上海柴油机股份有限公司一九九六年年度报告摘要
一、公司简况
1、公司名称：上海柴油机股份有限公司
英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED
英文缩写：SDEC
2、公司注册地址：上海市浦东大道2748号
公司办公地址：上海市军工路2636号
邮政编码：200432
电话号码：（021）－65493506
传真号码：（021）－65491845
5、公司法定代表人：陈龙兴先生
4.公司负责信息披露事务人员：公司董事会秘书梁宝泉先生
联系地址：上海市军工路2636号公司董事会秘书室
联系电话：（021）65493506转2647.2207
传真号码：（021）65491845,65332181
5、股票简称：上柴股份、上柴B股
6、股票代码：600841.900920
二、主要财务数据与财务指标
指标项目 1996年 1995年 比上年增减（％）
1、主营业务收入（万元） 104603.14 102745.32 1.81
2、净利润（万元） 14382.08 15116.41 -4.86
3、总资产（万元） 247439.11 207771.81 19.09
4、股东权益（万元） 166954.30 125311.71 33.23
5、每股收益（元） 0.30 0.46 -34.78
6、每股净资产（元） 3.48 3.80 -8.42
7、净资产收益率（％） 8.61 12.06 -28.61
8、股东权益比率（％） 67.47 60.31 11.87
注：（1）以上数据均为合并报表中的数据；
（2）此主要财务数据与指标中的上年数为1995年度财务报表的实际数， 财务
报表附表中的年初数已按96年度合并报表的口径进行了调整。
（3）按加权平均法计算1996年度每股收益为0.40元。
三、公司业务回顾
1、一年来经营情况
1996年在全国中等功率柴油机需求下降、同行业降幅较大的情况下，公司仍取
得了较为稳定的经营业绩。
1996年公司生产柴油机26122台，销售柴油机24573台，生产发电机组1727台，
销售发电机组1482台，主营业务收入为104603.14元，利润总额16794.6万元，净利
润14382.08万元，创汇867.27万美元。
2、主要经济指标分析
1996年公司主营业务收入为104603.14万元，比1995年增长1.81％； 销售柴油
机24573台，其中D114柴油机销售809台，比1995年增长 216. 02 ％， 利润总额为
16794.60万元，比1995年下降1.77％，净利润为14382.08万元，比1995年下降4.86
％；其中利润指标下降的原因为水、电费调价及改革政策性措施出台等诸多因素造
成。
3、公司募集资金使用情况。
1993年12月公司改制为股份有限公司，通过股票募集到资金 57561 万元， 至
1995年底，各项目累计用款50832万元，结余资金6729万元，在1996 年度中投资到
位，公司所募集的资金按招股说明书上的用款计划执行完毕。(见附表1)
1996年12月公司增发8500万股B股，共募集资金（扣除发行费用）3270万美元，
约折人民币27100万元，用于D114柴油机主体工程项目建设。至1996年底， 主体工
程累计已用款2681万元，本次募集资金尚余24419万元。(见附表1)
第一次募集资金的使用情况表(附表1)
序 招股投资 至95年底 96年度 至96年底
号 项目内容 计划 累计用款 用款 累计用款 备注
1 引进CAT3300B柴油机 16110 10406 1767 12173
2 D系列柴油机改造项目 9250 3955 5992 9947
3 机电一体化项目 7000 （1）
4 轮胎式工程机械 3700 （2）
5 135增产项目 4000 4460 4460
6 第二铸工车间改造项目 9738 3580 3580
7 与卡特彼勒公司合资 11475 3915 3915
8 工厂配套 12230 5043 2361 7404
9 对外投资 3066 2436 5502 （3）
10 兼并化工院第一试验厂 2670 2670 （4）
11 归还技改项目贷款 9160 1270 10430 （5）
12 外汇调换人民币折算差价 570 570 （6）
13 参加生产调转 4006 4006 （7）
14 AVL资询项目 422 422
合计 73503 50832 14249 65080 （8）
注：（1）机电一体化项目，已纳入一系列柴油机和成套机组的“双加”项目。
（2）轮胎式工程机械项目，至94年已投入70万元， 该项目纳入东风集团发展
规划。94年已投入的70万元没备，已作为135增产项目作了调整处理。
（3）根据股东大会决议执行。
（4）根据股东大会决议执行。
（5）归还改制股份制的的技改贷款。
（6）按照兑换当日差价计算。
（7）随着规模扩大增加流动资金。
（8）第一次股票募集资金57561万元：实际招股投资计划项目用款65080万元，
募实资金与实际用款差额7519万元，来自本公司改制股份制后历年积累资金。
第二次募集资金的使用情况表（附表2）
（1996年12月募集） 单位：万元
招股投资 至96年底
项目内容 计划 累计用款 备注
一系列柴油机生产基地 34900 2681
合计 34900 2681
四、股本变化及股本结构情况
1、股本变化及股本结构情况
（1）1996年末公司股本结构如下：（单位：万股）
期初数 本次变动增减 期末数
（－＋）
（一）尚未流通股份
国家股 20142.44 +4028.488 24170.928
尚未流通股份合计 20142.44 +4028.488 24170.928
（二）已流通股份
（1）境内上市人民币普通股 1800 +360 2160
（2）境内上市外资股 11000 +10700 21700
已流通股份合计 12800 +11060 23860
（三）股份总数 32942.44 +15088.488 48030.928
（2）股本变动原因
1996年5月24日,公司实施1995年利润分配方案为10送2股，共计增加6588. 488
万股，使公司股本总数增至39530.928万股。
1996年11月29日，公司增发8500万股境内上市外资股（B股）， 使公司股本总
数增至48030.928万股。
（3）前十名股东持股情况：（单位：万股）
股东名称 年末持股数 占总股本比例(%)
1 上海东风机械(集团)有限公司(国家股) 24170.928 50.32
2 CITIBANK PTCL-BT PACIFIC BASIN FUND 888.16 1.849
3 CITIBANK N.AS/B JARDINE FLEMING 840 1.749
CHINA REGION FUND
4 SCBHK A/C BROWN BROTHERS HARRIMAN 692 1.441
&CO SUB A/C THE GREATER CHINA FUND INC
5 SCBHK A/C ROBERT FILEMING & CO.,LTD 669.832 1.395
LUXEMBOUKG S/A FLEMING FLAGSHIPFUND
6 HKSBCSB A/C CAISSE CEWTRALE DES BANQUFS 669.252 1.393
POPULAIRES PARIS
7 HKSBCSB A/C CHASE MANHATIAN BAMK.N.A, 608.52 1.267
S/A EMERG ING MARKETS GRWTHFUND.INC
8 SCBHK A/C ROBERT FLEMING AND CO.LTD 571.6 1.19
S/A THE FLEMING CHINESEINVESTMENT
TRVST PL
9 STANDARD CHARTERED BANK HONG KONG A/C 490 1.02
CSFIRST BOSTON (HONG KONG) LTD.
10 ABU DHABI UNITED ARAB EMIRATES 480 0.999
（4）1996年末公司股东总数1006户 ，其中：国家股股东1户，社会公众股股东8922
户，境内上市外资股（B股）股东1142户
2、公司董事、监事及高级管理人员持股情况
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 变化原因
（股） （股）
陈龙兴 董事长 2000 2400 送股
许维达 董事、总经理 1800 2160
俞银贵 董事、副总经理 1800 2160
冯德福 董事、副总经理 1800 2160
袭宗澄 董事、副总经理 1800 2160
唐建新 董事、副总经理 1000 1200
李大战 董事、副总经理 0 0
邵竞武 董事 2000 2400 送股
高坚平 董事 1800 2160
吴德华 董事 900 1080
梁宝泉 董事 0 0
王 坚 董事 0 0
杜荣升 董事 0 0
胡文元 董事 0 0
童天雄 董事 0 0
奏志良 监事会主席 0 0
李健劲 监事会副主席 0 0
杨志超 监事 1800 2160 送股
李美琴 监事 900 1080
杨寿藏 监事 1200 1440
江秋霞 监事 0 0
张怡康 监事 0 0
陆焕平 监事 300 360 送股
袁士英 监事 900 1080
五、重要事项
1、报告期内召开的股东大会情况
1996年5月10日公司召开第三次股东大会，大会审议通过《公司董事会报告》、
《公司监事会报告》、《公司1995年年度财务决算方案及1996年年度预算方案的报
告》、《公司1995年年度利润分配方案的报告》、《公司建立一级ADR 计划方案的
报告》以及公司更换部分董事和监事的议案。大会批准蒋珍珍女士，鲁扬孝先生辞
去公司董事职务和杨金昌先生辞去公司监事职务的请求，选举李大战先生、梁宝泉
先生为公司董事，选举李健劲先生为公司监事。大会决议公告于1996年5月15 日同
时刊登于《上海证券报》和香港《南华早报》。
1996年9月 10 日公司召开临时股东大会， 大会审议通过关于公司增发不超过
8500万股B股的议案及关于公司认购和受让扬州新星动力股份有限公司51 ％股权的
议案，大会决议公告于1996年9月14 日同时刊登于《上海证券报》和香港《南华早
报》。
2、报告期内召开的董事会情况
（1）公司董事会一届七次会议关于组建电站有限责任公司的公告， 同时刊登
于1996年1月26日《上海证券报》和香港《南华早报》。
（2）公司董事会一届八次会议关于聘任李大战先生、 唐建新先生为公司副总
经理的公告，同时刊登于1996年2月16日《上海证券报》和香港《南华早报》。
（3）公司董事会于1996年4月5日召开一届九次会议，会议审议通过1995 年年
度报告摘要，1995年年度利润分配预案和聘任梁宝泉先生为公司董事会秘书、关于
召开公司第三次股东大会的公告，于1996年4月10 日同时刊登于《上海证券报》和
香港《南华早报》。
（4）公司董事会于1996年8月9日召开一届十次会议， 会议审议通过《关于认
购和受让杨州新星动力股份有限公司部分股权的决议》、《关于增发不超过8500万
股B股的决议》、《关于召开公司临时股东大会（通讯方式）的公告》等事项， 上
述有关决议公告于1996年8月10日同时刊登于《上海证券报》和香港《南华早报》。
（5）公司董事会于1996年5月26日召开一届十一次会议，会议审议通过《公司
1996年年度中期报告》，于1996年8R月28日同时刊登于《上海证券报》和香港《南
华早报》。
3、报告期内发生的增股、受让、重大投资等事项。
（1 ）本公司所属油泵分公司正式改建为上海浦东伊维燃油喷射有限公司的公
告，同时刊登于1996年1月15日《上海证券报》和香港《南华早报》。
（2）公司增发8500万股境内上市外资股（B股）的招股说明书，刊登于1996年
11月29日的《上海证券报》。
（3）公司出资5355万元受让扬州新星动力股份有限公司51 ％的股权的公告，
同时刊登于1996年12月23日的《中国证券报》和香港《南华早报》。
4、公司在报告期内分红派息情况
公司第三次股东大会关于1995年年度的股利分配方案为每10股送2股红股决议，
于1996年5月18日同时刊登于《上海证券报》和香港《南华早报》。
5、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
6、境内外审计差异说明：（单位：人民币千元）
除税及少数股东权益后利润
本集团法定帐目呈报数 143821
补提坏帐准备 （9952）
未实现短期投资收益（损失） 4074
冲销内部产生之商誉及其摊销 1090
将存货调整至净变现价值 （8706）
对1994年1月1日以前用外币购
置之固定资产重新清算其原值
并调整相应的折旧费用 （913）
冲销作价投资于子公司之资产
的价值及相关递延收益，并调
整相关的摊销 （2326）
其他 （400）
根据国际会计准则呈报数 126688
7.公司一九九六年年度报告摘要的主要内容用英文同时刊登于香港《南华早报》
。
六、主要子公司及关联企业
序号 企业名称 主营业务 注册资本 本公司权益
1 上海东风柴油机销售公司 柴油机、机电产品、材料
五金交电等 500万元 100.00％
2 上海柴油机股份有限公司 金属材料、机电产品配件、
物资供应公司 电器等 150万元 100.00％
3 上海上柴配件有限公司 柴油机、汽配、机电产品等 200万元 100.00％
4 上海上风发动机贸易有限公司 国际贸易、企业间贸易等 100万元 100.00％
5 上海浦东伊维燃油喷射有限公司 燃油喷射系统产品、柴油
机及零配件等 21000万元 90.00％
6 上海柴油机股份有限公司洋泾
油嘴油泵厂 柴油机喷射泵偶件制造等 1316万元 82.6％
7 上海伊华电站工程有限公司 柴油机发电机组及电站工程
的“四项服务”，机组附件等 2000万元 80％
8 上海柴油机股份有限公司
金山缸套厂 内燃机缸套及配件制造等 565万元 79.00％
9 上海港上柴码头服务有限公司 货物装卸、储存、劳动服务等 288.1万元 70.00％
10 上海柴油机股份有限公司
秣陵机械制造厂 机械加工、兼营修理等 2430万元 60.00％
11 广州上柴东风柴油机销售
有限公司 柴油机及成品销售等 100万元 60.00％
12 武汉上柴东风柴油机销售 柴油机、配件及机电产品、
有限公司 电工器材等 100万元 60.00％
13 兰州上柴东风柴油机销售 柴油机、发电机组、汽配、
有限公司 工程机械，电机配件等 100万元 60％
14 上海伊发实业发展有限公司 柴油机、油泵、配件、百货
餐饮等 2000万元 49％
15 CAT上海发动机有限公司 CAT柴油机制造和经营 1600万美元 45.00％
16 云南东风工程机械公司 135、D114柴油机系列及发
电机组、工程机械另配件等 120万元 16.67％
六、财务报告
一、审计意见：公司财务报告经安达倍·华强会计师事务所权锦兰、李燕玉注
册会计师审计并出具无保留意见的审计报告。
二、财务报表
资产负债表
利润及利润分配表
财务状况变动表
三、或有事项：
截止一九九六年十二月三十一日，本集团为其他公司负债所作的担保约2，273
万元，其中包括258万美元短期银行借款。
四、财务报表注释：
1、基本情况
1）会计政策变动
因上海柴油机股份有限公司秣陵机械制造厂和上海上柴配件有限公司本年度经
营规模的扩大,依据重要性原则，在编制合并财务报表时,将秣陵和上柴配件之财务
报表予以合并.
2）年初数。
为使会计资料具有可比性，年初数已根据上述1）之会计政策变动而重新编制。
2、主要会计政策
1）会计年度：采用公历制，自一月一日起至十二月三十一日止
2）会计制度：执行《股份制试点企业会计制度》
3）记帐本位币：人民币
4）合并报表
在编制合并报表时，本公司已把以下八家子公司之报表合并，并已冲销集团间
的重大交易及余额：
权益比例
子公司名称 年初 年末
上海东风柴油机销售公司（“东风”） 100％ 100％
上海上风发动机贸易有限公司（“上风”） 100％ 100％
上海柴油机股份有限公司洋径油嘴油泵厂（“洋泾”） 82％ 82％
上海柴油机股份有限公司金山缸套厂（“金山”） 80％ 80％
上海柴油机股份有限公司秣陵机械制造厂（“秣陵”） 60％ 60％
上海上柴配件有限公司（“上柴配件”） 100％ 100％
上海浦东伊维燃油喷射有限公司（“伊维”） 90％
上海伊华电站工程有限公司（“伊华”） 80％
5）长期投资
长期投资中，对于年度中间控股，主营业务收入少于本公司主营业务收入10％，
且资产总额少于本公司资产总额10％的子公司按权益法核算；对投资于其他单位的
投资额占其实收资本25％以上的按权益法核算，投资额占其实收资本25％以下的按
成本法核算；其他长期投资按成本法核算；
6）固定资产及折旧
固定资产按原值或评估值减累计折旧列记。固定资产折旧方法、折旧年限和残
值率按外商投资企业所得税法及中国其他企业会计制度的规定计算。主要折旧年限
为：
房屋及建筑物 20年
机械设备 10年
运输设备 5-6年
家具及办公室设备 5年
7）在建工程
在建工程指建造中之厂房及其设施，按成本列记。成本包括固定资产购置、安
装及建造成本及安装或建造期间用于该项工程的借款的利息支出。
在建工程不提列折旧。
8）无形资产
无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产按直线法在以下估计有效使用年限
内摊销：
商誉 10年
专有技术 10年
其他无形资产 10年
9）递延资产
1）递延增值税
根据财政部及国家税务总局的有关规定，本公司于一九九五年一月一日未抵扣
之递延增值税项（按一九九四年一月一日存货余额14％计提）；从一九九五年开始
分四年抵扣应交增值税。
2）土地开发评估增值的递延资产按直线法分十年摊销。
3）其他递延资产按直线法分五年摊销。
10）递延投资收益。
递延投资收益按直线法分十年摊销。
11）存货。
存货按实际成本核算。实际成本与计划成本间的差异，按月以加权平均法分摊
将存货调整为实际成本。
12）应收帐款及应收票据
应收帐款与应收票据（包括应收票据贴现部分）之坏帐准备按期末余额之3 ％
计提。13）短期投资
短期投资按成本列记，其损益按实际收取金额入帐。
14）.营业收入认列
营业收入指售予顾客的货物之发票净额，于货物所有权转移时认列。
15）外币折算
以外币结算之交易按月初市场汇率中间价折合为人民币记帐，以外币结算之货
币住资产及负债的余额按资产负债表日市场汇率中间价进行调整，汇兑损益均列入
当期财务费用或收入。
3、财务报表主要项目附注：
1）、短期投资
年初数 年末数 年末市价
可交易之国债投资 2,500,000.00
投资于上市股票 13,854,736.25 6,446,671.10 5,870,361.33
13,854,736.25 8,946,671.10
注：年末市价是指一九九六年十二月三十一日的市场收盘价。
2）、应收帐款。
（a）帐龄分析。
1年以内 1-2年 2年以上 合计
年初数 320,596,877.33 25,738,709.25 2,658,828.39 348,994,414.97
年末数 182,207,542.30 28,702,730.23 12,548,514.00 223,458,786.53
（b）年末应收帐款中包括应收未合并子公司款项12,070,171.41元（年初数：
12,525,357.00元）。
3）、其他应收款
年初数 年末数
委托证券公司投资款 26,592,589.73 4,138,357.25
投资预付款 20,000,000.00
应收联属公司款项 3,741,784.87 4,314.276.45
其他 8,957,089.18 17,139,984.22
合计 39,291,463.78 45,592,617.92
4）、长期投资。
本公司长期投资包括：（a）投资于未合并子公司
权益比例 帐列金额
名称 年初 年末 年初 年末
上海大发工贸公司 100％ 8,028,036.00
（见注释（b））
上柴股份公司物资
供应公司 100％ 100％ 4,756,988.00 5,774,059.21
上柴股份公司技校
校办工厂 100％ 100％ 1,086,016.00 2,749,668.90
广州上柴东风柴油
机销售有限公司 60％ 60％ 600,000.00 600,000.00
武汉上柴东风柴油
机销售有限公司 60％ 60％ 600,000.00 600,000.00
兰州上柴东风柴油
机销售有限公司 60％ 600,000.00
沈阳上柴东风柴油
机销售有限公司 60％ 600,000.00
合计 15,071,040.00 10,923,728.11
（b）投资于联属公司
权益比例 帐列金额
名称 年初 年末 年初 年末
深圳申友机械工业
公司（“申友”） 50％ 2,500,000.00
卡特彼勒上海发动
机有限公司 45％ 45％ 46,834,716.79 28,342,182.59
上海上柴伊发实业
发展有限公司
（“伊发”） 49％ 9,631,439.03
合计 49,334,716.79 37,973,621.62
（Ⅰ）申友于一九九六年解散清算，本公司因而损失562,310.13元。
（Ⅱ）卡特彼勒上海发动机有限公司96年度亏损40，282，729.57元， 根据投
资比例上海柴油机股份有限公司承担18,492,534.00元的投资亏损。
（Ⅲ）于一九九六年，上海大发工贸公司（见注释4（a）重组为伊发，注册资
本由100万元增加到2,000万元。本公司新增现金投资157万元。 其余增资部分分别
由本公司国家股持有者上海东风机械（集团）公司（“东机”）和上海柴油机股份
有限公司工会投入。
（c）债券投资
年初数 种类 年利率 面值 累计应计利息 合计
国库券 6％ 2,869,000.08 716,406.67 3,585,405.671
电力建设债券 0％ 550,000.00 550,000.00
特种国债券 15％ 10,000.00 10,000.00
合计 3,429,000.00 716,406.67 4,145,405.67
年末数
种类 年利率 面值 累计应计利息 合计
国库券 6％ 740,000.00 740,000.00
电力建设债券 0％ 550,000.00 550,000.00
特种国债券 15％ 10,000.00 10,000.00
合计 1,300,000.00 1,300,000.00
（d）投资于法人股
股数 帐列金额
名称 年初 年末 年初 年末
上海沪昌特殊钢股份有限公司 1,400,000 1,400,000 3,650,000.00 3,650,000.00
上海新锦江股份有限公司 48,000 48,000 249,600.00 249,600.00
上海钢管股份有限公司 137,500 137,500 550,000.00 550,000.00
徐州工程机械电子股份有限公司 1,000,000 1,000,000.00
合计 5,449,600.00 4,449.60
0.005）在建工程
本年度资本化利息1，337万元（上年数：670万元）。
长期应付款为本公司于一九九三年向上海柴油机厂（本公司前身）购买非经营
性资产而产生。非经营性资产主要包括职工宿舍、职工中心食堂、俱乐部和其他职
工娱乐设施。
根据上海市财政局有关规定，非经营性资产的所有权属于国家，不作为企业的
资产和负债，企业也无须承担折旧费用。根据上述规定，本公司一九九六年已将该
非经营性资产按一九九三年购置成本处置，并认列清理非经营性固定资产收益5 ，
895，065元。
7）、资本公积、盈余公积及未分配利润
法定公积金 法定公益金 任意公积金 资本公积 未分
配利润
年初数 44043493.78 44043493.78 140162859.70 681693418.17 13749385.35
本年度税后净利润 143820817.93
提取法定公积金
法定公益金及任
意公积金 19796242.39 19796242.39 19796242.40 (59388727.18)
分配股票股利 （65884880.00）
新发行B股溢价 186460747.24
退税 1119930.00
其他 9196.04 15230.00
年末数 63839736.17 63839736.17 94083418.14 869289325.50 98181476.10
（Ⅰ）资本公积项下记录的系指本公司转制为股份公司时的资产坪估增值、股
发行溢价及接受固定资产捐赠时资产价值。
（Ⅱ）资本公积中包括本公司转制为股份有限公司前一九九三年一月一日至十
一月三十日的税后利润82542938.54元。
（Ⅲ）本公司于一九九六年按一九九五年利润分配红股，每十股派送两股，因
送股减少任意盈余公积金并增加股本65884880.00元。
8）、投资收益／亏损。
上年数 本年数
股票收益 1,543,744.14 2,906,242.98
债券收益 118,181.00 1,413,443.56
依权益法认列未合并子公司及
联属公司投资净收益／（亏损） （5,218,220.01）（14,515,551.00）
处置于一家联属公司投资损失 （562,510.13）
递延投资收益摊销 1,272,164.96
委托证券公司投资收益 4,968,428.00
其他 736,976.08 248,239.24
合计 （1,547,153.91） （5,541,707.35）
根据上海市财政局有关文件，递延投资收益雄销本年度记入“营业外收入”科
目。
八、期后事项
1、公司董事会一届十三次会议于1997年1月16日在本公司新办公大楼召开，会
议审议通过了关于在公司章程第二章第七条第一款经营范围中增加“设备安装工程
施工”一款的议案。
2、公司董事会一届十五次会议于1997年4月23日在本公司办公大楼召开。会议
审议通过公司1996年年度利润分配预案为：
（1）本年度公司可分配利润为157，500，203.28元，其中1996年度净利润14
,820,817.93元，上年未分配利润13,749,385.35元。
（2）母公司和子公司按其税后净利润的10 ％分别计提法定公积金合计为 19
,796,242.39元；母公司和子公司按其税后净利润的10 ％分别计提法定公益金合计
为19,76,242.39元；母公司和子公司按其税后净利润的10％分别计提任意公积金合
计为19,796,242.40元，提取任意公积金后，实际可供分配利润额为98,181,476.10
万元，为了满足公司生产D114柴油机对资金的需求,公司董事会决定1996 年年度利
润暂不分配.
上海柴油机股份有限公司董事会
一九九七年四月二十五日
