年4月5日召开了一届九次会议， 会议
审议通过的1995年度年报摘要、1995年度利润分配预案和聘任梁
宝泉先生为公司董事会秘书、关于召开公司第三次股东大会的公
告，于今日同时刊登于《上海证券报》和香港《南华早报》。
5、根据中国证监会证监函字(1994)1号文件的规定， 发行B
股企业在分红派息时，以经过注册会计师审计过的向境内、外投
资人分别提供的两张利润表中利润较低的作为利润分配的标准。
本公司以境内审计报告中的利润数作为1995年度利润分配标准。
6、本年度母公司未分配利润数为34,102,404.09元，合并报
表未分配利润数为16,042,438.10元。产生差异的主要原因为:合
并报表子公司上海东风柴油机销售公司、上海上风发动机贸易有
限公司计提的盈余公积数14,004,957.75元， 以及母公司销售给
上述两家子公司的内部未实现利润数4,055,008.24元，使合并报
表的未分配利润数降低。
7、法律顾问机构和审计机构
(1)常年法律顾问机构:
上海市国飞律师事务所
注册地址:上海市上川路300号
上海市中建律师事务所
注册地址:上海市衡山路811号
(2)证券法律顾问机构:
上海市经济贸易律师事务所
注册地址:上海市北京东路431弄15号5楼CD座
(3)审计机构:
安达信·华强会计事务所
注册地址:中国北京建国门外大街1号中国国际贸易中心
办公楼1515—25
香港安达信公司
注册地址:香港中环干诺道中111号永安中心25楼
上海柴油机股份有限公司董事会
一九九六年四月十日
